Informe Del Trabajo Auditoria

7/24/2019 Informe Del Trabajo Auditoria

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UDITORES

DEPENDIEN

FACULTAD DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS

ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORA

CARRERA INGENIERA EN CONTABILIDAD Y AUDITORA

AUDITORA DE GESTIN AL TALENTO HUMANO DEL DEPARTAMENTO FINANCIERO DE LAEMPRESA ELCTRICA RIOBAMBA S.A.

Realiza! "!#$

MARJORIE QUINZO

CAROLINA YANZAPANTA

CRISTIAN PALA

DAMIN VILLA

Ri!%a&%a ' E()a!#

*+,-

Preparado por:G4 Fecha: 28.06.2014

Revisado por: PR Fecha: 28.04.2014


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INFORME DE AUDITORA




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Contrato de Trabajo

Comparecientes:

En la ciudad de Riobamba, el 01 de abril del 2014, la EMPRESA E!CTRICA RIO"AM"A S#A#, que enadelante se le denominar Contratante, representada por su Gerente Ing. Joe Rales, ! por otra parte la "irma de#uditora OCTA$O UNO AUDITORES INDEPENDIENTES a la que en adelante se denominar Contratista,con$ienen en celebrar el presente contrato de %restaci&n de 'er$icios de #uditor(a de Gesti&n del )alento*umanos del +epartamento inanciero de la Empresa El-ctrica Riobamba '.#. por el periodo 1 de ulio al /1 dediciembre del 201/, conteniendo las siguientes clusulas

PRIMERA: ANTECEDENTES:

+e acuerdo con la resoluci&n 0013EER'# emitida por el %residente del +irectorio #bogado arianoCuricama se solicita la reali5aci&n de una #uditor(a de Gesti&n del )alento *umanos del +epartamentoinanciero por el eercicio "iscal 2012 en cumplimiento a los art(culos 16 ! 21 de la 7e! 8rgnica de laContralor(a General del Estado.

SE%UNDA: O"&ETO DE CONTRATO:

%or medio del presente contrato, el Contratista se compromete con la empresa Contratante, a reali5ar la #uditor(ade Gesti&n del )alento *umanos del +epartamento inanciero de la empresa por el eercicio "iscal ulio3

diciembre 2012, a tra$-s de la re$isi&n ! e$aluaci&n del control interno, acti$idades que se lle$arn a cabo conobeti$idad, independencia ! e"icacia. El e9amen a practicarse ! sus resultados se concluir con la presentaci&ndel in"orme correspondiente de acuerdo a las ormas de #uditor(a Generalmente #ceptadas, el mismo que serde conocimiento ! uso e9clusi$o del Gerente de la empresa Contratante ! su +irectorio, para e"ecto de loanterior, el Contratante proporcionar al Contratista los instrumentos necesarios para el buen desempe:o de susacti$idades, los cuales quedan bao custodia ;asta la terminaci&n de este contrato

TERCERA: TERMINACI'N

7as partes con$ienen en que se puede dar por terminado el contrato en cualquier momento. El incumplimiento alo establecido en el presente contrato dar moti$o a su rescisi&n ! a la aplicaci&n de las disposiciones legales

correspondientes.




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Ing. Joe Rales +r. %atricio Robalino%ERENTE EERSA AUDITOR E(TERNO

)#*#*# ORDEN DE TRA"A&OOFICIO: 01/3 CG3+#I

SECCI'N: GERECI#

ASUNTO: 8R+E +E )R#


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Ing. Joe Rales%ERENTE DE A EERSA#

MEMORANDO DE PANIFICACI'N

Entidad: E%RE'# E7>C)RIC# RI8


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2# ENFO.UE DE A AUDITORA

#uditor(a de Gesti&n al )alento *umano del +epartamento inanciero de la Empresa El-ctrica de Riobamba,que permita $eri"icar el cumplimiento de la misi&n, obeti$os, planes, metas, ! disposiciones normati$as queregulan el desempe:o, con la "inalidad de detectar des$iaciones e identi"icar posibles acciones correcti$as.

