INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA CON ENFOQUE INTEGRAL ... · Vicecontralor Henry Willian Genes...

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___________________________________________________________________________________ Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba

Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810 E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co

INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR

ESE CAMU DEL PRADO MUNICIPIO DE CERETÉ Vigencia Auditada: 2012

INFORME FINAL

CGDC, Julio 2013

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Contralor General del Departamento de Córdoba : Javier Alberto Cogollo Padilla

Vicecontralor Henry Willian Genes Burgos

Jefe Oficina Control Fiscal Soad Zamira Spath Agámez

Equipo de Auditores:

Coordinador de Auditoría

David Vergara Román

Integrantes del Equipo Auditor Marínela Gómez Yépez Ignacia María Verbel Pérez

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TABLA DE CONTENIDO

Página

1. CARTA DE CONCLUSIONES 4 2. RESULTADO POR LÍNEAS DE AUDITORIA 6 2.1 EVALUACIÓN DEL PROCESO FINANCIERO 6 2.2 EVALUACIÓN DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN 13 2.3 PROCESO DE MEJORAMIENTO CONTINÚO – SISTEMA

DE CONTROL INTERNO Y CALIDAD.

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2.4 2.5

SEGUIMIENTO A LOS PLANES DE MEJORAMIENTO Y FUNCIONES DE ADVERTENCIA. PAGO DE SALARIOS, LA SEGURIDAD SOCIAL, PRESTACIONES SOCIALES Y PARAFISCALES.

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MATRIZ CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS 33

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Montería, Doctor CARLOS ENRIQUE SEJIN VÁSQUEZ Gerente ESE Camu Del Prado Calle 27 Carrera 9 Esquina El Prado Cereté – Córdoba. Respetado doctor: La Contraloría General del Departamento de Córdoba con fundamento en las facultades otorgadas por el artículo 272 de la Constitución Nacional practicó Auditoría con Enfoque Integral Modalidad Regular a la ESE Camu del Prado del Municipio de Cereté – Córdoba, correspondiente al periodo comprendido entre el primero (1º) de enero al 31 de diciembre de 2012, con el fin de de evaluar y emitir concepto sobre la gestión y resultados financiero y de control de legalidad de las acciones adelantadas en los procesos financiero, de facturación, contractual de mejoramiento continuo y funciones de advertencia. Además, si fue la más conveniente y los resultados fueron logrados de manera oportuna y efectiva, de donde se produjo un informe preliminar para que en un término de cinco (5) días, presentaran sus descargos haciendo uso del derecho de contradicción y defensa, por lo que aquí se le hace entrega del informe final. Dado que la entidad presentó los descargos, alegatos o controversias a los hallazgos encontrados en el desarrollo de la auditoria, con fundamento en la estructuración realizada por este ente de control, se mantiene un (1) hallazgo con incidencia fiscal determinando su valor total, por la suma de $713.858.278. De lo anterior se tiene, que el hallazgo con incidencia fiscal, se presentó por el pago de intereses moratorios y agencias en derecho como consecuencia de las demandas presentadas contra la ESE Camu del Prado, correspondiente a otras vigencias. ALCANCE DE LA AUDITORÍA La auditoría a que se refiere el presente informe tuvo el siguiente alcance: Se desarrollaron las siguientes líneas de auditoría: proceso financiero, proceso de facturación, proceso contractual, proceso de mejoramiento continuo, y funciones de advertencia.

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En cuanto a lo que corresponde a Participación Ciudadana, no se presentaron denuncias. Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la entidad dentro del desarrollo de la auditoría, las respuestas de la administración fueron analizadas y se incorporó en el informe, lo que se consideró pertinente.

RELACIÓN DE HALLAZGOS

En desarrollo de la presente auditoría, se detectó un (1)) hallazgo con incidencia fiscal, con un presunto detrimento por valor de $713.858.278, detectados en la ESE CAMU del Prado de Cerete, en la vigencia fiscal 2012. Atentamente, JAVIER ALBERTO COGOLLO PADILLA Contralor General del Departamento de Córdoba

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2. RESULTADO POR LÍNEAS DE AUDITORIA 2.1 Evaluación del Proceso Financiero Presupuesto: El presupuesto de la ESE CAMU del Prado del Municipio de Cereté, fue establecido mediante Acuerdo número 013 del 28 de diciembre de 2011, por la suma de $8.863.835.636, desagregado mediante Resolución número 001 del 1 de enero de 2012, por el mismo valor, presentó adición por la suma de $2.797.513.446 y Reducciones por valor de $1.264.646.866, para un Presupuesto Definitivo de $10.396.702.216.

Año Valor Presupuesto Definitivo

Valor presupuesto Recaudado

Valor Presupuesto

Ejecutado

Presupuesto Auditado

2012 10.396.702.216 9.446.008.259 9.456.940.137. 5.200.000.000 Fuente ejecución Presupuestal de Ingresos y Gastos vigencia 2012.

Concepto Presupuesto Definitivo Recaudo Reconocimiento Por Recaudar

INGRESOS 10.396.702.216 9.446.008.259 11.189.302.026 Fuente ejecución Presupuestal de Ingresos y Gastos vigencia 2012.

Teniendo en cuenta lo reflejado en el cuadro anterior la ESE CAMU del Prado, obtuvo Ingresos reconocidos del 107.62% del Presupuesto Definitivo y recaudo el 84.41% de los Recursos reconocidos. Los ingresos son obtenidos por ventas de servicios de salud, recuperación de cartera y convenios con el Municipio y el Departamento, e ingresos de capital.

Concepto Presupuesto Definitivo Compromisos Pagos

Pendiente Por Pagar

GASTOS 10.396.702.216 9.456.940.137 9.200.394.026 256.546.111

Fuente ejecución Presupuestal de Ingresos y Gastos vigencia 2012. Del Presupuesto Definitivo de Gastos la ESE comprometió el 90.96%, quedando sin ejecutar el 9.04%.

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Contabilidad La ESE lleva la Contabilidad conforme a lo establecido a las normas y principios contables expedidos por la Contaduría General de la Nación, dándole cumplimiento al Plan General de la Contabilidad Pública y Ley 298 de 1996, la contabilidad es llevada en un software integral llamado Sistema de información y gestión RGBSOFT Publico (el cual se encontró la licencia de Funcionamiento). Revisado los libros oficiales de contabilidad (Impresos) (libro diario, libro mayor y balance) se reflejan el resultado de los movimientos diarios que se realizan en la ESE, es decir los saldos que estos arrojan son utilizados para la preparación y elaboración de los Estados Financieros, los comprobantes de contabilidad se encuentran archivados con los soportes que dieron origen al registro. Las cuentas canceladas tienen los soportes legales que permiten reflejar el cumplimiento del objeto contratado y bienes adquiridos. La ESE presento los informes contables requeridos por la Contaduría General de la República durante la vigencia 2012. (CHIP), en cuanto a la intervención presentaron a la supe salud (circular única medidas especiales), al Ministerio de protección social (Decreto 2193 de 2004) y a la Contraloría Departamental el informe bimensual de contratación y el anual de la rendición de cuenta de la vigencia. El balance general refleja la ecuación contable, evidenciándose que tiene activos de $5.239.090.914 y pasivos totales por valor de $3.168.666.770, es decir la ESE tiene comprometido el 60.48% de sus activos totales. Entonces la ESE CAMU PARADO, tiene la siguiente Ecuación contable: ACTIVOS…………. 5.239.090.914 PASIVOS………………… ……………………………….. 3.168.666.770 PATRIMONIO…………………………………….. 2.070.424.144 TOTAL ACTIVO…….. 5.239.090.914 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $5.239.090.914

