Informe Anual 2017 - en proceso Anual 2017.pdfdiferentes áreas y departamentos de la Cooperativa...

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MEMORIA ANUAL 2017

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En cumplimiento de lo establecido en la Ley de Cooperativas de Honduras, en sus Artículos No. 21.- La fiscalización y vigilancia en las cooperativas estará a cargo de la Junta de Vigilancia, No. 33.- de las

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Mensaje del Presidente de Junta de Vigilancia

Saludos a todos los hermanos cooperativistas, delegados y delegadas presentes en esta XLII Magna Asamblea General Ordinaria “Sonia Yamileth Carbajal”, junto a mis compañeros de la Junta de Vigilancia agradezco a Dios primeramente que me dio la fuerza, sabiduría y salud para cumplir con esta ardua tarea encomendada en este período 2015 - 2018, agradecer de igual forma a nuestras familias por el apoyo brindado en cada actividad que tuvimos que realizar en pro de nuestra Cooperativa, agradeciendo también a la Junta Directiva, Gerencia General, Empleados, integrantes de los diferentes Comités por el apoyo brindado y en especial a los empleados del Departamento de Auditoría Interna, que fueron un pilar importante en el desarrollo de cada una de nuestras actividades, gracias a ellos logramos desarrollar, cumplir las funciones y atribuciones encomendadas por la Ley de Cooperativas de Honduras y su Reglamento.

Estos tres años fue un gran reto estar al frente de la Junta de Vigilancia de una de las cooperativas más grandes de Honduras, como lo es nuestra cooperativa “CACEENP” no fue nada fácil, sin embargo tuve la gracia de Dios de contar con un gran equipo a mi lado, profesionales de experiencia y sobre todo compañeros comprometidos con nuestra responsabilidad, de los cuales aprendí mucho tanto en el plano personal como en lo profesional.

En este período hemos sido testigos del éxito de nuestra Cooperativa, que ha venido creciendo año con año, lo cual ha obligado a realizar cambios constantes.

Exhortamos a todos los cooperativistas que mantengan firme su confianza en nuestra Cooperativa y nuestro deseo será siempre de que siga cosechando muchos éxitos para todos y que continúe por la ruta del éxito acompañada de Dios y de los Principios y Valores del Cooperativismo. ¡Muchas gracias!

Lic. Fernando Wong Leal Presidente de Junta de Vigilancia

CACEENP LTDA.

En cumplimiento de lo establecido en la Ley de Cooperativas de Honduras, en sus Artículos No. 21.- La fiscalización y vigilancia en las cooperativas estará a cargo de la Junta de Vigilancia, No. 33.- de las atribuciones de la Junta de Vigilancia, lo estipulado en el Articulo No. 80. del Reglamento de la Ley - Informe de resultados de la Junta de Vigilancia, y lo consignado en el Articulo No.68 de nuestro Estatuto. En función de lo anterior, esta Junta presenta ante la magna XLII Asamblea General Ordinaria de Delegados y Delegadas “Sonia Yamileth Carbajal”. Informe de Resultados de las Actividades realizadas durante el Año 2017 teniendo de fundamento: La Ley de Cooperativas de Honduras y su Reglamento, Estatuto de la Cooperativa, Normativas y Resoluciones del Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas (CONSUCOOP), todos orientados a fiscalizar y verificar la buena dirección, administración de los bienes y recursos de la Cooperativa.

Junta de Vigilancia conformada por:

José Fernando Wong Leal Presidente Eugenia Elizabeth Landaverde Leiva Secretaria Heli David Rivera Díaz Vocal I Hugo Rene Meza Aragón Vocal II Edgardo Martin Reyes Reyes Vocal III Lesli Yadira Coto Zepeda Suplente

Estructura del Informe:

I.Resumen de actividades. II.Dictamen de:

a.Estados Financieros; b.Balance Social; y c.Educación y Formación Cooperativa.

III.Recomendaciones

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1 - INFORME DE JUNTA DE VIGILANCIA

ACTIVIDADES REALIZADAS 1.Se realizaron 37 sesiones ordinarias (del Acta No.845 al 881), 27 reuniones de trabajo, 4 reuniones en conjunto con la Junta Directiva.

2.En la condición de presidente de esta Junta participó en varias reuniones de cumplimiento.

3.Esta Junta y empleados del Departamento de Auditoria participaron en las diferentes capacitaciones que imparte la Cooperativa en pro del bienestar Socio-Económico de nuestros afiliados y afiliadas, esto con el propósito de mejorar y adquirir conocimientos para brindar un mejor desempeño en las responsabilidades encomendadas.

4.Con el objetivo de verificar la buena dirección y administración de la Cooperativa se efectuó revisión, análisis e investigación de las resoluciones tomadas por la Junta Directiva (Resoluciones tomadas en las Actas comprendidas desde la No.1201 a la No.1218), se enviaron 37 memorandos con solicitudes de información, observaciones y recomendaciones de los casos que a nuestro juicio necesitaron mayor análisis para su aprobación u oportunidad de mejora.

5.En conjunto con Auditoria Interna se efectuó revisión y análisis trimestral de los Estados Financieros, remitiendo a la administración y a Junta Directiva las observaciones y recomendaciones del caso las cuales presentaron sus cifras de forma razonable.

6.De igual forma se efectuó revisión y análisis trimestral de la Ejecución Presupuestaria, observando al 31 de diciembre de 2017 una ejecución razonable del presupuesto, los ingresos se ejecutaron en un 89.40% y los gastos en un 83.21% 7.Se elaboró matriz para dar seguimiento a las recomendaciones del Consejo Nacional Supervisor de las Cooperativas (CONSUCOOP), Auditoría Externa y Auditoría Interna, las que fueron entregadas a la Junta Directiva y Gerencia General. Observando que al finalizar el período 2017 los siguientes resultados:

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DESCRIPCIÓNRECOMENDACIONES

TOTALES% CUMPLIDO

% PARCIALMENTE CUMPLIDO

% NO CUMPLIDO

Auditoria Externa al 31/12/2016 74 61 19 20

Auditoria Interna al 31/12/2017 286 54.55 34.62 10.84

A Subsanar en 2017 según Plan de AcciónA Subsanar en 2018 según Plan de Acción

Descripción Recomendaciones totales

No. De Recomendaciones % CUMPLIDO % PARCIALMENTE

CUMPLIDO No. De Recomendaciones

CONSUCOOP 40 9 100 0 31

8.Se realizó seguimiento al cumplimiento del Plan Estratégico de la Cooperativa. Observando que al finalizar el período 2017 se tienen los siguientes resultados:

9.Se efectuó revisión aleatoria de inventarios de hipotecas y verificación de propiedades en garantía de la Filial de San Lorenzo, evaluando que las mismas cubren satisfactoriamente los préstamos.

10.Se revisaron los Términos de Referencia de conformidad a la Política de Contratación de Auditoría Externa, incorporando entre otros, informes especiales como ser: Dictamen de los Auditores Independientes a los Estados Financieros: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Flujo de Efectivo, Estado de Cambios en el Patrimonio y las respectivas Notas a los Estados Financieros 2016-2017. Evaluación del Sistema de Control Interno, el cual deberá contener como mínimo, la carta de Recomendaciones de Control Interno, en lo referente a los aspectos contables y administrativos; incluyendo apreciaciones sobre el seguimiento de las observaciones del último examen practicado por la CNBS y la auditoria externa, hechos o situaciones de importancia relativa señalados por éstas, Informe de la evaluación de TI e Informe de las incorporaciones Hanes y Jasper Honduras.

11.Se evaluaron las ofertas recibidas de diferentes Firmas Auditoras, resultando seleccionada la Firma Deloitte & Touche, para realizar la auditoría externa del período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017, esto en cumplimiento a lo establecido en el Artículo No. 33 de la Ley de Cooperativas de Honduras y Artículo No. 68 de nuestro Estatuto Vigente y la Normativa para la Contratación de Auditoría Externa CAC`s, teniendo de referencia los criterios establecidos en nuestra Política para la Selección y Contratación de Auditoría Externa.

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Plan EstratégicoA Ejecutar en 2018 según

Plan de Acción

Descripción Actividades por realizar en el Período 2017 % Cumplido No. De actividades

Plan Estratégico 106 56 47

12.En Cumplimiento a lo establecido en el Artículo No. 80 del Reglamento de la Ley de Cooperativas de Honduras y de conformidad al Plan de Trabajo de esta Junta de Vigilancia, de forma mensual se remitió Informe de Actividades realizadas a la Junta Directiva.

13.De conformidad con nuestro Plan de Trabajo y lo establecido en el Artículo 37 de la Ley de Cooperativas de Honduras, se efectuó revisión en el mes de noviembre de 2017 a los Libros obligatorios que debe llevar la Cooperativa, los Libros de Registro de Afiliados y de Aportaciones (estos en digital) y de Estados Financieros (Balance General, Estado de Resultado, Libro Diario y Libro Mayor) correspondientes de enero a agosto del año dos mil diez y siete de todas las filiales de CACEENP al igual que los Estados Financieros consolidados. Realizando las observaciones del caso a la administración.

14.De conformidad a nuestro plan de trabajo se realizó revisión al Libro de Quejas remitiendo a la Junta Directiva y Gerencia General, las observaciones más significativas.

15.Se elaboró el Plan Operativo Anual POA de la Junta de Vigilancia para el 2018, resultando 25 actividades a realizar en los diferentes meses, determinando el indicador de cumplimiento, responsable general, responsable específico y áreas de coordinación.

16.Se efectuó revisión de la aplicación del Artículo No.4 del acuerdo No.J.D.02-05-30-2017 de CONSUCOOP, referente a la Inversión y utilización de los Recursos del Fondo de Estabilización Cooperativa a ser aplicado por la Cooperativas de Ahorro y Crédito (CAC’s), encontrando que al cierre de diciembre la Cooperativa mantiene 23 Depósitos a Plazo Fijo en diferentes instituciones tanto Bancarias como Cooperativas, de los cuales 14 DPF son en lempiras con un total de

L91,700,000.00 y 9 DPF son en dólares con un total de $.166,300.00 equivalente a L3,922,667.77, cumpliendo la Cooperativa con lo dispuesto en el Artículo No.4, el cual establece para el 2017 un porcentaje del 12% para FEC del total de las obligaciones depositarias en lempiras y un 16% del total de las obligaciones depositarias en dólares.

17. Realizamos revisión a las operaciones, disponibilidades, obligaciones y procesos de las diferentes áreas y departamentos de la Cooperativa esto mediante el análisis de los informes presentados por auditoría Interna, a lo cual realizamos las observaciones y recomendaciones del caso, con el objetivo de cumplir con la Ley de Cooperativas de Honduras y su Reglamento, Normativas, Estatuto y Manuales de Procesos.

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18.De conformidad a la recomendación efectuada por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) se dio seguimiento a la matriz de los acuerdos de Junta Directiva y de Junta de Vigilancia con el fin que dichos acuerdos sean cumplidos.

19.Se efectuó revisión del Presupuesto para el año 2018, en conjunto con la Junta Directiva y la Administración, realizando las observaciones y recomendaciones en relación con la ejecución del año 2017 y a la racionalidad del incremento del 10.16% en los ingresos y 7.03% en los egresos presentados para el 2018 y comparados con el Presupuesto aprobado para el 2017.

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DICTAMEN A ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

Sin perjuicio de la opinión a los Estados Financieros por parte de la Auditoria Externa DELOITTE & TOUCHE, esta Junta de Vigilancia de conformidad a lo establecido en el Artículo No. 33 de la Ley de Cooperativas de Honduras y el Artículo No. 68 de nuestro Estatuto Vigente, y al verificar que nuestros Activos crecieron en un 16.29% al pasar de L1,612,813,646.24 en el 2016 a L1,875,578,753.88 al cierre del 2017, y que nuestros resultados por Excedentes incrementaron en 60.11% en comparación con el 2016 que fueron de L11,923,604.95 y al cierre de 2017 fueron de L19,090,571.81 millones, la Junta de Vigilancia Dictamina que los Estados Financieros adjuntos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito CACEENP Limitada presentan razonablemente la situación financiera, sus resultados y su Flujo de Efectivo al período finalizado el 31 de diciembre de 2017.

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DICTAMEN BALANCE SOCIAL

En cumplimiento a lo establecido en el Artículo No.92 del Reglamento de la Ley de Cooperativas de Honduras y el Estatuto de nuestra Cooperativa, donde tipifica que el Balance Social elaborado por la Junta Directiva deberá ser conocido y dictaminado por la Junta de Vigilancia, para acreditar el nivel de cumplimiento de los principios y objetivos sociales, en cuanto a la preservación de su identidad, su incidencia en el desarrollo social y comunitario, impacto ambiental, educativo y cultural.

En función de lo anterior esta Junta emite dictamen del Balance Social presentado por la Administración, esto en base al conocimiento y análisis de los 51 indicadores que norman la evaluación de las cooperativas del Sub Sector de Ahorro y Crédito los cuales al cierre del año 2017 mostraron un incremento global (cumplimiento de principios y objetivos sociales) de 191.66%, Por lo que emitimos un Dictamen Favorable al Balance Social.

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DICTAMEN AL DESARROLLO DE EDUCACIÓN Y FORMACIÓN COOPERATIVA

De conformidad a lo establecido en el Artículo No.8-A de la Ley de Cooperativas de Honduras y al Artículo No.68 de nuestro Estatuto vigente, esta Junta emite Dictamen Favorable a las actividades desarrolladas en pro de la Educación y Formación de nuestros afiliados y afiliadas, asimismo validamos la buena utilización de los recursos asignados en el presupuesto para este fin.

Dicho dictamen es basado en la verificación realizada por esta Junta de Vigilancia, donde la Administración a través del Comité de Educación, logrando capacitar 3,852 afiliados y afiliadas distribuidos en las diferentes ciudades donde nuestra Cooperativa tiene presencia, a través de 49 diferentes tipos de capacitaciones como ser: técnica, filosofía cooperativa, inductiva, de desarrollo personal, académica, entre otras; de los cuales un 56% fueron mujeres y 44% fueron hombres.

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RECOMENDACIONES

1.Fortalecer los indicadores del Balance Social en los que hubo decrecimiento y de igual forma los indicadores que no tuvieron crecimiento, indistintamente del crecimiento global del Balance Social.

2.A la administración seguir dando cumplimiento a las normativas emitidas por el Ente Regulador, y así evitar futuras sanciones.

3.Que, para los hallazgos y recomendaciones pendientes de Auditoría Interna, Auditoria Externa se establezcan planes de acción para que estos sean subsanados en tiempo y forma; y con respecto a CONSUCOOP sean subsanados de acuerdo con el plan de acción ya establecido.

4.Que cada vez que la Junta Directiva apruebe o modifique un reglamento, política o manual, se socialice a todas las instancias involucradas.

5.Agilizar la actualización de manuales de procesos para adecuar a la estructura actual de la Cooperativa con el propósito de identificar, medir y controlar los riesgos inherentes en cada proceso.

6.Continuar aplicando los registros contables de la Cooperativa de conformidad a los Principios Contables Generalmente Aceptados y leyes fiscales vigentes y de acuerdo con la naturaleza de las transacciones.

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INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES A la Junta Directiva, Junta de Vigilancia, Cooperativistas afiliados de la Cooperativa de Ahorro y Crédito CACEENP Limitada y Al Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas (CONSUCOOP). Opinión Hemos auditado los estados financieros de Cooperativa de Ahorro y Crédito CACEENP Limitada (La “Cooperativa”), los cuales comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2017, y el estado de resultados integral, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminado en esa fecha, y las notas a los estados financieros, incluyendo un resumen de las políticas contables significativas. En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la posición financiera de Cooperativa de Ahorro y Crédito CACEENP Limitada, al 31 de diciembre de 2017, su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las normas, procedimientos, prácticas y disposiciones contables emitidas por el Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas (“CONSUCOOP”) descritas en la nota 2 a los estados financieros. Bases para la Opinión Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en nuestro informe en la sección de Responsabilidades del Auditor en Relación con la Auditoría de los Estados Financieros. Somos independientes de la Financiera de acuerdo con el Código de Ética para profesionales de la Contabilidad (Código IESBA, por sus siglas en inglés) del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores y hemos cumplido nuestras responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. Énfasis en Asuntos Sin calificar nuestra opinión de auditoria, la Cooperativa prepara sus estados financieros con base en las Normas contables emitidas por el Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas (CONSUCOOP) Ley y Reglamento de Cooperativas de Honduras y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, descritas en la Nota 2 a los estados financieros, para su presentación a la CONSUCOOP, las cuales difieren, en ciertos aspectos, de las Normas Internacionales de Información Financiera tal como se describe en la Nota 23 por lo tanto, los estados financieros que se acompañan no tienen como propósito presentar la situación financiera, el desempeño financiero y los flujos de efectivo de la Cooperativa de conformidad con las Normas Internacionales de

Deloitte & Touche, S. de R.L. Torre Ejecutiva Santa Mónica Oeste 4to piso, Boulevard del Norte Apartado Postal 4841 San Pedro Sula Honduras Tel.: (504) 2552 3707 Fax: (504) 2552 3115 www.deloitte.com

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2 - INFORME DE AUDITORÍA EXTERNA





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Información Financiera y prácticas generalmente aceptadas en países y jurisdicciones

diferentes a los de la República de Honduras.

Otros Asuntos

Los estados financieros de Cooperativa de Ahorro y Crédito CACEENP Limitada, por el año

que terminó el 31 de diciembre de 2016, fueron auditados por otros auditores, quienes

expresaron una opinión sin salvedades sobre esos estados el 10 de febrero de 2017.

Mediante Circular N° 032/2016 la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) resolvió

autorizar al Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas (CONSUCOOP) como nueva

institución encargada de dirigir la supervisión del sistema cooperativo, la cual estaba bajo la

responsabilidad de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros.

Responsabilidades de la Administración y los Responsables del Gobierno de La Financiera en relación con los Estados Financieros.

La administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos

estados financieros de conformidad con las Normas, procedimientos, prácticas y

disposiciones contables emitidas por el Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas

(CONSUCOOP) descritas en la nota 2 de los estados financieros y por aquel control interno

que la Administración determine como necesario para permitir la preparación de estados

financieros libres de errores materiales, tanto por fraude como por error.

En la preparación de los estados financieros, la Administración es responsable de evaluar la

capacidad de la Cooperativa para continuar como negocio en marcha, revelando, si le fuese

aplicable, los asuntos relacionados con el principio de negocio en marcha y utilizando dicho

principio contable, a menos que la Administración tenga la intención de liquidar la

Cooperativa o de cesar sus operaciones, o bien no tenga otra alternativa realista que hacerlo

así.

Los encargados de gobierno de la Cooperativa son responsables de la supervisión del

proceso de generación de información financiera de Cooperativa de Ahorro y Crédito

CACEENP Limitada.

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoria de los Estados Financieros

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en

su conjunto están libres de errores materiales, ya sea debido a fraude o a error, y emitir un

informe de auditoría que contenga nuestra opinión. La seguridad razonable es un alto nivel

de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las Normas

Internacionales de Auditoria, detectará siempre un error material cuando exista. Los errores

pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma

agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas de los

usuarios, tomadas con base en los estados financieros.

Como parte de una auditoría realizada de conformidad con las Normas Internacionales de

Auditoria, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo

profesional durante toda la auditoría. También:

• Identificamos y valoramos los riegos de error material en los estados financieros,

debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para

responder a dichos riesgos, y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada


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para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar un error material debido a fraude es más elevado que en el caso de un error material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionalmente erróneas o una elusión del control interno.

• Obtenemos un entendimiento del control interno relevante para la auditoría, con el fin

de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Financiera.

• Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y las revelaciones relativas hechas por la Administración.

• Concluimos sobre lo apropiado de la utilización de la base contable de negocio en

marcha por parte de la Cooperativa y, basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con eventos o condiciones que puedan generar dudas significativas sobre la capacidad de la Cooperativa para continuar como negocio en marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre material, nos es requerido llamar la atención en nuestro informe de auditoría a las revelaciones correspondientes en los estados financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que modifiquemos nuestra opinión de auditoria. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, eventos o condiciones futuros podrían causar que la Cooperativa cese de operar como negocio en marcha.

• Evaluamos la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluyendo las revelaciones, y si los estados financieros representan las transacciones y eventos subyacentes de forma que logren su presentación fiel.

Nos comunicamos con los encargados de gobierno de la Cooperativa en relación con, entre otros asuntos, el alcance planeado y la oportunidad de la auditoría y los hallazgos de auditoria significativos, así como cualquier deficiencia significativa en el control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría.