2#- Objeti3os2#-#- Objeti3o %enera+

+eterminar el grado de cumplimiento de las "unciones ! acti$idades desempe:adas por el talento ;umano de lascoordinaciones administrati$a ! "inanciera en "orma econ&mica, e"iciente, e"ica5 ! -tica.

2#-#) Objeti3os Espec,4icos Reali5ar un al +epartamento inanciero mediante un anlisis 8+#. E$aluar el sistema de control interno del +epartamento inanciero de la Empresa El-ctrica de

Riobamba. #plicar ! anali5ar los procedimientos correspondientes a la administraci&n del talento ;umano. #plicar indicadores de gesti&n al talento ;umano.

2#) A+cance

7a #uditor(a de Gesti&n al )alento *umano abarcar el eercicio "iscal 2012, del +epartamento inanciero de laEmpresa El-ctrica de Riobamba.

5.3 Recursos Materiales

2#1 Metodo+o5,a A Uti+i6arse

'e e"ectuarn entre$istas $erbales con los responsables con todas ! cada una de las reas de la empresaen las cuales se detecten ma!ores di"erenciasF se entre$istar al contador al "in de conocer sobre losprocedimientos e9istentes tanto para los controles contables como para los operati$os, obteniendo comoresultado un memorndum de Control Interno en el que se describa la in"ormaci&n obtenida.

Con este tipo de in"ormaci&n se elaboran "luogramas de Control Interno en los cuales se determinarndebilidades las debilidades e9istentes ! se marcarn como %CI %untos de Control InternoH cu!oresultado se lo ;ar llegar al gerente a tra$-s de una carta a gerencia.

Re$isi&n, rastreo ! anlisis de las transacciones e"ectuadas ! re$isi&n de la documentaci&n e9istente.



CANTIDAD DESCRIPCI'N $# UNIT# $# TOTA-77 *oas de papel de trabao 0,06 6,00-77 *oas de papel bond 0,02 2,00

* 7pices de papel 0,2@ 0,A@* 7pices bicolor 0,0 1,60*


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2#2 Co+aboraci9n De+ C+iente

Colaboraci&n de la compa:(a ser coordinada a tra$-s del contador quien recibi& nuestro requerimientocon las indicaciones de las "ec;as deseadas.

2# Otros Aspectos

El arc;i$o permanente "ue creado con nuestras $isitas preliminares ! este contiene la in"ormaci&n bsica

! til para la presente auditoria ! para "uturos trabaos. El dictamen se dirigir a la Junta General de #ccionistas. 7a carta est dirigida al Gerente.




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$ISITA PREIMINAR A A EMPRESA

-# DENOMINACI'N

Empresa El-ctrica Riobamba '.#.

)# DOMICIIO

7arrea 220 ! %rimera Constitu!ente esquinaH.

*# TE!FONO

0/2 =0 1200/2 =0 26/0/2 =2 =40

1# /ORARIO DE ATENCI'N

a:ana 6;00 12;00)arde 14;00 16;00

2# O"&ETI$O PRINCIPA DE A ENTIDAD

7a EER'# es una empresa creada con la "inalidad de generar, distribuir ! comerciali5ar energ(ael-ctrica, mediante una gesti&n transparente ! de calidad, para satis"acer ! superar las demandas de susclientes, promo$iendo la protecci&n del medio ambiente, contribu!endo al desarrollo socio3 econ&micode la %ro$incia de C;imbora5o.

# OR%ANI;ACI'N:

7a +irecci&n de Relaciones Industriales. Est con"ormado por

Accionistas:




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Ni3e+ Ejec


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Secretaria %enera+: 'ra. argarita Carrera

Asesor &e?: Ing. 'il$io C;imbo

&e4e de Est e ?: Ing. B(ctor 7o!a

&e4e de Est e ? : Ing. Enma 'ala5ar

&e4e de Distrib


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DEPENDIEN&e4e de Pres


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Implantar un programa de "ortalecimiento institucional

