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INFORME DE EXAMEN ESPECIAL

Al Presidente del

Servicio Geológico Minero Argentino

Ingeniero Jorge Omar MAYORAL

En uso de las facultades conferidas por el artículo 118 de la Ley 24.156, la AUDITORÍA

GENERAL DE LA NACIÓN efectuó un examen en el Servicio Geológico Minero Argentino,

con el objeto que se detalla en el Apartado 1.

1.- OBJETO DEL EXAMEN

Constatar la razonabilidad de la información emitida por el organismo en cumplimiento de los

requerimientos de la Circular 3/93-AGN, relacionada con Contrataciones Relevantes,

Contrataciones No Significativas y Actos de Significación Económica Erogaciones y

Recaudaciones, correspondiente al período comprendido entre el 01/01 y el 31/12 de 2011.

2.- ALCANCE DEL EXAMEN

El examen fue realizado de conformidad con las normas de auditoría externa de la Auditoría

General de la Nación, aprobadas por la Resolución 145/93, dictada en virtud de las facultades

conferidas por el artículo 119, inciso d, de la Ley 24.156. Se practicaron los siguientes

procedimientos:

■ Recopilación y análisis de la normativa aplicable al organismo referida al objeto de

auditoría:

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- Decreto Nº 660/96, “Creación del Servicio Geológico Minero Argentino

(SEGEMAR)”.

- Decreto Nº 1.663/96 aprobatorio de la estructura organizativa del SEGEMAR.

- Decretos Nº 436/00 y 1.023/01, “Régimen de Contrataciones de la Administración

Nacional”.

- Decreto Nº 1.344/07, “Reglamento de la Ley de Administración Financiera y de

los Sistemas de Control del Sector Público Nacional”.

- Resolución Nº 158/95-INTEMIN, “Constitución de la Fundación Empremin como

Unidad de Vinculación”.

- Acuerdo Marco de Cooperación y Asistencia Técnica entre el SEGEMAR y la

Fundación EMPREMIN.

■ Entrevistas a los funcionarios responsables de los sectores relacionados con la información

solicitada en la Circular 3/93-AGN: Director de Administración, Auditora Interna, Jefa del

Área de Compras y Contrataciones, Jefa del Área de Contabilidad y Jefe del Área de

Tesorería.

■ Cotejo de la ejecución presupuestaria suministrada por el Director de Administración, (Nota

Nº 462/2012-SEGEMAR-D.A.), a través del Presupuesto de Recursos y Gastos aprobado para

el Ejercicio 2011, su distribución y ejecución (Parametrizado de Recursos y Gastos 2011, con

Imputación Presupuestaria Completa), registrado y extraído del Sistema Presupuestario, frente

a lo informado por la Entidad a través de la Circular 3/93-AGN.

■ Solicitud, al Presidente del Directorio, de la documentación respaldatoria de las

contrataciones realizadas durante el Ejercicio 2011:

- Órdenes de Compra, Contratos, Convenios correspondientes al Ejercicio 2011 y

sus respectivos expedientes

- Expedientes de los Actos Licitatorios.

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■ Análisis de la totalidad de las Órdenes de Compra, sus correspondientes expedientes

licitatorios, Convenios y Contratos del Ejercicio 2011.

■ Selección de muestra del universo vinculado al período en análisis - Ejercicio 2011.

Las tareas propias del objeto de examen, se desarrollaron entre el 21/06/12 y el 27/03/13.

3.- ACLARACIONES PREVIAS

Marco Legal e Institucional

El Servicio Geológico Minero Argentino (SEGEMAR) fue creado en virtud del Decreto

Nº 660/96 por la fusión del Instituto Nacional de Tecnología Minera (INTEMIN), el Centro

Regional de Agua Subterránea (CRAS) y el Instituto Nacional de Prevención Sísmica

(INPRES), como organismo descentralizado en el ámbito de la entonces Secretaría de

Industria, Comercio y Minería del Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos.

La estructura organizativa aprobada por Decreto Nº 1.663/96 prevé cuatro áreas sustantivas

por especialidad, el Instituto de Tecnología Minera (INTEMIN), el Instituto de Geología y

Recursos Minerales (IGRM), el Instituto de Aguas Subterráneas (ex CRAS) y el Instituto de

Prevención Sísmica (INPRES), estos dos últimos fueron posteriormente transferidos de

jurisdicción, al Instituto Nacional del Agua y del Ambiente, ente descentralizado de la

Secretaría de Recursos Naturales y Desarrollo Sustentable de la Presidencia de la Nación y al

ámbito de la Secretaría de Obras Públicas del Ministerio de Infraestructura y Vivienda, en

razón de los Decretos Nº 146/98 y 445/00 respectivamente.

Actualmente depende de la Secretaría de Minería de la Nación, en el ámbito del Ministerio de

Planificación Federal, Ingresos Públicos y Servicios.