Los libros oficiales de contabilidad que lleva la ESE, presentan actas de apertura. Tesorería: La ESE Camu del Prado de Cereté maneja tres cuentas bancarias dos corriente y una de ahorro, así:

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Clase De Cuenta Numero Cuenta

Bancaria Nombre De La Cuenta Entidad Bancaria

Corriente 68157124641 Fondos Comunes Banco Colombia

Corriente 681157124964 Salud Publica Banco Colombia

Ahorro 681157123266 Banco Colombia

El grupo auditor reviso los extractos bancarios de las anteriores cuentas y constato que la ESE no cancela Gravamen por Movimientos Financieros (4 por mil). La ESE CAMU del Prado de Cereté constituyo la póliza de manejo oficial número 1003090 de la Aseguradora lo Previsora el cual esta Activa; póliza Seguro de automóviles número 300465 de aseguradora la Previsora, ampara la ambulancia Hyundai modelo 2011; Póliza Multiriesgo número 3000010 de aseguradora la Previsora; Póliza No. 1002578 de seguro de Responsabilidad Civil, de la Previsora el cual está vigente. La E.S.E, maneja el Flujo de Caja, como el instrumento mediante el cual se hace la programación anual mensualizada del presupuesto, definiendo mes a mes los recaudos y los gastos que se pueden ordenar, clasificados de acuerdo con el presupuesto y con los requerimientos del plan operativo.

Recibo de Caja, Pago y Descuentos

La ESE CAMU del Prado, para el cobro de sus servicios prestados cobra de conformidad con lo establecido en las tarifas SOAT. No se manejan descuentos por concepto de copagos y cuotas moderadoras. Cuentas Por Cobrar La Empresa Social del Estado Camú del Prado, a 31 de diciembre de 2012, presenta Cuentas por Cobrar por venta de servicios, la suma de $3.169.151.480 representada en los siguientes deudores, Alcaldía de Cereté, Caprecom, Comfacor, Comparta, Coomeva, Endi salud, Humana Vivir, Manexka, Mutual Ser, Nueva EPS, Salud Zayma Central, QBE Seguros, Salud Total, Saludcoop, Salud Vida, Sol Salud, Selva Salud. En el siguiente cuadro se puede apreciar las entidades que le adeudan a la ESE Camu discriminada por edades.

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NOMBRE O RAZON

SOCIAL DEL DEUDOR

TOTAL CUENTAS POR COBRAR POR EDAD (EN DIAS) TOTAL

Hasta 30 días Hasta 60 días De 61 a 90 días De 91 a 180 De 181 a 360 Mayor de 360 TOTAL CUENTAS

POR COBRAR

ALCALDIA MUNICIPAL DE CERETE 143,867,225

5,417,283

149,284,508.00

ASOCIACION BARRIOS UNIDOS DE QUIBDO

80,402

80,402.00

CAPRECOM 334,200.00 644,381.00

939,912.00

1,513,808.00

251,244,981

254,677,282.00

COMFACOR 546,590,428 58,086,575.00 61,749,182.00

120,460,109.59

26,432,803.00

729,932,160

1,543,251,257.59 COMFENALCO ANTIOQUIA 40,405 40,050.00

1,256,100.00

1,336,555.00

COMPARTA 49,813,310 111,635.00 234,155.00

468,884.00

1,536,450.00

32,235,668.00

84,400,102.00

COOMEVA 712,828 133,635.00 229,040.00 2,205,129.00 442,316.

79,714.00

3,802,662.00

EMDI SALUD

586,166 586,166.00

HUMANA VIVIR 140,005 66,247.00

520,537.00 92,362.

819,151.00

MANEXKA 20,470,261 14,588,809.00 40,512,603.00 8,481,980.00 13,280,098.

134,505,662

231,839,413.00

MEDICINA INTEGRAL 132,555 352,350.00 226,505.00

1,748,239.00 1,054,168.

3,513,817.00

MUTUAL SER 9,596,094 9,432,423.00 2,996,659.00

6,560,795.00 16,974,571

457,924

46,018,466.00

NUEVA EPS 586,512 342,012.00 472,300.00 1,034,175.00 440,876.

591,790

3,467,665.00

QEB SEGUROS

210,891

210,891.00

SALUD TOTAL 109,450 112,560.00 203,600.00

343,533.00

55,802

824,945.00

SALUDCOOP 1,391,660 1,042,512.00 1,147,568.00 2,903,635.00 328,502

675,858

7,489,735.00

SALUD VIDA 3,776,907 3,715,143.00 7,546,524.00 12,835,139.00 56,477,710.

361,020,271.

445,371,694.00

SECRETARIA DE SALUD DE CORDOBA 46,663,448

46,663,448.00

SELVASALUD

1,070,682.00

1,070,682.00

SOLSALUD 5,053,451 4,724,845.00 8,733,362.00 39,851,030.00 118,383,794

167,696,157.

344,442,639.00

- Total Cartera A 31 Diciembre 2012 828,944,539 93,016,749 124,762,126

199,609,198

236,957,458

1,685,861,411

3,169,151,480.59

Porcentaj

e 26.16 2.94 3.94

6.30

7.48

53.20

100

Fuente: Tesorería ESE Camú Prado.+2

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De acuerdo a la tabla anterior la Ese Camú del Prado, ha estado dentro de su gestión ha estado realizando actividades como procesos jurídicos de cobro ejecutivo de cartera ante los jueces de la república, convocatorias a conciliación prejudicial ante la delegada de la Supersalud para la función jurisdiccional y de conciliación, acuerdos de pago directo con las EPS-S, mediante conciliaciones administrativas, cobros persuasivos permanentes, prejurídicos y rondas de conciliación administrativa y de auditoría médica sobre facturas, glosas, recobros, periódicas, con las EPS, entre otras. Como también, se verificó de acuerdo al análisis realizado en la estructuración de hallazgos, la implementación de políticas que han conllevado a mejorar el recaudo de la Empresa Social del Estado. Cuentas por Pagar Mediante Resolución No.268 de fecha 31 de diciembre de 2012, se constituye las reservas de las cuentas por pagar de la vigencia 2012, por valor de 256.546.111, por concepto de pagos a honorarios, contratos de prestación de servicio y contratos de salud pública, pagos a IPS y manteniendo hospitalario. La ESE Camu del Prado a 31 de diciembre de 2012 quedaron con cuentas por pagar por valor de $3.168.666.770, discriminadas por edades de la siguiente forma: con 30 días de vencida $284.702.817; de 31 A 60 días de vencidas $450; de 61 a 90 días vencidos $85; de 91 a 180 días vencidos $36.027; de 181 a 360 días vencidos $461.651.538; vencidas mayor de 360 días $2.422.275.853. Las cuentas por pagar mayores a 360 días corresponden a causaciones (Obligaciones) antes de la intervención forzosa, administrativa de la ESE CAMU DEL PRADO, el cual ascienden a la suma de $2.883.963.418.