Cubrir en un 100M la demanda "utura de energ(a

$AORES INSTITUCIONAES

*onestidad

Responsabilidad social

+isciplina

Integraci&n

Compromiso con la Empresa

Respeto al medio ambiente)ransparencia

)rabao en equipo

Comunicaci&n e"ecti$a

+esarrollo del talento ;umano

7idera5go

Competiti$idad

Calidad en el ser$icio

"ASE E%A

7a Empresa El-ctrica Riobamba '.#. es una empresa legalmente establecida por lo que est sueta alcumplimiento de le!es ! regulaciones siguientes

Constituci&n %ol(tica del Ecuador

7e! de 'er$icio El-ctrico

7e! de Compa:(as

7e! de Empresas %blicas

7e! de Contrataci&n %blicaPreparado por:G4 Fecha: 28.06.2014



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7e! de R-gimen )ributario

C&digo de )rabao

Estatuto de la Empresa

Reglamento Interno

OR%NICO FUNCIONA DEPARTAMENTO FINANCIERO

DIRECCI'N DE FINAN;AS

FUNCIONES

a.3 %lani"icar, organi5ar, coordinar ! controlar la gesti&n econ&mico 3 "inanciera, ! los programas de in$entarios! a$alos de los bienes de la Empresa.

b.3 Coordinar la eecuci&n de los planes ! programas a corto, mediano !, largo pla5o de acuerdo a las pol(ticasestablecidas ! a los recursos disponibles.

c.3 %rocurar la obtenci&n de los recursos "inancieros ! materiales requeridos para la obtenci&n de las obras !programas operati$os.

d.3 Belar por la correcta, e"iciente, econ&mica ! oportuna utili5aci&n de los recursos "inancieros ! materiales.

e.3 %reparar la coordinaci&n con las di"erentes reas, la pro "orma presupuestaria anual ! sus re"ormas ! eecutarel control, liquidaci&n ! e$aluaci&n presupuestaria.

".3 uentes de "inanciamiento ! administrar ! controlar los cr-ditos contratados.

g.3 7le$ar la contabilidad, de acuerdo a los principios generalmente aceptados ! de con"ormidad con el sistemauni"orme de cuentas e9pedido para el sector El-ctrico.

;.3 Establecer en coordinaci&n con las dems reas de la Empresa, el plan anual de adquisiciones ! administrarsu eecuci&n.

i.3 Elaborar ! mantener actuali5ado el "luo de caa.

.3 Reali5ar anlisis econ&mico3 "inancieros ! presupuestarios.




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N.3 #dministrar ! controlar el maneo de e"ecti$o, $alores, bienes materiales, etc. =0

l.3 #sesorar a la Gerencia ! dems unidades administrati$as sobre aspectos econ&micos ! "inancieros.

m.3 Inter$enir en la elaboraci&n de bases ! especi"icaciones t-cnicas para los concursos para la adquisici&n debienes ! contrataci&n de ser$icios ! el anlisis de las o"ertas.

n.3 %resentar a la Gerencia in"ormes anal(ticos de la gesti&n econ&mica ! "inanciera de la Empresa.

o.3 Cumplir con los reglamentos ! manuales $igentes para el sector el-ctrico.

p.3 Coordinar sus acti$idades con las dems reas de la Empresa.

)# CONTA"IIDAD

FUNCIONES

a.3 7le$ar ! mantener actuali5ada la contabilidad de la Empresa con sus respecti$os registros de acuerdo con elsistema uni"orme de cuentas, pol(ticas, normas, t-cnicas ! principios de contabilidad generalmente aceptados.

b.3 Elaborar ! presentar los


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c.3 antener una base de datos de precios de mercado para el a$alo de los bienes.

d.3 Reali5ar por muestreo contrataciones "(sicas de las adiciones baas ! cambios de las instalaciones enser$icios.

e.3 +e"inir normas ! procedimientos para la baa, $enta, remate de los bienes de la Empresa.

".3 %rogramar ! reali5ar los in$entarios "(sicos de los bienes de las bodegas ! bienes de in$entarios ! control.

g.3 %reparar las bases ! especi"icaciones t-cnicas para la contrataci&n de in$entarios ! a$alos ! participar en elestudio ! anlisis de las o"ertas presentadas.