El SEGEMAR debe cumplimentar los requerimientos efectuados a través de la Circular 3/93-

AGN de la siguiente manera:

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3.1. Contrataciones Relevantes y Contrataciones No Significativas

- Contrataciones Relevantes: son los procedimientos de contratación cuyos importes totales de

adjudicación (compromiso) superen la suma de $100.000.- y aquellos cuyo monto total de

adjudicación resulte mayor al 10% del crédito presupuestario asignado en la partida con que

se atiende la erogación (ANEXO II).

- Contrataciones No Significativas: son los procedimientos de contratación que no reúnan los

requisitos de Contratación Relevante, con indicación de la cantidad de actos para cada

procedimiento y de su monto total (ANEXO II).

3.1.1. Se requirió al organismo que identificara la ejecución presupuestaria correspondiente a

los Incisos 2, 3 y 4 de $ 9.365.764,26 (Compromiso). El Servicio Geológico Minero

Argentino identificó los gastos ejecutados como a continuación se detalla (Nota N° 637/12-

D.A. de fecha 10/09/12).

Ejecución Presupuestaria Compromiso (1)

CONCEPTO MONTO %Ordenes de Compra 2011 $ 3.258.600,07 34,79%

Ordenes de Compra y/o Contratos de Ejercicios Anteriores $ 1.104.723,20 11,80%Gastos Generales - Legítimo Abono - Reconocimiento de Gastos $ 1.020.316,46 10,89%

Fondo Rotatorio $ 3.982.124,53 42,52%TOTAL $ 9.365.764,26 100,00%

$ 9.365.764,26

(1) No se consideraron los “Servicios Básicos”, “Comisiones y Gastos Bancarios”, “Pasajes”, “Viáticos”, “Impuestos, derechos, tasas y

juicios” y “Pasantías”.

Los gastos identificados como “Fondo Rotatorio”, autorizan el pago de conceptos tales como

“Servicios técnicos y profesionales – Otros no especificados”, “Limpieza, aseo y

fumigación”, “Combustibles y lubricantes”, “Mantenimiento y reparación de edificios y

locales”, “Mantenimiento y reparación de vehículos”, “Repuestos y accesorios”, “Alimentos

para personas”, “Otros bienes de consumo – Otros no especificados”, “Útiles y materiales

eléctricos”, “Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo”, etc.

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Los gastos identificados como “Gastos Generales – Legítimo Abono – Reconocimiento de

Gastos”, autorizan el pago de conceptos tales como “Mantenimiento y reparación de edificios

y locales”, “Repuestos y accesorios”, “Equipo de transporte, tracción y elevación”, “Servicios

médicos y sanitarios”, etc.

3.1.2. Con relación a los gastos identificados como “Gastos Generales - Legítimo Abono –

Reconocimiento de Gastos” por un total de $ 1.020.316,46, se constató la realización de pagos

en forma reiterada por un monto de $ 109.495,70 correspondientes a adquisiciones de bienes

y/o contrataciones de servicios tales como “Útiles de escritorio, oficina y enseñanza”,

“Repuestos y accesorios” y “Servicios médicos y sanitarios”.

3.1.3. Con referencia a los gastos identificados como Fondo Rotatorio por $ 3.982.124,53 se

constató la realización de pagos en forma reiterada ya sea con frecuencia quincenal o mensual

por un importe de $ 573.090,43, correspondientes a adquisiciones de bienes y/o

contrataciones de servicios tales como “limpieza, aseo y fumigación”, “servicios técnicos y

profesionales”, “mantenimiento y reparación de edificios y locales”, etc.

Al respecto se señala que el SEGEMAR no cumplió con el artículo 81 inciso c) del Decreto

Nº 1.344/07, el cual señala con relación a los gastos efectuados a través del Régimen de

Fondos Rotatorios y Cajas Chicas “…La ejecución de esos gastos es un procedimiento de

excepción, limitado a casos de urgencia que, contando con saldo de crédito y cuota no

permitan la tramitación normal de una orden de pago, por consiguiente, tanto la clase de

gasto como el monto de las asignaciones responderán a un criterio restrictivo…”.

3.2. Actos de Significación Económica – Erogaciones

- Actos de Significación Económica – Erogaciones: son los actos generales o reglamentos que

afecten la hacienda pública por vía de egresos, que en el año involucren valores iguales o

superiores a $1.000.000.- (Crédito) – (ANEXO II).

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3.2.1. Se verificó que el SEGEMAR realizó transferencias de fondos por $ 4.000.000.- a

través del Inciso 5 a favor de la Fundación EMPREMIN durante el ejercicio 2011. Al respecto

se solicitó al Departamento Legal de esta Auditoría General de la Nación, en consideración a

la naturaleza jurídica de la Fundación, dictamine respecto de si la misma debiera

cumplimentar lo establecido en la Circular Nº 3/93-AGN, toda vez que la información

requerida en la mencionada Circular no ha sido suministrada por la Fundación a la fecha del

presente informe.

