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CONTROL INTERNO INFORMES DE LEY VERSION VIGENCIA CÓDIGO PÁGINA 1 de 1 TRABAJAMOS CON CALIDAD Y OPORTUNIDAD” Carrera 2 No 6-26. E-mail [email protected] Telefax.8148854008 INFORME AUSTERIDAD EN EL GASTO CENTRO DE SALUD SALUDYA PERIODO JULIO A SEPTIEMBRE 2017 La oficina Asesora de control interno presenta informe trimestral al seguimiento de austeridad en el gasto del Centro de Salud Salud ya, periodo julio a septiembre de 2017, tal como lo establece el decreto 26 de 1998.de acuerdo a la información suministrada por la subgerencia administrativa y financiera. OBJETIVO: Identificar el acatamiento de las normas de austeridad y eficiencia del gasto público en coherencia a lo establecido en el Decreto 26 de 1998 por el cual se dictan normas de austeridad en el gasto público (Compilado en el Decreto 1068 de 2015), el artículo 22 del Decreto 1737 de 1998, el Decreto 984 de 2012, la Directiva presidencial No. 03 del 03 de abril de 2012, Directiva Presidencial No.06 de diciembre 2014, Directiva Presidencial 01 del 10 de febrero de 2016. ALCANCE: Conforme a lo establecido en las normas que contemplan la austeridad del gasto público, la Asesoría de Control Interno revisó el cumplimiento de la misma durante el tercer trimestre de 2017, en comparación al tercer semestre del año anterior indicando que esta evaluación se efectúa en base al informe que presenta la Subgerencia Administrativas y Financiera de la Entidad. LISTA DE CHEQUEO (DECRETO 26 DE 1998) EVALUACION CONTROL INTERNO Se realizó un proyecto o programa donde estén plasmados las actividades a realizar para austeridad en el gasto. Plan de Austeridad y Gestión 2017 Promover las buenas prácticas administrativas y ambientales. Gastos en Publicidad y Publicación Los gastos de publicidad tanto en medios escritos tales como periódico y revistas y en otros medios de comunicación como internet, radio y televisión se limitará a la difusión de actividades de competencia, con el fin de informar a la opinión pública. No se evidencia la realización de un proyecto o programa dónde estén plasmados las actividades a realizar para la austeridad el gasto anual, mas sin embargo manifiesta la subgerente administrativa y financiera que se ha realizado sugerencias e información en cuanto a la economía que se debe efectuar en el uso razonable de agua, luz y papel aprovechando las charlas de capacitación de los martes y jueves. Para la información de la prestación de servicios de la entidad Los gastos de impresos y publicaciones del tercer trimestre del año 2016 en
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INFORME AUSTERIDAD EN EL GASTO CENTRO DE SALUD SALUDYA
PERIODO JULIO A SEPTIEMBRE 2017
La oficina Asesora de control interno presenta informe trimestral al seguimiento de
austeridad en el gasto del Centro de Salud Salud ya, periodo julio a septiembre de 2017,
tal como lo establece el decreto 26 de 1998.de acuerdo a la información suministrada por
la subgerencia administrativa y financiera.
OBJETIVO:
Identificar el acatamiento de las normas de austeridad y eficiencia del gasto público en
coherencia a lo establecido en el Decreto 26 de 1998 por el cual se dictan normas de
austeridad en el gasto público (Compilado en el Decreto 1068 de 2015), el artículo 22 del
Decreto 1737 de 1998, el Decreto 984 de 2012, la Directiva presidencial No. 03 del 03 de
abril de 2012, Directiva Presidencial No.06 de diciembre 2014, Directiva Presidencial 01 del
10 de febrero de 2016.
ALCANCE:
Conforme a lo establecido en las normas que contemplan la austeridad del gasto público,
la Asesoría de Control Interno revisó el cumplimiento de la misma durante el tercer trimestre
de 2017, en comparación al tercer semestre del año anterior indicando que esta evaluación
se efectúa en base al informe que presenta la Subgerencia Administrativas y Financiera de
la Entidad.
LISTA DE CHEQUEO (DECRETO 26 DE 1998)
EVALUACION CONTROL INTERNO
Se realizó un proyecto o programa donde estén plasmados las actividades a realizar para austeridad en el gasto.
Plan de Austeridad y Gestión 2017 Promover las buenas prácticas administrativas y ambientales. Gastos en Publicidad y Publicación Los
gastos de publicidad tanto en medios escritos tales como periódico y revistas y en otros medios de comunicación como internet, radio y televisión se limitará a la difusión de actividades de competencia, con el fin de informar a la opinión pública.
