INFORME DE AUDITORA DA-16-04 9 de septiembre de 2015

Colegio Universitario de Justicia Criminal de Puerto Rico

(Unidad 1440 - Auditora 13975)

Perodo auditado: 1 de enero de 2009 al 30 de junio de 2014

DA-16-04 1

CONTENIDO

ALCANCE Y METODOLOGA ............................................................................................................ 2

CONTENIDO DEL INFORME .............................................................................................................. 2

INFORMACIN SOBRE LA UNIDAD AUDITADA ......................................................................... 3

COMUNICACIN CON LA GERENCIA ............................................................................................ 5

OPININ Y HALLAZGOS .................................................................................................................... 7 1 - Mejoras a las instalaciones del Centro de Adiestramiento y Readiestramiento

de Villalba que no tuvieron utilidad, y otras deficiencias relacionadas ...................................... 7

2 - Irregularidades relacionadas con la construccin del Polgono de Motociclismo ...................... 14

3 - Otras obras de construccin que no tuvieron utilidad y deficiencias relacionadas con estas ............................................................................................................... 26

RECOMENDACIONES ........................................................................................................................ 31

AGRADECIMIENTO ........................................................................................................................... 32

ANEJO 1 - INFORMES PUBLICADOS ............................................................................................. 33

ANEJO 2 - GIMNASIO DEL CENTRO DE VILLALBA [Hallazgo 1-a.1)] .................................... 34

ANEJO 3 - DORMITORIOS EN EL CENTRO DE VILLALBA [Hallazgo 1-a.1)]........................ 35

ANEJO 4 - COCINA DEL CENTRO DE VILLALBA [Hallazgo 1-a.1)] ......................................... 36

ANEJO 5 - INSTALACIONES DEL POLGONO UTILIZADAS COMO ESTACIONAMIENTO [Hallazgo 2-b.3)]....................................................................... 37

ANEJO 6 - REAS HUNDIDAS DEBIDO A LA POBRE CALIDAD DEL PAVIMENTO ASFLTICO DEPOSITADO [Hallazgo 2-b.4)a)] .............................. 38

ANEJO 7 - GRIETAS, CRECIMIENTO VEGETAL Y DEPSITOS DE AGUA [Hallazgo 2-b.4)b)] ......................................................................................... 39

ANEJO 8 - POSTES DE ELECTRICIDAD DENTRO DEL POLGONO DE MOTOCICLISMO [Hallazgo 2-b.4)c)] .................................................................... 40

ANEJO 9 - RBOL QUE EST EN LAS INMEDIACIONES DEL POLGONO DE MOTOCICLISMO [Hallazgo 2-b.4)d)].................................................................... 41

ANEJO 10 - PANEL DE ELECTRICIDAD PEGADO AL TRONCO DE UN RBOL EN LAS INMEDIACIONES DEL POLGONO DE MOTOCICLISMO [Hallazgo 2-b.4)e)] .................................................................... 42

ANEJO 11 - PANEL DE MADERA CON RECEPTCULOS EN EL REA DE LOS BLEACHERS [Hallazgo 2-b.4)f)] ........................................... 43

ANEJO 12 - CUARTO PARA ALMACENAR QUMICOS [Hallazgo 3-a.1)] ................................ 44

ANEJO 13 - MIEMBROS PRINCIPALES DE LA JUNTA DE DIRECTORES DURANTE EL PERODO AUDITADO ........................................................................ 45

ANEJO 14 - FUNCIONARIOS PRINCIPALES DE LA ENTIDAD DURANTE EL PERODO AUDITADO ........................................................................ 46

Pgina

2 DA-16-04

Estado Libre Asociado de Puerto Rico OFICINA DEL CONTRALOR

San Juan, Puerto Rico

9 de septiembre de 2015

Al Gobernador, y a los presidentes del Senado y de la Cmara de Representantes

Realizamos una auditora de las operaciones fiscales del Colegio Universitario de Justicia Criminal

de Puerto Rico (CUJC) para determinar si las mismas se efectuaron de acuerdo con la ley y la reglamentacin

aplicables. Hicimos la misma a base de la facultad que se nos confiere en el Artculo III, Seccin 22 de la

Constitucin del Estado Libre Asociado de Puerto Rico y, en la Ley Nm. 9 del 24 de julio de 1952, segn

enmendada.

ALCANCE Y METODOLOGA

La auditora cubri del 1 de enero de 2009 al 30 de junio de 2014. En

algunos aspectos examinamos operaciones de fechas posteriores. El examen

lo efectuamos de acuerdo con las normas de auditora del Contralor de

Puerto Rico en lo que concierne a los aspectos financieros y del desempeo

o ejecucin. Realizamos las pruebas que consideramos necesarias, a base de

muestras y de acuerdo con las circunstancias, tales como: entrevistas;

inspecciones fsicas; y examen y anlisis de informes y documentos

generados por la unidad auditada, y de otra informacin pertinente.

CONTENIDO DEL INFORME

Este es el tercer informe, y contiene tres hallazgos sobre el resultado del

examen que realizamos de las compras, las cuentas por pagar y los

desembolsos relacionados con las obras y mejoras permanentes. En el

ANEJO 1 presentamos informacin sobre los dos informes emitidos sobre

las operaciones fiscales de la Entidad. Los tres informes estn disponibles

en nuestra pgina en Internet: www.ocpr.gov.pr.

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INFORMACIN SOBRE LA UNIDAD AUDITADA

Mediante el Boletn Administrativo OE-1995-41 del 7 de julio de 1995, el

Gobernador de Puerto Rico autoriz al Superintendente de la Polica de

Puerto Rico a efectuar los trmites correspondientes para que la Academia

de la Polica de Puerto Rico (Academia) obtuviera la acreditacin y el

licenciamiento del Consejo de Educacin Superior (CES). Esto, con el

propsito de que la Academia pudiera conceder grados universitarios en las

reas relacionadas con las ciencias policiales y la justicia criminal. Adems,

autoriz el establecimiento de una junta de directores cuyas funciones

principales seran determinar la poltica institucional, aprobar los

reglamentos necesarios y establecer los procedimientos requeridos por

el CES para que la Academia tuviera la potestad de conceder grados

universitarios con la acreditacin correspondiente. El 23 de diciembre

de 1997 el CES le otorg a la Academia la licencia para ofrecer el grado

asociado en Ciencias Policiales.

Mediante la Ley 155-1999, Ley para Establecer el Colegio Universitario de

Justicia Criminal de Puerto Rico, segn enmendada, se cre el CUJC,

adscrito a la Polica de Puerto Rico, como una institucin de educacin

superior facultada a conferir grados universitarios. Esto, con el objetivo de

cumplir con los requisitos de acreditacin de la Middle States Association

of Colleges and Schools y poder cualificar para obtener ayudas econmicas

federales y estatales.

Entre los objetivos del CUJC estaban:

Proveer una formacin tcnica, cientfica y humanstica a los

profesionales que intervendrn en las reas de seguridad pblica, tanto

a nivel gubernamental como privado.

Ofrecer grados en ciencias policiales, justicia criminal y reas

relacionadas con un currculo que refleje las ltimas y ms desarrolladas

tcnicas.

Proveer al estudiante los conocimientos y las destrezas, tanto en reas

generales y especializadas, que le permitan desempearse en una gama

ms amplia de servicios en la lucha contra el crimen y en la seguridad

pblica.

4 DA-16-04

La Ley 155-1999, cre la Junta de Directores del CUJC, la cual estaba

integrada por nueve miembros, de los cuales ocho eran nombrados por el

Gobernador. El Superintendente, en su carcter de Presidente del Colegio,

era miembro ex officio de la Junta y presida la misma.

El CUJC era dirigido por un Rector cuyo nombramiento era recomendado

por el Superintendente, en su carcter de Presidente del Colegio, y aprobado

por la Junta de Directores. Para cumplir con su misin, el CUJC contaba con

centros de adiestramientos ubicados en los municipios de Gurabo y Villalba.

Mediante la Ley 321-2000 se enmend la Ley 155-1999 para, entre otras

cosas, otorgarle independencia acadmica y operacional al CUJC y disponer

que el Superintendente sera miembro ex officio de la Junta de Directores y

ya no presidira la misma.

Mediante la Ley 112-2014, se enmend la Ley 53-1996, Ley de la Polica de

Puerto Rico de 1996, se derog la Ley 155-1999, se elimin el CUJC y se

cre el Programa para la Profesionalizacin de la Polica de

Puerto Rico (Programa). Este Programa es parte integral de la estructura de

la Polica de Puerto Rico, el cual provee educacin y adiestramiento en

diversas materias, entre estas, ciencias policiales, tcnicas de investigacin,

entrenamiento tctico, tcnicas de supervisin y relaciones humanas, tica

en el desempeo de sus funciones, y proteccin de los derechos civiles. Esto,

con el fin de ofrecer destrezas necesarias a las fuerzas de seguridad para

prevenir y combatir la actividad delictiva. El Superintendente designa un

funcionario de la Polica de Puerto Rico de confianza quien lo asiste en la

ejecucin e implantacin del Programa. Adems, establece las disposiciones

y los trminos de transferencia de empleados, documentos, expedientes,

materiales, equipos, presupuesto y cualquier propiedad mueble o inmueble

del CUJC.

El presupuesto asignado al CUJC provena de resoluciones conjuntas del

Fondo General del Estado Libre Asociado de Puerto Rico, del fondo de

estabilizacin fiscal1 y de ingresos propios. Segn informacin suministrada

por el CUJC, durante los aos fiscales del 2009-10 al 2013-14, recibi

1 Estos fondos son autorizados mediante la Ley 7-2009, Ley Especial Declarando Estado de Emergencia Fiscal y Estableciendo Plan Integral de Estabilizacin Fiscal para Salvar el Crdito de Puerto Rico.

