Informe Anual de Gestión 2011-DEN-SENDA · Web viewAuthor Evaristo Prendes Created Date 04/09/2012...

Contenido

I. Presentación 4

II. El Ámbito Preventivo 6

Evaluación y Normatividad 8

Control Interno Institucional 8

Programa de Mejora Regulatoria Interna 9

Otras acciones 10

Evaluación y Seguimiento 10

Revisiones de Control Interno 10

Desarrollo Administrativo 15

Capacitación Administrativa de los Servidores Públicos del IFE 15

Órgano Garante de la Transparencia y Acceso a la Información del IFE 18

Comité de Información 18

Comité Técnico Interno para la Administración de Documentos 19

Desahogo de Solicitudes de Acceso a la Información 19

Comité en Materia de Tecnologías de la Información del IFE 20

Apoyo al cumplimiento de las obligaciones de los servidores públicos 20

Obsequios Recibidos y Puestos a Disposición de la Contraloría General 21

Normativa Emitida por la Contraloría General 21

Desarrollo Interno 22

Capacitación de los Servidores Públicos de la Contraloría General 22

Sistemas 23

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III. El Ámbito Correctivo 26

Auditoría 27

Revisiones Programadas y Realizadas 27

Auditorías a Oficinas Centrales 28

Auditorías de Tipo Financiero 29

Auditorías de Inversión Física 34

Auditorías Financieras y de Cumplimiento a Órganos Desconcentrados 35

Auditorías de Desempeño 38

Seguimiento y Evaluación de la Atención de las Observaciones – Acciones 43

Asuntos Jurídicos 45

Quejas y Denuncias 45

Asesoría jurídica en la integración de Informes de Presunta Responsabilidad 46y/o Denuncias

Asuntos Relevantes Resueltos en Materia de Responsabilidades Administrativas 49

Asuntos relevantes en materia de Responsabilidades Administrativas en trámite 51

Situación Patrimonial 52

Medios de Impugnación y Asuntos Legales 53

Recursos Administrativos de Revocación y Revisión 55

Procedimientos Jurídicos y Consultivo 56

IV. Consideraciones Generales 59

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I. Presentación

El Informe Anual de Gestión de la Contraloría General del Instituto Federal Electoral (IFE) correspondiente al año 2011, se presenta en cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 118, apartado 1º, inciso s), y 391, apartado 1°, inciso r) del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales.

La obligación legal de presentar un informe anual, tiene por objeto realizar un corte que permita evaluar y darle a conocer al Consejo General del IFE, las actividades realizadas por la Contraloría General en el año, así como ofrecer los resultados derivados de la fiscalización de los recursos públicos ejercidos por la institución, de tal suerte que el máximo órgano de deliberación del Instituto Federal Electoral, pueda adecuar su accionar administrativo de cara al siguiente ejercicio fiscal.

El presente documento, es una herramienta técnica, cuya única finalidad es ofrecer a los integrantes del Consejo General, información respecto de la evaluación administrativa a la que se encuentra sujeto el IFE, de tal forma que en ese importante órgano, se valore la pertinencia de adoptar las medidas correctivas que atiendan la problemática administrativa correspondiente y se implementen los proyectos que perfeccionen y simplifiquen el actuar administrativo de la Institución; bajo ninguna óptica, el informe que presenta la Contraloría General, pretende afectar o demeritar el trabajo conjunto del Instituto Federal Electoral o a sus autoridades.

El Informe que aquí se presenta, se encuentra integrado bajo el esquema de operación de la propia Contraloría, mencionando en un principio los proyectos y las metas alcanzadas por la Subcontraloría de Evaluación, Normatividad y Desarrollo Administrativo dentro del ámbito preventivo, para posteriormente, presentar las actividades y resultados alcanzados por la Subcontraloría de Auditoría y la Subcontraloría de Asuntos Jurídicos en el ámbito correctivo.

De forma particular, el documento nos permite advertir distintos aspectos que caracterizaron la gestión de la Contraloría General a lo largo del 2011:

Por una parte, en el ámbito preventivo se focalizaron los esfuerzos para dar pasos significativos en la construcción de un sistema de control interno institucional; mejora de procesos; avanzar en la integración y simplificación de la normatividad administrativa; así como, tener una participación más activa en la asesoría a los comités de adquisiciones; y capacitar en temas de ética pública, presupuesto en base a resultados y obra pública.

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En lo referente a las actividades de fiscalización, destaca el énfasis puesto en la revisión sobre aspectos presupuestales y financieros; así como el esfuerzo para la integración y promoción de los diversos informes de presuntos hechos irregulares derivados de las auditorías conjuntas con la ASF; y la solventación de observaciones pendientes.

En lo que toca a los asuntos jurídicos, el año que se reporta, vio incrementado de forma notable su carga de actividades, producto del inicio, desahogo y sanción de un importante volumen de expedientes derivados de la amplitud del programa de auditoría desplegado en 2010; así mismo, culminó el módulo del Sistema DECLARA-IFE para que a partir del mes de marzo de 2012, pueda llevarse a cabo la declaración de inicio-conclusión en línea, tal y como se realiza la de modificación patrimonial cada año en el mes de mayo.

En este sentido, el Informe Anual de Gestión de la Contraloría General 2011, da cuenta de las principales actividades y los resultados que en materia de auditoría, evaluación, información, asuntos jurídicos, capacitación, normatividad, desarrollo y supervisión, se obtuvieron a lo largo del pasado año, al tiempo que revela diversas áreas de oportunidad, debilidades administrativas, hallazgos de auditoría, e irregularidades detectadas, a fin de que se puedan identificar y corregir los aspectos problemáticos que en la administración del Instituto Federal Electoral se presentan.

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II. Ámbito Preventivo

La Contraloría General, desde su creación y para cumplir sus objetivos primordiales, ha trabajado coordinadamente con las distintas unidades administrativas en órganos centrales y organismos desconcentrados para lograr establecer una dinámica de trabajo que permita la modernización administrativa de la institución, así como prevenir irregularidades, tanto en materia administrativa como normativa.

En los últimos años se han realizado importantes acciones de carácter preventivo. Los esfuerzos desarrollados han estado orientados a constatar que los sistemas, procesos y procedimientos administrativos del Instituto posean atributos de control interno que garanticen la salvaguarda del patrimonio institucional; así como también, a impulsar el uso y aprovechamiento de tecnologías de información; a fortalecer el proceso de rendición de cuentas en un marco de eficacia, eficiencia, economía y transparencia; y a elevar la capacidad administrativa del Instituto.

Los logros alcanzados en este tiempo han permitido al Instituto transitar hacia un mejor desarrollo administrativo, se pueden señalar entre otros, la emisión del Código de Ética, la elaboración de los Reglamentos del Instituto Federal Electoral en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios, así como el de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas; la modernización del Sistema de Declaración Patrimonial DeclaraIFE; la propuesta de una Coordinación Administrativa Central y de manera destacada, la creación de la Unidad Técnica de Planeación (UTP).

Durante el período que se informa, en los trabajos desarrollados por la Contraloría General ha permeado la filosofía de acompañar las acciones correctivas con acciones de modernización administrativa, en este sentido destacan: el Programa para la Mejora Regulatoria Administrativa (PROMERA), como una herramienta que busca erradicar la sobrerregulación y simplificar la normatividad en la materia; el monitoreo continuo a la implementación del Sistema Integral de Gestión Administrativa (SIGA); la participación constante en el Comité en Materia de Tecnologías de la Información y Comunicaciones; la coordinación de esfuerzos y el establecimiento de compromisos con las áreas responsables, para dar total cumplimiento a las acciones de mejora emitidas en ejercicios anteriores; así como en las revisiones de control realizadas durante el año, entre las cuales destacan las efectuadas al Sistema de Nómina de Personal Eventual (SINOPE); al cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) y al “Estado que Guarda el Control Interno” en la institución.

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Otra tarea importante realizada, considerando el proceso electoral que se avecina y el impacto económico que representa, fueron los trabajos de asesoría a la Coordinación del Voto de los Mexicanos Residentes en el Extranjero (COVE), en materia de control interno.

Mención especial merece la aplicación, en coordinación con la Dirección Ejecutiva de Administración (DEA), del Cuestionario de Control Interno (CCI), a servidores públicos de oficinas centrales y órganos desconcentrados. El procesamiento y análisis de esta información permitirán la detección de áreas de oportunidad, particularmente en la necesidad de promover al interior del Instituto una nueva cultura de control y administración de riesgos, reto que estará presente en los programas de trabajo subsecuentes de esta Contraloría.

También es importante resaltar el papel preponderante de la tarea de capacitación que impulsó este órgano de control, lográndose impartir diversos cursos a 2,388 funcionarios públicos. En este ámbito, destacan las conferencias impartidas sobre obra pública, control interno y presupuesto por resultados.

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Evaluación y Normatividad

Control Interno Institucional

De conformidad con lo expuesto en la décima sesión ordinaria de la Junta General Ejecutiva, celebrada el 26 de octubre de 2011, relativo a la realización del diagnóstico sobre el estado que guarda el control interno del Instituto, y en coordinación con la Dirección Ejecutiva de Administración (DEA), la Contraloría General llevó a cabo la aplicación de 309 cuestionarios orientados a identificar el grado de conocimiento sobre los componentes y conceptos que los servidores públicos de mando poseen en materia de control interno. Los cuestionarios fueron distribuidos en forma aleatoria. Del total de 309 cuestionarios, 137 (44%), corresponden a Oficinas Centrales; 45 (15%) pertenecen a las Juntas Locales Ejecutivas y 127 (41%) a las Juntas Distritales Ejecutivas, distribuidos como sigue:

Titular Director Subdirector Jefe Departamento

Secretaría Ejecutiva 1 1 2Coordinación de Asuntos Internacionales 1 1 2 1 5Centro para el Desarrollo Democrático 1 1 2Coordinación Nacional de Comunicación Social 1 1 3 5Coordinación del Voto de los Residentes Mexicanos en el Extranjero 1 1 1 3Dirección Ejecutiva de Administración 1 3 3 5 12Dirección Ejecutiva de Capacitación Electoral y Educación Cívica 1 2 2 3 8Dirección Ejecutiva de Organización Electoral 1 1 4 6Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos 1 4 6 1 12Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores 1 8 9 19 37Dirección Ejecutiva del Servicio Profesional Electoral 1 1 1 2 5Dirección Jurídica 1 2 4 3 10Dirección del Secretariado 1 2 2 5Unidad de Fiscalización de Recursos de los Partidos Políticos 1 1 7 4 13Unidad de Servicios de Informática 1 1 2 1 5Unidad Técnica de Planeación 1 1Unidad Técnica de Servicios de Información y Documentacion 1 1 4 6

Total Oficinas Centrales: 17 29 41 50 137Porcentajes: 12% 21% 30% 37% 100%

Juntas Locales Ejecutivas Vocal Ejecutivo

Vocales Locales

CoordinadorAdmiistrativo

Enlace Administrativo

Total deencuestados

Baja California 1 4 5Distrito Federal 1 4 5Estado de México 1 3 1 5Jalisco 1 4 5Nuevo León 1 4 5Puebla 1 4 5Querétaro 1 4 5Sonora 1 4 5Veracruz 1 4 5

Total: 9 35 1 45Porcentajes: 20% 78% 2% 100%

Juntas Distritales Ejecutivas Vocal Ejecutivo

Vocal Distrital

Jefe de Departamento

Enlace Administrativo

Total deencuestados

Aguascalientes 1 4 1 6Baja California Sur 1 4 1 1 7Colima 1 4 1 6Estado de México 21 10 31Guerrero 1 4 1 6Hidalgo 1 4 1 6Michoacán 1 4 1 6Morelia 1 4 1 6Nayarit 1 4 1 6Oaxaca 1 5 1 7Querétaro 1 4 1 6San Luis Potosí 1 4 1 6Sonora 5 5Tabasco 1 4 1 6Tamaulipas 1 3 1 5Tlaxcala 1 4 1 6Zacatecas 1 4 1 6

Total JDE: 41 70 1 15 127Porcentajes: 32% 55% 1% 12% 100%

Oficinas Centrales

Niveles Jerárquicos Total de

encuestados

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En este sentido, se procedió al análisis de la información obtenida y se elaboró el Informe de Resultados del Cuestionario de Control Interno. Dicho documento se someterá a consideración de la Junta General Ejecutiva con el propósito de continuar con el diseño de un Sistema de Control Interno Institucional que promueva la eficacia y la eficiencia en el desarrollo de los procesos sustantivos, la administración de riesgos, así como la calidad, transparencia y rendición de cuentas en el Instituto.

Evaluación del Estado que Guarda el Control Interno en la Dirección Ejecutiva de Administración.

La evaluación se llevó a cabo durante el último trimestre de 2011, tomando como base el Cuestionario de Control Interno (CCI) a la Dirección Ejecutiva de Administración (DEA).

La herramienta utilizada incluyó 79 reactivos de opción tricotómica (Cumple-No Cumple-No Aplica), además de 2 apartados para “Documentos Soporte” y “Áreas Responsables”. Derivado de la evaluación, se recomendaron 18 Acciones de Mejora entre la que destaca la elaboración del “Sistema de Control Interno del Instituto Federal Electoral”.

Programa de Mejora Regulatoria Interna

La Contraloría General ha participado en los trabajos del Programa de Mejora Regulatoria Interna (PROMERA), que puso en marcha el Instituto Federal Electoral, con los objetivos de depurar, simplificar y actualizar sus normas administrativas, mediante este programa se compilaron 42 disposiciones administrativas de diversa jerarquía, en un solo instrumento denominado “Proyecto de Manual de Normas Administrativas del Instituto Federal Electoral”, que incluye las materia de recursos financieros, materiales y humanos; servicios generales; adquisiciones y obra pública, así como seguridad y protección civil.

Este documento deberá ser objeto de una exhaustiva revisión para que cumpla con los tres objetivos principales del programa y se adecue a la nueva forma de operación administrativa derivada del Sistema Integral de Gestión Administrativa (SIGA).

Así mismo, se elaboro y remitió a la Dirección Ejecutiva de Administración y a la Dirección Jurídica el documento denominado “Guía Técnica para la Homologación de Documentos Normativos del Instituto Federal Electoral” que tiene el propósito de contribuir a mejorar la calidad de la normatividad institucional.

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Otras acciones

Para apoyar los trabajos que está realizando la Unidad Técnica de Planeación (UTP), se diseñó una metodología para la “Administración de Riesgos”, basada en una cultura de procesos, políticas, procedimientos y mejora continua, en concordancia con el Modelo Integral de Planeación Institucional. Esta metodología tiene el propósito de definir las acciones para identificar, medir, monitorear, controlar, informar y revelar los distintos tipos de riesgo a que se encuentran expuestas las Unidades Administrativas del Instituto Federal Electoral.

Con ello, se busca minimizar pérdidas y maximizar oportunidades con respecto al cumplimiento de metas y objetivos, bajo el marco de referencia de los objetivos de control interno, que consisten en la optimización de las operaciones, la confiabilidad de la información financiera, el apego a la normatividad y la salvaguarda de los activos.