El Departamento Legal de esta Auditoría, a través del Memorando Nº 3595/DL, consideró

que es procedente requerir a EMPREMIN el cumplimiento de la Circular Nº 3/93-AGN.

El equipo de auditoría comunicó al Director de Administración del SEGEMAR mediante

Nota Nº 71/2013-GPyPE dicho requerimiento.

La Fundación EMPREMIN fue creada en virtud de la Resolución Nº 158/95 del INTEMIN

(actualmente unidad orgánica del SEGEMAR) para funcionar como Unidad de Vinculación

de acuerdo con el sistema de promoción tecnológica establecido por la Ley Nº 23.877.

El capital inicial fue aportado en su totalidad por el INTEMIN y la conducción quedó a cargo

de un “Consejo de Administración” conformado actualmente por seis miembros, dos de ellos

elegidos entre los directores del INTEMIN, otros dos entre los directores del IGRM, uno por

la Secretaría de Minería y el restante a propuesta de la Cámara de Empresarios Mineros es

decir que el Estado Nacional posee cinco integrantes sobre seis. En el seno del Consejo, las

decisiones se adoptan por mayoría de votos.

El Acuerdo Marco de Cooperación y Asistencia Técnica celebrado el 18 de junio de 2004

entre el SEGEMAR y la Fundación EMPREMIN establece que las partes convendrán

mediante Actas Complementarias las tareas a realizar. Dichas Actas Complementarias

determinarán la dotación del personal que SEGEMAR afectará a la ejecución de los proyectos

y el régimen de afectación, el monto perteneciente a los premios o bonificaciones que recibirá

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dicho personal si correspondiere, el equipamiento y la infraestructura que afectará el

organismo (SEGEMAR), etc.

Se requirió al SEGEMAR el plexo normativo vigente en la Fundación EMPREMIN; con

relación al régimen de compras y contrataciones, en virtud de lo solicitado el Director de

Administración manifestó “…con relación a las compras, éstas vienen autorizadas por el

responsable del Convenio independientemente de quien solicite el gasto, y según la

importancia del monto, se solicitan dos presupuestos…” (Nota SEGEMAR Nº 840/2012-DA).

De lo expuesto se desprende que la Fundación EMPREMIN no cuenta con un régimen de

compras y contrataciones.

La ausencia de un régimen de compras y contrataciones impide cumplir con la necesidad de

efectuar las mismas conforme los principios de publicidad, competencia de precios y

transparencia; a efectos de permitir la libre concurrencia, adjudicar a la oferta más

conveniente, disminuir el margen de discrecionalidad del funcionario público, optimizar la

transparencia de la actividad.

3.3. Actos de Significación Económica – Recaudaciones

- Actos de Significación Económica – Recaudaciones: son los actos generales o reglamentos

que afecten la hacienda pública por vía de ingresos, que en el año involucren valores iguales o

superiores a $1.000.000.- (Recurso) – (ANEXO II).

4.- COMENTARIOS Y OBSERVACIONES

En el presente punto se detallan los comentarios y observaciones que derivaron de la

verificación del cumplimiento de la Circular 3/93-AGN respecto de la información

suministrada sobre Contrataciones Relevantes, Contrataciones No Significativas y Actos de

Significación Económica durante el Ejercicio 2011, frente a la documentación respaldatoria y

la correspondiente ejecución presupuestaria.

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4.1. Contrataciones

El SEGEMAR informó 67 procedimientos por $ 7.601.873,47 correspondientes a la

adquisición y/o construcción de bienes y contratación de servicios, pero esta auditoría

constató que debió haber informado 69 procedimientos por $ 7.837.433,47.

4.1.1. Contrataciones Relevantes

El SEGEMAR informó 24 procedimientos por $ 6.659.456,08 como Contrataciones

Relevantes, pero esta auditoría constató que debió haber informado 26 procedimientos por

$ 6.895.016,08; la diferencia entre la cantidad de procedimientos y los montos (2

procedimientos por $ 235.560.-) está compuesta por:

- El contrato de locación del inmueble de las oficinas del SEGEMAR en San Salvador de

Jujuy por $ 178.800.- no fue informado a través de la Circular Nº 3/93-AGN, debió ser

considerado como Contratación Relevante por superar el monto de $ 100.000.-.

- El contrato de locación del inmueble de propiedad de las Hermanas Misioneras Catequistas

de Cristo Rey ubicado en la Provincia de Catamarca por $ 56.760.- no fue informado a través

de la Circular Nº 3/93-AGN, debió ser considerado como Contratación Relevante por superar

el 10 % del crédito presupuestario asignado en la partida con que se atiende la erogación.