Honduras, C. A. 5 de abril de 2018


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INFORME DE AUDITORIA EXTERNA

Lic. Rosana Maribel Carranza Soto Presidente de Junta Directiva

CACEENP LTDA.

Honorables Asambleístas, es un gusto dirigirme a ustedes, primeramente, para dar gracias a Dios Todopoderoso, a los delegados y delegadas de las Asambleas Generales Ordinarias anteriores que permitieron que estuviera al frente de nuestra Cooperativa en los últimos años.

Ha sido una gran experiencia en el ámbito administrativo, financiero, de aplicación de los Principios y Valores Cooperativos Universales, de representatividad en los diferentes organismos cooperativos a los cuales está afiliada la Cooperativa y a otras instituciones afines. Pero las satisfacciones más grandes fueron haber logrado conformar equipos de trabajo entre la dirección y la administración de la Cooperativa, que con todos los problemas que hemos afrontado en 39 años de existencia somos una de las pocas Cooperativas que no ha sido multada por el Ente Regulador, además de ser una institución que a la fecha cumple con las disposiciones legales y normativas que va aprobando el Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas (CONSUCOOP), lo cual nos mantuvo todo el año 2017 como la Cooperativa con mejor posición en base a riesgos, lo que sirvió para que las cooperativas hermanas nos seleccionarán para la colocación del Fondo de Estabilización Cooperativa (FEC).

En los últimos dos años el Ente Regulador ha emitido 16 Normativas de las cuales se han publicado en el Diario Oficial “La GACETA” 9, mismas que tenemos que cumplir y nos obliga a ampliar el número de empleados y por consiguiente acondicionar nuestras instalaciones físicas.

Estamos en la era de la tecnología y de la información, motivo por el cual nos obligó a invertir y continuar invirtiendo en estos aspectos para poder brindar los mejores servicios y más oportunos a nuestros afiliados y afiliadas, que en los últimos años se han incrementado

ostensiblemente, obligándonos a realizar reestructuración organizacional, homologación de sistemas tecnológicos y de procesos, preparando la Cooperativa para las exigencias del futuro, a efecto de continuar creciendo de manera sostenible.

Hoy recuerdo ese día del mes de marzo del 2009, que por primera vez era electa presidente de la Junta Directiva de mi Cooperativa CACEENP Limitada, un reto muy grande que asumí; en ese entonces los activos totales eran L.348 millones y con una membresía de 6,000 cooperativistas.

En el mes de diciembre 2017 cerramos con L.1,875.6 m i l lones de Ac t i vos To ta les y más dé 28 ,000 cooperativistas, a la fecha la Cooperativa se consolida como la más grande de la Costa Norte, segundo lugar en la Región Nor-Occidental, tercer lugar a nivel Nacional de las Cooperativas afiliadas a FACACH y sexto lugar a nivel Nacional de todas las cooperativas de ahorro y crédito de Honduras. Nos satisface enormemente saber que somos una cooperativa que cumple con los Principios y Valores Cooperativos.

Todavía hay mucho por hacer, pero de lo que puedo estar segura es que lo que hemos logrado en los diferentes períodos de gestión lo cual se ha realizado con pasión, entrega, transparencia, voluntad, responsabilidad, representándolos siempre de la mejor manera.

Para finalizar solo quiero decirles continúen siendo sabios y elijan a los mejores cooperativistas para dirigir esta noble institución Cooperativa de Ahorro y Crédito CACEENP Limitada, reciban de mi parte muchas bendiciones y mi eterno agradecimiento por la confianza demostrada; por lo antes dicho podemos decir que “Juntos Hemos Construido Nuestro Bienestar”.

Mensaje de la Presidente de Junta Directiva

Honorables Asambleístas de la XLII Asamblea General Ordinaria de Delegados y Delegadas “Sonia Yamileth Carbajal”:

En la XLI Asamblea General Ordinaria de Delegados y Delegadas del 2017, la Junta Directiva quedo conformada de la siguiente manera: Presidente: Rosana Maribel Carranza Soto Vice Presidente: Dolores Argentina Mejía Sánchez Secretaria: Iris Suyapa Lobo Amador Vocal I: Esteban Guillermo Prince Solorzano Vocal II: Margarita Lizeth Carrasco Johnson Vocal III: Javier Alberto Castellanos Urbina Vocal IV: Ernesto Alejandro Bravo Borjas Suplente: Josué Ariel Ramos Flores

A continuación, presentamos a ustedes resumen ejecutivo de las principales actividades realizadas por la Junta Directiva de CACEENP Limitada, en el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre del 2017.

A pesar de la situación económica y política del país, la adaptación a las nueve Normativas vigentes emitidas por el Ente Regulador, el cumplimiento de los planes de adecuación, homologación de los cores financieros y de las nueva Política Especial de Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo, aprobados por la Comisión Nacional de Banca y Seguros, además de la reingeniería estructural y de los procesos en la que se encuentra ocupada la administración y dirección de la Cooperativa, esta pudo alcanzar indicadores de gestión aceptables, logrando el incremento en los excedentes brutos y netos a distribuir y continuar siendo un modelo de gestión cooperativo a nivel nacional que nos permite acercarnos a nuestra Visión 2020 de ser la Cooperativa Líder de Honduras. Para lograr esta visión ha sido necesario hacer una separación entre la parte operativa y administrativa, estableciendo nuevos puntos de servicio e incursionar en la utilización de servicios digitales que nos permitan atender eficientemente, buscando alternativas que satisfagan las necesidades de nuestros cooperativistas. Es importante darles a conocer que la incorporación de las Cooperativas de COMSALIL, HANES y JASPER fueron factor determinante en el crecimiento sostenido de la Cooperativa a partir del 2015, este proceso no ha sido fácil por la incertidumbre que causa todo cambio, sin embargo con nuestro enfoque, más el trabajo en equipo de la Junta Directiva se logró: a) Gestionar con la administración la continuidad eficiente de los servicios y productos brindados, b) Cohesionar las culturas de trabajo entre las Cooperativas incorporantes y CACEENP, c) Mantener una comunicación constante y efectiva con los ejecutivos de la empresa Hanes Brand Inc. para el buen funcionamiento de la Cooperativa y, d) Estabilizar los procesos de incorporación. Producto de lo antes descrito, hemos logrado ser la única Cooperativa con experiencia en los procesos de incorporación aplicando la reforma de la Ley de Cooperativas de Honduras y su Reglamento según decreto No. 174-2013, lo cual nos permite aprovechar cualquier oportunidad similar en el futuro. Lo anterior hubiese sido imposible lograrlo sino realizamos inversiones significativas en tecnología, lo que nos permitió: a) fortalecer la seguridad de los datos de cada cooperativista, b) acceso a nuevos productos tecnológicos, c) respaldar la información en caso de contingencias, d)mejorar la red comunicación entre las filiales, ventanillas y la oficina principal, e) identificar fallas para

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3 - INFORME DE JUNTA DIRECTIVA

corregir y agilizar los procesos, f) mantener comunicación inter personal rápida y efectiva, g) robustecer la capacidad de almacenaje de los hardware, h) desarrollar los módulos del software existente para adaptarse a las normativas, e; i) monitorear las operaciones y el funcionamiento del data center. Estas adaptaciones a las nuevas tendencias tecnológicas deben continuar realizándose para garantizar el desarrollo sostenible de la organización. Es oportuno felicitar a las asambleas que nos han presidido, quienes muy sabiamente supieron elegir y mantener un Gobierno Cooperativo comprometido, responsable y sobre todo capaz de dirigir con honestidad y transparencia los recursos de cada uno de los afiliados y afiliadas de nuestra Cooperativa, respaldada la Junta Directiva por cooperativistas diligentes que muy acertadamente fueron seleccionados para ser parte de los Comités de Apoyo, a los que agradecemos por esa participación eficiente y el tiempo invertido para el bienestar de todos los que conformamos CACEENP Ltda. Reconocemos la gran labor y profesionalismo realizada por los compañeros y compañeras de la Junta de Vigilancia, quienes han actuado conforme a los establecido en la Ley de Cooperativa de Honduras y su Reglamento, Estatuto y demás leyes y normativas aplicables; asimismo por el tamaño que ha alcanzado la Cooperativa hemos sido objeto de otras auditorias y supervisión de parte del Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas (CONSUCOOP) y Auditoria Externa, lo que ha dado a la Cooperativa credibilidad ante la comunidad, confianza de parte de los cooperativistas, como también de otras instituciones y cooperativas que mantienen sus depósitos en calidad de Fondo de Estabilización Cooperativo (FEC) y fortaleza financiera que se ve reflejada en los resultados obtenidos. Además, manifestamos que para el logro de estos resultados ha sido de mucha importancia la participación del recurso humano con que cuenta la Cooperativa el cual está altamente capacitado, comprometido y empoderado con sus funciones y responsabilidades. No obstante que la aplicación de las normativas exigidas por el CONSUCOOP, ha obligado al personal a cambiar su forma de trabajar, aplicar nuevas practicas y procesos en el desempeño de sus obligaciones, lo cual ha traído como consecuencia una mejora continua que se traslada a las operaciones de la Cooperativa para satisfacer a los afiliados y afiliadas.

Aspectos Financieros Importantes El total de activos al cierre del mes de diciembre de 2017 fue de Un Mil Ochocientos Setenta y Cinco Millones Quinientos Sesenta y Ocho Mil Setecientos Cincuenta y Cuatro Lempiras con 00/100 (L 1,875,578,754.00).

Préstamos e Intereses por Cobrar Netos El portafolio de cartera crediticia es el mayor activo productivo con que cuenta la Cooperativa, que asciende a Un Mil Quinientos Siete Millones Cuatrocientos Ochenta y Seis Mil Cuatrocientos Setenta y Tres lempiras con 00/100 (L1,507,486,473.00) que representa el ochenta por ciento (80%) del total de activos lo que significa que la gran mayoría de los depósitos de los cooperativistas están generando rentabilidad. El indicador de morosidad al cierre de 2017 fue de Dos punto Setenta y Seis por ciento (2.76%) disminuyo en Cero punto Dos por ciento (0.2%), en relación con el año anterior.

Inversiones Al cierre de 2017 quedaron en Ciento Treinta y Nueve Millones Doscientos Sesenta y Nueve Mil Seiscientos Cuarenta y Tres lempiras con 00/100 (L 139,269,643.00), que representa el Siete porciento (7%) del total de activos.

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Disponibilidades Ascendieron al valor de Noventa y Siete Millones Setecientos Ochenta y Ocho Mil Quinientos Cincuenta y Ocho lempiras con 00/100 (L 97,788,558.00), que representa el Cinco porciento (5%) del total de activos. Estos fondos le servirán a la Cooperativa para atender la demanda de crédito, según el crecimiento que se estima para el 2018.

Fondos de Estabilización Cooperativa (FEC) En base a lo establecido en el artículo 119-I de la Ley de Cooperativas de Honduras, las cooperativas de ahorro y crédito deben mantener como Fondo de Estabilización Cooperativa un porcentaje no menor al que establezca el Banco Central de Honduras (BCH), con el objeto de garantizar los depósitos de ahorro y depósitos a plazo en lempiras y dólares captados de sus afiliados y afiliadas, dicho porcentaje debe estar invertido en valores de fácil convertibilidad como ser bonos emitidos por la Secretaria de Estado en el Despacho de Finanzas (SEFIN) y por el Banco Central de Honduras (BCH), así como en depósitos en instituciones supervisadas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) o en cooperativas de ahorro y crédito calificadas de conformidad a las disposiciones que se emitan sobre la materia. Dichas inversiones deben ser registradas en una cuenta especifica que facilite su identificación. De acuerdo con lo anterior la Cooperativa tiene depositados estos fondos en la banca nacional, en Cooperativas y en FACACH en cumplimiento con lo establecido en la Normativa para la Utilización del Fondo de Estabilización Cooperativa así: FEC constituido en moneda nacional: Noventa y un Millones, Setecientos Mil lempiras exactos (L91,700,000.00). FEC Constituido en moneda extranjera: Tres Millones Novecientos Veintidós Mil Seiscientos Sesenta y Ocho lempiras con 00/100 (L 3,922,668.00).

Exigibilidades Financieras Dada la confianza de nuestros cooperativistas y cooperativas producto del ahorro retirable, programados y los depósitos a plazo que ascendieron a Setecientos Setenta y Dos Millones Setecientos Dos Mil Setecientos Setenta y Tres lempiras con 00/100 (L 772,702,773.00), que representa el Cuarenta y un porciento (41%) del total de activos.

Préstamos por pagar Debido a la necesidad de diversificar la cartera crediticia la administración ha gestionado otras fuentes de financiamiento y es así como se concretaron créditos con el Régimen de Aportaciones Privadas (RAP) y la Federación de Cooperativas de Ahorro y Crédito de Honduras (FACACH), fortaleciéndose el capital de trabajo para mejorar las condiciones socioeconómicas de nuestros afiliados y afiliadas, ascendiendo a Ciento Diecisiete Millones Cuatrocientos Veintitrés Mil Cuatrocientos Treinta y Cinco lempiras con 00/100 (L 117,423,435.00), que representa el Seis porciento (6%) del total de activos.

Patrimonio Esta conformado por las aportaciones, las reservas y el excedente social, constituyen una fortaleza financiera que es sostenible y satisfactoria, ascendió a Ochocientos Noventa y Tres Millones Setecientos Setenta y Un Mil Ciento Setenta y Seis lempiras con 00/100 (L 893,771,176.00), que representa el Cuarenta y Ocho porciento (48%) del total de activos.

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Ingresos El total de ingresos realizados fue de Doscientos Cincuenta y Siete Millones Quinientos Ochenta y Siete Mil Seiscientos Noventa y Cinco lempiras con 00/100 (L 257,587,695.00), correspondientes a intereses recibidos por préstamos, depósitos a plazo y cuentas de ahorro, superando los ingresos en Veinticuatro por ciento (24%) en relación con el año anterior.

Gastos El total de gastos fueron de Doscientos Diez Millones Seiscientos Ochenta y Dos Mil Ciento Trece lempiras con 00/100 (L 210,682,113.00), para atender las operaciones administrativas y operativas de la Cooperativa, incrementándose en Diecinueve por ciento (19%) en relación con el año anterior.

Excedente Neto Los excedentes netos acumulados a la fecha son Diecinueve Millones Noventa Mil Quinientos Setenta y Dos Lempiras con 00/100 (L19,090,572.00), que representa el Sesenta por ciento (60%) de incremento en relación con el año anterior. Inversiones Durante el año 2017 avanzamos en el cumplimiento de la visión de la Cooperativa mejorando y expandiendo en la tecnología y la información, igual que se iniciaron las remodelaciones de la filial de San Lorenzo y el área de Microcréditos en Puerto Cortés, además se adquirió un terreno en la ciudad de San Pedro Sula para la construcción de la Filial de ese mismo lugar, convirtiéndola a futuro en la conexión estratégica entre las filiales de Villanueva y Choloma. En cumplimiento al acuerdo de la II Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de Red Tecnológica S. A. celebrada el cinco de abril del 2013, de capitalizar la empresa con el propósito de hacerla más competitiva se acordó incrementar la inversión en dicha empresa en Un Millón Quinientos Mil Lempiras con 00/100 (L 1,500,000.00) Asimismo, incursionamos en alianza con BANTRAB S.A., el lanzamiento de la tarjeta de débito, servicio electrónico que nos ha servido para darle mas beneficios a nuestros cooperativistas a través de alianzas con los comercios locales y nacionales. Es oportuno manifestar nuestro agradecimiento a aquellas empresas que han confiado en la Cooperativa para el manejo de sus pagos de salario a sus empleados, lo que nos ha permitido mejorar la captación de recursos y el incremento de la membresía. Todo lo anterior nos da como resultado la credibilidad de nuestra Cooperativa ante la comunidad local y en los demás lugares del país donde tenemos presencia, asimismo cumpliendo con uno de los objetivos del sistema que es fomentar el cooperativismo por lo que estamos muy agradecidos, y esperamos que se continue con esta practica y así podemos decir con mucho orgullo “Juntos Construimos Nuestro Bienestar”.

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4 - ESTADOS FINANCIEROS

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CACEENP LTDABALANCE GENERAL

( En lempiras )

NotaDiciembre Variación

2017 2016 Aumento o Disminución ActivoDisponibilidades 2 97,788,558 59,627,813 38,160,745 64.00 %

Inversiones 3 139,269,643 130,585,707 8,683,936 6.65 %

Préstamos e intereses por cobrar netos 4 1,507,486,473 1,334,355,320 173,131,153 12.97 %

Cuentas por cobrar 5 39,997,655 17,128,177 22,869,478 133.52 %

Activos eventuales neto 6 6,732,265 2,679,309 4,052,956 151.27 %

Propiedades, Instalaciones y equipos netos 7 42,088,890 28,402,642 13,686,248 48.19 %

Acciones y participaciones 8 41,704,963 39,487,267 2,217,696 5.62 %

Otros activos netos 9 510,307 547,411 (37,104) -6.78 %

Suma el Activo 1,875,578,754 1,612,813,646 262,765,108 16.29 %

Pasivo Exigibilidades financieras 10 772,702,773 672,745,249 99,957,524 14.86 %

Cuentas por pagar 11 54,492,909 44,129,451 10,363,458 23.48 %

Préstamos por pagar 12 117,423,435 68,221,144 49,202,291 72.12 %

Otros pasivos 13 37,188,461 29,723,331 7,465,130 25.12 %

Suma el Pasivo 981,807,578 814,819,175 166,988,403 20.49 %

Patrimonio 14Aportaciones 596,101,227 529,071,396 67,029,831 12.67 %

Reservas 278,579,377 256,999,469 21,579,908 8.40 %

Excedente social 19,090,572 11,923,606 7,166,966 60.11 %

Suma el Patrimonio 893,771,176 797,994,471 95,776,705 12.00 %

Suma el Pasivo y Patrimono 1,875,578,754 1,612,813,646 262,765,108 16.29 %

Cuentas de orden 16,652,076 24,086,601 (7,434,525) -30.87 %

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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CACEENP LTDAESTADO DE EXCEDENTES

( En lempiras )

NotaDiciembre Variación

2017 2016 Aumento o Disminución Ingresos y gastos financierosIntereses recibidos sobre prétamos y depósitos 15 242,077,673 189,350,150 52,727,523 27.85 %

Menos: gastos por intereses 16 108,541,719 93,876,676 14,665,043 15.62 %

Excedente financiero 133,535,954 95,473,474 38,062,480 39.87 %

Gastos de operación y administraciónGastos directivos-empleados 17 58,346,711 48,638,177 9,708,534 19.96 %

Gastos de administración 18 37,492,889 26,584,825 10,908,064 41.03 %

Depreciaciones y amortizaciones 19 6,300,794 5,430,615 870,179 16.02 %

Reserva para créditos de dudosa recuperación 20 0 3,216,995 (3,216,995) -100.00 %

Suman los gastos de operación y administracion 102,140,394 83,870,612 18,269,782 21.78 %

Excedente de operación 31,395,560 11,602,862 19,792,698 170.58 %

Otros ingresos y gastosOtros ingresos 21 15,510,022 17,644,024 (2,134,002) -12.09 %

Ingresos períodos anteriores 22 0 49,443 (49,443) -100.00 %

Total otros ingresos y gastos 15,510,022 17,693,467 (2,183,445) -12.34 %

Excedente antes de reservas 46,905,582 29,296,329 17,609,253 60.11 %

Reserva legal, patrimonial y tasas 23 27,815,010 17,372,723 10,442,287 60.11 %

Excedente social 19,090,572 11,923,606 7,166,966 60.11 %

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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CACEENP LTDANOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Diciembre Variación2017 2016 Aumento o Disminución

Nota 2 Disponibilidades 97,788,558 59,627,813 38,160,745 64.00 %Caja y bancos 97,788,558 59,627,813 38,160,745 64.00 %En caja 6,562,825 6,253,604 309,221 4.94 %Lempiras 5,848,417 5,999,467 (151,050) -2.52 %Caja movimiento diario 9,108 26,089 (16,981) -65.09 %Caja chica 38,000 48,000 (10,000) -20.83 %Filial Oficina Principal 857,607 1,062,821 (205,214) -19.31 %Ventanilla en ENP Puerto Cortés 1,006,466 743,909 262,557 35.29 %Filial El Porvenir 404,819 1,656,976 (1,252,157) -75.57 %Ventanilla Super Barato No.1 1,055,963 1,077,737 (21,774) -2.02 %Filial San Pedro Sula 1,351,600 1,172,850 178,750 15.24 %Filial San Lorenzo 496,906 211,085 285,821 135.41 %Ventanilla Super Mall 627,948 0 627,948 100.00 %

