INFORME DE GOBIERNO CORPORATIVO GRUPO FINANCIERO BANRURAL

INFORME DE GOBIERNO CORPORATIVO

GRUPO FINANCIERO BANRURAL



ÍNDICE

Descripción Pág.


Introducción 01

Banco de Desarrollo Rural, S. A. 02

Titulares de las Acciones y Registro 02

Conformación de las series de acciones de Banco de Desarrollo Rural, S. A. 02

Porcentaje de participación de los accionistas 03

Derechos y obligaciones de los accionistas 03

Asamblea General de Accionistas 04

Organigrama de Gobierno Corporativo 05

Consejo de Administración 06

Nombramiento de directores al Consejo de Administración 06

Integrantes titulares del Consejo de Administración 08

Integrantes suplentes del Consejo de Administración 08

Comités de Apoyo al Consejo de Administración 08

Comité de Accionistas 09

Comité de Remuneraciones 10

Comité de Auditoría 12

Comité de Gestión de Riesgos 13

Comité de Crédito Bancario 15

Comité de Activos y Pasivos 17

Comité de Prevención de Lavado de Dinero u Otros Activos 19

Comité Estratégico de Tecnología 20

Comité de Asuntos Jurídicos 21

Comité de Cobros 23

Alta Gerencia 25

Gerencias que le reportan a Gerencia General 26

Subgerente General de Negocios 27

Subgerente General de Soporte 27

Subgerente General Administrativa y Financiera 28

Gerencia de Recursos Humanos 28

Gerencia Legal 28

Áreas de Control 29

Auditoría Interna y Auditoría Corporativa 29

Oficina de Cumplimiento 30

Gerencia de Administración de Riesgos 30

Unidad Administrativa de Cumplimiento 31

Integrantes de la Alta Gerencia 32

Organigrama Grupo Financiero 33



Administración Integral de Riesgos 34

Evaluaciones de Riesgo Integral 34

Riesgo de Mercado 34

Riesgo de Lavado de Dinero u Otros Activos, Financiamiento del Terrorismo y Proliferación de Armas de Destrucción Masiva

35

Riesgo de Liquidez 36

Riesgo de Crédito 36

Riesgo Operacional 36

Riesgo Tecnológico 37

Riesgo Legal 37

Riesgo País 38

Estructura Gerencia de Administración de Riesgos 38

Síntesis de ajuste a nivel de tolerancia al riesgo 39

Resultado de la Gestión de Riesgos del año 2019 39

Financiera Rural, S. A. 41

Titulares de las Acciones y Registro 41

Porcentaje de participación accionaria 41




Integrantes del Consejo de Administración 42




Comité de Prevención de Lavado de Dinero u Otros Activos 46

Alta Gerencia 47

Gerencia General 47

Gerencias que le reportan directamente a Gerencia General 48

Subgerencia General 48

Áreas de Control 48

Auditoría Interna 48

Oficina de Cumplimiento 49

Gerencia de Administración de Riesgos 50

Unidad Administrativa de Cumplimiento 50


Descripción integral de Riesgos 51

Riesgo de Mercado 51

Riesgo de Liquidez 51

Riesgo de Crédito 52

Riesgo Operacional 52

Riesgo Legal 52




Aseguradora Rural, S. A. 54


Derechos y obligaciones de los accionistas 54



Responsabilidades del Consejo de Administración 55

Integrantes del Consejo de Administración 56




Comité de Prevención de lavado de dinero u otros activos 58

Alta Gerencia 60

Gerente General 60

Áreas que reportan directamente a Gerencia General 60


Estructura Unidad Administrativa de Riesgos 61

Descripción de la Administración Integral de Riesgos 62

Riesgo operacional 63

Riesgo tecnológico 64

Ajuste a nivel de tolerancia al riesgo 64


Operaciones y contratos de servicios con sus Accionistas, Administradores, Gerente General, funcionarios que reportan al Gerente General, Empresas del Grupo Financiero y Personas Vinculadas

66

Productos y servicios otorgados a miembros de Gobierno Corporativo 66

Contratos de Servicio con las empresas del Grupo Financiero 66

Contratos de servicio relacionados con miembros de Gobierno Corporativo 67

Políticas de Gobierno Corporativo 67

Código de Ética y Conducta 67

Política sobre Conflictos de Interés 68

Política de aprobación, control y revelación de operaciones con personas naturales y jurídicas vinculadas

69

Política para la Administración Integral del Riesgo 69

Información Financiera del Grupo 70

Banco de Desarrollo Rural Honduras, S. A. 71

Composición accionaria 72


Estructura de Gobierno Corporativo 72



1


Introducción

Banco de Desarrollo Rural, Sociedad Anónima es parte del Grupo Financiero BANRURAL,

que fue aprobado en resolución de Junta Monetaria número JM-184-2007, siendo éste la

empresa responsable del Grupo Financiero el cual está conformado por: Financiera Rural,

Sociedad Anónima -FINRURAL-; y Aseguradora Rural, Sociedad Anónima -ASRURAL-.

La operación del Grupo Financiero se da en un ambiente de control y procurando la

utilización de las mejores prácticas para la detección, control, mitigación y monitoreo de los

riesgos a que está expuesto, en resguardo de los recursos que nuestros ahorrantes y

clientes nos han confiado, así como del capital aportado por nuestros más de 13,000

accionistas.

Grupo Financiero BANRURAL está comprometido con las buenas prácticas internacionales

en materia de divulgación, transparencia, cumplimiento de la normativa, prevención del

lavado de dinero u otros activos y el financiamiento del terrorismo, por lo que ha

implementado los controles y alertas tempranas para prevenir la utilización de nuestras

empresas en operaciones que no vayan apegados a la ley.

La misión de nuestro grupo financiero se orienta al desarrollo rural integral del país, con

capital privado y multisectorial, servicios de banca universal, cobertura nacional y regional,

dirigido preferentemente al micro, pequeño y mediano empresario, agricultor y artesano;

llevando los servicios financieros a todas las regiones del país a través de su red de

agencias y de sus canales electrónicos y poniendo a disposición del público en general los

productos con un servicio de calidad.

Grupo Financiero BANRURAL contribuye a la economía del país en forma directa a través

de la creación de empleo, siendo uno de los mayores empleadores del país, y ayudando a

la economía del micro, pequeño y mediano empresario a crear fuentes de empleo y

generación de riqueza proveyéndoles de fuentes de financiamiento diseñadas acorde a sus

necesidades y también atiende al empresario corporativo a sus clientes, proveedores y

colaboradores, poniendo a su disposición una gama de productos y servicios que

contribuyen con el fortalecimiento de la economía.

Un adecuado Gobierno Corporativo busca la interrelación entre los diferentes grupos de

interés del Grupo Financiero, por lo que de acuerdo con el Reglamento de Gobierno Corporativo este regula la presentación de un informe anual de la administración en el que



2

se relaciona dicho gobierno con las siguientes empresas miembros del Grupo Financiero

BANRURAL:

1. Banco de Desarrollo Rural, S. A.

2. Aseguradora Rural, S. A.

3. Financiera Rural, S. A.

Por otro lado, Banco de Desarrollo Rural, S. A. y el Grupo Financiero BANRURAL, como

parte de su estrategia de negocios, relacionados con su cobertura regional y la operatoria

de la tarjeta de crédito, donde el Banco tiene relación por control accionario con Banco de

Desarrollo Rural Honduras, S. A., dando lugar al Grupo Regional Centroamericano; y,

Procesadora de Tarjeta de Crédito, S. A.

Entre otros, este informe, incluye una síntesis de la estructura y funcionamiento del

Gobierno Corporativo implementada, las políticas de Gobierno Corporativo desarrolladas,

las funciones y responsabilidades de la Asamblea General de Accionistas, la Alta Gerencia

y los Comités de Apoyo al Gobierno Corporativo.

Banco de Desarrollo Rural, S. A.

Titulares de las Acciones y Registro

Son accionistas de Banrural los que figuren inscritos como tales en el registro de acciones;

dicho registro contiene todos los requisitos estipulados en el artículo 125 del Decreto 2-70

del Congreso de la República, Código de Comercio y el Reglamento de Accionistas del

Banco de Desarrollo Rural, S.A.

Conformación de las series de acciones de Banco de Desarrollo Rural, S. A.

Banrural es una sociedad anónima cuya conformación de capital difiere del resto de

sociedades en que está organizada por series, las cuales son representativas de diversos

sectores de la sociedad guatemalteca, estas series son las siguientes:

Serie A: Se emitirán hasta seiscientas mil (600,000) acciones, las que podrán ser

adquiridas solamente por el Estado, a quien le corresponderá designar a tres (3) miembros

del Consejo de Administración, nombrados por el Ministerio de Agricultura, Ganadería y

Alimentación, el Ministerio de Finanzas Públicas y el Ministerio de Economía.



3

Serie B: Se emitirán hasta cuatrocientas mil (400,000) acciones, las que podrán ser

adquiridas solamente por entidades del movimiento cooperativo activas y legalmente

reconocidas, a quien corresponderá elegir a dos (2) miembros del Consejo de

Administración

Serie C: Se emitirán hasta cuatrocientas mil (400,000) acciones, las que podrán ser

adquiridas solamente por organizaciones mayas, garífunas, xincas y campesinas

legalmente reconocidas, a quienes corresponderá elegir a dos (2) miembros del Consejo

de Administración

Serie D: Se emitirán hasta doscientas mil (200,000) acciones, las que podrán ser

adquiridas solamente por organizaciones no lucrativas, legalmente reconocidas, a quienes

corresponderá elegir un (1) miembro del Consejo de Administración.

Serie E: Se emitirán hasta doscientas mil (200,000) acciones, las que podrán ser

adquiridas solamente por las asociaciones, federaciones o grupos de micro, pequeños y

medianos empresarios, a quienes corresponderá elegir a un (1) miembro del Consejo de

Administración.

Serie F: Se emitirán hasta doscientas mil (200.000) acciones las que podrán ser adquiridas

preferentemente por los trabajadores del BANDESA como pago parcial o total de su pasivo

laboral, por organizaciones de mujeres legalmente reconocidas, por otras entidades no

comprendidas en los grupos anteriores y el público en general, a quienes corresponderá

elegir a un (1) miembro del Consejo de Administración.

Porcentaje de participación de los accionistas

No. Nombre de Accionista % de

Representación

1 Estado de Guatemala 17.20%

2 Federación de Cooperativas Agrícolas de Productores de Café

de Guatemala, Responsabilidad Limitada 10.08%

3 Otros accionistas (menores al 5%) 72.72%

Derechos y obligaciones de los accionistas

Los accionistas tienen los derechos y obligaciones que les reconoce el Código de Comercio

de Guatemala, Ley de Bancos y Grupos Financieros, Ley de Transformación del Banco



4

Nacional de Desarrollo Agrícola -BANDESA- y la escritura de constitución del Banco de

Desarrollo Rural, S. A.

Asamblea General de Accionistas

La Asamblea General de Accionistas se realizó el quince (15) de febrero de dos mil

diecinueve (2019), y entre las principales decisiones se encuentran, la distribución de

utilidades ejercicio contable dos mil dieciocho (2018), la aprobación de firma de Auditoría

Externa para el período dos mil diecinueve (2019); aprobación del Estado de Resultados y

Balance General por el período dos mil dieciocho (2018) y el informe de la Administración.

Por otro lado, se aprobó la Política de Remuneraciones de los Miembros del Consejo de

Administración, política que coadyuva a asegurar el funcionamiento del adecuado Gobierno

Corporativo.



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Organigrama de Gobierno Corporativo

Auditoría Externa

Auditoría InternaAuditoría Corporativa

Gerencia Admón. de Riesgos

Comités de Gobierno

Oficina de Cumplimiento

Gerencia General

Asesores de Gerencia

Contraloría

Gerencia Legal

Unidad Administrativa de

Cumplimiento

Subgerencia General de Negocios

Gerencia de Agencias

Gerencia de Micro, Pequeña y

Mediana Empresa

Gerencia de Banca Empresarial

Gerencia de Banca Institucional

Gerencia de Banca de Personas

Gerencia de Recursos Humanos

Subgerencia General

Administrativa Financiera

Gerencia Administrativa y de

Servicios

Gerencia Financiera

Gerencia de Mercadeo

Subgerencia General de

Soporte

Gerencia de Operaciones

Gerencia de Tecnología y

Comunicaciones

Gerencia de Procesos

Gerencia de Análisis de Créditos

Gerencia de Admón. de Cartera

Gerencia de Recuperación de

Cartera



6

Consejo de Administración

Es el órgano que tiene a su cargo la dirección general del banco dando a la administración

los lineamientos en temas tales como: la liquidez y solvencia del banco, la política financiera

y crediticia y todos aquellos lineamientos para que se mantenga un adecuado

funcionamiento y ejecución de políticas, sistemas y procesos que sean necesarios para una

correcta administración, evaluación y control de los riesgos, así como velar por el

cumplimiento de todo lo dispuesto, conocer y aprobar la información financiera y en general

velar por el cumplimiento de las disposiciones y regulaciones aplicables al banco.

El consejo de administración de -BANRURAL- se conforma por diez (10) administradores

titulares y sus respectivos suplentes, distribuidos de la siguiente forma:

a) El Estado, como accionista de la serie A designa tres (3) administradores:

• 1 nombrado por el Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación

• 1 nombrado por el Ministerio de Finanzas Públicas

• 1 nombrado por el Ministerio de Economía

b) Los accionistas de la serie B elegirán 2 administradores

c) Los accionistas de la serie C elegirán 2 administradores

d) Los accionistas de la serie D elegirán 1 administrador

e) Los accionistas de la serie E elegirán 1 administrador

f) Los accionistas de la serie F elegirán 1 administrador

Cada serie designará o elegirá, según el caso, al o los administradores titulares y suplentes

del consejo de administración.