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Información suministrada como Contrataciones Relevantes a través de la Circular 3/93-AGN

– Ejercicio 2011:

CONTRATACIONES RELEVANTES

Proc. de Selección Cant. Monto Cant. Monto Cant. Monto Cant. MontoLicitaciones Públicas 2 $ 1.903.300,00 7 $ 2.885.304,62Licitaciones Privadas 2 $ 325.711,60 3 222.525,85 5 $ 698.657,57

Contrataciones Directas 1 $ 298.848,00 1 $ 21.714,86 3 $ 303.393,58Concursos de PrecioOtros Procedimientos

TOTAL TRIMESTRES 0 $ 0,00 3 $ 624.559,60 6 $ 2.147.540,71 15 $ 3.887.355,77TOTAL GENERAL 24 $ 6.659.456,08

Primer Trimestre Segundo Trimestre Tercer Trimestre Cuarto Trimestre

La información suministrada debió haber sido considerada de la siguiente manera:

CONTRATACIONES

RELEVANTESProc. de Selección Cant. Monto Cant. Monto Cant. Monto Cant. Monto

Licitaciones Públicas 2 $ 1.903.300,00 7 $ 2.885.304,62Licitaciones Privadas 2 $ 325.711,60 3 222.525,85 5 $ 698.657,57

Contrataciones Directas 1 $ 298.848,00 1 $ 21.714,86 3 $ 303.393,58Concursos de Precio

Otros Procedimientos (*) 1 $ 56.760,00 1 $ 178.800,00TOTAL TRIMESTRES 0 $ 0,00 4 $ 681.319,60 6 $ 2.147.540,71 16 $ 4.066.155,77

TOTAL GENERAL 26 $ 6.895.016,08

Primer Trimestre Segundo Trimestre Tercer Trimestre Cuarto Trimestre

(*) Incluye los contratos de locación del inmueble de propiedad de las Hermanas Misioneras Catequistas de Cristo Rey ubicado en la Provincia de Catamarca por $ 56.760.- y de las oficinas del SEGEMAR en San Salvador de Jujuy por $ 178.800.-.

El detalle del total de los Actos Licitatorios con sus correspondientes Órdenes de Compra y

contratos se agrega como ANEXO I.

Las adquisiciones y/o construcciones de bienes y contratación de servicios deberán ser

informadas a través de la Circular 3/93-AGN, de acuerdo a las Instrucciones Generales

(ANEXO II).

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4.1.2. Contrataciones No Significativas

El SEGEMAR informó 43 procedimientos por $ 942.417,39 como Contrataciones No

Significativas, constatándose que esa es la cantidad de procedimientos y la suma que debió

informar para el período en análisis.

Información suministrada como Contrataciones No Significativas a través de la Circular

3/93-AGN – Ejercicio 2011:

CONTRATACIONES NO SIGNIF.

Proc. de Selección Cant. Monto Cant. Monto Cant. Monto Cant. MontoLicitaciones PúblicasLicitaciones Privadas 1 $ 69.797,00 1 $ 3.954,00 3 $ 137.810,00

Contrataciones Directas 5 $ 154.006,30 7 $ 80.582,75 17 $ 296.756,39 9 $ 199.510,95Concursos de Precio

Otros Procedimientos TOTAL TRIMESTRES 6 $ 223.803,30 8 $ 84.536,75 20 $ 434.566,39 9 $ 199.510,95

TOTAL GENERAL 43 $ 942.417,39

Primer Trimestre Segundo Trimestre Tercer Trimestre Cuarto Trimestre

El detalle del total de los actos licitatorios informados a través de la Circular Nº 3/93-AGN se

agrega como ANEXO I.

Las adquisiciones y/o construcciones de bienes y contratación de servicios, deberán ser

informadas a través de la Circular 3/93-AGN, de acuerdo a las Instrucciones Generales

(ANEXO II).

4.1.3. Respecto de la adquisición y/o contratación de bienes y servicios, del análisis realizado

por el equipo de auditoría se verificaron erogaciones por $ 682.586,13 (mencionadas en los

puntos 3.1.2. y 3.1.3.) que de haberse aplicado la normativa vigente en el organismo para la

adquisición y/o contratación de bienes y servicios Decretos Nº 436/00 y 1.023/01 (Nota

Nº 462/2012-SEGEMAR-D.A.) debieron ser informadas a través de la Circular 3/93-AGN.

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4.2. Actos de Significación Económica – Erogaciones

El SEGEMAR no informó a través de la Circular 3/93-AGN Actos de Significación

Económica – Erogaciones, pero está auditoría constató que debió haber informado como valor

anual el monto de $ 5.730.000.- y como valor afectado el importe de $ 4.570.000.-.

Visto el presupuesto del SEGEMAR para el Ejercicio 2011, Parametrizado de Gastos

Ejercicio 2011 suministrado por el Director de Administración mediante Nota Nº 462/2012-

SEGEMAR-D.A, se verificó la existencia de créditos presupuestarios mayores a $1.000.000.-

para los siguientes conceptos: “Transferencias al sector privado para financiar gastos

corrientes – Transferencias para actividades científicas o técnicas” y “Transferencias al sector

privado para financiar gastos de capital – Transferencias para actividades científicas o

técnicas”. Consecuentemente, se constató que se produjeron egresos para dichos conceptos,

pero no fueron informados a través de la Circular 3/93-AGN. El total presupuestado es de

$ 5.730.000.- y el total erogado asciende a $ 4.570.000-.