DA-16-04 5

asignaciones presupuestarias y especiales por $16,444,541 e ingresos

propios por $9,796,057 para un total de $26,240,598 e incurri en gastos

por $36,908,678 para un sobregiro de $10,668,0802.

Los anejos 13 y 14 contienen una relacin de los miembros de la Junta de

Directores y de los funcionarios principales de la entidad que actuaron

durante el perodo auditado.

COMUNICACIN CON LA GERENCIA

El borrador de los hallazgos de este Informe se remiti para comentarios al

Col. Jos L. Caldero Lpez, Superintendente de la Polica de Puerto Rico,

al Sr. Hctor M. Pesquera, ex-Superintendente de la Polica, a la

Col. Michelle Hernndez de Fraley, entonces Rectora y a la Dra. Zulma

Mndez Ferrer, ex-Rectora, por cartas del 24 de junio de 2015.

El 8 de julio de 2015 la ex-Rectora solicit prrroga y se le concedi la

misma hasta el 20 de julio.

El Superintendente contest el borrador de los hallazgos de este Informe

mediante carta del 7 de julio. En su contestacin, este indic, entre otras

cosas, lo siguiente:

[]

[] le informamos que en este momento no emitiremos comentarios al respecto, toda vez que, he impartido directrices a los funcionarios y empleados de esta agencia a que elaboren un plan de accin para la correccin de los hallazgos del informe, teniendo en consideracin las leyes y reglamentos que garantizan el logro de una sana administracin y el uso adecuado de los fondos pblicos. [] [sic]

El ex-Superintendente contest el borrador de los hallazgos de este Informe

por carta del 7 de julio. En su contestacin, este indic, entre otras cosas, lo

siguiente:

[]

Aunque no recuerdo detalles especficos de los hallazgos que corresponden al perodo de mi incumbencia como Superintendente

2 Esta informacin fue obtenida de los estados de ingresos, erogaciones y cambios netos-fondos gubernamentales, auditados por un contador pblico autorizado para los aos fiscales del 2009-10 al 2013-14.

6 DA-16-04

de la Polica y Presidente del CUJC, [] despus de revisar los hallazgos de este tercer informe, entiendo que los mismos son vlidos.

Hago mencin del hecho, sin que se entienda que es excusa, que durante el perodo de mi incumbencia trat, infructuosamente, de que se cambiara la Ley existente para que el CUJC pasara a ser parte de la Polica de Puerto Rico y no una entidad independiente como era. Entiendo que esto se ha logrado y confo que los errores mencionados en sus informes no vuelvan a repetirse bajo la nueva estructura administrativa. [sic]

Como es de su conocimiento, fue este servidor, que al percatarse de ciertas irregularidades en las operaciones del CUJC, refer las mismas a su oficina y ped que realizara una auditora al Colegio. [sic]

La entonces Rectora contest el borrador de los hallazgos de este Informe

mediante carta del 30 de junio. En su contestacin, esta indic, entre otras

cosas, lo siguiente:

[]

No tengo comentarios sobre ninguno de los 3 Hallazgos contenidos en el borrador. [sic]

Basado en la derogacin de la Ley 155-1999, eliminando el Colegio Universitario de Justicia Criminal (CUJC), la nueva Ley 112-2014, estableciendo un programa para la profesionalizacin de la Polica de Puerto Rico (PPR) firmado el pasado 30 de julio de 2014 por el Hon. Gobernador de Puerto Rico y el traslado de seis (6) empleados del CUJC en las reas sealadas, recomiendo que el reporte final vaya al Superintendente de la Polica de Puerto Rico con copia a la Superintendencia Auxiliar en Servicios Gerenciales (SASG) y Asuntos Legales. [sic]

La SASG, con los seis empleados del CUJC asumi las responsabilidades de presupuesto, finanzas, compras, recaudaciones, recursos humanos y propiedad. Asuntos Legales asumi las responsabilidades de contratacin. [sic]

La ex-Rectora contest el borrador de los hallazgos de este Informe

mediante carta del 20 de julio. En su contestacin, esta indic, entre otras

cosas, lo siguiente:

[]

Como Rectora del Colegio Universitario de Justicia Criminal siempre vigil por una sana administracin y procur que las personas nombradas cumplieran con los criterios establecidos. [sic]

DA-16-04 7

Como es de conocimiento, desde del 17 de septiembre de 2013, termin mis funciones como Rectora del CUJC. [] No obstante comparto a mi mejor recuerdo la informacin conducente a poder ayudar a esclarecer los hallazgos. Es pertinente y dejo claro que, nuestro Norte siempre fue y ser tener una sana administracin pblica. Se obr a tenor con la legislacin y los reglamentos establecidos y en descargo de nuestras funciones a base de las directrices de mis superiores e instrucciones impartidas a mis subalternos. [sic]

OPININ Y HALLAZGOS Opinin adversa

Las pruebas efectuadas y la evidencia en nuestro poder demuestran que las

operaciones fiscales del CUJC, objeto de este Informe, no se realizaron

conforme a la ley y la reglamentacin aplicables. A continuacin se

comentan los hallazgos 1 al 3.

Hallazgo 1 - Mejoras a las instalaciones del Centro de Adiestramiento y Readiestramiento de Villalba que no tuvieron utilidad, y otras deficiencias relacionadas

Situaciones a. El CUJC contaba con dos instalaciones para la preparacin

tcnica-policial del personal en reas relacionadas con la seguridad

pblica. Las instalaciones principales del CUJC estaban ubicadas en el

Municipio de Gurabo y en el Centro de Adiestramiento y

Readiestramiento en el Municipio de Villalba (Centro).

El Centro contaba con las siguientes oficinas: Director, Disciplina,

Biblioteca, Seguridad, Facultad, Mdica, Administrativas; salones de

clases y 5 edificios con dormitorios con capacidad para 480 personas.

Adems, tena 1 comedor, 1 auditorio, 1 cancha de baloncesto,

1 gimnasio y 1 piscina.

El terreno y las instalaciones fsicas del Centro pertenecen a la

Autoridad de Edificios Pblicos (AEP) con quien la Polica de

Puerto Rico (PPR) formaliz el Contrato de Arrendamiento A-755

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el 2 de abril de 1992 y dos enmiendas, y la vigencia del mismo es

desde el 2 de abril de 1992 hasta el 30 de junio de 2021. Adems, se fij

una renta anual de $673,8453.

En el Contrato, entre otras cosas, se estableca que todas las

alteraciones, modificaciones o mejoras a las instalaciones rentadas,

hechas por la PPR, deban ser solicitadas por esta y aprobadas por

la AEP, por escrito, y seran propiedad de la AEP. Adems, se estipulaba

que los gastos de remplazo o de sustitucin de los elementos

principales4 del equipo seran pagados por la AEP del dinero disponible

en el Fondo de Reserva de Reemplazo de Equipo. Entre otras cosas, se

estableca que la AEP utilizara el Fondo de Reserva para dar

mantenimiento al sistema de prevencin de fuego, los postes de

alumbrado, los calentadores de agua, la impermeabilizacin de techos,

la verja, las luminarias y la pintura a la estructura cada 5 aos.

El 20 de enero de 2011 el Director de Servicios Generales del CUJC

remiti un informe a la entonces Rectora que inclua las proyecciones y

el Plan de Trabajo para el 2011. En la seccin Desarrollo de Nuevas

Estructuras del informe, se incluy, entre otras cosas, algunas de las

mejoras que se realizaran en el Centro. Estas mejoras eran para albergar

y entrenar a los cadetes. Las mismas se realizaron de abril a septiembre

de 2011.

Para realizar las mejoras al Centro, estas eran requisadas por el Director

del Centro, recibidas y tramitadas por el Director de Servicios Generales

y aprobadas por el Decano de Asuntos Administrativos, la Rectora y la

Junta de Directores.

Del 1 de enero de 2009 al 31 de diciembre de 2012, el CUJC incurri

en gastos de mejoras en el Centro por $2,383,245. Estas mejoras

incluyeron, entre otras cosas, impermeabilizacin de techos; pintura de

la planta fsica; luminarias; instalacin de calentadores solares;

acondicionadores de aire; sistema de incendios; remodelacin de los

3 En este Contrato se establece una renta que incluye tres componentes: Bonds Service Rental Series K, Administrative Rental Insurance y Reserve Rental. 4 El contrato no define lo que son elementos principales.

DA-16-04 9

baos y la cocina; y construccin de un gimnasio. Del total del gasto

incurrido en el Centro, $1,092,131 fueron en obras y mejoras

permanentes; $728,416 en reparaciones o remodelaciones; y $562,698

en mantenimiento.

Nuestro examen revel la siguiente:

1) En una inspeccin fsica realizada el 8 de agosto de 2013 a las

instalaciones del Centro por nuestros auditores, se observ que las

mismas no se utilizaban para proveer academias, adiestramientos

ni readiestramientos desde abril de 2012. Mediante certificacin

del 11 de septiembre de 2013, la Registradora Interina del CUJC,

nos indic que las ltimas academias o adiestramientos ofrecidos

en el Centro se trasladaron a las instalaciones principales del

CUJC en Gurabo el 3 de octubre de 2011 y el 2 de abril de 2012.

Adems, en la inspeccin fsica realizada, el Encargado de

Propiedad y de Mantenimiento del Centro nos indic que el

gimnasio nunca se utiliz desde su construccin. En este se

invirtieron $106,667. [ANEJO 2] Tambin, las instalaciones de

los dormitorios y del comedor se utilizaron espordicamente luego

de la remodelacin. En esas instalaciones se invirtieron $171,496.

