INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA ESPECIAL EN GESTIÓN ... de Auditora 2019/RIONEGRO...MASORA- del...
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INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA
ESPECIAL EN GESTIÓN CONTRACTUAL
MUNICIPIO DE RIONEGRO - ANTIOQUIA
ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS DEL ORIENTE ANTIOQUEÑO – MASORA
VIGENCIA 2018
CONTRALORÍA GENERAL DE ANTIOQUIA CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA INTEGRADA
Medellín, mayo de 2019
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Radicado No 2019100005900 Medellín, 08/05/2019
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ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS DEL ORIENTE ANTIOQUEÑO – MASORA MUNICIPIO DE RIONEGRO
Contralor General de Antioquia Rubén Darío Naranjo Henao Subcontralor Juan Carlos Peláez Serna Contralor Auxiliar Delegado Diana Carolina Torres García Contralor Auxiliar de Auditoría Integrada José Hernando Duque Arango Equipo Auditor Contralor Auxiliar – Coordinador Gabriel Jaime Castaño Aristizábal Profesional Universitario Berliz Rocio Mulett Valencia Comité Operativo Profesional Universitario – Abogada Nacyra Raquel Máttar Acuña (P) Profesional Universitario – Abogada Martha Lillyam Palacios Maldonado Contralor Auxiliar – Contadora María Nelly Zapata Echeverri Profesional Universitario - Ingeniera Angela Paola Ríos Rosas
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TABLA DE CONTENIDO
1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO .......................................... 6
2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .................................................................... 9
2.1. CONTROL DE GESTIÓN ................................................................................. 9
2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación ......................................................... 9
2.1.1.1. Gestión Contractual. ................................................................................. 10
2.1.1.2. Legalidad .................................................................................................. 12
2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual ............................ 14
2.1.2 Control Fiscal Interno ................................................................................... 21
2.1.3. Gestión Ambiental ....................................................................................... 21
2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual. .................................................................... 22
3. OTRAS ACTUACIONES ................................................................................... 23
3.1. OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL ..................................................... 23
3.2. ATENCIÓN DE DENUNCIAS ......................................................................... 23
3.3. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR ...................................................... 23
3.4. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS ...................................................... 23
3.5. CONTROL A LAS FIDUCIAS ......................................................................... 24
3.6 INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS .................................................. 24
4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS ................................................ 27
5. ANEXOS ......................................................................................................... 28
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Medellín, mayo de 2019
Doctor FABIO ANTONIO RÍOS URREA Director Ejecutivo Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño -MASORA- Vereda barro blanco sector las delicias Teléfono: 561 41 28 [email protected] [email protected] Rionegro, Antioquia Asunto: Carta Conclusiones La Contraloría General de Antioquia, con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría Especial (Gestión Contractual y Presupuestal) al Ente que usted representa a la vigencia 2018, a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia y equidad con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión. Es responsabilidad del Director el contenido de la información suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría General de Antioquia. La responsabilidad de la Contraloría consiste en producir un Informe de Auditoría Especial (Gestión Contractual y Presupuestal) que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría General de Antioquia, consecuentes con las de general aceptación. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan la gestión contractual, presupuestal y el
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cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en el sistema Gestión Transparente de la Contraloría General de Antioquia.
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1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO
La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que la gestión en la Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño -MASORA- del Municipio de Rionegro, cumple con los principios evaluados según puntaje de 91,08.
1 CONTROL DE GESTIÓN ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS DEL ORIENTE ANTIOQUEÑO – MASORA-
MUNICIPIO DE RIONEGRO VIGENCIA 2018
Fuente: Matriz Evaluación Gestión Fiscal, Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro, Vigencia 2018. Elaboró: Equipo Auditor
En la vigencia 2018 la Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño -MASORA- del Municipio de Rionegro, celebró 535 contratos por valor de $9.488.262.480, de los cuales se tomaron como muestra 17 contratos por valor de $2.579.436.139, equivalentes al 27% del valor total contratado. Así mismo, como resultado de la Auditoría Especial adelantada, el Control Fiscal Interno es Eficiente y obtuvo un puntaje de 97,92 para los procesos auditados.
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Es responsabilidad del representante legal dar a conocer el informe de auditoría a la Oficina y/o responsable de Control Interno para que continúe con el trámite de los hallazgos Administrativos de acuerdo a su competencia. Atentamente,
GABRIEL JAIME CASTAÑO ARISTIZABAL Contralor Auxiliar
JOSE HERNANDO DUQUE ARANGO Contralor Auxiliar - Auditoria Integrada
P/E Gabriel Jaime Castaño Aristizábal, Contralor Auxiliar R/ Nacyra Raquel Mattar Acuña, Profesional Universitario Comité Operativo
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2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
2.1. CONTROL DE GESTIÓN Como resultado de la auditoría adelantada, en el componente Control de Gestión se encontraron los siguientes hechos que en principio constituyen hallazgos de auditoría: 2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro, en cumplimiento de lo establecido en la resolución interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General de Antioquia, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación: En total celebró 535 contratos por valor de $9.488.262.480, distribuidos así:
2. CONTRATACIÓN ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS DEL ORIENTE ANTIOQUEÑO – MASORA-
MUNICIPIO DE RIONEGRO VIGENCIA 2018
TIPOLOGIA CANTIDAD
CONTRATADA VALOR $
MUESTRA CANTIDAD
VALOR $
Obra Pública 0 - 0 -
Prestación de Servicios
535 9.488.262.480 17 2.579.436.139
Suministros 0 - 0 -
Consultoría y otros 0 - 0 -
Interventoría 0 - 0 -
Régimen Especial 0 - 0 -
TOTAL 535 9.488.262.480 17 2.579.436.139
Fuente: Rendición Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro - Vigencia 2018 - Sistema Gestión Transparente. Elaboró: Equipo Auditor
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NOTA: la comisión auditora detecto que la contratación real suscrita fue de 535 contratos. No obstante, en Gestión Transparente aparecen 571 contratos por valor de $10.902.382.449. De acuerdo a lo anterior el siguiente es el resultado de la ejecución de la auditoría especial a la Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro: 2.1.1.1. Gestión Contractual. Como resultado de la auditoría adelantada, la Gestión Contractual obtuvo un puntaje de 89,75 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:
3. GESTIÓN CONTRACTUAL ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS DEL ORIENTE ANTIOQUEÑO – MASORA-
MUNICIPIO DE RIONEGRO VIGENCIA 2018
Fuente: Matriz Evaluación Gestión Fiscal, Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro, Vigencia
2018. Elaboró: Equipo Auditor
2.1.1.1.1. Obra Pública La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Obra Pública, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología.