Nombramiento de directores al Consejo de Administración

Serie A

El Estado por medio de los ministerios antes referidos, nombra al administrador titular y

suplente correspondiente, que los represente en el Consejo de Administración.

Series B, C, D, E y F Mediante Asambleas Especiales

La elección de los administradores de las series B, C, D, E y F, se realiza por medio de

celebración de asambleas especiales en la que los accionistas votarán por separado para

elegir, reelegir o remover a sus correspondientes miembros en el consejo y sus suplentes.



7

Responsabilidades

El Consejo de Administración, entre otras, tiene la responsabilidad de velar porque se

implemente y se mantenga en funcionamiento el sistema de control interno y un gobierno

corporativo adecuado, además de cumplir con las responsabilidades establecidas en la

legislación vigente.

Los miembros del consejo de administración son civil, administrativa y penalmente

responsables por sus acciones u omisiones en el cumplimiento de sus deberes y

atribuciones.

Quedan exentos de responsabilidad quienes hubieren hecho constar su voto disidente en

el acta de la sesión en que se hubiere resuelto el asunto.

Funciones

El Consejo de Administración es responsable de definir la cultura y valores corporativos, la

estrategia del negocio, la vigilancia de la gestión de la alta dirección, la estructura de la

institución y la estructura y prácticas de gobierno corporativo.

Entre otras funciones, tiene el: velar por la liquidez y solvencia del banco y de las empresas

que conforman el grupo financiero como empresa responsable, por el cumplimiento de la

normativa vigente y aplicable, las metas financieras y operativas de la administración, dar

los lineamientos generales para la operatividad del banco, definir el nivel de riesgo a asumir,

así como la mejora del servicio al cliente y aprobar la estrategia de sostenibilidad,

crecimiento y rentabilidad del banco.

El Consejo de Administración de Banco de Desarrollo Rural, S. A., sesiona ordinariamente

una vez al mes, previa convocatoria realizada por el presidente; al respecto, el Consejo

sesionó en veintiséis (26) ocasiones durante dos mil diecinueve (2019), distribuidas en doce

(12) sesiones ordinarias y catorce (14) sesiones extraordinarias, con un promedio de cinco

horas (5:00) por sesión.



8

Integrantes Titulares del Consejo de Administración

No. Cargo Nombre Representante de

Accionistas Titular

1 Presidente Bernardo Jesús López Figueroa Serie E

2 Vicepresidente Ulrich Gürtner Kappeler Serie B

3 Secretario Marco Antonio Gutiérrez Montufar * Serie A

4 Vocal Ramón Benjamín Tobar Morales ** Serie A

5 Vocal Amador Carbadillo Orriols *** Serie A

6 Vocal Leonardo Otoniel Delgado Méndez Serie B

7 Vocal Pedro Benjamín Son Turnil Serie C

8 Vocal José Ángel López Camposeco Serie C

9 Vocal Carmen Rosa de León Escribano-Schlotter Serie D

10 Vocal Lizardo Arturo Sosa López Serie F

Integrantes Suplentes del Consejo de Administración

No. Nombre Representante de

Accionistas Suplente

1 Wilve José Salazar Arredondo * Serie A

2 Rodolfo Timoteo Orozco Velásquez ** Serie A

3 Julio Roberto Contreras Giorgis *** Serie A

4 Cesar Abraham Tocón Vásquez Serie C

5 Luis Noel Alfaro Gramajo Serie E

6 Felipa Xico Ajquejay Serie F

(*) Designado por el Ministerio de Economía

(**) Designado por el Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación

(***) Designado por el Ministerio de Finanzas Públicas

Comités de Apoyo al Consejo de Administración

Dentro de las prácticas de Gobierno Corporativo resalta la responsabilidad de la

administración integral del riesgo que incluye la cultura de administración, el apetito de

riesgo y los procedimientos que permitan identificar, medir, evaluar, prevenir, mitigar y

monitorear los riesgos asumidos.

El Consejo se apoya en el cumplimiento de las responsabilidades y funciones mencionadas

en la gestión de los comités de gobierno corporativo cuya actuación se encuentra

debidamente reglamentada.



9

1. Comité de Accionistas

Funciones del Comité

Velar por el efectivo cumplimiento del reglamento de comité de accionistas, las

disposiciones de la escritura constitutiva del banco y sus modificaciones, en la

materia que este regula, así como las demás normas legales aplicables haciendo las

recomendaciones y comentarios pertinentes al consejo de administración;

Comité de Accionistas

Comité de Auditoría

Comité de Gestión de

RiesgosComité de

RemuneracionesComités

Estratégicos

Comité de Crédito Bancario

Comité de Activos y Pasivos

Comité de Prevención de

Lavado de Dinero u otros Activos

Comité Estratégico de Tecnología

Comité de CobrosComité de Asuntos

Jurídicos

Comités Operativos

Bernardo Jesús López Figueroa Presidente Director del Consejo de Administración

Marco Antonio Gutiérrez Montúfar* Secretario Director del Consejo de Administración Fernando Roberto Farfan Bermúdez Vocal Director del Consejo de Administración

Mario Ermitaño Ixcoy Ajxup Vocal Director del Consejo de Administración

Pedro Benjamín Son Turnil Vocal Director del Consejo de Administración

Carmen Rosa de León Escribano Vocal Director del Consejo de Administración

Lizardo Arturo Sosa López Vocal Director del Consejo de Administración

*El comité por su reglamento se integra con un (1) representante de cada serie de acciones; sin embargo, en la serie A

hay dos (2) representantes por lo que se resolvió que el Licenciado Marco Antonio Gutiérrez Montufar, representante de

la serie A, continuara fungiendo como secretario del Comité, pero sin voto



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✓ Autorizar, previa calificación, la adquisición de acciones de las diversas series, por

quienes corresponde, de conformidad con este reglamento, la escritura constitutiva

del banco y la ley;

✓ Aprobar, en primera instancia, la gestión para la adquisición de acciones, de las

personas que tengan la intención de adquirir, directa o indirectamente una

participación igual o mayor al cinco por ciento (5%) del capital pagado del banco, y el

caso de aquellos accionistas que aumenten el monto de su participación accionaria y

con ello alcancen el porcentaje indicado elevando a conocimiento del consejo de

administración la respectiva resolución;

✓ Apoyar al secretario del consejo de administración en la tarea de que el registro de

accionistas se mantenga actualizado: requiriendo si fuere el caso, el apoyo pertinente

a las demás autoridades ejecutivas del banco; y,

✓ Las demás funciones que, mediante resolución, le asigne el consejo de administración

y las que le confiere el presente reglamento. Proponer al consejo las remuneraciones

de los integrantes del consejo y de la alta dirección del banco.

Sesiones El comité se reunió en ocho (8) ocasiones durante el año dos mil diecinueve

(2019), con un promedio de dos (02:00) horas por sesión.

Toma de decisiones Las decisiones del Comité se tomaron por Unanimidad.

2. Comité de Remuneraciones

Urlich Gürtner Kappeler Presidente Director del Consejo de Administración

Irma Lucrecia Cóbar Dávila Secretario Gerente de Recursos Humanos

Bernardo Jesús López Figueroa Vocal Director del Consejo de Administración

José Ángel López Camposeco Vocal Director del Consejo de Administración

Luis Noel Alfaro Gramajo Vocal Director del Consejo de Administración

Leonardo Otoniel Delgado Méndez Vocal Director del Consejo de Administración

Felipa Xico Ajquejay Vocal Director del Consejo de Administración



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✓ Proponer al Consejo de Administración, para su aprobación, que la política de

remuneración de la alta dirección del banco, incluyendo eventuales compensaciones,

tales como el otorgamiento de bonos, se base en una evaluación anual del

desempeño.

✓ Proponer al consejo, para su aprobación, el otorgamiento de bonos de productividad

y otras compensaciones eventuales.

✓ Velar porque en la formulación de las políticas de remuneraciones de los

colaboradores del banco se observen los principios de equidad, igualdad,

proporcionalidad y transparencia.

✓ Evaluar el cumplimiento de la política salarial, de compensaciones o incentivos para

los colaboradores del banco aprobada por el consejo a propuesta del gerente general.

✓ Informar periódicamente al consejo, por medio de su presidente, sobre sus actividades

y establecer aquellas medidas que estime conveniente implementar dentro del ámbito

de sus funciones.

✓ Otras que le asigne el consejo.

Principales decisiones

✓ Aprobar la propuesta del Proyecto de Incentivos Económicos Variables.

✓ Aprobar la ampliación de la propuesta de Desarrollo Modelo de Incentivos Económicos y Automatización del Modelo de Incentivos para Banco de Desarrollo Rural, Sociedad Anónima, para las Bancas de Mipyme, Empresarial, Personas e Institucional.

✓ Aprobar la propuesta de ajuste salarial para llevar a mercado las posiciones críticas.

✓ Aprobar el pago de Bonos a Miembros del Consejo de Administración.

✓ Aprobar el pago de Bonos a la Alta Gerencia.



12

✓ Aprobar el pago de Bono de Remuneración Variable Anual en atención al grado de responsabilidad del cargo ejercido de Directores, Macro Regionales y Gerentes Regionales.

Sesiones El comité se reunió en siete (07) ocasiones, cinco (5) sesiones ordinarias y dos (2) sesiones extraordinarias durante el año dos mil diecinueve (2019), con un promedio de dos horas (02:00) por sesión.


3. Comité de Auditoría


✓ Conocimiento mensual de resultados económicos y situación financiera de la entidad correspondientes al mes previo.

✓ Conocimiento de los informes anuales rendidos por los auditores externos relacionados con la condición financiera, control interno, gestión de riesgos, prevención de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, gobierno corporativo e idoneidad de los sistemas de información.

✓ Conocimiento del informe semestral de evaluación del sistema de prevención de lavado de dinero u otros activos y financiamiento del terrorismo.

José Ángel López Camposeco Presidente Director del Consejo de Administración

Víctor Manuel Mancilla Castro Secretario Auditor Corporativo

Mario Ermitaño Ixcoy Ajxup Vocal Director del Consejo de Administración

Rodolfo Timoteo Orozco Velásquez Vocal Director del Consejo de Administración

Edgar Rolando Guzmán Bethancourth Vocal Gerente General

Rudy Alejandro Ovalle Barrios Auditor Interno



13

✓ Aprobación del plan de trabajo anual de Auditoría Interna y de la Unidad Administrativa

de Cumplimiento.

✓ Conocimiento del informe mensual de la ejecución presupuestaria.

Principales decisiones

✓ Revisión de políticas.

✓ Revisión de la contratación y fijación de honorarios de Auditoría Externa.

✓ Conocimiento del Reglamento del Comité de Auditoría Regional.

Sesiones El comité celebró veintiún (21) sesiones ordinarias durante el año dos mil diecinueve (2019), con un promedio de dos horas (02:00) por sesión.


4. Comité de Gestión de Riesgos


Juan José Méndez Farfán Secretario Gerente de Administración de Riesgos

Julio Roberto Contreras Giorgis Vocal Director del Consejo de Administración

Carmen Rosa de León Escribano Scholotter Vocal Director del Consejo de Administración


Wilve José Salazar Arredondo Vocal Director del Consejo de Administración


Joaquín Revolorio Mancilla Vocal Oficial de Cumplimiento



14


✓ Proponer al consejo para su emisión, las políticas, procedimientos y sistemas para la

administración integral de los riesgos de: crédito, de mercado, de tasa de interés, de

liquidez, cambiario, operacional y otros a que esté expuesto el banco;

✓ Proponer al consejo, para su aprobación el manual de administración integral de

riesgos, así como los manuales para la administración de cada tipo de riesgo;

✓ Analizar las propuestas sobre actualización de las políticas, procedimientos y sistemas

y proponer al consejo, cuando proceda, la actualización de los manuales a que se

hace referencia en la literal anterior;

✓ Definir la estrategia general para la implementación de las políticas, procedimientos y

sistemas aprobados para la administración integral de los riesgos y velar por su

adecuado cumplimiento;

✓ Analizar los reportes que le remita la unidad de administración de riesgos, sobre la

exposición total e individual por tipo de riesgo, en sus primeras líneas de negocio, los

cambios sustanciales de tales exposiciones, su evolución en el tiempo y el

cumplimiento de límites prudenciales, así como adoptar las medidas correspondientes

y cuando proceda, elevarlo a conocimiento del consejo;

✓ Analizar la información que le remita la unidad de administración de riesgos, sobre el

nivel de cumplimiento de las políticas y procedimientos aprobados, incluyendo los

límites prudenciales para cada tipo de riesgo, así como evaluar las causas de los

incumplimientos que hubiere, proponiendo al consejo o a la administración del banco,

las acciones a adoptar con relación a los mismos; y,


Principales Decisiones

✓ Dentro de los resultados alcanzados por el Comité de Gestión de Riesgos, están la

eficaz implementación, adecuado funcionamiento y ejecución de las políticas,

procedimientos y sistemas aprobados para la administración y gestión integral del

riesgo, informando al Consejo de Administración de los riesgos a los que está

expuesto -BANRURAL- y las medidas de mitigación planteadas a la administración;

así como emisión de las recomendaciones a las diferentes áreas de Banrural de



15

mitigar los riesgos y las medidas a tomar para solventar el incumplimiento de alguna

política.