[ANEJOS 3 y 4]

Por otro lado, mediante certificacin del 5 de marzo de 2015, el

Decano de Asuntos Administrativos indic que, al 31 de

diciembre de 2014, en el Centro estaban asignados 33 empleados

(21 agentes de la Polica, 1 Sargento, 1 Cadete, 6 reservistas

y 4 civiles). Estos empleados estaban a cargo de la seguridad, el

mantenimiento y la administracin de las instalaciones.

Mediante certificacin emitida el 24 de marzo de 2015 por el

Gerente de Finanzas y Contabilidad de la AEP, para el perodo de

julio de 2013 a febrero de 2015, la PPR desembols $1,435,385

por el arrendamiento del Centro.

El 30 de marzo de 2015 nuestros auditores visitaron nuevamente

las instalaciones y observaron que estas estaban en remodelacin,

ya que los terrenos y la estructura seran utilizados para la creacin

10 DA-16-04

del modelo de escuela Centro Residencial de Oportunidades

Educativas en Villalba y la estructura debe ser adaptada de

acuerdo con los requerimientos y las especificaciones establecidas

por el Departamento de Educacin.

Consideramos que los $3,818,630 desembolsados para las

referidas mejoras y para el arrendamiento del Centro, no tuvieron

utilidad para el CUJC.

2) De los mencionados $2,383,245 en mejoras al Centro, $1,377,843

se desembolsaron para lo siguiente:

Concepto Importe

Impermeabilizacin de techos $510,198

Pintura 235,000

Luminarias 178,614

Calentadores solares 160,000

Comedor y cocina 87,212

Dormitorios 84,284

Baos 66,505

Sistema de incendios 56,030

TOTAL $1,377,843

No se encontr para examen, ni los funcionarios del CUJC nos

pudieron suministrar, evidencia de que se realizaron gestiones con

la AEP para verificar si estas reparaciones seran cubiertas por el

Fondo de Reserva de Remplazo de Equipo, segn estipulado en el

Contrato.

3) Tampoco se encontr para examen, ni los funcionarios del CUJC

nos pudieron suministrar, evidencia de que se:

a) Solicit la aprobacin de la AEP para las alteraciones,

modificaciones o mejoras realizadas a las instalaciones

rentadas

b) Prepar el Plan de Retorno de Inversin ni se realiz una

comparacin entre el beneficio o la utilidad de estas mejoras

en relacin con la inversin realizada.

DA-16-04 11

Mediante certificacin del 11 de marzo de 2015, el Director de

Servicios Generales indic que no tena conocimiento si

solicitaron aprobacin a la AEP para realizar estos trabajos.

Tampoco tena conocimiento ni evidencia de las gestiones

realizadas para verificar si estas reparaciones podran ser cubiertas

por el Fondo de Reserva de Remplazo. Adems, que desconoca

si se prepar el Plan de Retorno de Inversin.

Criterios En el Artculo 2-g. de la Ley Nm. 230 del 23 de julio de 1974, Ley de

Contabilidad del Gobierno de Puerto Rico, segn enmendada, se establece

como poltica pblica que los gastos del Gobierno se harn dentro de un

marco de utilidad y austeridad. Adems, en el Artculo 9-g., se establece que

los jefes de las dependencias o sus representantes autorizados sern

responsables de la legalidad, exactitud, propiedad, necesidad y correccin

de todos los gastos que remitan para pago al Secretario o a un pagador

nombrado por el Secretario. Tambin respondern al Gobierno con sus

fondos o bienes personales por cualquier pago ilegal, impropio o incorrecto

que el Secretario o un pagador haga por haber sido certificado como legal y

correcto por el jefe de la dependencia o por su representante autorizado.

Como parte de esto, y como norma de control interno y de sana

administracin, es responsabilidad de la gerencia de toda entidad

gubernamental garantizar que los fondos que reciben se utilizarn de forma

efectiva y eficiente en aquellas reas que necesitan los mismos. La inversin

de fondos pblicos para mejoras y mantenimiento de estructuras debe

planificarse cuidadosamente, de manera que se obtengan los beneficios

esperados y que las instalaciones se utilicen, segn las necesidades que se

identificaron en su planificacin. Para esto, durante la planificacin de los

proyectos, la Gerencia debe preparar un anlisis del rendimiento que se

obtendr de las construcciones y del costo-beneficio de las mismas. Esto,

para asegurarse que no sern una carga adicional de gastos contra los

ingresos limitados que reciben las agencias.

12 DA-16-04

En la Enmienda 2 del Contrato de Arrendamiento A-755, Seccin 7.1,

efectiva al 16 de octubre de 1993, entre la AEP y el CUJC, se estipula que

todas las alteraciones, modificaciones o mejoras de las instalaciones

rentadas al arrendatario, debern ser aprobadas por escrito por la AEP.

El arrendatario podr solicitar a la AEP hacer dichas alteraciones,

modificaciones o mejoras a expensas del arrendatario. Se acord entre las

partes que dichas alteraciones, modificaciones y mejoras seran propiedad

de la AEP. Tambin se inclua el desglose de las partidas incluidas en el

Fondo de Reserva que mantena la AEP para mejoras, mantenimiento y

reposicin de equipos. [Apartado a.2) y 3)a)]

Efectos Las situaciones mencionadas ocasionaron que se afectaran adversamente los

fondos pblicos necesarios para resolver otros asuntos del CUJC, tales como

el cumplimiento con la Reforma Policaca y el ofrecimiento de clases.

Lo comentado en el apartado a.1) propici que se utilizaran recursos en

dichas instalaciones que eran necesarios en otras reas.

Las situaciones comentadas en apartado a.1) y 2) ocasionaron que el CUJC

invirtiera $2,383,245 en mejoras y mantenimiento del Centro y que la PPR

desembolsara $1,435,385 en arrendamiento que no tuvieron utilidad. Esto,

ya que, luego de haber realizado estas remodelaciones en septiembre

de 2011, el Centro slo se utiliz hasta abril de 2012.

Lo comentado en el apartado a.2) y 3)a) ocasion que se incurriera en

gastos que debieron haber sido sufragados por el arrendador y de los cuales

slo se beneficiaba el dueo de las instalaciones.

Causas Las situaciones comentadas son indicativas de que la Rectora y el

Decano de Asuntos Administrativos en funciones no protegieron los

mejores intereses del CUJC. Tampoco, la Junta de Directores en funciones

ejerci una supervisin adecuada de las referidas operaciones para

asegurarse de que las instalaciones fueran utilizadas consistentemente en la

formacin y el readiestramiento de los policas estatales y municipales.

DA-16-04 13

Las situaciones comentadas en el apartado a.1) y 3)b) denotan la falta de

diligencia por parte de la Rectora y el Decano de Asuntos Administrativos

en funciones. Esto, al no haber planificado cuidadosamente el uso de las

instalaciones una vez se realizaron las mejoras, al no haber realizado el

anlisis de costo necesario versus el beneficio que se obtendra de la

inversin en esta, y al no asegurarse de que el uso que se le dara a las

instalaciones sera continuo, de manera que la inversin en las mejoras

tuviera un rendimiento positivo.

La situacin comentada en el apartado a.2) se atribuye a que el Director de

Servicios Generales no solicit a la AEP que evaluara si las mejoras podan

ser pagadas del dinero disponible en el Fondo de Reserva de Reemplazo de

Equipo.

Lo comentado en el apartado a.2) y 3)a) se atribuye a que la Junta de

Directores, la Rectora y el Decano de Asuntos Administrativos en funciones

autorizaron la construccin de obras y mejoras a las instalaciones sin

solicitar la aprobacin de la AEP, segn establecido en el Contrato, y sin

tener un plan trazado para el uso de las instalaciones remodeladas.

Comentarios de la Gerencia En la carta de la ex-Rectora esta indic, entre otras cosas, que:

Segn mi mejor recuerdo durante mi perodo de incumbencia la Junta de Directores del CUJC realiz una visita ocular al Centro de Readiestramiento y Adiestramiento de Villalba con el propsito de observar y buscar las mejores herramientas fsicas y acadmicas para usar en adiestramientos continuos a policas estatales, municipales y agencias de ley y orden. [sic]

Como parte de los procesos requeridos por la reforma policaca en cuanto a entrenamientos, estaba previsto utilizar el Centro de Readiestramiento y Adiestramiento de Villalba como segundo Centro Educativo para entrenamientos policacos en la Regin Policiaca que comprende dicha rea.

[]

Cabe destacar que CUJC cont con una Junta de Subastas; aprobada por la Junta de Directores del CUJC. Adems, el Director o encargado de Servicios Generales contaba con experiencia sobre dichos procesos y proyectos de CUJC, segn mi mejor recuerdo. [sic]

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Tengo entendido, que la Junta de Subasta de CUJC evaluaba exhaustivamente los procesos establecidos conforme a los Reglamentos vigentes. [sic]

Vanse las recomendaciones 2 y 3.