Por último, se han elaborado lineamientos internos para identificar y cuantificar los ahorros, la reducción de gastos, la generación de ingresos adicionales, y la determinación de logros cualitativos producto del correcto desempeño de las atribuciones y facultades de la Contraloría General, particularmente derivados de la participación en los Comités de Adquisiciones y de Obra Pública.

Evaluación y Seguimiento

Revisiones de Control Interno

Cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental

El Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), emitió 23 disposiciones en materia de contabilidad gubernamental, de las cuales el Instituto ha cumplido con diez (10). De las 13 pendientes, 10 no se alcanzaron en el plazo fijado y 3 más vencerán a finales de 2012. Respecto a las vencidas, la Dirección Ejecutiva de Administración (DEA), informó que serán presentadas para aprobación de la Junta General Ejecutiva en febrero de 2012, gestión que será debidamente monitoreada por esta Contraloría:

23 Lineamientos emitidos por la Comisión Nacional de Armonización Contable (CONAC)

10 lineamientos Cumplidos por el IFE

10 lineamientos Se están atendiendo de forma extemporánea

3 lineamientos Se tiene contemplada su atención en el transcurso de 2012

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Sistema Integral de Gestión Administrativa (SIGA)

En noviembre de 2011, la Contraloría General llevó a cabo la evaluación de la implantación del “Sistema Integral para la Gestión Administrativa (SIGA)” y su puesta en operación, este sistema sustituirá al “Sistema Integral de Administración de Recursos (SIAR)”. El SIGA consta de 13 módulos y se implantara en Oficinas Centrales, Juntas Locales y Juntas Distritales, por lo que se considera la principal acción de modernización administrativa en tiempos recientes, que le permitirá automatizar la gestión de sus procesos administrativos.

Derivado de esta evaluación, se formularon 8 recomendaciones orientadas a apoyar su implantación. De las recomendaciones sugeridas destacan el fortalecimiento de la capacitación a usuarios; el funcionamiento oportuno de la mesa de ayuda y la difusión del sistema destacando los beneficios y avances tecnológicos para sensibilizar al personal y apoyar la implantación.

Sistema de Nómina del Proceso Electoral (SINOPE)

Para el año 2012, el Sistema de Nómina del Proceso Electoral (SINOPE) tiene asignado un presupuesto del orden de 2,000 millones de pesos; por ello, la Contraloría General realizo una revisión de control a este rubro, orientada a fortalecer el control interno a través de la implementación de puntos de control en los procedimientos administrativos e informáticos para el Proceso Electoral 2011-2012, recomendándose 25 Medidas Prudenciales, entre las que destacan: la autorización de la plantilla de personal eventual debidamente requisitada; la conformación del Catálogo de Cargos y Puestos; la revisión de los contratos laborales del personal de honorarios; la incorporación de firmas digitalizadas de autorización en nóminas; Estas medidas tienen el propósito de apoyar al Instituto en la planeación, documentación, registro, control y pago del personal eventual para reducir riesgos e incrementar la confiabilidad del proceso.

Integración y funcionamiento de la Coordinación del Voto de los Mexicanos Residentes en el Extranjero (COVE)

A solicitud de la Coordinación del Voto de los Mexicanos Residentes en el Extranjero (COVE), se proporcionó asesoría en materia de control interno, determinándose 6 Medidas Prudenciales orientadas a: la integración de un Proyecto del Voto de los Mexicanos Residentes en el Extranjero (VMRE); el desarrollo del Micro sitio; la obtención de un Plan de Capacitación; la elaboración del Manual de Organización; la formalización de Normas y Procedimientos; y el establecimiento de Lineamientos para el Seguimiento del VMRE.

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Diagnóstico de Riesgos y Procedimientos a la Unidad Técnica de Servicios Informáticos (UNICOM)

Con la finalidad de coadyuvar a la administración por procesos aplicables al diseño e implementación del Sistema de Gestión de Tecnologías de la Información y Comunicaciones (SIGETIC), se realizó un diagnóstico de riesgos y procedimientos para la Implementación de la Estrategia de Tecnologías de Información y Comunicaciones (TIC´s), recomendándose 7 Medidas Prudenciales tendientes a mejorar la eficacia y eficiencia de esta Estrategia.

Entre las medidas prudenciales determinadas destacan: administrar por procesos las tecnologías de información y comunicaciones (TIC´S); su alineación al Plan Estratégico Institucional y la definición de los indicadores de desempeño correspondientes; la emisión de lineamientos para regular la prestación de los servicios informáticos y de telecomunicaciones y de procedimientos para el seguimiento y evaluación de los servicios proporcionados.

Apoyo al diseño del proceso de desconcentración de funciones administrativas en órganos delegacionales

Esta revisión de control interno se llevó a cabo simultáneamente en 10 órganos delegacionales elegidos por su representatividad a nivel nacional: en 2 Juntas Locales Ejecutivas, Distrito Federal y Estado de México; y en 8 Juntas Distritales en ambas entidades federativas.

El propósito de la revisión fue identificar los procesos susceptibles de desconcentrarse de las Juntas Locales Ejecutivas a las Juntas Distritales Ejecutivas. Derivado de esta revisión se determinaron 5 funciones que pueden desconcentrarse a los Órganos Distritales: la impresión de las nóminas y talones de cheque; la digitalización de la documentación administrativa y comprobatoria del gasto; la emisión de las pólizas contables; el registro de las transacciones presupuestales y el registro contable de los ingresos y egresos.

Estas acciones coadyuvarán a una operación más eficiente, la generación de información oportuna y confiable y en ahorros considerables de traslado de servidores públicos, impresión de documentos y tiempo organizacional.

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Evaluaciones de Control Interno a Juntas Locales y Distritales

De manera simultánea se llevaron a cabo dos evaluaciones de control interno. La primera al ámbito local y la segunda al ámbito distrital. Se decidió realizarlas en las entidades que aglutinan un mayor número de distritos, eligiendo a las Juntas Locales Ejecutivas del Distrito Federal y del Estado de México. En ambas evaluaciones, se aplicaron procedimientos orientados al análisis de los principales procesos administrativos que soportan la operación y registro de los recursos humanos, materiales, financieros e informáticos.

Se recomendaron 24 Medidas Prudenciales en total; 17 para el ámbito local y 7 para el distrital. Asimismo, se ha hecho del conocimiento de la Dirección Ejecutiva de Administración (DEA), la conveniencia de reproducirlas en los 332 órganos delegacionales.

Entre las Medidas Prudenciales recomendadas, se encuentran: la simplificación y homogeneización de los procesos administrativos; la generación y transmisión de información contable-presupuestal en línea y la capacitación del personal privilegiando el uso de las tecnologías de la información.

Revisión de control interno “Presupuesto Basado en Resultados” (PbR)

Se realizó la revisión de control interno al rubro “Presupuesto Basado en Resultados” (PbR), emitiendo 12 Medidas Prudenciales, orientadas al cumplimiento de las obligaciones en materia presupuestal, de evaluación del desempeño y la adopción gradual del Modelo de Gestión por Resultados (GpR).

Entre las Medidas Prudenciales recomendadas destacan las de vincular los presupuestos a objetivos y metas; perfeccionar los catorce indicadores sustentados en las ocho funciones sustantivas del Instituto Federal Electoral e incorporar el concepto de riesgo en el ejercicio y manejo de los recursos financieros.

Evaluación al Control Interno del proceso de Planeación y Contratación de servicios

Se realizó la Evaluación al control interno del “Proceso de Planeación y Contratación de Servicios” en el ámbito central y delegacional, cuya responsabilidad recae en la Dirección Ejecutiva de Administración (DEA). La revisión incluyó diversas partidas y rubros, tales como: telefonía convencional y celular; arrendamientos; equipos informáticos; vehículos; mantenimiento de bienes informáticos; aseguramiento de bienes; y congresos y convenciones.

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Como resultado de esta revisión, se determinaron 36 Acciones de Mejora, entre las que sobresalen la falta de normatividad y de lineamientos que regulen, administren y controlen los procesos de planeación, programación, ejercicio y pago de los servicios por parte de la DEA; incorporar al PAAASIFE el arrendamientos de edificios y locales; elaborar un Programa Integral de aseguramiento y un registro confiable de los bienes patrimoniales. Estas Acciones permitirán fortalecer el control interno existente e incrementar la eficiencia y calidad en la prestación de los servicios.

Seguimiento a las Revisiones de Control Interno

En cumplimiento a las atribuciones de la Contraloría General, la Subcontraloría de Evaluación, Normatividad y Desarrollo Administrativo (SENDA), llevo a cabo el seguimiento de las siguientes revisiones de control interno: Servicios, Sistema de Contabilidad y Archivo, Junta Local Ejecutiva en el Distrito Federal (JLE-DF) señales analógicas y digitales (UNICOM).

Seguimiento a los Procesos de Adquisiciones, Obra Pública y Bienes Muebles

La Contraloría General, en su carácter de asesor, tal como lo establecen las disposiciones de los Reglamentos del Instituto Federal Electoral en las materias de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios; de Obras Públicas y Servicios relacionados con las Mismas y de Bienes Muebles, participó en 6 sesiones del Comité Central de Obras Públicas; en 17 sesiones del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios y en una sesión del Comité de Bienes Muebles. Así mismo, intervino en 146 actos de procesos licitatorios, como juntas de aclaraciones y revisiones de convocatorias.

La función de asesoría de la Contraloría General en estos Comités y Subcomités tiene un carácter preventivo, orientando a los servidores públicos que toman las decisiones correspondientes sobre el cumplimiento de la normatividad aplicable; la eficiencia de los procedimientos; las alternativas para mejorar los resultados y disminuir las inconformidades, entre otros aspectos.

Como resultado de la participación de la Contraloría General en los procesos de adquisiciones, aunado a la presencia de Transparencia Mexicana en algunos de estos procedimientos, se obtuvieron importantes beneficios para el Instituto, entre los que destacan las siguientes:

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a) Licitación del servicio de búsqueda, actualización y comparación Multibiométrica, en la que se detectaron conceptos duplicados respecto a servicios contratados por el IFE con anterioridad. Derivado de esta situación la licitación se cancelo y se realizara en el año 2012 con los rubros indispensables para el Instituto, lo que generará ahorros que se estima podrían alcanzar los 15 millones de dólares;

b) Licitación de materiales electorales. Esta licitación que en procesos electorales anteriores se había realizado mediante el procedimiento de adjudicación directa, se realizo bajo la supervisión de un grupo de trabajo de nivel directivo, contó con la presencia de Transparencia Mexicana como testigo social y se acordaron un conjunto de acciones como la elaboración del estudio de mercado, la publicación de las pre-bases y la determinación de precios máximos de referencia, dando como resultado un ahorro estimado en 15.0 millones de pesos.

Así mismo, derivado de la experiencia del año 2011, por primera ocasión, la Contraloría General emitirá un Informe Anual de los Procedimientos de Adquisiciones realizadas, que contiene un conjunto de recomendaciones tendientes a cumplir estrictamente con la normatividad aplicable, mejorar el ejercicio del presupuesto institucional, ejecutar oportunamente el Programa Anual de Adquisiciones, institucionalizar la participación de “Testigos Sociales” e implantar nuevas modalidades de contratación.

Desarrollo Administrativo

Capacitación Administrativa de los Servidores Públicos del IFE

Como parte esencial de las actividades de estímulo a la prevención de omisiones o incumplimientos en lo que respecta a las obligaciones administrativas de los servidores públicos, la Contraloría General implementó el Programa de Capacitación Administrativa 2011. De esta manera, de enero a diciembre, se realizaron diversos cursos de capacitación en las modalidades presencial y virtual, para el personal de las Juntas Locales, Distritales y de la Administración Central del Instituto Federal Electoral.

El Programa de Capacitación Administrativa de la Contraloría General tuvo como propósito fundamental, establecer los mecanismos de orientación y las actividades de capacitación que permitan a los servidores públicos del IFE cumplir de mejor forma sus responsabilidades administrativas, realizando para tal efecto, conferencias, cursos y talleres.

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Un elemento que vale la pena destacar del Programa de Capacitación Administrativa 2011 a diferencia de ejercicios anteriores, es que en el año que se reporta, todos los cursos de capacitación administrativa que se llevaron a cabo en cualquiera de sus modalidades (presencial o virtual), tuvieron un examen al término del mismo, el cual era necesario aprobar con una calificación mínima de 8, para así poder tener derecho a la constancia que validara la participación al curso.

Lo anterior, en aras de comprometer más al personal capacitado y tomar con la seriedad necesaria las distintas actividades que transcurren durante la capacitación. La implementación del esquema de la calificación mínima como requisito para obtener la constancia, permite sacar conclusiones de los diferentes grupos, de manera que se pueda evaluar individual y colectivamente, reflejando el desempeño y comportamiento de los participantes, a fin de conocer sus fortalezas o en su caso, determinar si es necesario reforzar la capacitación o profundizar algún aspecto específico.

En el periodo de enero a diciembre de 2011, reportado en el presente informe, se llevaron a cabo 7 eventos de capacitación administrativa a servidores públicos de Oficinas Centrales y de Juntas Locales y Distritales; 3 de ellos se impartieron en la modalidad presencial siendo también transmitidos a través de la Red Intranet del IFE. Los 4 cursos restantes se efectuaron a través de la modalidad virtual.

Se capacitaron a un total de 1,940 servidores públicos; 694 pertenecientes a Oficinas Centrales y 1,246 a Juntas Locales y Distritales.

Presencial: 343%

En linea: 457%

7 cursos de capacitación administrativa en 2011

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694

1,246

1,940 servidores públicos capacitados en 2011

Dentro de dichas actividades, destacan el curso de Autoformación en Ética Pública, en la modalidad en línea, que se impartió en cuatro etapas distintas para dar posibilidad a que un mayor número de servidores públicos se inscribieran y pudieran tomar la capacitación. La realización de manera virtual permitió que cada funcionario ingresara al módulo de acuerdo a su disponibilidad de tiempo y sin interferir con su trabajo diario.

Por otro lado destaca el taller “Marco Legal en Materia de Obra Pública”, ejercicio que permitió evaluar las áreas de oportunidad del actual Reglamento del Instituto Federal Electoral en materia de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas, así como algunas particularidades de los procedimientos de contratación del IFE en este rubro.

Así mismo, se llevo a cabo la conferencia sobre “Administración de riesgos y control interno” con el objetivo de promover en el Instituto una metodología que permita evaluar e identificar áreas de oportunidad y de mejora, así como fortalecer el control interno, y enfocar el desempeño al cumplimiento de las metas y objetivos institucionales.

Por último, en virtud de las oportunidades detectadas en el proceso de elaboración del anteproyecto de presupuesto del Instituto Federal Electoral, la Contraloría General llevo a cabo la conferencia: “Límites y potencialidades del presupuesto en base a resultados. Del diseño a los indicadores” a fin de que el Instituto en lo general, y en lo particular su área administrativa y la Unidad Técnica de Planeación puedan avanzar con mayores elementos en el desarrollo de instrumentos de planeación presupuestal, que mejoren la eficiencia y eficacia del gasto y vinculen la asignación y uso de los recursos a los resultados de la gestión institucional.