;.3 #dministrar los contratos de in$entarios ! a$alos.

i.3 antener actuali5ado el registro contable de los materiales utili5ados en las &rdenes de trabao de la cuenta8bras en Construcci&n. =2

.3 Estructurar los materiales de las &rdenes de )rabao en unidades de propiedad ! retiro.

N.3 #nali5ar, $eri"icar ! proponer los austes contables a las liquidaciones de obras.

l.3 In"ormar al +irector de inan5as, sobre el cumplimiento de sus acti$idades.

1# PRESUPUESTO

FUNCIONES

a.3 Elaborar la pro "orma presupuestaria anual ! sus re"ormas.

b.3 7le$ar el registro ! control presupuestario de acuerdo a las normas $igentes.

c.3 In"ormar la disponibilidad presupuestaria a ni$el de partida, as( como las obras a eecutarse con"inanciamiento de terceros.

d.3 Elaborar in"ormes sobre la eecuci&n, e$aluaci&n presupuestaria.

e.3 E"ectuar la liquidaci&n presupuestaria.

".3 Cumplir con los reglamentos ! manuales $igentes en el sector el-ctrico.

g.3 In"ormar al +irector de inan5as sobre el cumplimiento de sus "unciones.

2# TESORERA

FUNCIONES

a.3 anear correctamente los recursos "inancieros de la Empresa.




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b.3 Re$isar ! controlar la legalidad, $eracidad, propiedad ! con"ormidad de la documentaci&n de respaldo, pre$ioal pago. =/

c.3 E"ectuar los pagos autori5ados ! reali5ar retenciones legales correspondientes.

d.3 Recibir ! mantener en custodia los $alores, papeles "iduciarios, garant(as, p&li5as, etc., de propiedad de la

Empresa.

e.3 Remitir diariamente a Contabilidad, la documentaci&n re"erente a ingresos ! egresos.

".3 'olicitar ! reali5ar trans"erencias bancarias pre$ia autori5aci&n.

g.3 In"ormar oportunamente, sobre el $encimiento de los documentos que mantiene en custodia.

;.3 7le$ar el registro, control ! liquidaci&n de las retenciones en la "uente de acuerdo a la 7e! de Control)ributario.

i.3 antener actuali5ados los registros de caa, bancos ! documentos a su cargo.

.3 Consolidar los in"ormes diarios de recaudaci&n.

N.3 E"ectuar el clculo del impuesto a la renta del personal de la Empresa.

l.3 %resentar el in"orme diario de disponibilidades al +irector de inan5as.

m.3 In"ormar sobre las &rdenes de pago no canceladas.

n.3 Cumplir con los reglamentos de normas $igentes para el sector el-ctrico.

# AD.UISICIONES

FUNCIONES

a.3 E"ectuar todas las adquisiciones autori5adas por la Empresa.

b.3 antener actuali5ados los registros de pro$eedores.

c.3 'olicitar coti5aciones ! e"ectuar el anlisis de las mismas. =4

d.3 Elaborar las &rdenes de compra, en base a las coti5aciones aprobadas ! ;acerlas legali5ar.

e.3 Coordinar las adquisiciones con las unidades solicitantes, cuando el caso lo requiere.

".3 Reali5ar los trmites de importaci&n ! pedidos directos autori5ados ! participar en su liquidaci&n.

g.3 7le$ar e9pedientes por cada permiso de importaci&n ! ? o pedido directo e in"ormar sobre el trmite de losmismos.




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;.3 %articipar la recepci&n de los art(culos importados ! reali5ar los trmites de reclamo ante las compa:(asaseguradoras ! ? o pro$eedoras, cuando sea el caso.

i.3 #segurar que todos los bienes, materiales ! suministros adquiridos sean entregados en


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b.3 Identi"icar, codi"icar, almacenar ! custodiar los materiales, equipos, ;erramientas ! suministros ingresados oreingresados a


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/O&AS DE /AA;%OS

EMPRESA E!CTRICA RIO"AM"A S#A#/O&A DE /AA;%O NK7-

- DE &UIO A *- DE DICIEM"RE DE )7-1

CONDICI'N:alta de rotaci&n de personal en el +epartamento "inanciero.