Hallazgo 2 - Irregularidades relacionadas con la construccin del Polgono de Motociclismo

Situaciones a. Como parte de las funciones que realizaba el CUJC, se impartan

adiestramientos de motociclismo a los miembros de la Polica y a los

cadetes que cursaban estudios en este. El 29 de agosto de 2012 el

Instructor de Motociclismo de la Polica, asignado en el CUJC, remiti

un memorando a la Rectora en funciones en el que solicitaba que se

considerara proveer en las instalaciones del CUJC un curso de

motociclismo basado en la Ley 107-20075 que requiere, entre otras

cosas, tomar un adiestramiento para conducir motocicletas. El curso lo

podan proveer instructores certificados en los lugares designados por

el Departamento de Transportacin y Obras Pblicas. Adems, en el

memorando se propona que se desarrollara un Polgono de

Motociclismo (Polgono) en el rea del parque del CUJC, ya que este

no contaba con las instalaciones para brindar estas clases. Junto con

este memorando se provey un diagrama de cmo el Instructor

entenda que deba ser el Polgono y el formulario Requisicin de

Materiales, Equipo y Servicios (CUJC-1-RCR-01). En este, el

Instructor estableci la solicitud de la construccin del Polgono y unas

especificaciones generales de la cantidad de postes de alumbrado y

grama a remover, la compactacin del terreno y la pavimentacin. Las

especificaciones generales de la requisicin fueron establecidas por el

Instructor, segn lo que l entenda que deba tener el Polgono. Dicha

requisicin fue aprobada por el Decano de Asuntos Administrativos ese

da y por la entonces Rectora del CUJC. El 6 de septiembre de 2012 el

5 La Ley 107-2007, enmienda la Ley 22-2000, Ley de Vehculos y Trnsito de Puerto Rico, y esta indica, entre otras cosas, que los empleados y funcionarios del Estado Libre Asociado de Puerto Rico y sus municipios, tales como guardias municipales, policas estatales, mensajeros, entre otros, debern tener el endoso de la Directora de Servicios al Conductor para poder brindar servicios en motocicletas.

DA-16-04 15

Decano de Asuntos de Administracin remiti una Solicitud de

Construccin a la entonces Rectora en el que recomend la

construccin del Polgono y esta lo aprob6.

El 5 de diciembre de 2012 se emiti la Solicitud de Subasta Informal

2013-005, con fecha de vencimiento del 11 de diciembre de 2012, para

la entrega de las licitaciones. Esta invitacin la envi el Secretario de

la Junta de Subastas a cinco contratistas, mediante facsmil del 5 de

diciembre de 2012. El 11 de diciembre de 2012 la Junta de Subasta

del CUJC realiz la subasta informal para la construccin del Polgono

y ese da se seleccion a la compaa que realizara los trabajos.

El 12 de diciembre de 2012 la Junta de Directores del CUJC emiti la

Resolucin 2012-51 en la que certificaron por unanimidad autorizar las

mejoras permanentes para la construccin del Polgono a la compaa

seleccionada por $396,000. Este proyecto sera sufragado con los

fondos provenientes de la cuenta de ingresos propios7.

El 18 de diciembre de 2012 el Comprador del CUJC, quien tambin era

el Director de Servicios Generales y Secretario de la Junta de Subastas,

emiti la orden de compra 257-2013-00-259 para el inicio de la

construccin del Polgono. El 18 de marzo de 2013 el contratista

entreg en el CUJC la factura 32 por $396,0008. El mismo da en que

se recibi la factura, un agente de la Polica, encargado del

mantenimiento del CUJC, certific que los servicios que se

mencionaban en la factura fueron recibidos y realizados conforme a las

normas establecidas. Adems, el Decano de Asuntos Administrativos

autoriz el pago de estos servicios. El 21 de marzo de 2013 se prepar

el Comprobante de Pago Contra Obligacin de Suplidor por Contrato

(Modelo CUJC-735) y se expidi el cheque 2374 por $396,000 a

nombre del contratista. El 4 de abril de 2013 el Director de Servicios

Generales inform que el Polgono estaba disponible para ser utilizado.

6 No se indica la fecha en que la entonces Rectora aprob la Requisicin ni la Solicitud de Construccin. 7 Estos ingresos son los recibidos por el CUJC por servicios de adiestramientos a los policas municipales e ingresos miscelneos de mquinas expendedoras, entre otros. 8 En el expediente de la obra de construccin no se encontr evidencia de cundo comenzaron y terminaron los trabajos.

16 DA-16-04

Nuestra Oficina contrat los servicios de un Ingeniero Profesional

(Perito) para evaluar la requisicin, la orden de compra, los costos

incurridos en la construccin y el cumplimiento de las especificaciones

de los tipos de materiales y espesor de los rellenos utilizados en el

Polgono. El 29 de abril y el 10 de julio de 2014 el Perito remiti los

informes de la investigacin realizada, en los que identific las

siguientes deficiencias:

1) La comparacin del estimado de los costos de los materiales y

equipos utilizados, y de los trabajos realizados por el contratista,

reflej que el total del trabajo realizado en el Polgono tiene un

costo de $186,386. El CUJC pag por este proyecto $396,0009.

Esto represent un pago en exceso por $209,614. A continuacin

un desglose de los costos de los trabajos realizados, segn el

Perito:

Concepto rea Costo por unidad

Costo Total

Desyerbo 5,918 m2 $1.20 $7,102

Excavacin 562 m3 $8 4,496

Relleno A-2 562 m3 $120 67,440

Mogolla 300 m3 $48 14,400

Pavimentacin 254 m3 $362 91,948

Remocin de

Postes

1 $1,000 1,000

Costo total del Proyecto $186,386

2) Los trabajos realizados por el contratista no cumplieron a

cabalidad con los requerimientos especficos enumerados en la

orden de compra, segn se indica:

9 En ninguno de los documentos examinados, el CUJC o el Contratista desglosaron los costos individuales de los trabajos realizados.

DA-16-04 17

a) No se pudo comprobar la existencia de un plano as built del

rea del Polgono preparado por el contratista, segn se

requera en la orden de compra.

b) Se removi un rea de grama mayor (1,061 m2) a lo

establecido en la orden de compra. En un estudio de mensura

realizado el 14 de enero de 2014 por un Agrimensor

contratado por el Perito, se determin que el rea de

construccin medida fue 5,918 m2 (remocin de grama). Esto

no concuerda con el rea especificada en la orden de compra

de 4,857 m2.

c) Segn un informe del 28 de mayo de 2014 de un laboratorio

contratado por el Perito para realizar pruebas de terreno y

materiales en el Polgono, el corte de tierra de 1 pie de

profundidad no se realiz segn especificado en la orden de

compra. En 4 perforaciones realizadas se determin que la

profundidad en las reas tomadas eran 6, 9 y 11 pulgadas.

d) No se utiliz relleno clasificado A-2 en el rea de 4,857 m2

del Polgono, que deba rellenarse a un pie de espesor, segn

requerido en la orden de compra. Segn el informe del

laboratorio, en ninguna de las cuatro perforaciones realizadas

en el terreno del Polgono se pudo comprobar el

cumplimiento de esta especificacin.

e) No se reg ni se compact a 6 pulgadas de espesor la mogolla

en el rea de 4,857 m2 del Polgono, segn requerido en la

orden de compra. Los resultados de las pruebas de campo

realizadas por el laboratorio demuestran que en ninguna de

las 4 perforaciones realizadas en el Polgono el espesor

del relleno de mogolla midi lo especificado. En

las 4 perforaciones realizadas se observ que las mismas

tuvieron medidas diferentes. Las medidas fueron

entre 2 y 13 pulgadas.

18 DA-16-04

f) No se pudo identificar en el rea del Polgono la instalacin

de 1 tubo de concreto (FR) de 153 metros de largo

y 10 pulgadas de dimetro, segn indicado en la orden de

compra. Adems, en esta orden de compra no se especifica

su localizacin, orientacin o caractersticas de instalacin, y

tampoco el material del tubo a utilizarse.

g) No se pudo identificar en el rea del Polgono la construccin

de 3 pocetos10 de 3 pies por 4 pies. En la orden de compra no

se especific el grueso de las paredes ni de la base, y tampoco

su profundidad ni localizacin.

h) No se pudo identificar en el rea del Polgono la conexin al

sistema pluvial existente. En la orden de compra no se

especific la clase y tamao del tubo, y tampoco su

localizacin o el diseo de trinchera a colocarse en el mismo.

i) No se pudo identificar en el rea del Polgono la construccin

de 461 metros de encintado tipo muro. Esto, debido a que no

existe un plano que indique los encintados construidos y

encintados existentes, previos a la construccin. Adems, en

la orden de compra, tampoco se indic el ancho y la

profundidad, por lo que no se pudo calcular adecuadamente

la cantidad de encintado tipo muro que fue construido ni el

costo del mismo.

j) No se pudo identificar en el rea del Polgono la construccin

de 81 metros lineales de cunetn de 4 pies de ancho. En la

orden de compra no se especific la localizacin ni la

orientacin del mismo, y tampoco su profundidad ni declives

pertinentes.

k) En la orden de compra se inclua la remocin de dos postes

de alumbrado. Sin embargo, solamente se pudo comprobar la

relocalizacin de un poste de alumbrado.

10 Estructura que se construye para el recogido de agua de los cunetones y encintados.

DA-16-04 19

l) No se asfalt toda el rea de 4,857 m2 del Polgono

con 2 pulgadas de espesor, segn se requera en la orden de

compra. Segn el informe del laboratorio, el grueso

de 2 pulgadas de asfalto solamente se pudo comprobar

en 2 de las 4 perforaciones realizadas (perforaciones B-1 y

B-2). En las otras 2 perforaciones no se cumpli con esta

especificacin. Las perforaciones B-3 y B-4 midieron 1 y 1

pulgadas.

m) No se pudo corroborar si se cumpli con la pintura de lneas

en el Polgono. Aunque se notaron ciertas lneas pintadas

sobre el asfalto no se pudo comprobar, ya que no se provey

un plano o especificaciones que indicara el diseo requerido.

Adems, en entrevista realizada el 16 de marzo de 2015 al

Instructor de Motociclismo, este indic a nuestros auditores

que dichas lneas se realizaron posterior a la entrega del

Polgono y las mismas fueron pintadas por l y personal del

CUJC.

