Informe de auditoria como archivo permanente

Asesora Técnica Empresarial S.A.AUDITORES EXTERNOS – REG. NAC. SC 576

Guayaquil y Sucre Esq. Telfs. : 2829952 Fax: 829314 [email protected]

Neo- FármacoAUDITORIA INTEGRAL

Del 1 de Enero del 2007 al 31 de Diciembre del 2007ARCHIVO PERMANENTE

INFORME FINAL DE AUDITORIA

INFORME FINAL

DE AUDITORIA




Archivo Permanente - 1 - AAuditoría Integral

P.T. No.- IN 1/10Auditor

Fecha:

PRE. POR FECHA

14-09-08

REV. POR FECHA

Silvia Oyaque 14-09-08


Fecha:

mailto:[email protected]



Ambato, a 27 de Octubre del 2008

Señores:NEO-FARMACOPresente:

Hemos realizado una Auditoria Integral a la empresa con el objetivo de evaluar: la eficiencia, eficacia del uso de los sistemas informáticos, para verificar la utilización y el manejo de los mismos, y el cumplimiento de políticas implantadas.

Nuestro examen se realizo de acuerdo con las normas para el ejercicio Profesional de la auditoria interna promulgadas por el instituto de auditores internos, en consecuencia incluyo las técnicas y procedimientos de auditoria que consideramos necesarios en las circunstancias.

Para la evaluación de los sistemas utilizamos parámetros propios de la empresa y aquellos que se aplican dentro de una administración eficiente y honesta.

Orientamos nuestra auditoria a los siguientes departamentos o área del: centro de cómputo.

Nuestro informe contiene comentarios, conclusiones y recomendaciones para mejoras reales y potenciales.

Las recomendaciones han sido discutidas y aceptadas por el jefe de área del centro de cómputo con quien hemos desarrollado un plan estratégico para monitorear la implementación.

Reiteramos nuestro compromiso de asesorar al centro de computo para contribuir al desarrollo de la empresa NEO – FARMACO. A la vez dejamos constancia de nuestro reconocimiento por tal colaboración que hemos recibido en nuestro trabajo.

Atentamente,

SILVIA OYAQUEASESORIA TECNICA EMPRESARIAL S. A.




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Fecha:





INFORME DE AUDITORIA

a.- Fecha de Inicio: 9 De Septiembre del 2.009

b.- Nombres de Los Auditores:

- Sra. Silvia Oyaque

JEFE DE EQUIPO

- Luis Achachi

Supervisor

Kléber Solis

JUNIOR 1

Lucy Segovia

JUNIOR 2

Marisol Santander

JUNIOR 3

c.- Lista de las Personas Entrevistadas:

Sra. Maylen Alvarez Auxiliar del Departamento Financiero Sr. Gabriel Santos Jefe de Sistemas Srta. Margarita Guevara Auxiliar de Bodega Srta. Daniela Lozada Recepción Sr. Paúl de Gómez Bodega





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DESARROLLO DEL INFORME

a.- Motivos de la Auditoria:

Los administradores al implantar el sistema de control interno. Requieren su evaluación para verificar si el mismo cumple su cometido, esto es salvaguardar todos los recursos de la empresa.

La evaluación se la realizará por segmentos tomando en consideración aquellas actividades u operaciones de mayor riesgo, lo cual puede conllevar a la detección de hallazgos.

b.- Objetivos de La Auditoría

Evaluar la situación de la empresa después el ejercicio económico, mediante la aplicación de las técnicas de auditoria que consideremos las pertinente para determinar el verdadero escenario financiero en que se encuentra la empresa.

Brindar una asesoría total, mediante una oportuna y permanente comunicación con la administración, para analizar y evaluar el avance del examen y su cumplimento según el tiempo planificado para este efecto.

c.- Alcance de la Auditoría

El Examen se ha realizado de acuerdo con normas de auditoría vigentes.

Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información en los Sistemas de la Empresa y no tiene por objeto detectar delitos o irregularidades intencionales.

Una auditoría incluye, asimismo, evaluar las normas contables utilizadas y como parte de ellas la razonabilidad de las estimaciones de significación hechas por la Administración/Dirección/Directorio/Gerencia.





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d.- Temas a Tratarse

1.- Auditoría alrededor del Computador

2.- Auditoría a través del Computador

3.- Auditoría con el Computador

EL ENCARGADO DE AUTORIZAR Y REALIZAR COMPRASNO SOLICITA PROFORMAS PROVEEDORES

CONCLUSION

La falta de interés por parte del encargado de realizar las compras y de contar con varias opciones desemboca en la perdida progresiva de eficiencia y eficacia de la empresa.

RECOMENDACION

1. Se recomienda al Jefe del departamento en conjunto con los empleados Departamentales establezcan Políticas de Compras claras, las mismas que deberá incluir una calificación previa de los Proveedores en los que se tomará en cuenta el Plazo del crédito concedido, Precios y Calidad de los materiales.

2. De igual manera se recomienda delegar un nuevo responsable el mismo que se encargará de atender a los clientes y sellar las alianzas con los proveedores. A dicho responsable se reportarán todas las compras que se realicen en la Empresa NEO-FARMACO.