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Órgano Garante de la Transparencia y Acceso a la Información del IFE

Durante el ejercicio que se reporta, el Titular de la Contraloría General participó en un total de 13 sesiones (4 ordinarias y 9 extraordinarias) del Órgano Garante de la Transparencia y el Acceso a la Información del Instituto Federal Electoral, lo que implicó el análisis y dictamen legal por parte de la Subcontraloría de Asuntos Jurídicos, de 109 proyectos de resolución, de los cuales 96 corresponden a Recursos de Revisión, 9 a Recursos de Reconsideración y 4 a incidentes de incumplimientos, así como de 44 documentos diversos, 3 relacionados con los trabajos de reformas al Reglamento del Instituto Federal Electoral en Materia de Transparencia y Acceso a la Información Pública, 1 documento relativo a los trabajos de reformas al Reglamento de Sesiones del Órgano Garante de la Transparencia y el Acceso a la Información del Instituto Federal Electoral que fueron sometidos a consideración de dicho órgano colegiado en las citadas sesiones y, 1 documento más, relativo al Acuerdo CG188/2011 por el que se aprobó el Reglamento del Instituto Federal Electoral en materia de Transparencia y Acceso a la Información Pública que abroga al anterior publicado el 12 de agosto de 2008, en acatamiento a la sentencia dictada por el Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación en el expediente número SUP-RAP-143/2011 relativo al recurso de apelación promovido por un ciudadano.

Como actividad destacada, se tiene que durante el ejercicio que se reporta, la Contraloría General, por conducto del servidor público adscrito a la Subcontraloría de Asuntos Jurídicos que fue designado para tal efecto por el Titular de la Contraloría General, participó en 11 reuniones de trabajo relacionadas con las reformas al Reglamento del Instituto Federal Electoral en Materia de Transparencia y Acceso a la Información Pública y al Reglamento de Sesiones del Órgano Garante de la Transparencia y el Acceso a la Información del Instituto Federal Electoral.

Comité de Información

Durante el 2011, la Contraloría General participó por conducto del servidor público designado como Enlace de Transparencia, con voz pero sin voto, en 9 sesiones del Comité de Información del Instituto Federal Electoral, mismas sesiones en las que se discutieron y aprobaron, entre otras, 9 resoluciones relacionadas con solicitudes de información atendidas por la Contraloría General, de las cuales, en todos los casos fueron confirmadas las clasificaciones formuladas en su oportunidad.

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Comité Técnico Interno para la Administración de Documentos

Durante el año 2011, se celebraron 4 sesiones (3 ordinarias, 1 extraordinaria) del Comité Técnico Interno para la Administración de Documentos “COTECIAD”, en las que la Contraloría General participó con voz y voto por conducto del servidor público adscrito a la Subcontraloría de Asuntos Jurídicos designado para tal efecto por el Titular de la Contraloría General, mismas sesiones en las que se discutieron y aprobaron diversos documentos relacionados con las distintas actividades que deben desarrollar las áreas centrales y desconcentradas del Instituto Federal Electoral, en relación con la materia de administración, clasificación y archivo de documentos.

Desahogo de Solicitudes de Acceso a la Información

En el ejercicio que se reporta la Contraloría General tramitó un total de 20 solicitudes de acceso a la información de su competencia, las cuales fueron turnadas por la Unidad de Enlace del Instituto, vía el sistema INFOMEX, a la Subcontraloría de Asuntos Jurídicos en carácter de enlace de transparencia de la Contraloría General, habiéndose procedido para su desahogo a requerir a las áreas correspondientes de la propia Contraloría General la información y documentación de su respectiva competencia. Previos los tramites respectivos, la Contraloría General atendió puntualmente esas 20 solicitudes durante el mismo ejercicio 2011, remitiendo la respuesta respectiva en términos del Reglamento del Instituto Federal Electoral en Materia de Transparencia y Acceso a la Información Pública y demás normativa aplicable en dicha materia, lo que permitió su oportuno desahogo por parte de la citada Unidad de Enlace del Instituto Federal Electoral a los ciudadanos solicitantes.

Con lo anterior, la Contraloría General como órgano responsable de su información, garantizó en todo momento la garantía individual de los ciudadanos consagrada en el artículo 6° de la Constitución Federal, relativo al ejercicio del Derecho de Acceso a la Información Pública.

Asimismo, en cumplimiento al artículo 18, fracción VIII del referido Reglamento del Instituto en Materia de Transparencia publicado en el 12 de agosto del 2008 en el Diario Oficial de la Federación y su correlativo 19, fracción VIII del Reglamento del Instituto en Materia de Transparencia vigente que fue publicado el 28 de junio del 2011 en el Diario Oficial de la Federación, se atendieron las solicitudes en relación con el reporte de los recursos humanos y materiales utilizados por la Contraloría General para el desahogo de las solicitudes de acceso a la Información turnadas a este órgano de control en el 2011.

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Adicionalmente, en cumplimiento al artículo 5, fracción XV del referido Reglamento del Instituto en Materia de Transparencia, se envió a la Unidad de Enlace la actualización del índice de expedientes reservados de la Contraloría General correspondientes al segundo semestre del 2010 y al primer semestre del 2011.

Comité en Materia de Tecnologías de la Información del IFE

A partir de la creación de este comité, derivado de una propuesta formulada por la Contraloría General dentro del marco del Reglamento del Instituto en Materia de Adquisiciones, así como el Manual de Integración y Operación del mismo, la Contraloría General ha venido participando como asesor en todas las sesiones a las que se le ha convocado. Es así que durante 2011 se participo en tres sesiones, dos ordinarias y una extraordinaria.

Al respecto se considera importante revalorar el valor agregado que representa este comité, mismo que debe realizar como mínimo cuatro sesiones ordinarias en el año, así como las extraordinarias que sean necesarias; Adicionalmente, sugerimos que todos los dictámenes técnicos para la adquisición o arrendamiento de bienes informáticos y de comunicaciones se conozcan en este comité antes de presentarse en el comité de adquisiciones.

Apoyo al Cumplimiento de Obligaciones de los Servidores Públicos

La Contraloría General al igual que años anteriores, desarrolló una serie de documentos de orientación y material de apoyo que permitan a los funcionarios del Instituto recordar el cumplimiento, en tiempo y forma de las distintas obligaciones administrativas a las que se encuentran sujetos.

En el marco de estas acciones, en el primer semestre, la Contraloría General diseño y distribuyó 1,500 carteles con información referente a la presentación de la Declaración Anual del Impuesto Sobre la Renta para personas físicas. Así mismo, se elaboraron 1,500 carteles y 1,500 trípticos con la información y el procedimiento para la presentación de la Declaración de Modificación Patrimonial ante éste órgano de fiscalización.

En coordinación con la Dirección de Personal de la DEA se efectuaron los recordatorios sobre el cumplimiento de dichas disposiciones a través de los recibos de nómina del personal de mandos medio y superior; y en forma paralela, se gestionó ante la UNICOM, la incorporación en el portal del Instituto de los banners informativos y la fecha límite para la presentación de las declaraciones correspondientes.

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En el segundo semestre del año se diseñaron y distribuyeron 1,500 carteles y 1,500 trípticos sobre la prohibición de recibir obsequios y/o donaciones que excedan el costo permitido por la ley. En este sentido, el COFIPE en relación con la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos, establecen que los servidores públicos del Instituto deben abstenerse de solicitar, aceptar o recibir, regalos cuyo valor exceda de 10 veces el salario mínimo general diario vigente en el Distrito Federal.

Obsequios Recibidos y Puestos a Disposición de la Contraloría General

Se recibieron un total de 10 artículos que fueron puestos a disposición de la Contraloría General por servidores públicos del Instituto, conforme a lo establecido en el inciso dd), numeral 1, del artículo 76 del Reglamento Interior del Instituto Federal Electoral y cuyo valor en su conjunto (por obsequio) se presume excede de 10 veces el salario mínimo diario vigente en el Distrito Federal.

Normativa Emitida por la Contraloría General

Con el objeto de regular y/o actualizar la normativa bajo la cual rige sus actividades la Contraloría General y para el debido cumplimiento de sus funciones y atribuciones, de conformidad con el artículo Sexto, numerales 3 y 3.19, segundo párrafo del Estatuto Orgánico que Regula la Autonomía Técnica y de Gestión Constitucional de la Contraloría General, durante el ejercicio que se reporta se emitieron 3 documentos normativos, los cuales se describen a continuación:

Acuerdo del Contralor General, por el que, con motivo de la circular número DEA/006/2011 del 28 de enero del 2011, se suspende el cómputo de los plazos legales para la presentación ante la Contraloría General del Instituto Federal Electoral de cualquier requerimiento administrativo, o promoción o recurso administrativo, el día 7 de febrero de 2011 en conmemoración del día 5 del mismo mes y año.

Acuerdo del Contralor General del Instituto Federal Electoral número 3/2011, por el que se emiten los Lineamientos para Fijar los Criterios para la Realización de Auditorías.

Acuerdo del Contralor General del Instituto Federal Electoral número 4/2011, por el que se emiten los Lineamientos para la Designación del Despacho de Auditores Externos en el Instituto Federal Electoral.

En el mismo sentido, se emitieron 5 acuerdos del Contralor General con motivo de las circulares números DEA/006/2011 y DEA/007/2011 del 28 de enero y 1º de febrero del

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2011 respectivamente, por las cuales se notifica la suspensión del cómputo de los plazos legales para la presentación ante la Contraloría General del Instituto Federal Electoral de cualquier requerimiento administrativo, o promoción o recurso administrativo.

Finalmente se emitió el acuerdo del Contralor General, por el que se amplía el plazo para la presentación de la Declaración de modificación patrimonial 2011 al día 1º de junio de 2011, con motivo del Acuerdo emitido por el Contralor General, por el que se estableció la suspensión del cómputo de los plazos legales para la presentación ante la propia Contraloría General de cualquier promoción o recurso administrativo, el día 5 de mayo del 2011.

Desarrollo Interno

Capacitación de los Servidores Públicos de la Contraloría General

Aunado a las actividades de capacitación administrativa dirigidas al personal de las oficinas centrales, Juntas Locales y Distritales del Instituto; la Contraloría también lleva a cabo diversas actividades de capacitación y profesionalización enfocadas a los servidores públicos que integran la propia Contraloría General.

En ese sentido, la Contraloría realizó diversos cursos y talleres que permitieron perfeccionar y mantener actualizados a todos los funcionarios de las áreas que conforman este órgano fiscalizador.

En el periodo reportado en el presente informe, se llevaron a cabo 13 eventos de capacitación: 9 de ellos presenciales y 4 en línea, alcanzando un total de 448 participantes, lo que representa un promedio de 3.2 eventos por cada servidor público.

Eventos de Capacitación a funcionarios de la Contar-

loría General

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9

9

4

En línea Presencial

Los eventos efectuados comprenden los cursos “Lineamientos de Auditoría” e “Informe de Presuntos Hechos Irregulares” en la modalidad presencial, que fueron impartidos por

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funcionarios de la Contraloría General especializados en la materia, a fin de perfeccionar la interpretación, implementación y ejecución de dichos instrumentos.

Así mismo, se llevo a cabo el “Curso Básico de ACL (Minería de Datos)” que permitió implementar en el proceso de fiscalización el uso de esta herramienta, logrando eficientar las labores de análisis de grandes volúmenes de información en el desarrollo de las auditorías.

En el mismo sentido, se impartió el curso “Sistema Integral de Administración de Recursos (SIAR)” el cual estuvo a cargo de funcionarios de la Dirección Ejecutiva de Administración y sirvió para conocer a mayor detalle las modificaciones al SIAR en el ámbito contable y presupuestal del Instituto.

En coordinación con la Auditoria Superior de la Federación se llevó a cabo el curso “Auditoría a los procesos de adquisiciones” en la modalidad virtual, con la finalidad de actualizar tanto al personal auditor, como a las funcionarios de la Contraloría General que asisten como asesores a las sesiones del Comité de Adquisiciones de la institución.

Finalmente, con el objetivo de que los funcionarios de la Contraloría mantengan actualizados sus conocimientos básicos y puedan desarrollar con mayor calidad y precisión la documentación requerida en sus labores cotidianas, se realizaron el taller de “Redacción Ejecutiva” y el taller de “Argumentación Jurídica” a cargo de la Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM).

Sistemas

El proceso de sistematización de las funciones sustantivas de las áreas de la Contraloría General, iniciado en el 2010, continúa con el desarrollo de nuevos sistemas, así como el mejoramiento y actualización de los ya existentes, con los objetivos primordiales de automatizar los procesos y consolidar el Sistema de Información Estratégica.

El diseño y construcción de estos sistemas está orientado a contar con un mecanismo de gestión estratégica, que proporcione información oportuna, precisa y relevante, que pueda ser objeto de análisis para el proceso de toma de decisiones.

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Sistemas Actividades relevantes

Sistema de Declaración Patrimonial -DeclaraIFE

Con la implantación de este nuevo sistema, la Contraloría General registró por primera vez en sus propios medios de almacenamiento de datos y con una aplicación propia, las declaraciones de modificación patrimonial de los servidores públicos del IFE, obligados a presentarla.

De esta forma, los servidores públicos del tendrán la oportunidad de capturar en línea digitalmente su declaración inicial y de conclusión a través de la página de intranet del Instituto.

Sistema de Información de Gestión Legal – SIGEL

Se concluyó la construcción de los módulos de Inconformidades, Sanción a Proveedores y Conciliación.

Su objetivo es registrar y dar seguimiento al estado que guarda la atención de los procedimientos de inconformidades, lo que permitirá a la Subdirección de Procedimientos Jurídicos y Consultivo optimizar su funcionamiento.

Sistema de Información de la Coordinación Técnica y de Gestión - SICOTEG

Se ha concluido la construcción del módulo de Administración de Personal, que permitirá a la Coordinación Técnica y de Gestión efectuar de manera automatizada el registro y control de los expedientes de los servidores públicos de la Contraloría General.

Sistema de Información de la Subcontraloría de Evaluación, Normatividad y Desarrollo Administrativo - SISENDA

Se realizó el mapeo de los procedimientos del proceso de Capacitación, requerido para la construcción de este módulo del sistema.

Sistema de Información de Auditoría - SIA

Como parte del programa de mantenimiento y actualización de este sistema, se optimizó el registro de las cédulas de trabajo, utilizadas para la aplicación de los procedimientos de auditoría, de acuerdo a lo solicitado por las áreas usuarias.

Sistema de Información del Programa Anual de Trabajo - SIPAT

Se completó el ciclo de operación de este sistema, con la entrada en operación de la etapa de registro del seguimiento a los proyectos anuales programados.