No se evidencia la realización de un proyecto o programa dónde estén plasmados las actividades a realizar para la austeridad el gasto anual, mas sin embargo manifiesta la subgerente administrativa y financiera que se ha realizado sugerencias e información en cuanto a la economía que se debe efectuar en el uso razonable de agua, luz y papel aprovechando las charlas de capacitación de los martes y jueves. Para la información de la prestación de servicios de la entidad Los gastos de impresos y publicaciones del tercer trimestre del año 2016 en
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La información de interés general clasificada por dependencias, publicaciones e impresiones de carácter externo hacer buen uso de la página web de la entidad.
comparación con el tercer semestre de 2017, se presenta una variación del 88% debido a que las publicaciones e impresiones de carácter interno fueron difundidas en medio magnético a través de la intranet como herramienta de comunicación interna masiva y donde se publicara la información de interés general clasificada por dependencia.
La autorización de horas extras y comisiones sólo se hará cuando así lo impongan las necesidades reales e imprescindibles de los órganos públicos, de conformidad con las normas legales vigentes. (de lo contrario evidenciar los
pagos)
Periodos pendientes de disfrutar vacaciones,
Horas extras no se pagan, ya que hay personal de contrato que cubre los turnos fuera del horario normal
Agasajos públicos y gastos suntuarios
Prohíbase ordenar, autorizar o efectuar fiestas, agasajos, celebraciones u conmemoraciones u otorgar regalos con cargo al Tesoro Público, salvo en las actividades de bienestar social relacionadas con la celebración de Navidad de los hijos de los funcionarios.
No se han realizado eventos o agasajos, a los funcionarios se les ha realizado un programa de capacitación de acuerdo a la normatividad.
Prohíbase a los servidores públicos la realización de gastos suntuarios, la impresión, suministro y utilización con cargo al Tesoro Público de tarjetas de presentación, de Navidad, conmemoraciones, aniversarios o similares y el uso con fines personales de los servicios de correspondencia y comunicación..
Cumplimiento de ley
La papelería de cada uno de los órganos públicos deberá ser uniforme en su calidad, preservando claros principios de austeridad
en el gasto,
Se redujeron documentos para el pago de los contratos. Se evidencia una impresora para la parte administrativa, otra para pos consulta. Dos sistemas multifuncionales, se evidencia una impresora a color en el área de odontología, por necesidad y cumplimiento
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de las exigencias de las entidades a las cuales se les presta el servicio.
Uso de vehículos oficiales Artículo 13. Derogado por el Decreto Nacional 1737 de 1998 Sólo podrá asignarse vehículo a
los; los directores y subdirectores de los departamentos administrativos; los jefes de unidades administrativas especiales. Los órganos públicos, cuando tengan disponibles vehículos, conformarán un grupo con ellos para atender las necesidades ocasionales e indispensables del servicio así La entidad solo cuenta con un vehículo oficial para uso exclusivo como para el desarrollo de sus funciones.
En cuanto a vehículos, se evidencia: Dos ambulancias según remisiones por médico de urgencias. Unidad móvil cumplimiento de las metas de PyP Camioneta sale para jornadas de laboratorios, crónicos y para la parte administrativa lugares muy cercanos.
Gastos de Viáticos y Viajes No hay requerimiento para estos gastos
Los gastos por concepto los viáticos y pasajes nacionales e internacionales Gastos en Servicios Públicos
Actividades de sensibilización frente al uso correcto de estos recursos. Consumo racional de los servicios públicos y en general del uso y consumo de todo tipo de bienes y servicios
Se realizan actividades de sensibilización, en reuniones de capacitaciones, no se presentan evidencias de dichas campañas. Se han implementado acciones de concientización dirigidas a todo el personal, lo anterior sin dejar de realizar aquellos gastos que eviten poner en riesgo la integridad de la persona dentro y fuera de las instalaciones del Centro. Falta de evidencias de actividades realizadas.
Gastos de nómina y reducción de contratación de servicios personales La contratación de servicios profesionales de apoyo a la gestión. ¿Se ha reducido la contratación?
Se incrementa el valor de la nómina debido al aumento del salario del gerente según acuerdo 010 del 29 de junio del 2017.”Por el cual se adopta el incremento salarial para la vigencia 2017para las distintas categorías de empleados del Centro de Salud Saludya E.S.E”
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Artículo 22. Sin perjuicio de lo dispuesto en
la Ley 80 de 1993, para las compras que se realicen sin licitación o concurso de
méritos,
¿La entidad ha tenido en cuenta la normatividad de la contratación y el mercado que ofrece escogiendo de las cotizaciones las más eficiente y favorable para el Tesoro Público? (Tres cotizaciones)
La entidad va acorde con la normatividad vigente. Medicamentos, insumos hospitalarios etc, de acuerdo al manual de contratación directa por mínima cuantía, se pide tres cotizaciones siguiendo el proceso establecido en el manual de contratación
(Los órganos públicos sólo podrán celebrar contratos de consultoría o de prestación de servicios con personas naturales o jurídicas, cuando no exista personal de planta especializado para la labor requerida.