CRITERIO:+e acuerdo a la orma de Control Interno 40A30A R8)#CIP +E7 %ER'8#7 de laContralor(a Generaldel Estado, se:ala que las unidades de administraci&n de talento ;umano ! los directi$os de la entidad,establecernacciones orientadas ala rotaci&n de lasser$idoras !ser$idores, paraampliar susconocimientos !e9periencias, "ortalecer la gesti&n institucional, disminuir errores ! e$itar la e9istencia de personal indispensable.

CAUSA:7a nidad de )alento *umano ;a inobser$ado las disposiciones de rotaci&n de personal por la "alta depresupuesto ! retraso de procesos.

EFECTO:




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7a instituci&n no cumple con las disposiciones establecidas por 8rganismos de Control, ocasionando que e9istapersonal indispensable ! aumente la posibilidad de riesgo, de"iciencias administrati$as ! utili5aci&n inadecuadade recursos.

CONCUSI'N:7a instituci&n no reali5a rotaci&n de personal en todas las unidades di"icultando que los ser$idores adquieran

conocimientos en di$ersas reas.

RECOMENDACI'N:#l +epartamento inanciero unto con 7a nidad de )alento *umano

'e les recomienda implementar ! cumplir con la rotaci&n del personal dentro de per(odos preestablecidos, enbase a criterios t-cnicos ! en reas similares para no a"ectar la operati$idad interna de la instituci&n !permitiendo a los ser$idores estar capacitados para cumplir di"erentes "unciones en "orma e"iciente

EMPRESA E!CTRICA RIO"AM"A S#A#/O&A DE /AA;%O NK7)


CONDICI'N:o se encuentra de"inido el anual de Clasi"icaci&n de %uestos.

CRITERIO:7a norma de control interno Q 40A302 ##7 +E C7#'IIC#CIP +E %E')8' de la Contralor(aGeneral del Estado ! el #rt. 1.3 +E7 '


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o permite que la unidad de talento ;umano pueda contar con una base de re"erencia para la aplicaci&n de losprocesos de reclutamiento, selecci&n ! e$aluaci&n del personal ! estos se realicen de "orma incorrecta sinconsiderar ciertos requerimientos legales.

CONCUSI'N:7a unidad de )alento *umano no ;a "ormulado un manual de clasi"icaci&n de puestos para anali5ar, describir,

$alorar ! clasi"icar los mismos.

RECOMENDACI'N:# los +irecti$os ! Je"e de )alento *umano

Elaborar un manual de clasi"icaci&n de puestos, que contenga principalmente la descripci&n de las tareas,responsabilidades, anlisis de las competencias t(tulo de cada puestoH ! requisitos de todos los puestos de laestructura organi5ati$a segn su ni$el errquico.

EMPRESA E!CTRICA RIO"AM"A S#A#/O&A DE /AA;%O NK7*


CONDICI'N:o e9iste un procedimiento adecuado para la incorporaci&n de personal

CRITERIO:7a norma de control interno Q 40A30/ IC8R%8R#CIP +E %ER'8#7 de la Contralor(a General delEstado, se:ala que el ingreso de personal al ser$icio pblico se e"ectuar pre$ia con$ocatoria, e$aluaci&n !selecci&n que permitan identi"icar a quienes por su conocimiento ! e9periencia garanti5an su idoneidad !competencia ! o"recen ma!ores posibilidades para la gesti&n institucional. # tra$-s de concursos de m-ritos !oposici&n.

CAUSA:#plicaci&n de procesos anteriores para la incorporaci&n de personal e incumplimiento de la ormati$a $igente.

EFECTO:




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7a no aplicaci&n de concurso de m-ritos ! oposici&n para la incorporaci&n de personal, no permite identi"icar alpersonal ms id&neo ! capa5 para desempe:ar un cargo pblico ! esto se e$idencia cuando en el transcurso odesempe:o de acti$idades e9isten di"icultad para tomar decisiones o reali5ar ciertos procesos.