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Sistemas Actividades relevantes

Sistema de Información de Quejas, Denuncias y Responsabilidades - SIQDYR

Como parte del programa de actualización de los sistemas y por requerimiento de los usuarios, se adecuaron dos fases del módulo de Responsabilidades.

Portal de la Contraloría General A través del portal se proporciona información relevante sobre la Contraloría General; así mismo se utiliza para facilitar el que los servidores públicos del Instituto, ingresen al sistema DeclaraIFE a presentar su declaración de modificación patrimonial. También puede consultarse el material de los cursos y conferencias impartidas por la Contraloría General.

La implementación y mejora continua de los sistemas de información de la Contraloría General, aunado a la infraestructura tecnológica y arquitectura de software están orientadas a dar cumplimiento al Plan Estratégico de Sistemas de la Contraloría General, en apoyo a las actividades sustantivas de las áreas que la integran.

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III. El Ámbito Correctivo

En aras del cabal cumplimiento de la obligación constitucional de fiscalizar los ingresos y egresos del Instituto Federal Electoral, durante el ejercicio 2011, la Contraloría General planificó y realizó diversas auditorías de tipo Financiero, de Inversión Física, Especiales, de Evaluación de Procesos, de Evaluaciones de Gestión, y llevó a cabo el seguimiento de la atención de las observaciones, señalando de manera precisa y fundada aquellos hechos que constituyen irregularidades, incumplimientos o faltas administrativas para su respectivo desahogo jurídico.

En esta misma vertiente, como encargada de ejecutar el régimen de responsabilidades administrativas de los servidores públicos, la Contraloría General dio puntual seguimiento a las quejas, denuncias y responsabilidades en que presuntamente han incurrido servidores púbicos del Instituto; bien por observaciones de auditorías, o por la detección de robos, extravíos y siniestros de bienes; así como por irregularidades en la comprobación del gasto o en la contratación del personal.

Así mismo, se dio atención y certeza jurídica en el registro y análisis de la situación patrimonial de los servidores públicos; la participación en los actos de entrega-recepción; la atención y resolución de los procedimientos de sanción o conciliación a proveedores y contratistas e inconformidades; la defensa jurisdiccional de las impugnaciones promovidas en contra de las resoluciones emitidas por la Contraloría General y la función consultiva y de asesoría jurídica.

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AUDITORÍA

Revisiones Programadas y Realizadas

La Contraloría General del Instituto Federal Electoral, estableció en su Programa Anual de Auditoría (PAA) 2011, la meta de realizar 49 revisiones tanto a Oficinas Centrales como a Órganos Desconcentrados; de estas revisiones, 29 (59%) se efectuaron en Juntas Locales y Distritales y 20 (41%) en Oficinas Centrales.

De las auditorías programadas 20 (41%) se calendarizaron para el primer semestre del año y 29 (59%) para el segundo periodo.

Se reporta que al 31 de diciembre de 2011, se concluyeron 49 auditorías, que representan el 100% en relación con el número de auditorías programadas, de acuerdo al siguiente cuadro:

Resumen de las Revisiones Programadas, Realizadas y Reprogramadas en 2011

UNIDAD TIPO DE AUDITORÍA

ÁREAS AUDITADAS

REVISIONES

PROGRAMADAS

2011

AUDITORÍAS

REALIZADAS

AVANCE

OFN. CENTRALESÓRG. DESCONCENTRADOS

ENERO - DICIEMBRE 2011

ENERO / JUNIO JULIO / DICTOTAL

(A)ENERO / JUNIO JULIO / DIC

TOTAL

(B)

PORCENTAJE

(B/A)

REPRO

GRAMADAS

DADEDesempeño X 3 2 5 3 2 5 100%

Seguimiento X - 4 4 - 4 4 100%

DAOC

Financieras X 1 5 6 1 4* 5 83.33% 1

Obra Pública X 1 2 3 1 1* 2 66.67% 1

Seguimiento X 2 - 2 2 2 4 200%

DAODRIFinancieras X 10 13 23 10 13 23 100%

Seguimiento X 3 3 6 3 3 6 100%

TOTAL 20 29 49 20 29 49 100% 2

* En el caso de una auditoría financiera y una de obra pública, fueron intercambiadas por dos auditorías de seguimiento a los mismos rubros.

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Revisiones Programadas y Realizadas

Es relevante mencionar que se estimó conveniente ajustar el Programa Anual de Auditoría 2011, incrementando el número de revisiones de seguimiento y disminuyendo una auditoría financiera y una de obra pública, en virtud del incipiente avance en la ejecución de la tercera fase de las adecuaciones al inmueble en que se ubica la Junta Local Ejecutiva de Jalisco; así como, a la necesidad de atender las denuncias y otras acciones promovidas por la ASF, con fundamento en las Bases de Coordinación Técnica Constitucional formalizadas con ese ente de fiscalización superior. Al respecto, se efectuó la reprogramación correspondiente.

Las auditorías reprogramadas son la DAOC-06/2011 “Evaluación del Presupuesto Ejercido en el Concepto 3600 “Servicios de impresión, grabado, publicación, difusión e información" y la DAOC-09/2011 “Evaluación de los trabajos y supervisión de la adecuación del edificio para la Junta Local Ejecutiva de Jalisco, en su tercera fase”.

Las observaciones y acciones mencionadas a continuación, se encuentran en el periodo de solventación, por lo que, de conformidad con la documentación que sea remitida por el área auditada, podrían en su caso, ratificarse; a excepción de 24 observaciones derivadas de las auditorías a Órganos Desconcentrados, cuyos expedientes se turnarán a la Subcontraloría de Asuntos Jurídicos.

En relación con los resultados de las 29 revisiones y auditorías practicadas en el periodo julio-diciembre de 2011, a continuación se presentan los resultados más relevantes.

Auditorías a Oficinas Centrales

En lo que respecta a las auditorías programadas para el ejercicio de 2011, se consideraron once, de las cuales, seis son de tipo financiero, tres de obra pública y dos de seguimiento.

Para el primer semestre se concluyeron cuatro auditorías: una financiera, una de obra pública y dos de seguimiento.

Por lo que corresponde a las siete previstas para el segundo semestre, se concluyeron dos auditorías de seguimiento, a efecto de dar atención a las acciones promovidas por la ASF, derivado de los trabajos de coordinación establecidos en las bases correspondientes y las cinco restantes corresponden a cuatro financieras y una de Obra Pública, como se destaca a continuación:

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Al 31 de diciembre de 2011, se notificaron a la DEA los resultados de las auditorías números DAOC-02/2011.- "Evaluación de los recursos autorizados para el pago del Sistema Integral de Administración (GRP - SIGA) y el cumplimiento de las condiciones contractuales"; DAOC-03/2011.- “Evaluación de las cifras presupuestales y financieras del Instituto Federal Electoral”; DAOC-04/2011.- “Evaluación del presupuesto ejercido en el Capítulo 3000 “Servicios Generales”; DAOC-05/2011- “Evaluación del Informe del Avance de Gestión Financiera 2011” y, DAOC-08/2011.- “Auditoría a los trabajos de adecuación y supervisión del edificio para la Junta Local Ejecutiva en el estado de Colima”.

Se implementaron procedimientos de auditoría referentes al análisis y evaluación de la documentación comprobatoria y justificativa del gasto y del cumplimiento de las disposiciones legales y normativas aplicables al IFE. Como resultado se emitieron 43 observaciones, de las cuales se derivaron 58 acciones.

Auditorías de Tipo Financiero

DAOC-02/2011.- "Evaluación de los recursos autorizados para el pago del Sistema Integral de Administración (GRP - SIGA) y el cumplimiento de las condiciones contractuales"

Unidad Administrativa revisada.- “Dirección Ejecutiva de Administración”.

Alcance de la revisión

El presupuesto ejercido por la Unidad 116 “Dirección Ejecutiva de Administración”, al 31 de diciembre de 2010 y en el concepto 3300 “Asesorías, Consultorías, Servicios Informáticos, Estudios e Investigaciones y Otros Servicios”, ascendió a $38´195,472.45. De este importe, se seleccionaron para su revisión las partidas: 3304 "Otras Asesorías para la Operación de Programas"; 3305 “Servicios para Capacitación de Servidores Públicos” y, 3306 “Servicios de Informática”, alcanzando un 90.62% del importe seleccionado para su revisión.

Resultados Relevantes

De conformidad con el contrato formalizado para la instrumentación del SIGA, se determinó que debía estar en operación al 31 de diciembre de 2010. Sin embargo, se determinaron diversas deficiencias e incumplimientos que limitaron su puesta en producción.

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A la fecha, la migración de datos del SIAR (sistema en uso) al SIGA (sistema nuevo), bajo la responsabilidad del Instituto, no se ha efectuado, en virtud de que éste último sistema atravesó por un proceso de análisis, evaluación y rediseño; el Módulo de Nóminas fue suspendido a partir de la Fase de Construcción y, por lo tanto, no entró en operación de acuerdo con lo estipulado en el contrato; asimismo, no se recibió la Configuración del módulo de Hyperion Planning (Planeación del Presupuesto), no obstante su pago oportuno. En consecuencia, el Soporte Post–Producción no se llevó a cabo, derivado de la falta de entrada de todo el sistema a la fase de producción.

A continuación se describen algunas inconsistencias administrativas y técnicas adicionales que coadyuvaron a la falta de entrada en operación del sistema:

De los 212 entregables contractuales, en 2010 se recibieron 180, en virtud de que se efectuaron modificaciones al contrato consistentes en cantidades de servicios, importes y fechas de entrega, sin contar con los convenios modificatorios que establece la normatividad en la materia. En su lugar, se elaboraron los “Formatos de Control de Cambios”, los cuales no reúnen los requisitos que permitan su validez. Asimismo, las modificaciones superaron el límite del 20% establecido en la normatividad en la materia y, en ocho casos, estos formatos no fueron aprobados por el Comité Directivo del Proyecto, como se dispuso en el instrumento contractual.

Se determinaron pagos en exceso correspondientes, en un caso, a tres entregables de desarrollo no recibidos y en otro, al pago de servicios profesionales cuyo contrato fue cancelado el 16 de julio de 2010, pagándose el mes completo.

Se pagaron diversos módulos con deficiencias (Activo Fijo e Inventarios, entre otros), situación que fue denunciada por servidores públicos del IFE. Al respecto, durante la revisión se acreditó que en ambos módulos citados las pruebas de validación no cuentan con firmas de aceptación de los responsables de su evaluación.

Se determinó que se efectuó el pago correspondiente a 42,712 licencias y a soporte técnico, los cuales a la fecha no han sido utilizados.

De los 21 Usuarios Clave, sólo 7 tomaron la capacitación “Train the Trainers” y no transmitieron este entrenamiento a los usuarios finales, por lo que al cierre de 2010 no se reunieron las circunstancias que permitieran la entrada en operación del sistema conforme a lo previsto.

Se registró una erogación con cargo al presupuesto del ejercicio 2010; sin embargo, se determinó que los servicios no se devengaron durante ese año y los recursos se entregaron al proveedor entre febrero y mayo del año siguiente. En consecuencia, el registro contable no se ajustó a lo establecido en la normatividad aplicable y lo reportado en Cuenta Pública fue inexacto.

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DAOC-03/2011.- “Evaluación de las cifras presupuestales y financieras del Instituto Federal Electoral”.

Unidad Administrativa revisada.- “Dirección Ejecutiva de Administración”.


La revisión se efectuó considerando las cifras que integran el presupuesto autorizado de $8´631´759,587.00 para el ejercicio 2010, así como, los recursos provenientes de ingresos excedentes, que para ese ejercicio ascendieron a $111´302,273.44, lo que hace un total de $8´743´061,860.44, de los cuales, el 14 de enero de 2011 se reintegraron $72´528,128.49 por lo que el total de recursos reportados como ejercidos en la Cuenta de la Hacienda Pública Federal (Cuenta Pública) ascendió a $8´670´533,731.95.

Al respecto, se analizaron los registros presupuestales, financieros y contables, así como, el cumplimiento del marco normativo aplicable al instituto.


Se determinó la existencia de $348´346,193.75 no devengados al cierre del ejercicio 2010, que debieron ser reintegrados a la TESOFE; asimismo, el registro en Cuenta Pública fue inexacto, en virtud de que la cantidad se reportó como ejercida, aún cuando los recursos se encontraron en una cuenta bancaria a nombre del Instituto sin devengar y sin que hubiese existido compromiso de pago alguno.

La contabilidad del Instituto reconoció, a través de registros, la existencia de un Fideicomiso para la Modernización inmobiliaria por $348´346,193.75, sin embargo, no se formalizó la constitución del mismo con institución fiduciaria alguna, por lo que las cifras contables fueron imprecisas.

Adicionalmente se determinaron otros remanentes que de igual forma, al cierre del 2010, no se encontraban comprometidos, ejercidos, devengados ni pagados. A la fecha de integración de este Informe (Febrero 2012), se encuentra en análisis la información proporcionada, a efecto de determinar la razonabilidad de su falta de reintegro a la TESOFE.

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DAOC-04/2011.- “Evaluación del presupuesto ejercido en el Capítulo 3000 Servicios Generales”.

Unidades Administrativas revisadas.- “Coordinación Nacional de Comunicación Social”; “Coordinación de Asuntos Internacionales”; “UNICOM”; “Centro para el Desarrollo Democrático”; “Unidad de Fiscalización de los Recursos de los Partidos Políticos”; “Unidad Técnica de Planeación”; Direcciones Ejecutivas de: Registro Federal de Electores; Prerrogativas y Partidos Políticos; Organización Electoral; Servicio Profesional Electoral; Capacitación Electoral y Educación Cívica; y Administración.


Se efectuó considerando el presupuesto ejercido en los conceptos 3100 “Servicios Básicos”, 3300 “Asesorías, consultorías, servicios informáticos, estudios e investigaciones y otros servicios”, 3400 “Servicios comercial, bancario, financiero, subcontratación de servicios con terceros y gastos inherentes”, 3500 “Servicios de mantenimiento y conservación”, 3700 “Servicios de comunicación social y publicidad” y 3800 “Servicios Oficiales”, en Oficinas Centrales del Instituto, el cual ascendió a $572´665,626.63. Como parte de estos recursos, se seleccionó una muestra que incluyó la revisión de 14 partidas de gasto por un importe de $245´688,294.25 que corresponden al 42.90%.


No se acreditó la aplicación de penas convencionales por retraso en la entrega de servicios.

Se efectuaron pagos sin contar con la carta de conformidad del servicio, en incumplimiento de las disposiciones internas relativas a este trámite

DAOC-05/2011.- “Evaluación del Informe del Avance de Gestión Financiera 2011”.

Unidad Administrativa revisada.- “Unidad Técnica de Servicios de Informática”.


La auditoría comprendió la evaluación del cumplimiento del marco normativo relativo a los momentos presupuestales; las ministraciones otorgadas por la TESOFE; las adecuaciones efectuadas y su registro en el Módulo de Adecuaciones Presupuestarias (MAP); las cifras de presupuesto comprometido, ejercido, devengado, pagado y disponible al 30 de junio de 2011; el cumplimiento de las medidas de austeridad; la comprobación de los recursos erogados; el control del Almacén, así como, lo relacionado con el registro presupuestal, financiero y contable de las operaciones celebradas con cargo al Capítulo 5000 “Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles”.