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2.1.1.1.2. Prestación de Servicios De un universo de 535 contratos de prestación de servicios se auditaron 17; por valor de $2.579.436.139, equivalente al 27% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado: En Gestión Transparente aparecen como evaluados 13 contratos, se hace claridad que la comisión auditora evaluó 17. La diferencia se debe a que los contratos 445-2018, 544-2018, 565-2018 y AD-030-2018 solamente se les evaluó legalidad y rendición de la cuenta, faltándole Gestión Contractual dado que se encontraban en ejecución. No se presentaron hallazgos. 2.1.1.1.3. Suministros La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Suministros, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología. 2.1.1.1.4. Consultoría u otros Contratos La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Consultoría u otros Contratos, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología. 2.1.1.1.5. Interventoría La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Interventoría, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología.
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2.1.1.1.6. Régimen Especial. (Corresponde a Convenios de Asociación, Cooperación, Público Privados, Contratos con el exterior, Ordenes de Concesión mercantil Comodato y Otros)
La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Régimen Especial, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología.
2.1.1.2. Legalidad Como resultado de la auditoría adelantada, la legalidad obtuvo un puntaje de 98 debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:
4. LEGALIDAD ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS DEL ORIENTE ANTIOQUEÑO – MASORA-
MUNICIPIO DE RIONEGRO VIGENCIA 2018
Fuente: Matriz Evaluación Gestión Fiscal, Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro, Vigencia
2018. Elaboró: Equipo Auditor
HALLAZGOS
1. En los siguientes contratos de Prestación de Servicios, celebrados mediante los
procesos de contratación directa, por la Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro, durante la vigencia 2018; se evidenció que en los estudios previos los valores estimados del contrato no están justificados. Por lo anterior se inobserva el numeral 4 del artículo 2.2.1.1.2.1.1, según el caso, del Decreto 1082 de 2015, en concordancia con el Numeral 4.1 Etapas del proceso de contratación (Elaboración de estudios previos) del Capítulo IV del manual de contratación adoptado por la Entidad: (A)
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CÓDIGO VALOR CONTRATISTA OBJETO
445-2018 $41.000.000 LIGA ANTIOQUEÑA DE FÚTBOL DE SALÓN
FOMENTAR, PROMOVER Y ORGANIZAR COMPETENCIAS DEPORTIVAS EN EL FUTBOL DE SALÓN EN EL MUNICIPIO DE BELLO
508-2018 $45.000.000 OSCAR JULIAN CORREA ESCOBAR
APOYO A EVENTOS, LOGÍSTICA Y SUMINISTRO DE PIEZAS PUBLICITARIAS PARA LOS DIFERENTES SECTORES ESTRATÉGICOS DE LA ECONOMÍA LOCAL Y NUEVOS EMPRENDIMIENTOS DENTRO DE LA ESTRATEGIA EL RETIRO GENTE CON MADERA.
236-2018 $111.949.000
DGRUPO INVERSIONES DE COLOMBIS ZOMAC S.A.S
SERVICIOS DE APOYO A LA GESTIÓN, PARA LA LOGÍSTICA, PARA LLEVAR A CABO EL PROGRAMA CULTURAL, RECREATIVO Y DEPORTIVO CON MOTIVO DE LAS FIESTAS FOLCLÓRICAS Y POPULARES DE LA PAPA EN SU VERSIÓN 38 DEL MUNICIPIO DE LA UNIÓN ANTIOQUIA
443-2018 $281.600.000 LIGA ANTIOQUEÑA DE FÚTBOL
PRESTACIÓN DE SERVICIOS PARA APOYO Y PROMOCIÓN A LOS PROCESOS DE INICIACIÓN DEPORTIVA A TRAVÉS DE LOS CLUBES Y ESCUELAS DE FÚTBOL DEL MUNICIPIO DE BELLO EN LA FORMACIÓN INTEGRAL DE LOS NIÑOS, NIÑAS Y JÓVENES DEL MUNICIPIO, A TRAVÉS DE LA PRÁCTICA DEL FÚTBOL Y FÚTBOL SALA, CON LA PARTICIPACIÓN EN LOS TORNEOS DEPARTAMENTALES ORGANIZADOS POR LA LIGA ANTIOQUEÑA DE FÚTBOL, ASÍ MISMO CAPACITAR A LOS DIRIGENTES, ENTRENADORES DE DICHOS CLUBES Y APOYAR AL EQUIPO BELLO REAL ANTIOQUIA EN LA LIGA ARGOS FÚTSAL.
484-2018 $479.905.748 GESTION EMPRESARIAL DEL ORIENTE S.A.S
SERVICIOS DE APOYO A LA GESTION PARA REALIZAR LA LOGISTICA Y LOS SERVICIOS ARTISTICOS PARA LA REALIZACION DE LAS DIFERENTES ACTIVIDADES DE LA SECRETARIA DE GOBIERNO DEL MUNICIPIO DE EL RETIRO ANTIOQUIA
Fuente: Rendición Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro - Vigencia 2018 - Sistema Gestión Transparente. Elaboró: Equipo Auditor
2. Los siguientes contratos celebrados por la Asociación de Municipios del Oriente
Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro, durante la vigencia 2018, fueron publicados de manera extemporánea en el SECOP, debido a que los documentos del proceso y los actos administrativos del proceso de contratación no fueron publicados dentro de los tres (3) días siguientes a su expedición, inobservando el Artículo 2.2.1.1.1.7.1, del Decreto 1082 de 2015: (A) CÓDIGO VALOR CONTRATISTA OBJETO
445-2018
$41.000.000 LIGA ANTIOQUEÑA DE FÚTBOL DE SALÓN
FOMENTAR, PROMOVER Y ORGANIZAR COMPETENCIAS DEPORTIVAS EN EL FUTBOL DE SALÓN EN EL MUNICIPIO DE BELLO
443-2018
$281.600.000 LIGA ANTIOQUEÑA DE FÚTBOL
PRESTACIÓN DE SERVICIOS PARA APOYO Y PROMOCIÓN A LOS PROCESOS DE INICIACIÓN DEPORTIVA A TRAVÉS DE LOS CLUBES Y ESCUELAS DE FÚTBOL DEL MUNICIPIO DE BELLO EN LA FORMACIÓN INTEGRAL DE LOS NIÑOS, NIÑAS Y JÓVENES DEL MUNICIPIO, A TRAVÉS DE LA PRÁCTICA DEL FÚTBOL Y FÚTBOL SALA, CON LA PARTICIPACIÓN EN LOS TORNEOS DEPARTAMENTALES ORGANIZADOS POR LA LIGA
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CÓDIGO VALOR CONTRATISTA OBJETO
ANTIOQUEÑA DE FÚTBOL, ASÍ MISMO CAPACITAR A LOS DIRIGENTES, ENTRENADORES DE DICHOS CLUBES Y APOYAR AL EQUIPO BELLO REAL ANTIOQUIA EN LA LIGA ARGOS FÚTSAL.
