IM...Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Informes...

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Ley

LINEAMIENTOS

PARA LA ENTREGA DEL

INFORME MENSUAL

MUNICIPAL 2019

IM

Febrero 2019

Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México

Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación

Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública

Índice página

Presentación……………………………………………………………………………………………….. 8

Objetivo…………………………………………………………………………………………………….. 9

Marco Legal de Actuación………………………………………………………………………………. 10

Entrega del Informe Mensual Municipal 2019………………………………………………………. 13

a) Información Impresa…………………………………………………………………………….. 14

b) Información en medio de almacenamiento electrónico, Discos Compactos (CD´s)……. 16

Aspectos a tomar en cuenta para la entrega de la Información en medios de almacenamiento electrónico.…………………………………………………………………………………………………

17

Disco 1 Información Patrimonial (Contable y Administrativa)…………………………………… 18

Matriz de clasificación de la información contenida en el Disco 1……………………………………. 19

Matriz de clasificación de firmas de los documentos emitidos por la entidad municipal………….. 20

Ayuntamiento……………………………………………………………………………………. 21

Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF)…………………………. 23

Organismos Descentralizados Operadores de Agua (ODAS)……………………………. 25

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE)……………………………….. 27

Organismo Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades (MAVICI)…………… 29

Instituto Municipal de la Juventud (IMJUVE)…………………………………………………. 31

Formatos de los Estados Financieros. …………………………………………………………………. 33

Estado de Situación Financiera……………………………………………………………….. 34

Notas a los Estados Financieros……………………………………………………………… 37

Notas de desglose…………………………………………………………………….. 37

Notas de Memoria (Cuentas de Orden)……………………………………………… 42

Notas de Gestión Administrativa……………………………………………………… 44

Estado de Actividades…………………………………………………………………………. 48

Estado de Variación en la Hacienda Pública……………………………………………….… 50

Estado Analítico del Activo………………………………………………………………………. 53




Índice página

Estado Analítico de la Deuda y otros Pasivos………………………………………………. 55

Estado de cambios en la Situación Financiera………………………………………………. 57

Estado de Flujo de Efectivo……………………………………………………………………. 59

Formatos Auxiliares e Información Complementaria de los Estados Financieros………………… 62

Anexo al Estado de Situación Financiera…………………………………………………….. 63

Balanza de Comprobación………………………………………………………………………. 64

Balanza de Comprobación Detallada………………………………………………………… 65

Diario General de Pólizas……………………………………………………………………… 66

Conciliaciones Bancarias……………………………………………………………………… 67

Diario de Ingresos………………………………………………………………………………… 71

Depreciación……………………………………………………………………………………… 72

Inventario General de Parque Vehicular……………………………………………………….. 74

Catálogo de Cuentas .txt……………………………………………………………………….. 75

Catálogo de Pólizas .txt…………………………………………………………………………. 76

Archivos XML Ingresos, Egresos y Nómina………………………………………………….. 77

Disco 2 Información Presupuestal de Bienes Muebles e Inmuebles y de Recaudación del Impuesto Predial y Derechos de Agua……………………………………………………………….

78


Aspectos a tomar en cuenta en la presentación de la Información en medio de almacenamiento electrónico…………………………………………………………………………………………………..

83


Ayuntamiento……………………………………………………………………………………… 84

Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF)………………………….. 88

Organismos Descentralizados Operadores de Agua (ODAS)……………………………... 92


Organismo Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades (MAVICI)…………… 100




Índice página


Formatos de Información Presupuestal de Bienes Muebles e Inmuebles y de Recaudación del Impuesto Predial y Derechos de Agua………………………………………………………………….

108

Ingresos………………………………………………………………………………………… 109

Egresos………………………………………………………………………………………… 112

Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto………………………………….. 116

Dictamen de Reconducción de Egresos……………………………………………………. 119

Dictamen de Reconducción de Metas de Actividad por Proyecto……………………… 122

Dictamen de Reconducción y Actualización Programática- Presupuestal para Resultados………………………………………………………………………………………..

125

Avance del Programa Anual de Obras……………………………………………………… 129

Estado Analítico de Ingresos………………………………………………………………….. 132

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto……………………………………………………………………………………………….

135

Balance Presupuestario-LDF…………………………………………………………………… 138

Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF…………………………………………………. 141

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado – LDF Clasificación por Objeto del Gasto……………………………………………………………………………

144

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Administrativa…………………………………………………………………………………….

148

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Funcional…………………………………………………………………………………………..

151

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría…………………………………………………………

154

Características Generales para los Archivos de Texto Plano………………………………. 157

Estado Comparativo Presupuestal de Ingresos……………………………………………… 158

Estado Comparativo Presupuestal de Egresos………………………………………………. 160

Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Inmuebles…………………………………… 162

Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles…………………………………….. 165

Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles de Bajo Costo……………………. 168




Índice página

Inventario de Bienes Inmuebles………………………………………………………………… 171

Inventario de Bienes Muebles………………..………………………………………………….. 175

Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo………………………………………………… 179

Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de los Bienes Muebles e Inmuebles…………………………………………………………………………………………

183

Conciliación Físico-Contable del Inventario de Bienes Muebles…………………………… 186

Información Mensual sobre la Recaudación del Impuesto Predial…………………………. 189

Información Mensual sobre la Recaudación por Derechos de Agua Potable……………... 192

Disco 3 Información de Obra………………………………………………………………………….. 196

Matriz de clasificación de la información contenida en el Disco 3…………………………………… 197

Matriz de clasificación de firmas de los documentos emitidos por la entidad municipal…………… 197

Ayuntamiento……………………………………………………………………………………… 198

Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF) …………………………. 199

Organismos Descentralizados Operadores de Agua (ODAS) …………………………… 200

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE) ……………………………… 201

Organismo Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades (MAVICI)……………. 202

Instituto Municipal de la Juventud (IMJUVE)………………………………………………….. 203

a) Descripción del Procedimiento para el llenado del Informe Mensual de Obra……………….. 204

Formatos de Información de Obra…………………………………………………………………….. 205

Informe Mensual de Obras por Contrato (IMOC) …………………………………………… 206

Cédula General de Obras por Contrato (CGOC)…………………………………… 206

Cédulas Mensuales de Obras por Contrato…………………………………………. 212

Informe Mensual de Obras por Administración (IMOA) ……………………………………… 215

Cédula General de Obras por Administración………………………………………. 215




Índice página

Cédulas Mensuales de Obras por Administración…………………………………. 219

Informe Mensual de Reparación y Mantenimientos (IMROM)………………………………. 221

Cédula General de Reparaciones y Mantenimientos……………………………….. 221

Cédulas Mensuales de Reparaciones o Mantenimientos…………………………. 223

Informe Mensual de Apoyos (IMA) ……………………………………………………………. 225

Cédula General de Apoyos……………………………………………………………. 225

Cédula Mensual de Apoyos…………………………………………………………… 227

Reporte de Avance Mensual del Ramo 33……………………………………………………. 229

Cédula Mensual del Ramo 33………………………………………………………… 229

Disco 4 Información de Nómina……………………………………………………………………….. 233



Ayuntamiento……………………………………………………………………………………… 235


Organismos Descentralizados Operadores de Agua (ODAS)……………………………... 237


Organismo Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades (MAVICI)……………... 239

Instituto Municipal de la Juventud (IMJUVE)………………………………………………….. 240

Formatos de Información de Nómina……………………………………………………………………. 241

Nómina General 01 al 15 del mes y 16 al 31 del mes; Nómina General del 16 al 30/31 del mes…………………………………………………………………………………………….

242

Reporte de Remuneraciones de Mandos Medios y Superiores……………………………. 245

Reporte de Altas y Bajas del Personal…………………………………………………………. 247

Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI)………………………………………... 249

Tabulador de sueldos…………………………………………………………………………… 250

Dispersión de nómina…………………………………………………………………………… 253

Disco 5 Imágenes Digitalizadas……………………………………………………………………….. 255



Ayuntamiento…………………………………………………………………………………….. 257




Índice página

Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF) ………………………… 258

Organismos Descentralizados Operadores de Agua (ODAS)……………………………. 259

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE)………………………………. 260

Organismo Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades (MAVICI)…………….. 261


Aspectos a tomar en cuenta para la integración de las Pólizas contables y documentación comprobatoria……………………………………………………………………………………………….

263

SIFE………………………………………………………………………………………………... 264

ImaxCD……………………………………………………………………………………………. 265

Disco 6 Información de Evaluación Programática Municipal……………………………………. 266



Ayuntamiento……………………………………….…………………………………………….. 268


Organismos Descentralizados Operadores de Agua (ODAS)…………………………….. 270

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE) ……………………………… 271

Organismo Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades (MAVICI)……………. 272


Formatos de la Información de Evaluación Programática Municipal ………………………………. 274

1. Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM -02a)……………….… 275

2. Matrices de Indicadores para Resultados 2019, por Programa Presupuestario y Dependencia General (PbRM -01e) ……………………………………………………….

278

3. Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2019 (PbRM- 01d) y Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2019 de Gestión o Estratégicos (PbRM-08b)……………………………………………………………………

281

4. El Sistema de Avance Mensual (SIAVAMEN) con el sello de recibido por la Dirección General de Planeación y Gasto Público (DGPyGP) …………………………

287

5. Los Estados de Cuenta Bancarios de los fondos FISMDF y FORTAMUNDF del ejercicio fiscal 2019………………………………………………………………………….

287

6. Indicadores de puntos…………..…………………………………………………………... 287

7. Avance trimestral de metas de actividad por proyecto (AM) del formato PbRM-08c… 296

8. Programa Anual de Evaluaciones…………………………………………………………. 299




8

Presentación

En cumplimiento a las atribuciones enmarcadas en la Ley de Fiscalización Superior del Estado

de México, el Órgano Superior de Fiscalización emite los presentes lineamientos con la

finalidad de definir los criterios, los formatos y la documentación necesaria para presentar

los Informes Mensuales Municipales, contribuyendo con la consistencia en la presentación y

homologación de la información.

El presente instrumento es una herramienta para presentar los Informes Mensuales

Municipales, en cuanto a los requerimientos contables, patrimoniales, presupuestales,

programáticos y administrativos que señalan los ordenamientos legales respectivos.

En este sentido los servidores públicos de las entidades fiscalizables municipales deberán

presentar al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, su informe mensual dentro

de los 20 días posteriores al término del mes correspondiente, de acuerdo a lo establecido en

los artículos 32 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y 350 del Código

Financiero del Estado de México y Municipios.