✓ Emitir algunas recomendaciones a la administración, con el objeto de tener una eficaz

gestión de los riesgos y la mitigación de sus efectos. Asimismo, el Comité mantuvo

informado al Consejo de Administración respecto de los temas de riesgos más

importantes discutidos en su seno, para el conocimiento de este y dar impulso a los

planes de acción resultantes del proceso de identificar, evaluar, medir, mitigar,

controlar y monitorear los riesgos asumidos.

Sesiones El comité celebró veintiún (21) sesiones ordinarias y tres (3) sesiones extraordinarias durante el año dos mil diecinueve (2019), con un promedio de dos horas (02:00) por sesión.

Toma de Decisiones Las decisiones del Comité se tomaron por Unanimidad.

5. Comité de Crédito Bancario

Lizardo Arturo Sosa López Presidente Director del Consejo de Administración

Byron René Morales de Paz Secretario Gerente de Análisis de Créditos

Marco Antonio Gutiérrez Montúfar Vocal Director del Consejo de Administración

Urlich Gürtner Kappeler Vocal Director del Consejo de Administración

Fernando Roberto Farfán Bermudez Vocal Director del Consejo de Administración


Luis Armando Samayoa Boror Vocal Subgerente general de Negocios

Max Leonel Florián Farfán Vocal Subgerente general de Soporte



16


✓ Asesorar al Consejo de Administración de Banrural, en adelante el consejo, sobre las solicitudes de crédito la aprobación corresponda a dicho cuerpo colegiado, para cuyo efecto verificará que el dictamen emitido por los departamentos técnicos que evidencie el cumplimiento de los aspectos legales y reglamentarios aplicables;

✓ Aprobar las solicitudes de crédito que, por el monto, sean de su competencia,

conforme lo dispuesto en la Política Crediticia y el Reglamento General de Crédito

emitidos por el consejo, para lo cual verificará que el dictamen emitido por los

departamentos técnicos correspondientes evidencie el cumplimiento de los aspectos

legales y reglamentarios aplicables;

✓ Proponer al consejo las modificaciones que estime necesarias, a la Política Crediticia

y al Reglamento General de Crédito, así como la emisión de otras disposiciones que

estime convenientes y necesarias en lo relativo a la concesión de créditos;

✓ Conocer mensualmente el informe que deberá rendir la auditoria interna sobre estado

de la cartera crediticia;

✓ Informar mensualmente al consejo, sobre los créditos aprobados en el mes inmediato

anterior; y,



✓ Evaluar y aprobar cuando proceda las solicitudes de crédito que, por el monto, sean

de su competencia, conforme lo dispuesto en la normativa.

✓ Recomendar al Consejo de Administración, las solicitudes de créditos cuya

aprobación corresponda a dicho cuerpo colegiado.

Sesiones El comité celebró veintiún (26) sesiones ordinarias durante el año dos mil

diecinueve (2019), con un promedio de dos horas (02:00) por sesión.




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6. Comité de Activos y Pasivos


✓ Proponer al Consejo de Administración, en adelante el Consejo, para su emisión o

modificación, las políticas, normas, procedimientos y mecanismos que considere

adecuados para ayudar a identificar, medir, prevenir, monitorear y controlar los

diferentes riesgos en que se incurre en la gestión de activos y pasivos del banco, en

estrecha coordinación con el comité de gestión de riesgos y la gerencia de

administración de riesgos;

✓ Revisar periódicamente y ajustar los lineamientos generales y límites a que debe

sujetarse la administración del banco en la gestión de los activos y pasivos y

someterlos a aprobación del Consejo;

✓ Mantener informado al Consejo respecto del cumplimiento de las políticas y de los

límites aprobados, en el contexto de la administración general de activos y pasivos.

Luis Armando Samayoa Boror Vocal Subgerente General Administrativo y Financiero

Juan José Méndez Farfán

Vocal Gerente de Administración De Riesgos

Lizardo Arturo Sosa López Presidente Director del Consejo de Administración

Luis Fernando Hernández García Secretario Gerente Financiero

Rodolfo Timoteo Orozco Vásquez Vocal Director del Consejo de Administración

Leonardo Otoniel Delgado Méndez Vocal Director del Consejo de Administración



Vacante Subgerente general de Negocios

Max Leonel Florián Farfán Vocal Subgerente general de Soporte

Rudy Alejandro Ovalle Barrios Invitado permanente Auditor Interno



18

✓ Conocer los estudios, pronósticos y conclusiones sobre el comportamiento de las

principales variables macroeconómicas, tanto a nivel país como internacional. Estos

estudios serán presentados por la Gerencia de Administración de Riesgos o por

profesional en la materia invitado para el efecto;

✓ Aprobar en forma general las políticas de precios del banco en lo que respecta a

operaciones financieras y establecer el margen de intermediación mínimo aceptable

que se deba obtener en dichas operaciones;

✓ Conocer los informes administrativos que se le presenten y que tengan relación con

las principales desviaciones registradas en el cumplimiento de las políticas, así como

las causas de estas desviaciones, informando al consejo;

✓ Evaluar y proponer a la administración fuentes de fondeo que ayuden a rebajar los

costos de captación; así como, proponer los destinos en que preferentemente deben

ser utilizados dichos recursos;

✓ Conocer informe periódico de las actividades de tesorería y sus resultados

alcanzados;

✓ Evaluar las causas y autorizar, cuando proceda, los excesos a los límites de tolerancia

al riesgo, de acuerdo a los niveles autorizados previamente, e informar al consejo

sobre las causas de la desviación reportada y autorización otorgada;

✓ Implementar las acciones correctivas cuando no exista justificación para rebasar los

límites de tolerancia establecidos, informando al consejo sobre las causas que

originaron la desviación y las medidas adoptadas;

✓ Definir la estrategia del portafolio de inversiones de acuerdo a las necesidades de

liquidez, velando por la obtención de una adecuada rentabilidad, dentro de los

márgenes de riesgo previamente definidos;

✓ Emitir opinión sobre el proyecto de política de capitalización del banco y recomendar

el monto de la emisión de nuevas acciones y su distribución entre las diferentes series,

previamente a su emisión por parte del consejo; y,

✓ Los demás acordes con la naturaleza y objetivo del comité.



19


✓ Mantener informado al consejo respecto del cumplimiento de las políticas y de los

límites aprobados, en el contexto de la administración general de Activos y Pasivos.

✓ Conocer los estudios, pronósticos y conclusiones sobre el comportamiento de las

principales variables macroeconómicas, tanto a nivel país como internacional.

Sesiones El comité celebró trece (13) sesiones, doce (12) sesiones ordinarias y una (1) sesión extraordinaria, durante el año dos mil diecinueve (2019), con un promedio de dos horas (02:00) por sesión.


7. Comité de Prevención de Lavado de Dinero u Otros Activos


✓ Revisar propuestas en modificaciones de procedimientos, normas y controles que

aplica el banco para prevenir el lavado de dinero u otros activos;


Joaquín Revolorio Mancilla Secretario Oficial de Cumplimiento





Luis Armando Samayoa Boror Vocal Gerente General Financiera Rural S. A.

José Guillermo López Cordón Vocal Gerente General Aseguradora Rural, S. A.



20

✓ Conocer los informes que le rinda el oficial de cumplimiento acerca de nuevas

tipologías para proponer mejoras o enmiendas a los procedimientos y normas,

estadísticas de monitoreo plan de capacitación, anual previo a ser elevado y aprobado

al Consejo de Administración del Banco, para su aprobación, y monitorear

periódicamente su cumplimiento;

✓ Conocer las modificaciones al manual de cumplimiento, previo a ser elevado al

consejo.


Apoyo a la gestión de la Oficina de Cumplimento, especialmente en temas relacionados

con tecnología, recursos, capacitación; dar apoyo al Oficial de Cumplimiento de la Entidad

y ejecutar actividades de vigilancia sobre sus funciones en la prevención de legitimación de

capitales y financiamiento al terrorismo.

Sesiones El comité celebró ocho (8) sesiones ordinarias durante el año dos mil diecinueve (2019), con un promedio de dos horas (02:00) por sesión.


8. Comité Estratégico de Tecnología

Marco Antonio Gutiérrez Montúfar Presidente Director del Consejo de Administración

Anuar Manfredo Tejeda Noriega Secretario Gerente de Tecnología y Comunicaciones

César Abraham Tocón Vásquez Vocal Director del Consejo de Administración

Armador Carbadillo Orriols Vocal Director del Consejo de Administración


Max Leonel Florian Farfán Vocal Subgerente General de Soporte

Juan José Méndez Farfan Vocal Gerente de Administración de Riesgos

José Gustavo Jiménez Machan Vocal Gerente de Procesos



21


✓ Este comité debe apoyar la misión, visión, objetivos estratégicos y requerimientos de

Banrural en el tema tecnológico, asesorando al Consejo de Administración y a la

Gerencia General respecto a las necesidades tecnológicas, dictando los lineamientos

para integrar en forma transparente las tecnologías actuales y futuras para la

modernización tecnológica del banco.

✓ Velar desde el punto de vista tecnológico por la continuidad del negocio revisando el

plan correspondiente donde se considere los servicios críticos con los siguientes:

resistencia a fallas; procesamiento alterno y capacidad de recuperación.

✓ Monitorear que la alta gerencia tome medidas para gestionar el riesgo tecnológico en

forma consistente con las estrategias y políticas del negocio y que cuenta con los

recursos necesarios para el efecto; revisando los niveles de tolerancia al riesgo TI en

congruencia con el perfil tecnológico del Banco, recomendados por el comité de

gestión de riesgos y aprobados por el consejo.

Sesiones El comité celebró trece (13) sesiones, doce (12) sesiones ordinarias y una (1) sesión extraordinaria, durante el año dos mil diecinueve (2019), con un promedio de dos horas (02:00) por sesión.


9. Comité de Asuntos Jurídicos

Marco Antonio Gutiérrez Montúfar Presidente Director del Consejo de Administración

Julio Roberto Barrios Prado Secretario Gerente Legal


César Abraham Tocón Vasquez Vocal Director del Consejo de Administración


Rudy Alejandro Ovalle Barrios Vocal Auditor Intereno Joaquín Revolorio Mancilla

Vocal Oficial de Cumplimiento

Juan José Méndez Farfan Vocal Gerente de Administración de Riesgos



22


✓ Conocer los informes que rinda la Gerencia Legal respecto al volumen de créditos

formalizados y tiempos promedio de respuesta por tipo de producto, tanto en

operaciones activas como pasivas, con relación a tiempos establecidos en los planes

operativos;

✓ Conocer el reporte que rinda la Gerencia Legal del volumen de casos y tiempos

promedio en la emisión de escrituras traslativas de dominio por adjudicación de bienes

muebles o inmuebles a favor del Banco o su comercialización o venta a favor de

terceros;

✓ Evaluar de manera técnica, las condiciones de orden jurídico legal que se contengan

en aquellos contratos que no se refieran a actividades ordinarias del Banco, que sean

suscritos por personeros de la institución, para garantizar los derechos e intereses de

este;

✓ Evaluar de manera técnica las normativas que sean emitidas por las instancias

externas o internas correspondientes, a efecto de determinar las responsabilidades

que estas impliquen para el Banco, sus personeros y colaboradores.

✓ Conocer de los casos que sean sometidos a su consideración por parte del Consejo

de Administración, de la Gerencia General o la Gerencia Legal, que ameriten el inicio

de acciones legales, judiciales o administrativas, en resguardo de los intereses del

Banco, emitiendo las resoluciones que correspondan.

✓ Conocer del avance de los casos que sean promovidos en contra del Banco, en

resguardo de los intereses de este.

✓ Establecer los criterios con los que la Gerencia Legal deba evaluar los servicios

legales otorgados por los Bufetes de Abogados y Notarios o Abogados y Notarios

independientes

✓ Conocer de manera previa a elevar a consideración del Consejo de Administración o

de la Gerencia General, la propuesta de condiciones y suscripción de contratos de

prestación de servicios por parte de Bufetes de Abogados y Notarios o Abogados y

Notarios independientes, que sea presentada por la Gerencia Legal.



23

✓ Evaluar periódicamente las medidas tomadas en seguimiento de las

recomendaciones hechas por el Comité con el objetivo de conocer su efectividad y

proponer los cambios que sean necesarios, si procediere;

✓ Conocer de manera previa a elevar a consideración del Consejo de Administración,

modificación que se formule al presente Reglamento.


✓ Aprobar la estrategia de los asuntos litigiosos; contratar a los bufetes que darán

servicios legales al banco; aprobar las minutas de los contratos más usuales del

Banco.

Sesiones El comité celebró ocho (8) sesiones durante el dos mil diecinueve (2019), seis

(6) sesiones ordinarias y dos (2) sesiones extraordinarias, con un promedio de dos horas

(02:00) por sesión.


10. Comité de Cobros


Mario Ermitaño Ixcoy Ajxup Presidente Director del Consejo de Administración

Saublo Gamaliel Monterroso López Secretario Gerente de Tecnología y Comunicaciones




Max Leonel Florian Farfán Vocal Subgerente General de Soporte Vacante Vocal Subgerente General de Negocios Juan José Méndez Farfan Vocal Gerente de Administración de Riesgos



24


✓ Aprobar en forma general la estrategia de cobranza a utilizar por la Gerencia de

Recuperación de Cartera.

✓ Evaluar en forma preventiva las políticas y reglamentos relacionados con el tema de

cobro, proponer los cambios que se consideren necesarios de acuerdo con las

condiciones macroeconómicas vigentes en el país, y las condiciones internas del

banco.