231-2018
$62.231.102 SOR MARÍA LONDOÑO URIBE
PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA LIDERAR EL COMPONENTE TÉCNICO A LAS ACCIONES DE ATENCIÓN INTEGRAL A LA PRIMERA INFANCIA EN EL MUNICIPIO DE RIONEGRO EN EL MARCO DE LA ESTRATEGIA CERO A SIEMPRE
Fuente: Rendición Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro - Vigencia 2018 - Sistema Gestión Transparente. Elaboró: Equipo Auditor
2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual Como resultado de la auditoría adelantada, la Rendición y Revisión de la Cuenta obtuvo un puntaje de 83,09 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:
5 RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS DEL ORIENTE ANTIOQUEÑO – MASORA-
MUNICIPIO DE RIONEGRO VIGENCIA 2018
Fuente: Matriz Evaluación Gestión Fiscal, Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro, Vigencia
2018. Elaboró: Equipo Auditor
HALLAZGOS
3. Revisados los contratos que se relacionan a continuación, se observó que la
Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro rindió la información contractual correspondiente a la vigencia 2018 con una extemporaneidad entre 11 y 185 días, lo anterior incumple la Resolución 0079 del 12 de enero de 2018: “Por medio dela cual se modifica la Resolución de
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Rendición de Cuentas para todos los entes que fiscaliza la Contraloría General de Antioquia”. (A) (PAS)
CÓDIGO CONTRATO
FECHA ACTA
INICIO
FECHA SUSCRIPCIÓN
FECHA RENDICIÓN
DÍAS EXTEMPORÁNEOS
VALOR CONTRATO
229-2018 10/07/2018 10/07/2018 31/07/2018 11 $19.379.999
233-2018 09/07/2018 09/07/2018 30/07/2018 11 $21.500.000
321-2018 01/08/2018 01/08/2018 22/08/2018 11 $6.500.000
315-2018 01/08/2018 01/08/2018 22/08/2018 11 $6.500.000
332-2018 01/08/2018 01/08/2018 22/08/2018 11 $8.000.000
344-2018 01/08/2018 01/08/2018 22/08/2018 11 $8.000.000
349-2018 01/08/2018 01/08/2018 22/08/2018 11 $5.500.000
281-2018 01/08/2018 01/08/2018 22/08/2018 11 $5.500.000
335-2018 01/08/2018 01/08/2018 22/08/2018 11 $8.000.000
239-2018 03/07/2018 03/07/2018 24/07/2018 11 $12.580.920
539-2018 16/11/2018 16/11/2018 07/12/2018 11 $5.273.352
AD-012-2018 09/07/2018 09/07/2018 31/07/2018 12 $19.000.000
AD-017-2018 09/08/2018 09/08/2018 31/08/2018 12 $10.000.000
224-2018 03/07/2018 03/07/2018 25/07/2018 12 $16.500.000
276-2018 01/08/2018 01/08/2018 23/08/2018 12 $5.500.000
297-2018 01/08/2018 01/08/2018 23/08/2018 12 $5.500.000
268-2018 01/08/2018 01/08/2018 23/08/2018 12 $6.500.000
333-2018 01/08/2018 01/08/2018 23/08/2018 12 $8.000.000
316-2018 01/08/2018 01/08/2018 23/08/2018 12 $6.500.000
336-2018 01/08/2018 01/08/2018 23/08/2018 12 $6.250.000
264-2018 01/08/2018 01/08/2018 23/08/2018 12 $7.500.000
329-2018 01/08/2018 01/08/2018 23/08/2018 12 $8.000.000
345-2018 01/08/2018 01/08/2018 23/08/2018 12 $1.036.664.213
326-2018 01/08/2018 01/08/2018 23/08/2018 12 $8.000.000
218-2018 03/07/2018 03/07/2018 25/07/2018 12 $31.500.000
313-2018 01/08/2018 01/08/2018 23/08/2018 12 $18.744.300
311-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $13.440.880
374-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $10.500.000
253-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $13.105.125
303-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $11.554.755
377-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $8.250.000
302-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $13.440.800
047-2018 15/01/2018 15/01/2018 07/02/2018 13 $19.200.000
048-2018 15/01/2018 15/01/2018 07/02/2018 13 $13.310.000
046-2018 15/01/2018 15/01/2018 07/02/2018 13 $13.800.000
044-2018 15/01/2018 15/01/2018 07/02/2018 13 $25.906.833
327-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $8.000.000
267-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $6.500.000
291-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $6.500.000
293-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $6.500.000
256-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $13.333.333
258-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $18.666.667
294-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $6.500.000
337-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $8.000.000
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CÓDIGO CONTRATO
FECHA ACTA
INICIO
FECHA SUSCRIPCIÓN
FECHA RENDICIÓN
DÍAS EXTEMPORÁNEOS
VALOR CONTRATO
283-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $5.500.000
453-2018 01/09/2018 01/09/2018 24/09/2018 13 $6.000.000
376-2018 01/08/2018 01/08/2018 24/08/2018 13 $16.290.750
527-2018 10/11/2018 10/11/2018 03/12/2018 13 $16.000.000
AD-033-2018 02/11/2018 02/11/2018 27/11/2018 15 $17.000.000
437-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.400.000
414-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.400.000
439-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $5.200.000
403-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.800.000
441-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $4.400.000
391-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $7.500.000
396-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.400.000
411-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.400.000
404-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.400.000
417-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.400.000
407-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.400.000
416-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.400.000