TOTAL CUENTAS POR PAGAR POR EDAD (EN DIAS) TOTAL

MENOR DE 30 DIAS

31 A 60 DIAS 61 A 90

DIAS 91 A 180

DIAS 181 A 360

DIAS MAYOR DE 360 DIAS

Total Cuentas Por Pagar

284.702.817 450 85 36.027 461.651.538 2.422.275.853 3.168.666.770

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Cuota De Recuperación: En el desarrollo de la auditoria, se constató que durante la vigencia fiscal 2012, presupuestaron obtener por recuperación de cartera, inicialmente la suma de $32.281.350, cifra ésta que fue reducida en $28.191.695, por lo que obtuvieron recursos por Concepto de cuota de recuperación de carteta de vigencia 2010 y años anteriores la suma de $703.758.095. Glosas:

La ESE Camú del Prado de Cereté facturó para la vigencia fiscal 2012, por servicios prestados a las EPS de régimen subsidiado y contributivas la suma $9.595.456.142, recaudando el valor de $6.944.250.872, quedando por recaudar un saldo de $2.621.205.270. Revisada la facturación se observan glosas por valor de $10.083.293 por concepto de Servicio de Urgencia prestado por otro prestador de servicio; no obstante el grupo auditor pudo verificar que la ESE ha realizado la Gestión ante las diferentes EPSs y IPS para la recuperación de estos recursos. Así mismo se pudo verificar las actas o informes que prueban las gestiones que adelanto la Gerencia y la auditora de la ESE, para lograr su depuración, tal como lo establece la Ley 716 de 2001, evidenciándose el cumplimiento de los objetivos de Control Interno establecidos en el artículo 2 de la Ley 87 de 1993 y las normas contable.

NOMBRE /RAZON SOCIAL VALOR DE LA F ACTURA

VALOR GLOSA DEFINITIVO MOTIVO DE LA GLOSA

CAPRECOM

7,495,088.00 310,297.00 MENOR COBERTURA

CAPRECOM

7,495,088.00

314,794.00 MENOR COBERTURA

CAPRECOM

7,495,088.00


CAPRECOM

7,495,088.00


CAPRECOM

7,495,088.00


CAPRECOM

6,938,491.00


CAPRECOM

6,938,491.00


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CAPRECOM

6,938,491.00


CAPRECOM

6,938,491.00


CAPRECOM

6,938,491.00


CAPRECOM

6,938,491.00

637.42 MENOR COBERTURA

COMPARTA

29,161,636.00


COMPARTA

121,276,617.00


COMPARTA

121,276,617.00


COMPARTA

121,276,617.00


COMPARTA 121,276,617.00 1,191,033.00 MENOR COBERTURA

COMPARTA 109,732,089.00 750,643.00 MENOR COBERTURA

COMPARTA 109,732,089.00 1,438,890.00 MENOR COBERTURA

TOTAL 812,838,668.00 10,083,293.42

Revisado la facturación de la ESE Camú del Prado de Cereté, se reflejan glosas por valor de $10.083.293 por concepto de Servicio de Urgencia prestado por otro prestador de servicio; no obstante el grupo auditor pudo verificar que la ESE ha realizado la Gestión ante las diferentes EPSs y IPS para la recuperación de estos recursos. Así mismo se pudo verificar las actas o informes que prueban las gestiones que adelanto la Gerencia y la auditora de la ESE, para lograr su depuración, tal como lo establece la Ley 716 de 2001, evidenciándose el cumplimiento de los objetivos de Control Interno establecidos en el artículo 2 de la Ley 87 de 1993 y las normas contable. PAGOS A LA DIAN Revisadas las declaraciones de retención en la fuente durante la vigencia 2012, se evidenció los pagos a la DIAN, en forma oportuna, no cancelaron sanciones ni intereses de mora.

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2.2 Evaluación del Proceso De Contratación Contratación en Cuanto al Objeto Misional En lo referente al proceso contractual, la Empresa Social del Estado ESE CAMÚ del Prado del Municipio de Cereté, realiza su contratación atendiendo las necesidades administrativas y misionales de acuerdo a la naturaleza de esta empresa.

Una vez revisada en forma selectiva la contratación por la modalidad de Orden de Prestación de Servicios, el grupo auditor logró evidenciar que las formalidades de los contratos en lo que se refiere a las diferentes etapas contractuales, cumplen a cabalidad con los requisitos legales, teniendo en cuenta la naturaleza jurídica de Empresa Social del Estado rigiéndose por las normas del derecho privado y las cláusulas excepcionales establecidas en el estatuto de contratación estatal. Corresponde al cumplimiento de su funcionamiento en el área de la salud en este caso en concreto, se conoce que fue suscrita mediante contratación directa y por la menor cuantía de acuerdo a su presupuesto. Es de anotar que para la vigencia 2013, fue expedido el Estatuto interno de Contratación de la ESE Camú del Prado, mediante el Acuerdo 018 de diciembre 28 de 2012, el cual empezó a regir el 1 de abril de de 2013. Dentro el proceso contractual se verificó que la ESE no dio anticipos en cuanto a los contratos de prestación se Servicios, cumpliendo con la naturaleza de esta clase de contratos tal como lo señala la ley 80 de 1993 y demás directrices tomadas por la Contraloría General de la Republica. Se logro constatar, mediante la revisión de las hojas de vida del personal contratado, la idoneidad y competencia para desempeñar con eficiencia y oportunidad las labores administrativas y misionales de la entidad. Al respecto se observa que efectivamente los procesos misionales como la ejecución de los procesos de medicina general en las distintas áreas en el procesos de facturación, práctica de necropsias. También se realizó la contratación por medio de fundaciones la ejecución integral de las actividades, procesos, procedimientos para la implementación del sistema de garantía de calidad, manejo del PGIRH, programas de p y p, auditoría de cuentas médicas y de servicios, implementación de IAMI y AIEPI, vigilancia especializada.

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Relación de Contratos Asistenciales:

Objeto Valor Contratista Fecha suscripción

Plazo Fecha inicio Terminación

arriendo de bien inmueble para sede administrativa de la E.S.E

4000000 Héctor Ferrer 2012-01-01

4 2012-01-01 2012-04-30

Servicios para el desarrollo de procesos de Aseo Hospitalario y subprocesos portero conserje a todo costo en las instalaciones destinadas a la prestación de servicios que conforman a la ES.E.

57760654

Don aseo

2012-04-13

5 2012-02-01 2012-04-30

Servicios de mantenimiento preventivo - Correctivo de equipos biomédicos, equipos industriales e infraestructura hospitalaria y el suministro de los repuestos e insumos en la E.S.E. Contrato 09 de 2012.

47.944.000 Jorge Eduardo ramos molina (Medhos)

2012-01-02

4 2012-01-02 2012-04-30

Observaciones: Se revisa y se encuentran de acuerdo a lo regulado en ley y demás formalidades de acuerdo a lo ahí visto.

servicios de mantenimiento preventivo - Correctivo de equipos biomédicos, equipos industriales e infraestructura hospitalaria y el suministro de los repuestos e insumos en la E.S.E.

23.972.000 Jorge Eduardo ramos molina (medhos)

2012-04-13

6 2012-04-30 2012-04-06

servicios profesionales, realizando actividades de servicios de Ecografías Obstetricias a las usuarias de la E.S.E.

5000000 Donaldo Zabaleta

2012-01-02

2 2012-01-02 2012-02-29

procedimientos para la implementación del sistema de garantía de calidad, manejo pgirh, programas de promoción de la salud y prevención de la enfermedad, auditoría de cuentas medicas, implementación de las estrategias iami y aiepi

95484184 Con calidad consultores sas

2012-01-06

4 2012-01-06 2012-04-30

Servicios Profesionales en el asesoramiento en el Área Administrativa y Financiera dentro del proceso de Intervención Forzosa tendientes a desarrollar medidas administrativas que permitan normalizar los procesos administrativos y el Flujo Financiero de la E.S.E. 10800000 Adolfo ahumada

2012-02-01

3 2012-02-01 2012-04-30

Prestar sus Servicios en la ejecución de labores en el área de Recursos Humanos y optimizar la administración del recurso humano de la E.S.E. 4260000

María Claudia eljach Meléndez

2012-04-13

5 2012-02-01 2012-06-30

servicio de digitación en el proceso de facturación y servicios de un software contable y financiero integrado diferentes dependencias de la E.S.E. 9830000

World ingeniería y análisis s.a.s

2012-02-01

1 2012-02-01 2012-02-29

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ejecución del proceso de odontología integral en la E.S.E. 30195000

Dental córdoba s.a.s.