Dólares (convertidos a lempiras) 714,408 254,137 460,271 181.11 %Filial Oficina Principal 278,031 63,669 214,362 336.68 %Ventanilla en ENP Puerto Cortés 76,496 75,209 1,287 1.71 %Filial El Porvenir 55,196 23,244 31,952 137.46 %Ventanilla Super Barato No.1 91,757 33,821 57,936 171.30 %Filial San Pedro Sula 135,843 21,106 114,737 543.62 %Filial San Lorenzo 77,085 37,088 39,997 107.84 %

Bancos y otras instituciones 91,225,733 53,374,209 37,851,524 70.92 %Lempiras 86,073,937 50,543,555 35,530,382 70.30 %En cuentas de cheques 2,387,914 3,602,528 (1,214,614) -33.72 %Oficina principal 1,283,514 957,843 325,671 34.00 %Banco de los Trabajadores S.A. cuenta No. 272-2 162,572 152,292 10,280 6.75 %Banco de los Trabajadores S.A. cuenta No. 00254-5 1,083,591 753,735 329,856 43.76 %Banco de los Trabajadores S.A. cuenta No. 000001-3 37,351 51,816 (14,465) -27.92 %

Filial El Porvenir 475,059 29,132 445,927 1530.71 %Banco de Occidente S.A. cuenta No. 2200-8 475,059 29,132 445,927 1530.71 %

Filial San Pedro Sula 629,341 2,615,553 (1,986,212) -75.94 %Banco FICOHSA 349,592 2,098,334 (1,748,742) -83.34 %Banco de los Trabajadores S.A. 279,749 517,219 (237,470) -45.91 %

En cuentas de ahorro retirable 83,686,023 46,941,027 36,744,996 78.28 %Oficina principal 56,204,421 27,038,235 29,166,186 107.87 %Banco de Occidente S.A. cuenta No. 7214-1 860,447 83,184 777,263 934.39 %Banco Atlantida S.A. cuenta No. 9144 1,161,238 468,550 692,688 147.84 %


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Banco Davivienda. cuenta No. 46901 3,230,484 96,794 3,133,690 3237.48 %Banco FICOHSA. cuenta No. 153158 601,697 363,723 237,974 65.43 %Banco de los Trabajdores S.A. cuenta No. 161212-2 50,184,126 25,960,281 24,223,845 93.31 %Banco Lafise S.A. 89,479 0 89,479 100.00 %Banco Promerica. 76,950 65,703 11,247 17.12 %

Filial El Porvenir 3,891,046 5,183,013 (1,291,967) -24.93 %Banco de Occidente S.A. cuenta No. 36331-6 563,625 182,936 380,689 208.10 %Banco Atlantida S.A. cuenta No. 293720 481,044 382,384 98,660 25.80 %Bantrab S.A. cuenta No. 16652-8 2,846,377 4,617,693 (1,771,316) -38.36 %

Filial San Pedro Sula 18,027,623 13,219,758 4,807,865 36.37 %Bantrab S.A. cuenta No. 21201101293-2 9,200,453 3,064,479 6,135,974 200.23 %Banco BAC Credomatic S.A. cuenta No. 5217401 1,673,526 600,776 1,072,750 178.56 %Banco FICOHSA 7,153,644 9,554,503 (2,400,859) -25.13 %

Otras instituciones 5,562,933 1,500,021 4,062,912 270.86 %FACACH. cuenta No. 20000603 374,682 59,521 315,161 529.50 %FACACH. cuenta No. 10000696 478,296 348,256 130,040 37.34 %FACACH. cuenta No. 10000865 3,375,624 628,733 2,746,891 436.89 %CEIBEÑA. cuenta No. 10075220 141,373 47,532 93,841 197.43 %COACEHL 428,017 299,416 128,601 42.95 %CACIHL. cuenta No. 1000824 391,878 116,563 275,315 236.19 %CAYSOL 120,464 0 120,464 100.00 %ELGA 115,742 0 115,742 100.00 %Nueva Vida 41,031 0 41,031 100.00 %Campamento 100 0 100 100.00 %CACIL 115 0 115 100.00 %San Antonio Maria Claret 95,611 0 95,611 100.00 %

Dólares (convertidos a lempiras) 5,151,796 2,830,654 2,321,142 82.00 %En cuentas de ahorro retirable 5,151,796 2,830,654 2,321,142 82.00 %En bancos 4,768,076 2,582,659 2,185,417 84.62 %

Filial Oficina Principal 383,834 971,112 (587,278) -60.47 %Banco Atlantida S.A. 91,031 955,006 (863,975) -90.47 %Banco FICOHSA 283,919 7,254 276,665 3813.96 %Banco BAC Credomatic S.A. 8,884 8,852 32 0.36 %

Filial El Porvenir 154,971 106,072 48,899 46.10 %Banco de Occidente S.A. 154,971 106,072 48,899 46.10 %

Filial San Pedro Sula 4,229,271 1,505,475 2,723,796 180.93 %Banco de los Trabajadores S.A. 4,217,872 1,498,537 2,719,335 181.47 %



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Banco FICOHSA 11,399 6,938 4,461 64.29 %

En cooperativas 383,720 247,995 135,725 54.73 %FACACH 379,756 247,995 131,761 53.13 %Campamento 805 0 805 100.00 %CACIL 2,515 0 2,515 100.00 %CACIHL 644 0 644 100.00 %

Nota 3. Inversiones Financieras 139,269,643 130,585,707 8,683,936 6.65 %Depósitos a plazo en lempiras 129,450,000 112,700,000 16,750,000 14.86 %Inversiones no reguladas 37,750,000 112,700,000 (74,950,000) -66.50 %

En instituciones bancarias 26,250,000 90,000,000 (63,750,000) -70.83 %Banco de los Trabajadores S.A. 26,250,000 90,000,000 (63,750,000) -70.83 %

Otras instituciones 11,500,000 22,700,000 (11,200,000) -49.34 %FACACH 4,000,000 5,000,000 (1,000,000) -20.00 %COACEHL 5,000,000 15,000,000 (10,000,000) -66.67 %San Antonio Maria Claret 2,500,000 0 2,500,000 100.00 %CACIHL 0 2,700,000 (2,700,000) -100.00 %

Inversiones fondo de estabilización cooperativa 91,700,000 0 91,700,000 100.00 %En instituciones bancarias 91,700,000 0 91,700,000 100.00 %Oficina principal 40,600,000 0 34,350,000 100.00 %Banco FICOHSA 6,250,000 0 6,250,000 100.00 %Banco Atlantida S.A. 12,500,000 0 12,500,000 100.00 %Banco de los Trabajadores S.A. 12,500,000 0 12,500,000 100.00 %Banco BAC Credomatic S.A. 1,000,000 0 1,000,000 100.00 %Banco Lafise S.A. 2,100,000 0 2,100,000 100.00 %Banco de Occidente S.A. 6,250,000 0 6,250,000 100.00 %

Inversiones fondo de estabilización cooperativo 51,100,000 0 51,100,000 100.00 %

En cooperativas 51,100,000 0 51,100,000 100.00 %FACACH 36,100,000 0 36,100,000 100.00 %ELGA 5,000,000 0 2,300,000 100.00 %CAYCSOL 2,300,000 0 2,300,000 100.00 %CACIHL 2,700,000 0 2,700,000 100.00 %Ceibeña 3,500,000 0 3,500,000 100.00 %Nueva Vida 1,500,000 0 1,500,000 100.00 %


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Depósitos a plazo en dolares (convertidos en L.) 9,819,643 17,885,707 (8,066,064) -45.10 %

Inversiones no reguladas 5,896,975 10,834,837 (4,937,862) -45.57 %En instituciones bancarias 5,896,975 10,834,837 (4,937,862) -45.57 %Atlántida S.A. 5,896,975 10,834,837 (4,937,862) -45.57 %

En cooperativas 0 7,050,870 (7,050,870) -100.00 %FACACH 0 7,050,870 (7,050,870) -100.00 %

Inversiones fondo de estabilización cooperativa 3,922,668 0 3,922,668 100.00 %En instituciones bancarias 1,769,093 0 1,769,093 100.00 %Banco de los Trabajadores S.A. 589,697 0 589,697 100.00 %Banco FICOHSA 589,698 0 589,698 100.00 %Banco Atlantida S.A. 589,698 0 589,698 100.00 %

En cooperativas 2,153,575 0 2,153,575 100.00 %FACACH 1,580,389 0 1,580,389 100.00 %CACIHL 191,062 0 191,062 100.00 %Campamento 191,062 0 191,062 100.00 %CACIL 191,062 0 191,062 100.00 %

Nota 4 Préstamos e ints. por cobrar netos 1,507,486,473 1,334,355,320 173,131,153 12.97 %Lempiras 1,518,115,440 1,348,379,085 169,736,355 12.59 %Vigentes 1,476,165,365 1,311,625,965 164,539,400 12.54 %Atrasados 25,537,899 27,873,553 (2,335,654) -8.38 %Vencidos 1,791,787 3,753,329 (1,961,542) -52.26 %En cobro judicial 14,620,389 5,126,238 9,494,151 185.21 %

Intereses por Cobrar 7,803,111 5,178,660 2,624,451 50.68 %

Intereses moneda nacional 7,803,111 5,178,660 2,624,451 50.68 %Intereses causados y no pagados 7,803,111 5,178,660 2,624,451 50.68 %

Menos: provisión sobre préstamos 18,432,078 19,202,425 (770,347) -4.01 %

Nota 5 Cuentas por cobrar 39,997,655 17,128,177 22,869,478 133.52 %Cuentas por cobrar 6,352,630 5,670,800 681,830 12.02 %

A cooperativistas 6,352,630 5,670,800 681,830 12.02 %Seguros daños 3,478,947 3,379,828 99,119 2.93 %Seguro de vida 119,739 281,935 (162,196) -57.53 %Seguro de vehículo 480,302 510,883 (30,581) -5.99 %


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Cargos por demanda y gestiones judiciales 850,937 717,274 133,663 18.63 %Por servicios múltiples 0 181,441 (181,441) -100.00 %Otros cargos 1,422,705 599,439 823,266 72.81 %

A instituciones 1,120,910 2,752,970 (1,632,060) -59.28 %Por dividendos sobre acciones 1,040,910 2,664,305 (1,623,395) -60.93 % Equidad Compañía de Seguros 130,065 100,982 29,083 28.80 % Red Tecológica 37,975 21,827 16,148 73.98 % Banco de Los Trabajadores S.A. 801,482 2,388,262 (1,586,780) -66.44 % FACACH (por aportaciones) 0 116,707 (116,707) 100.00 % Aguas de Puerto Cortés 71,388 36,527 34,861 95.44 %

Por indemnizacion beneficiarios 80,000 88,665 (8,665) -9.77 %Equidad Compañía de Seguros S.A. 80,000 88,665 (8,665) -9.77 %

Otras cuentas por cobrar 32,524,115 8,704,407 23,819,708 273.65 %

A empleados, directivos y comites 383,022 221,728 161,294 72.74 %Plan telefónico y retención en la fuente a empleados 139,033 93,168 45,865 49.23 %Anticipo sobre compras 137,382 0 137,382 100.00 %Vacaciones a empleados 106,607 128,560 (21,953) -17.08 %Anticipo a contratistas

A otras Instituciones 30,727,008 8,482,679 22,244,329 262.23 %Corporación Hanes Brand Inc. 9,214,835 3,708,671 5,506,164 148.47 %Compañía Constructora y Procesos Energéticos y Residuales 21,512,173 4,774,008 16,738,165 350.61 %S. A. de C. V. (COPERSA) proyecto para 75 vivienas de

carácter social, a través de BANHPROVI ubicado en la 23 de

Abril, de Puerto Cortés.

Sistema de Administración de Rentas (SAR) 1,414,085 0 1,414,085 100.00 % Impuesto sobre la Renta 1,414,085 0 1,414,085 100.00 %

Nota 6 Activos eventuales netos 6,732,265 2,679,309 4,052,956 151.27 %

Terrenos con casa 5,964,084 3,172,780 2,791,304 87.98 % En Bo Cienaguita, Puerto Cortés 440,142 0 440,142 100.00 % En Bo. Palermo, Puerto Cortés 263,460 263,460 0 0.00 % En Bo. Las Flores Omoa 464,038 464,038 0 0.00 % En Bo. San Ramon, Puerto Cortés 853,730 0 853,730 100.00 % En Bo. Buenos Aires, Puerto Cortés 416,664 0 416,664 100.00 % En San Manuel, Cortés 211,417 211,417 0 0.00 % En San Manuel, Cortés 211,417 211,417 0 0.00 % La Concordia, Chameleconcito,Puerto Cortés 1,080,768 1,080,768 100.00 %


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En Bo. San Martín, Puerto Cortés 905,186 905,186 0 100.00 % En San Pedro Sula, Cortés 1,117,262 1,117,262 0 0.00 %

Terrenos sin casa 2,705,511 957,134 1,748,377 182.67 % En Bo. Povenir y Medina, Puerto Cortés 0 387,274 (387,274) -100.00 % En Bo. Porvenir, Puerto Cortés 230,923 230,923 0 100.00 % En Bo. Copén, Puerto Cortés 1,852,234 0 1,852,234 100.00 % Col. El Naranjal, Cienaguita, Puerto Cortés 283,417 0 283,417 100.00 % En Las Delicias, Puerto Cortés 338,937 338,937 0 0.00 %Menos: amortización 1,937,330 1,450,605 486,725 33.55 %

Nota 7 Propiedades instalaciones y equipo netos 42,088,890 28,402,642 13,686,248 48.19 %Terrenos 15,392,232 9,367,710 6,024,522 64.31 %

Activos fijos depreciables 18,620,048 16,149,150 2,470,898 15.30 %

Edificio, instalaciones, mobiliario y otros activos 42,289,403 36,746,376 5,543,027 15.08 %Edificio administrativo 5,487,051 5,487,051 0 0.00 %Gradas de metal 333,420 333,420 0 0.00 %Plataforma para generador 491,954 491,954 0 0.00 %Pavimento de autoservicio 1,688,255 1,688,255 0 0.00 %Adoquinado de parqueo 241,734 241,734 0 0.00 %Cerco perimetral 392,022 392,022 0 0.00 %Portones de parqueos 84,820 84,820 0 0.00 %Estructura de techo 543,585 543,585 0 0.00 %Edificaciones 569,801 569,801 0 0.00 %Rotulos de parqueo 61,651 61,651 0 0.00 %

Instalaciones eléctricas 4,180,669 3,836,118 344,551 8.98 %Equipo e instalaciones eléctricas 1,277,067 1,277,067 0 0.00 %Planta y red telefónica interna 782,054 668,078 113,976 17.06 %Traslado de datos 351,867 167,304 184,563 110.32 %Cámaras y sistemas de seguridad 473,712 427,700 46,012 10.76 %Generador eléctrico 1,006,946 1,006,946 0 0.00 %Cápsula para autocooperativo 289,023 289,023 0 0.00 %Equipo de transporte 3,131,453 2,906,763 224,690 7.73 %Mobiliario y equipo 18,912,888 14,493,958 4,418,930 30.49 %Centro de datos 2,096,415 2,096,415 0 0.00 %Mejoras de bienes arrendados 4,006,330 3,451,475 554,855 16.08 %

Tanques y Sistemas para Agua 67,355 67,355 0 0.00 %Bomba para cisterna 4,522 4,522 0 0.00 %Cisterna 44,683 44,683 0 0.00 %Hidrante 18,150 18,150 0 0.00 %


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Menos: Depreciación acumulada 23,669,355 20,597,226 3,072,129 14.92 %Edificio administrativo 2,014,110 1,874,636 139,474 7.44 %Gradas de metal 135,080 119,269 15,811 13.26 %Plataforma para generador 59,865 47,689 12,176 25.53 %Pavimento de autoservicio 285,526 201,957 83,569 41.38 %Adoquinado de parqueo 40,883 28,917 11,966 41.38 %Cerco perimetral 132,602 93,792 38,810 41.38 %Portones de parqueos 28,691 20,293 8,398 41.38 %Estructura de techo 45,967 32,513 13,454 41.38 %Edificaciones 48,184 34,081 14,103 41.38 %Rotulos de parqueo 41,707 29,500 12,207 41.38 %

Instalaciones eléctricas 2,407,135 2,071,714 335,421 16.19 %Equipo e instalaciones eléctricas 591,307 518,694 72,613 14.00 %Planta y red telefónica interna 657,223 593,010 64,213 10.83 %Traslado de datos 179,029 165,631 13,398 8.09 %Cámaras y sistemas de seguridad 391,683 334,786 56,897 17.00 %Generador eléctrico 490,131 390,444 99,687 25.53 %Cápsula para autocooperativo 97,762 69,149 28,613 41.38 %Equipo de transporte 1,874,433 1,975,460 (101,027) -5.11 %Mobiliario y equipo 11,958,054 10,368,470 1,589,584 15.33 %Centro de datos 1,187,445 978,327 209,118 21.38 %Mejoras de bienes arrendados 3,364,464 2,678,899 685,565 25.59 %

Tanques y Sistemas para Agua 45,209 41,709 3,500 8.39 %Bomba para cisterna 4,476 4,476 0 0.00 %Cisterna 37,663 35,062 2,601 7.42 %Hidrante 3,070 2,171 899 41.41 %

. .

Proyectos en proceso 3,498,418 610,532 2,887,886 473.01 %Consturcción de edificio Filial El Porvenir 610,532 610,532 0 0.00 %Remodelación Ventanilla Super Mall 1,764,409 0 1,764,409 100.00 %Remodelación Filial San Lorenoz,Valle 1,123,477 0 1,123,477 100.00 %

Valores diferibles 4,578,192 2,275,250 2,302,942 101.22 %Diferibles 9,937,229 5,726,253 4,210,976 73.54 %Software CNCCOOP 2,130,386 1,894,351 236,035 12.46 %Gastos de constitución de filiales 119,808 119,808 0 0.00 %Otros software 6,877,272 3,712,094 3,165,178 85.27 %Software en Proceso 809,763 0 809,763 100.00 %

Menos: amortizacion acumulada 5,359,037 3,451,003 1,908,034 55.29 %Software CNCCOOP 1,875,405 1,704,915 170,490 10.00 %Gastos de constitución de filiales 113,114 89,303 23,811 26.66 %


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Otros software 3,370,518 1,656,785 1,713,733 103.44 %

Nota 8 Acciones y participaciones 41,704,963 39,487,267 2,217,696 5.62 %Acciones 35,094,801 33,421,827 1,672,974 5.01 %Supervisadas 31,845,000 31,780,000 65,000 0.20 %Equidad Compañía de Seguros S.A. 745,000 680,000 65,000 9.56 %BANTRAB S.A. 29,600,000 29,600,000 0 0.00 %Confianza SA-FGR 1,500,000 1,500,000 0 0.00 %

No supervisadas 3,249,801 1,641,827 1,607,974 97.94 %Red Tecnológica S. A. 3,199,801 1,591,827 1,607,974 101.01 %Aguas de Puerto Cortés S. A. 50,000 50,000 0 0.00 %

Aportaciones 6,610,162 6,065,440 544,722 8.98 %CEIBEÑA 460 500 (40) -8.00 %FACACH 6,607,501 6,064,590 542,911 8.95 %COACEHL 370 350 20 5.69 %CAYSOL 361 0 361 100.00 %ELGA 369 0 369 100.00 %CACIL 366 0 366 100.00 %Campamento 390 0 390 100.00 %Nueva Vida 145 0 145 100.00 %San Antonio Maria Claret 200 0 200 100.00 %

Nota 9 Otros activos 510,307 547,411 (37,104) -6.78 %

Pagos anticipados 0 48,505 (48,505) -100.00 %Servicios de capacitación 0 42,505 (42,505) 100.00 %Centro de Desarrollo Empresarial MiPyme Valle de Sula 0 6,000 (6,000) 100.00 %

Inventarios 359,407 391,676 (32,269) -8.24 %Papelería y útiles de oficina 273,147 292,556 (19,409) -6.63 %Especies fiscales (timbres cooperativos) 86,260 99,120 (12,860) -12.97 %

Depósitos en garantía 150,900 107,230 43,670 40.73 %Por arrendamiento de locales 150,900 107,230 43,670 40.73 %International School (Filial El Porvenir) 12,000 12,000 0 0.00 %Abarroteria Super Barato (ventanillas 1 y 2) 10,798 10,798 0 0.00 %Abarroteria Super Barato (Super Mall) 23,670 0 23,670 100.00 %Inversiones Chalet (Filial San Pedro Sula) 77,432 77,432 0 0.00 %Ferreteria Jerusalen (Filial San Lorenzo) 7,000 7,000 0 0.00 %Jose Francisco García (Filial San Lorenzo) 20,000 0 20,000 100.00 %