El contenido de los lineamientos está dividido en: Presentación, Objetivo, Marco Legal de

Actuación, Entrega del Informe Mensual Municipal 2019 y el contenido de cada uno de los 6

discos, en los que se detalla la información que deberán entregar mensualmente al Órgano

Superior de Fiscalización del Estado de México.

Finalmente, los lineamientos incluyen la directriz de favorecer la armonización contable,

señalada en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, consistente en privilegiar la

contabilidad patrimonial y presupuestal.




9

Objetivo

Los presentes lineamientos tienen por objeto definir los criterios, los formatos y la

documentación necesaria para presentar los Informes Mensuales Municipales para el ejercicio

2019.




10

Marco Legal de Actuación

1. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.

2. Ley General de Contabilidad Gubernamental.

3. Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.

4. Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México.

5. Código Financiero del Estado de México y Municipios.

6. Reglamento del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México.

7. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

8. Código Fiscal de la Federación.

9. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.

10. Ley de Coordinación Fiscal.

11. Ley del Impuesto al Valor Agregado.

12. Ley del Impuesto Sobre la Renta.

13. Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.

14. Ley General de Contabilidad Gubernamental.

15. Ley General de Protección Civil.

16. Ley General de Cultura Física y Deporte.

17. Ley Federal del Trabajo.

18. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

19. Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación.

20. Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.

21. Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción.

22. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.

23. Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.




11

24. Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México.

25. Ley de la Juventud del Estado de México.

26. Ley de Planeación del Estado de México y Municipios.

27. Ley para la Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios.

28. Ley de Competitividad y Ordenamiento Comercial del Estado de México.

29. Ley de Gobierno Digital del Estado de México y Municipios.

30. Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios.

31. Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y

Municipios.

32. Ley del Agua para el Estado de México y Municipios.

33. Ley de Cultura Física y Deporte del Estado de México.

34. Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México.

35. Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

36. Ley de Contratación Pública del Estado de México y Municipios.

37. Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social de Carácter

Municipal Denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia”.

38. Ley que crea el Organismo Público Descentralizado de Carácter Municipal para el

Mantenimiento de Vialidades de Cuautitlán Izcalli.

39. Ley del Trabajo de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.

40. Ley de Bienes del Estado de México y de sus Municipios.

41. Código Administrativo del Estado de México.

42. Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.

43. Código Financiero del Estado de México y Municipios.

44. Código Penal del Estado de México.




12

45. Código Civil del Estado de México.

46. Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México.

47. Reglamento del Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México.

48. Reglamento del Título Quinto del Código Financiero del Estado de México y Municipios

Denominado del Catastro.

49. Reglamento del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México.

50. Reglamento de la Ley de Cultura Física y Deporte del Estado de México.

51. Reglamento de la Ley del Agua para el Estado de México y Municipios.

52. Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios.

53. Reglamento de la Ley para Mejora Regulatoria del Estado de México y sus Municipios.

54. Reglamento de la Comisión Certificadora de Competencia Laboral de los Servidores

Públicos del Estado de México.

55. Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades

Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.

56. Manuales de Operación y/o Lineamientos de los Fondos y Programas Federales.

57. Manuales de Operación y/o Lineamientos de los Recursos Estatales.

58. Otras disposiciones aplicables.




13

Entrega del Informe Mensual Municipal 2019

De acuerdo a lo que establece el artículo 350 del Código Financiero del Estado de México y

Municipios:

“Mensualmente dentro de los primeros veinte días hábiles, la Secretaría y las

Tesorerías, enviarán para su análisis y evaluación al Órgano Superior de Fiscalización

del Estado de México, la siguiente información:

I. Información patrimonial.

II. Información presupuestal.

III. Información de la obra pública.

IV. Información de nómina.”

Asimismo, en el artículo 32 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México en su

segundo párrafo establece que:

“Los Presidentes Municipales presentarán (…) los informes mensuales (…) dentro de

los veinte días posteriores al término del mes correspondiente.”

La entidad municipal tendrá que considerar los requerimientos contables, patrimoniales,

presupuestales, programáticos y administrativos que señalan los ordenamientos legales

respectivos entre los que destacan: la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Ley de

Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, Ley de Responsabilidades

Administrativas del Estado de México y Municipios, Ley Orgánica Municipal del Estado de

México, Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, Presupuesto de Egresos del

Estado de México, Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y

Entidades Públicas del Gobierno y Municipios, Código Financiero del Estado de México y

Municipios y demás normatividad aplicable.

La información de los Informes Mensuales Municipales 2019 deberá entregarse de manera

física al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México; el “Informe Mensual

Municipal” comprenderá:

a) Información impresa

b) Información en medio de almacenamiento electrónico, discos compactos (CD)




14

a) Información Impresa

La información impresa se integra de cuatro documentos, que deberán presentarse en original,

con firmas autógrafas y sellos oficiales de acuerdo a la matriz de clasificación de las firmas,

foliados con lápiz en la parte superior derecha de cada hoja y sujetos con broche en un folder.

La información impresa se entregará al OSFEM en un solo juego.

Informe Mensual Municipal 2019 impreso:

1. Oficio de Presentación.

2. Estado de Situación Financiera.

3. Estado de Actividades.

4. Balanza de Comprobación.

El oficio de presentación deberá ir dirigido al Auditor Superior de Fiscalización del Estado

de México, firmado por:

I. En los Ayuntamientos:

Presidente (a) Municipal

Síndico Municipal

Tesorero Municipal

Secretario Municipal

Director de Obras Públicas o Titular de la unidad administrativa equivalente

II. En los Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF):

Presidente (a) del DIF Municipal

Director (a) General

Tesorero del DIF




15

III. En los Organismos Descentralizados Operadores de Agua (ODAS):

Director General

Director de Finanzas

Comisario

Director de Obras Públicas o Titular de la unidad administrativa equivalente

IV. En el Organismo Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades (MAVICI):

Director General

Tesorero o Director de Finanzas o el Titular de la unidad administrativa equivalente

Comisario

V. En los Institutos Municipales de Cultura Física y Deporte:


Tesorero, Director de Finanzas o Titular de la unidad administrativa equivalente; o

bien, se deberán sujetar a lo dispuesto por el Decreto que los crea así como su

reglamento interno.

VI. En los Institutos Municipales de la Juventud:


Comisario




16

b) Información en medio de almacenamiento electrónico, Discos Compactos

(Cd´s)

La Información en archivos electrónicos comprende documentos digitalizados y documentos

en formatos PDF, XLS, XML, así como archivos en texto plano TXT dicha información deberá

integrarse en 6 CD´s.

La información se entregará en dos juegos al OSFEM.

Informe Mensual Municipal en CD´s:

Disco 1.- Información Patrimonial (Contable y Administrativa)

Disco 2.- Información Presupuestal, de Bienes Muebles e Inmuebles y de Recaudación

del Impuesto Predial y Derechos de Agua

Disco 3.- Información de Obra

Disco 4.- Información de Nómina

Disco 5.- Imágenes Digitalizadas

Disco 6.- Información de Evaluación Programática (archivo de texto plano TXT y PDF)*

* Nota 1: En la periodicidad que corresponda de acuerdo a los requerimientos establecidos en el apartado

del Disco 6.




17

Aspectos a tomar en cuenta para la entrega de la

Información en medios de almacenamiento electrónico:

1. Los discos deberán grabarse en cualquier programa que permita cerrar la sesión de los

mismos en “sólo lectura”.

2. Deberán presentarse con etiquetas auto adheribles con los siguientes datos:

a) Nombre de la entidad municipal

b) Topónimo de la entidad municipal

c) Número del disco

d) Información que contiene el disco

e) Mes y año que se informa

3. Los formatos que requieran el registro de cantidades en términos monetarios se

presentarán en pesos con dos decimales.

4. Los formatos de los presentes lineamientos, deberán ser requisitados en su totalidad,

señalando para aquellos que no reflejen información en el periodo, la leyenda “sin

movimientos” o “no aplica” según sea el caso.

5. Para la entrega del Disco 6 “Evaluación Programática”, se deberá entregar en un tanto,

de acuerdo a la periodicidad que corresponda a la entidad fiscalizable.

6. Los estados financieros y la información emanada de la contabilidad deberán sujetarse

a criterios de utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación, así

como a otros atributos asociados a cada uno de ellos, como oportunidad, veracidad,

representatividad, objetividad, suficiencia, posibilidad de predicción e importancia

relativa, con el fin de alcanzar la modernización y armonización que la ley determina.

7. Una vez entregado el informe mensual, la información documental comprobatoria

deberá permanecer en custodia y conservación de las dependencias o entidades que

ejercieron el gasto y a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de

México y de los órganos de control interno.




18

DISCO 1

INFORMACIÓN PATRIMONIAL

(Contable y Administrativa)




19

Matriz de clasificación de la información contenida en el Disco 1

No. Documento o Archivo Formato

.pdf Formato

.xls Formato

.txt Formato

.xml

1 Estado de Situación Financiera X

2 Notas a los Estados Financieros

Notas de desglose X

Notas de memoria (cuentas de orden)

X

Notas de gestión administrativa.