3) En relacin con los resultados generales de la investigacin del

Perito, se determin lo siguiente:

a) La orden de compra del 18 de diciembre de 2012 se emiti

con especificaciones incompletas. En esta no se especific el

tipo o la clase de pavimento (posiblemente asfltico); no se

especific la localizacin exacta del proyecto; y no se

especific el ancho, los perfiles, las inclinaciones ni las

elevaciones del proyecto a construirse.

b) Se realiz una construccin y aceptacin del proyecto sin la

existencia de un diseo ni la supervisin adecuada de parte

del contratante. No se presentaron informes de inspecciones

obligatorios y necesarios en proyectos de esta naturaleza.

c) No se realizaron pruebas de compactacin obligatorios

durante el proceso de acomodo y compactacin del material

Base A-2, as como del relleno de mogolla.

20 DA-16-04

d) No se realizaron pruebas de mensura para determinar si el

grueso (espesor) del relleno Base A-2 (1 pie), el relleno de

mogolla (6 pulgadas) y el pavimento asfltico (2 pulgadas)

cumplan con el grueso especificado en la orden de compra.

Tampoco se realizaron pruebas del tipo y la calidad del

asfalto, ya que el mismo no estaba especificado en la orden

de compra.

e) Ninguna de las perforaciones realizadas en el estudio del

laboratorio demostr el cumplimiento total de los

requerimientos y las especificaciones enumeradas en la orden

de compra. El trabajo, en general, no cumpli con dichas

especificaciones y requerimientos.

f) Segn el estudio de mensura realizado por el Agrimensor, el

rea de construccin especificada en la orden de compra no

concuerda con los resultados del estudio. En el estudio se

determin que el rea de construccin constaba de 5,918 m2

en comparacin con los 4,857 m2 especificados en la orden

de compra, una diferencia significativa, equivalente a 1,061

m2. El estudio se realiz en ausencia de un plano donde se

indicaran las reas prexistentes.

g) El asfalto vaciado en el Polgono no cumpli con ninguno de

los parmetros especificados normalmente para este tipo de

pavimento11, segn las extracciones y los estudios del

laboratorio.

b. El examen realizado por nuestros auditores sobre el proyecto del

Polgono, revel que:

1) No se formaliz un contrato para la construccin del Polgono, en

su lugar se prepar una orden de compra. El CUJC tampoco

contrat los servicios de un ingeniero inspector para determinar si

11 El pavimento asfltico comnmente utilizado en las carreteras es el Tipo S-1, mientras que el S-2 es un asfalto de menor calidad.

DA-16-04 21

las especificaciones indicadas en la orden de compra eran las

adecuadas para este tipo de proyecto y para velar que el contratista

cumpliera con las especificaciones de la orden de compra.

2) El CUJC autoriz la construccin del Polgono sin solicitar a la

Oficina de Gerencia y Permisos (OGPe) un permiso de

construccin de obras de urbanizacin12.

3) Las instalaciones del Polgono no se utilizaban frecuentemente,

luego de finalizar la construccin del mismo el 4 de abril de 2013.

Segn una certificacin emitida por el Decano del Decanato de

Readiestramientos, desde el 5 de diciembre de 2012 hasta el 31 de

diciembre de 2013, en el CUJC slo se ofrecieron

3 adiestramientos en el Polgono a un total de 40 policas. Al 7 de

agosto de 2014, las instalaciones del Polgono eran utilizadas

como estacionamiento para los vehculos de los oficiales de la

Polica que tomaban adiestramientos. [ANEJO 5]

4) En visitas realizadas al Polgono el 26 de junio de 2013 y el 7 de

agosto de 2014 por nuestros auditores, se observ lo siguiente:

a) reas hundidas en el Polgono debido a la pobre calidad del

asfalto depositado. [ANEJO 6]

b) Grietas en diferentes reas del pavimento, crecimiento

vegetal que provena del pavimento y existencia de depsitos

de agua bajo el mismo en varias reas alrededor del Polgono.

[ANEJO 7]

c) Tres postes de electricidad ubicados dentro del Polgono.

En la orden de compra se haba requerido la remocin de dos

de ellos. [ANEJO 8]

d) Falta de espacio razonable alrededor de un rbol que est en

las inmediaciones del Polgono para proteger la parte area

de este y sus races. [ANEJO 9]

12 Conclusin dada por la OGPe Regin de Humacao, luego de la inspeccin realizada al Polgono por su personal. Adems, en certificacin del 20 de agosto de 2013 el Director de Servicios Generales del CUJC nos certific esta informacin.

22 DA-16-04

e) La instalacin de un panel de electricidad pegado al tronco

de un rbol aledao al Polgono. [ANEJO 10]

f) La instalacin de un panel de madera con receptculos de

interior localizados a la intemperie y pegados en el rea de

los bleachers del parque de pelota donde est el Polgono.

[ANEJO 11]

g) Al 28 de febrero de 2015 el CUJC no haba realizado ninguna

gestin con el Departamento de Transportacin y Obras

Pblicas para certificarse y poder ofrecer el curso de

motociclismo basado en la Ley 107-2007. Esto, a pesar de

que en el memorando de requisicin del 29 de agosto

de 2012, una de las razones principales que se estableca para

la construccin del Polgono era que pudieran proveer el

adiestramiento requerido en dicha Ley para obtener fondos a

travs del ofrecimiento del curso de motociclismo a personas

particulares.

Criterios Las situaciones comentadas son contrarias a lo dispuesto en el

Artculo 2-f. de la Ley Nm. 230, en el que se establece que,

independientemente del control general que se establezca para todas las

operaciones de cada rama del Gobierno, los jefes de dependencia, entidades

corporativas y cuerpos legislativos sean, en primera instancia, responsables

de la legalidad, correccin, exactitud, necesidad y propiedad de las

operaciones fiscales que sean necesarias para llevar a cabo sus respectivos

programas. Cnsono con esto, y como norma de sana administracin, la

entonces Rectora y el Decano de Asuntos Administrativos en funciones

debieron asegurarse, antes de la construccin, de haber contado con un

plano preciso que indicara todos los detalles y la localizacin correcta de los

pocetos, las conexiones al sistema pluvial, los encintados y los cunetones,

entre otros; de manera que se pudiera verificar y supervisar todo lo

relacionado con la construccin del Polgono. Adems, durante la

DA-16-04 23

construccin debieron haber contado con un inspector de proyecto que

velara por que los trabajos se cumplieran segn solicitado y de acuerdo con

los requisitos establecidos por el CUJC.

Las situaciones comentadas en los apartados a.1) y b.3) son contrarias a lo

dispuesto en el Artculo 2-g. de la Ley Nm. 230, en la que se establece,

como poltica pblica, que los gastos del Gobierno se harn dentro de un

marco de utilidad y austeridad. Como parte de esto, y como norma de sana

administracin, es responsabilidad de la gerencia de toda entidad

gubernamental garantizar la inversin de los fondos y la utilizacin efectiva

de los recursos disponibles. La inversin de fondos pblicos para obras de

construccin debe planificarse, de manera que se obtengan los beneficios

esperados en un tiempo razonable y que las instalaciones sean utilizadas

para los fines planificados.

La situacin comentada en el apartado b.2) es contraria a lo dispuesto en

la Regla 3.7 del Reglamento Conjunto de Permisos para Obras de

Construccin y Usos de Terrenos, aprobado el 29 de octubre de 2010 por la

Junta de Planificacin de la Oficina del Gobernador del Gobierno

de Puerto Rico, en la que expresamente se prohbe realizar actividad alguna

de desarrollo o de uso del terreno, en cualquier propiedad bajo la

jurisdiccin de este Reglamento Conjunto, sin que se obtengan todos los

permisos, las autorizaciones y las certificaciones aplicables de la OGPe, los

profesionales autorizados, el inspector autorizado o las entidades

gubernamentales competentes autorizadas a expedir los mismos.

La situacin comentada en el apartado b.4)d) es contraria a lo dispuesto en

el Artculo 47.9 d. del Reglamento Conjunto que establece que el terreno

sobre la lnea de goteo no podr compactarse para no afectar las races.

La situacin comentada en el apartado b.4)e) es contraria a lo dispuesto en

el Artculo 47.9 a.2. del Reglamento Conjunto que establece que estar

prohibida cualquier instalacin o adhesin de todo tipo de material, rtulo,

cable, tablilla u otro material a la estructura del rbol.

24 DA-16-04

Efectos La situacin comentada en el apartado a.1) ocasion que el CUJC

incurriera en un pago en exceso por $209,614, al no realizar los trabajos

segn las especificaciones y los requerimientos establecidos en la orden de

compra.

Las situaciones comentadas en el apartado a.2) y 3) ocasionaron que el

Polgono no se haya construido de acuerdo con las especificaciones

generales indicadas en la orden de compra, lo que result en un deterioro

inmediato del mismo. Adems, ocasionaron que el Polgono no cuente con

los niveles y declives necesarios para evitar la acumulacin de agua de

lluvia; y que el relleno de mogolla utilizado, que fue uno de agregado

grueso, obstaculice el tener una compactacin adecuada del relleno, lo cual

ocasiona cambios en los niveles del terreno con el consecuente hundimiento

del terreno de las estructuras superiores. Tambin la pobre calidad del

asfalto depositado ha ocasionado que los pedestales de las motocicletas se

hundan en el pavimento y causen que las mismas se vuelquen y creen

pequeos agujeros en el terreno.

Lo comentado en el apartado a.2)a) impidi tener disponible los planos

as built, y conocer y evaluar los cambios que tuvo el proyecto, si alguno,

desde su comienzo hasta su construccin final. Adems, ocasion que se

pagara al contratista por unos planos que no se proveyeron.

La situacin comentada en el apartado b.1) ocasion que no se protegieran

los mejores intereses del CUJC, al no establecer en forma detallada las

especificaciones que se requeran, y las pruebas y revisiones que se

realizaran; y al no designar un inspector de proyecto que velara por que el

contratista cumpliera con lo requerido en la orden de compra.