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Nota 10 Exigibilidades financieras 772,702,773 672,745,249 99,957,524 14.86 %Lempiras 748,228,858 649,146,436 99,082,422 15.26 %Ahorro y depositos 748,228,858 649,146,436 99,082,422 15.26 %Ahorro retirable 144,765,176 116,854,350 27,910,826 23.89 %Ahorro de menores 4,070,728 4,243,201 (172,473) -4.06 %Ahorro navideños 973,705 613,684 360,021 58.67 %Ahorro educativo 2,003,734 1,452,389 551,345 37.96 %Ahorro Préstamo Especial 2,884,400 460,220 2,424,180 526.74 %Depósitos a plazo fijo 593,531,115 525,522,592 68,008,523 12.94 %

Dólares (convertidos a lempiras) 24,473,915 23,598,813 875,102 3.71 %

Ahorro y depositos 24,473,915 23,598,813 875,102 3.71 %Ahorro retirable 16,996,151 14,746,347 2,249,804 15.26 %Ahorro de menores 154,795 35,004 119,791 342.22 %Depósitos a plazo fijo 7,322,969 8,817,462 (1,494,493) -16.95 %

Nota 11 Cuentas por pagar 54,492,909 44,129,451 10,363,458 23.48 %A afiliados 38,621,087 33,170,666 5,450,421 16.43 %Intereses sobre aportaciones 35,830,187 31,403,421 4,426,766 14.10 %Excedentes acumulados período anterior 1,712,548 1,178,318 534,230 45.34 %Depósitos no identificados 300,965 177,925 123,040 69.15 %Por retiro 777,387 411,002 366,385 89.14 %

Intereses por pagar 10,757 42,598 (31,841) -74.75 %Intereses sobre ahorro navideño 10,757 42,598 (31,841) -74.75 %

Impuestos, tasas y contribuciones 5,138,273 3,460,615 1,677,658 48.48 %

Impuesto sobre la renta 776,054 736,056 39,998 5.43 %Retención del 10%,sobre intereses pagados por 541,532 468,634 72,898 15.56 % depósitos de ahorro y DPF.Retención 12.5% sobre honorarios profesionales 812 5,329 (4,517) -84.76 %Retención 1% s/ventas de proveedores 5,855 6,244 (389) -6.23 %Retención I.S.R. a empleados 162,332 211,973 (49,641) -23.42 %Retención del 10%,sobre ganancia de capital 65,523 43,876 21,647 49.34 %

Tasas y contribuciones 4,362,219 2,724,559 1,637,660 60.11 %Tasa seguridad ciudadana (3.6%) 844,301 527,334 316,967 60.11 %Contribución especial sector cooperativo (15%) 3,517,918 2,197,225 1,320,693 60.11 %

Contribuciónes 661,418 429,774 231,644 53.90 %Instituto Hondureño de Seguridad Social (IHSS) 461,418 429,774 31,644 7.36 %


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Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas (CONSUCOOP) 200,000 0 200,000 100.00 %

A empleados 2,852,279 1,433,961 1,418,318 98.91 %

Beneficios sociales 2,852,279 1,433,961 1,418,318 98.91 %Bonificación por vacaciones 1,212,910 525,903 687,007 130.63 %Décimo cuarto mes 1,639,369 908,058 731,311 80.54 %

Servicios públicos 181,837 154,456 27,381 17.73 %Aguas de Puerto Cortés 2,665 3,761 (1,096) -29.14 %Hondutel 69,330 44,637 24,693 55.32 %Empresa Nacional de Energía Eléctrica (ENEE) 109,842 106,058 3,784 3.57 %

Proveedores de servicios 1,480,211 1,348,667 131,544 9.75 %Protectora de Valores S.A. (PROVAL) 1,022 430 592 137.56 %Equidad Compañía de Seguros S.A. 5,238 721,876 (716,638) -100.73 % A bienes de CACEENP 0 721,876 (721,876) -100.00 % Seguros contra fraude por Tarjetas de Débito 5,238 0 5,238 0.00 %Auditoría externa (Deloitte) 520,030 0 520,030 100.00 %Auditoría externa (Horwath Central America) 0 266,616 (266,616) -100.00 %Wolters Kluwer Financial (Teammate) 417,928 0 417,928 100.00 %SIS (por mantenimiento data center) 64,172 0 64,172 100.00 %OPSA (por publicación cuentas inactivas) 50,000 0 50,000 100.00 %Otros proveedores 421,821 359,745 62,076 17.26 %

Acreedores por cuenta de afiliados 47,608 1,477,594 (1,429,986) -96.78 %Retenciones en préstamos 47,608 35,006 12,602 36.00 %Valor a favor de terceros por cuenta de afiliados 0 1,442,588 (1,442,588) -100.00 %

A beneficiarios de afiliados 557,914 78,976 478,938 606.43 %Devolución deuda cancelada/Equidad Cía. de Seguros 557,914 78,976 478,938 606.43 %

Acreedores 1,809,670 988,222 821,448 83.12 %Servicios técnicos y profesionales 1,809,670 988,222 821,448 83.12 %Legales ( Escrituración y registro de hipotecas) 81,841 153,388 (71,547) -46.64 %De ingeniería (avalúos de propiedades) 187,350 140,000 47,350 33.82 %Gestiones de cobro 304,196 320,548 (16,352) -5.10 %Por mejoras de oficinas Super Mall y San Lorenzo 1,000,404 0 1,000,404 100.00 %Capacitación 235,879 374,286 (138,407) -36.98 %

Contratistas (garantías de calidad de obras) 14,995 8,250 6,745 81.76 %María Eugenia Fernández Meza 6,745 0 6,745 100.00 %


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Fiordos 7,000 7,000 0 100.00 %Mariano Martines 1,250 1,250 0 0.00 %

Captación por servicios 924,269 633,427 290,842 45.92 %Aguas de Puerto Cortés S.A. 537,390 554,805 (17,415) -3.14 %Claro y Tigo 525 5,746 (5,221) -90.86 %ENEE 74,851 65,087 9,764 15.00 %Equidad compañía de seguros 8,429 7,183 1,246 17.35 %HONDUTEL 874 606 268 44.27 %Tarjeta de Debito 302,200 0 302,200 100.00 %

Otros 2,192,591 902,245 1,290,346 143.02 %Pago anticipado de planilla de afiliados de la ENP 668,359 169,740 498,619 293.75 %Compromisos de pago extrajudicial 1,524,232 732,505 791,727 108.08 %

Nota 12 Préstamos por pagar 117,423,435 68,221,144 49,202,291 72.12 %Banhprovi (préstamo para vivienda a 20 años plazo) 59,798,006 33,944,106 25,853,900 76.17 %Banco Trabajadores (préstamo 5 años Plazo) 0 34,277,038 (34,277,038) -100.00 %Fondos de RAP (préstamo para vivienda a 20 años) 1,938,764 0 1,938,764 100.00 %FACACH 55,686,665 0 55,686,665 100.00 %

Nota 13 Otros pasivos 37,188,461 29,723,331 7,465,130 25.12 %Créditos diferidos 10,535,563 17,727,842 (7,192,279) -40.57 %Intereses cobrados en liquidación de créditos 269,192 301,204 (32,012) -10.63 %Intereses causados no pagados 0 5,178,660 (5,178,660) -100.00 %Gestión de cobros a afiliados 3,030 490,387 (487,357) -99.38 %Por seguros recibido anticipados 10,263,341 11,757,591 (1,494,250) -12.71 %

Dividendos no realizados 1,040,917 2,664,304 (1,623,387) -60.93 %Sobre acciones en instituciones 1,040,917 2,664,304 (1,623,387) -60.93 %Equidad Compañía de Seguros S. A. 130,067 100,981 29,086 28.80 %Red Tecológica S. A. 37,973 21,827 16,146 73.98 %Banco de Los Trabajadores S.A. 801,482 2,388,263 (1,586,781) -66.44 %Aguas de Puerto Cortés S. A. 71,395 36,527 34,868 95.46 %FACACH 0 116,706 (116,706) 100.00 %

Provisiones 25,611,981 9,331,185 16,280,796 174.48 %Beneficios sociales 6,353,376 4,209,988 2,143,388 50.91 %Preavisos y cesantías 6,353,376 4,209,988 2,143,388 50.91 %

Otras provisiones 19,258,605 5,121,197 14,137,408 276.06 %


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Gastos de asambleas 3,053,402 3,450,000 (396,598) -11.50 %Fondo Desarrollo Cooperativo 9,352,085 800,197 8,551,888 1068.72 %Por Megapromo 550,000 871,000 (321,000) -36.85 %Fondo Para Educación y capacitación 6,303,118 0 6,303,118 100.00 %

Nota 14 Capital y patrimonio 893,771,176 797,994,471 95,776,705 12.00 %Aportaciones de los afiliados 596,101,227 529,071,396 67,029,831 12.67 %Reserva legal 10% 46,552,069 41,889,469 4,662,600 11.13 %Reserva patrimonial 232,027,308 215,110,000 16,917,308 7.86 %Excedente social 19,090,572 11,923,606 7,166,966 60.11 %

Nota 15 Ingresos financieros 242,077,673 189,350,150 52,727,523 27.85 %

Intereses sobre préstamos 236,927,709 186,996,676 49,931,033 26.70 %Hipotecarios 73,606,316 64,185,194 9,421,122 14.68 %Fiduciarios 108,286,697 79,396,041 28,890,656 36.39 %Automáticos 15,818,464 14,011,498 1,806,966 12.90 %Prendarios 21,290,870 19,141,584 2,149,286 11.23 %Con BANHPROVI 3,901,737 4,001,439 (99,702) -2.49 %Con RAP 156,097 0 156,097 100.00 %Microcrédito 11,146,386 3,342,335 7,804,051 233.49 %Moratorios (Lempiras) 2,721,142 2,918,585 (197,443) -6.77 %

Intereses sobre depósitos, cuentas de ahorro, 5,012,855 2,245,867 2,766,988 123.20 %aportaciones y otrosLempiras 4,811,634 2,161,627 2,650,007 122.59 %Cuentas de ahorro 875,968 155,429 720,539 463.58 %Depósitos a plazo fijo 3,569,814 1,953,005 1,616,809 82.79 %UNIRED (transacciones entre cooperativas) 6,727 7,393 (666) -9.01 %UNIRED (remesas) 19,247 45,800 (26,553) -57.98 %Dividendos FACACH 53,489 0 53,489 100.00 %Dividendos Equidad S.A. 13,650 0 13,650 100.00 %Dividendos Bancotrab S.A. 252,467 0 252,467 100.00 %Dividendos Red Tecnologia S.A. 20,272 0 20,272 100.00 %

Dólares (convertidos a lempiras) 201,221 84,240 116,981 138.87 %Cuentas de ahorro 25,441 6,005 19,436 323.64 %Depósitos a plazo fijo 175,780 78,235 97,545 124.68 %

Fluctuación de la moneda 137,109 107,607 29,502 27.42 %Diferencial cambiario 137,109 107,607 29,502 27.42 %


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Nota 16 Gastos financieros 108,541,719 93,876,676 14,665,043 15.62 %Lempiras 102,162,966 90,804,048 11,358,918 12.51 %Intereses sobre aportaciones 36,482,812 32,270,170 4,212,642 13.05 %Intereses sobre depósito a plazo fijo 60,438,906 53,485,624 6,953,282 13.00 %Intereses sobre cuenta de ahorro retirable 4,714,664 4,516,366 198,298 4.39 %Intereses sobre cuenta de ahorro de menores 156,876 131,046 25,830 19.71 %Intereses sobre cuenta de ahorro navideño 250,341 318,081 (67,740) -21.30 %Intereses sobre cuenta de ahorro educativo 119,367 82,761 36,606 44.23 %

Sobre Préstamos de intermediación 5,734,394 2,580,437 3,153,957 122.23 %Intereses préstamo BANHPROVI 2,422,024 1,781,407 640,617 35.96 %Intereses préstamo Trabajadores 2,975,385 799,030 2,176,355 272.37 %Intereses préstamo FACACH 215,817 0 215,817 100.00 %Intereses préstamo RAP 121,168 0 121,168 100.00 %

Dólares (convertidos a lempiras) 421,231 369,230 52,001 14.08 %Intereses sobre cuenta de ahorro retirable 225,797 182,993 42,804 23.39 %Intereses sobre cuenta de ahorro de menores 741 559 182 32.56 %Intereses sobre depósito a plazo fijo en dólares 194,693 185,678 9,015 4.86 %

Fluctuación de la moneda 223,128 122,961 100,167 81.46 %Diferencial cambiario 223,128 122,961 100,167 81.46 %

Sobre Prestamos de intermediacionNota 17 Gastos de operación 58,346,711 48,638,177 9,708,534 19.96 %Directivos y comités 7,953,090 5,717,364 2,235,726 39.10 %Junta directiva 160,182 145,170 15,012 10.34 %Junta de vigilancia 63,444 64,662 (1,218) -1.88 %Comité de crédito 34,528 37,398 (2,870) -7.67 %Comité de educación 21,609 18,113 3,496 19.30 %Comité de finanza 29,855 5,507 24,348 442.13 %Comité de cumplimiento 1,056 2,803 (1,747) -62.33 %Comité de cobranza 28,714 22,550 6,164 27.33 %Comité equidad de genero 12,326 12,785 (459) -3.59 %Comité de afiliaciones 36,729 35,224 1,505 4.27 %Comité de Inversiones 873 0 873 100.00 %Comité de jovenes 13,554 6,663 6,891 103.42 %Comité de proyeccion social 9,820 2,693 7,127 264.65 %Comité de medio ambiente 11,539 11,415 124 1.09 %Comité de Modelcoop 825 3,019 (2,194) -72.67 %Capacitación y entrenamiento afiliados 3,336,153 1,909,050 1,427,103 74.75 %Capacitación Genero y Jovenes 908,287 1,103,243 (194,956) -17.67 %Capacitación y entrenamiento Junta Directiva 783,242 512,744 270,498 52.75 %


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Capacitación y entrenamiento Junta de vigilancia 460,767 394,429 66,338 16.82 %Capacitación y entrenamiento Comites 760,265 521,770 238,495 45.71 %Seguro directivos Junta Directiva y Vigilancia 339,573 339,573 (0) -0.00 %Seguro comites 13,123 24,000 (10,877) -45.32 %Viáticos,gastos de viaje Junta Directiva 209,487 166,078 43,409 26.14 %Viáticos,gastos de viaje Junta de Vigilancia 69,525 40,894 28,631 70.01 %Viáticos,gastos de viaje, comites 211,514 81,940 129,574 158.13 %Movilizaciones a Sesiones 398,700 234,900 163,800 69.73 %Uniformes de Directivos 37,400 20,741 16,659 80.32 %

Gastos del personal 50,393,621 42,920,813 7,472,808 17.41 %Sueldos personal permanente 28,335,084 25,859,222 2,475,862 9.57 %Sueldos personal eventual 194,509 199,599 (5,090) -2.55 %Tiempo extraordinario 950,705 1,106,411 (155,706) -14.07 %Bonificación vacaciones 1,956,161 1,293,299 662,862 51.25 %Décimo tercer mes 2,318,519 2,084,150 234,369 11.25 %Décimo cuarto mes 3,003,610 1,872,046 1,131,564 60.45 %Preavisos y cesantías 4,998,543 3,848,895 1,149,648 29.87 %Cotización al IHSS y RAP 1,453,135 1,126,533 326,602 28.99 %Uniforme empleados 65,625 558,385 (492,760) -88.25 %Alimentación empleados 281,442 399,930 (118,488) -29.63 %Seguros de empleados 2,342,230 2,109,503 232,727 11.03 %Capacitacion a empleados 2,952,509 1,659,610 1,292,899 77.90 %Viáticos y gastos de viaje 1,515,849 803,230 712,619 88.72 %Otros Gastos 25,700 0 25,700 100.00 %

Nota 18 Gastos de administración 37,492,889 26,584,825 10,908,064 41.03 %Gastos institucionales 15,457,587 7,548,679 7,908,908 104.77 %Gastos de asamblea 3,230,000 3,000,000 230,000 7.67 %Memoria anual 260,000 450,000 (190,000) -42.22 %Atenciones y celebraciones 1,388,871 1,383,872 4,999 0.36 %Responsabilidad social 2,191,108 327,165 1,863,943 569.72 %Honorarios profesionales 2,180,435 252,213 1,928,222 764.52 %Membresías 52,158 0 52,158 100.00 %Cuota de sostenimiento/Zonal II FACACH 183,341 0 183,341 100.00 %Audirotia externa 527,784 446,244 81,540 18.27 %Aporte CONSUCOOP 800,000 0 800,000 100.00 %Publicidad y promociones 4,643,890 719,379 3,924,511 545.54 %Pérdida por venta de activos eventuales - 969,806 (969,806) -100.00 %

Mantenimientos y reparaciones 1,359,914 2,400,510 (1,040,596) -43.35 %De edificio y obras conexas 100,538 259,127 (158,589) -61.20 %Limpieza activos eventuales 67,807 202,388 (134,581) -66.50 %


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Mobiliario y equipo 295,582 517,374 (221,792) -42.87 %Centro de Datos 191,077 242,697 (51,620) -21.27 %Instalaciones eléctricas 45,567 3,450 42,117 1220.78 %Software, soporte técnico 37,043 628,974 (591,931) -94.11 %De vehículos 363,684 418,620 (54,936) -13.12 %Generador 0 20,255 (20,255) -100.00 %Instalaciones arrendadas 258,616 107,625 150,991 140.29 %

Servicios 18,098,542 13,776,668 4,321,874 31.37 %Agua potable y alcantarillado 36,819 44,334 (7,515) -16.95 %Energía eléctrica 1,476,976 1,148,494 328,482 28.60 %Comunicación 2,376,450 1,683,872 692,578 41.13 %Arrendamiento de fotocopiadoras 738,984 518,943 220,041 42.40 %Seguro incendio edificio 87,937 84,274 3,663 4.35 %Seguro de equipo 109,592 109,592 0 0.00 %Seguro de valores 877,058 594,745 282,313 47.47 %Seguro de vehículos 131,309 123,813 7,496 6.05 %Seguridad y Vigilancia 3,634,609 2,998,607 636,002 21.21 %Seguro Pinos de oro y ahorro menores 3,492,824 2,667,113 825,711 30.96 %Arrendamiento de locales 2,233,765 1,566,197 667,568 42.62 %Arrendamiento de sitio alterno 976,073 942,431 33,642 3.57 %Arrendamiento de bitácoras 520,198 268,499 251,699 93.74 %Transporte de efectivo 649,430 547,452 101,978 18.63 %Impuestos municipales 667,087 428,432 238,655 55.70 %Matricula de vehículos 75,449 42,457 32,992 77.71 %Remesas de afiliados por Unired 13,982 7,413 6,569 88.61 %

Combustible 575,624 788,671 (213,047) -27.01 %Por movilizaciones 559,174 778,629 (219,455) -28.18 %Generador 16,450 10,042 6,408 63.81 %

Materiales consumibles 2,001,222 2,070,297 (69,075) -3.34 %Papelería y útiles de oficina 1,213,310 1,419,819 (206,509) -14.54 %Diversos 787,912 650,478 137,434 21.13 %

Nota 19 Gasto por depreciaciones y amortizaciones6,300,794 5,430,615 870,179 16.02 %Depreciaciones 3,820,274 3,973,389 (153,115) -3.85 %Edificio administrativo 139,475 138,211 1,264 0.91 %Gradas de metal 15,811 16,620 (809) -4.87 %Plata forma para generador 12,176 12,176 0 0.00 %Pavimento de autoservicio 83,569 83,569 0 0.00 %Adoquinado de parqueo 11,966 11,966 0 0.00 %Cerco perimetral 38,810 38,810 0 0.00 %


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Portones de parqueos 8,397 8,397 0 0.00 %Estructura de techo 13,454 13,454 0 0.00 %Edificaciones 14,103 14,103 0 0.00 %Rotulos de parqueo 12,207 12,207 0 0.00 %Equipo e Instalaciones electricas 72,612 76,095 (3,483) -4.58 %Planta y red teléfonica interna 64,213 84,025 (19,812) -23.58 %Traslado de datos 14,230 0 14,230 100.00 %Camaras y Sistemas de Seguridad 56,065 112,747 (56,682) -50.27 %Generador eléctrico 99,688 99,688 0 0.00 %Instalación cápsula (cajero) 28,613 28,613 0 0.00 %Equipo de transporte 457,076 350,392 106,684 30.45 %Mobiliario y equipo 1,779,629 1,768,042 11,587 0.66 %Centro de datos 209,117 209,642 (525) -0.25 %Mejoras en bienes arrendadas 685,564 891,133 (205,569) -23.07 %