Actos de Significación Económica - ErogacionesPartidas con Crédito Presupuestado mayor a $ 1.000.000.-

Partida Presup.

Descripcion Presupuesto

Ejercicio 2011 Crédito

Presupuesto Ejercicio 2011

Devengado

516Transferencias al sector privado para financiar gastos corrientes -Transferencias para actividades científicas o técnicas

$ 4.710.000,00 $ 3.810.000,00

523Transferencias al sector privado para financiar gastos de capital -Transferencias para actividades científicas o técnicas

$ 1.020.000,00 $ 760.000,00

TOTAL $ 5.730.000,00 $ 4.570.000,00

Los Actos de Significación Económica – Erogaciones, deberán ser informados a través de la

Circular 3/93-AGN, de acuerdo a las Instrucciones Generales (ANEXO II).

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4.3. Actos de Significación Económica – Recaudaciones

El SEGEMAR no informó a través de la Circular 3/93-AGN Actos de Significación

Económica – Recaudaciones, pero está auditoría constató que debió haber informado como

valor anual el monto de $ 4.231.000.- y como valor afectado el importe de $ 4.866.485,59.

Visto el presupuesto del SEGEMAR para el Ejercicio 2011, Parametrizado de Recursos

Ejercicio 2011 suministrado por el Director de Administración mediante Nota Nº 462/2012-

SEGEMAR-D.A., se verificó la existencia de recursos presupuestarios mayores a $1.000.000.-

para los siguientes conceptos: “Venta de Bienes y Servicios Varios de la Administración

Nacional” y “Contribuciones figurativas de la administración central para la financiación de

gastos corrientes – Fuente de Financiamiento 13 Recursos con Afectación Específica”.

Consecuentemente, se constató que se produjeron ingresos para dichos conceptos, pero los

mismos no fueron informados a través de la Circular 3/93-AGN. El total presupuestado es de

$ 4.231.000.- y el total ingresado asciende a $ 4.866.485,59.

Actos de Significación Económica - RecaudacionesPartidas con Recursos Presupuestados mayor a $ 1.000.000.-

1421Venta de Bienes y Servicios Varios de la Administración Nacional

$ 2.231.000,00 $ 2.560.712,59

4111Contribuciones figurativas de la administración central para la financiación de gastos corrientes - Fuente de Financiamiento 13 Recursos con Afectación Específica

$ 2.000.000,00 $ 2.305.773,00

TOTAL $ 4.231.000,00 $ 4.866.485,59

Presupuesto Ejercicio 2011

Ingresado

Partida Presup.

DescripcionPresupuesto

Ejercicio 2011 Recursos

Los Actos de Significación Económica – Recaudaciones, deberán ser informados a través de

la Circular 3/93-AGN, de acuerdo a las Instrucciones Generales (ANEXO II).

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5.- ANÁLISIS DE LA VISTA AL ORGANISMO

El Proyecto de Informe fue puesto en conocimiento del Servicio Geológico Minero Argentino

mediante Nota Nº 44/13-AG4; se recibió respuesta del auditado mediante Nota Nº 151 del

señor Secretario Ejecutivo del organismo de fecha 30/07/13, es dable destacar, que la

respuesta luego de ser analizada, no produjo modificación alguna respecto de las

observaciones formuladas por la AGN del presente Informe.

6.- OPINIÓN

6.1. Respecto de la información del período 01/01 al 31/12 de 2011 suministrada por el

SEGEMAR, referida a Contrataciones Relevantes y Contrataciones No Significativas,

concluimos que la misma significó el 96,99 % de las adquisiciones y/o construcción de bienes

y contratación de servicios realizadas, toda vez que fueron informados $ 7.601.873,47 de un

total de $ 7.837.433,47.

6.1.1. Respecto de las contrataciones de bienes y servicios, de acuerdo a lo expuesto en el

punto 4.1.3. se verificaron erogaciones por $ 682.586,13 que no se realizaron de acuerdo a lo

normado por los Decretos Nº 436/00 y 1.023/01 “Régimen de Contrataciones de la

Administración Nacional”, normativa que rige las contrataciones del SEGEMAR según Nota

Nº 234/11 del Director de Administración.

6.2. Respecto de la información del período 01/01 al 31/12 de 2011 suministrada por el

SEGEMAR, referida a Actos de Significación Económica – Erogaciones, concluimos que no

fueron informados la totalidad de los mismos (valor anual $ 5.730.000.- y valor afectado

$ 4.570.000.-).

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6.3. Respecto de la información del período 01/01 al 31/12 de 2011 suministrada, referida a

Actos de Significación Económica – Recaudaciones, concluimos que no fueron informados la

totalidad de los mismos (valor anual $ 4.231.000.- y valor afectado $ 4.866.485,59).

