oyuntomientolorco

INFORME DE INTERVENCIÓN DE EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DEL OBJETIVO DE ESTABILIDAD.

PRESUPUESTARIA Y DE LA REGLA DE GASTO

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO EJERCICIO 2013

JOSE MARÍA PÉREZ-ONTIVEROS BAQUERO, INTERVENTOR GENERAL DEL AYUNTAMIENTO DE LORCA, en relación con lo previsto en el arto 16.2 del Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de Desarrollo de la Ley 18/2001, de 12 de diciembre, de Estabilidad Presupuestaria, en su aplicación a las entidades locales, emito el siguiente

INFORME

PRIMERO.- La elaboración, aprobación y ejecuclOn de los presupuestos y demás actuaciones que afecten a los gastos o ingresos de las entidades locales se someterá al principio de estabilidad presupuestaria, coherente con la normativa europea, de conformidad a lo previsto en los arts. 3, 11 Y 12 de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de alJril, <.le E~Labilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera.

Se entenderá por estabilidad presupuestaria de las Administraciones Públicas la situación de equilibrio o superávit estructural.

Conforme se establece en los arts. 11.3 y 4 de la Ley Orgánica 2/2012 de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, las corporaciones locales no podrán incurrir en déficit estructural, definido como déficit ajustado del ciclo, neto de medidas excepcionales y temporales, por lo que deberán mantener una posición de equilibrio o superávit presupuestario.

SEGUNDO.- La Legislación aplicable viene determinada por:

- Los arts. 3, 11 Y 12 de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera.

- El arto 16.2 del Real Decreto 1463/2007, de 2 de Iloviembre, pur el que se aprueba el Reglamento de Desarrollo de la Ley 18/2001, de 12

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de noviembre, de Estabilidad Presupuestaria, en su aplicación a las entidades locales.

TERCERO.- Tal y como dispone el arto 16 apartado 1 in fine y apartado 2 del Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre, la intervención local elevará al Pleno un informe sobre el cumplimiento del objetivo de estabilidad de la propia entidad local y de sus organismos y entidades dependientes, así como de la regla de gasto.

Hay que hacer referencia aquí al escrito de fecha 17 de mayo de 2011 de la Subdirección General de Análisis y Cuentas Económicas del Sector Público de la Intervención General de la Administración del Estado en el que se indica que una vez analizada la información de la que dispone la propia Subdirección y la recogida en el Inventario de Entes del Sector Público Local, y en lo que se refiere a la clasificación institucional de unidades de acuerdo con los criterios establecidos por el Sistema Europeo de Cuentas (SEC), publicados en el Reglamento CE N° 2223/96 del Consejo, de 25 de junio de 1996, el organismo autónomo SEPOR (Semana Nacional de Ganado Porcino) se clasifica dentro del sector de las Sociedades no Financieras, y por tanto, este organismo no se considera dentro del Sector Administraciones Públicas en términos del SEC 95.

El informe se emitirá con carácter independiente y se incorporará a los previstos en el arto 191.3 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, referido a la liquidación del Presupuesto.

CUARTO.- El equilibrio presupuestario se desprende de la comparación de los capítulos 1 a 7 del presupuesto de gastos y los capítulos 1 a 7 de ingresos. El objetivo de estabilidad presupuestaria se identificará con una situación de equilibrio o superilvit. Los cálculos son los siguientes:

1.- EVALUACIÓN DEL OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA A NIVEL INDIVIDUAL (AYUNTAMIENTO):

DRN OPERACIONES CORRIENTES 66.062.263,54 DRN OTRAS OPERACIONES NO FINANCIERAS 10.227.829,27 TOTAL DRN OPERAC. NO FINANCIERAS 76.290.092,81

.... , ; ...... :,_.:.,.