La situacin comentada en el apartado b.2) puede propiciar la comisin de

irregularidades en los proyectos, al no solicitar los permisos requeridos

por ley.

La situacin comentada en el apartado b.3) y 4)g) ocasion que se

invirtieran recursos por $396,000 en un proyecto que no ha tenido utilidad.

DA-16-04 25

Las situaciones comentadas en el apartado b.4) del a) al c) pueden

ocasionar accidentes entre los participantes de los adiestramientos de

motociclismo.

Las situaciones comentadas en el apartado b.4)d) y e) pueden ocasionar

daos a los recursos naturales y a la estructura que se construy. Ejemplo

de esto es que las races del rbol ocasionaron que parte del terreno del

polgono se levante y tenga grietas.

La situacin comentada en el apartado b.4)f) puede ocasionar cortos

circuitos y propiciar incendios.

Causas Las situaciones comentadas denotan falta de diligencia por parte de la

entonces Rectora y del Decano de Asuntos Administrativos en funciones al

autorizar la construccin de este Polgono sin antes asegurarse de que tenan

los permisos correspondientes de la OGPe y de que contaban con los

recursos especializados para que velaran por que el contratista realizara el

proyecto segn las especificaciones establecidas y que pudieran realizar las

pruebas necesarias para asegurarse de que los materiales y las medidas

utilizadas fueron las correctas, antes de aceptar el proyecto final y realizar

el pago al contratista. Tampoco protegieron los mejores intereses del CUJC

al aceptar un proyecto sin buscar la debida asesora de un experto en la

materia, antes de comenzar a realizar el mismo, y al no realizar un estudio

de viabilidad que les permitiera conocer si la construccin de dicho

Polgono sera econmicamente rentable y en el que se establecieran los

beneficios reales, que pudieran compensar el dinero invertido. Tampoco

planificaron adecuadamente los adiestramientos de manera que dicha

construccin tuviera utilidad.

La situacin comentada en el apartado a.2)a) denota falta de diligencia por

parte de la Junta de Directores, la Junta de Subasta, el Decano de Asuntos

Administrativos y la Rectora que se desempearon durante el perodo de la

construccin. Adems, son indicativas de que dichos funcionarios no

ejercieron una supervisin efectiva sobre los trabajos de construccin y no

protegieron los intereses del CUJC. Esto, al no exigirle al contratista la

preparacin y entrega de los planos as built.

26 DA-16-04

Comentarios de la Gerencia En la carta de la ex-Rectora esta indic, entre otras cosas, que:

[]

La Oficina de Servicios Generales era supervisada directamente por el Decanato de Administracin. Se realizaban reuniones peridicas para mantener al tanto sobre el progreso de los procesos de proyectos de Construccin de CUJC. [sic]

El Decanato de Administracin participaba activamente en reunin de la Junta de Directores para presentar el progreso de proyectos de CUJC. [sic]

Vanse las recomendaciones de la 1 a la 5.

Hallazgo 3 - Otras obras de construccin que no tuvieron utilidad y deficiencias relacionadas con estas

Situaciones a. El CUJC contaba con una Seccin de Servicios Generales que se

encargaba de los trmites relacionados con aquellas compras de obras

y mejoras a la planta fsica. El Director de Servicios Generales y otros

compradores reciban de la Seccin de Mantenimiento las

requisiciones aprobadas y autorizadas por el Decano de Asuntos

Administrativos y la Rectora del CUJC. Una vez recibidas, estaban a

cargo de tramitar las mismas. Tanto el Director de Servicios Generales

como los compradores, respondan al Decano de Asuntos

Administrativos.

Examinamos de tres rdenes de compra por $43,350, relacionadas con

la construccin de un cuarto para almacenar qumicos, la remocin de

los escombros y el cableado elctrico de este, y la construccin de un

rea con techo para la reubicacin de las mquinas expendedoras de

sodas y golosinas. Nuestro examen sobre estas obras, revel lo

siguiente:

1) El 2 de diciembre de 2010 y el 8 de febrero de 2011 en la Seccin

de Servicios Generales se recibieron las requisiciones

relacionadas con las rdenes de compra 257-2011-00-342

y 257-2011-00-461 del 31 de diciembre de 2010 y del 15 de

febrero de 2011 por $14,200 y $14,800. Ambas compras se

realizaron para la construccin de un cuarto para almacenar

DA-16-04 27

qumicos. En la primera orden se requera la demolicin de la

estructura existente; la remocin de escombros de esta y de la

estructura a construir; y la construccin del cuarto que inclua un

plafn en hormign, columnas reforzadas con varilla, un alero

frontal, el empaetado, las puertas en aluminio, los agujeros para

la instalacin de ventanas de seguridad, la aplicacin de primer y

los seguros requeridos. En la segunda orden se inclua la remocin

de escombros, la instalacin de corrida elctrica, la instalacin de

corrida de agua, y una ducha para casos de emergencia. Tambin

inclua pavimentar un rea de 25 pies y los seguros necesarios.

Segn establecido en la requisicin, se autoriz esta construccin

por que la Occupational Safety and Health Administration

(OSHA) recomend que los qumicos tenan que estar aislados y

slo el personal asignado deba distribuir los mismos.

El CUJC emiti los pagos relacionados con este proyecto, una vez

finalizadas las labores, el 18 de febrero de 2011 mediante el

cheque 1957 por $14,200 y el 28 de abril de 2011 mediante el

cheque 2114 por $14,800. El examen sobre el mismo, revel lo

siguiente:

a) No se establecieron medidas de proteccin personal, uso,

manejo, almacenamiento y adiestramiento en el manejo de

los productos qumicos que se utilizaban en el CUJC.

b) No se mantena una lista de todas las sustancias peligrosas

que eran guardadas en el CUJC.

c) El expediente de compras no inclua, y no se nos suministr

evidencia, de las recomendaciones realizadas por la OSHA

que justificaran la construccin del cuarto de qumicos.

d) No se obtuvo de la OGPe el permiso de construccin para

realizar el proyecto.

e) No se encontraron para examen, ni los funcionarios nos

suministraron, los informes diarios de inspeccin del

proyecto.

28 DA-16-04

f) En una inspeccin fsica realizada el 3 de marzo de 2015 por

nuestros auditores y por el Decano Auxiliar de

Administracin al cuarto de qumicos mencionado, se

observ que el mismo estaba abandonado y no se le daba la

utilidad para el cual se construy, segn se indica:

[ANEJO 12]

Los alrededores de la estructura estaban llenos de

escombros, pailas de pinturas, tablones de madera,

extractores de acondicionadores de aire, parte de los

faroles que fueron removidos del pasillo frente a los

edificios de residencia, abanicos, una fuente de agua y

material de construccin, entre otros.

Las paredes de la estructura estaban llenas de comejn y

hongo.

Los plaguicidas se encontraban almacenados al lado de

productos para la limpieza.

No se mantena un inventario perpetuo de los artculos

que se almacenaban all ni de los despachos realizados.

No se mantena un plan de contingencia en caso de

derrames o accidentes.

Las puertas y ventanas no tenan rtulos que indicaran

que ah se guardaban plaguicidas y que no se deba

fumar.

2) El 14 de marzo de 2012 se adjudic la orden de

compra 2572012-00-509 por $14,350, para la construccin de un

rea techada para reubicar las mquinas expendedoras de

refrescos y golosinas. El CUJC emiti el pago relacionado con

este proyecto, luego que el contratista finaliz el mismo el 7 de

mayo de 2012. El pago se realiz el 8 de mayo de 2012 mediante

el cheque 2761 por $14,350. Del anlisis a dicho proyecto se

determin que:

DA-16-04 29

a) Al 31 de marzo de 2015, el rea techada que se construy no

se utilizaba. Esto, porque las mquinas expendedoras fueron

ubicadas nuevamente en el rea donde originalmente

estaban, en el Edificio de Administracin cerca de la

Biblioteca.

b) Los trabajos realizados por el contratista no cumplieron con

los requerimientos especficamente enumerados en la orden

de compra, segn se indica:

No se instalaron dos de las tres lmparas elctricas T-8

requeridas en la orden de compra.

No se instalaron 4 de 10 receptculos y 2 switchs para el

alumbrado requerido en la orden de compra.

Criterios En el Ttulo 29, Norma de Comunicacin de Riesgo de OSHA del Cdigo

de Regulaciones Federales 1910.1200, se provee proteccin a los

empleados de la exposicin a sustancias qumicas que representen algn tipo

de riesgo significativo para la salud. Entre otros aspectos, requiere una lista

de todas las sustancias peligrosas que haya en el lugar de trabajo y provee a

los empleados la informacin de seguridad.[Apartado a.1)a) y b)]

La situacin indicada en el apartado a.1)c) es contraria a lo establecido en

el Artculo VIII-D del Reglamento 23, Para la Conservacin de

Documentos de Naturaleza Fiscal o Necesarios para el Examen y

Comprobacin de Cuentas y Operaciones Fiscales, segn enmendado,

aprobado el 15 de agosto de 1988 por el Secretario de Hacienda.

En la Regla 3.7 del Reglamento Conjunto se prohbe expresamente realizar

actividad alguna de desarrollo o de uso del terreno, en cualquier propiedad

bajo la jurisdiccin de este Reglamento, sin que se obtengan todos los

permisos, las autorizaciones y las certificaciones aplicables de la OGPe, los

profesionales autorizados, el inspector autorizado o las entidades

gubernamentales competentes autorizadas a expedir los mismos.