X

3 Estado de Actividades X

4 Estado de variación en la Hacienda Pública

X

5 Estado Analítico del Activo X

6 Estado Analítico de Deuda y otros Pasivos

X

7 Estado de cambios en la Situación Financiera

X

8 Estado de Flujos de Efectivo X

9 Anexo al Estado de Situación Financiera

X X

10 Balanza de comprobación X X

11 Balanza de comprobación detallada

X X

12 Diario General de Pólizas X




20



.pdf Formato

.xls Formato

.txt Formato

.xml

13

Conciliaciones bancarias: Carátula de la conciliación, con el detalle de la relación de las partidas en conciliación

X

Conciliaciones bancarias: Estado de cuenta bancario

X X

14 Diario de Ingresos X

15 Depreciación X X

16 Inventario General de parque vehicular.

X

17 Catálogo de Cuentas X

18 Catálogo de Pólizas X

19 Archivos Ingresos, Egresos y Nómina

X

Matriz de clasificación de firmas de los documentos emitidos por la entidad

municipal

Con la finalidad de cumplir con lo establecido en la Ley General de Contabilidad

Gubernamental y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias

y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, relacionado con la

responsabilidad sobre la presentación razonable de la información contable, se mencionan las

firmas que deben contener cada uno de los Estados Financieros y sus anexos, como se

describen a continuación:




21

Matriz de clasificación de firmas del Ayuntamiento Disco 1

No Contenido Presidente Municipal

PM

Síndico Municipal

SM

Tesorero Municipal

TM

Contralor Interno

CI

Director de Obras Públicas

DOP

Secretario S

Persona que elabora

PQE

Persona que revisa PQR

1 Estado de Situación Financiera

X X X


X

3 Estado de Actividades X X X


X X X

5 Estado Analítico del Activo

X X X

6 Estado Analítico de la Deuda y otros Pasivos

X X X


X X X

8 Estado de Flujos de Efectivo

X X X

9 Anexos al Estado de Situación Financiera

X X X




22



PM

Síndico Municipal

SM

Tesorero Municipal

TM

Contralor Interno

CI


DOP

Secretario S

Persona que elabora

PQE


10 Balanza comprobación X X X


X X X

12 Diario General de Pólizas

X X X

13 Conciliaciones Bancarias X X X

14 Diario Ingresos X X X

15 Depreciación X X X

16 Inventario General del parque vehicular

X X X X X

Es importante mencionar, que en el informe mensual, se presentan en los discos los documentos en formato .pdf .xls y .txt sin la

digitalización de las firmas, ya que los originales, son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las

dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de

Fiscalización del Estado de México.




23

Matriz de clasificación de firmas del Sistema Municipal del Desarrollo Integral de la Familia (DIF) Disco 1

No Contenido

Presidenta (e) DIF Municipal

PD

Director DIF Municipal

DG

Tesorero DIF Municipal

TM

Contralor Interno

CI

Persona que elabora

PQE



X X X


X



X X X

5 Estado Analítico del Activo X X X


X X X


X X X

8 Estado de Flujos de Efectivo X X X


X

X X

10 Balanza comprobación X

X X




24


No Contenido

Presidenta (e) DIF Municipal

PD


DG


TM

Contralor Interno

CI

Persona que elabora

PQE



X

X X

12 Diario General de Pólizas X X X





X X X X








25

Matriz de clasificación de firmas del Organismos Descentralizados Operadores de Agua (ODAS) Disco 1

No Contenido Director General

del ODAS DG

Director de Finanzas del

ODAS DF

Comisario C

Contralor Interno CI

Persona que elabora

PQE

Persona que revisa

PQR

1 Estado de Situación Financiera X X X

2 Notas a los Estados Financieros X



X X X



X X X


X X X



X X X




26



del ODAS DG


ODAS DF

Comisario C


Persona que elabora

PQE

Persona que revisa

PQR



X X X






X X X X








27

Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte (IMCUFIDE) Disco 1

No Contenido

Director del Instituto Municipal de Cultura

Física y Deporte DI

Director de Finanzas del IMCUFIDE

FI


Persona que elabora

PQE


1 Estado de Situación Financiera X X

2 Notas a los Estados Financieros X

3 Estado de Actividades X X


X X

5 Estado Analítico del Activo X X


X X


X X

8 Estado de Flujos de Efectivo X X


X X X




28


No Contenido




FI


Persona que elabora

PQE




X X X






X X X








29

Matriz de clasificación de firmas del Organismo Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades (MAVICI) Disco 1

No Contenido Director General del

MAVICI DG

Tesorero del MAVICI T


Comisario C

Persona que elabora

PQE

Persona que revisa

PQR


X X X


X



X X X



X X X


X X X



X X X




30

Matriz de clasificación de firmas del Organismo Descentralizado para el Mantenimiento de Vialidades (MAVICI) Disco 1


MAVICI DG

Tesorero del MAVICI T


Comisario C

Persona que elabora

PQE

Persona que revisa

PQR



X X X






X X X








31

Matriz de clasificación de firmas del Instituto Municipal de la Juventud (IMJUVE) Disco 1

No Contenido Director del Instituto

Municipal de la Juventud DI

Director de Finanzas del Instituto Municipal

de la Juventud TJ

Comisario del Instituto Municipal

de la Juventud C

Persona que elabora

PQE

Persona que revisa

PQR


X X X


X



X X X



X X X


X X X



X X X




32


No Contenido Director del Instituto

Municipal de la Juventud DI

Director de Finanzas del Instituto Municipal

de la Juventud TJ

Comisario del Instituto Municipal

de la Juventud C

Persona que elabora

PQE

Persona que revisa

PQR



X X X






X X X








33

Formatos de los

Estados Financieros

Disco

1




34

Estado de Situación Financiera

Formato: el archivo se presentará en .pdf

Finalidad: Su finalidad es mostrar información relativa a los recursos y obligaciones de un ente público, a una fecha determinada. Se estructura en Activos, Pasivos y Hacienda Pública/Patrimonio. Los activos están ordenados de acuerdo con su disponibilidad en circulantes y no circulantes revelando sus restricciones y los pasivos, por su exigibilidad igualmente en circulantes y no circulantes, de esta manera se revelan las restricciones a las que el ente público está sujeto, así como sus riesgos financieros.

La estructura de este estado contable se presenta de acuerdo con un formato y un criterio estándar, apta para realizar un análisis comparativo de la información en uno o más periodos del mismo ente, con el objeto de mostrar los cambios ocurridos en la posición financiera del mismo y facilitar su análisis, apoyando la toma de decisiones y las funciones de fiscalización.

Cuerpo del formato:

Rubros contables: Muestra el nombre de los rubros de balance, agrupándolos en Activo, Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio.

Periodo actual (20XN): Muestra el saldo de cada uno de los rubros al período actual.

Periodo anterior (20XN-1): Muestra el saldo de cada uno de los rubros del periodo anterior.

Recomendaciones:

Es necesario que el presente estado sea analizado en conjunto con sus notas particulares con el fin de obtener información relevante para el análisis del mismo.

En lo que corresponde a la valoración de la Hacienda Pública/Patrimonio, ésta se sujetará a las reglas de valuación que emita el CONAC.

La Hacienda Pública/Patrimonio de cada período tiene que ser el mismo que el que se muestra en el Estado de Variaciones del Hacienda Pública/Patrimonio del mismo período.

Fuente: Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades

Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente.




35

Estado de Situación Financiera

CTA. NOMBRE DE LA CUENTA MES ANTERIOR MES ACTUAL VARIACIÓN CTA. NOMBRE DE LA CUENTA MES ANTERIOR MES ACTUAL VARIACIÓN

1000 CUENTAS DE ACTIVO 2000 CUENTAS DE PASIVO

1100 ACTIVO CIRCULANTE 2100 PASIVO CIRCULANTE

1110 EFECTIVO Y EQUIVALENTES 2110 CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

1111 EFECTIVO 2111 SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO

1112 BANCOS/TESORERÍA 2112 PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO

1113 BANCOS/DEPENDENCIAS Y OTROS 2113 CONTRATISTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

1114 INVERSIONES TEMPORALES (HASTA TRES MESES) 2114 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO

1115 FONDOS CON AFECTACIÓN ESPECÍFICA 2115 TRANSFERENCIAS OTORGADAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

1116 DEPÓSITO DE FONDOS DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN 2116 INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA PÚBLICA POR PAGAR A CORTO PLAZO

1119 OTROS EFECTIVOS Y EQUIVALENTES 2117 RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO

1120 DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES 2118 DEVOLUCIONES DE LA LEY DE INGRESOS POR PAGAR A CORTO PLAZO

1121 INVERSIONES FINANCIERAS DE CORTO PLAZO 2119 OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

1122 CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO 2120 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO

1123 DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO PLAZO 2120 DOCUMENTOS COMERCIALES POR PAGAR A CORTO PLAZO

1124 INGRESOS POR RECUPERAR A CORTO PLAZO 2122 DOCUMENTOS CON CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

1125 DEUDORES POR ANTICIPOS DE TESORERÍA A CORTO PLAZO 2129 OTROS DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO

1126 PRÉSTAMOS OTORGADOS A CORTO PLAZO 2130 PORCIÓN A CORTO PLAZO DE LA DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO

1129 OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A CORTO PLAZO 2121 PORCIÓN A CORTO PLAZO DE LA DEUDA PÚBLICA INTERNA

1130 DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS 2132 PORCIÓN A CORTO PLAZO DE LA DEUDA PÚBLICA EXTERNA

1131 ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS A CORTO PLAZO 2133 PORCIÓN A CORTO PLAZO DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

1132 ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES INMUEBLES Y MUEBLES A CORTO PLAZO 2140 TÍTULOS Y VALORES A CORTO PLAZO

1133 ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES INTANGIBLES A CORTO PLAZO 2141 TÍTULO Y VALORES DE LA DEUDA PÚBLICA INTERNA A CORTO PLAZO

1134 ANTICIPO A CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS A CORTO PLAZO 2142 TÍTULO Y VALORES DE LA DEUDA PÚBLICA EXTERNA A CORTO PLAZO

1139 OTROS DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS A CORTO PLAZO 2150 PASIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO

1140 INVENTARIOS 2151 INGRESOS COBRADOS POR ADELANTADO A CORTO PLAZO

1141 INVENTARIO PARA MERCANCÍAS PARA VENTA 2152 INTERESES COBRADOS POR ADELANTADO A CORTO PLAZO

1142 INVENTARIO DE MERCANCÍAS TERMINADAS 2159 OTROS PASIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO

1143 INVENTARIO DE MERCANCÍAS EN PROCESO DE ELABORACIÓN 2160 FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN ADMINISTRACIÓN Y/O GARANTÍA A CORTO PLAZO

1144 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS, MATERIALES Y SUMINISTROS PARA PRODUCCIÓN 2161 FONDOS EN GARANTÍA A CORTO PLAZO

1145 BIENES EN TRÁNSITO 2162 FONDOS EN ADMINISTRACIÓN A CORTO PLAZO

1150 ALMACENES 2163 FONDOS CONTINGENTES A CORTO PLAZO

1151 ALMACÉN DE MATERIALES Y SUMINISTROS DE CONSUMO 2164 FONDOS DE FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS A CORTO PLAZO

1160 (ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS CIRCULANTES) 2165 OTROS FONDOS DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A CORTO PLAZO

1161 (ESTIMACIONES PARA CUENTAS INCOBRABLES POR DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES) 2166 VALORES Y BIENES EN GARANTÍA A CORTO PLAZO