ORN OPERACIONISCORR1EI\JTES" 57~399.577;76 '

. ". 2

oyuntomientülor CQ

ORN OTRAS OPERACIONES NO FINANCIERAS TOTAL ORN OPERAC. NO FINANCIERAS

.', " .. .- ,. 'CAPACIDAD"DE FI'NANC'iACi6N'

9.328.816,34 66.728.394,10

+9.561.698,71 €

2.- EVALUACIÓN DEL OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA A NIVEL INDIVIDUAL (LIMUSA) 1:

Resultado del ejercicio: +551.745,90 €

CAPACIDAD DE FINANCIACiÓN +551.745,90 €

3.- EVALUACIÓN DEL OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA A NIVEL INDIVIDUAL (SOCIEDAD DE EMERGENCIAS):

Resultado del ejercicio: -8.158,51 €

CAPACIDAD DE FINANCIACIÓN -8.158,51 €

4.- AJUSTES:

AJUSTE CRITERIO DE CAJA (*1) AJUSTE CUENTA 413 (*2) AJUSTE PARTICIPACIÓN TRIBUTOS ESTADO (*3) AJUSTES L1MUSA (*4) AJUSTES SOCIEDAD DE EMERGENCIAS (*5) TOTAL AJ USTES

-3.117.785,10 €

-63.039,79 € +1.367.159,16 €

+790.762,28 € +11.241,12 €

-1.011.662,33 €

5.· CAPACIDAD DE FINANCIACiÓN AJUSTADA: +9.093.623,77 €

(*1) El importe de los derechos reconocidos netos por el Ayuntamiento de Larca por impuestos, tasas y otros ingresos (31.982.415, 01 €) supera el valor de los cobros del ejercicio corriente (26.277.305,09 €) Y de ejercicios cerrados (2.587.324,82 €), por lo que se efectúa un ajuste negativo que reduce el resultado presupuestario no financiero en la cantidad de 3.117.785,10 €. Hay que tener en cuenta aquí los acuerdos que a continuación se indican y que han supuesto reconocer en el capítulo 4 de ingresos del presupuesto y no en el capítulo 1 la cantidad total de 13.824.845,88 €:

- Acuerdo de fecha 17-07-2013 de la Secretaria General de Coordinación Autonómica y Local del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas por el que se acuerda compensar por los beneficios fiscales concedidos, en aplicación del RDL 25/2012.

- Acuerdo de fecha 26-06-2013 de la Secretaria General de Coordinación Autonómica y Local del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas por el que

Hay que tener en cuenta que los datos de las Sociedades mercantiles son datos provisionales a la fecha de emisión del presente informe. I

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se acuerda compensar por los beneficios fiscales concedidos, en aplicación del RDL 6/2011, prorrogados para el ejercicio 2013 por la Ley 17/2012.

- Acuerdo de fecha 26-06-2013 de. la Secretaria General· de Coordinación Autonómica y Local del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas por el que se acuerda compensar por los beneficios fiscales concedidos, en aplicación del RDL 6/2011, prorrogados para el ejercicio 2012 por RDL 11/2012.

- Acuerdo de fecha 26-06-2013 de la Secretaria General de Coordinación Autonómica y Local del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas por el que se acuerda compensar por los beneficios fiscales concedidos, en aplicación del RDL 6/2011.

(*2) - Saldo cuenta 413 al inicio del ejercicio 2013: 1.361.172,51 € - Saldo cuenta 413 alfinal del ejercicio 2013: 1.424.212,30 € - Ajuste -63.039,79 €

(*3) - Ajuste positivo por el reintegro de la liquidación de la Participación en Tributos del Estado del ano 2008: 323.508,96 € (26.959,08 € mensuales).

- Ajuste positivo por el reintegro de la liquidación de la Participación en Tributos del Estado del ano 2009: 1.043.650,20 € (86.970,85 € mensuales). - Total Ajustes 1.367.159,16 €

(*4) Ajustes LIMUSA:

- Dotaciones amortización: +808.902,50 - Variación provisiones de tráfico: 0,00 - Provisión para riesgos y gastos: 0,00 - Ingresos extraordinarios de inmov. mal.: +4.000,00 - Gastos extraordinarios de inmov. Material: 0,00 - Subvenciones capital traspasadas a rdos.: -22.140,22 - Total Ajustes +790.762.28 €

(*5) Ajustes SOCIEDAD DE EMERGENCIAS:

- Dotaciones amortización: +11.241,12 - Variación provisiones de tráfico: 0,00 - Provisión para riesgos y gastos: 0,00 - Ingresos extraordinarios de inmov. mat.: 0,00 - Gastos extraordinarios de inmov. Material: 0,00 - Subvenciones capital traspasadas a rdos.: 0,00 - Total A;ustes +11.241,12 €

Al cumplirse el principio de estabilidad, no es necesario- la, elaboración de un Plan Económico-Financiero de conformidad con lo dispuesto en los arts. 21 y 23 de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera.