433-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.400.000
384-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $5.893.333
406-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $4.986.667
431-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.400.000
436-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.400.000
405-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.400.000
232-2018 05/07/2018 05/07/2018 30/07/2018 15 $29.666.666
400-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $9.066.667
410-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.400.000
440-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $5.200.000
394-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $6.800.000
442-2018 01/09/2018 01/09/2018 26/09/2018 15 $4.400.000
390-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $5.666.667
386-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $6.400.000
444-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $4.400.000
230-2018 05/07/2018 05/07/2018 31/07/2018 16 $20.891.267
231-2018 05/07/2018 05/07/2018 31/07/2018 16 $62.231.102
206-2018 04/07/2018 04/07/2018 30/07/2018 16 $3.800.000
382-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $5.500.000
389-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $5.666.667
429-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $6.400.000
383-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $6.800.000
408-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $6.400.000
434-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $5.200.000
438-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $6.400.000
419-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $6.400.000
412-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $6.400.000
409-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $6.000.000
430-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $6.400.000
448-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $4.400.000
449-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $4.400.000
-
*2019100005900* Al responder por favor cite este número
Radicado No 2019100005900 Medellín, 08/05/2019
17
CÓDIGO CONTRATO
FECHA ACTA
INICIO
FECHA SUSCRIPCIÓN
FECHA RENDICIÓN
DÍAS EXTEMPORÁNEOS
VALOR CONTRATO
533-2018 11/11/2018 11/11/2018 07/12/2018 16 $5.500.000
532-2018 01/11/2018 01/11/2018 27/11/2018 16 $3.500.000
483-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $5.653.333
401-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $5.893.333
432-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $5.000.000
450-2018 01/09/2018 01/09/2018 27/09/2018 16 $5.000.000
222-2018 03/07/2018 03/07/2018 30/07/2018 17 $3.200.000
213-2018 03/07/2018 03/07/2018 30/07/2018 17 $30.853.334
284-2018 01/08/2018 01/08/2018 28/08/2018 17 $5.500.000
317-2018 01/08/2018 01/08/2018 28/08/2018 17 $6.500.000
290-2018 01/08/2018 01/08/2018 28/08/2018 17 $5.500.000
280-2018 01/08/2018 01/08/2018 28/08/2018 17 $5.500.000
214-2018 03/07/2018 03/07/2018 30/07/2018 17 $21.953.334
287-2018 01/08/2018 01/08/2018 28/08/2018 17 $13.333.333
348-2018 01/08/2018 01/08/2018 28/08/2018 17 $6.500.000
520-2018 01/11/2018 01/11/2018 28/11/2018 17 $2.500.000
528-2018 01/11/2018 01/11/2018 29/11/2018 18 $2.200.000
499-2018 01/11/2018 01/11/2018 29/11/2018 18 $2.500.000
498-2018 01/10/2018 01/10/2018 29/10/2018 18 $7.500.000
288-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $5.500.000
338-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $7.500.000
339-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $7.500.000
363-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $18.205.000
368-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $10.925.000
310-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $14.088.500
216-2018 01/10/2018 01/10/2018 29/10/2018 18 $23.100.000
454-2018 01/10/2018 01/10/2018 29/10/2018 18 $46.393.000
022-2018 15/01/2018 15/01/2018 12/02/2018 18 $17.598.743
025-2018 15/01/2018 15/01/2018 12/02/2018 18 $16.906.200
027-2018 15/01/2018 15/01/2018 12/02/2018 18 $19.668.872
024-2018 15/01/2018 15/01/2018 12/02/2018 18 $17.269.279
342-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $5.500.000
343-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $5.500.000
286-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $5.500.000
272-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $12.000.000
275-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $10.000.000
223-2018 03/07/2018 03/07/2018 31/07/2018 18 $6.515.336
274-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $7.500.000
279-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $9.600.000
501-2018 01/10/2018 01/10/2018 29/10/2018 18 $4.800.000
503-2018 01/10/2018 01/10/2018 29/10/2018 18 $3.750.000
497-2018 01/10/2018 01/10/2018 29/10/2018 18 $3.300.000
502-2018 01/10/2018 01/10/2018 29/10/2018 18 $3.750.000
361-2018 01/08/2018 01/08/2018 29/08/2018 18 $23.540.000
252-2018 26/07/2018 26/07/2018 24/08/2018 19 $1.200.000.000
255-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $13.333.333
AD-026-2018 01/10/2018 01/10/2018 30/10/2018 19 $18.000.000
259-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $13.333.333
-
*2019100005900* Al responder por favor cite este número
Radicado No 2019100005900 Medellín, 08/05/2019
18
CÓDIGO CONTRATO
FECHA ACTA
INICIO
FECHA SUSCRIPCIÓN
FECHA RENDICIÓN
DÍAS EXTEMPORÁNEOS
VALOR CONTRATO
500-2018 01/10/2018 01/10/2018 30/10/2018 19 $3.458.000
314-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $5.500.000