[Apartado a.1)d) y e)]

30 DA-16-04

Es norma de control interno que, tan pronto se adquieran los plaguicidas, es

necesario almacenarlos correctamente para proteger la salud humana, los

animales domsticos, el ganado, la vida silvestre y el medio ambiente. Una

de las condiciones esenciales para almacenar con seguridad los plaguicidas,

es que no se deben almacenar productos para la limpieza junto a los

plaguicidas. Adems, se debe mantener un plan de contingencia en casos de

derrames o accidentes. Tambin se tiene que rotular por dentro y por fuera

las puertas y ventanas e indicar que ah se guardan plaguicidas y no se debe

fumar. [Apartado a.1)f)]

En el Artculo 2-g. de la Ley Nm. 230 se establece que los gastos del

Gobierno se harn dentro de un marco de utilidad y austeridad. Como parte

de esto, y como norma de sana administracin, es responsabilidad de la

gerencia de toda entidad gubernamental garantizar que la inversin de los

fondos se realice en reas que sean necesarias y que la utilizacin de los

recursos disponibles sea una efectiva. [Apartado a.2)]

Efectos Las situaciones comentadas ocasionaron que se invirtieran recursos por

$43,350 que no tuvieron utilidad.

La situacin comentada en el apartado a.1)d) impidi que la OGPe

ejerciera su funcin fiscalizadora previo al inicio de la construccin y

otorgara el permiso correspondiente, de as entenderlo.

Lo comentado en el apartado a.1)e) nos impidi verificar, en todos sus

detalles, la correccin y la propiedad de los procedimientos para realizar las

obras mencionadas al no suministrar los informes diarios de inspeccin.

Las situaciones mencionadas en el apartado a.1)f) no permiten que se tenga

un control y manejo adecuado de los plaguicidas. Adems, pueden ocasionar

que la salud de los empleados que tienen acceso a dicho cuarto se afecte.

Causas Las situaciones comentadas denotan que la Rectora, el Decano de Asuntos

Administrativos y el Director de Servicios Generales en funciones no

planificaron adecuadamente, ni administraron eficiente y diligentemente las

finanzas del CUJC, en lo que respecta a la construccin de dichas obras. El

DA-16-04 31

Director de Servicios Generales tampoco vel que a dicho cuarto de

qumicos se le diera el mantenimiento necesario y adecuado para evitar

cualquier situacin de riesgo que pudiera poner en peligro la vida de los

empleados y visitantes del CUJC.

Comentarios de la Gerencia En la carta de la ex-Rectora esta indic, entre otras cosas, que:

[]

El Decano de Administracin trabaj bajo la supervisin directa con el Director de Servicios Generales como parte de sus funciones. [sic]

[]

Los Asesores Legales de CUJC tenan la responsabilidad de asesorar a la Junta de Directores y a la Rectora en todos los procesos de Contratos, Reglamentos, procesos Administrativos, entre otros. [sic]

[]

Vanse las recomendaciones 2, 3 y 4.

RECOMENDACIONES Al Secretario de Justicia

1. Considerar las situaciones que se comentan en el Hallazgo 2 y tomar

las medidas que correspondan.

Al Superintendente de la Polica de Puerto Rico 2. Realizar una planificacin adecuada antes de realizar mejoras y

construcciones en las instalaciones que la Polica de Puerto Rico

mantiene en Gurabo, de manera tal, que los recursos se inviertan de

manera efectiva y eficiente, y en proyectos que tengan utilidad y

beneficio para la Polica de Puerto Rico. [Hallazgos del 1 al 3]

3. Evaluar si los empleados que estuvieron a cargo de la supervisin e

inspeccin de los proyectos mencionados cumplieron con su

responsabilidad y sus deberes. [Hallazgos del 1 al 3]

DA-16-04 33

ANEJO 1

COLEGIO UNIVERSITARIO DE JUSTICIA CRIMINAL DE PUERTO RICO INFORMES PUBLICADOS

INFORME FECHA CONTENIDO DEL INFORME

DA-14-42 24 abr. 14 Resultado del examen realizado a las operaciones fiscales relacionadas con los controles internos y administrativos, la propiedad y los vehculos de motor.

DA-15-36 29 abr. 15 Resultado del examen realizado a los controles internos y administrativos, y de las operaciones relacionadas con las recaudaciones, las conciliaciones bancarias, las cuentas por cobrar, los contratos de servicios profesionales y consultivos, y la administracin del personal.

34 DA-16-04

ANEJO 2

COLEGIO UNIVERSITARIO DE JUSTICIA CRIMINAL DE PUERTO RICO GIMNASIO DEL CENTRO DE VILLALBA [Hallazgo 1-a.1)]

Al 8 de agosto de 2013.

Al 30 de marzo de 2015.

DA-16-04 35

ANEJO 3

COLEGIO UNIVERSITARIO DE JUSTICIA CRIMINAL DE PUERTO RICO DORMITORIOS EN EL CENTRO DE VILLALBA [Hallazgo 1-a.1)]

Al 8 de agosto de 2013.

Al 30 de marzo de 2015.

36 DA-16-04

ANEJO 4

COLEGIO UNIVERSITARIO DE JUSTICIA CRIMINAL DE PUERTO RICO COCINA DEL CENTRO DE VILLALBA [Hallazgo 1-a.1)]

Al 8 de agosto de 2013.

Al 30 de marzo de 2015.

DA-16-04 37

ANEJO 5

COLEGIO UNIVERSITARIO DE JUSTICIA CRIMINAL DE PUERTO RICO INSTALACIONES DEL POLGONO UTILIZADAS COMO ESTACIONAMIENTO

[Hallazgo 2-b.3)]

Al 8 de agosto de 2013.

Al 30 de marzo de 2015.

38 DA-16-04

ANEJO 6

COLEGIO UNIVERSITARIO DE JUSTICIA CRIMINAL DE PUERTO RICO REAS HUNDIDAS DEBIDO A LA POBRE CALIDAD DEL

PAVIMENTO ASFLTICO DEPOSITADO [Hallazgo 2-b.4)a)]

DA-16-04 39

ANEJO 7

COLEGIO UNIVERSITARIO DE JUSTICIA CRIMINAL DE PUERTO RICO GRIETAS, CRECIMIENTO VEGETAL Y DEPSITOS DE AGUA

[Hallazgo 2-b.4)b)]

40 DA-16-04

ANEJO 8

COLEGIO UNIVERSITARIO DE JUSTICIA CRIMINAL DE PUERTO RICO POSTES DE ELECTRICIDAD DENTRO DEL POLGONO DE MOTOCICLISMO

[Hallazgo 2-b.4)c)]

DA-16-04 41

ANEJO 9

COLEGIO UNIVERSITARIO DE JUSTICIA CRIMINAL DE PUERTO RICO RBOL QUE EST EN LAS INMEDIACIONES DEL POLGONO

DE MOTOCICLISMO [Hallazgo 2-b.4)d)]

42 DA-16-04

ANEJO 10

COLEGIO UNIVERSITARIO DE JUSTICIA CRIMINAL DE PUERTO RICO PANEL DE ELECTRICIDAD PEGADO AL TRONCO DE UN RBOL EN LAS INMEDIACIONES

DEL POLGONO DE MOTOCICLISMO [Hallazgo 2-b.4)e)]

DA-16-04 43

ANEJO 11

COLEGIO UNIVERSITARIO DE JUSTICIA CRIMINAL DE PUERTO RICO PANEL DE MADERA CON RECEPTCULOS EN EL REA

DE LOS BLEACHERS [Hallazgo 2-b.4)f)]

44 DA-16-04

ANEJO 12

COLEGIO UNIVERSITARIO DE JUSTICIA CRIMINAL DE PUERTO RICO CUARTO PARA ALMACENAR QUMICOS [Hallazgo 3-a.1)]

DA-16-04 45

ANEJO 13

COLEGIO UNIVERSITARIO DE JUSTICIA CRIMINAL DE PUERTO RICO MIEMBROS PRINCIPALES DE LA JUNTA DE DIRECTORES13

DURANTE EL PERODO AUDITADO

NOMBRE CARGO O PUESTO PERODO DESDE HASTA

Sr. Vctor M. Daz Torres14 Presidente15 25 sep. 12 30 jun. 14

Sr. Ramn Burgos Feliciano 1 ene. 12 30 jun. 12

Sr. Juan B. De la Cruz 1 may. 10 31 dic. 11

Lcda. Miriam Franceschi Agosto Presidenta 25 feb. 09 30 abr. 10

Sra. Carmen Monserrate Hernndez Vicepresidenta 15 ene. 13 30 jun. 14

Sr. Juan B. De la Cruz16 Vicepresidente17 25 sep. 12 11 dic. 12

Sr. Rubn Ortiz Riba 6 sep. 11 13 jun. 12

Sr. Vctor M. Daz Torres 8 sep. 09 5 sep. 11

Rev. Moiss Romn Daz Secretario 8 nov. 13 30 jun. 14

Sr. Vctor M. Otero Vicente 15 ene. 13 1 nov. 13

Sr. Carlos Crdova Sarmiento 18 6 oct. 11 30 jun. 12

Sra. Myrna L. Robles Rosa Secretaria 25 feb. 09 5 oct. 11

13 La Junta de Directores estuvo vigente hasta julio de 2014, fecha en que se firm la Ley 112-2014. 14 Ocup el puesto de Presidente Interino del 1 de agosto al 24 de septiembre de 2012. 15 El puesto de Presidente estuvo vacante del 1 de enero al 24 de febrero de 2009 y del 1 de julio al 31 de julio de 2012. 16 Ocup el puesto de Vicepresidente Interino del 1 de agosto de 2012 al 24 de septiembre de 2012. 17 Este puesto estuvo vacante durante el 1 de enero al 7 de septiembre de 2009, del 3 al 26 de septiembre de 2010, del 14 de junio al 31 de julio de 2012 y del 12 al 31 de diciembre de 2012. 18 Este puesto estuvo vacante del 1 de enero al 24 de febrero de 2009 y del 1 de julio al 31 de diciembre de 2012.