Tanques y sistemas para agua 3,499 3,499 0 0.00 %Cisterna 2,601 2,601 0 0.00 %Hidrante 898 898 0 0.05 %

Amortizaciones 2,480,521 1,457,226 1,023,295 70.22 %Software CNC 808,909 485,425 323,484 66.64 %Activos Eventuales 572,786 400,296 172,490 43.09 %Licencias 1,075,015 547,694 527,321 96.28 %Gastos constitución e instalación Filiales 23,811 23,811 0 0.00 %

Nota 20 Provision para cuentas Incobrables 0 3,216,995 (3,216,995) -100.00 %Reserva para creditos de dudosa recuperación 0 3,216,995 (3,216,995) -100.00 %

Nota 21 Otros ingresos 15,510,022 17,644,024 (2,134,002) -12.09 %Cuota de ingreso 221,300 170,236 51,064 30.00 %Tramites administrativos con afiliados 9,423,545 10,170,855 (747,310) -7.35 %Sobrante en caja 10,081 19,165 (9,084) -47.40 %Venta de muebles e inmuebles 280,000 0 280,000 100.00 %Venta de activos eventuales 538,293 624,209 (85,916) -13.76 %Por servicios múltiples 368,903 6,572,295 (6,203,392) -94.39 %Comisiones 41,302 0 41,302 100.00 %Por recuperación de cartera castigada 4,074,980 0 4,074,980 100.00 %Varios 551,618 87,264 464,354 532.13 %

Nota 22 Ingresos periodos anteriores 0 49,443 (49,443) -100.00 %Por Intereses de inversión 0 49,443 (49,443) -100.00 %

Nota 23 Reserva Legal, Patrimonial y Tasas 27,815,010 17,372,723 10,442,287 60.11 %Legal 10% 4,690,558 2,929,633 1,760,925 60.11 %


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Patrimonial 18,762,233 11,718,532 7,043,701 60.11 %Tasa de seguridad (3.6%) 844,301 527,334 316,967 60.11 %Contribución Social Sector Cooperativo (15.0%) 3,517,918 2,197,224 1,320,694 60.11 %


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LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIAEJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2017

APROBADO EJECUTADOSALDO POR PORCENTAJE

EJECUTAR DE EJECUCIÓN

INGRESOS 288,113,946 257,587,695 30,526,251 89.40 %

Ingresos financieros 272,656,246 242,077,673 30,578,573 88.78 %

Intereses sobre préstamos 259,747,970 236,927,709 22,820,261 91.21 %Hipotecario 77,329,738 73,606,316 3,723,422 95.19 %

Fiduciario 110,855,185 108,286,697 2,568,488 97.68 %

Automaticos 15,494,791 15,818,464 -323,673 102.09 %

Prendario 34,919,123 21,290,870 13,628,253 60.97 %

Con BANHPROVI 6,978,688 3,901,737 3,076,951 55.91 %

RAP 0 156,097 -156,097 100.00 %

Microcreditos 9,200,585 11,146,386 -1,945,801 121.15 %

Intereses moratorios 4,969,860 2,721,142 2,248,718 54.75 %

Otros ingresos financieros 907,349 163,083 744,266 17.97 %Comisiones por unired 84,000 25,974 58,026 30.92 %

Fluctuación de la moneda 823,349 137,109 686,240 16.65 %

Ingresos con no afiliados 12,000,927 4,986,881 7,014,046 41.55 %Ingresos con no afiliados 12,000,927 4,986,881 7,014,046 41.55 %

Otros ingresos 15,457,700 15,510,022 -52,322 100.34 %Cuota de ingreso 342,000 221,300 120,700 64.71 %

Tramites administrativos 15,115,700 9,423,545 5,692,155 62.34 %

Por venta de activos 0 538,293 -538,293 100.00 %

Ingreso por venta de Muebles y Inmueble 0 280,000 -280,000 100.00 %

Servicios múltiples 0 368,903 -368,903 100.00 %

Por recuperacion de cartera castigada 0 4,074,980 -4,074,980 100.00 %

Comisión por tarjeta de debito 0 41,302 -41,302 100.00 %

Varios 0 561,699 -561,699 100.00 %

EGRESOS 253,200,131 210,682,113 42,518,018 83.21 %

Gastos De Operación 73,160,005 58,346,711 14,813,294 79.75 %

Gastos de Directivos y Comités 9,013,794 7,953,091 1,060,703 88.23 %Junta Directiva 153,600 160,183 -6,583 104.29 %

Junta de Vigilancia 72,000 63,444 8,556 88.12 %

Comité Crédito 76,800 34,528 42,272 44.96 %

Comité Educación 38,400 21,609 16,791 56.27 %


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Comité Finanza 16,000 29,855 -13,855 186.59 %

Comité Riesgo 12,000 0 12,000 0.00 %

Comité Cumplimiento 4,000 1,056 2,944 26.40 %

Comité MODELCOOP 12,000 825 11,175 6.88 %

Comité Cobranza 67,200 28,714 38,486 42.73 %

Comité de Afiliaciones 76,800 36,729 40,071 47.82 %

Comité de Genero 16,800 12,326 4,474 73.37 %

Comité de Medio Ambiente 14,400 11,539 2,861 80.13 %

Comité de Proyeccion Social 19,200 9,820 9,380 51.15 %

Comité de Jovenes 16,800 13,554 3,246 80.68 %

Comité de Inversiones 16,000 873 15,127 5.46 %

Comité de Técnologia 12,000 0 12,000 0.00 %

Comité Plan Etrategico 16,000 0 16,000 0.00 %

Capacitación y entrenamiento Cooperativistas 3,336,153 3,336,153 0 100.00 %

Capacitación Genero y Jovenes 908,287 908,287 0 100.00 %

Capacitación y entrenamiento Junta Directiva 783,242 783,242 0 100.00 %

Capacitación y entrenamiento Junta de Vigilancia 460,767 460,767 -0 100.00 %

Capacitación y entrenamiento comités 760,265 760,265 0 100.00 %

Seguro para directivos 420,000 339,573 80,427 80.85 %

Seguro para miembros de comités 39,648 13,123 26,525 33.10 %

Viáticos (gastos de viaje, de representacion y otros) Junta Directiva 204,000 209,487 -5,487 102.69 %

Viáticos (gastos de viaje, de representacion y otros) Junta Vigilancia 121,000 69,525 51,475 57.46 %

Viáticos,gastos de viaje comites 256,400 211,514 44,886 82.49 %

Movilizacion a sesiones Junta Directiva, Junta Vigilancia y Comites 950,400 398,700 551,700 41.95 %

Uniformes de Directivos 133,632 37,400 96,232 27.99 %

Gastos de Personal 64,146,211 50,393,621 13,752,590 78.56 %Sueldos y salarios 37,526,850 28,335,084 9,191,766 75.51 %

Tiempo extraordinario 2,287,618 950,705 1,336,913 41.56 %

Bonificación vacaciones 1,956,161 1,956,161 -0 100.00 %

Décimo tercer mes 3,161,938 2,318,519 843,419 73.33 %

Décimo cuarto mes 3,161,938 3,003,610 158,328 94.99 %

Preavisos y cesantías 4,215,913 4,998,543 -782,630 118.56 %

Cotización al I.H.S.S., R.A.P. 2,280,800 1,453,135 827,665 63.71 %

Uniforme empleados 239,476 65,625 173,851 27.40 %

Alimentación empleados 1,101,579 281,442 820,137 25.55 %

Gastos empleados temporales 861,942 194,509 667,433 22.57 %

Seguros de empleados 2,727,200 2,342,230 384,970 85.88 %


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Capacitacion a empleados 2,952,509 2,952,509 -0 100.00 %

Viáticos y gastos de viaje 1,672,289 1,515,849 156,440 90.65 %

Otros Gastos 0 25,700 -25,700 100.00 %

Gastos de Administración 48,143,914 37,492,889 10,651,025 77.88 %

Gastos Institucionales 18,492,644 15,457,587 3,035,057 83.59 %Gastos de Asamblea 3,230,000 3,230,000 0 100.00 %

Memoria Anual 260,000 260,000 0 100.00 %

Atenciones y Celebraciones 2,663,549 1,388,871 1,274,678 52.14 %

Responsabilidad Social 2,430,000 2,191,108 238,892 90.17 %

Honorarios Profesionales 3,049,095 2,180,435 868,660 71.51 %

Membresias 75,000 52,158 22,842 69.54 %

Cuota de sostenimiento/Zonal II FACACH 185,000 183,341 1,659 99.10 %

Aporte CONSUCOOP 800,000 800,000 -0 100.00 %

Auditoria externa 800,000 527,784 272,216 65.97 %

Publicidad y Promociones 5,000,000 4,643,890 356,110 92.88 %

Mantenimientos y Reparaciones 3,205,037 1,359,914 1,845,123 42.43 %De edificio y obras conexas 679,334 100,538 578,796 14.80 %

Mobiliario y equipo 528,114 295,582 232,532 55.97 %

Instalaciones electricas 111,764 45,567 66,197 40.77 %

Centro de Datos 238,048 191,077 46,971 80.27 %

Software, soporte tecnico 127,569 37,043 90,526 29.04 %

De vehiculos 694,218 363,684 330,534 52.39 %

Generador 36,458 0 36,458 0.00 %

Instalaciones arrendadas 568,744 258,616 310,128 45.47 %

Activos eventuales 220,788 67,807 152,981 30.71 %

Servicios 22,641,530 18,098,542 4,542,988 79.94 %Agua potable y alcantarillado 68,719 36,818 31,901 53.58 %

Energía eléctrica 1,749,964 1,476,977 272,987 84.40 %

Comunicación 2,157,478 2,376,450 -218,972 110.15 %

Arrendamiento de fotocopiadoras 1,463,361 738,984 724,377 50.50 %

Seguro incendio edificio, obras conexas y filiales 161,400 87,937 73,463 54.48 %

Seguro Equipo, data center, planta telefonica 216,551 109,592 106,959 50.61 %

Seguro de valores 740,693 877,058 -136,365 118.41 %

Seguro de vehiculos 149,994 131,309 18,685 87.54 %

Seguridad y Vigilancia 3,892,287 3,634,609 257,678 93.38 %

Seguros de depositos 1,087,106 0 1,087,106 0.00 %


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Seguro Pinos de ahorro y ahorro menores 3,685,396 3,492,824 192,572 94.77 %

Arrendamiento de locales 3,784,508 2,233,765 1,550,743 59.02 %

Arrendamiento de sitio alterno 1,065,598 976,073 89,525 91.60 %

Arrendamiento Software (bitacoras) 808,535 520,198 288,337 64.34 %

Transporte de efectivo 733,500 649,430 84,070 88.54 %

Impuestos municipales 711,000 667,087 43,913 93.82 %

Matricula de vehiculos 100,000 75,449 24,551 75.45 %

Transacciones de afiliados por Unired 65,440 13,982 51,458 21.37 %

Combustible 1,530,000 575,624 954,376 37.62 %Para vehiculos 1,470,000 559,174 910,826 38.04 %

Generador 60,000 16,450 43,550 27.42 %

Materiales Consumibles 2,274,703 2,001,222 273,481 87.98 %Papelería y útiles de oficina 1,450,703 1,213,310 237,393 83.64 %

Diversos 824,000 787,912 36,088 95.62 %

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 13,815,868 6,300,794 7,515,074 45.61 %

Depreciaciones 9,506,090 3,820,273 5,685,817 40.19 %

Edificio administrativo 741,226 139,474 601,752 18.82 %

Ampliacion autoservicio 184,800 182,506 2,294 98.76 %

Gradas de metal 15,840 15,811 29 99.82 %

Plataforma para generador 71,576 12,176 59,400 17.01 %

Equipo e instalaicones electricas 98,352 0 98,352 0.00 %

Planta y red telefónica interna 61,726 64,213 -2,487 104.03 %

Traslado de datos 41,580 14,230 27,350 34.22 %

Camaras y sistemas de seguridad 321,049 56,065 264,984 17.46 %

Instalaciones 205,740 101,225 104,515 49.20 %

Generador electrico 495,688 99,688 396,000 20.11 %

Equipo de transporte 855,890 457,076 398,814 53.40 %

Mobiliario y equipo 4,099,709 1,779,629 2,320,080 43.41 %

Centro de datos 224,086 209,117 14,969 93.32 %

Mejoras en bienes arrendadas 1,605,802 685,564 920,238 42.69 %

Cisterna 3,499 3,499 0 100.00 %

Rotulos 479,527 0 479,527 0.00 %

Amortizaciones 4,309,779 2,480,521 1,829,258 57.56 %

Licencia de software 1,755,979 1,075,015 680,964 61.22 %

Amortizacion software 1,831,509 808,909 1,022,600 44.17 %


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Gastos constitucion e instalacion 59,623 23,811 35,812 39.94 %

Amortizacion activos eventuales 662,668 572,786 89,882 86.44 %

Provisión prestamos incobrables 5,371,667 0 5,371,667 0.00 %Provisión prestamos incobrables 5,371,667 0 5,371,667 0.00 %

GASTOS FINANCIEROS 112,708,677 108,541,719 4,166,958 96.30 %

Intereses 99,466,868 102,584,197 -3,117,329 103.13 %Sobre aportaciones 37,789,934 36,482,812 1,307,122 96.54 %

Sobre depósito a plazo fijo 55,124,038 60,438,906 -5,314,868 109.64 %

Sobre ahorro de menores 178,702 156,876 21,826 87.79 %

Sobre cuenta de ahorro retirable 4,804,324 4,714,664 89,660 98.13 %

Sobre ahorro de menores Dólares 4,985 741 4,244 14.86 %

Sobre cuenta de ahorro retirable Dólares 340,134 225,797 114,337 66.38 %

Sobre depósito a plazo fijo Dólares 225,575 194,693 30,882 86.31 %

Sobre Ahorro programados 998,521 369,708 628,813 37.03 %

Sobre Ahorro programados Dólares 656 0 656 0.00 %

Otros Gastos Financieros 13,241,809 5,957,522 7,284,287 44.99 %Sobre préstamo externos 12,547,511 5,734,394 6,813,117 45.70 %

Flutuación de la moneda 694,298 223,128 471,170 32.14 %

EXCEDENTES BRUTOS 34,913,815 46,905,582 -11,991,767 134.35 %

RESERVAS 17,456,908 23,452,791 -5,995,883 134.35 %Reserva legal 10% 3,491,382 4,690,558 -1,199,176 134.35 %

Reserva patrimonial 13,965,526 18,762,233 -4,796,707 134.35 %

Excedentes Netos 17,456,907 23,452,791 -5,995,884 134.35 %Tasa de Seguridad (3.6%) 628,448 844,300 -215,852 134.35 %

Contribución Social Sector Cooperativo (15.0%) 2,618,536 3,517,919 -899,383 134.35 %

Excedente Social del período 14,209,923 19,090,572 -4,880,649 134.35 %


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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CACEENP LTDA

FLUJO DE EFECTIVODiciembre Diciembre

2017 2016

Flujos de Efectivo Proveniente de las Actividades de Operación:Excedente ( Déficit) del año 19,090,572 11,923,606Depreciación de activos fijos 5,814,069 4,229,949Amortización de activos eventuales 486,725 1,204,165Estimación para créditos de dudoso recaudo -770,347 -15,917,348Fondo reserva legal 10% 4,662,600 9,123,224Fondo desarrollo cooperativo 0 0Fondo reserva patrimonial 16,917,308 26,840,659

46,200,926 37,404,254Cambios netos en activos y pasivos de operación:Intereses por cobrar 1,632,060 -1,165,881Prestamos por cobrar -172,360,806 -321,798,434Deudores varios -24,501,539 707,583Gastos pagados por anticipado 37,104 -108,427Depósitos de ahorro 33,443,495 6,917,333Depósitos a plazo fijo 66,514,030 57,536,972Intereses por pagar 0 0Acreedores y otros pasivos 11,789,240 3,044,170Activos eventuales -4,439,680 3,063,882

Efectivo neto provisto (utilizado) por las actividades de Operación -41,685,171 -214,398,549

Flujos de Efectivo Proveniente de las Actividades de Inversión: Adquisición de Instalaciones, mobiliario y equipo -19,600,315 -2,349,600 Disminución (Aumento) Aportaciones y participaciones a largo plazo -2,217,695 -8,246,083

Efectivo neto Provisto (utilizado) en las Actividades de Inversión -21,818,011 -10,595,683

Flujos de Efectivo Proveniente de las Actividades de Financiamiento: Prestamos por pagar 49,202,291 43,267,649 Aumento ( disminución) en Aportaciones 67,029,830 115,936,242 Intereses y excedentes Pagados -5,884,259 -4,664,148

Efectivo neto Utilizado en las Actividades de Financiamiento: 110,347,863 154,539,743

Aumento ( disminución) neto en efectivo y equivalentes de efectivo 46,844,681 -70,454,488 Efectivo y Equivalentes de efectivo al Inicio 190,213,519 260,668,007

Efectivo y Equivalentes de efectivo al Final del mes 237,058,200 190,213,519


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ACTIVO

Los activos totales se han incrementado en el transcurso de los años en concordancia con el crecimiento de la cooperativa, este incremento muestra la expansión dentro del mercado.

En el 2016 los activos ascendía a L. 1,612.81, cerrando el mes de diciembre del 2017 en L. 1,875.58 millones para un crecimiento de L. 262,77 millones.

PERIODOS

2013 2014 2015 2016 2017

Crecimiento en millones de lps. 309.45 90.46 261.00 269.92 262.77

ACTIVOS TOTALES

MIL

LON

ES D

E LE

MPI

RAS


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PRÉSTAMOS

La Cooperativa crea políticas de crédito para fomentar el desarrollo económico y social de los afiliados y afiliadas.

La cartera de préstamos al 2016 ascendía a L. 1,334.36 millones cerrando al mes de diciembre de 2017 L. 1,507.49 millones, para un incremento de L. 173.13 millones en cartera bruta.

PERIODOS

2013 2014 2015 2016 2017


PRÉSTAMOS

MIL

LON

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E LE

MPI

RAS


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PASIVOS

La estabilidad de la cooperativa ha sido impulsada por la confianza de sus afiliados y afiliadas mediante la apertura de depósitos y ahorro retirable, los cuales en el transcurso del tiempo han propiciado nuestra solidez financiera.

PERIODOS

2013 2014 2015 2016 2017


PASIVOS

MIL

LON

ES D

E LE

MPI

RAS


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APORTACIONES

En el 2016 las aportaciones ascendían a L. 529.07 millones, cerrando al mes de diciembre de 2017 en L. 496.10 millones para un crecimiento de L. 67.03 millones.

PERIODOS

2013 2014 2015 2016 2017


APORTACIONES

MIL

LON

ES D

E LE

MPI

RAS


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RESERVAS

Para fortalecer la estructura de la Cooperativa se ha mantenido una política de creación de reservas que nos ha permitido alcanzar el crecimiento actual de nuestro patrimonio. El capital institucional de la Cooperativa es nuestra excelente solvencia.

PERIODOS

2013 2014 2015 2016 2017


RESERVAS

MIL

LON

ES D

E LE

MPI

RAS


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EXCEDENTES

Las cifras que presenta el Balance General y el resultado de sus excedentes al 2017 muestran que la situación financiera de la Cooperativa alcanza niveles de satisfacción que evidencias su solidez y estabilidad económica, permitiendo brindar servicios financieros eficientes a sus afiliados y afiliadas contribuyendo a su bienestar y desarrollo.

PERIODOS

2013 2014 2015 2016 2017

Crecimiento en millones de lps. -2.30 0.50 2.80 1.50 7.17

EXCEDENTES

MIL

LON

ES D

E LE

MPI

RAS


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Informe Anual Balance Social Cooperativo

BASE LEGAL Según el Artículo 92 del Reglamento de la Ley de Cooperativas de Honduras la Junta Directiva de la Cooperativa debe incorporar indicadores que acrediten el nivel de cumplimiento de los principios y sus objetivos sociales, en cuanto a la preservación de su identidad, su incidencia en el desarrollo social y comunitario, impacto ambiental, educativo y cultural.