289-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $6.500.000
260-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $7.466.667
278-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $5.500.000
300-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $6.500.000
346-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $5.500.000
331-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $8.000.000
299-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $6.500.000
298-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $6.500.000
269-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $6.500.000
330-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $8.000.000
296-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $6.500.000
295-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $6.500.000
282-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $5.500.000
334-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $8.000.000
320-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $6.500.000
319-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $6.500.000
341-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $6.500.000
257-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $13.333.333
263-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $13.333.333
265-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $9.042.535
325-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $8.000.000
328-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $53.000.000
324-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $8.000.000
266-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $7.500.000
032-2018 15/01/2018 15/01/2018 13/02/2018 19 $13.864.699
031-2018 15/01/2018 15/01/2018 13/02/2018 19 $16.129.057
028-2018 15/01/2018 15/01/2018 13/02/2018 19 $14.719.358
030-2018 15/01/2018 15/01/2018 13/02/2018 19 $21.061.496
029-2018 15/01/2018 15/01/2018 13/02/2018 19 $16.129.057
292-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $7.500.000
399-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $5.500.000
372-2018 01/08/2018 01/08/2018 30/08/2018 19 $5.500.000
271-2018 01/08/2018 01/08/2018 31/08/2018 20 $6.000.000
388-2018 01/08/2018 01/08/2018 31/08/2018 20 $11.333.333
322-2018 01/08/2018 01/08/2018 31/08/2018 20 $6.500.000
373-2018 01/08/2018 01/08/2018 31/08/2018 20 $5.500.000
395-2018 01/08/2018 01/08/2018 31/08/2018 20 $5.666.667
033-2018 15/01/2018 15/01/2018 14/02/2018 20 $27.326.729
034-2018 15/01/2018 15/01/2018 14/02/2018 20 $15.229.698
392-2018 01/08/2018 01/08/2018 31/08/2018 20 $6.800.000
273-2018 01/08/2018 01/08/2018 31/08/2018 20 $17.500.000
393-2018 01/08/2018 01/08/2018 31/08/2018 20 $8.000.000
398-2018 01/08/2018 01/08/2018 31/08/2018 20 $8.000.000
277-2018 01/08/2018 01/08/2018 31/08/2018 20 $7.500.000
350-2018 01/08/2018 01/08/2018 31/08/2018 20 $6.500.000
521-2018 01/10/2018 01/10/2018 31/10/2018 20 $6.600.000
-
*2019100005900* Al responder por favor cite este número
Radicado No 2019100005900 Medellín, 08/05/2019
19
CÓDIGO CONTRATO
FECHA ACTA
INICIO
FECHA SUSCRIPCIÓN
FECHA RENDICIÓN
DÍAS EXTEMPORÁNEOS
VALOR CONTRATO
AD-028-2018 01/10/2018 01/10/2018 31/10/2018 20 $14.250.000
522-2018 01/10/2018 01/10/2018 31/10/2018 20 $4.500.000
422-2018 01/09/2018 01/09/2018 02/10/2018 21 $12.585.765
423-2018 01/09/2018 01/09/2018 02/10/2018 21 $12.585.765
019-2018 15/01/2018 15/01/2018 15/02/2018 21 $10.800.000
011-2018 15/01/2018 15/01/2018 15/02/2018 21 $19.548.900
016-2018 15/01/2018 15/01/2018 15/02/2018 21 $13.408.560
014-2018 15/01/2018 15/01/2018 15/02/2018 21 $17.598.735
013-2018 15/01/2018 15/01/2018 15/02/2018 21 $17.598.735
015-2018 15/01/2018 15/01/2018 15/02/2018 21 $13.408.560
012-2018 15/01/2018 15/01/2018 15/02/2018 21 $17.598.743
021-2018 15/01/2018 15/01/2018 15/02/2018 21 $13.200.000
262-2018 21/07/2018 21/07/2018 21/08/2018 21 $8.000.000
445-2018 02/11/2018 02/11/2018 03/12/2018 21 $41.000.000
010-2018 15/01/2018 15/01/2018 16/02/2018 22 $11.122.650
347-2018 01/10/2018 01/10/2018 02/11/2018 22 $4.500.000
529-2018 01/11/2018 01/11/2018 03/12/2018 22 $46.631.400
530-2018 01/11/2018 01/11/2018 03/12/2018 22 $8.000.000
AD-011-2018 28/06/2018 28/06/2018 31/07/2018 23 $15.000.000
008-2018 12/01/2018 12/01/2018 15/02/2018 24 $10.200.000
207-2018 20/06/2018 20/06/2018 24/07/2018 24 $5.733.333
196-2018 18/06/2018 18/06/2018 23/07/2018 25 $21.000.000
198-2018 18/06/2018 18/06/2018 24/07/2018 26 $11.200.000
189-2018 18/06/2018 18/06/2018 24/07/2018 26 $14.000.000
318-2018 03/07/2018 03/07/2018 08/08/2018 26 $24.000.000
379-2018 16/08/2018 16/08/2018 21/09/2018 26 $9.000.000
050-2018 02/01/2018 02/01/2018 07/02/2018 26 $17.100.000
380-2018 16/08/2018 16/08/2018 21/09/2018 26 $30.000.000
AD-007-2018 16/05/2018 16/05/2018 22/06/2018 27 $16.250.000
009-2018 10/01/2018 10/01/2018 16/02/2018 27 $25.161.840
199-2018 18/06/2018 18/06/2018 26/07/2018 28 $12.250.000
200-2018 18/06/2018 18/06/2018 26/07/2018 28 $17.500.000
210-2018 18/06/2018 18/06/2018 26/07/2018 28 $16.817.266
AD-016-2018 01/07/2018 01/07/2018 09/08/2018 29 $11.000.000
254-2018 21/07/2018 21/07/2018 30/08/2018 30 $13.333.333
204-2018 18/06/2018 18/06/2018 30/07/2018 32 $2.713.333
201-2018 18/06/2018 18/06/2018 30/07/2018 32 $2.333.333
202-2018 18/06/2018 18/06/2018 30/07/2018 32 $3.861.660
193-2018 18/04/2018 18/04/2018 31/05/2018 33 $10.136.406
208-2018 18/06/2018 18/06/2018 31/07/2018 33 $11.750.000
194-2018 18/04/2018 18/04/2018 31/05/2018 33 $13.738.430