✓ Evaluar el comportamiento de las diferentes líneas de negocio, productos, sectores,

con el objetivo de proponer medidas preventivas a la administración para evitar su

deterioro.

✓ Dar seguimiento a la Gerencia General para que provea de los recursos materiales y

humanos necesarios para lograr un proceso de cobro eficiente y que el personal sea

capacitado en las técnicas de cobro.

✓ Evaluar periódicamente las medidas tomadas en seguimiento de las

recomendaciones hechas por el comité con el objetivo de conocer su efectividad y

proponer los cambios que sean necesarios, si procediere;

✓ A petición de la Gerencia de Recuperación de Cartera, aprobar la contratación de

proveedores de servicios de cobro siguiendo los lineamientos aprobados por el

Consejo de Administración.

✓ Estudiar los casos de activos crediticios en particular que les presenten y proponer las

posibles soluciones para su recuperación; y,

✓ Otras que la gerencia general o gerencias de área relacionadas con el cobro de los

activos crediticios propongan y que en reunión sean aprobadas por mayoría absoluta

de los miembros del comité.


✓ Actualización de normativa y reglamentación y aprobación de la estrategia de

administración de cartera crediticia.

✓ Propuestas de solución para activos crediticios que han presentado complicaciones

de acuerdo con su plan de pagos.



25

Sesiones El comité celebró trece (13) sesiones, doce (12) sesiones ordinarias y una (1)

sesión extraordinaria, durante el año dos mil diecinueve (2019), con un promedio de dos

horas (02:00) por sesión.


Alta Gerencia

Responsable del desempeño de la empresa, de la ejecución del plan estratégico, desarrollando las acciones necesarias para su adecuado cumplimiento a través de los planes operativos. Es la máxima autoridad administrativa de la organización, con facultades de representación legal. Ejerce autoridad sobre todo el personal de BANRURAL, salvo sobre el personal de las unidades que reportan directamente al Consejo de Administración. La comunicación laboral en línea es con los subgerentes generales, con la Gerencia de Recursos Humanos, Gerencia Legal y Asesores. Objetivo Garantizar un enfoque integral de los negocios del Grupo Financiero, alineando las estrategias de Banco, Financiera y Aseguradora y la rendición de cuentas de los resultados al Consejo de Administración. Funciones

• Administrar el Banco • Responsable ante el Consejo de Administración de planificar, dirigir, ejecutar,

administrar, controlar y evaluar las actividades institucionales, administrativas, técnicas y operativas;

• Participación en la elaboración, verificación de cumplimiento y modificaciones al plan estratégico anual; y,

• Representación legal del Banco.



26

Actividades

• Procesos de Gobierno Corporativo; • Reuniones con el Consejo de Administración; • Coordinación y participación de ocho (08) comités; • Velar por la ejecución de los lineamientos estratégicos y por la implementación

y administración de los diferentes procesos del Banco; • Atender reuniones con miembros del ente supervisor; • Reuniones estratégicas y para conocer resultados operativos con personal del

Banco; • Atención de instituciones, organismos u otros nacionales e internacionales; y,

Reuniones con clientes.

Gerencias que le reportan directamente al Gerente General

Gerencia General


Gerencia Legal



Subgerencia General



Soporte



27

Funcionarios que reportan a la Gerencia General

1. Subgerente General de Negocios El objetivo de esta subgerencia es garantizar la integración de la captación y colocación efectiva de los recursos financieros, así como la viabilidad de la inclusión financiera dentro del proceso de intermediación financiera, en atención al plan estratégico definido para Banrural.

Dentro de las funciones que realiza la Subgerencia se encuentran la alineación del plan de negocios de la Subgerencia General de Negocios con la estrategia del Banco, creando alianzas estratégicas con instituciones y empresas que beneficien al Banco y estableciendo un portafolio de productos acorde a las necesidades de cada segmento de clientes que se atiende.

2. Subgerencia General de Soporte El objetivo de esta subgerencia es mantener la operación del Banco en óptimo funcionamiento, así como proveer procesos ágiles y eficientes para que las unidades de negocios y las otras áreas del banco puedan gestionar adecuadamente servicios al cliente los trescientos sesenta y cinco (365) días del año. Es responsable de la preparación y puesta en marcha del plan de soporte de Banrural, mismo que debe responder al plan de comercialización y al plan estratégico.



28

3. Subgerencia General Administrativa y Financiera

El objetivo de esta subgerencia es garantizar la Gestión integrada de las funciones administrativas y financieras al negocio en coordinación directa con la Gerencia General, así como de la estrategia de la institución, velar por la liquidez y solvencia del Banco. Liderar el proceso de planeación estratégica de la organización.

4. Gerencia de Recursos Humanos

Es la Gerencia responsable de definir y proponer la estrategia de Recursos Humanos para el Grupo Financiero, basada en los principios y los valores del grupo, administrar el recurso humano en todos sus aspectos, velando por el desarrollo de este y fomentar un clima laboral sano y productivo, que mejoren la calidad de vida de los colaboradores y sus familias, velando por aspectos de reputación y cumplimiento con la legislación laboral vigente, apegándose a principios de ética y responsabilidad social.

5. Gerencia Legal Es la gerencia responsable de proporcionar asesoría y asistencia en materia de su competencia a la administración superior y demás unidades organizacionales, velando por la correcta aplicación de las leyes, reglamentos y disposiciones legales vigentes, con el objeto de proteger los intereses de BANRURAL. La Gerencia Legal, tiene a su cargo procesos de formalización de créditos y seguimiento de juicios de cualquier índole en los que BANRURAL se encuentre como parte interesada.



29

Áreas de

Control

1. Auditoría Interna y Auditoría Corporativa Evalúa y contribuye a la mejora de los procesos de gobierno corporativo, gestión de riesgos y control, utilizando un enfoque sistemático, disciplinado y basado en riesgos, sus evaluaciones ofrecen nuevas perspectivas y consideran impactos futuros. La actividad de auditoría interna evalúa y hace las recomendaciones apropiadas para mejorar los procesos de gobierno de la organización para: ✓ Supervisar el control y la gestión de riesgos; ✓ Promover la ética y los valores apropiados dentro de la organización; ✓ Asegurar la gestión y responsabilidad eficaces en el desempeño de la

organización; ✓ Coordinar las actividades y la información de comunicación entre el Consejo de

Administración, los auditores internos y externos, otros proveedores de aseguramiento y la dirección; y,

✓ Auditar los procesos, operaciones, controles e información financiera. Auditoría Interna evalúa el diseño, implantación, eficacia de los objetivos, programas y actividades de la organización relacionados con la ética, el gobierno de tecnología de la información de la organización apoya las estrategias y objetivos de la organización y contribuye a la mejora de los procesos de gestión de riesgos.



30

Tiene como finalidad administrar las actividades y recursos para garantizar, así como evaluar el cumplimiento de los controles de seguridad optimizando y protegiendo el valor de -BANRUAL-, el sistema de gestión de gobierno y la mitigación de riesgos.

2. Oficina de Cumplimiento Proponer y procurar el cumplimiento de la normativa y administrar las actividades y recursos para asegurar la aplicación de los procedimientos vigentes en materia de prevención de lavado de dinero u otros activos y financiamiento del terrorismo en las diferentes áreas de BANRURAL, a efectos de evitar que los productos y servicios sean utilizadas como vehículo para dicho fin. Responsable de mantener la integridad de la institución ante la eventual introducción y uso de recursos para actividades ilícitas. Representa a BANRURAL ante entidades fiscalizadoras relacionadas con la prevención de lavado de dinero y otros activos, financiamiento del terrorismo, financiamiento y proliferación de armas de destrucción masivas y FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act). Fortalece la cultura de cumplimiento, propone, promueve y asegura que la institución cuente y cumpla con políticas, procedimientos y programas de sensibilización, capacitación, acciones preventivas y/o correctivas adecuadas para prevenir y controlar riesgos relacionados con lavado de dinero, financiamiento de terrorismo, financiamiento y proliferación de armas de destrucción masiva como parte integral del sistema de control interno que abarque proveedores y clientes, como parte del plan de trabajo aprobado por el consejo de administración.

3. Gerencia de Administración de Riesgos Define la estrategia general para la actualización, implementación y cumplimiento de políticas, procedimientos y sistemas adecuados para la administración integral del riesgo que incluyan niveles de tolerancia y límites prudenciales por tipo de riesgo. Propone y asesora en la creación de procedimientos que identifiquen, midan, gestionen y monitoreen los riesgos asumidos.



31

4. Unidad Administrativa de Cumplimiento En cumplimiento a la Resolución JM-62-2016 modificada por la Resolución JM-2-2018 emitidas por Junta Monetaria “Reglamento de Gobierno Corporativo” se implementó la Unidad Administrativa de Cumplimiento con funciones de velar porque el personal del Banco cumpla con las leyes y disposiciones aplicables, verificar que la información enviada a la Superintendencia de Bancos, cumpla con las características y los plazos establecidos, velar porque el personal tenga conocimiento de las leyes, y disposiciones aplicables, y otras que el Consejo de Administración le asigne. Actualmente, depende del Comité de Auditoría, sus funciones son independientes de las unidades de negocio y unidades operativas.



32

Asamblea de Accionistas


Auditoría Externa

Víctor Manuel Mancilla Castro Auditoría Corporativa

Rudy Alejandro Ovalle BarriosAuditoría Interna


Juan José Méndez Farfán

Gerencia Admón de Riesgos

Joaquín Revolorio Mancilla


Edgar Rolando GuzmánGerencia General

Mynor Oswaldo López Batz

Unidad Administrativa de

CumplimientoRodolfo Giovanni Morales Ojeda

ContraloríaAsesores de Gerencia

Vacante


Julio Raúl Súarez Cuyun

Gerencia de Micro, Pequeña y

Mediana Empresa

René Rocael Orozco Fuentes

Gerencia de Agencias

César Marcelo López Soberanis

Gerencia de Banca

Empresarial

Max Leonel Florián Farfán


Soporte

Luis Alberto del Cid Fuentes

Gerencia de Banca de Personas

Hierzon Persivel Maldonado Fuentes

Gerencia de Banca

Institucional

Anuar Manfredo Tejeda Noriega

Gerencia de Tecnología y

Comunicaciones

Juan Luis Fonseca Chour

Gerencia de Operaciones

José Gustavo Jiménez Machán

Gerencia de Procesos

Byron René Morales de Paz

Gerencia de Análisis de

Créditos

Isaías Elías Morales

Gerencia de Admón. de

Cartera

Saublo Gamaliel Monterroso López

Gerencia de Recuperación de

Cartera

Luis Armando Samayoa Boror

Subgerencia General


Luis Fernando Hernández García

Gerencia Financiera

Carlos Humberto Estrada Castro

Gerencia Administrativa y

de Servicios

Olga Judith Alvarado Rodas

Gerencia de Mercadeo

Irma Lucrecia Cóbar Dávila


Julio Roberto Barrios PradoGerencia Legal

Integrantes de la

Alta

Gerencia



33

Asamblea de Accionistas


Auditoría Externa


Relación de Propiedad

Auditoría Corporativa

Auditoría Interna

Gerencia Administración de Riesgos


Gerencia General

Contraloría

Unidad Administrativa de Cumplimiento

Financiera Rural, S. A.

Aseguradora Rural, S. A.


Grupo

Financiero



34

Administración Integral de Riesgos

El Banco consciente de la naturaleza de los riesgos inherentes de una institución financiera

de su tipo y tamaño, el segundo Banco en nivel de activos del sistema financiero

guatemalteco, tiene el firme propósito de administrar su balance y su operación de manera

prudente y responsable, gestionando profesionalmente el conjunto de riesgos que enfrenta

a fin de cumplir con las obligaciones que tiene con sus depositantes y buscando asegurar

la rentabilidad y preservar el capital que han comprometido sus accionistas.

El Banco reconoce a que la Administración Integral de Riesgos es un elemento fundamental

en su estrategia de negocios, a través de esta, la institución identifica controla, mitiga y

monitorea los diferentes riesgos tales como: de mercado, crédito, liquidez y operativo desde

una perspectiva integral, que refuerce la efectividad de la institución, tanto en las

actividades que desarrollará en el inicio de sus operaciones, como en el diseño y desarrollo

de nuevos negocios y productos.

Para cumplir con los temas establecidos, mensualmente el comité de riesgos se reúne e

informa al Consejo de Administración sobre el manejo dentro de las políticas de los niveles

de riesgo asumidos y de las medidas tomadas para su mitigación.

El enfoque de la Administración Integral de Riesgos del Banco incluye lo que se describe a

continuación:

Evaluaciones de riesgo integral.

Se realizaron matrices de riesgo en donde se identificaron los riesgos más relevantes de la

institución de acuerdo con los perfiles de riesgo que se gestionan, así como los controles

asociados a estos, para lo cual se realizaron talleres de trabajo en conjunto con las áreas

dueños de los procesos.

Se realizó medición del indicador del apetito y límite de tolerancia al riesgo integral asumido,

el cual se considerará como la consolidación de los distintos perfiles de riesgos

gestionados.

1. Riesgo de Mercado

Es el riesgo de que el valor de un activo financiero del Banco se reduzca por causa de

cambios en las tasas de interés, en las tasas de cambio monetario, en los precios

accionarios y de las otras variables financieras; así como la reacción de los participantes

frente a los mercados de valores, a eventos políticos y económicos.