Se evidencia Contratos de asesorías: Contable, Jurídico, Salud Ocupacional, asesorías MECI, se evidencia un asesor Financiero que en sugerencia se recomienda revisar esta contratación, teniendo en cuenta que hay personal profesional que se encarga de la parte financiera en calidad de empleado de nómina en la entidad.
EVALUACION Y SEGUIMIENTO - RECOMENDACIONES:
En cumplimiento de la cultura del autocontrol cada jefe o coordinador de dependencia es responsable del seguimiento a las medidas de austeridad y eficiencia en el gasto público, así como de promover las buenas prácticas administrativas y ambientales contempladas en esta política e incluir información sobre ellas en las sesiones de formación o sensibilización.
Es responsabilidad del Centro de Salud SALUYYA ESE, contar con una política permanente de austeridad, control y racionalización del gasto público.
De conformidad con la auditoría y seguimiento a el informe presentado por la Subgerencia administrativa y financiera sobre austeridad en el gasto público, la Oficina de Control Interno, pudo evidenciar que la entidad está aplicando políticas de austeridad del gasto y ha dado cumplimiento a las disposiciones legales de austeridad establecidas por ley, aplicando los principios de economía, eficacia y eficiencia en el manejo del gasto público. Sugerencia por parte de la oficina de control interno, racionalizar la contratación de prestación de servicios, de manera que solo se lleve a cabo durante en periodos determinados y para atender tareas específicas y sobre todo en caso de que no halla personal idóneo en la entidad para realizarlas. Además, se recomienda aprobar, adoptar y socializar una política de austeridad que contenga los lineamientos fijados en la Directiva Presidencial No. 06 de diciembre de
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OLGA SOFIA ALBORNOZ
Jefe oficina de Control Interno
2014, se recomienda la elaboración del Plan de Austeridad y Gestión Ambiental para la vigencia 2018. Se recomienda divulgar y desarrollar lineamientos internos para el uso racional de papel y promover en los servidores públicos el cumplimiento de las políticas de eficiencia administrativa y cero papeles definidas por la administración pública y fomentar el sentido de responsabilidad con el medio ambiente y compromiso con el desarrollo sostenible del país. En cuanto a la contratación de servicios profesionales de apoyo a la gestión se basara en la inexistencia de personal o personal especializado para desarrollar determinadas actividades necesarias para el cumplimiento de las funciones y se apegara a la normatividad vigente y a los lineamientos internos específicos en la materia, logrando las mejores condiciones de calidad, oportunidad y transparencia en el proceso contractual y procedimientos de adquisición de bienes y servicios
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CENTRO DE SALUD SALUDYA
PERIODO ENERO Y FEBRERO DE 2018
La Oficina de Control Interno presenta el informe de “Austeridad y Eficiencia del Gasto
Público”, correspondiente al primer semestre de 2018 comparado con el mismo periodo de
la vigencia 2017, el cual muestra un análisis sobre la evolución de los gastos sometidos a
política de austeridad.
Lo anterior de acuerdo con lo establecido en los decretos N° 1737 de 1998, 984 del 14 de
mayo de 2012, circular interna 004 del 05 de diciembre de 2014 y Directiva Presidencial 01
del 10 de febrero de 2016 (deroga las directivas 05 y 06 de 2014).
Para el informe en mención se procede con la revisión de los gastos y la información
remitida por las diferentes áreas, tomando como referentes: la ejecución presupuestal, los
estados contables, comprobantes de egresos, la planta de personal, los contratos de
prestación de servicios y los Informes de estadísticas, entre otros; todo ello suministrado
por la Subgerencia Administrativa y Financiera y los Grupos de Apoyo en materia de
finanzas.
ANALISIS E INFORMACION AUSTERIDAD EN EL GASTO PÚBLICO
El informe de austeridad y eficiencia en el gasto público del Centro de Salud SALUDY E.S.E,
corresponde al periodo de comparación de contención de costos y gastos de los primeros
meses (enero – febrero) del año 2017 Y 2018, reflejado en la comparación de los gastos
ocasionados entre los semestres que se abordan para analizar la austeridad y eficiencia
gerencial del gasto en que incurre la E.S.E. SALUDYA.