195-2018 18/04/2018 18/04/2018 31/05/2018 33 $18.750.000
AD-006-2018 08/05/2018 08/05/2018 22/06/2018 35 $16.250.000
209-2018 18/06/2018 18/06/2018 14/08/2018 47 $5.136.000
192-2018 04/04/2018 04/04/2018 31/05/2018 47 $4.950.000
492-2018 11/10/2018 11/10/2018 12/12/2018 52 $16.500.000
340-2018 01/08/2018 01/08/2018 04/10/2018 54 $8.000.000
443-2018 15/09/2018 15/09/2018 03/12/2018 69 $281.600.000
-
*2019100005900* Al responder por favor cite este número
Radicado No 2019100005900 Medellín, 08/05/2019
20
CÓDIGO CONTRATO
FECHA ACTA
INICIO
FECHA SUSCRIPCIÓN
FECHA RENDICIÓN
DÍAS EXTEMPORÁNEOS
VALOR CONTRATO
524-2018 01/11/2018 01/11/2018 21/01/2019 71 $4.000.000
052-2018 26/01/2018 26/01/2018 27/04/2018 81 $16.414.500
163-2018 09/02/2018 09/02/2018 11/05/2018 81 $9.408.000
159-2018 09/02/2018 09/02/2018 11/05/2018 81 $13.066.667
054-2018 23/01/2018 23/01/2018 27/04/2018 84 $14.000.000
058-2018 22/01/2018 22/01/2018 27/04/2018 85 $22.500.000
023-2018 15/01/2018 15/01/2018 23/04/2018 88 $17.598.735
026-2018 15/01/2018 15/01/2018 23/04/2018 88 $16.129.057
043-2018 15/01/2018 15/01/2018 24/04/2018 89 $40.250.000
064-2018 18/01/2018 18/01/2018 30/04/2018 92 $32.968.527
495-2018 11/10/2018 11/10/2018 21/01/2019 92 $10.500.000
150A-2018 25/01/2018 25/01/2018 09/05/2018 94 $19.260.000
035-2018 10/01/2018 10/01/2018 24/04/2018 94 $20.739.186
039-2018 10/01/2018 10/01/2018 24/04/2018 94 $9.000.000
086A-2018 01/02/2018 01/02/2018 17/05/2018 95 $13.800.000
108-2018 26/01/2018 26/01/2018 11/05/2018 95 $12.595.920
002-2018 02/01/2018 02/01/2018 19/04/2018 97 $17.000.000
118-2018 27/01/2018 27/01/2018 17/05/2018 100 $53.820.396
136-2018 26/01/2018 26/01/2018 16/05/2018 100 $16.000.000
144-2018 26/01/2018 26/01/2018 16/05/2018 100 $12.322.454
091A-2018 26/01/2018 26/01/2018 17/05/2018 101 $21.583.333
182-2018 09/02/2018 26/01/2018 18/05/2018 102 $7.526.400
074-2018 25/01/2018 25/01/2018 17/05/2018 102 $18.000.000
487-2018 01/10/2019 01/10/2018 21/01/2019 102 $49.546.172
077-2018 23/01/2018 23/01/2018 17/05/2018 104 $20.161.285
14A-2018 15/01/2018 15/01/2018 09/05/2018 104 $17.598.735
153-2018 21/01/2018 21/01/2018 16/05/2018 105 $6.346.667
056-2018 22/01/2018 22/01/2018 17/05/2018 105 $17.524.900
014A-2018 15/01/2018 15/01/2018 11/05/2018 106 $17.598.735
055-2018 15/01/2018 15/01/2018 16/05/2018 111 $14.700.000
079-2018 15/01/2018 15/01/2018 17/05/2018 112 $11.649.000
187-2018 26/01/2018 26/01/2018 29/05/2018 113 $12.000.000
040-2018 15/01/2018 15/01/2018 18/05/2018 113 $27.600.000
080-2018 15/01/2018 15/01/2018 18/05/2018 113 $14.776.793
018-2018 15/01/2018 15/01/2018 18/05/2018 113 $7.260.000
142-2018 01/02/2018 26/01/2018 29/05/2018 113 $5.000.000
467-2018 19/09/2018 19/09/2018 21/01/2019 114 $42.981.901
184-2018 26/01/2018 26/01/2018 31/05/2018 115 $18.000.000
106-2018 01/02/2018 26/01/2018 31/05/2018 115 $14.000.000
140-2018 01/02/2018 26/01/2018 31/05/2018 115 $14.000.000
107-2018 26/01/2018 26/01/2018 31/05/2018 115 $14.000.000
085A-2018 01/02/2018 26/01/2018 31/05/2018 115 $12.000.000
037-2018 10/01/2018 10/01/2018 16/05/2018 116 $21.121.666
036-2018 10/01/2018 10/01/2018 17/05/2018 117 $16.096.166
007-2018 10/01/2018 10/01/2018 18/05/2018 118 $12.600.000
058A-2018 22/01/2018 22/01/2018 31/05/2018 119 $10.486.666
AD-003-2018 13/02/2018 13/02/2018 22/06/2018 119 $3.000.000
041-2018 18/01/2018 18/01/2018 31/05/2018 123 $34.300.000
-
*2019100005900* Al responder por favor cite este número
Radicado No 2019100005900 Medellín, 08/05/2019
21
CÓDIGO CONTRATO
FECHA ACTA
INICIO
FECHA SUSCRIPCIÓN
FECHA RENDICIÓN
DÍAS EXTEMPORÁNEOS
VALOR CONTRATO
049-2018 15/01/2018 15/01/2018 29/05/2018 124 $30.745.000
003-2018 02/01/2018 02/01/2018 16/05/2018 124 $12.000.000
005-2018 02/01/2018 02/01/2018 16/05/2018 124 $15.000.000
004-2018 02/01/2018 02/01/2018 16/05/2018 124 $15.000.000
006-2018 02/01/2018 02/01/2018 16/05/2018 124 $15.000.000
020-2018 15/01/2018 15/01/2018 29/05/2018 124 $24.396.000
001-2018 02/01/2018 02/01/2018 17/05/2018 125 $10.000.000
090-2018 15/01/2018 15/01/2018 31/05/2018 126 $17.600.000
425-2018 01/09/2018 01/09/2018 21/01/2019 132 $12.585.765
424-2018 01/09/2018 01/09/2018 21/01/2019 132 $12.585.765
054a-2018 15/01/2018 15/01/2018 12/06/2018 138 $17.598.743
098-2018 02/01/2018 02/01/2018 31/05/2018 139 $16.667.000
185-2018 01/01/2018 01/01/2018 31/05/2018 140 $20.158.551
062a-2018 15/01/2018 15/01/2018 29/06/2018 155 $8.100.000
AD-001-2018 01/01/2018 01/01/2018 22/06/2018 162 $18.750.000
354-2018 01/02/2019 01/08/2018 07/02/2019 180 $13.475.000
241-2018 10/07/2018 10/07/2018 21/01/2019 185 $31.350.000 Fuente: Rendición Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro - Vigencia 2018 - Sistema Gestión Transparente. Elaboró: Equipo Auditor
2.1.2 Control Fiscal Interno Como resultado de la auditoría adelantada, el Control Fiscal Interno obtuvo un puntaje de 97,92 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:
6 CONTROL FISCAL INTERNO ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS DEL ORIENTE ANTIOQUEÑO – MASORA-
MUNICIPIO DE RIONEGRO VIGENCIA 2018
Fuente: Matriz Evaluación Gestión Fiscal, Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro, Vigencia
2018. Elaboró: Equipo Auditor
2.1.3. Gestión Ambiental Este componente no fue objeto de evaluación en la presente Auditoría.
-
*2019100005900* Al responder por favor cite este número
Radicado No 2019100005900 Medellín, 08/05/2019
22
2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual.