1162 (ESTIMACIÓN POR DETERIORO DE INVENTARIOS 2170 PROVISIONES A CORTO PLAZO

1190 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 2171 PROVISIÓN PARA DEMANDAS Y JUICIOS A CORTO PLAZO

1191 VALORES EN GARANTÍA 2172 PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS A CORTO PLAZO

1192 OTROS BIENES EN GARANTÍA (EXCLUYE DEPÓSITOS DE FONDOS) 2179 OTRAS PROVISIONES A CORTO PLAZO

1193 BIENES MUEBLES DERIVADOS DE EMBARGOS, DECOMISOS, ASEGURAMIENTOS Y DACIÓN EN PAGO 2190 OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO

2191 INGRESOS POR CLASIFICAR

2192 RECAUDACIÓN POR PARTICIPAR

2199 OTROS PASIVOS CIRCULANTES

TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE TOTAL DE PASIVO CIRCULANTE

1200 ACTIVO NO CIRCULANTE 2200 PASIVO NO CIRCULANTE

1210 INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 2210 CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO

1211 INVERSIONES A LARGO PLAZO 2211 PROVEEDORES POR PAGAR A LARGO PLAZO

1212 TÍTULOS Y VALORES A LARGO PLAZO 2212 CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS PAGAR A LARGO PLAZO

1213 FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS 2220 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO

1214 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES DE CAPITAL 2221 DOCUMENTOS COMERCIALES POR PAGAR A LARGO PLAZO

1220 DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO 2222 DOCUMENTOS CON CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS POR PAGAR A LARGO PLAZO

1221 DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO 2229 OTROS DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO

1222 DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A LARGO PLAZO 2230 DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO

1223 INGRESOS POR RECUPERAR A LARGO PLAZO 2231 TÍTULOS Y VALORES DE LA DEUDA PÚBLICA INTERNA A LARGO PLAZO

1224 PRÉTAMOS OTORGADOS A LARGO PLAZO 2232 TÍTULOS Y VALORES DE LA DEUDA PÚBLICA EXTERNA A LARGO PLAZO

1229 OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO 2233 PRÉSTAMOS DE LA DEUDA PÚBLICA INTERNA POR PAGAR A LARGO PLAZO

1230 BIENES INMUEBLES 2234 PRÉSTAMOS DE LA DEUDA PÚBLICA EXTERNA POR PAGAR A LARGO PLAZO

1231 TERRENOS 2235 ARRENDAMIENTO FINANCIERO POR PAGAR A LARGO PLAZO

1232 VIVIENDAS 2240 PASIVOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO

1233 EDIFICIOS NO HABITACIONALES 2241 CRÉDITOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO

1234 INFRAESTRUCTURA 2242 INTERESES COBRADOS POR ADELANTADO A LARGO PLAZO

1235 CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN BIENES DE DOMINIO PÚBLICO 2249 OTROS PASIVOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO

1236 CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN BIENES PROPIOS 2250 FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A LARGO PLAZO

1239 OTROS BIENES INMUEBLES 2251 FONDOS EN GARANTÍA A LARGO PLAZO

1240 BIENES MUEBLES 2252 FONDOS EN ADMINISTRACIÓN A LARGO PLAZO

1241 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN 2253 FONDOS CONTINGENTES A LARGO PLAZO

1242 MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO 2254 FONDOS DE FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS A LARGO PLAZO

1243 EQUIPO E INSTRUMENTAL MÉDICO Y DE LABORATORIO 2255 OTROS FONDOS DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A LARGO PLAZO

1244 EQUIPO DE TRANSPORTE 2256 VALORES Y BIENES EN GARANTÍA A LARGO PLAZO

1245 EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD 2260 PROVISIONES A LARGO PLAZO

1246 MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 2261 PROVISIÓN PARA DEMANDAS Y JUICIOS A LARGO PLAZO

1247 COLECCIONES, OBRAS DE ARTE Y OBJETOS VALIOSOS 2262 PROVISIÓN PARA PENSIONES A LARGO PLAZO

1248 ACTIVOS BIOLÓGICOS 2263 PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS A LARGO PLAZO

1249 OTROS BIENES MUEBLES 2269 OTRAS PROVISIONES A LARGO PLAZO

1250 ACTIVOS INTANGIBLES

1251 SOFTWARE

1252 PATENTES, MARCAS Y DERECHOS

1253 CONCESIONES Y FRANQUICIAS

1254 LICENCIAS

1259 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES TOTAL DE PASIVO NO CIRCULANTE

MUNICIPIO: __________________________________

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL _______________ DE _______________ DE _______________

Topónimo de la Entidad Fiscalizable




36

CTA. NOMBRE DE LA CUENTA MES ANTERIOR MES ACTUAL VARIACIÓN CTA. NOMBRE DE LA CUENTA MES ANTERIOR MES ACTUAL VARIACIÓN

TOTAL DE PASIVO

1260 (DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADAS DE BIENES) 3000 HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

1261 (DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INMUEBLES) 3100 HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO CONTRIBUIDO

1262 (DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INFRAESTRUCTURA) 3110 APORTACIONES

1263 (DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE BIENES MUEBLES) 3111 APORTACIONES

1264 (DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS BIOLÓGICOS) 3120 DONACIONES DE CAPITAL

1265 (AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES) 3121 DONACIONES DE CAPITAL

1270 ACTIVOS DIFERIDOS 3130 ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

1271 ESTUDIOS, FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS 3131 ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

1272 DERECHOS SOBRE BIENES EN RÉGIMEN DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 3200 HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO GENERADO

1273 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO A LARGO PLAZO 3210 RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO / DESAHORRO)

1274 ANTICIPOS A LARGO PLAZO 3211 RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO / DESAHORRO)

1275 BENEFICIOS AL RETIRO DE EMPLEADOS PAGADOS POR ADELANTADO 3220 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

1279 OTROS ACTIVOS DIFERIDOS 3221 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

1280 (ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS NO CIRCULANTES) 3230 REVALÚOS

1281 (ESTIMACIONES POR PÉRDIDA DE CUENTAS INCOBRABLES DE DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO) 3231 REVALÚO DE BIENES INMUEBLES

1282 (ESTIMACIONES POR PÉRDIDA DE CUENTAS INCOBRABLES DE DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A LARGO PLAZO) 3232 REVALÚO DE BIENES MUEBLES

1283 (ESTIMACIONES POR PÉRDIDA DE CUENTAS INCOBRABLES DE INGRESOS POR COBRAR A LARGO PLAZO) 3233 REVALÚO DE BIENES INTANGIBLES

1284 (ESTIMACIONES POR PÉRDIDA DE CUENTAS INCOBRABLES DE PRÉSTAMOS OTORGADOS A LARGO PLAZO) 3239 OTROS REVALÚOS

1289 (ESTIMACIONES POR PÉRDIDA DE OTRAS CUENTAS INCOBRABLES A LARGO PLAZO) 3240 RESERVAS

1290 OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES 3241 RESERVAS DE PATRIMONIO

1291 BIENES EN CONCESIÓN 3242 RESERVAS TERRITORIALES

1292 BIENES EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 3243 RESERVAS POR CONTINGENCIAS

1293 BIENES EN COMODATO 3250 RECTIFICACIONES DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

3251 CAMBIOS EN POLÍTICAS CONTABLES

TOTAL DE ACTIVO NO CIRCULANTE 3252 CAMBIOS POR ERRORES CONTABLES

3300 EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

3310 RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA

3311 RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA

3320 RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

3321 RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

TOTAL DE PATRIMONIO

TOTAL DEL ACTIVO TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

6000 CUENTAS DE CIERRE O CORTE CONTABLE

6100 CUENTAS DE CIERRE O CORTE CONTABLE

7000 CUENTAS DE ORDEN CONTABLES

7100 VALORES

7200 EMISIÓN DE OBLIGACIONES

7300 AVALES Y GARANTÍAS

7400 JUICIOS

7500 INVERSIÓN MEDIANTE PROYECTOS PARA PRESTACIÓN DE SERVICIOS (PPS) Y SIMILARES

7600 BIENES EN CONCESIÓN O EN COMODATO

7700 CUENTAS DE ORDEN NO PRESUPUESTARIAS

8000 CUENTAS DE ORDEN PRESUPUESTARIAS

8100 LEY DE INGRESOS

8110 LEY DE INGRESOS ESTIMADA

8120 LEY DE INGRESOS POR EJECUTAR

8130 MODIFICACIONES A LA LEY DE INGRESOS ESTIMADA

8140 LEY DE INGRESOS DEVENGADA

8150 LEY DE INGRESOS RECAUDADA

8200 PRESUPUESTO DE EGRESOS

8210 PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO

8220 PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER

8230 MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO

8240 PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETIDO

8250 PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO <

8260 PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO

8270 PRESUPUESTO DE EGRESOS PAGADO

9000 CUENTAS DE CIERRE PRESUPUESTARIO

TOTAL CUENTAS DE CIERRE Y ORDEN

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

MUNICIPIO: __________________________________ AL _______________ DE _______________ DE _______________


PRESIDENTE

________________________________________

SECRETARIO

________________________________________

TESORERO

________________________________________




37

Notas a los Estados Financieros

Notas de Desglose


Finalidad: Precisar el origen de los principales importes o variaciones de las cuentas que integran la situación financiera de la entidad municipal. Las notas a los estados financieros son parte integral de los mismos; éstas deberán revelar y proporcionar información adicional y suficiente que amplíe y dé significado a los datos contenidos en los reportes (LGCG)

Instructivo de Llenado:

1. Topónimo de la Entidad Fiscalizable: Representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable.

2. Nombre de la Entidad Fiscalizable: Anotar el nombre de la entidad, seguido del

número que le corresponde; por ejemplo: Toluca, 0101.

3. Periodo del ____ al ____ de ___de___: Anotar el periodo que comprende la

información que se presenta en el formato, por ejemplo: del 1 al 31 de enero de 2019.

Notas al Estado de Situación Financiera

4. Efectivo y Equivalentes: Informar acerca de los fondos con afectación específica, el

tipo y monto de los mismos; de las inversiones financieras se revelará su tipo y monto,

su clasificación en corto y largo plazo separando aquéllas que su vencimiento sea

menor a 3 meses.

5. Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes: Informar el monto que se encuentre

pendiente de cobro y por recuperar de hasta cinco ejercicios anteriores, asimismo se

deberán considerar los montos sujetos a algún tipo de juicio con una antigüedad mayor

a la señalada y la factibilidad de cobro.

6. Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios): Se

clasificarán como bienes disponibles para su transformación aquéllos que se




38

encuentren dentro de la cuenta Inventarios. Esta nota aplica para aquellos entes

públicos que realicen algún proceso de transformación y/o elaboración de bienes. En la

nota se informará del sistema de costeo y método de valuación aplicada a los

inventarios, así como la conveniencia de su aplicación dada la naturaleza de los

mismos. De la cuenta Almacén se informará acerca del método de valuación, así como

la conveniencia de su aplicación.

7. Inversiones Financieras: De la cuenta Inversiones financieras, que considera los

fideicomisos, se informará de estos los recursos asignados por tipo y monto. Se

informará de las inversiones financieras, los saldos de las participaciones y

aportaciones de capital.

8. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles: Informar de manera agrupada por cuenta,

los rubros de Bienes Muebles e Inmuebles, el monto de la depreciación del ejercicio y

la acumulada, el método de depreciación, tasas aplicadas y los criterios de aplicación

de los mismos. Asimismo, se informará de las características significativas del estado

en que se encuentren los activos. Informar de manera agrupada por cuenta, los rubros

de activos intangibles y diferidos, su monto y naturaleza, amortización del ejercicio,

amortización acumulada, tasa y método aplicados.

9. Estimaciones y Deterioros: Informar los criterios utilizados para la determinación de

las estimaciones; por ejemplo: estimación de cuentas incobrables, estimación de

inventarios, deterioro de activos biológicos y cualquier otra que aplique.

10. Otros Activos: Informar por tipo circulante o no circulante, los montos totales

asociados y sus características cualitativas significativas que les impacten

financieramente.

11. Pasivo: Elaborar una relación de las cuentas y documentos por pagar en una

desagregación por su vencimiento en días a 90, 180, menor o igual a 365 y mayor a

365.

Informar de las cuentas de los pasivos diferidos y otros, su tipo, monto y naturaleza, así

como las características significativas que les impacten o pudieran impactarles

financieramente.




39

Notas al Estado de Actividades

12. Ingresos de Gestión: Informar los montos totales de cada clase (tercer nivel del

Clasificador por Rubro de Ingresos), así como de cualquier característica significativa.

13. Gastos y Otras Pérdidas: Explicar aquellas cuentas de gastos de funcionamiento,

transferencias, subsidios y otras ayudas, participaciones y aportaciones, otros gastos

y pérdidas extraordinarias, que en lo individual representen el 10% o más del total de

los gastos.

Notas al Estado de Variación de la Hacienda Pública

14. Informar de manera agrupada, acerca de las modificaciones al patrimonio contribuido

por tipo, naturaleza y monto.

Informar de manera agrupada, acerca del monto y procedencia de los recursos que

modifican al patrimonio generado.

Notas al Estado de Flujos de Efectivo

15. Efectivo y Equivalentes: Presentar el análisis de los saldos inicial y final que figuran

en la última parte del Estado de Flujos de Efectivo en la cuenta de efectivo y

equivalentes es como sigue:

20XN 20XN - 1

Efectivo en Bancos –Tesorería X X

Inversiones temporales (hasta 3 meses) X X

Fondos con afectación específica X X

Depósitos de fondos de terceros y otros X X

Total de Efectivo y Equivalentes X X

Detallar las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles con su monto global y en su

caso, el porcentaje de estas adquisiciones que fueron realizadas mediante subsidios de

capital del sector central.




40

Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de

Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios. A continuación se presenta un ejemplo

de la elaboración de la conciliación:

20XN 20XN - 1

Ahorro/Desahorro antes de rubros Extraordinarios X X

Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al efectivo.

Depreciación X X

Amortización X X

Incrementos en las provisiones X X

Incremento en inversiones producido por revaluación (X) (X)

Ganancia/pérdida en venta de propiedad, planta y equipo (X) (X)

Incremento en cuentas por cobrar (X) (X)

Partidas extraordinarias (X) (X)

16. Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables, así como entre los

Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables: Si existe diferencia en los

formatos de la conciliación del ingreso y del egreso se deberá detallar el motivo que la

originó.




41

Notas de Desglose

Nombre de la Entidad Fiscalizable (2)

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Periodo del _____ al _____ de ____de___(3)

A) NOTAS DE DESGLOCE

I. NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO

Efectivo y Equivalentes (4)

Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir (5)

Bienes Disponibles parea su Transformación o Consumo (6)

Inversiones Financieras (7)

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles (8)

Estimaciones y Deterioros (9)

Otros Activos (10)

PASIVO (11)

II. NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES

Ingresos de Gestión (12)

Gastos y Otras Pérdidas (13)

III. NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA (14)

IV. NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (15)

V. CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES (16)


(1)

TESORERO

________________________________________




42


Notas de Memoria (Cuentas de Orden)


Finalidad: Informar respecto del registro de las cuentas de orden con movimientos de valores que no afecten o modifiquen la situación financiera de la entidad, su incorporación en libros es necesaria con fines de recordatorio contable y en general sobre los aspectos administrativos, o bien para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes que puedan o no presentarse en el futuro.


1. Topónimo de la Entidad Fiscalizable: representación gráfica que refiere a la entidad

fiscalizable.



3. Periodo del ____ al ____ de ____de___: Anotar el periodo que comprende la


4. Las cuentas que se manejan para efectos de estas Notas son las siguientes:

a) Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias:

Contables:

Valores

Emisión de obligaciones

Avales y garantías

Juicios

Contratos para inversión mediante proyectos para prestación de servicios

(PPS) y

Similares

Bienes concesionados o en comodato

Presupuestarias

Cuentas de ingresos

Cuentas de egresos




43

Notas de Memoria (Cuentas de Orden)



Periodo del _____ al _____ de _____de____ (3)

B) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)

CUENTAS DE ORDEN CONTABLES Y PRESUPUESTARIAS (4)

Contables:

Valores

Emisión de obligaciones

Avales y Garantías

Juicios

Contratos para Inversión Mediante Proyectos para Prestación de Servicios (PPS) y Similares

Bienes en concesión y en comodato

Presupuestarias:

Cuentas de Ingresos

Cuentas de Egresos


(1)

TESORERO

________________________________________




44


Notas de Gestión Administrativa


Finalidad: Revelación del contexto y de los aspectos económicos financieros más relevantes que influyeron en las decisiones del período y que fueron considerados en la elaboración de los estados financieros para la mayor comprensión de los mismos y sus particularidades; además, de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en períodos posteriores.



fiscalizable.



3. Periodo del ____ al ____ de ___de___: Anotar el periodo que comprende la


4. Introducción: Informar y explicar las condiciones relacionadas con la información

financiera de cada período de gestión además de exponer aquellas políticas que

podrían afectar la toma de decisiones en períodos posteriores.

5. Panorama Económico y Financiero: Informar sobre las principales condiciones

económico - financieras bajo las cuales el ente público estuvo operando y las cuales

influyeron en la toma de decisiones de la administración tanto a nivel local como federal.

6. Autorización e Historia, informar sobre:

Fecha de creación del ente

Principales cambios en su estructura

7. Organización y Objeto Social, informar sobre:

Objeto social

Principal actividad

Ejercicio fiscal

Régimen jurídico

Consideraciones fiscales del ente: revelar el tipo de contribuciones que esté obligado a pagar o retener.




45

Estructura organizacional básica.

Fideicomisos, mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente o fideicomisario.

8. Bases de Preparación de los Estados Financieros, informar sobre:

Si se ha observado la normatividad emitida por el CONAC y las disposiciones legales aplicables.

La normatividad aplicada para el reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la información financiera, así como las bases de medición utilizadas para la elaboración de los estados financieros, por ejemplo: costo histórico, valor de realización, valor razonable, valor de recuperación o cualquier otro método empleado y los criterios de aplicación de los mismos.

Postulados básicos.

Para las entidades que por primera vez estén implementando la base devengado de acuerdo a la Ley de Contabilidad, deberán:

Revelar las nuevas políticas de reconocimiento; Su plan de implementación; Revelar los cambios en las políticas, la clasificación y medición de las

mismas, así como su impacto en la información financiera y Presentar los últimos estados financieros con la normatividad anteriormente

utilizada con las nuevas políticas para fines de comparación en la transición a la base devengado.

9. Políticas de Contabilidad Significativas, informar sobre:

Actualización: se informará del método utilizado para la actualización del valor de los activos, pasivos y Hacienda Pública/Patrimonio y las razones de dicha elección. Así como informar de la desconexión o reconexión inflacionaria.

Método de valuación de la inversión en acciones de compañías subsidiarias no consolidadas y asociadas.

Sistema y método de valuación de inventarios.

Provisiones: objetivo de su creación, monto y plazo.

Reservas: objetivo de su creación, monto y plazo.

Cambios en políticas contables y corrección de errores junto con la revelación de los efectos que se tendrá en la información financiera del ente público, ya sea retrospectivos o prospectivos.

Reclasificaciones: se deben revelar todos aquellos movimientos entre cuentas por efectos de cambios en los tipos de operaciones.

Depuración y cancelación de saldos.

10. Reporte Analítico del Activo, Mostrar la siguiente información:

Vida útil o porcentajes de depreciación, deterioro o amortización utilizados en los diferentes tipos de activos.

Cambios en el porcentaje de depreciación o valor residual de los activos.

Importe de los gastos capitalizados en el ejercicio, tanto financieros como de Investigación y desarrollo.

Otras circunstancias de carácter significativo que afecten el activo, tales como bienes en garantía, señalados en embargos, litigios, títulos de inversiones entregados en garantías, baja significativa del valor de inversiones financieras, etc.




46

11. Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos: Informar sobre los de mayor monto

de disponibilidad, relacionando aquéllos que conforman el 80% de las disponibilidades.

12. Reporte de Recaudación: Presentar el análisis del comportamiento de la recaudación

correspondiente al ente público o cualquier tipo de ingreso, de forma separada los

ingresos locales de los federales. Así como la proyección de la recaudación en el

mediano plazo.

13. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda: Utilizar al menos los

siguientes indicadores: deuda respecto al PIB y deuda respecto a la recaudación

tomando como mínimo un período igual o menor a 5 años.

14. Calificaciones otorgadas: Informar cualquier transacción realizada que haya sido

sujeta a una calificación crediticia.

15. Proceso de Mejora: Informar sobre principales políticas de control interno y medidas de

desempeño financiero, metas y alcance.