2012-02-01 3 2012-02-01 2012-04-30

servicios profesionales especializados en la operacionalización, aplicación seguimiento y supervisión de procesos del Sistema Integrado de Control Interno 10500000 Olga marixa bayona

2012-02-01

3 2012-02-01 2012-04-30

Suministrar UN (1) ARCHIVADOR RODANTE: para el archivo general del centro de salud de SANTA TERESA. DOS (2) FOLDERAMAS METALICOS: para el archivo de la Oficina de gerencia de la E.S.E. 20699281

Comercial de muebles (comuebles)

2012-02-16

1 2012-02-17 2012-03-16

Observaciones: Se revisan los pagos y se encuentran soportados de acuerdo a lo solicitado.

arriendo de bien inmueble para sede administrativa de la E.S.E 2400000

Héctor Ricardo Ferrer Ferrer

2012-04-30 6 2012-02-01 2012-10-31

asesoría contable a fin de realizar un levantamiento de la información interna y externa, suficientemente soportado, para respaldar los saldos activos y pasivos 23200000

Consultoría nacional contable Ltda.

2012-05-25

1 2012-05-28 2012-06-28

Observaciones: contrato con estudio de conveniencia y oportunidad, invitación a ofertas, tiene acta de inicio, de recibo final y liquidación, reposan informes de actividades con registro fotográfico. Liquidado.

Reparación De Todas Las Líneas De Reparto De Las Instalaciones De Redes Internas Eléctricas Del Centro De Salud Santa Teresa. 21.813.241 Refripar

2012-06-28

1 2012-07-04 2012-08-04

Ejecución de actividades de promoción y prevención extramural de la ejecución y coordinación de los proceso de atención de urgencias. 1316477748

San pablo apóstol CIA Ltda.

2012-06-30

6 2012-07-01 2012-12-31

ejecución del proceso de odontología integral en la E.S.E. 60390000

Dental córdoba s.a.s.

2012-07-03 6 2012-07-03 2012-12-31

Arrendamiento de un vehículo particular para trasladar al equipo ejecutor de actividades del programa PAI relacionadas con la vacunación y sus respectivos equipos y elementos a las distintas zonas rurales y urbanas del municipio de Cereté. 21600000

Misael ramón chica Ruíz

2012-07-03

6 2012-07-03 2012-12-31

servicios profesionales, realizando actividades de servicios de Ecografías Obstetricias a las usuarias de la E.S.E. 15000000 Donaldo Zabaleta

2012-07-03

6 2012-07-03 2012-12-31

Prestar sus Servicios en la ejecución de labores en el área de Recursos Humanos y optimizar la administración del recurso humano de la E.S.E. 12780000

María Claudia eljach Meléndez

2012-07-03

6 2012-07-03 2012-12-31

Transporte para trasladar al equipo del programa PAI a los distintos puestos en el área de 21600000 Miguel Omar torres

2012-07-03

6 2012-07-03 2012-12-31

16




influencia del municipio, en desarrollo de los procesos de salud pública

servicios profesionales especializados en la operacionalización, aplicación seguimiento y supervisión de procesos del Sistema Integrado de Control Interno 21000000

Norys Leonor rhenals Almanza

2012-07-03

6 2012-07-04 2012-12-31

mantenimiento de obras civiles para la adecuación y sostenimiento locativo del puesto de salud Rabolargo 25223063

Julio cesar García castillo

2012-07-13

30 2012-07-19 2012-08-19

Servicios profesionales en la Promoción y Prevención de CANCER DE MAMA. Kto 092 de 2012. 17.950.000

Miladys Mercedes Pérez Negrete.

2012-07-27

30 2012-07-31 2012-09-13

Observaciones: contrato con estudio de conveniencia y oportunidad, invitación a ofertas, tiene acta de inicio, de recibo final y liquidación, reposan informes de actividades con registro fotográfico. Liquidado.

servicio de recolección, transporte, tratamiento y disposición final controlada de residuos hospitalarios y similares, en las instalaciones de la E.S.E. 7500000 Ecofuego s.a.s.

2012-08-01

5 2012-08-01 2012-12-31

Servicios de suministro e Instalación de red de datos en el centro de salud Santa Teresa de la E.S.E. contratos 095 de 2012. 34806455

World ingeniería y análisis S.A.S

2012-08-24

30 2012-08-01 2012-09-01

Observaciones: contrato con estudio de conveniencia y oportunidad, invitación a ofertas, tiene acta de inicio, de recibo final y liquidación, reposan informes de actividades. Liquidado.

servicios profesionales en las actuaciones administrativas y/o judiciales , con el fin de Iniciar y adelantar los trámites de recobro de los recursos correspondientes a las cuotas partes de los aportes del régimen de cesantías retroactivas 7500000 Melissa daza vivero

2012-09-17

3 2012-09-18 2012-12-18

suministrar e instalar una planta eléctrica para operar el sistema eléctrico de emergencias (falta de fluido eléctrico público) en la sede de Urgencia de la E.S.E. CAMU DEL PRADO DE CERETE – CORDOBA 18328000 Refripar

2012-09-18

30 2012-07-04 2012-07-31

Servicios profesionales de asesoría para la constitución, registro, funcionamiento e implementación de las políticas de participación de las alianzas de usuarios de la ESE y el sistema Obligatorio de Garantía de la Calidad en Salud. Contrato 098 de 2012. 18.500.000

María Glenis Ruíz Lora

2012-09-21

2 2012-09-21 2012-11-21

Observaciones: Contrato con sus actividades soportadas con firmas de los usuarios. Tiene sus pólizas, pagos a seguridad social de acuerdo al artículo 23 del decreto 1703 de 2002. Liquidado.

servicios profesionales en la inducción de grupos vulnerables para garantizar la atención integral al consumidor de sustancias psicoactivas 18700000 Cristina pinto

2012-10-24

45 2012-10-25 2012-12-07

17




pertenecientes a la población pobre y vulnerable no asegurada

atención visual para la PROMOCION Y PREVENCION EN SALUD VISUAL a todos los usuarios identificados como población pobre no asegurado (vinculado) de la E.S.E. 60000000 Unión visual e.u.

2012-11-09

24 2012-12-04 2012-12-04

servicios en la actualización, Identificación, Depuración, Avalúo y Reclasificación en el Balance General de los Bienes Muebles de la E.S.E. 21700000

Asociación centro de estudio tributario de Córdoba

2012-12-06

24 2012-11-01 2012-11-09

Mantenimiento de obras civiles para la adecuación de la sede administrativa de la E.S.E. kto 001 de 2012. 15.318.675

Edwin Ordosgoitia Pacheco

2012-01-17

1

2012.01-17

19/02/2012

Observaciones: contrato con estudio de conveniencia y oportunidad, invitación a ofertas, tiene acta de inicio, de recibo final y liquidación, reposan informes de actividades. Se hizo una visita a las obras. Liquidado.

Adquisición de bonos para el suministro de combustible, aceite y lubricantes para las ambulancias de la entidad y planta eléctrica del cuarto frio del centro de salud Santa teresa de la E.S.E. de manera oportuna y que sea objeto de solicitud por la E.S.E. 2000000 Distracom s.a.