46 DA-16-04

ANEJO 14

COLEGIO UNIVERSITARIO DE JUSTICIA CRIMINAL DE PUERTO RICO FUNCIONARIOS PRINCIPALES DE LA ENTIDAD

DURANTE EL PERODO AUDITADO

NOMBRE CARGO O PUESTO PERODO DESDE HASTA

Col. Jos L. Caldero Lpez Presidente 21 abr. 14 30 jun. 14

Sr. James Tuller Cintrn 1 dic.13 1 abr. 14

Sr. Hctor M. Pesquera Lpez 11 abr. 12 15 nov. 13

Sr. Emilio Daz Coln 6 jul. 11 29 mar. 12

Sr. Jos Figueroa Sancha 2 ene. 09 30 jun. 11

Col. Michelle Hernndez Fraley Rectora 1 jun. 14 30 jun. 14

Lcdo. Guillermo Torruella Farinacci Rector19 17 sep. 13 30 may. 14

Dra. Zulma Mndez Ferrer Rectora 15 feb. 10 16 sep. 13

Sra. Edna L. Quiones lvarez 1 ene. 09 14 feb. 10

Sr. Julio Romn Hernndez Decano de Asuntos Administrativos Interino

17 sep. 13 30 jun. 14

Sr. Noel Toro Zambrana Decano de Asuntos Administrativos 1 may. 10 16 sep. 13

Sra. Zulma Gonzlez Berros Decana de Asuntos Administrativos 7 ene. 09 14 feb. 10

Sr. Jos A. Lpez Prez Director de Finanzas Interino 17 sep. 13 30 jun. 14

Sr. Pedro J. Torres Ortiz Director de Finanzas 1 ene. 09 16 sep. 13

Sr. Heriberto Martnez Bez Director de Servicios Generales20 1 ene. 09 30 jun. 14

19 Ocup el puesto de Rector Interino del 17 de septiembre al 7 de noviembre de 2013. 20 Ocup el puesto de Director de Servicios Generales Interino del 1 de enero de 2009 al 25 de octubre de 2011.

MISIN Fiscalizar las transacciones de la propiedad y de los fondos pblicos, con

independencia y objetividad, para determinar si se han realizado de acuerdo con la ley, y atender otros asuntos encomendados. Promover el uso efectivo, econmico, eficiente y tico de los recursos del Gobierno en beneficio de nuestro Pueblo.

PRINCIPIOS PARA LOGRAR UNA ADMINISTRACIN PBLICA DE EXCELENCIA

La Oficina del Contralor, a travs de los aos, ha identificado principios que ayudan a mejorar la administracin pblica. Dichos principios se incluyen en la Carta Circular OC-08-32 del 27 de junio de 2008, disponible en nuestra pgina en Internet.

QUERELLAS Las querellas sobre el mal uso de la propiedad y de los fondos pblicos

pueden presentarse, de manera confidencial, personalmente o por telfono al (787) 754-3030, extensin 2805, o al 1-877-771-3133 (sin cargo). Tambin se pueden presentar mediante el correo electrnico Querellas@ocpr.gov.pr o mediante la pgina en Internet de la Oficina.

INFORMACIN SOBRE LOS INFORMES DE AUDITORA

En los informes de auditora se incluyen los hallazgos significativos determinados en las auditoras. En nuestra pgina en Internet se incluye informacin sobre el contenido de dichos hallazgos y el tipo de opinin del informe. La manera ms rpida y sencilla de obtener copias libres de costo de los informes es mediante la pgina en Internet de la Oficina. Tambin se pueden emitir copias de los mismos, previo el pago de sellos de rentas internas, requeridos por ley. Las personas interesadas pueden comunicarse con el Administrador de Documentos al (787) 754-3030, extensin 3400.

INFORMACIN DE CONTACTO

Direccin fsica: 105 Avenida Ponce de Len Hato Rey, Puerto Rico Telfono: (787) 754-3030 Fax: (787) 751-6768

Direccin postal: PO Box 366069 San Juan, Puerto Rico 00936-6069

Internet: www.ocpr.gov.pr

Correo electrnico: ocpr@ocpr.gov.pr

Colegio Universitario de Justicia Criminalde Puerto RicoContenido

Alcance y Metodologa 2CONTENIDO DEL INFORME 2informacin sobre la unidad auditada 3ComUNICACIN CON la Gerencia 5oPININ Y Hallazgos 71 - Mejoras a las instalaciones del Centro de Adiestramiento y Readiestramiento de Villalba que no tuvieron utilidad, y otras deficiencias relacionadas 72 - Irregularidades relacionadas con la construccin del Polgono de Motociclismo 143 - Otras obras de construccin que no tuvieron utilidad y deficiencias relacionadas con estas 26

recomendaciones 31Agradecimiento 32anejo 1 - informes publicados 33anejo 2 - Gimnasio del centro de Villalba [Hallazgo 1-a.1)] 34anejo 3 - Dormitorios en el Centro de Villalba [Hallazgo 1-a.1)] 35anejo 4 - Cocina del centro de Villalba [Hallazgo 1-a.1)] 36anejo 5 - instalaciones del Polgono utilizadas como estacionamiento [Hallazgo 2-b.3)] 37anejo 6 - reas hundidas debido a la pobre calidad del pavimento asfltico depositado [Hallazgo 2-b.4)a)] 38anejo 7 - grietas, crecimiento vegetal y depsitos de agua [Hallazgo 2-b.4)b)] 39anejo 8 - postes de electricidad dentro del Polgono de Motociclismo [Hallazgo 2-b.4)c)] 40anejo 9 - rbol que est en las inmediaciones del Polgono de Motociclismo [Hallazgo 2-b.4)d)] 41anejo 10 - panel de electricidad pegado al tronco de un rbol en las inmediaciones del Polgono de Motociclismo [Hallazgo 2-b.4)e)] 42anejo 11 - panel de madera con receptculos en el rea de los bleachers [Hallazgo 2-b.4)f)] 43anejo 12 - cuarto para almacenar qumicos [Hallazgo 3-a.1)] 44anejo 13 - miembros principales de la Junta de directores DURANTE EL PERODO AUDITADO 45anejo 14 - funcionarios principales de la entidad DURANTE EL PERODO AUDITADO 46Oficina del Contraloranejo 1colegio Universitario de justicia criminal de puerto ricoinformes publicados

anejo 2Colegio universitario de justicia criminal de puerto ricoGimnasio del centro de Villalba [Hallazgo 1-a.1)]

anejo 3Colegio universitario de justicia criminal de puerto ricoDormitorios en el Centro de Villalba [Hallazgo 1-a.1)]

anejo 4Colegio universitario de justicia criminal de puerto ricoCocina del centro de Villalba [Hallazgo 1-a.1)]

anejo 5Colegio universitario de justicia criminal de puerto ricoinstalaciones del Polgono utilizadas como estacionamiento [Hallazgo 2-b.3)]

anejo 6Colegio universitario de justicia criminal de puerto ricoreas hundidas debido a la pobre calidad del pavimento asfltico depositado [Hallazgo 2-b.4)a)]

anejo 7Colegio universitario de justicia criminal de puerto ricogrietas, crecimiento vegetal y depsitos de agua [Hallazgo 2-b.4)b)]

anejo 8Colegio universitario de justicia criminal de puerto rico

postes de electricidad dentro del Polgono de Motociclismo [Hallazgo 2-b.4)c)]anejo 9Colegio universitario de justicia criminal de puerto ricorbol que est en las inmediaciones del Polgono de Motociclismo [Hallazgo 2-b.4)d)]

anejo 10Colegio universitario de justicia criminal de puerto ricopanel de electricidad pegado al tronco de un rbol en las inmediaciones del Polgono de Motociclismo [Hallazgo 2-b.4)e)]

anejo 11Colegio universitario de justicia criminal de puerto ricopanel de madera con receptculos en el rea de los bleachers [Hallazgo 2-b.4)f)]

anejo 12Colegio universitario de justicia criminal de puerto ricocuarto para almacenar qumicos [Hallazgo 3-a.1)]

anejo 13colegio universitario de justicia criminal de puerto ricomiembros principales de la Junta de directores12F DURANTE EL PERODO AUDITADO

anejo 14colegio universitario de justicia criminal de puerto ricofuncionarios principales de la entidad DURANTE EL PERODO AUDITADO

ALCANCE Y METODOLOGACONTENIDO DEL INFORMEINFORMACIN SOBRE LA UNIDAD AUDITADACOMUNICACIN CON LA GERENCIAOPININ Y HALLAZGOS Hallazgo 1 - Mejoras a las instalaciones del Centro de Adiestramiento y Readiestramiento de Villalba que no tuvieron utilidad, y otras deficiencias relacionadasSituacionesCriteriosEfectosCausasComentarios de la GerenciaHallazgo 2 - Irregularidades relacionadas con la construccin del Polgono de Motociclismo

SituacionesCriteriosEfectosCausasComentarios de la GerenciaHallazgo 3 - Otras obras de construccin que no tuvieron utilidad y deficiencias relacionadas con estas

SituacionesCriteriosEfectosCausasComentarios de la Gerencia

RECOMENDACIONESAl Secretario de JusticiaAl Superintendente de la Polica de Puerto Rico

AGRADECIMIENTOCONTENIDO DEL INFORMEFECHAINFORMEPERODOCARGO O PUESTONOMBRE DESDE HASTAPERODOCARGO O PUESTONOMBREDESDE HASTA