3. Finalmente se recomienda que el Responsable asignado se encargue de realizar estudios de mercado con el fin de establecer el margen más adecuado de utilidad el mismo que será puesto en consideración del Director General para su posterior aprobación.





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DESCRIPCIÓN DE LOS DOCUMENTOS

1. Falta de Descripción en los Documentos: Firma de Responsables, no existe una descripción clara que el Jefe de Compras es el mismo de Jefe de Operaciones puede surgir confusiones

2. Falta de Descripción en los Documentos: Firma de Responsables ausencia de su firma

CONCLUSION

Es necesario que en toda la documentación de la Empresa, y más en las firmas de responsabilidad se debe concretar la confusión de cada uno de ellos.

La Ausencia de la Firma de la Persona Responsable del Proceso puede dar lugar a una correspondencia

RECOMENDACION

1. Se recomienda al Jefe Operaciones que Inmediatamente ordene la sustitución de los documentos por otros que señalen claramente las funciones (Firma de Responsabilidad)

2. Es necesario que la empresa se sujete a los bosquejos que establece la ley los cuales están a disposición a través de las imprentas autorizadas por el Servicio de Rentas internas..





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REVISAR FACTURAS DE PROVEEDORES POR NO CONTAR CON REQUISITOS QUE LA LEY EXIGE.

1. Falta de Descripción en los Documentos: - Fecha de Factura de Proveedores, - Número de Factura de Proveedores.

2. Factura de Proveedores no cuentan con los requisitos de Impresión solicitados por la Ley.

CONCLUSION

Es importante que establezcan puntos claros de control que permitan un mejor control de ingreso de inventarios.

El descuido de la persona responsable de recepción de las facturas provoca que varias no cumplan con los requisitos que la ley estipula.

RECOMENDACION

1. Se recomienda al Jefe de Operaciones Inmediatamente ordene la sustitución de los documentos por otros que señalen claramente las funciones (Firma de Responsabilidad)

2. Es necesario que se realice la constatación de la Documentación (Factura de Compras) cumplan con los Requisitos establecidos por Ley por parte de Bodega.(Responsable).





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ANALIZAR LA INFORMACIÓN DEL DESARROLLO DEL PROCESO CAJA

1. No existe información sobre el desarrollo del proceso caja

CONCLUSION

La falta de interés por parte de la administración en contar con un cuadro detallado de actividades correspondiente a caja causa enfrentamientos entre todas las áreas que participan dentro de este componente.

RECOMENDACION

1. Se sugiere a la empresa que elabore inmediatamente un flujo grama de caja o utilizar el recomendado por la auditoria, tanto en la diagramación como en los documentos de soporte elaborados.

2. De igual manera se recomienda establecer manuales de procedimientos en las que constará los pasos necesarios para la diagramación.





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FALTA DE CAPACITACIÓN AL PERSONAL EN EL USO DE LAS DIFERENTES APLICACIONES DEL EQUIPO COMPUTARIZADO.

CONCLUSION

La falta de interés por parte de la dirección en contar con personal capacitado en sus actividades conlleva ala perdida de tiempo y fondos económicos.

RECOMENDACION

1. Se recomienda al Jefe del Departamento de Sistemas que elabore y aplique un calendario anual de las posibles capacitaciones de utilitarios informáticos para el personal.

2. Es necesario que la empresa brinde capacitación previa a los empleados que la laboran en la empresa para que no exista falencia y pérdidas de tiempo.

ESCASO MANTENIMIENTO DE EQUIPOS COMPUTERIZADOS

CONCLUSION

El descuido por parte del jefe de Sistemas y la falta de contar con equipos que trabajen eficientemente provoca en la mayoría de los casos problemas graves por que no se van actualizando los antivirus y hacen que se pierda la información.

RECOMENDACION

1. Se recomienda asignar un delegado por escrito o un responsable de Elaborar y Aplicar un manual de mantenimiento de equipos con el cual se puede prevenir incidentes inesperados en el trabajo como perdida de información.






Fecha:


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CONCLUSIÓN

Se tiene como conclusión que actualmente la tecnología actúa como un factor indispensable en todos los campos de la vida diaria, tanto en la educación, como en las empresas. Por lo tanto, se crea una competencia donde se hace evidente la necesidad de sistemas informáticos como parte de la estructura de una organización para mejorar el desempeño de sus funciones.

HALLAZGOS RELEVANTES

No se tienen detectados hallazgos relevantes de carácter administrativo, penal, fiscal o disciplinario, producto de las auditorias o evaluaciones independientes realizadas por la Oficina de Control Interno.

Atentamente:

SILVIA OYAQUEASESORIA TECNICA EMPRESARIAL S. A.



Fecha:


http://www.monografias.com/trabajos15/indicad-evaluacion/indicad-evaluacion.shtml

http://www.monografias.com/trabajos15/todorov/todorov.shtml#INTRO

http://www.monografias.com/Educacion/index.shtml

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Economy & Finance

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