Dentro del informe iniciamos con los costos más onerosos en que incurre la empresa como
son los de talento humano.
ADMINISTRACIÓN DEL PERSONAL
PLANTA DE PERSONAL
La E.S.E. SALUDYA cuenta con una nómina de personal aprobada por la Junta Directiva
para cubrir los servicios que se prestan a la comunidad del Municipio de Yacuanquer, la
cual no ha sufrido modificaciones tanto en aumento o disminución de cargos, a excepción
del cargo de Jefe de Control Interno que se nombró a partir del 18 de agosto 2017, es decir
se mantiene estable la nómina de personal, la cual genera un costo fijo durante el año 2017
y 2018 la diferencia corresponde al incremento que se decreta por diferencia de periodo o
año .
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Cabe anotar que cuenta con una nómina amplia, no se cuenta con todo el talento humano
que se requiere para cumplir con la misión y los objetivos propuestos en mejoramiento de
la atención con calidad de la salud a todos los usuarios que hace uso de nuestra empresa.
Lo que genera una vinculación de personal por contrato de prestación de servicios o las
OPS de talento humano, que generan un costo que es variable, dependiendo del tiempo,
valor y obligaciones que se requiere para reforzar el funcionamiento diario de la Institución,
valores que se ve reflejados en la matriz de comparación de la austeridad del gasto entre
los primeros meses (enero-febrero) de cada uno.
De un total de 43 funcionarios de planta, 25 personas están para desempeñar funciones
asistenciales que corresponde al 58,13 %, y 18 personas con funciones administrativas que
corresponde al 41,86%, manteniendo un indicador asistencial moderado.
Analizamos los gastos de contratación indirecta administrativa tanto profesional como técnica, que presta sus servicios a la Entidad en la matriz, con un % de variación de – costos que año inmediatamente anterior.
CÓDIGO NOMBRE ENERO - FEBRERO
2017
ENERO –FEBRERO
2018 DIFERENCIA % Var
210102 SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS
$15.572.000 $11.864.000 -$3.708.000 -23,81%
21010202 Personal Administrativo $15.572.000 $11.864.000 -$3.708.000 -23,81%
2101020203 Remuneración Servicios Técnicos (Contratos)
$15.572.000 $11.864.000 -$3.708.000 -23,81%
GASTOS GENERALES
La austeridad dentro de los gastos generales, corresponde a los insumos de uso diario para cumplir con la misión Institucional, entre los periodos comparados, se observa que hay una contención de costo bastantes favorable entre los periodos evaluados sin dejar de cumplir con la oportunidad y calidad de atención.
Código Nombre ENERO –
FEBRERO 2017 ENERO -
FEBRERO 2018 DIFERENCIA % Var
2102 GASTOS GENERALES $ 82.966.331 $ 40.239.142
$ 42.727.189
51,50%
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210201 GASTOS DE ADMINISTRACION Y OPERACION
$ 82.966.331 $ 40.239.142
$ 42.727.189
51,50%
21020101 Adquisición de Bienes $ 48.192.612 $ 7.987.164
$ 40.205.448
83,43%
2102010101 Materiales y Suministros $ 5.190.252 $ 4.999.671
$ 190.581
3,67%
2102010103 Compra de Equipos $ 43.002.360 $ 2.987.493
$ 40.014.867
93,05%
21020102 Adquisición de Servicios
$ 34.773.719 $ 32.251.978
$ 2.521.741
7,25%
2102010202 Viáticos y Gastos de Viaje
$ 642.500 $ 90.000
$ 552.500
85,99%
2102010203 Comunicaciones y Transporte
$ 1.344.238 $ 585.178
$ 759.060
56,47%
2102010205 Seguros $ 30.128.781 $ 30.000.000
$ 128.781
0,43%
2102010210 Otras Adquisiciones de servicios
$ 2.658.200 $ 1.576.800
$ 1.081.400
40,68%
Es decir que la austeridad en los primeros meses (enero – febrero) analizado de 2018 de los gastos generales en comparación al 2017 son menores manteniendo el mismo comportamiento en cada servicio que los requiere GASTOS DE OPERACIÓN
Los gastos de operación corresponden a los medicamentos y dispositivos médicos y material médico quirúrgico que se formulan diariamente los usuarios de nuestros servicios y que son de obligatorio cumplimiento para el mejoramiento de la salud. El costo de los gastos operativos de Los primeros meses (enero – febrero) del año 2018 es mayor debido a que por situación de los procesos político (ley de garantías), se adquirió mayores cantidades de estos productos para poder cumplir con la todos los servicios de salud a la comunidad en los meses siguientes se reflejara el costo en que se incurre con estos gastos operativos. GASTOS DE INVERSION
Los gastos de inversión que corresponde a dotación de equipo, y servicio de la deuda por concepto de cuentas por pagar, no tiene mayor movimiento en el periodo 2018, permanecen sin compromiso o valor para analizar sus costos o gastos. En los primeros meses de 2018, se adquiere en comodato equipos de laboratorio clínico, los cuales se realizaran exámenes que no se venían realizando en la institución, los cuales generan una gran rentabilidad financiera.