35

El Banco está expuesto a los riesgos de mercado indicados a continuación:

i. Riesgo de tipo de cambio: Es el riesgo de obtener pérdidas importantes por la

tenencia desequilibrada de activos y pasivos en moneda extranjera.

ii. Riesgo de tasas de interés: Es el riesgo de que el valor de las obligaciones

financieras pueda fluctuar significativamente como resultado de cambios en las

tasas de interés en el mercado.

iii. Riesgo de precio: Es el riesgo de obtener pérdidas importantes por fluctuaciones

de las tasas de interés del mercado en los portafolios de inversiones.

2. Riesgo de Lavado de Dinero u Otros Activos, Financiamiento del terrorismo y

financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva

Consciente que el lavado de dinero u otros activos, el financiamiento del terrorismo y el

financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva tienen un efecto negativo

en el bienestar económico, político y social, toda vez que daña la imagen y reputación de

los países, y que dichos flagelos, vulneran y debilitan el sistema financiero de una nación,

exponen a sus residentes a toda clase de actividades delictivas, distorsionan las relaciones

comerciales y, consecuentemente, aumentan el riesgo operacional y reputacional, al ser

susceptible que las instituciones financieras puedan ser utilizadas como vehículo para

procesar los bienes obtenidos ilícitamente.

Además del papel preponderante del Banco de Desarrollo Rural, S.A. –BANRURAL-, en la

sociedad y en la economía del país, así como de su responsabilidad en la prevención,

detección y control de lavado de dinero u otros activos, financiamiento al terrorismo y

financiamientos y proliferación de armas de destrucción masiva LD/FT/FPADM; y para

asegurar la integridad de las operaciones, en observancia de las disposiciones contenidas

en la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y en la Ley para Prevenir y Reprimir

el Financiamiento del Terrorismo y en las mejores prácticas derivadas de la aplicación de

los estándares internacionales; en su oportunidad adoptó políticas, normas, procedimientos

y controles internos, que coadyuvan a contrarrestar razonablemente el uso indebido de sus

servicios y productos en actividades de LD/FT/FPADM; a través se dé lo siguiente:

Durante el dos mil diecinueve (2019) el Consejo de Administración aprobó la modificación

al Manual de Prevención de Lavado de Dinero u Otros Activos del Banco de Desarrollo

Rural, S. A., en Resolución CA-013-0-2019 de fecha veintidós (22) de enero de dos mil

diecinueve (2019).



36

Enfatizando que dicho instrumento es de observancia general y de cumplimiento obligatorio

para directores, autoridades, funcionarios y colaboradores, independientemente de su

jerarquía, por lo que instruye a todas las personas que conforman la estructura

organizacional del Banco de Desarrollo Rural, S.A.

3. Riesgo de Liquidez

Consiste en el riesgo de que el Banco no pueda cumplir con todas sus obligaciones por

causa de un retiro inesperado de fondos aportados por acreedores o clientes (pagarés

financieros, líneas de crédito, entre otros), el deterioro de la calidad de la cartera de

préstamos, la reducción en el valor de las inversiones, la excesiva concentración de pasivos

en una fuente en particular, el descalce entre activos y pasivos, la falta de liquidez de los

activos o el financiamiento de activos a largo plazo con pasivos a corto plazo.

Las políticas de administración de riesgo establecen un límite de liquidez que determina la

porción de los activos del Banco que deben mantenerse en instrumentos de alta liquidez,

límites de composición de financiamiento, límites de apalancamiento y límites de duración.

4. Riesgo de Crédito

Se define como pérdida potencial, debido al incumplimiento de pago ocasionado por

cambios en la capacidad o intención de la contraparte de cumplir sus obligaciones

contractuales. Esta pérdida puede significar incumplimiento que se conoce como el no

pago.

-BANRURAL- utiliza medidas de pérdidas esperadas y no esperadas que indican las

pérdidas potenciales ante el incumplimiento del emisor o contraparte respecto a sus

obligaciones o compromisos de pago.

El Banco realiza un análisis de la clasificación por atraso de la cartera de crédito, según lo

establecido por la Superintendencia de Bancos; a su vez se monitorea la concentración por

productos, departamentos y regiones.

5. Riesgo Operacional

Es la contingencia de que el Banco incurra en pérdidas debido a la inadecuación o a fallas

de procesos, de personas, de los sistemas internos, o bien a causa de eventos externos.

Para mitigar el riesgo operacional la Administración del Banco realiza un monitoreo de todos

los procesos críticos que puedan afectar las operaciones del negocio. Adicionalmente,



37

existen diferentes Comités que se reúnen mensualmente para monitorear las operaciones

del Banco.

6. Riesgo Tecnológico

Es el riesgo de que la interrupción, alteración o falla de la infraestructura tecnológica,

sistemas de información, bases de datos y procesos de tecnología de información

provoquen pérdidas financieras al Banco.

Con fecha diecisiete (17) de agosto de dos mil once (2011), la Junta Monetaria emitió la

resolución JM-102-2011 “Reglamento para la Administración del Riesgo Tecnológico” que

tiene por objeto establecer los lineamientos para identificar, medir, monitorear, controlar,

prevenir y mitigar el riesgo tecnológico, vigente a partir del uno (1) de septiembre de dos

mil once (2011).

El Banco mitiga y controla este riesgo a través de una serie de procesos implementados de

evaluación, monitoreo, prevención y mitigación como parte de la gestión de Tecnología de

Información del Banco. Para realizar esta actividad, se cuenta con una Unidad de

Administración de Riesgos, la cual, en conjunto con la Gerencia de Tecnología y

Comunicaciones, establecen normas y procedimientos para el aseguramiento de la

información donde se consideran aspectos como el Esquema de Información de Negocio,

monitoreo de la Infraestructura de Tecnología de Información y los sistemas de información,

Gestión de Servicios de Tecnología de Información, operaciones a través de canales

electrónicos, gestión de la seguridad de la información y planes de contingencia, entre otros.

Dichas normas y procedimientos son evaluados y supervisados a través de herramientas

tecnológicas que monitorean las actividades de la plataforma de Tecnología de Información

y permiten tomar acciones de los aspectos que pudieran surgir.

7. Riesgo Legal En el riesgo legal puede derivarse de circunstancias que se originen internamente como la

falta de cumplimiento de los contratos suscritos por el Banco, incumplimiento normativo, o

por factores externos que pueden ir desde los cambios en la normativa hasta las

deficiencias en los sistemas de justicia.

El Banco ha creado programas para monitorear la administración del riesgo y de la

aplicación de procedimientos que contribuyan a disminuir la potencialidad de este.

8. Riesgo País Es la contingencia de que el Banco incurra en pérdidas asociadas con el ambiente económico, social y político del país donde el deudor o contraparte tiene su domicilio y/o



38

sus operaciones, incluye los riesgos soberanos, político y de transferencia, para mitigar este riesgo la Administración del Banco, realiza monitoreo y seguimiento a los informes económicos, sociales y políticos del país del deudor.

Estructura

Gerencia de

Administración de

Riesgos

Objetivos de la Administración Integral de Riesgos

El objetivo de la administración de riesgo se refiere tanto a la prevención de problemas potenciales, como la detección y corrección. El objetivo no es eliminar el riesgo sino administrarlo, manteniéndolo dentro de la estrategia y políticas definidas por la institución para minimizar la volatilidad de los resultados.

Riesgos gestionados durante el año 2019.

• Riesgo Integral; • Riesgo Crediticio; • Riesgo Tecnológico; • Riesgo Operacional; • Riesgo Legal; • Riesgo de Liquidez; • Riesgo de Mercado; • Riesgo País; y,



39

• Riesgo de Lavado de Dinero u Otros Activos.

Síntesis de cómo el proceso implementado se ajusta al nivel de tolerancia al riesgo

aceptado por la Institución

La exposición al riesgo global de un grupo financiero representa el riesgo de la empresa responsable o del grupo financiero, que se deriva de la combinación de las exposiciones finales de cada una de las empresas controladas. La calificación de dicha exposición se determina ponderando las calificaciones asignadas a la exposición final de cada empresa controlada, en función de su importancia relativa.

Cabe mencionar que, dentro del Grupo Financiero BANRURAL, las empresas a evaluar son el -BANRURAL- y -FINRURAL-, siendo Banrural la empresa controladora.

La evaluación practicada muestra que el Riesgo Global de Banrural se sitúa en un nivel de exposición mínimo.

Asimismo, como parte de la evaluación realizada, se determinó que la exposición total por riesgo de la institución presenta también nivel mínimo, bajo y medio respectivamente para los perfiles normados.

1. Riesgo de Crédito

2. Riesgo de Mercado

3. Otros Riesgos

Los resultados de la gestión de riesgos se encuentran detallados en el informe anual de riesgos, categorizados según a la naturaleza de los eventos, entre los objetivos alcanzados están:

a) La eficaz implementación, adecuado funcionamiento y ejecución de las políticas, procedimientos y sistemas aprobados para la administración y gestión de los distintos perfiles de riesgo;

b) Aprobación de los cambios propuestos a los planes de continuidad del negocio.

Resultado de la Gestión de Riesgos del año 2,019



40

c) Aprobación de modificaciones a los manuales de Riesgo de Liquidez, de Riesgo de Mercado, de Riesgo Operacional y su reglamento; y,

d) Conoció el resultado de la gestión de los riesgos de crédito, de mercado y liquidez

de Banrural Honduras.

41

1. Financiera Rural, S. A.

Titulares de las Acciones y Registro

Son accionistas de Financiera Rural, S. A. -FINRURAL-, quienes figuran inscritos como tales en el registro de acciones que contiene los requisitos señalados por el artículo 125 del Decreto 2-70 del Congreso de la República, Código de Comercio de Guatemala. Porcentaje de participación

No. Nombre de Accionista % de Representación

1 Banco de Desarrollo Rural, S. A. 99.9998% 2 Aseguradora Rural, S. A. 00.0002%


Los accionistas tienen los derechos y obligaciones que les reconoce el Código de Comercio de Guatemala, la Ley de Bancos y Grupos Financieros y escritura de constitución de la entidad.


La asamblea General de Accionistas se realizó el quince (15) de febrero de dos mil diecinueve (2019), y entre las principales decisiones se encuentran, aprobar la distribución de utilidades, aprobar los estados financieros, nombrar los auditores externos y remoción de directores del Consejo de Administración y nombramiento de nuevos directores.

42


* Depende del Comité de Auditoría


El Consejo de Administración es el responsable de la dirección general de los negocios, la administración y supervisión de todos los actos o negocios jurídicos, operaciones, contratos y demás actividades que constituyen el objeto de -FINRURAL-, incluyendo la formulación de la política anual de capitalización y de los que de su giro ordinario se deriven o de los que con esta se relacionen.

Integración del Consejo de Administración

El Consejo de Administración de -FINRURAL- estará integrado por el número de personas que determine la Asamblea General Ordinaria de Accionistas, pero en ningún caso podrá ser menor de tres (3). A los accionistas les corresponde también designar o elegir, según el caso, al o los administradores suplentes del consejo de administración, para sustituir al correspondiente titular que se ausente temporalmente.

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Integrantes del Consejo de Administración

No. Cargo Nombre Sociedades del Grupo Financiero

1 Presidente Edgar Rolando Guzmán Bethancourth Gerente General

2 Vicepresidente César Abraham Tocón Vásquez Director de Consejo de Administración

3 Secretario Fernando Roberto Farfán Bermúdez

Director de Consejo de Administración

4 Director Suplente René Rocael Orozco Fuentes Gerente de Agencias


Los Comités de Apoyo están organizados para complementar el cumplimiento de responsabilidades, disposiciones legales, establecimiento de políticas y prácticas retributivas que sean congruentes con su cultura empresarial, implementar políticas y procedimientos de gobierno corporativo y del sistema de control interno y de la administración de riesgos e implementar una sana gestión en la prevención de lavado de dinero u otros activos, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.




Riesgos

Comité de prevención

LD/FT

Comités de Apoyo

César Abraham Tocón Vásquez Presidente Director Consejo de Administración Banrural, S. A.

Víctor Manuel Mancilla Castro Secretario Auditor Corporativo Banrural, S. A.

Luis Armando Samayoa Boror Vocal Gerente General

Fernando Roberto Farfán Bermúdez Vocal Director Consejo de Administración Banrural, S. A.

René Rocal Orozco Fuentes Vocal Gerente de Agencias Banrural, S. A. Rudy Alejandro Ovalle Barrios Invitado permanente Auditor Interno Banco de Desarrollo Rural, S. A.

44


✓ Conocimiento mensual de resultados económicos y situación financiera de la entidad

correspondientes al mes previo

✓ Conocimiento de los informes anuales rendidos por los auditores externos

relacionados con la condición financiera, control interno, gestión de riesgos,

prevención de lavado de dinero u otros activos y financiamiento al terrorismo, gobierno

corporativo, idoneidad de los sistemas de información.

✓ Conocimiento del informe trimestral de ejecución del plan de trabajo de auditoría

interna y de la unidad administrativa de cumplimiento.

✓ Conocimiento del informe semestral de evaluación del sistema de prevención de

lavado de dinero u otros activos, financiamiento del terrorismo.

✓ Aprobación del plan de trabajo anual de Auditoría Interna y de la Unidad Administrativa

de Cumplimiento.

Sesiones El comité se reunió en catorce (14) ocasiones durante el año dos mil diecinueve

(2019), con un promedio de treinta minutos (00:30) por sesión.

Toma de Decisiones Las decisiones del Comité fueron por unanimidad.


Fernando Roberto Farfán Bermúdez Presidente Director Consejo de Administración Banrural, S. A.

Juan José Méndez Farfan Secretario Gerente de Administración de Riesgos Banrural, S. A.


César Abraham Tocón Vásquez Invitado permanente Director Consejo de Administración Banrural, S. A.