2012-01-18

4

2012-01-18

2012-05-18

asistente en el área de control interno de la ESE 2200000

NORYS LEONOR RHENALS ALMANZA

2012-06-01 1

2012-06-01 2012-06-30

Servicios de vigilancia, promoción, prevención y control del dengue en el municipio de Cereté. 2628800

JOSE PINTO TORDECILLA

2012-06-12

4

2012-06-12

2012-06-15

Contratos Con cooperativas:

En cuanto a esta contratación de personal requerido para realizar actividades misionales permanentes a través de cooperativas, fundaciones u otra empresa de servicios temporales, se pudo evidenciarla siguiente contratación:

No. objeto valor contratista Plazo Inicio Terminación

2 servicios de vigilancia especializada en tres (3) puestos de 24 horas en las instalaciones de la empresa E.S.E. CAMU DEL PRADO, Centro de salud SANTA TERESA y sede Administrativa de la E.S.E.

16.713.144 VIGINORTE 1 2012-01-01

2012-01-31

3 Ejecución de actividades de promoción y prevención

1.178.039.460 SAN PABLO APOSTOL CIA LTDA

6 2012-01-01

2012-06-30

18




extramural de la ejecución y coordinación de los proceso de atención de urgencias.

63

Ejecución de actividades de promoción y prevención extramural de la ejecución y coordinación de los proceso de atención de urgencias. 131.647.774

SAN PABLO APOSTOL CIA LTDA

6 2012-07-01

2012-12-31

Observaciones: Revisado se observa la identificación de existencia y representación. Documentación de certificados. Tiene los pagos a seguridad a social y otros documentos como las actividades.

4 Realizar actividades de ejecución de los procesos de medicina general en el área de consulta externa, Citología, SIAU, facturación, archivo, Almacén y Farmacia en las cuales han sido externalizadas por la entidad y se prestaran de forma auto gestionada

374.544.306 Asociación De Médicos Generales De Córdoba(ASOMEDICOR)

6 2012-01-02

2012-06-30

66

ejecución de los procesos de medicina general en el área de consulta externa, Citología, Siau, Enfermería en servicios ambulatorios, enfermería proceso de promoción y prevención, facturación, archivo, Almacén y Farmacia, coordinación medica y validación de información del programa ampliado de inmunización(PAI), coordinación de facturación, práctica de necropsias 143.226.276

ASOCIACION DE MEDICOS GENERALES DE CORDOBA (ASOMEDICOR)

6 2012-07-03

2012-12-31


024 procedimientos para la implementación del sistema de garantía de calidad, manejo PGIRH, programas de promoción de la salud y prevención de la enfermedad, auditoría de cuentas médicas, implementación de las estrategias IAMI y AIEPI

95.484.184 CON CALIDAD CONSULTORES SAS

4 2012-01-06

2012-04-30


24 procedimientos para la implementación del sistema de garantía de calidad, manejo PGIRH, programas de promoción de la salud y prevención de la enfermedad, auditoría de cuentas médicas,

47.742.092 CON CALIDAD CONSULTORES SAS

6 2012-01-06

2012-06-30

19




implementación de las estrategias IAMI y AIEPI

37

servicios de vigilancia especializada en tres (3) puestos de 24 horas en las instalaciones de la empresa E.S.E. CAMU DEL PRADO, Centro de salud SANTA TERESA y sede Administrativa de la E.S.E 35.186.793 VIGINORTE LTDA

3 2012-02-01

2012-04-30

37


5 2012-02-01

2012-06-30

64


6 2012-07-01

2012-12-31

67

ejecución integral de las actividades, procesos, procedimientos para la implementación del sistema de garantia de calidad, manejo del pgirh, programas de p y p, auditoria de cuentas medicas y de servicios, implementacion de IAMI y AIEPI 143.226.276

CON CALIDAD CONSULTORES SAS

6 2012-07-03

2012-12-31

84

ejecución del proceso integral de admisión y facturación de los servicios que preste la E.S.E. en Urgencias, centro de salud Santa Teresa y puestos de salud a sus usuarios que requieran la atención en la entidad, con la operación de un software integrado para el control, seguimiento y auditoria en los procesos asistenciales de la E.S.E. 264.480.000

SOCIEDAD DE JOVENES EMPRENDEDORES (SOJEMPRE) S.A.S.

6 2012-07-04

2012-12-31

De acuerdo a la información suministrada por las Fundaciones estas cumplieron con las obligaciones pactadas en el contrato, se pudo constatar que se encuentran a paz y salvo con sus trabajadores, igualmente presentaron planillas de pagos a diciembre

20




31 de 2012, de los aportes parafiscales, seguridad social y cesantías, constatando que cumplen oportunamente con el pago por la prestación del servicio. La ESE CAMU del Prado en la vigencia fiscal 2012, realizó auditorías a las cooperativas, y verificó las hojas de vidas del personal que están asignado para prestar los servicios en la ESE, verificando que aportan la póliza de responsabilidad civil, soportes de estudio y antecedes. CONTRATACIÓN DE RÉGIMEN SUBSIDIADO Durante la vigencia 2012 la ESE CAMU PRADO, celebró contratos por capitación con las EPS Subsidiada, por valor total de $7.014.214.847.87 relacionados a continuación.

RELACION DE CONTRATOS SUBSIDIADOS 2012

NUMERO DEL CONTRATO EPS NIT

FECHA DE INICIO

FECHA DE FINALIZACION

POBLACION UPC%

VALOR DEL CONTRATO

CR23-0063-2012 CAPRECOM 899999026-0 02/04/2012 31/12/2012 3.715 30.58 276.188.973.93

CR23-0064-2011 CAPRECOM 899999026-0 02/04/2012 31/12/2012 3.715 9.20 83.091.515.94

3-231620112T1C01 COMPARTA 804002105-0 01/07/2012

31/12/2012 12.532 16 727.659.702

3231620712T1C01 COMPARTA 804002105-0 01/07/2012 31/12/2012 12450 28 496.398.576

3231620712T1C05 COMPARTA 804002105-0 01/07/2012 31/12/2012 9.298 3 174.969.816.

6690 COMFACOR 891080005-1 01/01/2012 31/12/2012 24.285 10 787.203.228

6691 COMFACOR 891080005-1 01/01/2012 31/12/2012 24.285 19 1.495.686.132

6692 COMFACOR 891080005-1 01/01/2012 31/12/2012 7.400 4 95.949.000

6693 COMFACOR 891080005-1 01/01/2012 31/12/2012 3.874 9 350.084.196

C-071-2012 MANEXKA 812002376-9 01/01/2012 01/05/2012 9.105

274.506.825

C-073-2012 MANEXKA 812002376-9 01/01/2012 31/12/2012 9.122

326.336.465

C-072-2012 MANEXKA 812002376-9 01/01/2012 31/12/2012 9.105

280.383.432

14107 MUTUALSER 80500839-7 01/04/2012 31/03/2013 9.310

531.467.676

14134 MUTUALSER 80500839-7 01/04/2012 31/03/2013 5.000

140.693.460

14393 MUTUALSER 80500839-7 01/04/2012 31/03/2013 9.310

258.678.960

RSM-CO 004-2012 SOLSALUD 804001273-5 01/04/2012 31/12/2012 4.429 29 263.441.349

RSM-CO 005-2012 SOLSALUD 804001273-5 01/04/2012 31/12/2012 4.429 8 104.794.569

23162-14679 SALUDVIDA 830074184-5

01/04/2012 31/03/2013 3.267 35.68 346.680.972

TOTAL

7.014.214.847.87

De acuerdo a la contratación con las EPS el Camú en la vigencia 2012, presentó facturación por valor total de $9.413.401.280 detallada así:

21




RELACION DE EPS SUBSIDIADAS

EPS VALOR FACTURADO VALOR RECAUDADO

SALDO POR RECAUDAR

CAPRECOM 487,295,017 483,552,421 3,742,596

ALCALDIA 1,650,511,281 1,521,982,385 128,528,896

COMFACOR 2,961,086,545 1,984,270,043 976,816,502

COMPARTA 1,404,243,570 1,343,461,545 60,782,025

MANEXKA 884,864,604 743,756,771 141,107,833

MUTUALSER 942,997,397 868,594,665 74,402,732

SALUDVIDA 380,373,895 286,788,008 93,585,887

SOLSALUD 562,447,934 364,034,473 198,413,461

COMFENALCO ANTIOQUIA

1,336,555

1,336,555

COOMEVA 3,722,948 3,722,948

HUMANAVIVIR 726,789 726,789

MEDICINA INTEGRAL S.A 3,604,564 90,747 3,513,817

NUEVA EPS 2,875,875 2,875,875

SALUDTOTAL 1,259,912 490,769 769,143

SALUDCOOP 9,395,774 2,581,897 6,813,877

SECRETARIA DE SALUD DEPARTAMENTAL

116,658,620

69,995,171

46,663,449

TOTAL 9,413,401,280 7,669,598,895 1,743,802,385

CARTERAS RÉGIMEN SUBSIDIADO Entidad Valor

MANEXKA 141.107.833

MUTUAL SER 74.402.732

CAPRECOM 3.742.596

COMFACOR 976.816.502

COMPARTA 60.782.025

SALUD VIDA 93.585.887

SOLSALUD 198.413.461

ALCALDIA DE CERETE 128.528.896

TOTAL 1.677.379.932

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Se observa que a la E.S.E le adeudan $1.677.379.932, correspondiente a los contratos de prestación de servicios suscritos entre las EPS-S y la E.S.E del Régimen Subsidiado, se evidencia una alta morosidad que afecta considerablemente la capacidad financiera de la IPS, como resultado de la falta de cumplimiento de lo establecido en la Ley. PORCENTAJE DE CONTRATACION CON LAS EPS S

Entidad EPS Porcentaje

CAPRECOM 40.78%

COMPARTA 37.21%

MUTUAL SER 35.86%

COMFACOR 43%

MANEXCKA 34%

SOLSALUD 38%

SALUD VIDA 36.68%

Se observa en el cuadro anterior que el mayor porcentaje de contratación del régimen subsidiado fue con la EPS Caprecom con un 40.78%. Salud Pública: Contratos de Prestación de Servicios para Ejecutar PIC Departamental en la ESE CAMU Del Prado de Cereté. El Departamento de Córdoba suscribió contrato con la ESE Camú del Prado de Cereté para la vigencia 2012, por valor de $65.007.000, suma ésta, que permitió a la ESE desarrollar acciones de P y P para cumplir con los objetivos de Salud Infantil, Salud Oral, Salud Mental, Enfermedades Transmisibles y la Zoonosis, Enfermedades no Transmisibles y Discapacidades, Nutrición, Seguridad Sanitaria del Plan Territorial de Salud Publica del Departamento, en la vigencia 2012, el grupo auditor verifico que la ESE CAMU cumplió con lo estipulado en la clausulas del contrato.


Plazo Fecha inicio

Terminación

Servicios de Médico Veterinario Zootecnista en la ejecución PIC departamental en la acción de la ZOONOSIS VACUNACION CANES Y 14692000

Neila Arteaga Hernández

2012-11-06

1 2012-11-

06 2012-11-27

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FELINOS

ejecución y desarrollo del plan de intervenciones colectivas departamental en la ejecución de actividades de las acciones SEGURIDAD ALIMENTARIA - NUTRICIONAL y las acciones de MATERNIDAD SEGURA 16645000

Sindi ramos Ramírez

2012-11-09

1 2012-11-

09 2012-11-27

ejecución y desarrollo del plan de intervenciones colectivas departamental en la acción de SALUD INFANTIL 17170000

Marcela Trujillo padilla

2012-11-09

1 2012-11-

09 2012-11-27

ejecución y desarrollo del plan de intervenciones colectivas departamental en la ejecución de actividades de las acciones SALUD SEXUAL – REPRODUCTIVA DE LOS ADOLECENTES y las acciones de VIH/SIDA 16500000

David Elías machado pomares

2012-11-09

1 2012-11-

09 2012-11-27

Contratos de Prestación de Servicios para ejecutar PIC Municipal de la ESE CAMU PRADO DE CERETE. Para la vigencia fiscal 2012, el Municipio de Cereté, suscribió contratos con la ESE CAMU Prado por valor de $532.209.941, para la ejecución del Plan de Intervenciones Colectivas en Salud Publica, el cual fue ejecutado de la siguiente forma:

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Plazo Fecha inicio Terminación

Ejecución y desarrollo de las acciones de mejoramiento de la salud sexual reproductiva. Contrato 099 2012. 143.900.000

Fundación manantial de vida (salud sexual)

2012-10-05

75 2012-10-10 2012-12-26

Observaciones: contrato soportado. Se revisa paga su seguridad social de acuerdo a lo estipulado, reposan informes de actividades. Liquidado.

ejecución y desarrollo de las acciones de mejoramiento de la salud nutricional 139890000

Fundación Córdoba progresa (nutrición)

2012-10-05

75 2012-10-10 2012-12-25

servicios profesionales en la Promoción de la detección temprana del Cáncer De Mama en mujeres pertenecientes a la población pobre y vulnerable no asegurada del municipio de cerete 14150000

Miladys mercedes Pérez negrete

2012-10-05

45 2012-10-09 2012-11-16

ejecución y desarrollo de las acciones de mejoramiento de la salud infantil -AIEPI 33290640

Luisa Fernanda salud infantil

2012-10-05

75 2012-10-10 2012-12-25

acciones de mejoramiento de la salud mental para el seguimiento- evaluación y fortalecimiento a las redes de apoyo y promoción de la salud mental en municipio de Cereté 37.432.240

Carmen berrocal salud mental (lesiones violentas)

2012-10-08

75 2012-10-10 2012-12-25

25




Observaciones: Se revisa paga su seguridad social de acuerdo a lo estipulado, reposan informes de actividades. Liquidado.

mejoramiento de la salud mental en procura de la disminución del consumo de sustancias psicoactivas y fortalecimiento al modelo de atención primaria de la salud mental en el municipio de Cereté 17180000

Diana esquivia salud mental disminución psicoactiva

2012-10-08

2 2012-10-10 2012-12-10

servicios de psicología en la ejecución PIC departamental en las acciones de: SALUD MENTAL Y PREVENCIÓN DE LA VIOLENCIA SEXUAL Y DOMÉSTICA

32.434.820

DIANA ESQUIVIA LENGUA

2012-11-09

2 2012-11-09 2012-11-27

Observaciones:. Se revisa paga su seguridad social de acuerdo a lo estipulado, reposan informes de actividades. Liquidado. 17180000

Jiseth Avilés salud infantil - iami

2012-10-08

2 2012-10-11 2012-12-11

mejoramiento de la salud infantil en la reactivación, fortalecimiento e implementación de las estrategias uairac y uroc en la zona rural y urbana del municipio de Cereté 26276660

Piedad polo - salud infantil - uaira y uroc

2012-10-09

2 2012-10-10 2012-12-10

mejoramiento de la salud infantil para el seguimiento de la implementación de la estrategia aiepi clinico - en el municipio de Cereté 30319350

Mary mora madera

2012-10-09

2 2012-10-11 2012-12-11

mejoramiento de la salud mental, 37701300

Fundación mundo

2012-10-09 2 2012-10-11 2012-12-11

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en la implementación de políticas de promoción de la salud mental y prevención de lesiones violentas en el municipio de cereté – por medio de actividades lúdicas recreacionales y culturales

didáctico

interventoría técnica, administrativa y financiera de los contratos de salud Pública Municipal 34889751

Sistema de gestión y factura

2012-10-10

75 2012-10-10 2012-12-25

Observaciones: Se revisa paga su seguridad social de acuerdo a lo estipulado, informes de actividades. Liquidado

Con respecto a lo anterior, tenemos que la ESE Camu del Prado, subcontrató los recursos que el Municipio destinó a la Salud Publica de su población.