CONCUSI'N:7a unidad de )alento *umano ! ortalecimiento Institucional del G.#.+.%.C* no e"ecta los procesos de

reclutamiento ! con$ocatoria, e$aluaci&n ! selecci&n, e inducci&n del personal a la instituci&n medianteconcursos de m-ritos ! oposici&n.

RECOMENDACI'N:# los +irecti$os ! Je"e de )alento *umano

#plicar procesos t-cnicos para seleccionar al personal ms id&neo que cumpla con los requisitos establecidospara el desempe:o del puesto a tra$-s de concursos de m-ritos ! oposici&n, en la aplicaci&n de los procesos deaH Reclutamiento ! con$ocatoriabH E$aluaci&n ! selecci&ncH Inducci&n

EMPRESA E!CTRICA RIO"AM"A S#A#/O&A DE /AA;%O NK 71


CONDICI'N:Ine9istencia de un %lan de )alento *umano

CRITERIO:7a norma de control interno Q 40A301%7# +E )#7E)8*#8de la Contralor(a General del Estado !el #rt. @+E %7#IIC#CIPI')I)CI8#7 +E7)#7E)8 *#8de la 78'E%, se:alan que lasunidades de administraci&n del )alento *umano obligatoriamente tendrn su propia plani"icaci&n anual deltalento ;umano, la que ser sometida a su respecti$o &rgano legislati$o.

CAUSA:7a instituci&n solamente se sueta a la ormati$a que emanan los 8rganismos de Control sin tomar enconsideraci&n que es necesario que la Instituci&n cree su propio %lan de )alento *umano.

EFECTO:o permite contar con datos reales para e"ectuar el registro en el sistema de in"ormaci&n del




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inisterio de Relaciones 7aborales ! en el 'istema %resupuestario de Remuneraciones ! &mina e3'I%RE enel caso de la creaci&n de puestos, la contrataci&n de ser$icios ocasionales, contratos de ser$icios pro"esionales, lasupresi&n de puestos ! dems mo$imientos de personal.

CONCUSI'N:7a unidad de )alento *umano no mantiene de"inido la plani"icaci&n del talento ;umano sin que se pueda

determinar nmero de puestos que se requieren en cada unidad ! en los procesos de la instituci&n.

RECOMENDACI'N:# la Coordinadora #dministrati$a

E9igir al Je"e de )alento *umano estructurar, elaborar ! presentar la plani"icaci&n del talento ;umano, en"unci&n de los planes, programas, pro!ectos ! procesos a ser eecutados, la que ser sometida a su respecti$o&rgano legislati$o.

Reali5ar anlisis ! estudios de la capacidad operati$a de las di"erentes unidades administrati$as, diagn&sticodel personal e9istente ! las necesidades de operaci&n institucionales, de manera que se cuenta con in"ormaci&nreal ! actuali5ada.

FASE I$-#-# PRO%RAMA DE AUDITORA FASE I$

ENTIDAD: E%RE'# E7>C)RIC# SRI8


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DEPENDIEN )#2# FASE I$: INFORMEDE AUDITORA DE %ESTI'N A

TAENTO /UMANO

)#2#-#INFORME DE AUDITORA

INFORME DE AUDITORA DEPARTAMENTO FINANCIERO DE A EMPRESA E!CTRICARIO"AM"A S#A#

A+ %erente de +a Empresa E+ctrica Riobamba S#A#:

1. *emos e"ectuado el e9amen de #uditoria #dministrati$a al +epartamento inanciero a tra$-s de laaplicaci&n de un cuestionario de control interno m-todo C8'8H ! de otras t-cnicas de auditor(a durante el




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periodo 1 de ulio /1 de diciembre del 201/. El establecimiento ! mantenimiento de una buena gesti&n esresponsabilidad de la Gerencia de la entidad.

uestra responsabilidad consiste en emitir una opini&n sobre la seguridad ra5onable en cunto al logro de losobeti$os, e"icacia ! e"iciencia de las acti$idades.

/. uestro anlisis se reali5& en base a las ormas de #uditoria Generalmente #ceptadas. Estas normasrequieren que plani"ique ! eecute la e$aluaci&n de las acti$idades, de tal manera que pueda obtener unaseguridad ra5onable de que la aplicaci&n del sistema de control interno es el adecuado. 7a e$aluaci&ninclu!e el entendimiento ! el estudio de los componentes.