René Rocal Orozco Fuentes Invitado Permanente Gerente de Agencias Banrural, S. A.

45


Dentro de los resultados alcanzados por el Comité de Gestión de Riesgos, están la eficaz

implementación, adecuado funcionamiento y ejecución de las políticas, procedimientos y

sistemas aprobados para la administración y gestión integral del riesgo, informando al

Consejo de Administración de los riesgos a los que está expuesto -FINRURAL- y las

medidas de mitigación planteadas a la administración; así como emisión de las

recomendaciones a las áreas correspondientes dentro de -FINRURAL- para la mitigación

de los riesgos y las medidas a tomar para solventar el incumplimiento a las políticas

determinadas.


El seguimiento de los principales indicadores de los perfiles de riesgos (Riesgo Integral)

siguientes:

✓ Riesgo País, relacionado con la evolución de la actividad económica, inflación, tasas

de interés activas y pasivas, medios de pago, crédito bancario al sector privado,

importaciones y exportaciones, remesas familiares, tipo de cambio y la situación de la

competencia de las principales financieras y la posición de mercado de -FINRURAL-.

✓ Riesgo de Liquidez, el escenario de la liquidez de -FINRURAL- de uno (1) a siete (7)

días, límites prudenciales para las disponibilidades e inversiones, la concentración del

fondeo, de los depositantes y de las inversiones.

✓ Riesgo de Mercado, el resultado de la exposición por riesgo de tasa y del tipo de

cambio, incluyendo los límites de tolerancia y prudenciales, el calce en moneda

extranjera.

✓ Riesgo Crediticio, el comportamiento de la morosidad, el riesgo de concentración de

los mayores deudores y de las unidades de riesgos, la cobertura de la reserva de la

cartera vencida, el índice de adecuación de capital, la probabilidad de incumplimiento

de los deudores, la exposición por el riesgo cambiario crediticio.

✓ Riesgo Operacional, la medición de los eventos operativos y exposición por posibles

fraudes.

Sesiones El comité celebró doce (12) sesiones ordinarias durante el año dos mil

diecinueve (2019), con un promedio de treinta minutos (00:30) por sesión.


46

3. Comité de Prevención de Lavado de Dinero u Otros Activos


Dentro de los resultados alcanzados por el Comité de Prevención de lavado de dinero u

otros activos, están:

✓ Revisar propuestas en modificaciones de procedimientos, normas y controles que

aplica a -FINRURAL- para prevenir el lavado de dinero u otros activos;

✓ Conocer los informes que le rinda el oficial de cumplimiento acerca de nuevas

tipologías para proponer mejoras o enmiendas a los procedimientos y normas,

estadísticas de monitoreo plan de capacitación, anual previo a ser elevado y aprobado

al Consejo de Administración de -FINRURAL-, para su aprobación, y monitorear

periódicamente su cumplimiento;

✓ Conocer las modificaciones al manual de cumplimiento, previo a ser elevado al

consejo.


✓ Presentación del Plan Anual de Trabajo de Prevención lavado de dinero u otros activos, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva LD/FT/FPADM, Conocimiento y aprobación del Programa de Capacitación, Informes Trimestrales relacionados al Programa de Cumplimiento, Informe Anual de Administración de Riesgo LD/FT.

César Abraham Tocón Vásquez Presidente Director Consejo de Administración Banrural, S.A.

Luis Alberto Sánchez Mayen Secretario Oficial de Cumplimiento

Edgar Rolando Guzmán Bethancourth Vocal Gerente General Banco de Desarrollo Rural, S. A.


José Guillermo López Cordón Vocal Gerente General Aseguradora Rural, S. A.

Joaquín Revolorio Mancilla Vocal Oficial de Cumplimiento Banco de Desarrollo Rural, S. A.

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✓ Presentación y aprobación a las modificaciones de las políticas "Contratistas y

Proveedores del Estado -CPE-", "Personas Expuestas Políticamente -PEP-", "Cancelación de Relación Comercial de Clientes", "Cancelación de Créditos por Anticipado" y Metodología de Análisis de Riesgos LD/FT al Manual de Administración de Riesgos de LD/FT vigente.

✓ Presentación de resultados de la auditoría realizada por la Intendencia de Verificación Especial y aprobación del Plan de Acción.

Sesiones El comité celebró cinco (5) sesiones ordinarias durante el año dos mil diecinueve

(2019), con un promedio de treinta (00:30) minutos por sesión.


Alta Gerencia

Integrantes de la Alta Gerencia


1 Gerente General Luís Armando Samayoa Boror Subgerente General

Administrativo Financiero

2 Subgerente General

Maynor Alfredo Morales Gutiérrez

Gerencia General

Es la máxima autoridad administrativa de la organización, con facultades de representación legal, responsable principal del desempeño de la empresa, ponente y ejecutor del plan estratégico, del plan de negocios y de los planes operativos. Tiene la responsabilidad directa ante el consejo de administración, la cual consiste en planificar, dirigir, administrar, controlar y evaluar las actividades institucionales, administrativas, técnicas y operativas; y; ejerce autoridad sobre todo el personal de -FINRURAL-; no obstante, la comunicación laboral en línea es con el Subgerente general que le reporta directamente.

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Gerencias que le reportan directamente al Gerente General

Subgerencia General

Responsable de proponer y ejecutar el plan de negocios, investigación de mercados y ejecutar el presupuesto, velando por la implementación, desarrollo e impacto de las acciones y proyectos de negocios. Asimismo, es el responsable de administrar las relaciones entre la financiera y sus clientes para asegurar la entrega de la propuesta de valor en forma segura, eficiente y eficaz.

Responsable de la ejecución y seguimiento de las políticas, lineamientos y demás disposiciones relacionadas con el plan de negocios aprobado, para la consecución de los niveles de rentabilidad planificados.

Áreas a su cargo

Áreas de

Control

1. Auditoría Interna Evalúa y contribuye a la mejora de los procesos de gobierno, gestión de riesgos y control, utilizando un enfoque sistemático disciplinado y basado en riesgos. La credibilidad y el valor añadido de auditoría interna mejoran cuando los auditores internos son proactivos y sus evaluaciones ofrecen nuevas perspectivas y consideran impactos futuros.

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Tiene como finalidad administrar las actividades y recursos para garantizar y evaluar el cumplimiento de los controles de seguridad optimizando y protegiendo el valor de –FINRURAL-, el sistema de gestión de gobierno corporativo y la mitigación de riesgos.

Nombre del funcionario Cargo Víctor Manuel Mancilla Castro Auditor Corporativo Rudy Alejandro Ovalle Barrios Auditor Interno

2. Oficina de Cumplimiento

Proponer y procurar el cumplimiento de la normativa y administrar las actividades y recursos para asegurar la aplicación de los procedimientos vigentes en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo en las diferentes áreas de -FINRURAL-, a efectos de evitar que los productos y servicios sean utilizadas como vehículo para dicho fin. Responsable por mantener la integridad de la institución ante la eventual introducción y uso de recursos para actividades ilícitas. Representa a -FINRURAL- ante entidades fiscalizadoras relacionadas con la prevención de lavado de dinero, financiamiento del terrorismo, financiamiento y proliferación de armas de destrucción masivas y FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act). Fortalece la cultura de cumplimiento, propone, promueve y asegura que la institución cuente y cumpla con políticas, procedimientos y programas de sensibilización, capacitación, acciones preventivas y/o correctivas adecuadas para prevenir y controlar riesgos relacionados con lavado de dinero, financiamiento de terrorismo, financiamiento y proliferación de armas de destrucción masiva como parte integral del sistema de control interno que abarque proveedores y clientes, como parte del plan de trabajo aprobado por el consejo de administración.

Nombre del funcionario Cargo Luís Alberto Sánchez Mayén Oficial de Cumplimiento

Luís Alberto Melchor Mazariegos Sub Oficial de Cumplimiento

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3. Gerencia de Administración de Riesgos

Define la estrategia general para la actualización, implementación y cumplimiento de políticas, procedimientos y sistemas adecuados para la administración integral del riesgo que incluyan niveles de tolerancia y límites prudenciales por tipo de riesgo. Propone y asesora en la creación de procedimientos que identifiquen, midan, gestionen y monitoreen los riesgos asumidos.

Nombre del funcionario Cargo Juan José Méndez Farfán Gerente

4. Unidad Administrativa de Cumplimiento

La unidad administrativa de cumplimiento depende del Comité de Auditoría y es independiente de las unidades de negocio y unidades operativas. Dentro de las funciones es velar por el cumplimiento de leyes y disposiciones aplicables a -FINRURAL-.

Nombre del funcionario Cargo Mynor Oswaldo López Batz Director


-FINRURAL- está consciente de la naturaleza de los riesgos inherentes de una institución financiera y tiene el firme propósito de administrar su balance y su operación de manera prudente y responsable, gestionando profesionalmente el conjunto de riesgos que enfrenta a fin de cumplir de manera adecuada con las obligaciones que tiene con sus depositantes y buscando asegurar la rentabilidad y preservar el capital que han comprometido sus accionistas.

Reconoce a la Administración Integral de Riesgos como un elemento fundamental en su estrategia de negocios, a través de esta, la institución identificará y controlará los riesgos de mercado, crédito, liquidez y operativo desde una perspectiva integral, que refuerce la efectividad de la institución, tanto en las actividades que desarrollará en el inicio de sus operaciones, como en el diseño y desarrollo de nuevos negocios y productos.

51

Para cumplir con los temas establecidos, mensualmente el comité de riesgos se reúne e informa al Consejo de Administración sobre el cumplimiento de las políticas y los niveles de riesgo asumidos.

El enfoque de la Administración Integral de Riesgos de La Financiera se describe a continuación:

Descripción integral de los riesgos.

Riesgo integral

Se realizaron matrices de riesgo en donde se identificaron los riesgos más relevantes de la institución de acuerdo con los perfiles de riesgo que se gestionan, así como los controles asociados a estos, para lo cual se realizaron talleres de trabajo en conjunto con las áreas dueños de los procesos.

Se realizó medición del indicador del apetito y límite de tolerancia al riesgo integral asumido, el cual se considerará como la consolidación de los distintos perfiles de riesgos gestionados.

1. Riesgo de Mercado Es el riesgo de que el valor de un activo financiero de -FINRURAL- se reduzca por causa de cambios en las tasas de interés, en las tasas de cambio monetario, en los precios accionarios y de las otras variables financieras; así como la reacción de los participantes frente a los mercados de valores, a eventos políticos y económicos.

-FINRURAL- está expuesta a los riesgos de mercado indicados a continuación:

• Riesgo de tipo de cambio: Es el riesgo de obtener pérdidas importantes por la tenencia desequilibrada de activos y pasivos en moneda extranjera.

• Riesgo de tasas de interés: Es el riesgo de que el valor de las obligaciones financieras pueda fluctuar significativamente como resultado de cambios en las tasas de interés en el mercado.

2. Riesgo de Liquidez Consiste en el riesgo de que -FINRURAL- no pueda cumplir con todas sus obligaciones por causa de un retiro inesperado de fondos aportados por acreedores o clientes (pagarés financieros, líneas de crédito, entre otros), el deterioro de la calidad de la cartera de préstamos, la reducción en el valor de las inversiones, la excesiva concentración de pasivos

52

en una fuente en particular, el descalce entre activos y pasivos, la falta de liquidez de los activos, o el financiamiento de activos a largo plazo con pasivos a corto plazo. Las políticas de administración de riesgo establecen un límite de liquidez que determina la porción de los activos de -FINRURAL- que deben mantenerse en instrumentos de alta liquidez, límites de composición de financiamiento, límites de apalancamiento y límites de duración.

3. Riesgo de Crédito Se define como pérdida potencial, debido al incumplimiento de pago ocasionado por cambios en la capacidad o intención de la contraparte de cumplir sus obligaciones contractuales. Esta pérdida puede significar incumplimiento que se conoce como el no pago. -FINRURAL- utiliza medidas de pérdidas esperadas y no esperadas que indican las pérdidas potenciales ante el incumplimiento del emisor o contraparte respecto a sus obligaciones o compromisos de pago. -FINRURAL- realiza un análisis de la clasificación por atraso de la cartera de crédito, según lo establecido por la Superintendencia de Bancos; a su vez se monitorea la concentración por productos, departamentos y regiones.

4. Riesgo Operacional

Es la contingencia de que La Financiera incurra en pérdidas debido a lo inadecuado o a fallas en los procesos, personas, sistemas internos, o bien a causa de eventos externos.

Para mitigar el riesgo operacional la Administración de La Financiera realiza un monitoreo de todos los procesos críticos que puedan afectar las operaciones del negocio. Adicionalmente, existen diferentes Comités que se reúnen mensualmente para monitorear sus operaciones.

5. Riesgo Legal Constituido por la contingencia de sufrir un menoscabo al patrimonio por resoluciones administrativas y judiciales desfavorables, aplicación de sanciones por incumplimiento o inobservancia de normas en las operaciones que la Financiera realiza.

-FINRURAL- ha creado programas para monitorear la administración del riesgo y de la aplicación de procedimientos que contribuyan a disminuir la potencialidad del riesgo legal.

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Los resultados de la gestión de riesgos se encuentran detallados en el informe anual de riesgos, categorizados según a la naturaleza de los eventos, entre los objetivos alcanzados están:

a) Resultado de la gestión del riesgo integral de la Financiera;

b) La eficaz implementación, adecuado funcionamiento y ejecución de las políticas, procedimientos y sistemas aprobados para la administración y gestión de los distintos perfiles de riesgo;

c) El conocimiento de las principales variables macroeconómicas.