En la presente auditoría no se revisó la cuenta anual de la vigencia 2018, ya que, al momento de la ejecución de Auditoria, la Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro, aún tiene tiempo para la Rendición Anual, en concordancia con la Resolución 2019500000389 de 30 de enero de 2019.
-
*2019100005900* Al responder por favor cite este número
Radicado No 2019100005900 Medellín, 08/05/2019
23
3. OTRAS ACTUACIONES
3.1. OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
CONCEPTO VALOR / OTROS
NIT Entidad 800183770-1
Valor Presupuesto Transferido SGP $0
Valor Presupuesto Transferido SGR $0
Valor Presupuesto Recursos Propios $48.621.465.299
Valor Presupuesto de Funcionamiento y/o de Operación Comercial $1.338.200.596
Valor Ejecutado Presupuesto de Inversión $54.386.978.920
Valor Ejecutado Servicio de la Deuda $0
Estado Entidad VIGENTE
Código CHIP / CGN 221005999 Fuente: Ejecuciones Presupuestales de Egresos e Ingresos 2018, Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio
de Rionegro. Elaboró: Gabriel Castaño Aristizábal - Contralor Auxiliar
3.2. ATENCIÓN DE DENUNCIAS Durante la presente auditoría no se realizó seguimiento a denuncias 3.3. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR Durante la presente auditoría no se generaron beneficios de auditoría. 3.4. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS Durante la presente Auditoría no se realizó seguimiento a otros documentos.
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*2019100005900* Al responder por favor cite este número
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3.5. CONTROL A LAS FIDUCIAS
ÌTEM CONCEPTO
Fiduciaria NO APLICA
Clase de negocio fiduciario o fiducia NO APLICA
Saldo a la fecha de corte NO APLICA
Naturaleza de los recursos NO APLICA
Tipo de Gasto NO APLICA
Tipo de Activos Fideicomitidos NO APLICA
Destinación de los Recursos NO APLICA Fuente: Certificación Febrero de 2019, Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro. Elaboró: Gabriel Castaño Aristizábal - Contralor Auxiliar
Durante la presente auditoría no se encontró en la entidad manejo de Fiducias. 3.6 INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS Los siguientes contratos quedan como insumo para próximas auditorías, debido a que se encontraron en la ejecución de la Auditoría sin liquidar, en ejecución, se constituyeron reserva.
N° CONTRATISTA OBJETO VALOR
255 BAYRON DE JESUS CASTRO
PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE APOYO A LA SECRETARÍA DE DEPORTES EN LA COORDINACIÓN DE LOS DIFERENTES PROGRAMAS DEPORTIVOS Y DE PREPARACIÓN FÍSICA EN EL MUNICIPIO DE BELLO
$13.333.333
381 LILIANA MARCELA GALLO ARBELAEZ
SERVICIOS PARA PRESTAR UN ADECUADO APOYO A LA GESTIÓN PARA REALIZAR LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR PAE, CON CONFORME LO ESTABLECE EL CONVENIO INTERADMINISTRATIVO C-INT-SS-001-2018, CELEBRADO CON EL MUNICIPIO DE SAN VICENTE FERRER ANTIOQUIA.
$226.748.162
443 LIGA DE FUTBOL
PRESTACIÓN DE SERVICIOS PARA APOYO Y PROMOCIÓN A LOS PROCESOS DE INICIACIÓN DEPORTIVA A TRAVÉS DE LOS CLUBES Y ESCUELAS DE FÚTBOL DEL MUNICIPIO DE BELLO EN LA FORMACIÓN INTEGRAL DE LOS NIÑOS, NIÑAS Y JÓVENES DEL MUNICIPIO, A TRAVÉS DE LA PRÁCTICA DEL FÚTBOL Y FÚTBOL SALA, CON LA PARTICIPACIÓN EN LOS TORNEOS DEPARTAMENTALES ORGANIZADOS POR LA LIGA ANTIOQUEÑA DE FÚTBOL, ASÍ MISMO CAPACITAR A LOS DIRIGENTES, ENTRENADORES DE DICHOS CLUBES Y APOYAR AL EQUIPO BELLO REAL ANTIOQUIA EN LA LIGA ARGOS FÚTSAL.
$281.600.000
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N° CONTRATISTA OBJETO VALOR
445 LIGA ANTIOQUEÑA DE FÚTBOL DE SALÓN
FOMENTAR, PROMOVER Y ORGANIZAR COMPETENCIAS DEPORTIVAS EN EL FUTBOL DE SALÓN EN EL MUNICIPIO DE BELLO
$ 41.000.000
454 DANIEL FERNANDO ORTIZ SANCHEZ
PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONES PARA REALIZAR LA INTERVENTORIA TECNICA, FINANCIERA, ADMINISTRATIVA, LEGAL Y AMBIENTAL, PARA LA ADECUACION Y MEJORAMIENTO DEL PARQUE LOS LIBERTADORES DEL MUNICIPIO DE CAÑAS GORDAS. ANTIOQUIA.
$ 46.393.000
467 JESUS ARNOLDI RUBIO RENGIFO
SERVICIOS DE APOYO A LA GESTION PARA REALIZAR INTERVENTORIA TECNICA, ADMINISTRATIVA, FINANCIERA, JURIDICA Y AMBIENTAL DEL PROYECTO DE CONSTRUCCION DEL CENTRO DE SALUD DEL LLANO DE BOIVAR EN EL MUNICIPIO DE SANTA FE, ANTIOQUIA.