El grupo auditor logró establecer mediante revisión de los soportes correspondientes de las actividades subcontratadas en los contratos del PIC Municipal, el cumplimiento de la ejecución en el plazo pactado en el contrato, así mismo se verifico que tienen registro fotográfico, listado de asistencia, pagos a seguridad social, informe final de actividades contratadas. 2.3 Proceso de mejoramiento continúo – sistema de control interno y calidad. En el desarrollo del proceso auditor se puedo verificar que la ESE CAMU del Prado del Municipio de Cereté, contrató a la señora Olga Marixa Bayona Barrero, mediante los contratos números 013 de enero 2 y 030 de febrero 1, que comprende el tiempo de enero a junio de 2012 El periodo del segundo semestre de la vigencia 2012, lidero el sistema de control interno la doctora NORYS RHENALS ALMANZA.

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Así mismo, el Jefe de la Oficina de Control interno cumple con las funciones al realizar el seguimiento a la Gestión de la entidad mediante las auditorias de control Interno durante la vigencia 2012. Realizando auditorias internas a la caja menor, el día 25 de junio del 2012, al área de la Caja Principal, al programa ampliado de inmunizaciones (PAI), al proceso odontológico, al área de tesorería, a la oficina jurídica derechos de petición, a la oficina del sistema de información y atención al usuario SIAU, a la oficina de archivo de historias clínicas, a la unidad funcional de atención del retiro de los indios A continuación se muestra el cuadro de los puntajes de calidad y MECI Entidad : E.S.E. CAMU EL PRADO - CERETÉ

PUNTAJE CALIDAD : 70,88 % Ver Concepto Calidad

PUNTAJE MECI : 91,52 % Ver Rangos de Calificación

ELEMENTOS AVANCE(%) COMPONENTES AVANCE

(%) SUBSISTEMAS

AVANCE (%)

Acuerdos, compromisos o protocolos éticos

100

AMBIENTE DE CONTROL 90

CONTROL ESTRATÉGICO

97,27

Desarrollo de talento humano 75

Estilo de Dirección 95

Planes y programas 100 DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO

100 Modelo de operación por procesos 100

Estructura organizacional 100

Contexto estratégico 100

ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

100

Identificación de riesgos 100

Análisis de riesgos 100

Valoración de riesgos 100

Politicas de administración de riesgos

100

Políticas de Operación 76

ACTIVIDADES DE CONTROL 95,2

CONTROL DE GESTIÓN

87,27

Procedimientos 100

Controles 100

Indicadores 100

Manual de procedimientos 100

Información Primaria 100

INFORMACIÓN 73,33 Información Secundaria 80

Sistemas de Información 40

Comunicación Organizacional 100

COMUNICACIÓN PÚBLICA 88 Comunicación informativa 75

Medios de comunicación 89

Autoevaluación del control 100 AUTOEVALUACIÓN 100 CONTROL DE 89,14

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Autoevaluación de gestión 100 EVALUACIÓN

Evaluación independiente al Sistema de Control Interno

100 EVALUACIÓN INDEPENDIENTE

100

Auditoría Interna 100

Planes de Mejoramiento Institucional

100

PLANES DE MEJORAMIENTO

74,67 Planes de mejoramiento por Procesos

100

Plan de Mejoramiento Individual 24

Sistemas de Gestión de Calidad En el desarrollo del proceso auditor se puedo evidenciar el grado de cumplimento el Sistema de Calidad arrojando un porcentaje 70.88%, calificación dada por la DAFP, la ESE Camú presenta certificación de los servicios prestados y habilitados por parte de la Secretaria de Salud Departamental, otorgada el día 1 del mes de junio de 2012. En el desarrollo de la auditoria se verificó que la ESE tiene manual de procesos y procedimientos de calidad, mapa de procesos, mapas de riesgos. La ESE CAMU PRADO de Cereté, realizaron auditorias de calidad en los siguiente procedimientos: a la unidad funcional de farmacia, se evidencia comunicado de auditoria interna al jefe de proceso de urgencia de la ESE CAMU PRADO con fecha 17/07/2012), de donde se logra plan de mejora y se verifica cumplimiento en diciembre 2012 con un 100% de efectividad. se evidencia comunicado de auditoria interna al jefe de proceso de archivo clínico prado con fecha 17/07/2012. Se le notifico mediante correo oficio de visita de verificación conjunto a la secretaria de salud DPTAL el (21/08/2012) y seguimiento por parte de auditoria interna 17/09/2012) y plan de mejora de súper salud con respecto a las alianzas de usuarios. Se envía evidencias de los cambios para aprobación de las encuestas y dela matriz en el mes de diciembre de 2012 (14/12/2012), se encuentran cerradas debidamente actualizadas. Se evidencia donde solicita a la coordinadora de Consulta externa odontológica auditorias a las HC Y Adherencia a guías, pues no se encuentran evidencias de estas en el diagnostico realizado por calidad, se reciben las evidencias en el mes de Junio de 2012, se evidencia que el formato utilizado no es el adecuado para las evaluaciones y se diseña un formato en excel el cual se pone a prueba desde el mes de octubre de 2012. (En la actualidad ya se encuentra entregado a coordinación odontológica los nuevos formatos aprobado y utilizado por esa unidad.

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Se encontraron actas de diferentes reuniones realizadas junto con coordinación médica, alta gerencia de la ESE San Pablo Apóstol, Coordinador de PYP y calidad después de los diagnósticos entregados a la gerencia y dejados plasmados en los informes asistenciales y de cada proceso se reunieron en varias oportunidades con todos los profesionales durante los meses de mayo a diciembre de 2012 y se mejoró la base de datos de los diferentes programas de PYP y la disminución en glosas del mismo. Se evidencian informes de auditorias de las diferentes EPS, se vienen realizando las evaluaciones cada mes en toda la consulta externa y PYP. 2.4. Seguimiento a Los Planes de Mejoramiento y Funciones de Advertencia. De la auditoría realizada a la vigencia 2011, la ESE CAMU del Prado suscribió plan de mejoramiento en la fecha 28 de diciembre de 2012, debido a que en la vigencia auditada quedaron hallazgos administrativos. 1. Los contratos IFA 025- SERIS EAT, IFA 026, EAT IMAGEN SALUD, IFA 040, INTEGRA CTA (Procesos Asistenciales), IFA 041, IFA 049, INTEGRA CTA (práctica de necropsias) no presentan invitación a ofertar como tampoco propuestas de los posibles oferentes. Revisando el Proceso precontractual la entidad auditora aprecia debilidades que podrían conducir a riesgos por deficiencias en la etapa precontractual en lo atinente a debilidades y criterios precisos para la evaluación de la oportunidad, conveniencia al adelantar el proceso de contratación. EL grupo auditor puso verificar de la ESE Camú del Prado de Cereté, mediante el Acuerdo 018 de diciembre 28 de 2012, expedido el Estatuto interno de Contratación el cual empezó a regir el 1 de abril de de 2013. 2.Contratación de la ESE CAMU del Prado de Cereté, con cooperativas Integrar e Integrarse cuyo objeto es ejecución de procesos y subprocesos asistenciales en las instalaciones del puesto de salud Santa Teresa, en actividades de atención primaria en salud (APS), prevención de la enfermedad, promoción de la salud y plan de Atención básico (PAB). Ejecución de procesos administrativos de apoyo en los servicios de suministro, facturación, administración documental, calidad y atención al usuario, coordinación del SIAU, asignación de citas, estadísticas y mantenimiento eléctrico. Servicios práctica del procedimiento de necropsias médico-legales. De acuerdo a la información suministrada por las Fundaciones estas cumplieron con las obligaciones pactadas en el contrato, se pudo constatar que se encuentran a paz y salvo con sus trabajadores, igualmente presentaron planillas de pagos a diciembre