7.- LUGAR Y FECHA DE EMISIÓN DEL INFORME

Buenos Aires,

8.- FIRMA

ANEXO I

PROCEDIMIENTO DE SELECCIÓN

Nro. EXPEDIENTE Nro. O/C MONTO OBSERVACIONES

Contratación Directa 1/2011 979/2010 1 8.000,00 No SignificativaLicitación Privada 12/2010 821/2010 2 69.797,00 No Significativa

3 180,004 4.212,005 41.802,30

Total 46.194,30Contratación Directa 2/2011 1089/2010 6 44.505,00 No SignificativaContratación Directa 51/2010 910/2010 7 34.950,00 No SignificativaContratación Directa 3/2011 169/2011 8 20.357,00 No Significativa

$ 223.803,30

SEGUNDO TRIMESTRE

PROCEDIMIENTO DE SELECCIÓN

Nro. EXPEDIENTE Nro. O/C MONTO OBSERVACIONES

Contratación Directa 5/2011 168/2011 9 6.520,00 No Significativa10 38.083,5611 103.455,14

Total $ 141.538,70Licitación Privada 12/2010 821/2010 12 3.954,00 No Significativa

Contratación Directa 7/2011 210/2011 13 298.848,00 Relevante Supera los $ 100.000Contratación Directa 8/2011 259/2011 14 5.808,00 No Significativa

Licitación Privada 1/2011 932/2010 16 184.172,90 Relevante Supera los $ 100.000Contratación Directa 11/2011 252/2011 17 13.888,00 No SignificativaContratación Directa 1/2010 147/2010 18 2.163,75 No Significativa

19 33.813,0020 1.980,00

Total $ 35.793,00Contratación Directa 9/2011 294/2011 21 6.480,00 No SignificativaContratación Directa 21/2010 467/2010 22 9.930,00 No Significativa

$ 709.096,35

TERCER TRIMESTRE

PROCEDIMIENTO DE SELECCIÓN

Nro. EXPEDIENTE Nro. O/C MONTO OBSERVACIONES

Contratación Directa 6/2011 170/2011 23 36.301,00 No SignificativaContratación Directa 17/2011 543/2011 24 6.660,00 No SignificativaContratación Directa 18/2011 544/2011 25 14.048,10 No Significativa

Licitación Privada 4/2011 314/2011 26 25.410,00 No SignificativaContratación Directa 20/2010 363/2010 27 15.570,00 No SignificativaContratación Directa 18/2010 374/2010 28 9.639,00 No SignificativaContratación Directa 19/2010 373/2010 30 22.491,00 No SignificativaContratación Directa 10/2011 311/2011 31 9.016,00 No SignificativaContratación Directa 13/2011 300/2011 32 8.034,00 No SignificativaContratación Directa 20/2011 554/2011 33 21.714,86 Relevante Supera el 10 % asignado a la PartidaContratación Directa 14/2011 295/2011 34 24.500,00 No SignificativaContratación Directa 21/2011 604/2011 35 12.750,40 No SignificativaContratación Directa 22/2011 602/2011 36 37.654,00 No Significativa

Licitación Privada 5/2011 418/2011 37 98.000,00 No SignificativaLicitación Privada 3/2011 302/2011 38 141.249,00 Relevante Supera los $ 100.000

Contratación Directa 12/2010 375/2010 39 15.708,00 No SignificativaContratación Directa 16/2011 409/2011 40 29.692,92 No Significativa

Licitación Privada 1/2011 932/2010 41 35.916,85 Relevante Ampliación de Contratación RelevanteLicitación Privada 7/2011 420/2011 42 14.400,00 No SignificativaLicitación Privada 2/2011 97/2011 43 45.360,00 Relevante Supera el 10 % asignado a la Partida

Contratación Directa 27/2011 727/2011 44 12.464,82 No SignificativaContratación Directa 32/2010 572/2010 45 682,82 No SignificativaContratación Directa 27/2010 523/2010 46 1.388,60 No Significativa

Licitación Pública 1/2011 494/2011 47 1.003.800,00 Relevante Supera los $ 100.000Contratación Directa 28/2011 639/2011 48 40.155,73 No Significativa

Licitación Pública 2/2011 462/2011 49 899.500,00 Relevante Supera los $ 100.000$ 2.582.107,10

Contratación Directa 48/2010 823/2010

Contratación Directa 4/2011 198/2011

No Significativa

913/2010 Relevante Supera los $ 100.000

No Significativa

TOTAL - Primer Trimestre

PRIMER TRIMESTRE

Licitación Privada 13/2010

ACTOS LICITATORIOS EJERCICIO 2011

ORDENES DE COMPRA

TOTAL - Segundo Trimestre

TOTAL - Tercer Trimestre

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ANEXO ICUARTO TRIMESTRE

PROCEDIMIENTO DE SELECCIÓN

Nro. EXPEDIENTE Nro. O/C MONTO OBSERVACIONES

Contratación Directa 19/2011 552/2011 50 54.208,00 No SignificativaContratación Directa 23/2011 606/2011 51 6.454,79 No Significativa