Consideramos que mi estudio proporciona una base ra5onable para e9presar mi opini&n.

4. En nuestra opini&n el control interno de la Je"atura de Recursos *umanos, se presenta ra5onablemente entodos los aspectos importantes en el rea administrati$a.

Riobamba, 1@ de ulio de 201/.

AUDITOR E(TERNOOCTA$O DOS AUDITORES INDEPENDIENTES

INFORME CONFIDENCIA A %ERENCIA

ANTECEDENTES

7a Empresa El-ctrica Riobamba '.#, desde su "undaci&n el de a!o de 1=/, ;a recorrido con -9ito un arduocamino para alcan5ar las metas propuestas de ser$icio a la colecti$idad, en las meores condiciones t-cnicas !econ&micas. 7a E.E.R.'.#. es una empresa pblica que se rige por las le!es del Ecuador ! por su Estatuto. )ienepor obeto la prestaci&n del ser$icio pblico de la electricidad en su rea de concesi&n, mediante la generaci&n,compra, intercambio, distribuci&n ! comerciali5aci&n de la energ(a el-ctrica se encuentra constituida por




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accionistas nacionales, su domicilio es en la ciudad de Riobamba ! ;a establecido sucursales, agencias, o"icinas! puntos de recaudaci&n sector ruralH dentro de la %ro$incia de C;imbora5o.

RESUTADOS DE A AUDITORA

%ENERAES

DEPARTAMENTO FINANCIERO

7a administraci&n de la Empresa El-ctrica Riobamba '.#. est a cargo del gerente eH, dentro de sus "uncionesest administrar de manera e"iciente los sistemas de gesti&n, ! de esta manera proporcionar in"ormaci&noportuna, con"iable ! "idedigna, basada en reportes obeti$os que apo!en los procesos de toma de decisiones !aseguren una re$isi&n oportuna de las e9posiciones de riesgo.

INTE%RIDAD G $AORES !TICOSCONCUSI'N

7a EER'# no cuenta con un C&digo de Conducta establecido ni pronunciamientos relati$os a $alores -ticos, porlo que los "uncionarios del departamento "inanciero no ;an recibido in"ormaci&n respecti$a que les permita

desarrollar sus "unciones -ticas e integra.

RECOMENDACI'NA+ %erente de +a EERSA:

+ise:ar e implementar un C&digo de Conducta para el EER'#, a "in de que los "uncionarios est-n regidos por -l! se realicen todas las acti$idades con -tica pro"esional ! personal, as( como tambi-n di"undir ! capacitar a los"uncionarios acerca del mismo.

COMPROMISO POR A COMPETENCIA PROFESIONA DE PERSONACONCUSI'N

o e9iste manual de procedimientos para e$aluar el desempe:o del personal con nombramiento, lo que ;alle$ado a que no e9ista uni"ormidad en el comportamiento personal.


7a empresa debe crear un manual de procedimientos en donde se especi"ique la "recuencia ! los criterios dee$aluaciones de desempe:o ! el mismo debe ser aprobado porel directorio con el conocimiento de la Junta de#ccionistas.

FIOSOFA ADMINISTRATI$A G ESTIO DE OPERACI'NCONCUSI'N

En el +epartamento de inanciero el personal no rota esto di"iculta a que los "uncionarios puedan atender a otrasdudas que tienen los trabaadores tan solo se limitan a in"ormar lo que conocen.

RECOMENDACI'N




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A+ %erente de +a EERSA:

7os "uncionarios del departamento deben rotar con el "in de que todos cono5can acerca de las di"erentesacti$idades que cada uno reali5a para e$itar cometer errores. E incrementar la e"iciencia departamental ! brindarun ser$icio de calidad a los trabaadores

POTICAS G PRCTICAS EN MATERIA DE RECURSOS /UMANOSCONCUSI'N

o se a$erigua sobre re"erencias personales ! pro"esionales en el reclutamiento de personal, para seleccionarpersonal e$entual en$(an los directores de cada rea a quien desean contratar al no reali5ar este proceso se colocaa las personas en cargos en los que no pueden desen$ol$erse por "alta de conocimientos


'e debe reclutar a personas que tengan conocimientos para ocupar determinados cargos en los que $an a trabaar! no se manee por compromisos.