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31 de 2012, de los aportes parafiscales, seguridad social y cesantías, constatando que cumplen oportunamente con el pago por la prestación del servicio. La ESE CAMU del Prado en la vigencia fiscal 2012, realizó auditorías a las cooperativas, y verificó las hojas de vidas del personal que están asignado para prestar los servicios en la ESE, verificando que aportan la póliza de responsabilidad civil, soportes de estudio y antecedes. 3. Las ordenes de prestación de servicios números 095, 045, 015, 020,038, 081, 050, 087, 107, y 065, los contratistas no aportaron o presentaron en forma extemporánea Boletín de responsabilidad fiscal, certificado de Antecedentes Disciplinarios, así mismo no se evidencia el aporte del certificado judicial, cedula de ciudadanía, y formato de hoja de vida. Se revisaron las ordenes de prestación de servicios y están aportan en fecha posterior el Boletín de responsabilidad fiscal, certificado de Antecedentes Disciplinarios, así mismo se evidencia el aporte del certificado judicial, cedula de ciudadanía, y formato de hoja de vida. 4. Las ordenes de prestación de servicios números 71,75, y 050 los beneficiarios de estas constituyeron pólizas con posterioridad a la firma de inicio del contrato, condición esta que pone en riesgo a la ESE, frente a eventual reclamación de cumplimiento Las órdenes de prestación de servicio, los beneficiarios constituyeron pólizas con fecha igual a la firma de inicio del contrato. 5. Los pagos y gastos de viáticos cancelados por valor de $7.115.508, mediante las órdenes de pago arriba anotadas, carecen de soportes requeridos para ser cancelados como invitación a participar por parte de la SNS, permanencias, informe de la labor realizada, pasabordos, por lo que se presentó un presunto detrimento en la suma de $7.115.508 de conformidad con los artículos 3 y 6 de la Ley 610 del 2000. Se reviso una orden de cancelación de viáticos y esta presenta los soportes, para la legalización de la cuenta. 6. Se pudo evidenciar que durante la vigencia fiscal 2011, la ESE en la cabeza de su representante legal mostro una gestión deficiente al no realizar acciones que permitieran la recuperación de estos recursos y de esta forma utilizarlos para mejorar la calidad de la prestación del servicio y cumplir con sus proveedores

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La ESE en cuanto a los casos de mora de mas de 360 días , estableció cobro de cartera por vía jurídica mediante demandas ejecutivas, teniendo como resultado la recuperación de algunos recursos y otros se encuentra en cursos con mandamientos de pago, a través de apoderado judicial externo. Función De Advertencia Por Ofrecimiento Y/O Aceptación De Dadivas Y Prebendas Por La Permanencia De Recursos Públicos en las Cuentas Bancarias. LA ESE CAMU DEL PRADO de Cereté, le esta dando cumplimiento a la ley 734 de 2002 del numeral 3, articulo 55 que estable el numeral 6, al articulo 15 del Decreto 359 de 22 de febrero de 1995. 2.5. Pago de Salarios, La Seguridad Social, Prestaciones Sociales y Parafiscales. Revisada la nomina de personal de la vigencia fiscal 2012, logro determinar que esta aplico la normatividad vigente que regula a las ESE, con relación a los derechos salariales y prestaciones sociales, a demás se verifico que la ESE a 31 de diciembre de 2012, no adeuda por concepto de salarios y prestaciones sociales de personal de planta. En lo que corresponde a la Seguridad Social la ESE en la vigencia 2012 está a paz y salvo. En cuanto a los pagos por Aportes parafiscales, la ESE CAMU DEL Prado, realizo los pagos correspondientes a la vigencia fiscal 2012. La ESE Camú del Prado de Cereté no se encuentra en proceso de Reestructuración, se encuentra intervenida mediante la Resolución No. 001438 de diciembre 10 de 2008, emanada de la Superintendencia Nacional de Salud. Mediante la Resolución No. 003320 de octubre 26 de 2012, emanada por la Superintendencia Nacional de Salud, prorroga la reapertura del proceso de intervención.

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PROCESOS JURÍDICOS: Hallazgo Numero.- 01.- Pagos por Concepto de Intereses Moratorios y Agencias en Derechos por Demandas Presentadas en Contra de la ESE Camu. Al momento de revisar los comprobantes de pago de la vigencia fiscal 2012 de la ESE CAMU DEL PRADO de Cereté, se encontraron pagos de demandas judiciales, correspondiente a otras vigencias, se pudo evidenciar el pago correspondiente a intereses moratorios por la suma de $583.376.968, y por agencias en derechos por el valor de $130.481.310, para un gran total de $713.858.278. Es de anotar además que estas acreencias fueron ocasionadas por los administradores de los años 2005, 2006, 2007, de acuerdo a los radicados encontrados dentro de las copias de los procesos que reposan en los archivos de la ESE CAMU DEL PRADO. De lo anterior, además de las infracciones tipificadas en las normatividades disciplinarias y penales, que ya fueron puestas a disposición de estos organismos de acuerdo a lo revisado en esta Empresa Social del Estado, se presenta una violación a la ley 610 de 2000 y ley 1434 de 2011, ocasionando un presunto daño patrimonial por la suma de $713.858.278. Por lo anterior, se configura el presente hallazgo, con incidencia fiscal.

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MATRIZ CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS ENTIDAD AUDITADA: E.S.E CAMU DEL PRADO DE CERETÉ

VIGENCIA: 2012

DAVID VERGARA ROMÁN MARÍNELA GÓMEZ YEPEZ Coordinador Auditor IGNACIA MARÍA VERBEL PÉREZ Auditor.

Nº Descripción Hallazgo

Cuantía en ($) TIPO DE HALLAZGO

A F D P

1 Pagos de demandas judiciales: Al momento de revisar los comprobantes de pago de la vigencia fiscal 2012 de la ESE Camu Del Prado, se encontraron pagos de demandas judiciales, correspondiente a otras vigencias, se pudo evidenciar el pago correspondiente a intereses moratorios por la suma de $583.376.968, y por agencias en derechos por el valor de $130.481.310, para un gran total de $713.858.278. Es de anotar además que estas acreencias fueron ocasionadas por los administradores de los años 2005,2006, 2007, de acuerdo a los radicados encontrados dentro de las copias de los procesos que reposan en los archivos de la ESE CAMU DEL PRADO DE CERETE. De lo anterior, además de las infracciones tipificadas en las normatividades disciplinarias y penales, que ya fueron puestas a disposición de estos organismos de acuerdo a lo revisado en esta Empresa Social del Estado, se presenta una violación a la ley 610 de 2000 y ley 1434 de 2011, ocasionando un presunto daño patrimonial por la suma de $713.858.278.

$713.858.278

X

Total $713.858.278

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