$ 42.981.901
484 GESTION EMPRESALRIAL DEL ORIENTE SAS
CONTRATAR LOS SERVICIOS DE APOYO A LA GESTION PARA LA LOGISTICA DEL MONTAJE Y SERVICIOS ARTISTICOS PARA LA REALIZACION DE LAS DIRERENTES ACTIVIDADES DE LA SECRETARIA DE GOBIERNO DEL MUNICIPIO DE EL RETIRO.-
$365.851.000
488 SERVITODO ORIENTE SAS
CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS PARA APOYO EN LA IMPLEMETACION DEL PLAN DE GESTION INTEGRAL DE RESIDUOS SOLIDOS (P.G.I.R.S) DEL MUNICIPIO DE RIONEGRO - ANTIOQUIA
$137.452.288
504 SAYMIR
PRESTACIÒN DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA LA ACTUALIZACIÒN A NUEVAS VERSIONES Y SOPORTE TÉCNICO ASOCIADO DE LOS MÓDULOS DEL SISTEMA SAIMYR ACTUALMENTE INSTALADOS EN LA ENTIDAD PARA LA VIGENCIA 2018.
$13.459.732
510 YIRA LUCIA SEPULVEDA INGENIERA A
INGENIERA AMBIENTAL POT GUARNE. $12.000.000
511 CATALINA MUÑOZ UPEGUI
PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES COMO ARQUITECTA PLANIFICADORA EN EL PROYECTO DE DOCUMENTOS TECNICOS QUE SOPORTEN LA REVISION DE LA NORMA URBANÍSTICA DEL PLAN BASICO DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL DEL MUNICIPIO DE GUARNE.
$25.000.000
512 NUBIA ESTHER VERGARA CASTAÑO
PRESTAR SERVICIOS COMO COORDINADORA DE PROYECTO DE LOS DOCUEMTNOS TECNICOS QUE SOPORTEN LA REVISION DE LA NORMA URBANISTICA DEL PLAN BASICO DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL DE GUARNE.
$30.000.000
513 DIANA MARCELA RAMIREZ OSPINA
PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONAELS COMO RESPONSABLE DE INFORMACION GEOGRAFICO (SIG) EN EL PROYECTO ELABORACION DE LOS DOCUMENTOS TÉCNICOS QUE SOPORTEN LA REVISIÒN DE LA NORMA URBANÍSTICA DEL PLAN BÁSICO DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL DE GUARNE.
$20.000.000
514 KANRISK SAS
PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONAELS COMO RESPONSABLE DE INFORMACION GEOGRAFICO (SIG) EN EL PROYECTO ELABORACION DE LOS DOCUMENTOS TÉCNICOS QUE SOPORTEN LA REVISIÒN DE LA NORMA URBANÍSTICA DEL PLAN BÁSICO DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL DE GUARNE.
$20.000.000
515 ELKIN HERNAN SANCHEZ LOPES
PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONAELS COMO RESPONSABLE DE INFORMACION GEOGRAFICO (SIG) EN EL PROYECTO ELABORACION DE LOS DOCUMENTOS TÉCNICOS QUE SOPORTEN LA REVISIÒN DE LA NORMA URBANÍSTICA DEL PLAN BÁSICO DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL DE GUARNE.
$10.000.000
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N° CONTRATISTA OBJETO VALOR
527 LINA MARCELA CASTAÑO
ABOGADA PBOT GUARNE. $16.000.000
529 H Y G CONSULTORES SAS
MIGRACIÓN DE LOS SERVICIOS DE INFORMACIÓN DEL GEOPORTAL CORPORATIVP MGEORIO A LA PLATAFORMA GEOGRÁFICA ARCGIS SERVER Y CONSULTA DE LOS CÓDIGOS CIIU PARA EL MUNICIPIO DE RIONEGRO, INTEGRADO AL GEOPOLTAL MGEORIO
$46.631.400
535 GEOCEMENTANTE ESTUDIOS Y DISEÑOS PARA LA CONSTRUCCIÓN DEL CENTRO VIDA PARA EL ADULTO MAYOR EN EL MUNICIPIO DE GUARNE.
$37.556.150
544
CONSTRUCCIONES MECÁNICAS Y CIVIL HERVICOB S.A.S
PRESTACIÓN DE SERVICIOS Y DE APOYO PARA LA INTERVENTORÍA LEGAL, TÉCNICA, ADMINISTRATIVA, AMBIENTAL Y FINANCIERA DEL CONTRATO PARA LAS CONSTRUCCIONES DE LOS MEJORAMIENTOS DE VIVIENDA EN LA ZONA URBANA Y RURAL DEL MUNICIPIO DE GUARNE.
$115.230.411
559 CONSTRUREDES GRUPO GOMEZ SAS
ALUMBRADO NAVIDEÑO
$327.152.552
560 CONSTRUREDES GRUPO GOMEZ SAS
SERVICIO DE ARRENDAMIENTO DEL ALUMBRADO NAVIDEÑO DEL MUNICIPIO DE EL CARMEN ANTIOQUIA
$328.953.633
565 DIEGO ALBERTO BARRERA MONTOYA
SERVICIOS PROFESIONALES DE APOYO A LA INTERVENTORÍA TÉCNICA, ADMINISTRATIVA, FINANCIERA, AMBIENTAL, JURÍDICA Y CONTABLE PARA LAS DIFERENTES OBRAS QUE ADELANTA LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE EL RETIRO.
$740.991.473
566 DIEGO RAMIREZ GOMEZ
CONTRATO INTERADMINISTRATIVO PARA LA INTERVENTORIA LEGAL, TECNICA, AMBIENTAL. ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA PARA EL CONTRATO CUYO OBJETO ES LA INSTALACION DE LUMINARIAS NUEVAS Y OBRAS COMPLEMENTARIAS PARA LA EXPANSION DEL ALUMBRADO PUBLICO EN EL MUNICIPIO DE GUARNE.
$31.611.785
Fuente: Rendición Asociación de Municipios del Oriente Antioqueño – MASORA-, Municipio de Rionegro - Vigencia 2018 - Sistema Gestión Transparente. Elaboró: Equipo Auditor
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4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS
Vigencia 2018
TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)
1. ADMINISTRATIVOS 3
2. DISCIPLINARIOS 0
3. PENALES 0
4. FISCALES 0 $-
Obra Pública - $-
Prestación de Servicios - $-
Suministros - $-
Consultoría y Otros - $-
Estados Contables - $-
Otros conceptos - $-
TOTALES (1, 2, 3, y 4) 3 $-
Nota: En total son 3 hallazgos y 3 tipificaciones. Del presente informe surge un (1) Proceso Administrativo Sancionatorio “PAS”, en el hallazgo Nº 3.
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5. ANEXOS Diligenciar encuesta de satisfacción del cliente y hacerla llegar a la Contraloría General de Antioquia vía correo electrónico.