De conformidad a lo resuelto por la Junta Directiva, se presenta el INFORME ANUAL DEL BALANCE SOCIAL COOPERATIVO de la Cooperativa de Ahorro y Crédito CACEENP Limitada con cifras al 31 de diciembre 2017.

OBJETIVO GENERAL Informar a la Junta Directiva y Asamblea General sobre los resultados de los indicadores del Balance Social, como ayuda y retroalimentación en la toma de decisiones.

“El cooperativismo es el nuevo símbolo de un proyecto económico del nuevo mundo, de una nueva sociedad, no solamente dar riqueza a los más grandes, sino compartir riqueza entre todos, porque somos cooperativistas en la mente y en el corazón.”

MISIÓN Desarrollar integralmente a los cooperativistas y la comunidad en general de manera sostenible, brindando productos, servicios financieros y beneficios sociales con excelencia en armonía con el medio ambiente, cumpliendo con los Principios y Valores Cooperativos.

VISIÓN Para el año 2020, seremos la Cooperativa líder del país con excelencia y solidez financiera, que brinde productos, servicios y beneficios innovadores, con talento humano altamente capacitado y tecnología moderna, que permita el desarrollo integral y sostenible de los cooperativistas y la comunidad.

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5 - BALANCE SOCIAL

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PRIMER PRINCIPIO COOPERATIVISTA

Las cooperativas son organizaciones voluntarias abiertas para todas aquellas personas dispuestas a utilizar sus servicios y a aceptar las responsabilidades que conlleva la membresía sin discriminación de género, raza, clase social, posición política o religiosa.

CÓDIGO INDICADOR RESULTADO

P1N101 % de afiliados activos 99.86 %

P1N102 % de afiliadas activas mujeres 51.58 %

P1N103 % de afiliados activos con crédito 44.69 %

P1N107 % cartera de crédito de mujeres 33.84 %

P1N118 Relación de cuota de ingreso con respecto al salario mínimo mensual 2.64 %

P1N119 % de afiliados activos con ingresos menores al valor de la canasta básica 42.13 %

MEMBRESÍA ABIERTA Y VOLUNTARIA

5 - BALANCE SOCIAL

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SEGUNDO PRINCIPIO COOPERATIVISTA

Las cooperativas son organizaciones democráticas controladas por sus miembros quienes participan activamente en la definición de las políticas y en la toma de decisiones. Los hombres y mujeres elegidos para representar a su cooperativa responden ante los miembros. En las cooperativas de base los miembros tienen igual derecho de voto (un miembro, un voto), mientras en las cooperativas de otros niveles también se organizan con procedimientos democráticos.


P2N101 % gestión para lograr la asistencia de afiliados a las asambleas sectoriales 100.00 %

P2N102 % asistencia de delegados en asamblea general 91.87 %

P2N103 % de afiliados delegados que participan en elecciones como electores 91.87 %

P2N104 % mujeres delegadas 51.22 %

P2N105 % mujeres en la Junta Directiva y Junta de Vigilancia 42.86 %

CONTROL DEMOCRÁTICO

5 - BALANCE SOCIAL

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TERCER PRINCIPIO COOPERATIVISTA

Los miembros contribuyen de manera equitativa y controlan de manera democrática el capital de la cooperativa. Por lo menos una parte de ese capital es propiedad común de la cooperativa. Usualmente reciben una compensación limitada, si es que la hay, sobre el capital suscrito como condición de membresía. Los miembros asignan excedentes para cualquiera de los siguientes propósitos: el desarrollo de la cooperativa mediante la posible creación de reservas, de la cual al menos una parte debe ser indivisible; los beneficios para los miembros en proporción con sus transacciones con la cooperativa; y el apoyo a otras actividades según lo apruebe la membresía.


P3N101 % Aportación (capital social) con respecto a al patrimonio total. 66.70

P3N102 % reservas voluntarias (aprobadas por Asamblea General) patrimonio total. 25.96 %

P3N103 % Reservas legales con relación al total de afiliados. 43.14 %

P3N106 Promedio de transacciones de los afiliados en el periodo de análisis. 27

PARTICIPACIÓN ECONÓMICA

5 - BALANCE SOCIAL

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CUARTO PRINCIPIO COOPERATIVISTA

Las cooperativas son organizaciones autónomas de ayuda mutua, controladas por sus miembros. Si entran en acuerdos con otras organizaciones (incluyendo gobiernos) o tienen capital de fuentes externas, lo realizan en términos que aseguren el control democrático por parte de sus miembros y mantengan la autonomía de la cooperativa.


P4N101 Política de niveles de aprobación de créditos y capacitaciones. 100.00 %

P4N102 % de endeudamiento externo en relación al activo total. 6.26 %

AUTONOMÍA E INDEPENDENCIA

5 - BALANCE SOCIAL

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QUINTO PRINCIPIO COOPERATIVISTA

Las cooperativas brindan educación y entrenamiento a sus miembros, a sus dirigentes electos, gerentes y empleados, de tal forma que contribuyan eficazmente al desarrollo de sus cooperativas. Las cooperativas informan al público en general -particularmente a jóvenes y creadores de opinión- acerca de la naturaleza y beneficios del cooperativismo.


P5N101% de empleados, miembros de las juntas directivas y de vigilancia, delegados, comités y afiliadas capacitados.

100.00 %

P5N102

% de cumplimiento de presupuesto de capacitación empleados, miembros de las juntas: directiva y vigilancia , delegados, comités y afiliados.

100.00 %

P5N104

% de empleados, miembros de las juntas: directiva y vigilancia y comités formados en las políticas y procedimientos anti-corrupción de la Cooperativa.

74.30 %

P5N105 % de afiliados que recibieron cualquier tipo de iniciativa de formación cooperativa. 90.67 %

EDUCACIÓN, FORMACIÓN E INFORMACIÓN

5 - BALANCE SOCIAL

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SEXTO PRINCIPIO COOPERATIVISTA

Las cooperativas sirven a sus miembros más eficazmente y fortalecen el movimiento cooperativo, trabajando de manera conjunta por medio de estructuras locales, nacionales y regionales.


P6N101% de cumplimiento del No. de alianzas planificadas con otras cooperativas de ahorro y crédito y/o FACACH.

100.00 %

P6N103 % Fondeo procedente de cooperativas de ahorro y crédito 7.03 %

P6N106 % de participación en organismos de integración 100.00 %

COOPERACIÓN ENTRE COOPERATIVAS

5 - BALANCE SOCIAL

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SÉPTIMO PRINCIPIO COOPERATIVISTA

La cooperativa trabaja para el desarrollo sostenible de su comunidad por medio de políticas aceptadas por sus miembros.


P7COMN103 No. de convenios con otras instituciones que prestan otros servicios para afiliados, determinados en el POA. 100.00 %

P7COMN105 Puntos de atención en afiliados en comunidad rurales 12.50 %

P7COMN111Iniciativas para apoyar el mejoramiento de la salud de la comunidad en general en relación con enfermedades graves. Identificados en el Plan Operativo Anual (POA).

100.00 %

P7GOBN101Valor monetario de sanciones y multas y número total de sanciones no monetarias derivadas del incumplimiento de las leyes y regulaciones.

L. 0.00

P7GOBN102Mecanismos de información sobre los productos y servicios que son requeridos por la normativa de transparencia de información

7

P7AMBN101 Iniciativas de reciclaje 1

P7PROVN101 Política, prácticas y proporción de gasto correspondiente a proveedores locales en lugares de filiales 90.00 %

COMPROMISO CON LA COMUNIDAD

5 - BALANCE SOCIAL

DIMENSIONES

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PÚBLICO INTERNO


PIN101 % empleadas mujeres en mandos medios gerenciales 70.37 %

PIN104 desglose del grupo de empleados por tipo de contrato por filial

97.76 %

PIN105 Indices de rotación de colaboradores por grupos de edad, genero y oficina 0.01 %

PIN108Tasas de ausentismo, enfermedades profesionales, días perdidos y numero de víctimas mortales relacionadas con el trabajo por filial

1.68 %

PIN109 % de empleados que reciben evaluaciones regulares del desempeño y de desarrollo profesional 100.00 %

PIN110 Relación entre salario base de los hombres con respecto al de las mujeres desglosados por escala salarial. 100.00 %

GESTIÓN ECONÓMICA


GESN102 % y No. total de procesos analizados con respecto a riesgos relacionados con la corrupción. 50.00 %

GESN103 Medidas tomadas en respuesta a incidentes de corrupción 0.00 %

GESN104costo de multas fruto del incumplimiento de la normativa interna, en relación con el uso de productos y servicios de la cooperativa por parte de afiliados y empleados.

L. 0.00

GESN106

# total de incidentes fruto del incumplimiento de las regulaciones relativas a las comunicaciones de marketing, incluyendo la publicidad, la promoción y el patrocinio, distribución en función del tipo de resultado de dichos incidentes.

0.00 %

5 - BALANCE SOCIAL

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Informe Anual de Riesgos De conformidad a lo establecido en el Artículo 23 de la Normativa para la Administración Integral de Riesgos para las Cooperativas de Ahorro y Crédito, se presenta el INFORME ANUAL DE RIESGOS 2017 y EL PLAN ANUAL DE ACTIVIDADES 2018 de la Cooperativa de Ahorro y Crédito CACEENP Limitada.

Objetivos • Agregar valor a la operación de CACEENP; • Dar cumplimiento a lo establecido en la Normativa para la Administración Integral

de Riesgos para las Cooperativas de Ahorro y Crédito, en cuanto a las responsabilidades de la Unidad de Administración de Riesgos;

• Informar sobre la gestión de riesgos en las diferentes áreas de la Cooperativa.

Alcance El trabajo se realizó en cumplimiento de la Normativa para la Administración Integral de Riesgos para las Cooperativas de Ahorro y Crédito, basados en las gestiones de riesgo realizadas durante el 2017.

Resultados 1. Definiciones Riesgos: Es la posibilidad de generarse una pérdida económica por la ocurrencia de un evento adverso que afecta negativamente el logro de los objetivos de la Cooperativa.

Administración de Riesgos: Son los procesos, procedimientos y tareas sistemáticas de planear, hacer, verificar y actuar frente al riesgo.

Evento: Suceso o serie de sucesos, internos o externos a la Cooperativa, originados por la misma causa, que ocurren durante un mismo periodo de tiempo.

2. Fases de la Administración del Riesgo

IDENTIFICAR

MONITOREAR MEDIR

CONTROLAR

Es un proceso continuo de reconocer y entender los riesgos existentes en cada operación efectuada y en aquellas que pueden surgir de diferentes actividades o servicios nuevos.

Es el proceso de cuantificación, valoración y medición de cada riesgo identificado. En esta fase se consideran todos los eventos que tiendan a incrementar los riesgos, se prioriza de baja, media y alta frecuencia, repetición y probabilidad de ocurrencia y se analiza el efecto de bajo, medio o alto impacto en la Cooperativa.

Es el proceso que busca asegurar las políticas, estándares, límites y procedimientos para el tratamiento de riesgos, si

son apropiadamente tomados o ejecutados.

Es el proceso que consiste en la evaluación del adecuado funcionamiento de la administración de riesgos y la

implementación de las modificaciones que sean requeridas.

ADMINISTRACIÓN DE

RIESGOS

6 - INFORME ANUAL DE RIESGOS

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3. Fundamentos para la Gestión de Riesgo Cooperativa CACEENP se enfoca en ser una institución de excelencia en servicios financieros con Principios y Valores Cooperativistas, razón por la cual se debe de contar con una efectiva administración de riesgos para lograr las metas propuestas, misma que debe estar alineada con los objetivos institucionales, ya que no se genera negocio sin tomar riesgos.

4. Estructura Organizacional CACEENP Limitada, cuenta con una estructura política conformada por una Asamblea General, la cual es el órgano máximo y elige de forma democrática a la Junta Directiva y Junta de Vigilancia, así mismo, contamos con un Comité de Riesgos, éste creado por la Junta Directiva, según lo establece la Ley de Cooperativas de Honduras en su Artículo 29A literal O. Dentro de la estructura organizacional administrativa se cuenta con una Unidad de Administración de Riesgos.

Estructura Organizacional

• Comité de Riesgos: Según el Artículo 12 de la Normativa de Administración Integral de Riesgos para las Cooperativas de Ahorro y Crédito lo define como un comité de apoyo, de alto nivel, conformado de acuerdo a la Norma de Gobierno Cooperativo, que se encarga de adoptar decisiones en el ámbito de las facultades delegadas por la Junta Directiva; este comité administra de forma global los riesgos de la Cooperativa

Asamblea General de Delegados y Delegadas

Junta Directiva

Gerencia General

Unidad de Administración de

Riesgos

Comité de Riesgos


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así como las implicaciones de todos ellos en la gestión de la solvencia patrimonial, analiza el posicionamiento de riesgos y propone políticas para optimizar la administración de riesgos en el marco de los objetivos estratégicos de la Cooperativa.

• Conformación de Comité de Riesgos: Según el Artículo 13 de la Normativa de Administración Integral de Riesgos para las Cooperativas de Ahorro y Crédito, el Comité de Riesgos estará integrado por un número impar, no menos de tres (3) personas ni más de siete (7), que serán designados por la Junta Directiva de la Cooperativa.

El Comité lo integrarán como mínimo: o Un integrante de la Junta Directiva, quien será el presidente del Comité; o El Gerente General y; o El responsable de la Unidad de Administración de Riesgos, quien será el

secretario del Comité.

Asimismo, se puede incluir a los responsables de las principales áreas de la Cooperativa. Por otra parte, el Auditor Interno o Presidente de la Junta de Vigilancia, deberá participar en las sesiones del Comité de Riesgos con voz, pero sin voto.

• Creación de la Unidad de Administración de Riesgos: Según el artículo 19 de la Normativa de Administración Integral de Riesgos para las Cooperativas de Ahorro y Crédito, las Cooperativas que cuenten con un nivel de activos netos iguales o superiores a los trescientos millones de lempiras (L. 300,000,000.00) deberán constituir una Unidad de Administración de Riesgos (UAR).

5. Responsabilidades Junta Directiva La Junta Directiva de la Cooperativa es responsable de establecer el Sistema de Administración Integral de Riesgos y de propiciar el ambiente y los recursos para su implementación, siendo sus responsabilidades mínimas:

• Aprobar las políticas generales que guían las actividades de la Cooperativa en la gestión de los riesgos que enfrenta;

• Aprobar los recursos necesarios para el adecuado desarrollo del Sistema de Administración Integral de Riesgos a fin de contar con la infraestructura, metodología y personal adecuado;

• Conocer los principales riesgos afrontados por la Cooperativa y estableciendo de ser posible límites de exposición;

• Evaluar que el patrimonio cooperativo sea suficiente para enfrentar los riesgos de la Cooperativa cumpliendo en todo momento con los requerimientos legales; y

• Validar que la Cooperativa cuenta con una efectiva administración de riesgos y que los principales riesgos están dentro de los límites establecidos.


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Gerencia General La Gerencia General de la Cooperativa tiene la responsabilidad de implementar el Sistema de Administración Integral de Riesgos conforme a las directrices establecidas por la Junta Directiva.

6. Gestión de Riesgo Crediticio Definición Riesgo Crediticio: es cuando las contrapartes están poco dispuestas o imposibilitadas para cumplir con sus obligaciones, es decir, la probabilidad que los afiliados y afiliadas no paguen los préstamos recibidos.

Tipos de Riesgos Crediticio: Incobrabilidad, Concentración de préstamos y Concentración con vinculados (partes relacionadas).

Avances en gestión de Riesgo Crediticio:

1. Se reformo el texto de los mensajes del sistema de cobranza preventiva dirigida a los afiliados y afiliadas, mismos que sirven como recordatorio sobre la fecha de vencimiento de la cuota de sus créditos, que contienen texto para generar una cobranza más efectiva;

2. Se incorporaron nuevas cláusulas sobre las condiciones de los créditos dentro del Reglamento de Créditos, mismas que funcionan como medidas de control ante cualquier evento que pueda ocasionar un riesgo, de conformidad a la Normativa para la Evaluación y Clasificación de Cartera;

3. Se implementó en un 90% en el sistema de la Cooperativa lo referente a la Normativa para la Evaluación y Clasificación de Cartera;

4. Se realizó seguimiento a los créditos castigados;

5. Se dio seguimiento al indicador de cartera en riesgo;

6. Se contrató a Ernesto Bazan Training Co. para llevar a cabo una capacitación sobre Riesgo de Crédito;

7. Se socializaron pantallas (wallpapers) de riesgo crediticio, mismas que se colocan de forma mensual en todas las computadoras de la Cooperativa;

Otros Controles: A la fecha la Junta Directiva de la Cooperativa de Ahorro y Crédito CACEENP Limitada, según el monto de los créditos solicitados, delega en diferentes Comités, la aprobación de los mismos, logrando así una administración efectiva del riesgo crediticio. Es importante mencionar que los integrantes de estos Comités cuentan con la experiencia en carreras afines a su labor dentro de la Cooperativa: abogados, ingenieros y administradores.


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Se cuenta con: • Comité Técnico • Comité de Créditos

Índice de morosidad:

CACEENP Limitada al 31 de diciembre 2017, cerró con un índice de mora de 2.76%, lo que nos indica que estamos en 2.24% debajo de lo establecido por los indicadores PERLAS <= 5% y 9.24% por debajo de lo establecido en el Manual de Limites de Riesgos e Indicadores Financieros y de Gestión para Cooperativas de Ahorro y Crédito que es de <= 12%.

Provisión para Cartera Crediticia de Dudosa Recuperación:

La Cooperativa de Ahorro y Crédito CACEENP Limitada, de enero a noviembre 2017 calculaba la provisión de las cuentas incobrables o de dudosa recuperación, basada en los indicadores PERLAS: 35% de provisión para la mora < / = a 1 año y 100% de provisión para la mora > a 1 año, y a partir de diciembre de 2017 se implementó la Normativa para la Evaluación y Clasificación de la Cartera, según lo establecido por el CONSUCOOP en la Circular No. SCAC-009-2017 del 31 de Julio de 2017.

Por lo anterior CACEENP administra su riesgo de crédito contando con las provisiones requeridas y necesarias para hacer frente a este tipo de riesgo según normativa vigente.

Límite de Préstamos Otorgado a un Deudor Afiliado:

Durante el año 2017 CACEENP Limitada mantuvo este indicador dentro de los parámetros establecidos que es de 1.50% en la Normativa de Limites de Riesgos e Indicadores Financieros.

Indicador Propósito Formula Parámetro Aplicación Resultado

Índice de morosidad

Muestra el nivel de créditos que ha caído en incumplimiento mayor a

30 días.

Créditos en mora (Cartera afectada) mayor a 30 días / Total cartera de

créditos

Menor o igual al 12%

L. 41,885,462.61

2.76%L. 1,518,115,441.30


Suficiencia de

Provisión para la Cartera

Crediticia

Evaluar el nivel de cobertura de provisiones

requeridas para la cartera crediticia.

Provisión constituida /

Provisión requerida

Igual o mayor al

100%

L. 18,432,078.01

100%

L. 18,432,078.01


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7. Gestión de Riesgo Operativo Definición Riesgo Operativo: Es la posibilidad de pérdida causada por procesos internos inadecuados o realizados defectuosamente por la actuación de personas o sistemas, o por eventos externos.

Avances en gestión de Riesgo Operativo:

1. Se actualizaron más de 20 políticas y manuales de procesos con el objetivo de minimizar los errores a causa de documentos desactualizados y no adaptados a la realidad operativa de la Cooperativa;

2. El departamento de TI trabajó en conjunto con el personal de High Tech, a quienes se les compro las licencias de base de datos Oracle, asi mismo apoyaron con la instalación y configuración del motor de base de datos utilizando Oracle RAC, en los equipos nuevos, mejorando la disponibilidad y la tolerancia a fallos, así mismo, se mejora el sistema de replicación de los datos hacia el sitio alterno;

3. Se realizó la homologación de los sistemas informáticos de CACEENP con las Cooperativas COMSALIL, Hanes y Jasper;

4. Se reformó el Manual de Riesgos;

5. Se implemento el formato de “Recibo por Decomiso de Moneda Deteriorada o Falsa”;

6. Se avanzó en el proceso de digitalización de datos, mismo que minimiza el riesgo de pérdida de información, a través de la herramienta Therefore;

7. Se creó la figura de Coordinador de Riesgo Operativo en cada área de la Cooperativa, con el objetivo que sea el enlace directo con la Unidad de Riesgos para realizar la identificación oportuna de los factores y eventos de riesgos, este proyecto dará inicio en febrero 2018;

8. Se contrató a Ernesto Bazan Training Co. para llevar a cabo una capacitación sobre Cultura de Riesgos y Riesgo Operativo;

9. Se socializaron pantallas (wallpapers) de riesgo operativo, mismas que se colocan de forma mensual en todas las computadoras de la Cooperativa.