O"&ETI$OS ESPECFICOS PARA CADA ACTI$IDADCONCUSI'N

El +epartamento inanciero no tiene establecido una misi&n, $isi&n ! obeti$os, e9isten pol(ticas !procedimientos que se aplica en cada rea#

RECOMENDACI'NA+ %erente de +a EERSA:El departamento debe establecer ! determinar la misi&n, $isi&n ! obeti$os, para que sus "uncionarios seencaminen sus acti$idades al alcance de sus obeti$os.

INDICADORES DE %ESTIONFORMACI'N PROFESIONACONCUSI'N

+e los "uncionarios que trabaan en el +epartamento de inanciero el @0M poseen t(tulo pro"esional#

RECOMENDACI'NA+ %erente de +a EERSA:oti$ar e incenti$ar a los "uncionarios de la entidad a que se preparen pro"esionalmente de tal manera quepuedan desempe:ar sus "unciones e"icientemente.

CAPACITACIONESCONCUSI'N

En el periodo ulio diciembre de 2012 nicamente se ;a capacitado al //M de los "uncionarios del+epartamento inanciero.




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UDITORES

DEPENDIENRECOMENDACI'NA+ %erente de +a EERSA:'ugerir a la )rabaadora 'ocial de la empresa que plani"ique capacitaciones constantemente para todos los"uncionarios del +epartamento inanciero.

$ACANTES OCUPADASCONCUSI'N+urante el periodo ulio diciembre de 2012 ingres& a la empresa un 2M de trabaadores con nombramientocon los cargos de #u9iliar de Contabilidad ! #u9iliares de 'er$icios.

RECOMENDACI'NA+ %erente de +a EERSA:Continuar llenando $acantes en las di"erentes reas con "uncionarios que cuenten con el per"il pro"esional deacuerdo al cargo.

CONCURSOS INTERNOSCONCUSI'N

El 2M de los trabaadores ganaron los concursos internos que estaban $acantes en el +epartamento inanciero


Continuar reali5ando concurso internos para llenar las $acantes tal como lo establece el Contrato Colecti$o$igente.

Riobamba, 1 de unio de 2011.

AUDITOR E(TERNOOCTA$O DOS AUDITORES INDEPENDIENTES

)#*#1# INDICADORES DE %ESTI'N

EMPRESA E!CTRICA RIO"AM"A S#A#

DEPARTAMENTO FINANCIERO




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UDITORES

DEPENDIEN

FORMACI'N PROFESIONA

+e los "uncionarios que trabaan en el departamento de recursos ;umanos el @0M poseen t(tulo pro"esional.

CAPACITACIONES

En el periodo 1 de ulio al /1 de diciembre de 2012 nicamente se ;a capacitado al //M de los "uncionarios deldepartamento de recursos ;umanos.

$ACANTES OCUPADAS

+urante el periodo 1 de ulio al /1 de diciembre de 2012 ingres& a la empresa un 2M de trabaadores connombramiento#

CONCURSOS INTERNOS



Nmero de Funcionarios con ttulo proesional !

" #0$Nmero total de uncionarios del departamento 6

Nmero de Funcionarios capacitados !

2 ""$Nmero total de uncionarios del departamento 6

Nmero de Funcionarios %ue in&resaron con nom'ramiento !

4 ! 2$(otal Funcionarios 2"0

Nmero de Funcionarios %ue &anaron concursos !4 2$Numero de total de uncionarios2"0


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UDITORES

DEPENDIEN

El 2M de los trabaadores ganaron los concursos internos que estaban $acantes.

E.UIDAD DE %!NERO

El M est con"ormado por ser$idoras, mientras que el /4M corresponde a los ser$idores, por lo tanto quieredecir que e9iste equidad de g-nero en el departamento.

.



Nmero de car&os ocupados por mu)eres ! 4 66$

Numero de total de uncionarios 6

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