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En aplicación a la Ley 1474 de 2011, la E.S.E. SALUDYA, da cumplimiento al estatuto anticorrupción y contención a los costos y gastos con austeridad sin desmejorar la atención con oportunidad y calidad.
EVALUACION Y SEGUIMIENTO - RECOMENDACIONES:
De conformidad con la auditoría y seguimiento a el informe presentado por la Subgerencia
administrativa y financiera sobre austeridad en el gasto público, la Oficina de Control
Interno, pudo evidenciar que la entidad está aplicando políticas de austeridad del gasto y
ha dado cumplimiento a las disposiciones legales de austeridad establecidas por ley,
aplicando los principios de economía, eficacia y eficiencia en el manejo del gasto público.
En cumplimiento de la cultura del autocontrol cada jefe o coordinador de dependencia es
responsable del seguimiento a las medidas de austeridad y eficiencia en el gasto público,
así como de promover las buenas prácticas administrativas y ambientales contempladas en
esta política e incluir información sobre ellas en las sesiones de formación o sensibilización.
Es responsabilidad del Centro de Salud SALUYYA ESE, contar con una política permanente
de austeridad, control y racionalización del gasto público., se recomienda socializar el plan
de austeridad vigencia 2018 a los empleados de la entidad.
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CENTRO DE SALUD SALUDYA
PERIODO MARZO A JUNIO DE 2018
La Oficina de Control Interno en cumplimiento al marco legal en materia de Austeridad y
Eficiencia del Gasto Público, en atención a su rol de seguimiento y evaluación, con el
propósito de lograr la eficiencia, eficacia y transparencia en el ejercicio de las funciones de
las entidades que conforman el Estado Colombiano, presenta el siguiente informe para el
primer semestre de 2018 comparado con el mismo periodo de la vigencia 2017.
METODOLOGIA
Se solicitó información SUMINISTRTADA POR LA SUBGERENTE ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA
Se realizó el respectivo análisis de los datos suministrados; de servicios públicos, consumo de combustible, contratación de personal, y gastos de papelería.
Para verificar la variación se tomó como referencia el primer semestre del año 2017 comparado con el año 2018.
PERIODICIDAD DEL INFORME
De acuerdo con el artículo 22 del Decreto 1737 de 1998, Modificado por el Articulo 1 del
decreto 984 de 2012. La Oficina de Control Interno, realizará un informe trimestral.
RESULTADOS
Con el objeto de dar cumplimiento a lo relacionado por la normatividad vigente en materia
de austeridad en el gasto público, durante el periodo de enero a junio de 2017 vs enero a
junio 2018, desarrollando las siguientes estrategias y actividades para el logro de la
eficiencia y optimización de los recursos públicos, para ello se analizan las siguientes
variables:
a. GASTOS DE PERSONAL Y GASTOS ASOCIADOS A LA NOMINA
b. CONTRATACION SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS
c. GASTOS GENERALES
d. GASTOS DE OPERACION
a) GASTOS DE PERSONAL Y GASTOS ASOSCIADOS A LA NOMINA
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Se tomó la información de las Ejecuciones Presupuestales con corte enero – junio de 2017
a enero – junio 2018 presentadas a los entes de control, en este aspecto se tiene en cuenta
los Gastos de funcionamiento del Centro de Salud SaludYa ESE Yacuanquer.
CODIGO NOMBRE ENERO - JUNIO
2017 ENERO -JUNIO
2018 VARIACION
2 GASTOS 1.091.835.590 923.633.850 18,21%
21 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
795.313.702 815.805.062 2,51%
2101 GASTOS DE PERSONAL 615.142.791 661.046.349 6,94%
210101 SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA NÓMINA
345.589.473 365.331.590 5,40%
21010101 Sueldos Personal de Nómina 279.104.891 307.190.655 9,14%
21010103 Prima de Navidad 1.362.279 0
21010104 Prima de Vacaciones 14.871.386 13.082.346 13,68%
21010105 Bonificación Especial por Recreación
1.603.473 1.524.111 |5,21%
21010106 Prima de Servicios 23.913.077 26.587.620 10,06%
21010107 Bonificación por Servicios Prestados
6.283.029 4.601.826 36,53%
21010108 Auxilio de Transporte 249.420 468.296 46,74%
21010110 Indemnización por Vacaciones 6.946.730 0
21010111 Prima o Subsidio de Alimentación 11.255.188 11.876.736 5,23%
Los gastos de funcionamiento presentan a la fecha de corte un Incremento del 2.51% en
promedio, debido a los incrementos del salario en cada vigencia y a incremento moderado
de contratistas por prestación de servicios.