16. Información por Segmentos: Cuando se considere necesario se podrá revelar la

información financiera de manera segmentada debido a la diversidad de las actividades

y operaciones que realizan los entes públicos.

17. Eventos Posteriores al Cierre: Informar el efecto en sus estados financieros de

aquellos hechos ocurridos en el período posterior al que informa que proporcionan

mayor evidencia sobre eventos que le afectan económicamente y que no se conocían a

la fecha de cierre.

18. Partes Relacionadas: Se debe establecer por escrito que no existen partes

relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones

financieras y operativas.

19. Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de la Información Contable: La

Información Contable deberá estar firmada en cada página de la misma e incluir al final

la siguiente leyenda: “Bajo protesta de decir verdad declaramos que los estados

financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del

emisor”.




47

Notas de Gestión Administrativa



Periodo del _____ al _____ de ____de____ (3)

C) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

Introducción (4)

Panorama Económico (5)

Autorización e Historia (6)

Organización y Objeto Social (7)

Bases de Preparación de los Estados Financieros (8)

Políticas de Contabilidad Significativas (9)

Reporte Analítico del Activo (10)

Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos (11)

Reporte de la Recaudación (12)

Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda (13)

Calificaciones Otorgadas (14)

Proceso de Mejora (15)

Información por Segmentos (16)

Eventos Posteriores al Cierre (17)

Partes Relacionadas (18)

Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de la Información Contable (19)


(1)

TESORERO

________________________________________




48

Cuerpo del formato:

Rubros contables: Muestra el nombre de los rubros utilizados en el estado contable, agrupándolos en Ingresos y Otros Beneficios y Gastos y Otras Pérdidas.


Periodo anterior (20XN-1): Muestra el saldo de cada uno de los rubros del periodo anterior.

Recomendaciones:

Es necesario que el presente estado sea analizado en conjunto con sus notas particulares con el fin de obtener información relevante para el análisis del mismo.

El saldo final de la cuenta Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) tiene que ser el mismo que aparece en la cuenta correspondiente del Estado de Variaciones en la Hacienda Pública/Patrimonio.

Fuente: Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del

Gobierno y Municipios del Estado de México vigente.

Estado de Actividades


Finalidad: Su finalidad es informar el monto del cambio total en la Hacienda Pública/Patrimonio generado(a) durante un periodo y proporcionar información relevante sobre el resultado de las transacciones y otros eventos relacionados con la operación del ente público que afectan o modifican su patrimonio. Muestra una relación resumida de los ingresos y los gastos y otras pérdidas del ente durante un periodo determinado, cuya diferencia positiva o negativa determina el ahorro o desahorro (resultado) del ejercicio. Asimismo, su estructura presenta información correspondiente al período actual y al inmediato anterior con el objetivo de mostrar las variaciones en los saldos de las cuentas que integran la estructura del mismo y facilitar su análisis.

Dado que los efectos de las diferentes actividades, transacciones y otros sucesos del ente público, difieren en frecuencia y potencial de ingresos o gastos que generan, la revelación de información sobre los componentes del resultado, ayuda a los usuarios y analistas a comprender mejor al mismo, así como a realizar proyecciones a futuro sobre su comportamiento económico esperado. En este sentido, coadyuva también en la evaluación del desempeño de la gestión del ente público y en consecuencia a tener más elementos para poder tomar decisiones económicas.

La información que muestra este estado contable está estrechamente vinculada con los Ingresos y Gastos en el momento contable del devengado.




49

Estado de Actividades

AL MES ANTERIOR DEL MES ACUMULADO

IMPUESTOS

CUOTAS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

CONTRIBUCIONES DE MEJORAS

DERECHOS

PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE

APROVECHAMIENTOS DE TIPO DE CORRIENTE

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

INGRESOS NO COMPRENDIDOS EN LAS FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS CAUSADOS EN

EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O PAGO

PARTICIPACIONES Y APORTACIONES

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES Y SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

INGRESOS FINANCIEROS

INCREMENTO POR VARIACIÓN DE INVENTARIOS

DISMINUCIÓN DEL EXCESO DE ESTIMACIONES POR PÉRDIDAS O DETERIORO Y OBSOLESCENCIA

DISMINUCIÓN DEL EXCESO DE PROVISIONES

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS

SERVICIOS PERSONALES

MATERIALES Y SUMINISTROS

SERVICIOS GENERALES

TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PÚBLICO

TRANSFERENCIAS AL RESTO DEL SECTOR PÚBLICO

SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES

AYUDAS SOCIALES

PENSIONES Y JUBILACIONES

TRANSFERENCIAS A FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS

TRANSFERENCIAS A LA SEGURIDAD SOCIAL

DONATIVOS

TRANSFERENCIAS AL EXTERIOR

PARTICIPACIONES

APORTACIONES

CONVENIOS

INTERESES DE LA DEUDA PÚBLICA

COMISIONES DE LA DEUDA PÚBLICA

GASTOS DE LA DEUDA PÚBLICA

COSTO POR COBERTURAS

APOYOS FINANCIEROS

ESTIMACIONES, DEPRECIACIONES, DETERIOROS, OBSOLESCENCIA Y AMORTIZACIONES

PROVISIONES

DISMINUCIÓN DE INVENTARIOS

AUMENTO POR INSUFICIENCIA DE ESTIMACIONES POR PÉRDIDA O DETERIORO Y OBSOLESCENCIA

AUMENTO POR INSUFICIENCIA DE PROVISIONES

OTROS GASTOS

INVERSIÓN PÚBLICA NO CAPITALIZABLE

PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS

TOTAL DE INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

INGRESOS DE GESTIÓN:

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

INVERSIÓN PÚBLICA

RESULTADO DEL EJERCICIO (AHORRO / DESAHORRO)

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

PARTICIPACIONES Y APORTACIONES

INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA PÚBLICA

TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL _______________AL _______________

CUENTASIMPORTE


PRESIDENTE

________________________________________

TESORERO

________________________________________

SECRETARIO

________________________________________




50

Estado de Variación en la Hacienda Pública


Finalidad: Su finalidad es mostrar los cambios o variaciones que sufrieron los distintos elementos que componen la Hacienda Pública de un ente público, entre el inicio y el final del periodo. Del análisis de los cambios y las variaciones se pueden detectar situaciones negativas y positivas acontecidas durante el ejercicio que pueden servir de base para tomar decisiones correctivas, o para aprovechar oportunidades y fortalezas detectadas del comportamiento de la Hacienda Pública. Para elaborar el Estado de Variación en la Hacienda Pública se utiliza el Estado de Actividades y el Estado de Situación Financiera, con corte en dos fechas, de modo que se puede determinar la respectiva variación. Este Estado debe abarcar las variaciones entre las fechas de inicio y cierre del periodo, aunque para efectos de análisis puede trabajarse con un lapso mayor. Dicho Estado debe ser analizado en conjunto con sus notas particulares, con el fin de obtener información relevante sobre el mismo que no surge de su estructura

Cuerpo del formato:

Rubros contables: Muestra los rubros de la Hacienda Pública / Patrimonio, y su

adecuada clasificación en contribuido o generado en el periodo que corresponda de

forma comparativa, a partir de cifras acumuladas y cambios o variaciones del periodo.

Cifras Acumuladas: Las cifras acumuladas del periodo anterior (20XN-1) consideran, en

la Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido las Aportaciones, Donaciones de Capital y

la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio; en la Hacienda Pública / Patrimonio

Generado de Ejercicios Anteriores los Resultados de Ejercicios Anteriores, Revalúos,

Reservas y Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores; en la Hacienda

Pública / Patrimonio Generado del Ejercicio el Resultado del Ejercicio

(Ahorro/Desahorro); y en el Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda

Pública/Patrimonio el Resultado por Posición Monetaria y el Resultado por Tenencia de

Activos no Monetarios.

Cifras de Cambios o Variaciones: Las cifras de cambios o variaciones del periodo

actual (20XN) consideran, en la Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido los cambios

de Aportaciones, de Donaciones de Capital y de Actualización de la Hacienda

Pública/Patrimonio; en la Hacienda Pública / Patrimonio Generado de Ejercicios

Anteriores la variación de Resultados de Ejercicios Anteriores; en la Hacienda Pública /

Patrimonio Generado del Ejercicio el Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro), las

variaciones de Revalúos, de Reservas y de Rectificaciones de Resultados de Ejercicios

Anteriores, así como la disminución del resultado del ejercicio anterior (para evitar

duplicidad del importe en sumatoria); y en el Exceso o Insuficiencia en la Actualización

de la Hacienda Pública/Patrimonio las diferencias del Resultado por Posición Monetaria

y del Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios.





51

Periodo anterior (20XN-1): Muestra el saldo de cada uno de los rubros del periodo

anterior.

Recomendaciones:

Para elaborar el Estado de Variación en la Hacienda Pública, las cifras de los saldos

del periodo anterior (20XN-1) y de las variaciones del periodo actual (20XN), de cada

uno de los rubros de Hacienda Pública/Patrimonio, deben coincidir con las que se

muestran en el Estado de Situación Financiera y el Estado de Cambios en la Situación

Financiera. Los importes que se consideren en los rubros correspondientes al periodo

actual (20XN) deberán reflejar únicamente las diferencias del año y no considerar

saldos acumulados. En la columna de Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido se

debe considerar lo siguiente: en el periodo anterior (20XN-1) los saldos y en el periodo

actual (20XN) las variaciones, de los rubros "Aportaciones", "Donaciones de Capital" y

"Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio".

En la columna de Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores se

debe considerar lo siguiente: en el periodo anterior (20XN-1) los saldos de los rubros

"Resultados de Ejercicios Anteriores", "Revalúos", "Reservas" y "Rectificaciones de

Resultados de Ejercicios Anteriores", y en el periodo actual (20XN) la variación del

rubro de Resultados de Ejercicios Anteriores.

En la columna de Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio se debe

considerar lo siguiente: en el periodo anterior (20XN-1) el saldo del Resultado del

Ejercicio (Ahorro/Desahorro) y en el periodo actual (20XN) las variaciones de los rubros

"Revalúos", "Reservas" y "Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores", así

mismo deberá incorporar el saldo con la naturaleza contraria del rubro "Resultados del

Ejercicio (Ahorro/Desahorro)" del periodo anterior.

En la columna de Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda

Pública/Patrimonio se debe considerar lo siguiente: en el periodo anterior (20XN-1) los

saldos y en el periodo actual (20XN) las variaciones, de los rubros "Resultado por

Posición Monetaria" y "Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios".