Límite de Préstamos

Otorgados a un Deudor Afiliado

Mide el porcentaje de los créditos otorgados a un sólo deudor afiliado en

relación con el patrimonio de la Cooperativa.

Monto de créditos

otorgados a un sólo deudor afiliado / Patrimonio

Menor o igual al 1.5%.

L. 6,534,873.07

0.73%

L. 893,771,174.78


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8. Gestión de Riesgo Liquidez Definición Riesgo de Liquidez: Es la posibilidad de pérdida que surge cuando una institución no cuenta con fondos suficientes para cumplir con las obligaciones con sus ahorrantes, acreedores o proveedores de servicios, o sea incapaz de responder a la demanda de créditos prevista en sus planes ordinarios.

Avances en gestión de Riesgo de Liquidez:

1. Con el fin de generar los reportes oportunos y presentar de forma razonable los Estados Financieros CACEENP Limitada prepara su información según los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA) y Normativa de Catálogo Contable;

2. En cuanto al indicador de liquidez a lo largo del año se mantuvo dentro de los límites establecidos por PERLAS como mínimo el 25%;

3. Se emitió Plan de Acción para la adecuación de la Norma para la Administración de la Liquidez, el cual contempla la adquisición de una herramienta que permita generar pruebas de sensibilidad y otros escenarios;

4. Se implementó la Normativa para el Fondo de Estabilización Cooperativa (FEC), cumpliendo la Cooperativa mensualmente con los indicadores establecidos, 12% Moneda Nacional y 16% Moneda Extranjera;

5. Se implemento la Matriz para el Monitoreo de Concentración de Aportaciones, Depósitos a Plazo Fijo y Ahorros;

6. Se realizaron las gestiones para contratar la consultoría para la implementación del Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez;

7. Se socializaron pantallas (wallpapers) de riesgo de liquidez, mismas que se colocan de forma mensual en todas las computadoras de la Cooperativa.

Histórico PERLAS:

Año 2017 Cierre Mensual según Indicadores PERLAS

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Índice de Liquidez 26.41% 27.19% 27.08% 26.96% 27.85% 30.36% 30.24% 30.50% 28.48% 27.72% 26.36% 30.68%

Variación 0.00% 0.78% -0.11% -0.12% 0.89% 2.51% -0.12% 0.26% -2.02% -0.76% -1.36% 4.32%


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�

Cálculos Fondo de Estabilización Cooperativa:

Óptimos: MN 12% - ME 16%

Formula: Reservas Liquidas Moneda Nacional (Inversiones en Fondos Especiales) /Total Captaciones Moneda Nacional (ahorro retirable y plazo fijo) 91,700,000 / 752,110,425.00 = 12.1924%

Formula: Reservas Liquidas Moneda Extranjera (Inversiones en Fondos Especiales) /Total Captaciones Moneda Extranjera (ahorro retirable y plazo fijo) 166,300 / 1,037,057.16 = 16.0358% expresado en moneda extranjera dólares estadounidenses

Concentración de Depósitos:

Óptimos: Aportaciones 30%

Formula: Saldo del Mayor Aportante / Total Aportaciones: = 0.1755% Formula: Saldo del Mayor Ahorro Retirable / Total Ahorro = 1.18% Formula: Saldo del Mayor Depósito a Plazo Fijo / Total Depósitos a Plazo Fijo = 2.86%

9. Gestión de Cumplimiento al Marco Legal LAFT Definición Riesgo Legal LAFT: Es la posibilidad de ser sancionado, multado u obligado a pagar daños punitivos como resultado de acciones supervisoras, o el no cumplimiento a la Ley Especial contra el Lavado de Activos.

Avances en gestión de Riesgo de Legal LAFT:

1. Se brindó capacitación a todo el personal y directivos en materia de Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo;

25% mínimo Rango PERLAS


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2. Se capacitó al Gerente de Cumplimiento en el tema, con el objetivo que cuente con todo el conocimiento necesario para el tratamiento de los asuntos y actividades relacionadas con el tema agregando valor y minimizando el riesgo;

3. Se realizó el examen de conocimiento teórico sobre Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo, a todo el personal de la Cooperativa;

4. En cuanto a las cuentas inactivas, se siguió el procedimiento establecido en el artículo 54 del Reglamento de la Ley de Cooperativas de Honduras;

5. Se realizaron mejoras al sistema CNCOOP, contribuyendo a la gestión de este riesgo;

6. Se aprobó la compra de un sistema para contribuir a la prevención de lavado de activos y financiamiento al terrorismo.

10.Gestión de Riesgo de Gobernabilidad Definición Riesgo de Gobernabilidad: Es la posibilidad de perdida por la mala administración, abusos de autoridad, fraude, falta de comunicación, conflictos de interés, lucha de poder por las diferencias de criterio o no concordancia entre los cuerpos directivos y Gerencia General, entre otros aspectos que dañan la estabilidad política e impiden el desarrollo en tiempo de la Cooperativa.

Avances en gestión de Riesgo de Gobernabilidad:

1. Se reformo el organigrama institucional; 2. Se actualizó el reglamento de celebración de Asambleas Sectoriales; 3. Se actualizaron los reglamentos de los siguientes comités de apoyo:

• Afiliaciones • Recuperaciones • Jóvenes

4. Se crearon los reglamentos de los siguientes comités: • Riesgos • Inversiones y Recursos FEC

5. Se actualizó el Manual de Gobernabilidad; 6. Se llevaron a cabo el 95% de las actividades del POA de la Junta Directiva y

98.73% del POA de la Junta de Vigilancia.

11.Gestión de Riesgo Reputacional y de Imagen Definición de Riesgo Reputacional y de Imagen: Es el conjunto de efectos desfavorables que resultan en el deterioro de la imagen de la Cooperativa, se deriva de percepciones con información cierta o infundada y es de muy difícil cuantificación.

Avances en gestión de Riesgo Reputacional y de Imagen:

1. Se creó la campaña YO SOY CACEENP, la cual promueve los principios y valores Cooperativos tanto con el público interno como externo de la Cooperativa;


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2. Estamos sujetos a supervisión por parte del Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas (CONSUCOOP) y Auditorías Externas, lo que refleja la transparencia con la que CACEENP Limitada genera sus operaciones;

3. Generamos los indicadores del Balance Social Cooperativo, los cuales son parámetros que muestran el nivel de cumplimiento en cuanto a Principios y Valores Cooperativos;

4. Se socializaron pantallas (wallpapers) de riesgo reputacional, mismas que se colocan de forma mensual en todas las computadoras de la Cooperativa.

12.Capital en Riesgo Según lo establecido en al Artículo 51 del Reglamento de la Ley de Cooperativas de Honduras, el patrimonio de las Cooperativas estará constituido por el capital en riesgo integrado por las aportaciones obligatorias y extraordinarias, así como por el capital institucional integrado por las reservas técnicas, legales y voluntariamente constituidas.

13.Índice de Solvencia Según lo establecido en al Artículo 49 del Reglamento de la Ley de Cooperativas de Honduras, las cooperativas de ahorro y crédito deberán determinar y cumplir con un índice de solvencia. Este índice se encuentra establecido en la Norma de Limites de Riesgos e Indicadores Financieros, el cual no debe ser menor al 10%.

Formula: Capital Institucional / Total Activos Netos 297,669,948.28 / 1,875,578,753.88 = 15.87%

ADJUNTOS Se adjunta el Plan Anual de Actividades de la Unidad de Administración de Riesgos Año 2018, aprobado por la Junta Directiva en Acta 1219-12-2017.

María de los Angeles Gutiérrez Gerente de Unidad de Riesgo

Capital en Riesgo Diciembre 2017

Aportaciones L. 596,101,226.50

Reservas Legales 10% L. 46,552,068.61

Reservas Voluntarias (Patrimonial) L. 232,027,307.54

Total L. 874,680,602.65


� de �79 96

� de �80 96

Objetivo Estratégico Iniciativa Estratégica Indicador Progreso Meta Mecanismos de

VerificaciónResponsable

GeneralResponsable

EspecíficoColaboradore

s

Imagen Institucional

1

Llevar a cabo una estrategia para fortalecer la imagen e identidad organizacional.

1. Crear e implementar un plan publicitario y d e i m a g e n d e l a Cooperativa. Grado de

conocimiento de la sociedad

Identificar los niveles de

reconocimiento de la Cooperativa en

la comunidad.

Plan aprobado

Gerencia de Mercadeo

Gerencia de Mercadeo N/A

2 . E v a l u a r l o s resultados del plan p u b l i c i t a r i o y d e imagen.

Informe de resultados semestral

2

Crear la Unidad de Investigación y Desarrollo, para generar información oportuna para la toma de decisiones.

4. Seguimiento y monitoreo de plan de trabajo de investigación y desarrollo

Unidad creada y en

funcionamiento.

Obtener información para

la toma de decisiones

Presentación de POA y reunión de seguimiento




3

Establecer plan de acciones para fortalecer la relación Cooperativa y la comunidad.

2. Implementar plan de acción para atender las necesidades de las comunidades, estableciendo alianzas estratégicas con otras instituciones.

Encuesta e informe de Mercadeo

Definir y atender las necesidades

económicas, educativas, culturales y

ambientales de los afiliados y

afiliadas y de la comunidad.

Informe de diagnostico

Junta Directiva


Comité de Proyección

Social

3. Seguimiento de la implementación del plan.

Plan aprobado OYM OYM

Cooperativistas

4

Desarrollar iniciativas para mejorar el servicio al cooperativista.

1. Desarrollar encuesta para medir el grado de satisfacción del servicio prestado al cooperativista y recomendación de mejora.

Estudio Anual de Satifacción

al Cliente e informe a la

Junta Directiva.

Brindar un servicio de calidad al

cooperativista.

Estudio realizado e

informe presentado a

Junta Directiva.


Investigación y Desarrollo N/A

2. Elaborar plan de acción en base a los resultados del estudio.

Plan de acción aprobado.

Realizar acciones para mejorar el

servicio.

Plan de acción aprobado por Junta Directiva.

Gerencia de Negocios

Sub Gerencias CACEENP

3. Socialización e implementación del plan de acción.

Plan socializado y en ejecución

Servicio mejorado.

Mejora en resultados del

Estudio de satisfacción del próximo año.

Colaboradores de

Operaciones

5

Realizar un análisis que nos permita determinar cuáles son las causas de la falta de aprovechamiento de servicios de los afiliados y afiliadas.

Seguimiento al plan para el aprovechamiento de los productos y servicios propuesto por negocios y mercadeo.

Creación de 4 nuevos

productos y promoción mensual de productos existentes.

Ofrecer productos y servicios

acordes a las necesidades de

los cooperativistas

Plan en ejecución.

Gerencia de Operaciones

Gerencia de Negocios


Procesos

6

Fortalecer las políticas institucionales relativas a los valores y principios organizacionales

Socializar las actuales políticas institucionales en relación con los principios y valores organizacionales.

Socialización anual de la política a

Dirigencia, Comités de

Gobernabilidad, al personal.


Gobernabilidad y personal y demás grupos de interés empoderados y

aplicando Principios y

Valores.

Planes de divulgación

para las política de: principios y valores y grupos

de interés.

Junta Directiva

Organización y Métodos N/A

Socializar las políticas ins t i tuc ionales por grupos de interés.

Socialización anual de la

política a los grupos de

interés

7 - PLAN OPERATIVO ANUAL 2018

� de �81 96



GeneralResponsable


s

7

Elaborar políticas y procedimientos para la fluidez adecuada de la comunicación.

Socialización política de fluidez de la comunicación

Socialización anual de la política a


Gobernabilidad y el personal

Mantener comunicación

fluida y de forma adecuada en

todos los niveles políticos y

administrativos.

Política en ejecución.


Organización y Métodos

Gerencia General

8

Organizar en todo aspecto las operaciones para tener un plan de colocaciones adecuado, que permita un beneficio socio-económico de la Cooperativa.

Reunión general trimestral: Asesor CACEENP, Gerencia General, Gerentes de Negocio, Riesgos, Otros, para priorizar estrategias de colocación por medio de productos y servicios.

Cumplimiento de las metas

de colocación.

Colocación de L.299,060,269.00 Captación de L.85,616,744.00 (Aportación L.

45,467,386.00)

Ejecución de estrategias.

Gerencia General


Gerencia de Riesgos

9

Potencializar la estructura y los mecanismos que articulan la relación afiliados y afiliadas con la cooperativa

Plan de seguimiento, evaluación de la funcionalidad de las nuevas estructuras organizativas (Sub-comités)

Cumplimiento a los Planes de Comités y Sub Comités.

Fortalecer la estructura política

por medio del funcionamiento de los Sub-Comités.

Informe de evaluación

Junta Directiva

Comités de Gobernabili

dad


10

Elaborar los planes de carrera para un desarrollo integral de los colaboradores.

1. Elaborar plan de carrera

Plan de Carrera

aprobado.

Fomentar el crecimiento

profesional y laboral de los

colaboradores.

Plan en ejecución.

Gerencia de Recursos Humanos


Gerencias y Jefaturas CACEENP

2. Revisión con mandos intermedios3. Aprobación del plan por parte de Junta Directiva

11

Incluir una escala salarial en el manual de funciones, en base a la estructura vigente para hacer más eficiente la gestión.

Realizar escala salarial en base a la estructura vigente.

Manual de Funciones y

Escala salarial aprobados.

Eficientar la administración del recurso humano.

Manual en ejecución.



Gerencia General

12

Elaborar y actualizar las políticas, manuales y reglamentos con el propósito de eficientar las operaciones.

1. Elaborar cronograma de actualización de documentación por área Cronograma

de documentación aprobado.

Documentar y eficientar las

operaciones de la Cooperativa.

Resoluciones de Junta Directiva y

documentos aprobados.



Gerencias y Jefaturas CACEENP

2. Revisión de documentos en base a cronograma3. Presentar documentos para aprobación de Junta Directiva.

13

Crear el Departamento de Logística, con el propósito de agilizar las actividades operativas.

1. Definir las funciones del área y estructura del Departamento Departamento

creado y funcional.

Agilizar las actividades operativas.

Área Conformada



N/A2. Realizar proceso de reclutamiento interno y/o externo.

14

Crear e implementar políticas que garanticen la seguridad institucional.

1. Elaborar manual de procedimientos

Elaboración del Manual.

Contar con lineamientos que permitan mitigar los riesgos que

atentan contra la seguridad

institucional.

Manual aprobado.

Gerencia General

Gerencia de Riesgos

Contratación Externa

2. Socialización

3. Realizar simulacros.


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GeneralResponsable


s

15

Desarrollar iniciativas para el fomento de la equidad de género al interior de la Cooperativa.

Seguimiento y cumplimiento de requisitos de la Norma para la Igualdad de Género.

Normativa de Igualdad de

Género cumplida.

Obtención de recertificación en

igualdad de género

POA de Comité de Género

aprobado en Junta Directiva.

Junta Directiva

Comité de Género N/A

16

Seguimiento a la implementación del Modelo de Gestión Organizacional para cooperativas (MODELCOOP)

1. Programar y realizar auditoría interna de MODELCOOP.

Realización de Auditoría

Interna AnualObtención de

recertificación de MODELCOOP

Informe de auditoría interna

presentado en Junta Directiva. Junta

DirectivaOrganización y Métodos N/A

2. Auditoría externa de gestión de MODELCOOP

Realización de Auditoría de

Recertificación Anual

Recertificación MODELCOOP

3. Seguimiento a las auditorías


Aprendizaje

17

Llevar a cabo iniciativas que permitan, a los grupos de interés, promover y aplicar los principios y valores organizacionales

1. Ejecutar programa de aplicación sobre los principios y valores organizacionales para los diferentes grupos de interés.

Programa sobre

principios y valores

organizacionales aprobado.

Empoderamiento y reconocimiento de los principios y

valores por los grupos de interés.

Presentación de programa

anual.Gerencia de Mercadeo

Gerencia de Mercadeo N/A

2. Seguimiento y evaluación al programa

Informe de ejecución

presentados a Junta Directiva.

18

Fortalecer las iniciativas que fomenten las relaciones interinstitucionales con otras organizaciones cooperativas nacionales e internacionales

1. Establecer actividades conjuntas con organizaciones homólogas para el intercambio de experiencias y mejores practicas

Pasantías realizadas en la Cooperativa

y por la Cooperativa.

Cumplir con el Principio de Cooperación

entre Cooperativas

Acta de aprobación

Junta Directiva

Gerencia General

2. Cooperación con cooperativas que necesitan y soliciten el acompañamiento técnico.

Acta de aprobación de

pasantías

19

Potenciar las capacidades de las personas relacionadas con la planificación estratégica.

Seguimiento y evaluación del plan de capacitación.

Desarrollo de capacitación.

Mejorar la elaboración y

cumplimiento del plan estratégico


presentado a Junta Directiva.

Junta Directiva

Comité de Educación

Oficial de Educación

20

Llevar a cabo acciones concretas para integrar la base juvenil a la dinámica social y económica de la Cooperativa.

1. Seguimiento y evaluación del plan de actividades del Comité de Jóvenes

Desarrollo de actividades del Plan de Comité de Jóvenes.

Integrar a la juventud en el

funcionamiento de la Cooperativa.

Informe de seguimiento presentado a

Junta Directiva. Junta Directiva

Comité de Jóvenes N/A

2. Desarrollar estrategias para crear cooperativas escolares y juveniles

Estrategias aprobadas.

21

Capacitar al personal, afiliados, afiliadas y grupos de interés sobre el tema de lavado de activos.

Incluir capacitaciones sobre prevención de lavado de activos.

Capacitaciones impartidas a

diferentes areas de la

Cooperativa.

Contar con los conocimientos para mitigar el riesgo de verse involucrada la Cooperativa en

lavado de activos.

Plan de capacitación

aprobado y en ejecución.

Comité de Cumplimient

o

Gerencia de Cumplimient

oN/A


� de �83 96

22

Fortalecer las capacidades del recurso humano relacionado con los cooperativistas.

2. Formular y ejecutar de plan de capacitación para el personal de atención al cooperativista.

Capacitaciones impartidas al

personal.

Mejorar el servicio que

brinda el personal a los

cooperativistas.

Informe de diagnostico



Sub-Gerencias CACEENP

3. Seguimiento y evaluación del plan de capacitación

Plan de capacitación del

personal aprobado.



GeneralResponsable


s

Tecnología

23

Potenciar los sistemas de información transaccional, gerencial y estratégico mediante el mejoramiento de la plataforma tecnológica (hardware – software).

Evaluar los procesos operativos con el objetivo de mejorar los sistemas de información y plataforma tecnológica

Cumplimiento de plan

estratégico de TI y plan de

requerimientos.

Brindar servicios más agiles a través de la tecnología.

Informes de seguimiento

presentados a Junta Directiva.

Junta Directiva

Gerencia de T.IImplementación,

seguimiento y evaluación de las políticas para el uso de la plataforma tecnológica.

24

Monitoreo permanente de la gestión del negocio de la cooperativa.

Implementación de un software de auditoría

Adquisición del software.

Realizar una mejor verificación de la información.

Software en ejecución

Junta Directiva

Gerencia General

Staff Gerencial

25

Monitoreo permanente de la prevención de lavado de activos en la cooperativa.

Implementación de un software de cumplimiento


Realizar una mejor verificación de la información.

Software adquirido

Gerencia de T.I

Gerencia de Cumplimient

o

26

Llevar a cabo acciones para fortalecer la gestión del area de Recursos Humanos.

Completar el modulo de Recursos Humanos

Cumplimiento de los

requerimientos solicitados por

RRHH.

Automatizar operaciones del Depto. de RRHH para prestar un mejor servicio.

Módulo completado

Gerencia de T.I


27

Desarrollar iniciativas para la mejora de los sistemas de información.

1. Implementar mejoras de conformidad al plan de requerimientos.

Cumplimiento de los

requerimientos plasmados en

el Plan.

Mejorar los sistemas de

información para brindar un

servicio de mayor calidad a los

cooperativistas.

Plan de requerimientos

de T.I.

Gerencia de T.I

Gerencia de T.I

Sub-Gerencias CACEENP2. Seguimiento al

cumplimiento del plan estratégico de TI.

Expansión

28

Llevar a cabo acciones para mejorar la infraestructura.