De otro lado se tiene los gastos de nómina como son el subsidio como medida de
racionalización del gasto la Gerencia ha determinado el no pago de indemnización de
vacaciones salvo en caso necesidad del servicio y atendiendo los parámetros normativos.
b) CONTRATACION PERSONAL SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS
Servicios Personales Indirectos Contratación
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En el periodo enero a junio 2018 como se puede observar el gasto por este concepto de
contratación se incrementó, debido el incremento en algunos salarios del personal de
contrato.
CODIGO NOMBRE ENERO - JUNIO 2017
ENERO -JUNIO 2018
VARIACION
210102 SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS
157.551.001 180.904.000 12,91%
21010201 Personal Asistencial 92.099.001 102.616.000 10,25%
2101020101 Honorarios Profesionales 59.960.000 64.545.000 7,10%
2101020102 Honorarios de Junta Directiva 300
2101020103 Remuneración Servicios Técnicos (Contratos)
32.139.000 37.771.000 14,91%
21010202 Personal Administrativo 65.452.000 78.288.000 16,40%
2101020201 Honorarios Profesionales 47.060.000 66.424.000 29,15%
2101020203 Remuneración Servicios Técnicos (Contratos)
18.392.000 11.864.000 55,02%
C) GASTOS GENERALES.
Para efectos de determinar la Austeridad del Gasto en el Componente Presupuestal Gastos
Generales este tuvo una reducción de 16.42% con respecto al I semestre del 2017 y 2018
Por disposiciones normativas se tiene que se presentó una disminución representativa en
los gastos por adquisición de bienes, como en compra de equipo, y servicios públicos, con
corte a la fecha de junio 2018.
CODIGO NOMBRE ENERO -
JUNIO 2017 ENERO -
JUNIO 2018 VARIACION
2102 GASTOS GENERALES 180.170.911 154.758.713 16,42%
210201 GASTOS DE ADMINISTRACION Y OPERACION
180.170.911 154.758.713 16,42%
21020101 Adquisición de Bienes 88.899.180 64.339.084 38,17%
2102010101 Materiales y Suministros 7.366.920 9.698.691 24,04%
2102010102 Mantenimiento Hospitalario 11.716.000 16.000.000 26,78%
2102010103 Compra de Equipos 43.002.360 9.624.393 346,81%
2102010104 Dotación de personal 5.375.000
-
2102010106 Combustibles lubricantes y llantas 16.000.000 21.635.000 26,05%
2102010107 Otras Adquisiciones de Bienes 2.938.900 4.010.000 26,71%
2102010108 Mantenimiento Vehículos 2.500.000 3.371.000 25,84%
21020102 Adquisición de Servicios 91.271.731 90.419.629 0,94%
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2102010201 capacitación 550
-
2102010202 Viáticos y Gastos de Viaje 1.022.500 1.790.000 42,88%
2102010203 Comunicaciones y Transporte 2.775.005 3.479.777 20,25%
2102010204 Servicios Públicos 11.249.304 7.353.239 52,98%
2102010205 Seguros 30.128.781 30.069.802 -0,20%
2102010206 Impresos y Publicaciones 2.928.639 5.795.500 49,47%
2102010207 Mantenimiento Hospitalario 31.724.286 31.913.748 0,59%
2102010208 Gastos Bancarios y Fiduciarios 630.516 805.263 21,70%
2102010209 Bienestar social 1.980.000
-
2102010210 Otras Adquisiciones de servicios 3.282.700 3.370.800 2,61%
2102010211 Residuos Sólidos Hospitalarios 5.000.000 5.000.000 0,00%
2102010213 Programa de Seguridad y Salud en el Trabajo (Salud Ocupacional)
-
8.415
Adquisición de Bienes
Compra de Equipos
Es claro precisar que hubo una reducción del 346.81% con respecto al I semestre del 2017
en comparación con el I semestre de 2018 ya que en el 2017 se adquirió la planta eléctrica
por valor de $ 43.002.360.