. _ QUINTO.- La reg~a de gasto se calcula comprobando que la variacfón del gasto comp1.ltableno supere la tasa de referencia del­

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- -

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crecimiento del producto interior bruto, publicada por el Ministerio de Economía y Competitividad.

Eri este sentido, en la reunión del Consejo de Minístros celebrada el día 28 de junio de 2013, se aprobó el Acuerdo por el que se fija, entre otros, el objetivo de estabilidad presupuestaria de los ejercicios 2014, 2015 Y 2016 para el conjunto de Administraciones Públicas y para cada uno de sus subsectores, de conformidad con los términos previstos en la Ley Orgánica de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, así como la variación del gasto computable de la Administración Central, de las Comunidades Autónomas y de las Corporaciones Locales, que no podrá superar la tasa de referencia de crecimiento del Producto Interior Bruto de medio plazo de la economía española:

2014 1,5

2015 1,7

2016 1,9

Conforme a las liquidaciones del presupuesto de los eJercIcIOS 2012 y 2013, el gasto computable es el siguiente:

I~ ~~..:!' ~ ~ -= ,.".. . :'%~.~~-= EJERCICIO­ ~ER~ICIO __o ~ ~YQÑ;r.Al\flEN'J'O .-.' . .- - ­ - 20rr"',.:l.-~~',,1 ._ 20t2 ..~

+Capítulo 1: Gastos de personal ..

+23.852.79875 +25.578.79298 +Capítulo 2: Compra de bienes v servicios +19.188.413 17 +31.511.860 14 +Capitul0 3: Gastos fmancieros: Partida 20 011 3 i 1 Gastos de formaliz., modif. y canco

+75.030,42 +113.441,94Partida 20 011 359 Otros gastos financieros (Capítulo 3 menos intereses de la deuda computados en capitulo 3 de gastos financierosl

+Capítu10 4: Transferencias corrientes +10.852.12646 +11.184.346 35 +Capítu10 6: Inversiones +9.152.025,34 +7.444.976,23 +Capítulo 7: Transferencias de capítal +176.79100 +76.500,00 A»roxima-ei6n em»leoa no 1inaneieros Ayuntamiento +63.297.185,14 +75.909~917&4

f~~'''1:. ..~9;j ..~ 'L:~-.J,."'¡~ EJERCICIO EJERCICIO.,','"' ii: :~....r-"': LIMUSA ',_', ~n J,"'r,~-'\:' ./t't:­J _, ~::.'\ 2013 2012

·4· •

+24.911,29 +63.180,07+ Aprovisionamientos + Gastos de personal +7.039.952,96 +6.943.30944 + Otros gastos de exolotación +2.697.14.9 92 ":2.492.138,88 + Impuesto de sociedades +378,79 +2.097,78 + Otros tributos +91.31876 +103.25228 + Variaciones del inmovilizado material e intangible, variaciones de inv. inmobiliarias; +667.870,75 +499.019,87 variación de existencias (1) _ _. +/-Reducción/aumento de existencias de productos terminados v en curso de fabricación

. Aproxima~i(ln em»l~o. noflnanc.ie.ros CIMUSA >':-:.r, ~ -+10.521.58247 +10.102.998,32

(1)

11 11 2013 11 2012 11­

5

------ ­ -_._---------- ­

--

2012

I 2013 2012 +/ -Diferencia entre saldos finales e iniciales de los epígrafes correspondientes al 11 inmovilizado material e intanaible, las inversiones inmobiliarias v las existencias

I .. Las dotaciones para amortizaciones del inmovilizado material e intangible: +11.241,12 +11.241,12 I "/~Resultados negativos/positivos por enajenaciones del inmovilizado material e 11 intangible, y las inversiones inmobiliarias

I I,NVERSION DEL EJERCICIO -11.241,12 -11.241,12

oyunlOrYlienlolorco

I I 2013 +/ -Diferencia entre saldos finales e iniciales de los epigrafes correspondientes al -421.202,91-137.031,75inmovilizado material e intan~ible, las inversiones inmobiliarias y las existencias

I .. Las dotaciones para amortizaciones del inmovilizado material e intangjble 1I +808.902,50 1 +924_222,78 11. +/-Resultados negativos/positivos por enajenaciones del inmovilizado material e

I -4.000,00 I -4.000,00 I1intan~ible y las inversiones inmobiliarias

I INVERSION DEL EJERCICIO 11 +667.870,75 1 +499.019,87 11

0:.'