En la columna de Total se suman las cifras por fila, asimismo deben coincidir las cifras

de "Hacienda Pública / Patrimonio Neto Final 20XN-1" y "Hacienda Pública / Patrimonio

Neto Final de 20XN" según corresponda, con el "Total Hacienda Pública/Patrimonio" de

los periodos 20XN-1 y 20XN del Estado de Situación Financiera.






52

Estado de Variación en la Hacienda Pública




53

Estado Analítico del Activo


Finalidad: Su finalidad es mostrar el comportamiento de los fondos, valores, derechos y bienes debidamente identificados y cuantificados en términos monetarios, que dispone el ente público para realizar sus actividades, entre el inicio y el fin del período. La finalidad del Estado Analítico del Activo es suministrar información de los movimientos de los activos controlados por el ente público durante un período determinado para que los distintos usuarios tomen decisiones económicas fundamentadas. Asimismo, la estructura presentada permite la construcción de series de tiempo y de otro tipo de herramientas de análisis con las que el usuario pueda hacer proyecciones del comportamiento de cada una de las cuentas integrantes, así como los análisis que juzgue pertinentes.

Cuerpo del formato:

Saldo Inicial: Es igual al saldo final del período inmediato anterior.

Cargos del Periodo: Representa el monto total de los cargos que se hicieron en el período.

Abonos del Periodo: Representa el monto total de los abonos que se hicieron en el período.

Saldo Final: Representa el resultado de restar los abonos del periodo a la suma del saldo inicial más los cargos del periodo.

Variación del Periodo: Representa el resultado de restar el saldo inicial al saldo final.






54

Estado Analítico del Activo




55

Estado Analítico de Deuda y otros Pasivos


Finalidad: Su finalidad es mostrar las obligaciones insolutas de los entes públicos, al inicio y fin de cada periodo, derivadas del endeudamiento interno y externo, realizado en el marco de la legislación vigente, así como suministrar a los usuarios información analítica relevante sobre la variación de la deuda del ente público entre el inicio y el fin del período, ya sea que tenga su origen en operaciones de crédito público (deuda pública) o en cualquier otro tipo de endeudamiento. A las operaciones de crédito público, se las muestra clasificadas según su plazo, en interna o externa, originadas en la colocación de títulos y valores o en contratos de préstamo y, en este último, según el país o institución acreedora. Finalmente, el cuadro presenta la cuenta “Otros Pasivos” que de presentarse en forma agregada debe reflejar la suma de todo el endeudamiento restante del ente, es decir, el no originado en operaciones de crédito público.

Cuerpo del formato:

Moneda de Contratación: Representa la divisa en la cual fue contratado el

financiamiento.

Institución o País Acreedor: Representa el nombre del país o institución con la cual se contrató el financiamiento.

Saldo Inicial del Periodo: Representa el saldo final del periodo inmediato anterior.

Saldo Final del Periodo: Representa el saldo final del periodo.






56

Estado Analítico de Deuda y Otros Pasivos




57

Estado de Cambios en la Situación Financiera


Finalidad: Su finalidad es proveer de información sobre los orígenes y aplicaciones de los recursos del ente público.

Cuerpo del formato:

Origen: Muestra la variación negativa de los rubros de activo y la variación positiva de los

rubros de pasivo y patrimonio por la obtención o disposición de los recursos y obligaciones durante el ejercicio, del periodo actual (20XN) respecto al periodo anterior (20XN-1).

Aplicación: Muestra la variación positiva de los rubros de activo y la variación negativa de los rubros de pasivo y patrimonio por la obtención o disposición de los recursos y obligaciones durante el ejercicio del periodo actual (20XN) respecto al periodo anterior (20XN-1).

Rubros contables: Muestra el nombre de los rubros del Estado de Situación Financiera, agrupándolos en la forma siguiente: Activo, Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio.

Periodo actual (20XN): Muestra el saldo de cada una de las cuentas al periodo actual.

Periodo anterior (20XN-1): Muestra el saldo de cada una de las cuentas del período anterior, mismo que debe ser igual al reportado en el mismo estado del período anterior.






58

Estado de Cambios en la Situación Financiera

CUENTA ORIGEN APLICACIÓN

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTES

DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES

DERECHOS A RECIBIR BIENES Y SERVICIOS

INVENTARIOS

ALMACENES

(ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS CIRCULANTES)

OTROS ACTIVOS CIRCULANTES

ACTIVO NO CIRCULANTE

INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO

DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO

BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO

BIENES MUEBLES

ACTIVOS INTANGIBLES

DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADAS DE BIENES

ACTIVOS DIFERIDOS

ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS NO CIRCULANTES

OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES

PASIVO

PASIVO CIRCULANTE

CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO

PORCIÓN A CORTO PLAZO DE LA DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO

TÍTULOS Y VALORES A CORTO PLAZO

PASIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO

FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN ADMINISTRACIÓN Y/O GARANTÍA A CORTO PLAZO

PROVISIONES A CORTO PLAZO

OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO

PASIVO NO CIRCULANTE

CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO

DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO

DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO

PASIVOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO

FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A LARGO PLAZO

PROVISIONES A LARGO PLAZO

HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO CONTRIBUIDO

APORTACIONES

DONACIONES DE CAPITAL

ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO GENERADO

RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO / DESAHORRO)

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

REVALÚOS

RESERVAS

RECTIFICACIONES DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS

DEL __________ AL __________DE __________

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

MUNICIPIO: __________________________________


PRESIDENTE

________________________________________

SECRETARIO

________________________________________

TESORERO

________________________________________




59

Cuerpo del formato:

Periodo actual (20XN): Muestra el saldo de cada una de las cuentas al periodo actual.

Periodo anterior (20XN-1): Muestra el saldo de cada una de las cuentas del periodo anterior.

Por la importancia que tiene el efectivo en cualquier ente, este estado constituye una referencia para la identificación de las entradas y salidas de recursos.

El estado de flujo de efectivo, es emitido tanto por los entes lucrativos como por aquéllos que tienen propósitos no lucrativos y se conforma por los siguientes elementos básicos: origen de los recursos y aplicación de recursos.

Origen de los recursos: Es el incremento del flujo de efectivo, provocado por la disminución de cualquier otro activo distinto al efectivo, el incremento de pasivos, o por incrementos la Hacienda Pública/Patrimonio contribuido(a).

Para que una entrada de recursos pueda ser considerada como tal, debe identificarse necesariamente con un incremento en el efectivo.

Se pueden distinguir esencialmente los siguientes tipos de entradas de recursos:

a) de gestión; son los que se obtienen como consecuencia de realizar las actividades que representan la principal fuente de ingresos para la entidad;

b) de participaciones, aportaciones, transferencias y subsidios recibidos de otros entes públicos;

c) de financiamiento; son los recursos que provienen del endeudamiento, aportaciones o participaciones de capital; y

d) de inversión, que son los recursos que se obtienen por la disposición de activos de larga duración, y representan la recuperación del valor económico de los mismos.

Aplicación de los recursos: Es la disminución del efectivo, provocada por el incremento de cualquier otro activo distinto al efectivo, la disminución de pasivos o por la disposición del patrimonio.

Estado de Flujo de Efectivo


Finalidad: Su finalidad es proveer de información sobre los flujos de efectivo del ente público identificando las fuentes de entradas y salidas de recursos, clasificadas por actividades de operación, de inversión y de financiamiento. Proporciona una base para evaluar la capacidad del ente para generar efectivo y equivalentes de efectivo, así como su capacidad para utilizar los flujos derivados de ellos.




60

Para que una aplicación de recursos pueda ser considerada como tal, debe identificarse necesariamente con una disminución de efectivo.

Se pueden distinguir, esencialmente, los siguientes tipos de aplicación de recursos:

a) para gestión, que son las que se aplican como consecuencia de realizar las actividades propias del ente.

b) para aportaciones, transferencias y subsidios a otros entes públicos c) para financiamiento, que son las que se aplican para disminuir el endeudamiento. d) para inversión, que son las que se aplican a la adquisición de activos de larga duración.

Por último, se hace notar que es necesario que el presente estado sea analizado en conjunto con sus notas particulares con el fin de obtener información relevante para su análisis y comprensión más allá de lo que surge de su estructura.

Recomendaciones:

Los saldos de las cuentas: efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio y efectivo y equivalentes al efectivo al final del ejercicio deben de ser iguales a los que se muestran en las cuentas correspondientes del Estado de Situación Financiera.






61

Estado de Flujos de Efectivo




62

Formatos Auxiliares e Información

Complementaria de los Estados

Financieros




63

Anexo al Estado de Situación Financiera Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls




64

Balanza de Comprobación Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls




65

Balanza de Comprobación Detallada Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls




66

Diario General de Pólizas Formato: el archivo se presentará en .pdf




67

Conciliaciones Bancarias: Carátula de la Conciliación, con el detalle de la Relación de las Partidas en Conciliación


Finalidad: Asegurar que todas las operaciones bancarias queden correctamente contabilizadas y reflejadas en los estados financieros


1. Topónimo de la Entidad Fiscalizable: Representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable.

2. Nombre de la Entidad Fiscalizable: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde; ejemplo: Toluca, 0101.

3. Periodo del____al____de____de_____: Anotar el periodo que comprende la información que se presenta en la conciliación, ejemplo: del 01 al 31 de enero de 2019.

4. Cuenta Contable: Especificar la cuenta contable al quinto o sexto nivel.

5. Cuenta Bancaria: Anotar el número de cuenta e institución bancaria a la cual corresponde la conciliación.

6. Saldo en Estado de Cuenta Bancario: Anotar el saldo final que muestra el estado de cuenta proporcionado por la institución bancaria.

7. Abonos de Contabilidad no correspondidos por el Banco: Anotar el monto total de los cheques expedidos por la entidad y no cobrados por los beneficiarios.

Deberá elaborarse la Relación de las Partidas en Conciliación, la cual deberá contener como mínimo los siguientes requisitos:

Fecha

Núm. de Cheque Beneficiario Importe

8. Cargos de Contabilidad no correspondidos por el Banco: Anotar el monto total de los depósitos, según consta en las pólizas de ingreso y el auxiliar contable de la entidad,

pero que no están reflejados en el estado de cuenta bancario.




68


Fecha Concepto Importe

Subtotal: Anotar el resultado de la operación aritmética: 6 menos 7 más 8.