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Se revisaron las erogaciones efectuadas en el Capítulo por las Unidades Responsables 109 “Unidad Técnica de Servicios de Informática” (UNICOM) y 119 “Coordinación del Voto de los Mexicanos Residentes en el Extranjero” por $2’955,562.52, que representa el 86.46% del presupuesto ejercido al 30 de junio del 2011 en Oficinas Centrales ($3’418,447.85).


El presupuesto autorizado para el Capítulo 5000 de Oficinas Centrales, ascendió a $188´861,737.00, y se amplió hasta $204´482,630.91. De ellos, al mes de junio de 2011, se ejercieron $3´418,447.85, es decir el 1.67%, quedando un remanente no comprometido, ni devengado de $201´064,183.06 (98.33%), por lo que existió una deficiente planeación y ejercicio de los recursos al semestre revisado.

A la fecha se desconoce si la situación se subsanó durante el segundo semestre de 2011, en virtud de que a la fecha de presentación de este informe el Instituto no ha comunicado las cifras definitivas del presupuesto ejercido. No obstante ello, llama la atención de esta Contraloría el ejercicio del 1.67% únicamente en el primer semestre.

El IFE publicó en el DOF los lineamientos y el monto correspondiente a la meta de ahorro hasta el 14 de noviembre de 2011, debiendo ser en febrero de ese año, de conformidad con lo dispuesto en el Decreto del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2011.

28 Juntas Distritales Ejecutivas recibieron los bienes entre 90 y 232 días posteriores a la recepción de los mismos por parte de UNICOM. Complementariamente al desfase en la distribución, la Unidad no cuenta formalmente con estas facultades que son propias del Almacén Central.

Adicionalmente, no se elaboraron 51 resguardos de equipo y en el caso de 8 bienes el formato de “Control de Equipo y Material”, emitido por UNICOM, establece que fueron enviados a las Juntas Distritales Ejecutivas y, por su parte, el “Reporte de Bienes por Pedido” expedido por el Almacén, registra que se encuentran en UNICOM. Lo anterior, revela deficiencias en el manejo y administración de equipos.

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Auditorias de Inversión Física

DAOC-08/2011.- “Auditoría a los trabajos de adecuación y supervisión del edificio para la Junta Local Ejecutiva en el estado de Colima”

Unidad Administrativa revisada.- “Dirección Ejecutiva de Administración”

Alcance de la revisiónEl alcance representa el 100% de las erogaciones efectuadas con cargo al contrato de servicios relacionados con las Obras Públicas IFE-011-OP-2008 e IFE-010-SROP-2008, cifra que asciende a $7´129,828.96 s/IVA.


Se determinó que en el caso del contrato de construcción, por $6´584,280.77 s/IVA, a la fecha de emisión del presente informe, no se ha elaborado el finiquito correspondiente.

Se determinaron diversas inconsistencias que se citan en las viñetas subsecuentes, sin embargo, debido a la ausencia del finiquito antes mencionado, la Contraloría no ha podido actuar en consecuencia, por lo que en caso de no formalizarse a la brevedad, el asunto se enviará a la instancia jurídica correspondiente.

Se cancelaron 108 conceptos del catálogo contractual; se realizaron cantidades adicionales en 61 conceptos; se realizaron cantidades menores a las contratadas en 82 conceptos; se autorizaron, sin mediar convenio modificatorio, 40 conceptos extraordinarios, lo que incidió en el plazo de ejecución y monto del contrato.

Por lo que se refiere a las estimaciones y pagos, se autorizaron erogaciones en exceso; asimismo, se realizaron trabajos que no cumplen con las especificaciones contractuales y conceptos sin precio unitario existente en el catálogo contractual.

No se aplicaron las penas convencionales por atrasos en la ejecución de los trabajos, aún cuando, el 19 de noviembre de 2010, se formalizó el Acta de entrega-recepción de los trabajos, estableciendo un atraso de 150 días.

En el contrato de servicios de supervisión se autorizaron para pago, actividades que incumplen con los alcances estipulados en los conceptos de catálogo y/o en los Términos de Referencia de las Bases y se autorizaron actividades no realizadas por la empresa supervisora.

En julio de 2009, se formuló y pagó el finiquito del contrato de supervisión, aún cuando, a la fecha no se ha realizado el finiquito del contrato de construcción, con lo que se evidencia que la empresa supervisora no cumplió con la obligación pactada en el contrato, respecto a la formulación del finiquito de la ejecución de la obra.

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Auditorías Financieras a Órganos Desconcentrados

En lo que respecta a las auditorías financieras y de seguimiento a los Órganos Desconcentrados, el Programa Anual de Auditoría (PAA) 2011, previó realizar 29 revisiones, programándose concluir 13 para el primer semestre y 16 para el segundo. En el periodo que se reporta se concluyeron las revisiones programadas.

En lo general, se verificó el ejercicio y la comprobación del presupuesto; la administración de los recursos; y que la adquisición de los bienes y servicios, se apegara a lo dispuesto en la normatividad aplicable; así como, que los bienes patrimoniales y de consumo, se encontraran debidamente resguardados y registrados y que la información generada de las operaciones respectivas fuese confiable.

Unidades Administrativas revisadas

Se revisaron 13 Juntas Locales Ejecutivas siendo éstas las de: Chihuahua, Sinaloa, Quintana Roo, Yucatán, Guerrero, Nuevo León, Tabasco, Baja California, Michoacán, Veracruz, Puebla, Chiapas y Querétaro; así como, las 125 Juntas Distritales Ejecutivas adscritas a estas entidades federativas.

Alcance de las revisiones

De De un presupuesto ejercido de $1,242’460,802.55, se revisó una muestra de $469’553,956.00, que representó el 37.8%.

Como resultado de las revisiones practicadas se formularon 75 observaciones, que generaron 110 acciones, integradas por: 68 (61.8%) recomendaciones; 36 (32.7%) solicitudes de aclaración; 4 (3.6%) relacionadas con la conciliación de saldos; y 2 (1.8%) casos en el que se presume la infracción de la normatividad que regula las operaciones evaluadas.

De las 75 observaciones determinadas, al 31 de diciembre de 2011, las Juntas Locales y Distritales Ejecutivas han solventado 13 (17.3%), 38 (50.7%) se encuentran en el periodo legal de solventación, y de 24 (32.0%), los expedientes respectivos se turnarán a la Subcontraloría de Asuntos Jurídicos.

35

Resultados relevantes

Dentro de los resultados más importantes, destacan los siguientes:

En el rubro de Recursos Financieros:

De la revisión a las Juntas Locales y Distritales Ejecutivas auditadas, se observó que la información financiera presenta deficiencias de registro, debido principalmente a que el Sistema Integrador para la Administración de Recursos (SIAR) no se encuentra operando eficientemente en los Órganos Desconcentrados, determinándose 22 observaciones a los registros contables, de las cuales generaron 26 recomendaciones que permitan depurar la información del instituto, dentro de las cuales destacan las siguientes:

En una Junta Local Ejecutiva la Balanza de Comprobación refleja cuentas con saldo contrario a su naturaleza, reportando las cuentas deudoras un sobregiro de $6’075,032.78, y de $1’555,063.12 en las acreedoras;

En 5 Juntas Locales y en 34 Juntas Distritales Ejecutivas, se observaron inconsistencias en la integración, elaboración, depuración y registro de las conciliaciones bancarias, ya que presentan partidas en conciliación pendientes de depurar correspondientes a ejercicios anteriores, 31 cheques no registrados en el SIAR por $59,218.13, cuatro cheques con antigüedad mayor a seis meses $1´379,271.00, tres partidas en conciliación por $4,814.82 con más de 6 meses de antigüedad, comisiones bancarias pendientes de aclarar por $6,350.89 y dos depósitos pendientes de reintegrar por $38,796.76; en otra Junta Local Ejecutiva se determinaron en las disponibilidades al cierre de 2010, un sobrante o remanente de $40,658.77 pendiente de reintegrar;

En dos Juntas Locales Ejecutivas se observó la falta de conciliación de saldos de las cuentas de Activo Fijo registrados en el SIAR, con respecto a lo señalado en el Sistema de Inventarios de Recursos Materiales por un importe de $ 11’177,978.00; y en una Junta Local Ejecutiva existe una diferencia de $198,503 entre el saldo de la cuenta de almacén con lo registrado en el modulo de existencias del SIAR.

En cuatro Juntas Locales Ejecutivas se omitió el cierre presupuestal del 2010 y el registro inicial del ejercicio 2011; y en una Junta Local Ejecutiva de estas, además, no se tienen actualizados los registros contables teniendo pendiente de captura la documentación comprobatoria de más de un mes en el Sistema Integrador para la Administración de Recursos (SIAR), por lo que la información financiera presentada en las Balanzas de Comprobación no revela los saldos reales de las cuentas de activo y pasivo.

36

En el rubro de Recursos Materiales:

De la revisión a las Juntas Locales y Distritales Ejecutivas auditadas, se observaron deficiencias administrativas en el ejercicio, control y resguardo de los bienes del Instituto determinándose 42 observaciones que generaron 70 acciones dentro de las cuales destacan las siguientes:

En once Juntas Locales Ejecutivas (JLE) se determinaron inconsistencias en la comprobación del consumo de combustible por $3,828,496.00; de los cuales en cinco JLE no se acredito mediante las bitácoras correspondientes el consumo de $682,497.00; en cuatro Juntas Locales no se justificaron conforme al Lineamiento para la Asignación y Uso del Parque Vehicular, los consumos adicionales a los montos autorizados en el mismo por $ 2,882,278.00; en dos Juntas Locales se realizaron compras en exceso respecto de las necesidades operativas por $ 246,971.00, en las que la compra de combustible rebasó el 66% del consumo anual de una y el 192% en la otra.

En una Junta Local se dotó de combustible a ocho vehículos particulares por un importe de $ 16,750.00, integrándose el expediente para su envió a la Subcontraloría de Asuntos Jurídicos.

En una Junta Local Ejecutiva se determinaron conductas irregulares de un servidor público que alteró siete facturas que amparan la adquisición de materiales y útiles de oficina, que incluyeron cada una, un artículo electrónico con valor de $0.01 y valor total comercial aproximado de $16,093.00 (3 televisiones y 4 teatros en casa), estas facturas fueron alteradas para no ingresar y registrar los siete bienes en el inventario de la Junta Local, pretendiendo con ello obtener un beneficio personal, por lo que se procedió a integrar el expediente respectivo y turnarlo a la Subcontraloría de Asuntos Jurídicos.

De la revisión a los bienes de consumo se observó, que en una Junta Local Ejecutiva, la Vocalía del Registro Federal de Electores cuenta con un almacén de artículos de papelería y limpieza, que tiene un valor estimado de $1’084,137.00, bienes adquiridos en ejercicios anteriores y de los cuales no se tiene ningún control; y en otra Junta Local Ejecutiva, se identificó la existencia de bienes de nulo movimiento (50 llantas adquiridas hace 5 años y material de impresión) por $628,079.00.

En la integración del patrimonio institucional se conoció que una Junta Local Ejecutiva, tiene registrado un terreno con valor catastral de $ 2’146,000.00, el cual fue recibido en donación en 1997, y desde esa fecha no ha sido utilizado.

De la revisión a los activos fijos, se observó en cuatro Juntas Locales Ejecutivas debilidades en el control y salvaguarda de los mismos, ya que no se documenta la salida de los bienes; no se da aviso de las transferencias realizadas; y no se cumple con la actualización de los resguardos; en dos Juntas Locales Ejecutivas se presentaron cuatro bienes faltantes por un monto de $51,661.26 (dos cámaras fotográficas, un equipo de aire acondicionado y un servidor HP).

37

En una Junta Distrital, se pagó por servicio de fotocopiado $10,568.10 en 2010 y $6,079.63 en 2011, sin contar con el contrato correspondiente.

En el rubro de Recursos Humanos:

De la revisión a las Juntas Locales y Distritales Ejecutivas auditadas, se observaron deficiencias administrativas determinándose 11 observaciones que generaron 14 acciones dentro de las cuales destacan las siguientes:

En la revisión del cálculo del Impuesto Sobre Nóminas, se determinó que en dos Juntas Locales Ejecutivas, se realizaron pagos en exceso del referido impuesto por $ 56,329.00, toda vez que incluyeron indebidamente en la base del cálculo, el subsidio para el empleo, recomendándose su compensación.

Con relación al control de asistencia del personal, se observó que en dos Juntas Locales Ejecutivas, hay 39 servidores públicos con horario abierto, cuya autorización tiene una antigüedad que va de uno a once años, sin que a la fecha se haya actualizado la justificación correspondiente conforme al Lineamiento para el Registro de Asistencia.

En otras dos Juntas Locales, se identificaron 67 justificaciones de incidencias de personal, que no cumplen con lo establecido en el Acuerdo JGE/374/07.

Auditorías de Desempeño

En relación con las Auditorías de Desempeño, en el ejercicio de 2011, se contempló la realización de 5 revisiones, programándose concluir tres para el primer semestre y dos en el segundo; en el periodo que se informa, se concluyó con lo proyectado.

En las revisiones de desempeño se evalúa: la relación entre los objetivos propuestos y los resultados alcanzados (eficacia); el logro de los resultados de la mejor forma y con el mínimo de recursos posibles (eficiencia); y la relación entre las metas alcanzadas y el mínimo costo (economía). Como resultado de los trabajos de auditoría, se propusieron diversas acciones preventivas y correctivas.

38

DADE-03/2011. Actuación del IFE en la administración del fideicomiso del pasivo laboral y el rubro de bancos

Unidad Administrativa revisada: Dirección Ejecutiva de Administración (Dirección de Recursos Financieros DRF)


Las operaciones de incrementos y retiros al patrimonio del Fideicomiso del pasivo laboral; y por otro lado, el manejo de los recursos financieros y las disponibilidades en el rubro de bancos del 1 de julio de 2009 al 30 de junio de 2011.


Respecto a las inversiones de las disponibilidades del IFE, se revisaron los 506 días de operación que estuvieron dentro del alcance de la auditoría, determinando que:

o Las inversiones realizadas en 190 días (38%), no fueron autorizadas por el Director de Recursos Financieros.

o En las inversiones efectuadas en 237 días (47%), no se invirtieron la totalidad de las disponibilidades financieras a la mejor tasa, según la información proporcionada, por lo cual se dejaron de percibir $ 31,856.38 de intereses (sin actualización), incumpliendo con lo establecido en los Lineamientos para la Apertura, Manejo y Control de las Cuentas Bancarias, Productivas y de Inversión del IFE.

o En otros 191 días de operación (38%), no hubo evidencia documental que acredite que las inversiones se realizaron en la mejor tasa disponible; es decir, no se presentó un comparativo de tasas.

o En 61 días de operación (12%), el Subdirector de Operación Financiera autorizó las inversiones sin contar con la evidencia documental que le acredite dicha facultad.