SOCIEDAD UE EMERGENCIAS M:: EJERCICIO

2013 EJERCICIO

2012 + Aprovisionamientos +8.776,31 +6.29706 + Gastos de personal +113.714,77 + Otros gastos de explotación +87274 +3.572,52 + Impuesto de sociedades +32648 + Otros tributos + Variaciones del inmovilizado material e intangible, variaciones de inv. inmobiliarias; variación de existencias (21

+ 11.241,12 +11.241,12

+/. Reducción/ aumento de existencias de productos tenninados y en curso de fabricación _Aproximaci6n empleos no fin~cieros Sociedad Eme,u:enclas +21.21665 +134.82547

(2)

I I

..._.....~".- •.~"'~.= ....~ ~ERerero--EJERCICIO'CONSOLIDACIÓN DE TRANSFERENCIAS 20122013 LlMUSA -8.398.296 11-8.808.415 86

-153_978,36-1.50000SOCIEDAD DE EMERGENCIAS ~ ­ _~~~274 4-7 i: Total A.iD8te.~~ ... -;;';.-' ..- .-.-.-. :~ .. , -8.80'9.9l5 86 ..

'~ AJUSTE GASTOS FINALISTAS Y EJERCICIOEJERCICIO 2012AUMENTO I)E RECAUl>ACIÓN 2013'C

Ajuste gaatoa finalistas _O' -15.7Ú,885 47~i~ -14.153.99261 -

AJuste por aumento de recaudad6D -'T ;_n. .~ -1.476_000,00 " -. '-15.629.99~JP 1 . :15.'713.8§~,47 .TotafaJulite.$. '<'-,','

~~~ OTROS AJUSTES , 'i~;a:~ EJERCI.CIO

2013 EJERCICIO

2612 - Enaienación de inversiones -34.80900 (4) -19.500 00 (3) + Abonos positivos en la cuenta 413 + 1.424.212,30 + 1.361.172,51 - Abonos negativos en la cuenta 413 -1.361.17251 -11.539.96068 - Pagos relativos a adquisiciones con pago aplazado -185.00000 (5) Total Ajustes nO -+28.23079 -10.383.288 17

(3) Venta Plaza de Garaje n° 24 Edif Residencial la Quinta (Finca registral 41.994).

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(4) Acuerdo JGL de fecha 28·09·12, enajenación por venta directa del subsuelo de la calle plaza de los Aprendices (5.781,00 €); Acuerdo JGL de fecha 26-10-12, enajenación por venta directa del subsuelo de senda porciones de la calle Fuente Alamo y de la Plaza Escultor Rodríguez Larrosa (29.028,00.€).

(5) Adquisición inmueble sito en planta baja del edificio numo 10 de la calle Santiago (Anualidad 2012 última). J.G.L. 31/07/09.

GASTO COMPUTABLE A EFECTOS DE , . LA REGLA DE GASTO

EJERCICIO 2013

EJERCICIO 2012

+ Aproximación empleos no fmancieros Avto. +63.297.185,14 +75.909.91764 + Aproximación empleos no fInancieros LlMUSA +10.521.582,47 + 10.102.998,32 + Aproximación empleos no fInancieros Soco Emerg. +21.216,65 +134.82547 - Consolidación de transferencias -8.809.91586 -8.552.274,47 - Aiuste gastos fmalistas v aumento de recaudación -15.629.992,61 -15.713.885,47 + / - Otros ajustes +28.230,79 -10.383.288 17 TOTAL GASTO COMPUTABLE +49.428.30658, +51.498.'293,32

Debiéndose cumplir con la siguiente ecuación:

I TASA REF. CRECTO PIB >= 100 X [(GASTO COMPUTABLE ANO N / GASTO COMPUTABLE ANO N-I) - 11

El gasto computable relativo al ejercicio 2013 inferior al gasto computable del ejercicio 2012 conlleva el cumplimiento automático de la regla de gasto, por lo que no es necesaria la formulación de un Plan Económico-Financiero, que permita alcanzar el cumplimiento en el plazo de un año, de conformidad con lo dispuesto en los arts. 21 y 23 de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera.

En Larca a 26 de marzO-..de.2o.. . .-.~~-----_. __..­

~7ÉR~ENTOR GENERAL

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