Licitación Pública 3/2011 827/2011 53 281.685,00 Relevante Supera los $ 100.000Contratación Directa 24/2011 603/2011 54 5.808,00 No SignificativaContratación Directa 32/2011 889/2011 55 74.525,00 Relevante Supera el 10 % asignado a la PartidaContratación Directa 33/2011 815/2011 56 186.025,00 Relevante Supera los $ 100.000

Licitación Privada 8/2011 296/2011 57 140.620,67 Relevante Supera los $ 100.000Contratación Directa 25/2011 450/2011 59 42.500,00 No Significativa

60 1.099,0061 2.549,0062 25.076,0063 3.788,0064 491.644,20

524.156,20Licitación Privada 11/2011 417/2011 65 163.000,00 Relevante Supera los $ 100.000

Contratación Directa 31/2011 888/2011 66 26.162,55 No Significativa67 4.990,0068 148.037,00

153.027,00Licitación Pública 2/2010 563/2010 69 337.132,12 Relevante Supera los $ 100.000

Contratación Directa 29/2011 580/2011 70 3.701,61 No Significativa71 25.897,4772 15.369,7573 69.193,0074 569,6075 780,00

111.809,82Contratación Directa 26/2011 743/2011 76 10.886,00 No Significativa

Licitación Pública 8/2011 546/2011 78 175.296,00 Relevante Supera los $ 100.000Contratación Directa 30/2011 832/2011 79 13.310,00 No Significativa

Licitación Privada 6/2010 660/2010 80 130.200,08 Relevante Supera los $ 100.000Contratación Directa 35/2011 978/2011 81 42.843,58 Relevante Supera el 10 % asignado a la PartidaContratación Directa 55/2010 1031/2010 82 36.480,00 No Significativa

Licitación Pública 6/2011 674/2011 83 988.000,00 Relevante Supera los $ 100.000Licitación Pública 7/2011 545/2011 84 338.175,50 Relevante Supera los $ 100.000Licitación Pública 5/2011 635/2011 1002 240.859,80 Relevante Supera los $ 100.000

$ 4.086.866,72

SUBTOTAL ORDENES DE COMPRA $ 7.601.873,47

CONTRATOS DE LOCACION DE INMUEBLES

SEGUNDO TRIMESTRE

MONTO OBSERVACIONES$ 56.760,00 Relevante Supera el 10 % asignado a la Partida$ 56.760,00

CUARTO TRIMESTRE

MONTO OBSERVACIONES$ 178.800,00 Relevante Supera los $ 100.000$ 178.800,00

SUBTOTAL CONTRATOS DE LOCACION $ 235.560,00

TOTAL $ 7.837.433,47

Oficinas San Salvador de JujuyTOTAL - Cuarto Trimestre

Licitación Privada 9/2011

Relevante Supera los $ 100.000

505/2011 Relevante Supera los $ 100.000

Licitación Pública 4/2011 451/2011 Relevante Supera los $ 100.000

TOTAL - Segundo Trimestre

Hermanas Misioneras Catequistas - Provincia de Catamarca

TOTAL - Cuarto Trimestre

Licitación Privada 12/2011 767/2011

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ANEXO II

Hipólito Yrigoyen 1236 - Buenos Aires - Argentina - C.P. 1086 - Tel.: 4124-3700 www.agn.gov.ar

INSTRUCCIONES GENERALES

- El diskette se cumplimentará en forma trimestral. El plazo máximo con que cuenta

el organismo informante es de 20 días corridos posteriores al cierre del trimestre.

Una vez completada la información deberá darse traslado de la misma a la Unidad

de Auditoría Interna o al área que cumpla tales funciones, la que tendrá un plazo

máximo de 10 días corridos para certificar y remitir la información.

- Contrataciones Relevantes: se consignarán los procedimientos de contratación

cuyos importes totales de adjudicación superen la suma de $ 100.000.-, de acuerdo

a los montos incluidos en los respectivos actos administrativos, y aquellos

procedimientos cuyo monto total de adjudicación, a pesar de no superar el importe

antes señalado, resulte mayor al 10% del crédito legal asignado en la partida con

que se atiende la erogación. Asimismo, deberán informarse todos los actos dictados

en el período que aprueben o autoricen recomposiciones, renegociaciones,

variaciones de costos, ampliaciones, prórrogas y cualquier otro tipo de modificación,

que tenga incidencia directa en el monto de la contratación. Estas modificaciones

deberán informarse clasificadas como la contratación que le dio origen. Las

Contrataciones Relevantes deben informarse por acto licitatorio, por el monto total

de los mismos, en el trimestre en que se formaliza el contrato (Compromiso).

- Contrataciones No Significativas: corresponde incluir todos aquellos

procedimientos de contratación que hayan sido adjudicados en el trimestre y que

no revistan el carácter de contratación relevante. De esta forma, se

considerarán aquellos actos cuyos importes totales de adjudicación sean inferiores

a $ 100.000.- y aquellos cuyo monto total de adjudicación no superen el 10 % del

crédito legal asignado en la partida con que se atiende la erogación.