Se aperturaron tres cuentas bancarias sin contar con la evidencia documental que acreditara haber realizado el análisis comparativo de los servicios bancarios (cobertura, calidad y costo), que establecen las políticas, bases y lineamientos en materia de adquisiciones, arrendamientos y servicios del IFE.

De los 52 cheques no cobrados, emitidos para el pago de la compensación por término de la relación laboral, el 21% de éstos (11), fueron reintegrados al Fondo del Pasivo Laboral después de 6 meses de haberse emitido; periodo que evita la reinversión oportuna de dichos recursos; lo anterior, por la ausencia de una política que regule el reintegro.

39

La Dirección de Recursos Financieros no realizó la evaluación anual de la reciprocidad bancaria en los ejercicios de 2009 a 2011, misma que determina la conveniencia de pagar los servicios bancarios (comisiones por manejo de cuenta, banca electrónica, chequeras, etc.) y generar intereses, o bien, cubrir los costos por reciprocidad, que en este caso, consisten en mantener un saldo promedio mensual de 118 millones de pesos, a una tasa promedio anual de 0.46%; lo anterior de conformidad con los Lineamientos para la Apertura, Manejo y Control de las Cuentas Bancarias, Productivas y de Inversión del IFE.

Se observó la falta de depuración de una de las cuentas bancarias del Instituto, ya que ésta fue cancelada en octubre de 2007 y al cierre de la auditoría aún presentaba un saldo contable de $ 25,715.87.

Como resultado de los hallazgos y observaciones determinadas en la presente Auditoría, se determinaron 10 observaciones, mismas que generaron 22 acciones, siendo éstas 14 acciones preventivas y 8 correctivas; con lo cual se podrá optimizar la operación de las unidades administrativas evaluadas, mismas que a la fecha no se ha solventado ninguna.

DADE-04/2011. Evaluación de la Administración de los Recursos Humanos en el IFE

Unidad Administrativa revisada: Dirección Ejecutiva de Administración (Dirección de Personal)


Comprendió el análisis de las operaciones efectuadas de 2009 a junio de 2011 respecto del recurso humano, revisando entre otros temas: la elaboración del Anteproyecto de Presupuesto del Capítulo 1000-Servicios Personales y el ejercicio del mismo; la integración y autorización de la estructura orgánica; la evaluación de puestos; las altas del personal; el Programa de Capacitación; la integración de los expedientes de personal; y la elaboración de Estudios de Clima Laboral.


Se observó una tendencia a sobreestimar las necesidades de plazas y de recursos financieros para la contratación de personal en el Instituto: ya que del análisis realizado a las solicitudes presupuestales (número de plazas y recursos), el presupuesto autorizado y el presupuesto ejercido, en los ejercicios de 2007 a 2010, se observaron “brechas” generadas por las diferencias entre lo solicitado, autorizado y ejercido en el Capítulo 1000, como se muestra a continuación:

40

$ 74

$ 4,033

$ 3,818

$ 5,636

$ 5,431

$ 5,147

11%

2%

9%

5%

9%

5%

11%

5%

$ 3,634

$ 3,456

2009

(Anteproyecto-Ocupación Real)Recursos no ejercidos(Recursos Aprobados - Ocupación Real)

$483

$215

$ 489

$ 284

$ 356

$ 178

Solicitud en exceso $ 385

Recursos Aprobados por CG-IFE *

Recursos Ejercidos (Plantilla Ocupacional Real)

$ 3,272

$ 3,198

Comparativo en Millones de Pesos Capítulo 1000Concepto 2010

Recursos Solicitados mediante Anteproyecto

$ 4,301

2007

$ 3,583

2008

$ 3,812

* Se refiere al Acuerdo del Consejo General del IFE (CG27/2010), mediante el cual, se ajusta el presupuesto autorizado por la H. Cámara de Diputados y se determinan los montos definitivos a cada capítulo del gasto.

Nota: Las montos que se citan en el cuadro anterior, se refieren a las plazas presupuestales y de honorarios del Instituto.

En base al cuadro anterior, se advierte que se solicitaron recursos en exceso para el Capítulo 1000, respecto a los recursos realmente ejercidos, por: $385; $356; $488 y $483 (Millones de pesos), de los años del 2007 al 2010, respectivamente.

* Se refiere al Acuerdo del Consejo General del IFE (CG27/2010), mediante el cual, se ajusta el presupuesto autorizado por la H. Cámara de Diputados y se determinan los montos definitivos a cada capítulo del gasto.

Nota: Las plazas a que hace referencia el cuadro anterior, se refieren a las plazas presupuestales y de honorarios del Instituto.

41

De igual forma, se solicitaron plazas en exceso, respecto a la plantilla ocupacional de cada ejercicio, de acuerdo a lo siguiente: 9,454; 6,835; 12,878 y 4,519 plazas, para los años del 2007 al 2010, respectivamente.

La Dirección de Personal no ha realizado el dictamen y/o evaluación de la estructura orgánica, para conocer las necesidades reales del recurso humano en el Instituto, de acuerdo a lo establecido en el Manual de Organización General.

A la fecha no se ha realizado como lo establece el Manual de Organización General, una valuación de puestos, que considere entre otros aspectos: las características, habilidades, responsabilidades y funciones de éstos; para dar certeza de que las remuneraciones a los puestos son correctas o que guardan congruencia con el mercado laboral que se determine.

Respecto a las altas de personal, en 2009 se detectaron 33 (12.7%) casos de una muestra de 260 servidores públicos, que ingresaron al IFE sin contar con la evidencia de haber cumplido con todos los requisitos establecidos en el Estatuto; de igual forma, en 2010 se observaron 292 (92.4%) casos, de una muestra de 316 servidores públicos que presentaron la misma irregularidad.

De la revisión a la integración de expedientes de personal, se encontraron las siguientes irregularidades:

o 12 expedientes vacíos, al no contener éstos ninguno de los 18 documentos requeridos ;

o Del ejercicio 2009, se detectaron 252 (97% de la muestra) casos incompletos a los cuales les faltaron 676 documentos;

o En 2010, se observaron 307 (98% de la muestra) casos, los cuales carecían de 1,702 documentos.

A la fecha, la Dirección de Personal no ha realizado el Estudio de Clima Laboral en el IFE, incumpliendo con ello lo establecido en el Manual General de Organización.

De la comparación cualitativa y cuantitativa, realizada a las funciones del total de puestos adscritos a la DEA, se identificó la ausencia de 172 funciones (de 603) en el Catálogo de Cargos y Puestos, las cuales sí están contenidas en el Manual de Organización General.

42

Se envío una encuesta a 1,032 servidores públicos del IFE (mandos medios y superiores), con el objeto de conocer el grado de conocimiento sobre el Manual de Organización General; de los cuales contestaron 568 (55%) y destacan los siguientes resultados:

o El 71% de los encuestados desconocen en qué documento se encuentran establecidas las 5 principales funciones que desempeñan.

o El 15% de los servidores públicos encuestados manifestó que existen funciones en otras áreas o puestos que se duplican o se parecen a las que ellos tienen asignadas o ejecutan.

o El 25% manifestó que realizan funciones no relacionadas con su puesto.o El 33% de los encuestados manifestó que sus principales funciones se

encuentran alineadas al objetivo de su puesto en un 80%; y el 7% señaló que éstas se encuentran alineadas al objetivo en un 60%.

Como resultado de los hallazgos y observaciones determinadas en la presente Auditoría, se determinaron 7 observaciones, mismas que generaron 19 acciones, siendo éstas 9 acciones preventivas y 10 correctivas; con lo cual se podrá optimizar la operación de las unidades administrativas evaluadas, mismas que a la fecha no se ha solventado ninguna.

Seguimiento y Evaluación de la Atención de las Observaciones-Acciones

En el Programa Anual de Auditoría (PAA) 2011, se estableció como meta realizar 12 revisiones de seguimiento sobre la atención de las observaciones-acciones determinadas por la Contraloría General; sin embargo, con objeto de abatir el rezago en la solventación de las observaciones, se consideró conveniente incrementar el número de las mismas y en el año que se reporta se efectuaron 14 revisiones.

Como resultado de los trabajos de fiscalización, se informa que en el segundo semestre de 2011, se determinaron 135 observaciones que generaron 208 acciones, las cuales se integran por: 144 (69%) recomendaciones; 58 (28%) solicitudes de aclaración; 4 (2%) relacionadas con conciliación de saldos; y 2 (1%) casos que están en proceso de análisis para turnarse a la SAJ. De estas acciones al 31 de diciembre de 2011, se han atendido 22 (11%) y 186 (89%) están en proceso de atención por parte de las Unidades Administrativas revisadas.

De manera acumulada, del ejercicio 2008 al 2011, se han generado 1,637 observaciones, de las cuales 1,118 (68%) han sido atendidas por las Unidades Administrativas auditadas; 142 (9%) fueron turnadas a la Subcontraloría de Asuntos Jurídicos y 377 (23%) están en proceso de atención, de acuerdo a la siguiente gráfica:

43

23% En proceso

68%Solventadas

9% Turnadas

SAJ

Situación de las 1,637 observaciones

44

ASUNTOS JURÍDICOS

La Contraloría General durante el año 2011, llevó a cabo las actividades de su competencia relacionadas con la atención y trámite de quejas, denuncias, procedimientos administrativos de responsabilidades; el registro y control de las declaraciones patrimoniales; de los procedimientos administrativos de sanción a proveedores, licitantes y contratistas, inconformidades y conciliaciones, así como la defensa de las resoluciones en materia contenciosa, además de la función consultiva, de conformidad con lo siguiente:

Quejas y Denuncias

Expedientes Aperturados

Se inició el año 2011, con 19 expedientes de quejas y denuncias en trámite, recibiéndose en el periodo 121 nuevos casos, haciendo un total de 140 expedientes, de los cuales 1 se acumuló. De ellos 36 expedientes derivaron en procedimiento administrativo de responsabilidades, incluyendo el expediente acumulado, (mismos que contenían 44 servidores y ex servidores públicos involucrados), asimismo, 45 se resolvieron como improcedentes por falta de elementos, en 26 casos la Contraloría General careció de competencia legal para conocerlos, procediéndose a su remisión a la instancia facultada; quedando 32 asuntos en trámite.

32%

26%

23%

19%

QUEJAS Y DENUNCIAS 2011

45 Improcedencias

36 Turnados a Responsabilidades

32 Trámite

26 Carencia de competencia legal

45

Expedientes de Investigación (Vistas a la Contraloría)

El ejercicio 2011 se inició con 39 casos de investigación, durante 2011, se recibieron 31 mas, haciendo un total de 70 asuntos. De ellos 53 fueron concluidos ya sea con la determinación de improcedencia o que la Contraloría General careció de competencia legal para conocerlos, procediéndose a su remisión a la instancia facultada, quedando 17 expedientes en trámite, las vistas a la Contraloría General no constituyen propiamente una queja o denuncia, sino asuntos que se reciben en general para conocimiento.

Asesoría jurídica en la integración de Informes de Presunta Responsabilidad y/o Denuncias a la Subcontraloría de Auditoría.

A partir del segundo semestre del ejercicio que se informa, la Subcontraloría de Asuntos Jurídicos, ha acompañado en materia de asesoría jurídica a la Subcontraloría de Auditoría, tanto en la revisión de documentos soporte, como en la elaboración de 3 informes de presuntos hechos irregulares observados en la Auditoría 51 denominada “SIATE”, mismos que fueron revisados y validados previo turno a la Subcontraloría de Asuntos Jurídicos, para la sustanciación de los procedimientos disciplinarios correspondientes.

Asimismo se asesoró la instrumentación legal de 7 denuncias promovidas por la Subcontraloría de Auditoría, para su validación jurídica previo turno a la Subcontraloría de Asuntos Jurídicos.

Expedientes de Robos y Siniestros

El ejercicio 2011 se inicio con la tramitación de 151 casos relativos a robos y siniestros de bienes propiedad del Instituto Federal Electoral, recibiéndose durante el ejercicio mencionado, 111 asuntos más.

Ahora bien, 9 expedientes que se encontraban en trámite y habían sido enviados por la Dirección de Investigación y Responsabilidades Administrativas en ejercicios anteriores.

De los 271 asuntos tramitados durante el ejercicio 2011, en 120 casos se determinó que no existen elementos que hagan presumir la comisión de conductas de acción u omisión que pudiesen configurar responsabilidad administrativa en contra de servidores públicos del Instituto, además de que en su mayoría, los bienes del Instituto afectados, fueron indemnizados o repuestos, por parte de los servidores públicos involucrados.

De acuerdo con lo anterior, al término del ejercicio, quedan 151 expedientes en trámite relacionados con robos y siniestros de bienes propiedad del Instituto Federal Electoral.

46

Procedimientos de Responsabilidades

Se inició el año de 2011 con 94 expedientes en trámite, durante el periodo que se reporta se recibieron 48 expedientes haciendo un total de 142. De estos: 85 (incluyendo los expedientes en trámite del periodos anteriores) fueron resultado de revisiones de auditoría; 36 fueron turnados por queja o denuncia (más 5 expedientes en trámite de períodos anteriores); 9 provienen de omisiones en la Declaración Patrimonial ; 4 derivan de investigaciones de oficio realizadas dentro del área de responsabilidades; 2 remitidos por la Dirección Jurídico Procesal y Consultiva, y 1 por el Órgano Interno de Control de la Administración Federal de Servicios Educativos en el D.F.

74%

17%7% 2%

ORIGEN DE ASUNTOS EN RESPONSABILIDADES1ER SEMESTRE 2011

Auditoria

Quejas y Denuncias

Omisos declaración patrimonial

Oficio

47

15%

77%

2% 3%2% 2%

ORIGEN DE ASUNTOS EN RESPONSABILIDADES2DO SEMESTRE 2011

Auditoria

Quejas y Denuncias

Omisos declaración patrimonial

Oficio

Jurídico Procesal

OIC Admon. Fdral. Serv. Educ. D.F.

En el transcurso del año se emitieron 103 resoluciones administrativas, 7 expedientes se integraron en otros expedientes (acumulados), en 3 casos se determinó la improcedencia por carecer la Contraloría General de competencia legal, por lo que en trámite están 29 casos, que se encuentran en las diversas etapas del procedimiento como lo son: emplazamiento a la audiencia de ley, desahogo de pruebas o se está proyectando la resolución administrativa correspondiente

Del total de 103 resoluciones administrativas emitidas, en 60 casos se resolvieron sin sanción; en 30 se impusieron sanciones consistentes en amonestaciones o suspensiones, en las 13 restantes, se impusieron sanciones de destitución e inhabilitación y sanciones económicas (por existencia de daño patrimonial) por un total de 13´795,470 (Trece Millones Setecientos Noventa y Cinco Mil Cuatrocientos Setenta Pesos), mismas que fueron turnadas a la TESOFE para su ejecución.