Combustible y Lubricantes:
En el I semestre del 2018 se presenta un incremento por este rubro del gasto en un 26.05%,
sin embargo, el análisis detallado indica que $ 18.895.000 corresponden a suministro de
combustibles y lubricantes a razón promedio mes de $ 3.149.960 para el parque automotor
ambulancias (2) Unidad Móvil (1), Camioneta (1) y Planta (1). Los gastos de adquisición
de Llantas fueron de $ 1.740.000 para la Ambulancia de Placas OJY 950, mientras que en
el 2017 no se hizo cambio de llantas a los vehículos.
Mantenimiento de Vehículos
El gasto por este concepto en el I Semestre fue de $3.371.000, y corresponde a
mantenimiento de la ambulancia, de la unidad móvil y de la camioneta de propiedad de la
ESE SALUDYA.
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Adquisición de Servicios
Viáticos y Gastos de Viaje
Se presenta un incremento del gasto en viáticos, ya que en el I semestre de 2018 fueron
citados a capacitación el personal de Enfermería en temas de actualización de RIAS,
Auxiliares de Enfermería Vacunación, Auxiliares de Enfermería en Taller de Actualización
en Salud pública, Subgerencia de Servicios de Salud a Jornadas de Conciliación de Glosas
en Pasto e Ipiales con EMSSANAR, COMFAMILIAR y MALLAMAS respectivamente, así
mismo los gastos por este concepto de Gerencia y Subgerencia administrativa para
asistencia a mesas de conciliación de Cartera y capacitación con el IDSN.
FECHA
DETALLE
2018/02/07 LINEAMIENTOS DE VIGILANCIA DE SALUD PUBLICA 2018 EN EL AUDITORIO DEL INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE SALUD DE NARIÑO
2018/02/14
ASISTIR A LAS OFICINAS DE COMFAMILIAR A REALIZAR CONCILIACIONES DE CARTERA PEN DIENTE CON EL CENTRO DE SALUD SALUDYA ESE YACUANQUER
2018/03/22 ASISTENCIA MESAS DE SALUD CIRCULAR 030, DEPURACION DE CARTERA CON EMSSANAR Y MALLAMAS .
2018/04/06
CURSO DE ACTUALIZACION PARA AUXILIARES EN SALUD ORAL EN LAS INSTALACIONES DEL AUDITORIO DE LA UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA EN LA CIUDAD DE PASTO EL DIA 14 DE ABRIL DE 2018
2018/04/30
CONCILIACION Y DEPURACION CONTABLE MALLAMAS, MONITOREO 2193 ANUAL 2017 Y CAPACITACION SANEAMIENTO CONTABLE A ENTES SUJETOS DE CONTROL FISCAL EN EL DEPARTAMENTO DE NARIÑO
2018/05/04 CURSO DE VACUNACION A AUXILIAR AREA DE LA SALUD DURANTE TRES DIAS DE PRACTICA
2018/05/15 CONCILIACION DE GLOSAS CON LA EPS MALLAMAS
2018/06/06
TALLER ZONAL DEPARTAMENTAL DE CONTEXTUALIZACION MIAS, RUTAS MATERNOS PERINATAL, EMERGENCIA OBSTETRICA, GUIAS ALIMENTARIAS, GESTANTE LACTANTE Y LINEAMIENTOS PAI 2018, EN EL INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE SALUD DE NARIÑO
2018/06/19 GESTIONAR GLOSAS Y SOLICITAR PAZ Y SALVO EN LA EMPRESA EMSSANAR.
Comunicaciones y Transporte
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El gasto se incrementó en el I semestre de 2018 en 20.25%, debido a que se causaron
erogaciones servicio de líneas de telefonía celular y estos gastos incrementan por que se
realizó la contratación de correspondencia para todo el año.
Servicios Públicos
En este ítem se tiene en cuenta el costo de los servicios de Energía Eléctrica y Acueducto
Alcantarillado y Aseo; en el Semestre de 2108 presenta una reducción en un 52.98% sin
embargo es claro precisar que no se expide un CDP cada mes, sino que se causa acorde
a la facturación y al llamado que se realiza día a día del ahorro de energía, apagando los
bombillos, computadoras e Impresoras.
En el I Trimestre apenas se realizó la adquisición de papelería Impresa, y suministro de
carnets para Identificación del personal de la E.S.E.
Impresos y publicaciones:
Se presenta un incremento 49.97%, el gasto de este periodo debido a la cantidad de
papelería en los programas de promoción y prevención y en crónicos debido a exigencias
normativas debemos tenerlos y se realizó el suministro de carnets para Identificación del
personal de la E.S.E, para toda la vigencia.