ANEXO II

Hipólito Yrigoyen 1236 - Buenos Aires - Argentina - C.P. 1086 - Tel.: 4124-3700 www.agn.gov.ar

Teniendo en cuenta las consideraciones vertidas precedentemente, se deberá

informar la sumatoria de los procedimientos de contratación, conforme la

clasificación establecida en la pantalla, y el monto total de cada uno de ellos.

Las Contrataciones No Significativas deben informarse por acto licitatorio, por el

monto total de los mismos, en el trimestre en que se formaliza el contrato

(Compromiso).

- Contrataciones Directas: se deberá citar la normativa de excepción en las que se

han encuadrado las contrataciones directas (informadas precedentemente en la

pantalla de Contrataciones No Significativas), especificando la cantidad total de

casos correspondiente a cada normativa y su monto total.

- Actos de Significación Económica: se incluirán en este relevamiento los actos

generales o reglamentos que afecten a la hacienda pública, por vía de ingresos o de

egresos. Por ejemplo: regímenes que instituyan Subsidios, Subvenciones o Becas.

Regulaciones de fomento o apoyo a actividades económicas, políticas, sociales,

sanitarias habitacionales, científicas o tecnológicas. Ayudas especiales a personas.

Regímenes de consolidación de deudas. Expropiaciones. Regímenes arancelarios o

tarifarios. Convenios de cooperación, con o sin aportes externos. Aportes y

Transferencias. Se considerarán aquellos regímenes que en el año involucren

valores iguales o superiores a $ 1.000.000.- (Crédito/Recurso vigente), que hayan

sido dictados durante el período que comprende el trimestre, y las modificaciones

que se producen en el mismo de los actos dictados anteriormente.

Dichos Actos deben ser informados independientemente de que durante el ejercicio

se produzcan o no erogaciones/recaudaciones (valor real), completando todos los

datos solicitados en la pantalla.

ANEXO II

Hipólito Yrigoyen 1236 - Buenos Aires - Argentina - C.P. 1086 - Tel.: 4124-3700 www.agn.gov.ar

- En el supuesto de que en un trimestre no se produjesen novedades que

obliguen a completar la información requerida, deberá ponerse en conocimiento de

tal situación a esta Auditoría General de la Nación, respetando el plazo establecido

precedentemente.

- La información solicitada deberá ser suministrada en los plazos establecidos, caso

contrario esta Auditoría General procederá de acuerdo con lo dispuesto en los

artículos Nros. 18 y 19 de las Normas Básicas, aprobadas por las Comisiones

Parlamentaria Mixta Revisora de Cuentas y de Presupuesto y Hacienda de ambas

Cámaras.

- La dirección de Internet a través de la cual se podrá bajar el Programa de “Circular

3/93-AGN” para la cumplimentación de la misma es www.agn.gov.ar/c3/index.asp deberá

solicitarse la password pertinente, a la Tca. Jovita Beltramone al Tel. 4124-

3812/09/11 - Departamento de Planificación Operativa -.

- El diskette deberá ser remitido a la Auditoría General de la Nación sita en la calle

Hipólito Yrigoyen n° 1236 Capital Federal con destino al Departamento de

Planificación Operativa (Oficina 503/504, Tel. 4124-3812 / 3811).

ANEXO III

DESCARGO DEL AUDITADO

 

ANEXO IV

ANALISIS DEL DESCARGO DEL ORGANISMO

Se recibió respuesta del auditado mediante Nota Nº 151 del señor Secretario Ejecutivo del

organismo de fecha 30/07/13, la cual expresa:

“…se ha tomado conocimiento de las observaciones formuladas…”.

“…A la fecha ya ha sido regularizado el Servicio de Limpieza…” “…se mantendrá un

criterio restrictivo con relación a los gastos identificados como Fondo Rotatorio y Gastos

Generales…”.

“…Mediante una información complementaria de la Circular Nº 03/93 correspondiente al

1er. Trimestre del 2013, que será presentada a la mayor brevedad, se incorporarán: Los

contratos de alquiler no informados oportunamente, por considerar que la información

debía incluir solamente las contrataciones realizadas con Orden de Compra…”.

“…Actos de significación Económica-Recaudaciones- Se procederá a informar de acuerdo a

lo solicitado las recaudaciones de Fuente de Financiamiento 12 y 13 que superen el monto

de $ 1.000.000 a partir del 1er. Trimestre de 2013…”.

“…Actos de significación Económica-Erogaciones- Se procederá a informar de acuerdo a lo

solicitado las transferencias por partida presupuestaria 516 y 523 que superen el monto de

$ 1.000.000 a partir del 1er. Trimestre de 2013…”.

Por lo expuesto, se concluye que el descargo del organismo no produjo modificación alguna

respecto de las observaciones formuladas por la AGN.