58%

29% $13'795,470

13%

RESOLUCIONES 2011

Sin sanción

Amonestación, inhabilitación, desti-tución o suspensión

Destitución, suspensión, inhabil-itación y económica

Total servidores públicos: 124

Con sanción: 65

Sin sanción: 59

48

Del total de 43 resoluciones emitidas con sanción, 24 correspondieron a conductas sancionadas de servidores públicos de Oficinas Centrales y en 19 de servidores públicos de Órganos Desconcentrados, implicando un total de 65 servidores públicos sancionados.

26%

21%19%

16%

7%

7%2%

2%

CONDUCTAS SANCIONADAS2011

Omisos de declaración patrimonial y/o acta de entrega/recepción

Violación a la Ley de Obras Públicas y Ser-vicios Relacionados con las Mismas

Comprobación indebida de viáticos

Mal manejo de recursos

Alteración y uso de documentos falsos

Faltante, robo y extravío de bienes

Incompatibilidad de empleo

Violación a la Ley de Adquisiciones, Ar-rendamientos y Servicios del Sector Público

Asuntos Relevantes Resueltos en Materia de Responsabilidades Administrativas

Adecuación de inmueble en Jalisco

Adjudicación de licitaciones públicas a pesar de que las propuestas presentaban inconsistencias por las que debieron desecharse. Se concluyó con tres inhabilitaciones por seis meses a un ex Director de Recursos Materiales y ex Subdirector de Administración Inmobiliaria, así como a un jefe de departamento (a quien además se le destituyó del cargo). Cabe destacar que particularmente del personal de alto mando de esa Dirección, (ex director y ex subdirector), según la Dirección General de Profesiones, el primero de ellos no cuenta con el documento justificativo del grado de estudios (situación que resulto no ser irregular, atendiendo al manual de perfiles de puesto del IFE) y el segundo resulto haber utilizado documentación apócrifa para justificar el grado de estudios (título y cédula) por lo que además de los procedimientos incoados en la Contraloría General, se presentó la denuncia penal correspondiente en contra del ex Subdirector de Administración Inmobiliaria, ante la Procuraduría General de la República.

49

Adecuaciones a la bodega de Tláhuac.

Irregularidades en la adjudicación directa para los trabajos de red de voz y datos y acometida de energía eléctrica en el inmueble donde se concentrarían las bodegas y almacenes de Tláhuac, del Instituto a nivel central. Se determinó adjudicar de manera directa un contrato, con el objeto de subsanar omisiones y errores del contratista en el proyecto ejecutivo de otro contrato, en contravención a lo dispuesto por la LOPSRM y su Reglamento, en consecuencia se impusieron 2 amonestaciones públicas.

Dictámenes de Adjudicación irregulares, así como las Actas de Fallo correspondientes, por las cuales se hacen saber los resultados de la licitación pública y la invitación cuando a menos tres personas, aún y cuando las propuestas de dichas empresas debieron haber sido desechadas.

Procedimientos que concluyeron con 1 suspensión de labores sin goce de sueldo por un término de 90 días, así como 1 inhabilitación por 5 años.

Comprobación irregular de gastos de viaje y viáticos en el Estado de Guerrero

Comprobación irregular de gastos de viaje y viáticos en el Estado de Guerrero. Se emitieron siete sanciones, consistentes en 1 inhabilitación por un año, una inhabilitación por un año y sanción económica, así como 5 suspensiones temporales sin goce de sueldo por periodos de 15 días a seis meses.

Pago de rentas por duplicado Michoacán

La Contraloría General ha acompañado la preocupación del IFE, respecto del pago de rentas en bienes inmuebles; en tal virtud, se incoaron procedimientos de responsabilidad administrativa, con relación a un caso sobre presuntas irregularidades por el pago duplicado de rentas por concepto de arrendamiento, en el Estado de Michoacán, resolviéndose al efecto 2 destituciones del puesto, una de ellas con inhabilitación por un año y ambos casos se impuso sanción económica por un monto de $1’676,732.00 pesos, para cada uno.

Transferencias irregulares de recursos en la Junta Local del Estado de Hidalgo

Transferencias electrónicas irregulares de recursos de la Junta Local del Estado de Hidalgo, a la cuenta del entonces Jefe de Recursos Financieros y encargado de la Coordinación Administrativa, desviando recursos del Instituto. Se sancionó con 1 inhabilitación por 3 años y sanción económica por $345,218.00 pesos y con 1 destitución y sanción económica por $160,943.50 pesos, así como una suspensión temporal sin goce de sueldo y una amonestación pública, asimismo se presentó denuncia penal ante la Procuraduría General de la República como consecuencia de las declaraciones de los involucrados.

50

Alteración de Documentación del IFE ante el FOVISSSTE

Alteración de datos de la constancia de percepciones y comprobantes de pago que le fueron expedidos a nombre de un servidor público por el IFE, para llevar a cabo los trámites de otorgamiento de créditos hipotecarios a su favor ante el FOVISSTE, por montos superiores a los reales, imponiéndose al efecto 2 sanciones de destitución.

Asuntos relevantes en materia de Responsabilidades Administrativas en trámite

Adquisición del SIATE.

Pago de 300 servidores sin que estos se recibieran, ocasionándose un daño al patrimonio del Instituto por la cantidad por un monto de USD 1´165,223.70 de dólares, equivalentes a $15´950,630.69 (a un tipo de cambio promedio de 13.6889).

Instrucción pagos en dólares en contravención de los términos contractuales, a un tipo de cambio diferente al que les correspondía, pagándose una diferencia en contra de $3’206,184.79.

Pago de 166 Racks sin que estos bienes se recibieran e ingresaran al almacén, ocasionándose un daño al patrimonio del Instituto por la cantidad de $13’754,823.21. Irregularidades turnadas por la Auditoría Superior de la Federación.

Adquisición del inmueble de Acoxpa.

Se incoaron procedimientos administrativos de responsabilidades con motivo de irregularidades en la compra del edificio de Acoxpa, denunciadas por el Secretario Ejecutivo del Instituto Federal Electoral. Al término del ejercicio que se informa, se emplazó a los servidores públicos por nuevas irregularidades como consecuencia de pruebas supervinientes allegadas al procedimiento por la Auditoría Superior de la Federación, mismas que de acreditarse, se causaría un daño al patrimonio del instituto por $99’989,161.00.

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Situación Patrimonial

Declaraciones de Situación Patrimonial

Conforme a sus atribuciones en materia de situación patrimonial, la Contraloría General, recibió y resguardó 3,807 declaraciones patrimoniales de los servidores públicos del instituto.

Del total de declaraciones recibidas, 606 son del tipo inicial, 261 de conclusión de encargo y 8 de conclusión-inicial; asimismo, se recibieron 2,932 declaraciones de modificación patrimonial.

Asimismo, para la presentación de la declaración de modificación patrimonial se estableció como medio de recepción el sistema Declara IFE.

Revisión de la Situación Patrimonial

Durante el año de 2011 se realizaron 240 revisiones de la situación patrimonial respecto de las declaraciones presentadas por igual número servidores públicos del Instituto (60 por trimestre), en donde 111 resultaron sin observaciones y en los 129 casos restantes se detectaron inconsistencias en la información proporcionada por los declarantes, requiriéndoseles a efecto de llevar a cabo las aclaraciones correspondientes.

Actos de Entrega-Recepción

De 908 actos de entrega-recepción realizados durante el ejercicio 2011, la Contraloría General designó a un representante para participar en 244 de ellos (27%). En los 664 actos restantes (73%), la Contraloría designó como representante en la mayoría de los casos al Vocal Secretario o de Organización Electoral de la Junta Local Ejecutiva correspondiente y en algunas excepciones a Vocales de Juntas Distritales, instruyendo la remisión de la documentación en términos de la normatividad aplicable.

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Medios de Impugnación y Asuntos Legales

Medios de Impugnación

El presente ejercicio inició con 23 asuntos relativos a impugnaciones derivadas de expedientes de responsabilidades administrativas de servidores públicos del Instituto Federal Electoral, así como de procedimientos administrativos de sanción a proveedores y de inconformidades relacionadas con procedimientos de contratación que lleva a cabo el Instituto, mismos que se tramitan ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, los Juzgados de Distrito y los Tribunales Colegiados de Circuito en Materia Administrativa, que corresponden tanto a ejercicios anteriores, como al que se reporta.

Durante el ejercicio que se reporta, se recibieron adicionalmente 30 asuntos, por lo que se atendió un total de 53 asuntos en impugnación, de los cuales, 27 corresponden a juicios de nulidad, 10 a juicios de amparo directo, 4 a juicios de amparo indirecto, 4 a recursos de revisión en amparo y 8 a revisiones fiscales.

Resulta relevante destacar, que los asuntos que se reportan como impugnados en el presente apartado, corresponden a las instancias jurisdiccionales ejercidas, tanto por los servidores públicos del Instituto Federal Electoral, como por los proveedores y/o contratistas y, en algunos casos, interpuestos directamente por esta Contraloría General.

Juicios de Nulidad

De los 27 juicios de nulidad atendidos durante el año, se tramitó lo siguiente:

Se interpusieron 9 Recursos de Reclamación. Se contestó 1 Recurso de Reclamación. Se realizaron 10 contestaciones de demanda de nulidad. Se formularon alegatos en 5 juicios de nulidad. Se contestaron 4 incidentes de medidas cautelares.

Durante este periodo se concluyeron 13 juicios de nulidad; en 6 casos, las Salas de conocimiento determinaron el sobreseimiento de los juicios y en los 7 asuntos restantes, sí se pronunciaron respecto a la legalidad de las resoluciones emitidas por esta Contraloría General, por lo que dichas sentencias, pueden son susceptibles de impugnación, a través del juicio de amparo directo o del recurso de revisión fiscal, según corresponda.

Quedaron al cierre del ejercicio 14 juicios de nulidad, cuyo conocimiento y resolución se encuentra a cargo de las Salas Regionales del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.

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Amparos Indirectos

En los 4 juicios de amparo indirecto atendidos en el periodo que se reporta, se realizaron diferentes actividades de defensa, siendo éstas las siguientes:

En 2 asuntos se rindieron los Informes Previo y Justificado correspondientes. En 1 asunto se formuló, en dos ocasiones, la contestación a las ampliaciones

de demanda del juicio principal y además se presentaron los correspondientes recursos de Queja, por la indebida admisión de las referidas ampliaciones.

En 1 asunto se dio cumplimiento a la sentencia de amparo, reduciendo la sanción impuesta, por lo que subsistió la responsabilidad administrativa determinada, lo que se informó al Juzgado Federal.

Durante este periodo, se resolvieron 3 juicios de amparo indirecto, quedando en trámite sólo 1 de ellos, juicio en el que, por cierto, se encuentran pendientes de resolución los recursos de queja que interpuso esta Contraloría.

Amparos Directos

De los 10 juicios de amparo directo atendidos en el periodo que se reporta, en 5 asuntos, esta Contraloría General formuló alegatos como tercera perjudicada; en total, se concluyeron 6 de estos juicios, en los términos siguientes:

En 4 casos, los Tribunales Colegiados de Circuito, dictaron sentencias en las que se determinó negar el amparo solicitado por los quejosos;

En 1 asunto concedieron el amparo para el efecto de que la Sala Regional del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, admita la demanda de nulidad promovida y,

En 1 asunto, se concedió el amparo para que la Sala Regional de conocimiento emita nueva sentencia en la que estudie y resuelva dos conceptos de impugnación que habían sido analizados en el fallo controvertido.

Al cierre del ejercicio, quedaron en trámite 4 juicios de amparo directo.

Recursos de Revisión en Amparo

En los 4 recursos de revisión atendidos en el ejercicio que se reporta, esta Contraloría General ha controvertido los agravios expresados por los quejosos y fortalecido los argumentos de los Jueces Federales; al cierre del presente ejercicio se concluyeron 3 y queda 1 asunto en trámite.

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Revisiones Fiscales

De los 8 recursos de revisión fiscal promovidos por esta Contraloría General, se concluyeron 6 recursos, en los que este órgano de control controvirtió los razonamientos de las sentencias de las Salas Regionales del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa; al cierre del ejercicio quedaron en trámite 2 recursos.

Recursos Administrativos de Revocación y Revisión

En el periodo que se reporta, se recibieron 6 recursos de revocación interpuestos en contra de determinaciones dictadas en materia de responsabilidades administrativas de los servidores públicos y en todos los casos se confirmaron las resoluciones recurridas, quedando subsistente las sanciones.

Por otro lado, al inicio del presente ejercicio, existía 1 recurso de revisión en trámite, derivado de una inconformidad, recibiéndose 4 recursos adicionales, por lo que en el presente periodo se atendieron y resolvieron los 5 recursos administrativos de revisión, confirmándose en 4 casos las resoluciones pronunciadas en los procedimientos administrativos de inconformidades y de sanción a proveedores; en el asunto restante, se dictó auto de desechamiento por haberse presentado en forma extemporánea.

Denuncias Penales

En este periodo se formularon 2 denuncias de hechos ante la Procuraduría General de la República, al advertirse en 1 caso, que un ex servidor público de este Instituto, se ostentó como Ingeniero Civil sin serlo y para acreditar esa profesión, presentó una cédula profesional presumiblemente apócrifa.

En otro asunto, una ex servidora pública de este Instituto, realizó transferencias electrónicas de recursos de una cuenta de este Instituto a otra diversa por el importe total de $341,800.00, irregularidad que fue reconocida por la infractora, quien en comparecencia ante este órgano interno de control, fiscalización y vigilancia, señaló que dichas transferencias fueron el resultado de las amenazas que recibió por parte de una organización delictiva.

Actualmente, las denuncias se encuentran radicadas ante el Ministerio Público Federal, autoridad que realizará los requerimientos de información pertinentes, a efecto de integrar la respectiva averiguación previa.

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Procedimientos Jurídicos y Consultivo

Inconformidades

Durante el año 2011 se promovieron ante la Contraloría General 8 instancias de inconformidad por personas morales que participaron en distintos procedimientos de contratación convocados por el Instituto Federal Electoral, en términos de los Reglamentos del Instituto Federal Electoral en las Materias de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios y de Obras Publicas y Servicios Relacionados con las Mismas.

De las 8 inconformidades promovidas durante el año 2011, 7 de ellas fueron tramitadas y resueltas durante el ejercicio que se reporta, declarándose en 6 de estas, infundados los agravios planteados por las respectivas empresas inconformes y, en 1 asunto, se determinó declarar fundados los agravios planteados por la respectiva empresa inconforme, encontrándose a la fecha 1 inconformidad en trámite.

Cabe señalar que durante el segundo semestre del ejercicio que se reporta, se promovió ante esta Contraloría General un incidente por la presunta omisión en el cumplimiento de la resolución en la que se determinó declarar fundados los agravios esgrimidos por la empresa inconforme y declarándose la consecuente nulidad de los actos consistentes en la evaluación técnica y fallo emitidos en el respectivo procedimiento de contratación, mismo incidente que actualmente se encuentra en trámite.