Podemos concluir que en lo que lleva corrido del año si es notoria la austeridad que se está
llevando en los gastos generales debido que existe una reducción de $25.412.198.
d) GASTOS DE OPERACIÓN:
CODIGO NOMBRE ENERO -
JUNIO 2017 ENERO -
JUNIO 2018 VARIACION
22 GASTOS DE OPERACIÓN 101.726.897 106.454.217 0,044
2201 GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN
101.726.897 106.454.217 0,044
220101 Compra de Bienes para la Venta 101.726.897 106.454.217 0,044
22010101 Productos farmacéuticos y Medicamentos
68.864.593 59.193.267 0,163
22010102 Material Médico Quirúrgico 22.748.388 19.431.279 0,171
22010103 Material Odontología 5.628.391 8.370.501 0,328
22010104 Material Laboratorio 4.485.525 19.459.170 0,769
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Las compras se incrementaron en 4.4% el I semestre de 2018, debido al alza de precios en medicamentos e insumos hospitalarios, aunque en el proceso de contratación en la E.S.E
se escoge productos de calidad a los mejores precios.
Como se analiza en las matrices, la Institución viene realizando contención de costos y
gastos con el fin de dar mayor solidez a las finanzas
ANALISIS, OBSERVACIONES, SUGERENCIAS Y RECOMNDACIONES OFICINA CONTROL INTERNO
De conformidad con la auditoría y seguimiento a el informe presentado por la Subgerencia
administrativa y financiera sobre austeridad en el gasto público, la Oficina de Control
Interno, pudo evidenciar que la entidad está aplicando políticas de austeridad del gasto y
ha dado cumplimiento a las disposiciones legales de austeridad establecidas por ley,
aplicando los principios de economía, eficacia y eficiencia en el manejo del gasto público.
En cumplimiento de la cultura del autocontrol cada jefe o coordinador de dependencia es
responsable del seguimiento a las medidas de austeridad y eficiencia en el gasto público,
así como de promover las buenas prácticas administrativas y ambientales contempladas en
esta política e incluir información sobre ellas en las sesiones de formación o sensibilización.
Es responsabilidad del Centro de Salud SALUYYA ESE, contar con una política permanente
de austeridad, control y racionalización del gasto público.,
Es de destacar la gestión y campaña del ahorro de energía liderado por el Señor Gerente
con la satisfacción de haber logrado reducción de 52.98%. para el primer semestre de 2108.
Seguir efectuando medidas y controles que nos permitan optimizar el consumo de gastos
generales en consideración.
Nuevamente se recomienda socializar el plan de austeridad vigencia 2018 a los empleados
de la entidad, una vez se haya realizado la actualización del mismo.
OLGA SOFIA ALBORNOZ ERASO Asesora Control Interno
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ACTA AUDITORIA INTERNA
Proceso:
Informes seguimiento Control Interno de Gestión
Responsable Informe Auditado: Informe de Ley
austeridad en el gasto Marcela Insuasty Subgerente Administrativo y Financiero
Fecha:
26 de Octubre del 2017
Lugar:
Oficina Subgerencia Administrativa y Financiera
Hora de Inicio: 2:30 pm Hora de Terminación: 3:45pm
Auditor Líder: OLGA SOFÍA ALBORNOZ,
Jefe oficina de Control Interno
La reunión de apertura contó con la asistencia de los siguientes funcionarios:
NOMBRES CARGOS ASISTENCIA
Si No
Olga Sofía Albornoz Eraso Jefe oficina de Control Interno
Marcela Insuasty Subgerente Administrativo y Financiero
Lus Aida Ramos Talento Humano
Presentación
El auditor principal realizó saludo y presentación como auditor líder. El jefe del proceso llevó a cabo la presentación de los funcionarios que participarán en la Auditoría. Luego se explicó por parte del auditor principal el contenido del plan de trabajo en cuanto a los horarios de trabajo, responsables de las distintas actividades
Propósitos y Objetivos de la Auditoria
La auditoría pretende evaluar el cumplimiento de ley Decreto 26 de 1998 en cuanto a austeridad en el gasto del Centro de Salud Saludya periodo comprendido entre julio a septiembre de 2017.
Objetivos:
1. Evaluar el cumplimiento de ley 2. Revisar las metas alcanzadas según lo planeado durante el año 3. Identificar fortalezas y/o debilidades 4. Dar recomendaciones que propicien el mejoramiento continuo
_______________________ _______________________ OLGA SOFIA ALBORNOZ MARCELA INSUASTY Jefe oficina de Control Interno Subgerente Administrativo y Financiera. ___________________________ LUZ AIDA RAMOS
Talento Humano