1. Ejecutar los proyectos de ampliación, distribución y mejoramiento de la infraestructura en todas las filiales.

Avances sobre mejoras a realizar.

Mejorar la infraestructura física según lo proyectado.

Actas de aprobación para iniciar

proyectos, plan de inversión.

Junta Directiva

Gerencia General

29

Crear un plan para identificar alianzas, que nos permitan el crecimiento sostenible.

1. Lanzamiento de alianzas logradas en medios.

Establecer un mínimo de 5

alianzas estratégicas al

año.

Ofrecer mejores beneficios a

nuestros cooperativistas.

Presentación de plan y reunión de seguimiento.


Sub-Gerencias CACEENP Mercadeo

2. Seguimiento a los convenios.


� de �84 96



GeneralResponsable


s

Financieras

30

Mantener y alcanzar indicadores financieros óptimos a los del sub sector cooperativo de ahorro y crédito que nos permita proyectarnos con solidez financiera y orientación social

1. Establecer mecanismos de captación y movilización de ahorro y crédito


Establecer herramienta de planificación de

efectivo; calce de plazos

Reporte de calce de plazos.

Gerencia General

Gerencia Administrativ

a

Gerencia de T.I.

2. Aumentar los activos totales a L. 376,307,958.00

Medición de los

indicadores de crecimiento mayor a la inflación interanual

Incremento de un 20.06%

Estados financieros

Gerencia General



a

3. Mantener índices de colocación y liquidez adecuados.

Medición de índices y

cumplimiento de metas

Cumplimiento de metas de

colocación y captación

Estados financieros

Gerencia General



a

4. Lograr un rendimiento de excedentes del 3% sobre el promedio de activos.

Monitoreo del indicador de rentabilidad

Rendimiento mínimo del 3%

Estados financieros

Gerencia General


aN/A

5. Mantener un margen de créditos con instituciones financieras menor o igual a 15% sobre el total de activos.

Monitoreo del indicador de

margen financiero

Máximo 15% Estados financieros

Gerencia General


aN/A

6. Mantener un nivel de activos improductivos menor o igual a 5% del activo total.

Monitoreo del indicador de

activos productivos


Gerencia General


aN/A

7. Mantener los costos administrativos menor o igual a 10% sobre el promedio de activos

Evaluacion y gestion del presupuesto


Gerencia General


aN/A


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COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CACEENP LTDABALANCE GENERAL PROYECTADO 2018

( En lempiras )Nota Diciembre Variación

2018 2017 Aumento o Disminución ActivoDisponibilidades 2 147,603,277 97,788,558 49,814,719 50.94 %Inversiones 3 168,488,825 139,269,643 29,219,182 20.98 %Préstamos e intereses por cobrar netos 4 1,755,434,380 1,507,486,473 247,947,907 16.45 %Cuentas por cobrar 5 41,197,586 39,997,655 1,199,931 3.00 %Activos eventuales neto 6 7,338,168 6,732,265 605,903 9.00 %

Propiedades, Instalaciones y equipos netos 7 86,034,022 42,088,890 43,945,132 104.41 %Acciones y participaciones 8 44,207,260 41,704,963 2,502,297 6.00 %Otros activos netos 9 523,410 510,307 13,103 2.57 %Suma el Activo 2,250,826,928 1,875,578,754 375,248,174 20.01 %

Pasivo Exigibilidades financieras 10 883,760,938 772,702,773 111,058,165 14.37 %Cuentas por pagar 11 58,406,064 54,492,909 3,913,155 7.18 %Préstamos por pagar 12 313,798,617 117,423,435 196,375,182 167.24 %

Otros pasivos 13 44,626,153 37,188,461 7,437,692 20.00 %Suma el Pasivo 1,300,591,772 981,807,578 318,784,194 32.47 %

Patrimonio 14Aportaciones 627,796,542 596,101,227 31,695,315 5.32 %Reservas 302,757,567 278,579,377 24,178,190 8.68 %Excedente social 19,681,047 19,090,572 590,475 3.09 %Suma el Patrimonio 950,235,156 893,771,176 56,463,980 6.32 %

Suma el Pasivo y Patrimono 2,250,826,928 1,875,578,754 375,248,174 20.01 %

8 - PROYECTO DE PRESUPUESTO 2018

� de �86 96

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CACEENP LTDAESTADO DE EXCEDENTES PROYECTADO 2018

( En lempiras )Nota Diciembre Variación

2018 2017 Aumento o Disminución Ingresos y gastos financierosIntereses recibidos sobre prétamos y depósitos 15 304,120,244 242,077,673 62,042,571 25.63 %Menos: gastos por intereses 16 122,279,509 108,541,719 13,737,790 12.66 %Excedente financiero 181,840,735 133,535,954 48,304,781 36.17 %

Gastos de operación y administraciónGastos directivos-empleados 17 74,526,632 58,346,711 16,179,921 27.73 %Gastos de administración 18 55,337,390 37,492,889 17,844,501 47.59 %Depreciaciones y amortizaciones 19 13,820,389 6,300,794 7,519,595 119.34 %Reserva para créditos de dudosa recuperación 20 6,380,799 0 6,380,799 100.00 %Suman los gastos de operación y administracion 150,065,210 102,140,394 47,924,816 46.92 %

Excedente de operación 31,775,525 31,395,560 379,965 1.21 %

Otros ingresos y gastosOtros ingresos 21 16,580,855 15,510,022 1,070,833 6.90 %Total otros ingresos y gastos 16,580,855 15,510,022 1,070,833 6.90 %

Excedente antes de reservas 48,356,380 46,905,582 1,450,798 3.09 %

Reserva legal, patrimonial y tasas 22 28,675,333 27,815,010 860,323 3.09 %

Excedente social 19,681,047 19,090,572 590,475 3.09 %


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PROYECTO DE PRESUPUESTO 2018

2017 PRESUPUESTO VARIACIÓNEJECUTADO 2018 ABSOLUTA PORCENTUAL

INGRESOS 257,587,695 320,701,099 63,113,404 24.50 %Intereses 242,077,673 304,120,244 62,042,571 25.63 %Sobre préstamos 236,927,709 279,409,558 42,481,849 17.93 %Hipotecario 73,606,316 84,642,221 11,035,905 14.99 %Fiduciario 108,286,697 128,471,632 20,184,935 18.64 %Automatico 15,818,464 12,331,451 -3,487,013 -22.04 %Prendario 21,290,870 21,477,670 186,800 0.88 %

Con BANHPROVI 3,901,737 4,887,546 985,809 25.27 %RAP 156,097 231,171 75,074 48.09 %Microcreditos 11,146,386 20,987,068 9,840,682 88.29 %Intereses moratorios 2,721,142 6,380,799 3,659,657 134.49 %

Otros ingresos financieros 163,083 79,357 - 83,726 -51.34 %Comisiones por unired 25,974 42,000 16,026 61.70 %Fluctuacion de la moneda 137,109 37,357 - 99,752 -72.75 %

Ingresos con no afiliados 4,986,881 24,631,329 19,644,448 393.92 %Ingresos con no afiliados 4,986,881 24,631,329 19,644,448 393.92 %

Otros ingresos 15,510,022 16,580,855 1,070,833 6.90 %Cuota de ingreso 221,300 508,302 287,002 129.69 %Tramites administrativos 9,423,545 9,870,150 446,605 4.74 %Por venta de activos eventuales 538,293 - - 538,293 -100.00 %Ingreso por venta de Muebles y Inmueble 280,000 - - 280,000 -100.00 %Servicios Multiples 368,903 4,442,683 4,073,780 1104.30 %Por recuperacion de cartera castigada 4,074,980 1,159,720 - 2,915,260 -71.54 %Comision por tarjeta de debito 41,302 600,000 558,698 1352.71 %Varios 561,699 - - 561,699 -100.00 %

EGRESOS 210,682,113 272,344,719 61,662,606 29.27 %Gastos De Operación 58,346,711 74,526,632 16,179,921 27.73 %Gastos de Directivos y Comités 7,953,091 8,371,062 417,971 5.26 %Junta Directiva 160,183 172,800 12,617 7.88 %Junta de Vigilancia 63,444 72,000 8,556 13.49 %Comité Crédito 34,528 50,400 15,872 45.97 %Comité Educación 21,609 32,593 10,984 50.83 %Comité Finanza 29,855 36,000 6,145 20.58 %Comité Riesgo - 12,000 12,000 100.00 %

Comité Cumplimiento 1,056 6,000 4,944 468.18 %Comité MODELCOOP 825 12,000 11,175 1354.55 %Comité Cobranza 28,714 36,000 7,286 25.37 %


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Comité de Afiliaciones 37,602 42,000 4,398 11.70 %Comité de Genero 12,326 18,000 5,674 46.03 %Comité de Medio Ambiente 11,539 18,000 6,461 55.99 %Comité de Proyeccion Social 9,820 12,000 2,180 22.20 %Comité de Jovenes 13,554 22,500 8,946 66.00 %Comité de Inversiones - 6,000 6,000 100.00 %Comité de Tecnologia - 6,000 6,000 100.00 %

Comité plan estrategico - 6,000 6,000 100.00 %Capacitación y entrenamiento a Cooperativistas 3,336,153 3,336,419 266 0.01 %Capacitación Genero y Jovenes 908,287 782,020 - 126,268 -13.90 %Capacitación y entrenamiento Junta Directiva 783,242 198,795 - 584,447 -74.62 %Capacitación y entrenamiento Junta de vigilancia 460,767 880,000 419,233 90.99 %Capacitación y entrenamiento Comites 760,265 407,738 - 352,527 -46.37 %Seguro Directivos 339,573 420,000 80,427 23.68 %Seguro comites 13,123 26,159 13,036 99.33 %Viáticos (gastos de viaje, de representacion y otros) Junta Directiva 209,487 288,000 78,513 37.48 %

Viáticos (gastos de viaje, de representacion y otros) Junta vigilancia 69,525 121,000 51,475 74.04 %Viáticos,gastos de viaje comites 211,514 286,800 75,286 35.59 %Viáticos,gastos de viaje, sesiones comites 398,700 906,900 508,200 127.46 %Uniformes de Directivos y comites 37,400 156,938 119,538 319.62 %

Gastos de Personal 50,393,621 66,155,570 15,761,949 31.28 %Sueldos y salarios 28,335,084 38,031,579 9,696,495 34.22 %Tiempo extraordinario 950,705 1,576,086 625,381 65.78 %Bonificación vacaciones 1,956,161 2,222,213 266,052 13.60 %Décimo tercer mes 2,318,519 3,481,848 1,163,329 50.18 %Décimo cuarto mes 3,003,610 3,481,848 478,238 15.92 %Preavisos y cesantías 4,998,543 7,466,650 2,468,107 49.38 %Cotización al I.H.S.S. y RAP 1,453,135 2,163,236 710,101 48.87 %

Uniforme empleados 65,625 665,000 599,375 913.33 %Alimentación empleados 281,442 409,200 127,758 45.39 %Gastos empleados temporales 220,209 720,000 499,791 226.96 %Seguros de empleados 2,342,230 2,660,000 317,770 13.57 %Capacitacion a empleados 2,952,509 1,576,910 - 1,375,599 -46.59 %Viáticos y gastos de viaje 1,515,849 1,701,000 185,151 12.21 %

Gastos de Administración 37,492,889 55,337,390 17,844,501 47.59 %Gastos Institucionales 15,457,587 19,437,000 3,979,413 25.74 %Gastos de Asamblea 3,230,000 3,500,000 270,000 8.36 %Memoria Anual 260,000 300,000 40,000 15.38 %Atenciones y Celebraciones 1,388,871 2,194,400 805,529 58.00 %Responsabilidad Social 2,191,108 2,600,000 408,892 18.66 %

Honorarios Profesionales 2,180,435 2,960,600 780,165 35.78 %Membresias 52,158 70,000 17,842 34.21 %


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Cuota de sostenimiento/Zonal II FACACH 183,341 212,000 28,659 15.63 %Aporte CONSUCOOP 800,000 800,000 - 0 -0.00 %Auditoria externa 527,784 800,000 272,216 51.58 %Publicidad y Promociones 4,643,890 6,000,000 1,356,110 29.20 %

Mantenimientos y Reparaciones 1,359,914 3,315,710 1,955,796 143.82 %De edificio y obras conexas 100,538 150,000 49,462 49.20 %Mobiliario y equipo 295,582 520,000 224,418 75.92 %Tanques y sistemas de agua - 25,000 25,000 100.00 %

Instalaciones electricas 45,567 305,000 259,433 569.34 %Centro de Datos 191,077 410,000 218,923 114.57 %Equipo de comunicación - 172,000 172,000 100.00 %Software, soporte tecnico 37,043 43,710 6,667 18.00 %De vehiculos 363,684 570,000 206,316 56.73 %Generador - 90,000 90,000 100.00 %Instalaciones arrendadas 258,616 680,000 421,384 162.94 %Activos eventuales 67,807 350,000 282,193 416.17 %

Servicios 18,098,542 28,526,080 10,427,538 57.62 %Agua potable y alcantarillado 36,818 62,400 25,582 69.48 %Energía eléctrica 1,476,977 2,048,000 571,023 38.66 %Comunicación 2,376,450 3,072,000 695,550 29.27 %

Arrendamiento de fotocopiadoras 738,984 978,000 239,016 32.34 %Seguro incendio edificio, obras conexas y filiales 87,937 208,000 120,063 136.53 %Seguro Equipo, data center, planta telefonica 109,592 200,000 90,408 82.50 %Seguro de valores 877,058 1,351,000 473,942 54.04 %Seguro de equipo 182,000 182,000 100.00 %Seguro de vehiculos 131,309 330,000 198,691 151.32 %Seguridad y Vigilancia 3,634,609 5,850,000 2,215,391 60.95 %Seguridad y depositos FOSEDE - - - Seguro Pinos de ahorro, ahorro menores, tarjeta debito 3,492,824 5,400,000 1,907,176 54.60 %

Arrendamiento de locales 2,233,765 4,725,600 2,491,835 111.55 %Arrendamiento de sitio alterno 976,073 1,360,000 383,927 39.33 %Arrendamiento Software (bitacoras) 520,198 712,000 191,802 36.87 %Transporte de efectivo 649,430 940,000 290,570 44.74 %Impuestos municipales 667,087 903,880 236,793 35.50 %Matricula de vehiculos 75,449 176,000 100,551 133.27 %Transacciones de afiliados por Unired 13,982 27,200 13,218 94.54 %

Combustible 575,624 983,600 407,976 70.88 %Vehiculos 559,174 833,600 274,426 49.08 %Generador 16,450 150,000 133,550 811.85 %


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Materiales Consumibles y activos menores 2,001,222 3,075,000 1,073,778 53.66 %Papelería y útiles de oficina 1,213,310 1,690,000 476,690 39.29 %Diversos 787,912 945,000 157,088 19.94 %Activos Menores a mil Lempiras - 440,000 440,000 100.00 %

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 6,300,794 13,820,389 7,519,595 119.34 %Edificio administrativo 139,474 681,500 542,026 388.62 %Ampliacion autoservicio 182,506 198,912 16,406 8.99 %Gradas de metal 15,811 15,811 - 0.00 %Plataforma para generador 12,176 12,176 - 0.00 %Equipo e instalaciones electricas - 72,612 72,612 100.00 %Planta y red teléfonica interna 64,213 64,213 - 0.00 %Traslado de datos 14,230 14,230 - 0.00 %Camaras y sistemas de seguridad 56,065 321,385 265,320 473.24 %

Instalaciones 101,225 121,470 20,245 20.00 %Generador electrico 99,688 436,288 336,600 337.65 %Equipo de transporte 457,076 963,956 506,880 110.90 %Mobiliario y equipo 1,779,629 2,980,169 1,200,540 67.46 %Centro de datos 209,117 209,117 - 0.00 %Mejoras en bienes arrendadas 685,564 1,818,747 1,133,183 165.29 %Cisterna 3,499 3,499 - 0.00 %Amortizacion activos eventuales 572,786 572,786 - 0.00 %Licencia de software 1,075,015 1,877,415 802,400 74.64 %

Amortizacion software 808,909 2,976,805 2,167,896 268.00 %Gastos constitucion e instalacion 23,811 263,811 240,000 1007.94 %Rotulos - 215,487 215,487 100.00 %

Provisión prestamos incobrables - 6,380,799 6,380,799 100.00 %Provisión prestamos incobrables - 6,380,799 6,380,799 100.00 %

GASTOS FINANCIEROS 108,541,719 122,279,509 13,737,791 12.66 %Intereses 102,584,197 105,979,740 3,395,543 3.31 %Sobre aportaciones 36,482,812 39,018,385 2,535,573 6.95 %Sobre depósito a plazo fijo 60,438,906 60,600,260 161,354 0.27 %Sobre ahorro de menores 156,876 150,905 - 5,971 -3.81 %Sobre cuenta de ahorro retirable 4,714,664 5,173,809 459,145 9.74 %

Sobre ahorro de menores Dólares 741 6,115 5,374 725.25 %Sobre cuenta de ahorro retirable Dólares 225,797 368,067 142,270 63.01 %Sobre depósito a plazo fijo Dólares 194,693 237,655 42,962 22.07 %Sobre Ahorro programados 369,708 424,544 54,836 14.83 %Sobre Ahorro programados Dólares - - - 0.00 %


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Otros Gastos Financieros 5,957,522 16,299,769 10,342,247 173.60 %Interes Bancarios 5,734,394 16,240,866 10,506,472 183.22 %Flutuación de la moneda 223,128 58,903 - 164,225 -73.60 %

EXCEDENTES BRUTOS 46,905,582 48,356,380 1,450,798 3.09 %

RESERVAS 23,452,791 24,178,190 725,399 3.09 %Reserva legal 10% 4,690,558 4,835,638 145,080 3.09 %Reserva patrimonial 40% 18,762,233 19,342,552 580,319 3.09 %

Excedentes Netos 23,452,791 24,178,190 725,399 3.09 %Impuestos y tasa de seguridad 844,300 870,415 26,114 3.09 %Contribucion Social (15.0%) 3,517,919 3,626,728 108,810 3.09 %

Excedente social del periodo 19,090,572 19,681,047 590,475 3.09 %

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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CACEENP LTDA.PLAN DE INVERSIÓN 2018

(En lempiras)Inversión Monto

I. Contrucciones,edificacionesRemodelación de Filial Porvenir 200,000 Remodelación en Oficina Principal 6,900,000 Remodelación en Oficina Microfinanzas 400,000 Edificio en Filial San Pedro Sula, (primera etapa) 15,000,000 Remodelación en San Lorenzo Valle 1,230,000 Remodelación en Choloma 2,100,000 Remodelación en Villanueva 2,100,000

Sub total 27,930,000

II. Instalaciones

Cámaras de SeguridadOficina Principal 200,000 Oficina Porvenir 80,000 Oficina San Pedro Sula 300,000 Oficina San Lorenzo Valle 100,000 Oficina Choloma y nueva filial 400,000 Oficina Villanueva y nueva filial 400,000

Sub total 1,480,000

III GeneradorSan Pedro Sula 1,200,000 San Lorenzo Valle 500,000

Sub total 1,700,000

IV VehículosOficina Principal, (automóvil) 800,000 Oficina Villanueva , (motos) 80,000 Oficina San Pedro Sula, (automóvil) 800,000 Oficina San Lorenzo Valle , (motos) 40,000 Oficina Choloma, (automóvil y moto) 840,000

Sub total 2,560,000

9 - PLAN DE INVERSIÓN 2018

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9 - PLAN DE INVERSIÓN 2018

V Mobiliarios y equiposOficina Principal 1,230,000 Oficina Porvenir 190,000 Oficina San Pedro Sula 2,800,000 Oficina San Lorenzo Valle 600,000 Oficina Microcredito 270,000 Oficina choloma y filial nueva 1,100,000 Oficina villanueva y filial nueva 1,100,000

Sub total 7,290,000

VI Tecnología e Información SOFTWAREHerramienta para la gestion del servicio de TI SysAid Cloud 99,120 Herramienta Monitoreo de Red. (Solar Winds) 472,000 Software Administrativos 11,422,400 Licencias 4,012,000

Sub total 16,005,520

VII RótulosOficina Principal 80,000 Oficina San Pedro Sula 280,000 Oficina San Lorenzo Valle 120,000 Oficina Choloma 160,000 Oficina Villanueva 160,000

Subtotal 800,000

TOTAL 57,765,520

Los Software de Recursos Humanos y ERP, la inversión estimada es de: L 8.8 millones, los cuales serán adquiridos mediante la utilización del Fondo de Desarrollo Cooperativo.

Inversión Monto

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