Procedimientos de Sanción a Concursantes, Proveedores y/o Contratistas

Al inicio del presente ejercicio, se encontraban en trámite 3 expedientes de procedimientos de sanción a concursantes, proveedores y/o contratistas, que fueron iniciados en ejercicios anteriores, habiéndose aperturado 4 expedientes más durante el 2011 derivados de presuntas infracciones en que habrían incurrido diversos concursantes, proveedores y/o contratistas a las disposiciones de los respectivos Reglamentos del Instituto Federal Electoral en las Materias de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios y de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, sumando un total de 7 procedimientos de sanción.

De esos 7 procedimientos durante el ejercicio que se reporta se resolvieron 4, determinándose en 2 de ellos la improcedencia de iniciar el procedimiento respectivo ante la falta de elementos para tal efecto y, en los 2 expedientes restantes, se emitió la resolución correspondiente sancionando a los infractores con multa e inhabilitación para participar en procedimientos de contratación o celebrar contratos regulados por las disposiciones en las Materias de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios y de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas. Actualmente, se encuentran en trámite 3 procedimientos.

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Como asunto destacado del ejercicio que se reporta, se tiene el tramitado en el citado expediente número CGE/PSP/001/2011 en contra de la empresa Tapaclean, S.A. de C.V., en virtud de que dicho procedimiento se inició con motivo de la declaración de nulidad de actos de la Licitación Pública Nacional número 001-00001-011/2010 convocada por el Instituto Federal Electoral para la contratación del “Servicio Integral de Limpieza en Inmuebles del Instituto Federal Electoral”, ello, al quedar acreditado que la citada empresa, al participar en carácter de licitante en el procedimiento de contratación, exhibió entre la documentación que integraba su propuesta técnica, un documento que indica que dicha empresa no tenía adeudos por concepto de cuotas obrero patronales con el Instituto Mexicano del Seguro Social.

Sin embargo, como lo confirmó la propia institución de seguridad social, ese documento no fue expedido por la misma, lo que también implicó que esa empresa presentó un documento presuntamente apócrifo ante el Instituto Federal Electoral, por lo cual, la Contraloría General dio vista con el asunto a la Dirección Jurídica de este Instituto, quien procedió a formular la denuncia de hechos correspondiente ante la Procuraduría General de la Republica, misma denuncia que en la actualidad sigue el curso legal respectivo.

Procedimientos de Conciliación

Durante el 2011 se aperturaron 7 expedientes de procedimientos conciliatorios, los cuales fueron promovidos por diversos proveedores y/o contratistas, de los cuales, en 2 procedimientos las partes conciliaron sus intereses; en otros 2 procedimientos, las partes no alcanzaron acuerdos para conciliar sus intereses; en 1 procedimiento se determinó la conclusión del mismo por la inasistencia del interesado a la audiencia respectiva y, en el procedimiento restante, el solicitante se desistió de su solicitud conciliatoria.

Con lo anterior, se tiene que se concluyeron 6 procedimientos conciliatorios tramitados durante el ejercicio que se reporta, encontrándose actualmente 1 en trámite.

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Desahogo de Consultas, Opiniones y Asesorías Jurídicas

Durante el ejercicio que se reporta se recibieron y desahogaron en sus términos un total de 59 consultas, opiniones y/o asesorías jurídicas de distintos temas vinculados con actividades o atribuciones competencia de la Contraloría General, de las cuales, 52 fueron planteadas tanto por diversas áreas del Instituto Federal Electoral, como por las propias áreas que integran la Contraloría General y, de las 7 restantes, una fue planteada por el Servicio de Administración Tributaria de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, una por el Auditor Interno de la Universidad Autónoma de México, una por el Representante Legal de la Asociación Sindical de Obreros y Empleados del Mantenimiento, Conservación de Limpieza, Seguridad y Servicios en General, Similares y Conexos de la Republica Mexicana, una por el Apoderado Legal de la empresa Seguridad Privada Hospitalaria y Empresarial, S.A. de C.V., una por la Asociación Civil ATERM A.C., una por un Diputado Federal y la restante por el Representante Legal de la empresa López Hermanos y Compañía S.A. de C.V.

Cabe precisar, que durante el ejercicio reportado se llevó a cabo la revisión integral de distintas versiones del proyecto del Manual de Normas Administrativas del Instituto Federal Electoral que se relaciona con el Programa de Mejora Regulatoria, habiendo la Contraloría General emitido diversas observaciones y comentarios en relación a la emisión del pretendido manual.

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IV. CONSIDERACIONES GENERALES

Los distintos elementos señalados en el presente Informe Anual de Gestión de la Contraloría General 2011, tienen como finalidad identificar los obstáculos administrativos que enfrenta la institución, ofreciéndolos con la claridad y la distancia, que le supone a un órgano autónomo y especializado, la evidencia recopilada tras recorrer central y transversalmente la institución en el transcurso de todo un año.

En este sentido, el documento desglosa las diversas actividades desarrolladas por la Contraloría General a lo largo del 2011, ofreciendo particularmente, los hallazgos más relevantes de sus revisiones, así como las sanciones que dentro del ámbito administrativo se fincan, ilustrando así, el proceder administrativo de las distintas áreas y niveles de la institución, a fin de ponderar con mejores elementos, tanto los avances como las debilidades que en materia administrativa se identifican dentro del Instituto Federal Electoral.

Si bien como su nombre lo indica, los datos aquí plasmados tienen la finalidad precisamente de informar, a partir de la lectura general del presente Informe Anual de Gestión 2011, es posible desprender al menos tres distintas aproximaciones que pudieran convertirlo en un importante insumo para las autoridades de la institución.

La primera de ellas comprende el análisis más habitual y hasta lógico del documento, en el cual, el Informe constituye un esfuerzo documental sobre todas las actividades desplegadas por la Contraloría General en el 2011.

A partir de dicho análisis, el documento se convierte en una herramienta útil ya que permite identificar en líneas generales: en un extremo, el énfasis impreso por la Contraloría, en la coordinación para la construcción de un sistema de control interno institucional, en la integración y simplificación de la normatividad administrativa, en una mayor atención al funcionamiento de los comités de adquisiciones, en auditar con mayor profundidad el manejo presupuestal y financiero de la institución, en integrar y promover los diversos informes de las auditorías conjuntas con la Auditoría Superior de la Federación, en solventar las observaciones pendientes, y en desahogar y sancionar los distintos expedientes derivados del amplio programa de auditoría 2010, como los rasgos más característicos de su gestión en el año concluido; y en el otro extremo, la profundidad, acuciosidad y cobertura del ámbito de fiscalización bajo el que se encuentra el Instituto Federal Electoral respecto de otras instituciones públicas.

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Es decir, el Informe Anual de Gestión de la Contraloría General es una herramienta que permite no solo conocer las actividades y proyectos que dicho órgano emprende durante el año, sino que también contribuye a dimensionar el esquema de fiscalización al que está sujeto el IFE y a contrastarlo con otras instituciones del Estado Mexicano.

La segunda aproximación, que teóricamente pudiera considerarse ideal, pero que resulta poco frecuente en virtud de las inevitables diferencias y tensiones que siempre existen entre los fiscalizados y el órgano fiscalizador, comprende analizar los resultados de las auditorías para a partir de ahí construir una agenda sobre los principales problemas administrativos a resolver.

En este sentido, el Informe Anual de Gestión 2011 permite identificar algunos temas que de resolverse pudieran impactar significativamente en la mejora y modernización administrativa de la institución, entre los que deben destacarse los siguientes:

La problemática inmobiliaria ha sido un señalamiento recurrente en los informes de la Contraloría, si bien se han ido logrando avances importantes es importante hacer algunos señalamientos:

Fue sin duda un gran avance el que finalmente se integrara un Plan Inmobiliario multianual, y más aún que se atendiera la recomendación de la Contraloría sobre que dicho Plan se atendiera prioritariamente la inversión en Juntas Locales y no se restringiera a un edificio para oficinas centrales como estaba previsto inicialmente, sin embargo es de señalarse que de los proyectos contemplados para el 2011 (iniciar las construcciones en los terrenos con cláusula de reversión en los Estados de Baja California Sur, Coahuila, Guanajuato y Sonora, la remodelación del edificio de la Junta Local Ejecutiva en Guadalajara, Jalisco, la reestructuración del edificio en Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, la adquisición del edificio para la Junta Local Ejecutiva en Culiacán, Sinaloa) solo se dio inicio a la obra en Baja California Sur.

En cuanto a la constitución en junio del 2011 del Fideicomiso para administrar los recursos destinados al tema inmobiliario, lo que resulta deseable es que los recursos integrados en dicho Fideicomiso se ejerzan para atender las necesidades inmobiliarias que tiene la institución. De los $245mdp presupuestados y autorizados por la H. Cámara de Diputados para el 2011, el Fideicomiso reportó a la Junta General Ejecutiva el 31 de enero de 2012 un saldo sin ejercer de $236mdp.

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La calendarización y el desempeño del presupuesto institucional, es otro de los elementos que resulta apremiante su solución. Nuevamente en el 2011, el 75% de las adquisiciones que realiza el Instituto Federal Electoral fueron efectuadas en los meses de noviembre y diciembre, bajo un contexto de enorme presión de gasto previa a la culminación del ejercicio fiscal.

Es de señalarse que si bien no se trata de una responsabilidad exclusiva de la Dirección Ejecutiva de Administración, deben establecerse medidas que garanticen el cumplimiento del calendario presupuestal por parte de las áreas, así como revisar normas y procedimientos que eviten el diferimiento de las adquisiciones hasta el último mes del año, lo que inevitablemente propicia la mayor parte de las irregularidades administrativas que año con año detecta y sanciona este órgano de fiscalización.

La plantilla laboral de la institución debe ser revisada. El costo de la estructura ocupacional es el principal elemento de presión de gasto y constituye el mayor obstáculo para reducir el presupuesto del IFE.

En el 2011 nuevamente se presenta un importante volumen de recursos no ejercidos por concepto de la no ocupación de plazas (particularmente plazas de la rama administrativa), así mismo se mantiene un programa de conversión de plazas presupuestales por plazas de honorarios cuando hay un número muy alto de plazas de la rama administrativa que pueden estar todo un año sin ocuparse.

Como referencia sobre el particular, debe tenerse presente que en el 2008 de las 20,370 plazas autorizadas, solo se ocuparon 15,900 lo que se tradujo en $178mdp no ejercidos por concepto de las 4,470 plazas no ocupadas; en el 2009 de las 89,963 plazas autorizadas, solo se ocuparon 82,289 lo que se tradujo en $284mdp no ejercidos por concepto de las 7,674 plazas no ocupadas; y en 2010 de las 26,975 plazas autorizadas, solo se ocuparon 15,287 lo que se tradujo en $215mdp no ejercidos por concepto de las 11,688 plazas no ocupadas.

El Sistema Integral para la Gestión Administrativa (SIGA) continua sin entrar en operación, como ya se ha comentado ampliamente en diversos informes de la Contraloría General, resulta indispensable en los tiempos que corren, que el Instituto Federal Electoral se actualice y cuente con una infraestructura tecnológica mínima que le permita operar administrativamente la magnitud de recursos, atribuciones y la estructura laboral con la que cuenta.

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El Programa para la Mejora de la Regulación Administrativa (PROMERA) es un esfuerzo institucional de la mayor importancia, se han dado pasos relevantes en la integración de las diversas disposiciones administrativas con las que cuenta el IFE, resulta necesario redoblar los esfuerzos para avanzar hacia la simplificación de toda la normatividad que se logró integrar, de tal suerte que el PROMERA realmente contribuya a dar mayor certeza y agilidad al funcionamiento administrativo del IFE.

En suma, del análisis de los principales hallazgos de auditoría y los procedimientos administrativos determinados en el apartado de la Subcontraloría de Asuntos Jurídicos, se pueden identificar los cinco aspectos arriba descritos, para convertirlos en un insumo que permita conformar la agenda institucional posterior al proceso electoral, más allá de las discrepancias y desencuentros siempre latentes entre fiscalizador y fiscalizados.

Finalmente, una tercera aproximación pudiera ser efectuar el análisis del presente Informe Anual de Gestión 2011, a partir de los informes anteriores de la Contraloría General. Dicho análisis, aporta no solo una mejor perspectiva en la narrativa de aquellos casos en los que de la auditoría a la resolución del procedimiento administrativo transcurren varios meses, sino también facilita la reconstrucción de la historia inmediata de la institución, en lo que a su transformación, adaptaciones y mejoras se refiere.

Así mismo, este ejercicio permite detectar con mayor claridad los avances que en materia administrativa se han ido alcanzando, al tiempo que se revelan las problemáticas que no han resultado atendidas y el tipo de incidencias o irregularidades que año con año se presentan traduciéndose ya, en vicios administrativos de la institución.

Bajo este ángulo, la revisión del presente Informe Anual y los anteriores, deja expuesta la reflexión sobre la pertinencia de capitalizar los meses previos a la organización de elecciones federales para dar solución a los problemas administrativos más significativos a fin de contar con mejores herramientas para el desarrollo de comicios cada vez más complejos.

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Precisamente, el análisis del presente documento en conjunto con los informes de años previos, identifica el impacto positivo que ha tenido la atención de diversos señalamientos pasados, tales como la conformación de la Unidad Técnica de Planeación, la publicación de un código de ética institucional, la creación del Comité en Materia de Tecnologías de la Información y Comunicaciones, la depuración del activo fijo de la institución y la elaboración de los reglamentos del Instituto Federal Electoral en materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios, así como en materia de Obras Públicas y Servicios relacionados con las mismas; al observarse en el presente Informe de Gestión Anual 2011, una disminución o desaparición de las irregularidades o problemáticas que suscitaron la recomendación de dichas medidas.

En tanto que el haber soslayado otros señalamientos pasados, tales como la descentralización administrativa, el problema inmobiliario, la no ocupación de plazas, el volumen y dispersión de la normatividad administrativa, el desarrollo de un sistema informático para la administración, la automatización de procesos y la modernización de los módulos de atención ciudadana; se ha traducido en una agudización de dichos problemas, reflejándose en el presente Informe Anual de Gestión una mayor incidencia en las irregularidades y sanciones asociadas a estos yerros administrativos.

En síntesis, independientemente del análisis con el que se busque ponderar los datos arrojados en el Informe Anual de Gestión de la Contraloría General 2011, debe reconocerse que los retos administrativos para el Instituto Federal Electoral no son menores, y que aún con las dificultades operativas que el año 2012 supone, no debe clausurarse la oportunidad de avanzar con pasos firmes en el compromiso de transformar administrativamente al IFE.

La Contraloría General reitera sus afanes por contribuir con la más amplia disposición, a impulsar los proyectos que le permitan al Instituto Federal Electoral, dar cabal respuesta a los retos que se han mencionado y que le permitan refrendar la imprescindible confianza de la ciudadanía.

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Informe Anual de Gestión 2011-DEN-SENDA · Web viewAuthor Evaristo Prendes Created Date 04/09/2012...

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