Resultado de la Gestión de Riesgos del año 2,019

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2. Aseguradora Rural, S. A.


Se constituye con la presencia o la representación de accionistas de la sociedad con derecho a voto, en número suficiente para constituir quórum y es el órgano supremo de la sociedad. Dentro de los límites que fijan las leyes y la escritura social, expresa la voluntad de la sociedad, pudiendo dictar cuantas disposiciones estime pertinentes para la eficaz atención de los asuntos, operaciones y negocios de esta; y dentro de los límites, interpretará la escritura social y podrá suplir las omisiones que en la misma pudiera haberse incurrido. Porcentaje de participación


1 Banco de Desarrollo Rural, S. A. 99.999% 2 Financiera Rural, S. A. 0.001%


Los accionistas tienen los derechos y obligaciones que les reconoce el Código de Comercio de Guatemala, Ley de Actividad Aseguradora y escritura constitutiva de Aseguradora Rural, Sociedad Anónima.

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El Consejo de Administración, es el órgano que tiene a su cargo la dirección general, administración y supervisión de todos los actos o negocios jurídicos, operaciones, contratos y demás actividades que constituyen el objeto de -ASRURAL-, incluyendo la formulación de la política anual de capitalización y de los que de su giro ordinario se deriven o de los que con esta se relacionen.

Responsabilidades del Consejo de Administración

Es el órgano responsable de la administración de la sociedad, de conformidad a lo dispuesto en los artículos veintiuno (21) al veintinueve (29) del Decreto número 25-2010 Ley de la Actividad Aseguradora, siendo responsable de conocer y resolver los conflictos de interés que surjan, así como darles seguimiento a las prácticas de gobierno corporativo e implementar los cambios que se requieran. Cumplir con los deberes y responsabilidades establecidos en el Reglamento del Consejo de Administración.

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Integrantes del Consejo de Administración


1 Presidente Luís Noel Alfaro Gramajo Director de Consejo de Administración

2 Vicepresidente Julio Roberto Contreras Giorgis Director de Consejo de Administración

3 Secretario Edgardo Wagner Durán

4 Vocal Edgar Rolando Guzmán Bethancourth

Gerente General

5 Vocal Carlos Roberto Quevedo Meléndez


Aseguradora Rural, S. A., tiene constituidos comités con reglamentos debidamente autorizados por el consejo de administración, en apoyo al cumplimiento de responsabilidades y funciones del Consejo de Administración.




Riesgos

Comité de prevención

LD/FT

Comités de Apoyo

Julio Roberto Contreras Giorgis Presidente Director Consejo de Administración Banrural, S. A.

Nery Alí Corado Gamarro Secretario Director Administrativo-Financiero

Carlos Roberto Quevedo Meléndez Vocal Director Consejo de Administración

José Guillermo López Cordón Vocal Gerente General

Rudy Alejandro Ovalle Barrios Vocal Auditor Interno Banco de Desarrollo Rural, S. A.

Oscar Leonel Chamalé Cotzojay Vocal Director Consejo de Administración

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El comité de Auditoría tiene a su cargo el velar por que se cumpla con las políticas y

procedimientos del gobierno corporativo y del sistema de control interno, así como del

adecuado funcionamiento de la auditoría interna y auditoría externa.

Sesionó por lo menos una vez al trimestre, el tiempo promedio de cada sesión fue de una

(1:00) hora.


✓ Conocimiento de informes emitidos por auditoría externa por cada trimestre y anual.

✓ Conocimiento de informes emitidos por auditoría interna.

✓ Conocimiento de auditorías por entes fiscalizadores (SIB y SAT)

✓ Propuesta de mejora en los procesos de auditoría interna y externa

Sesiones El comité sesionó por lo menos una vez al trimestre, el tiempo promedio de cada

sesión fue de una (1:00) hora.

Toma de Decisiones Las decisiones del Comité son por Unanimidad.


Carlos Roberto Quevedo Meléndez Presidente Director Consejo de Administración

Nery Alí Corado Gamarro Secretario Director Administrativo Financiero


Pedro Mardoqueo Sanic Vocal Director Riesgo Crediticio Banco de Desarrollo Rural, S. A.

Vocal Vacante

58


El Comité de Gestión de Riesgos, tiene como objeto dirigir la administración de los diversos

riesgos a que está expuesta la aseguradora, para lo cual deberá encargarse de la

implementación, el adecuado funcionamiento y la ejecución de las políticas.

El comité sesionó una (1) vez al bimestre, el tiempo promedio de cada sesión fue de una

(1:00) hora.


✓ Conocimiento de Implementación de Reglamento de Gobierno Corporativo para empresas de seguros.

✓ Informe de Unidad de Administrativa de Riesgos.

✓ Informe de gestión a auditoría de SIB basada en riesgos.

✓ Aprobación de modificaciones al reglamento de administración de riesgos.

✓ Propuesta de mejora en los procesos de auditoría interna y externa.

Sesiones El comité sesionó una (1) vez al bimestre, el tiempo promedio de cada sesión

fue de una (1:00) hora.


3. Comité de Prevención de Lavado de Dinero u otros Activos

Carlos Roberto Quevedo Meléndez Presidente Director Consejo de Administración

Evelyn Mahudiel Estrada Borrayo Secretario Oficial de Cumplimiento

Nery Alí Corado Gamarro Vocal Director Administrativo-Financiero


Edgar Rolando Guzmán Bethancourth Vocal Gerente General Banco de Desarrollo Rural, S. A.

Oscar Leonel Chamalé Cotzojay Vocal Director Consejo de Administración

Joaquín Revolorio Mancilla Vocal Oficial de Cumplimiento Banco de Desarrollo Rural, S. A.

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El Comité de Prevención de lavado de dinero y otros activos, financiamiento del terrorismo,

financiamiento a la proliferación de armas de destrucción masiva LD/FT/FPADM, tiene

como objeto velar por una sana gestión en la prevención y detección del lavado de dinero

u otros activos, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas

de destrucción masiva en -ASRURAL- contribuyendo al actuar de la aseguradora se ajuste

a lo que establecen las leyes aplicables sobre los delitos, las regulaciones de seguros y

fianzas, las instrucciones giradas por la Intendencia de Verificación Especial de la

Superintendencia de Bancos, así como las políticas, manuales, normas y procedimientos

emitidos por la Aseguradora.


✓ Aprobación de modificaciones a manual de cumplimiento LD/FT.

✓ Conocimiento de informes obligatorios, mensuales, semestrales, anuales.

✓ Información de cumplimiento de normativa por parte de Aseguradora.

✓ Conocimiento de implementación de matrices de riesgos.

✓ Conocimiento de informes emitidos por auditoría interna y externa.

Sesiones Tiene sesiones ordinarias por lo menos cuatro (4) veces al año, el tiempo

promedio de cada sesión es de una (1:00) hora.


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Alta Gerencia

Integrantes de la Alta Gerencia

Nombre del funcionario Cargo

José Guillermo López Cordón Gerente General

Iván Roberto Castillo Lemus Director de Sistemas

Oscar Leonel Chamalé Cotzojay Director de Negocios

Alí Corado Gamarro Director Administrativo – Financiero

Mónica Cecilia Rodríguez Jefe Unidad Administrativa de Riesgos

Evelyn Lissette Muñoz Tello Jefe de Seguros de Caución

Evelyn Mahudiel Estrada Borrayo Oficial de Cumplimiento

Rudy Alejandro Ovalle Barrios Auditor Interno

Gerente General

La Gerencia General de Aseguradora Rural, S.A., es la responsable de encaminar a la entidad al logro de los objetivos estratégicos, definidos claramente a través de la Planeación Estratégica definida y actualizada cada año.

El logro de los objetivos lo realiza a través de un equipo de colaboradores capacitado y comprometido; alianzas estratégicas con proveedores y socios de negocios; y la correcta administración de los recursos financieros, todo esto enfocado en brindar un adecuado servicio al cliente y logrando rentabilidad técnica en cada uno de los productos de seguros que se comercializan. Áreas que reportan directamente a Gerencia General

61


Aseguradora Rural, S.A. cuenta con una estructura que en materia de riesgos define, aprueba, recomienda y controla.

Específicamente dicha estructura está constituida por:

Estructura

Unidad

Administrativa de

Riesgos

Objetivo general:

Establecer el marco de aplicación del sistema de gestión integral de riesgos de la Aseguradora Rural, S.A.

Objetivos específicos:

a) Gestionar adecuadamente los riesgos que puedan afectar el logro de los objetivos estratégicos.

b) Promover el adecuado cumplimiento de los lineamientos establecidos por la

Institución para implementar de manera eficaz la gestión integral de riesgos. c) Señalar la segregación de funciones de los puestos claves que son susceptibles

de riesgos. d) Establecer las líneas de comunicación de la identificación de los riesgos.

e) Establecer el sistema de administración integral de riesgos que será utilizado en

Aseguradora Rural.

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Descripción de la Administración Integral de Riesgos Implementada

a) Normas y estándares Internacionales aplicados en el proceso de gestión de riesgos de la empresa:

Se tomaron en consideración estándares internacionales como COSO ERM 2017, ISO 31000:2018 y BASILEA.

b) Marco de trabajo para la gestión de riesgo

El marco de trabajo para la gestión de riesgo actualmente se basa en el manual de administración integral de riesgo aprobado por el Consejo de Administración, el cual será actualizado de forma anual.

c) Proceso de gestión del riesgo

a. Identificación Consiste en identificar los riesgos que pueden afectar las diferentes actividades de cada uno de los procesos que se desarrollan en la Aseguradora, en esta etapa participan todos los dueños de los procesos, con el apoyo de la Unidad Administrativa de Riesgos.

b. Medición: Los riesgos identificados son evaluados considerando su probabilidad de ocurrencia e impacto en caso de materialización de éstos.

a. Identificación

b. Medición

c. Monitoreod. Control,

prevención y mitigación

e. Políticas, procedimientos y

sistemas

63

c. Monitoreo: Proceso continuo de revisión, para una gestión de riesgos proactiva, reevaluando los riesgos y monitoreando la situación de los tratamientos y controles implementados que permitan la detección y corrección de deficiencias.

d. Control, prevención y mitigación: Consiste en evaluar cada uno de los controles o mitigadores establecidos, determinando su efectividad, así como la necesidad de mejora o establecimiento de nuevos controles. Se mide tomando en consideración las tipologías de periodicidad, oportunidad y automatización.

La Unidad Administrativa de Riesgos analiza las incidencias o factores de riesgo y las respuestas del riesgo residual. Así como propone en conjunto con los dueños de los procesos, las medidas correspondientes para mitigar las causas o los eventos de riesgo identificados.

e. Políticas, procedimientos y sistemas: Aseguradora Rural, S.A. cuenta con la metodología de identificar, medir, controlar y prevenir y mitigar los riesgos identificados, así como la herramienta de matriz de riesgos e indicadores como las fechas de cumplimiento de los planes de acción, los cuales son gestionados a través de alertas del Sistema de Gestión de Calidad y monitoreados por parte de la Unidad Administrativa de Riesgos.

Si el cálculo del riesgo residual está en una zona aceptable, no se requiere implementar medidas preventivas por parte del dueño del proceso, sin embargo, el control establecido y monitoreo siempre debe realizarse.

Cuando se diseñan e implementan nuevos controles, procedimientos o se modifican procesos ya establecidos, los dueños de los procesos deben comunicarlo por escrito a la Unidad Administrativa de Riesgos.

Riesgos Gestionados

Riesgo operacional: el cual consiste en la contingencia de que la organización incurra en pérdidas debido a la inadecuación o a fallas de procesos, de personas, de los sistemas internos, o bien a causa de eventos externos.

Para mitigar este riesgo, la Aseguradora cuenta con matrices de riesgo operacional por cada proceso, estableciéndose los controles o planes de acción que permitan la mitigación

64

de éstos; se tienen controles específicos como boletas de cierre de acciones y boletas de monitoreo, las cuales son herramientas que ayudan en la validación del cumplimiento de las acciones consignadas en las matrices de riesgos.

Riesgo tecnológico: este riesgo consiste en la contingencia de que la institución incurra en pérdidas debido a la interrupción, alteración o falla de la infraestructura de TI, sistemas de información, bases de datos y procesos de TI.

Para mitigar este riesgo, se han aprobado diferentes políticas como seguridad de la información, de presupuesto de TI, acuerdos entre proveedores (SLA), etc, y Aseguradora Rural, también se ha adherido a políticas de Banrural, específicamente del área de Tecnología y Comunicaciones.

Síntesis de cómo el proceso implementado se ajusta al nivel de tolerancia al riesgo

aceptado de la institución

Derivado de la gestión de riesgos realizada durante el año dos mil diecinueve (2019), se identificaron un total de ciento cuarenta y uno (141) riesgos, los cuales fueron evaluados conforme a la probabilidad e impacto inherente y residual.

Se definieron ciento treinta y cuatro (134) controles enfocados a prevenir los riesgos identificados y se definieron treinta y un (31) planes de acción enfocados en mitigar los riesgos.

Los resultados de la gestión de riesgos se encuentran detallados en el informe anual de riesgos, categorizados según su naturaleza, entre los objetivos alcanzados están:

a) Elaboración y aprobación del manual de administración integral de riesgos. b) Se reevaluaron en conjunto con los dueños de los procesos un total de diecisiete

(17) matrices de riesgos, en las cuales se establecieron cientos cuarenta y un (141) riesgos.

c) Documentación de controles en los procedimientos. d) Elaboración de informes de resultados por cada matriz de riesgos realizada,

discutida y analizada con los directores, así como aprobación de los riesgos a través de la firma de la versión corta de la matriz de riesgos.

Resultados de la Gestión de Riesgos del año 2,019

65

e) Se cargaron en cada proceso las diecisiete (17) matrices de riesgos en el Sistema de Gestión de Calidad, las cuales pueden ser visualizadas y gestionadas por los dueños de los procesos.

f) Se elaboró control de seguimiento de los planes de acción y monitoreos

consignados en las matrices de riesgos, con la finalidad de validar el cumplimiento de éstos en tiempo y forma.

g) Se cargaron acciones de riesgo en el Sistema de Gestión de Calidad de los treinta

y un (31) planes de acción establecidos en las matrices de riesgos con la finalidad de poder dar seguimiento y permitir alertas oportunas de la fecha de cumplimiento y se notificó a cada dueño del proceso.

h) Se brindó capacitación a los colaboradores de -ASRURAL- en temas de

identificación y gestión de riesgos. i) Se elaboró y cargó en el Sistema de Gestión de Calidad el procedimiento de gestión

de riesgos, así como también se crearon boletas de cierre de acciones y monitoreos para evidenciar la gestión realizada.

66

Operaciones y contratos de servicios con sus Accionistas, Administradores, Gerente

General, funcionarios que reportan al Gerente General, Empresas del Grupo Financiero y

Personas Vinculadas

Productos y servicios otorgados a miembros de Gobierno Corporativo

Contratos de Servicio con las empresas del Grupo Financiero

Empresa del Grupo

FinancieroContratos

Nombre de la empresa a quien

le presta el servicio

Tipo de operación y/o contrato de

servicios

Banco de Desarrollo

Rural, S. A.1 Financiera Rural, S. A.

Servicio de cobro por cuenta

ajena

Banco de Desarrollo

Rural, S. A.1 Aseguradora Rural, S. A. Utilización de red de Agencias

Banco de Desarrollo

Rural, S. A.1 Aseguradora Rural, S. A. Arrendamiento de oficinas

Aseguradora

Rural, S. A.1 Banco de Desarrollo Rural, S. A.

Contrato de pólizas de seguro

para inmuebles y créditos

4

Fiduciaria PrendariaPrendaria/

FiduciariaHipotecario

Hipotecaria/

Prendaria

Hipotecaria/

Fiduciaria

Documentos por Cobrar 6

Préstamos 1 1 1

Préstamos en Cuenta Corriente 1

Préstamos 3 1 2 3

Préstamos en Cuenta Corriente 2 1

Tarjetas de Crédito 18

Préstamos 3 1 5 2


Préstamos 10 5 1 9 1


Préstamos 1 1 1


TOTALES 85 6 3 17 1 9

Tipo de Garantía

Tipo de ProductoPersona Vinculada

Accionistas

Miembros del Consejo

de Administración

Grupo Financiero

Asesores

Alta Gerencia

Áreas de Control

67

Contratos de servicios relacionados con Miembros de Gobierno Corporativo

Políticas de Gobierno Corporativo

Las empresas del Grupo Financiero BANRURAL, en función de su adecuado Gobierno Corporativo, han emitido e implementado políticas dirigidas a la conducta, la ética, al conflicto de interés, a la relación con partes relacionadas y a la administración integral de riesgos, las cuales se sintetizan a continuación:

1. Código de Ética y Conducta

Durante el año dos mil diecinueve (2019), Banco de Desarrollo Rural, S. A., actualizó su Código de Ética y Conducta, el cual fue aprobado por el Consejo de Administración a través de la Resolución CA-203-0-2019 de fecha once (11) de diciembre de dos mil diecinueve (2019), resumiendo los principales cambios a continuación:

a) Incorporación de la Norma ISO 37001:2016, la cual tiene por objeto reflejar y preservar los altos estándares de conducta que han sido y son parte nuestra cultura y forma de hacer los negocios.

b) Vinculación de los estándares éticos a la visión, estrategias y valores corporativos, pretendiendo proporcionar una orientación a todos los colaboradores, encargados, directores, accionistas y demás personas que actúan en representación del Banco.

El referido Código de Ética y Conducta se fundamenta sobre los valores organizacionales definidos por el Banco, siendo ellos:

a) TRANSPARENCIA Puedo mostrarle a los demás que lo que hago, lo hago bien.

Tipo de relación

Personas

o

Empresas

Tipo de vinculación ContratosNombre de la Empresa a

quien le presta el servic ioTipo de operación y/o contrato de servic ios

Asesor

Banrural, S. A.1 Administrador 1 Banco de Desarrollo Rural, S. A.

Servicios de implementación, consultoría y utilización de

Software de colocación

Accionista

Banrural, S. A.1 Propietario 1 Banco de Desarrollo Rural, S. A. Suministro de Café

Accionista

Banrural, S. A.1

Administrador y

Accionista1 Banco de Desarrollo Rural, S. A. Suministro de Tarjetas de Debito

Accionista

Banrural, S. A.1 Accionista 1 Banco de Desarrollo Rural, S. A. Prestación de servicios financieros de captación y de divisas

Accionista

Banrural, S. A.1 Accionista 1 Banco de Desarrollo Rural, S. A. Prestación de servicios financieros de colocación y captación

Miembro del Consejo

de Administración

Banrural, S. A.

1 Vinculada 1 Banco de Desarrollo Rural, S. A. Servicio de seguridad física

Miembro del Consejo

de Administración

Banrural, S. A.

1 Vinculada 1 Banco de Desarrollo Rural, S. A.Suministro, instalación, reparación y mantenimiento de aire

acondicionado y refrigeración

7 7

68

b) RESPETO

Toda persona es valiosa e importante y merece mi consideración y reconocimiento. Por eso trato a los demás como quiero que me traten a mí.

c) CONFIABILIDAD Hago lo que digo

d) RESPONSABILIDAD Hago lo que debo en mi familia, en mi trabajo, en mi comunidad y en mi país.

e) PRUDENCIA Pienso, luego actúo. En cada situación procedo con cuidado.

2. Política sobre Conflictos de Interés

A partir de agosto de dos mil dieciocho (2018), las empresas del Grupo Financiero aprobaron sus Políticas sobre Conflictos de Interés, las cuales están orientadas a proteger los intereses globales del Grupo, que a su vez permite prevenir o identificar los conflictos de interés que puedan surgir y, cuando no sea posible impedirlos, gestionarlos debidamente, observando las disposiciones legales y reglamentarias aplicables.

Los principales Conflictos de Interés que podrían darse:

a) Entre las empresas del Grupo Financiero, filiales; b) Entre las empresas del Grupo Financiero, con el ente supervisor, auditores externos,

calificadoras de riesgos, instituciones judiciales, entidades estatales, contrapartes y organismos internacionales;

c) Entre las empresas del Grupo Financiero y sus clientes; d) Entre los clientes de las empresas del Grupo Financiero; e) Entre distintas áreas de las empresas del Grupo Financiero; f) Entre los sujetos y las empresas del Grupo Financiero; g) Entre los sujetos.

Para la prevención de los Conflictos de Interés identificados se establecen, medidas de control, segregación de funciones, canales de denuncias, procedimientos e independencia.

3. Política de aprobación, control y revelación de operaciones con personas

naturales y jurídicas vinculadas

Las transacciones con empresas vinculadas o relacionadas se delimitan conforme a lo establecido en las resoluciones de Junta Monetaria JM-42-2013 “Reglamento de

69

concentración de inversiones y contingencias” y JM-180-2002 “Reglamento de operaciones que pueden efectuar entre sí las empresas de Grupos Financieros”, las cuales establecen que en tales transacciones se deberán aplicar las condiciones vigentes en el mercado, así como los procedimientos, políticas e instancias establecidas en las diferentes empresas entre las cuales se realice la misma.

Banco de Desarrollo Rural, S. A., por medio de política aprobada mediante ACTA No. CA-021-2018 en sesión celebrada el veintitrés (23) de octubre de dos mil dieciocho (2018), Resolución No. CA-105-0-2018, implementó y acató dicha obligación legal.

Financiera Rural, S. A., mediante Acta No. CA-013-2018 sesión celebrada el siete de agosto de dos ml dieciocho, Resolución No. CA-035-2018 y para Aseguradora Rural, S. A. Acta CA-021-2018 sesión celebrada el veintitrés de octubre de dos mil dieciocho, resolución CA-105-0-2018.

4. Política para la Administración Integral del Riesgo

Cada una de las empresas del Grupo Financiero ha emitido su Manual para la Administración Integral de Riesgos, constituyéndose como el marco de referencia para la implementación de la política, procedimientos y sistemas de gestión integral de riesgo de cada empresa, estableciendo las definiciones, conceptos y herramientas fundamentales para su efectiva administración e implementación.

La Administración Integral de Riesgos es el proceso de identificar, medir, monitorear, controlar, prevenir y mitigar los distintos riesgos inherentes al negocio, así como la evaluación de la exposición total a que se encuentra expuesta la entidad.

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Información Financiera del Grupo

(a) El indicador debe reflejarse en formato de porcentaje con dos dígitos decimales.

(b) No debe incluir productos financieros por cobrar.

(c) Con vencimiento hasta 1 año.

(d) Debe incluir los gastos financieros por pagar.

(e) Pasivos Exigibles: Reservas para siniestros pendientes de pago ( - ) Reservas paras siniestros pendientes de pago a cargo

de reaseguradoras y reafianzadoras.

(f) No debe incluir Inversiones Permanentes, Otras Inversiones y debe deducirse las estimaciones por valuaciones de

inversiones.

(g) Sumatoria del resultado mensual antes de impuestos (cálculos con base en los últimos doce meses)

(h) Promedio de capital contable (cálculos con base en los últimos doce meses).

(i) Promedio del activo neto (cálculos con base en los últimos doce meses).

* Return On Equity, ROE, por sus siglas en inglés

** Return On Assets, ROA, por sus siglas en inglés

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3. Banco de Desarrollo Rural Honduras, S. A.

Banco de Desarrollo Rural Honduras S. A., es una institución financiera supervisada que opera en los dieciocho (18) departamentos de Honduras, cuyo objetivo es prestar servicios financieros a personas naturales y jurídicas, así como las micros, pequeñas y medianas empresas. Ofrece una diversa gama de productos financieros. Las operaciones de crédito están enfocadas en préstamos a las MIPYME (Micro, Pequeña y Mediana Empresa), dado que estos negocios son los que generan el mayor número de empleos y realizan una enorme contribución a las economías en las que se desenvuelven.

El banco fue creado bajo la denominación Banco ProCredit Honduras S. A. mediante instrumento público número veintiséis (26) de fecha veinte (20) de Abril de dos mil siete (2007), otorgada ante los oficios del Notario Irma Violeta Suazo de Rosa, e inscrita bajo el asiento número cincuenta y siete (57), del Tomo seiscientos cincuenta y nueve (659), del Registro de Comerciantes Sociales de éste Departamento de Francisco Morazán, con Registro Tributario Nacional (RTN) número 08019007070006, y autorizada como institución bancaria del sistema financiero por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros bajo la resolución trescientos cincuenta y nueve pleca veintisiete guion cero tres guion dos mil siete (359/27-03-2007) publicada en La Gaceta número treinta y un mil doscientos setenta y siete (31,277) del doce (12) de abril de dos mil siete (2007).

En el año dos mil catorce (2014) se modifica su denominación social a BANCO DE DESARROLLO RURAL HONDURAS, S.A., pudiendo abreviarse BANRURAL HONDURAS o BANRURAL, autorizada por el Notario Irma Violeta Suazo Vásquez, mediante instrumento público número ciento setenta y siete (177), en fecha nueve (9) de diciembre de dos mil catorce (2014) e inscrito en fecha diez (10) de diciembre de dos mil catorce (2014) con el número dos cinco cuatro seis tres (25463) matrícula número seis dos siete ocho cinco (62785) del Registro de Comerciantes Sociales del departamento de Francisco Morazán.

En fecha diecisiete (17) de febrero del año dos mil veinte (2020), Banco de Desarrollo Rural S.A. requirió la elaboración de un informe de la administración, relacionado con el gobierno corporativo de BANRURAL HONDURAS, mismo que se detalla en el presente documento.

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Composición Accionaria

Son accionistas de BANRURAL, todos aquellos que se encuentran inscritos en el libro de accionistas, conforme al artículo 141 del Código de Comercio vigente en Honduras.

Porcentaje de participación de Banco de Desarrollo Rural, S. A. (Guatemala)


1 Banco de Desarrollo Rural, S. A. 65.0318%

2 Accionistas restantes 34.9682% Asamblea General de Accionistas

La asamblea general de accionistas se llevó a cabo el doce (12) de abril de dos mil diecinueve (2019), en la cual se adoptaron acuerdos de relevancia, tales como, nombrar la nueva nómina de miembros del Consejo de Administración, facultar a los miembros del Consejo de Administración para determinar montos a ser pagados por concepto de Auditoría Externa, autorización para aumento de capital y modificación de escritura social, modificación de los estatutos sociales para adaptarla a las reformas incluidas en la Ley del Sistema Financiero en cuanto a la separación y exclusión de accionistas.

Estructura de Gobierno Corporativo

El Gobierno Corporativo se conforma por los diferentes órganos establecidos por el “Reglamento de Gobierno Corporativo para las Instituciones Supervisadas”, para lo cual BANRURAL tiene los siguientes:

a) Asamblea de Accionistas b) Órgano de Vigilancia c) Consejo de Administración d) Comités por Normativa e) Comités creados por la institución

INFORME DE GOBIERNO CORPORATIVO GRUPO FINANCIERO BANRURAL

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