9. Abonos del Banco no correspondidos en Contabilidad: Anotar el monto total de los depósitos reflejados en el estado de cuenta y que no se encuentran registrados en la contabilidad.



10. Cargos del Banco no correspondidos en Contabilidad: Anotar el monto de los cargos realizados por el banco y no correspondidos en contabilidad.



11. Saldo en Libros: Anotar el resultado de la operación aritmética: 9 – 10 + 11, cifra que debe coincidir con el saldo reflejado en la Balanza de Comprobación Detallada y el Anexo al Estado de Situación Financiera.

12. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar el nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente y por ningún motivo la firma y el sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría.




69

Conciliaciones Bancarias: Carátula de la Conciliación, con el detalle de la Relación de las

Partidas en Conciliación.

Subtotal (9)

Saldo en Estado de Cuenta Bancario (6)


CONCILIACIÓN BANCARIA

Periodo del _____ al _____ de ____de _____ (3)

Cuenta Contable (4): ______________________________ Cuenta Bancaria (5):___________________________

+ Cargos del Banco no correspondidos en Contabilidad (11)

Saldo en Libros (12)

- Abonos de Contabilidad no correspondidos por el Banco (7)

+ Cargos de Contabilidad no correspondidos por el Banco (8)

- Abonos del Banco no correspondidos en Contabilidad (10)


(1)

ELABORÓ

______________________________

REVISÓ

______________________________

TESORERO

______________________________




70

Conciliaciones Bancarias: Estado de Cuenta Bancario y archivos XML Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xml

Se deberán remitir los estados de cuenta bancarios originales digitalizados por el anverso y reverso y los archivos XML proporcionados por la Institución Bancaria, no se considerarán válidos para efectos de la fiscalización los estados de cuenta bancarios emitidos por la banca electrónica.

Las conciliaciones bancarias deberán presentarse con la siguiente estructura dentro del Disco 1:

Una carpeta con el nombre de “Conciliaciones Bancarias” conteniendo esta a su vez el número de subcarpetas de acuerdo al número de cuentas bancarias que se tenga por banco.

Agregando en estas la información solicitada.

Conciliaciones Bancarias:

Banamex

Cuenta 85727

Bancomer

Cuenta 23568

Banorte

Cuenta 63987

a) Carátula de la Conciliación

b) Relación de las partidas en conciliación

c) Estado de Cuenta Bancario

d) Archivo XML del Estado de Cuenta Bancario




71

Diario de Ingresos

Formato: el archivo se presentará en .xls

Deberán integrar el que emita su sistema de ingresos y que como mínimo contenga: número de recibo, concepto del ingreso, monto, recargos, multas, subsidios, descuentos, condonaciones, importe total.




72

Depreciación

Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xls

Finalidad: La depreciación representa la parte estimada de la capacidad de los activos que se han consumido durante un periodo, su fin es de índole informativo.

El registro contable de la depreciación tiene como objetivo reconocer la pérdida de valor de un activo que puede originarse por obsolescencia, desgaste o deterioro ordinario, defectos de fabricación, falta de uso, insuficiencia, entre otros.

Fuente: Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México vigente.


1 . Topónimo de la Entidad Fiscalizable: representación gráfica que refiere a la entidad

fiscalizable.

2. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101.

3. Al de de : Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta; indicando, día, mes y año.

4. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta de activo.

5. Importe: Anotar el saldo de la cuenta al inicio del ejercicio.

6. % de Depreciación: Anotar el porcentaje de depreciación de la cuenta.

7. Periodo Mensual: Anotar el importe de la depreciación mensual.

8. Acumulada: Anotar el importe de la depreciación acumulada.

9. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican. En cada caso se deberá anotar el nombre completo y cargo, estampar su firma autógrafa con tinta azul y colocar el sello correspondiente y por ningún motivo la firma y el sello deben cubrir los datos de la información, de lo contrario lo invalidaría.




73

Depreciación

Firmas: Deberá ser firmado por el Tesorero Municipal, la persona que lo revisa y la que lo elabora.

Debe ser presentada por todas las entidades fiscalizables, así mismo se deberán integrar los

papeles de trabajo de manera electrónica (.xls y .pdf) que incluyan el cálculo realizado por la

entidad para este concepto, conforme lo establece el Manual Único de Contabilidad

Gubernamental.

Municipio: (2)

Período Mensual

(7)

Acumulada

(8)

ACTIVO

Bienes Inmuebles

Edificios no habitacionales

Bienes Muebles

Mobiliario y Equipo de Administración

Mobiliario y Equipo de Oficina

Equipo de Cómputo y Acessorios

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo

Equipo e Instrumental médico y de Laboratorio

Vehículos y Equipo de Transporte

Equipo de Defensa y Seguridad

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas

NOTA: Detallar en el apartadpo de Notas de Desglose el método de depreciación, revalúo y los meses que se depreciarion los muebles.

Importe

(5)

Nombre de la Cuenta

(4)

DEPRECIACIÓN

Al_____de____de____ (3)

Depreciación%

Depreciación

(6)


(1)




74

Inventario General de Parque Vehicular


Deberá contener como datos mínimos: Número progresivo, número de inventario, número de

resguardo, nombre del resguardatario, nombre del vehículo, marca del vehículo, modelo,

número de motor, número de serie, número de factura, fecha de factura, costo y área

responsable.

Firmas: Deberá ser firmado por el Tesorero Municipal, la persona que lo revisa y la que lo elabora.




75

Letra C (Indica que es el catálogo de cuentas contables)

Número de entidad de 4 dígitos,

1er dígito indicando el tipo de entidad

0 Ayuntamiento

2 Organismo de Agua

3 Organismo Descentralizado DIF

4 IMCUFIDE

5 MAVICI

6 IMJUVE

2do al 4to. Dígito indicando el número de la entidad, como se indica en el Manual

para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal

Ejercicio (Año en formato de 4 dígitos)

Mes (Formato de 2 dígitos)

Ejemplo:

C0101201901 En este caso seria el Ayuntamiento de Toluca,

0=Ayuntamiento

101= Toluca

2019= Año

01= Mes (enero)

ARCHIVO PLANO DE TEXTO DE CUENTAS CONTABLES

Catálogo de Cuentas .txt

Formato: el archivo se presentará en .txt

Se requiere extraer del sistema contable el archivo plano de texto; la estructura es la siguiente:

El archivo plano de texto de Catálogo de Cuentas, no se debe renombrar (cambiar nombre), agregarlo tal y como se genera en el sistema contable.

| | | | | | | |

1 Número de Cuenta

2 Descripción (no se deben incluir comillas dentro del concepto, ejemplo: "JUAN ARMANDO "AGUILAR" CASTILLO")

3 Cuenta de Mayor

4 Nivel

5 Naturaleza

6 Clase de Cuenta

7 Tipo de Cuenta

8 Saldo Inicial

"11010000000020000000000001" "JUAN ARMANDO AGUILAR CASTILLO" "1101000000002" 3 "D" "R" "A" 715057.7

CONTENIDO

1 2 3 4 5 6 7 8

NO EXCEDER MAS DE 30 DIGITOS

DEUDORA O ACREEDORA

ACUMULATIVA O DE REGISTRO

A ACTIVOP PASIVOC CAPITAL=PATRIMONIOV VENTA INGRESOS PROPIOST COSTO DE VENTASG COSTOS DE OPERACIÓNM COSTO INTEGRAL DE OPERACIÓNH OTROS GASTOSF OTROS INGRESOSI PROV DE IMPUESTOSO ORDEN




76

Catálogo de Pólizas .txt


Se requiere extraer del sistema contable el archivo plano de texto; la estructura es la siguiente:

El archivo plano de texto del Catálogo de Pólizas, no se debe renombrar (cambiar nombre), agregarlo tal y como se genera en el sistema contable.

ARCHIVO PLANO DE TEXTO DE PÓLIZAS

| | | | | | | | |

1 Tipo de Póliza

2 Número de Póliza

3 Día

4 Mes

5 Año

6 Número de Cuenta Contable

7 Referencia

8 Concepto (No se deben incluir comillas dentro del Concpeto, ejemplo: "Otros gastos "derivados" de convenio" )

9 Tipo de movimiento (Cargo o Abono)

10 Importe (Verificar que los decimales se separen con punto [.] )

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

"E" 1 "07" "11" "19" "5100A003050000103010102010141546" 235 "Otros gastos derivados de convenio." 1 277.78

CONTENIDO

D DIARIOI INGRESOSE EGRESOSCP CUENTAS POR PAGARCH POLIZAS CHEQUE

ES EL MISMO NÚMERO EN LOS DOS CASOS

Letra P (Indica que es el catálogo de Pólizas)

Número de entidad de 4 dígitos,

1er digito indicando el tipo de entidad

0 Ayuntamiento

2 Organismo de Agua

3 Organismo Descentralizado DIF

4 IMCUFIDE

5 MAVICI

6 IMJUVE

2do al 4to. Dígito indicando el número de la entidad, como se indica en el Manual

para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal

Ejercicio (Año en formato de 4 dígitos)

Mes (Formato de 2 dígitos)

Ejemplo:

P0101201901 En este caso seria el Ayuntamiento de Toluca,

0=Ayuntamiento

101= Toluca

2019= Año

01= Mes (enero)

ARCHIVO PLANO DE TEXTO DE PÓLIZAS




77

Archivos XML Ingresos, Egresos y Nómina

Formato: el archivo se presentará en .xml

Estos archivos deberán clasificarse y guardarse en carpetas como se indica:

Una carpeta con el nombre de “Archivos XML” conteniendo esta a su vez tres Sub carpetas con los siguientes nombres “Ingresos”, “Egresos” y por último “Nómina”

Carpeta Sub carpeta

XML Ingresos

XML Egresos

Nómina

XML Honorarios

XML Personal de Base

XML Eventual, Asimilables




78

DISCO 2

Información Presupuestal de Bienes

Muebles e Inmuebles y de

Recaudación del Impuesto Predial y

Derechos de Agua




79



.txt Formato

.pdf

1 Ingresos I0000201900.txt

2 Egresos E0000201900.txt

3 Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto

AM0000201900.txt

4 Dictamen de Reconducción de Egresos

DRE0000201900.txt

5 Dictamen de Reconducción de Metas de Actividad por Proyecto

DRMA0000201900.txt

6 Dictamen de Reconducción y Actualización Programática- Presupuestal para Resultados

X

7 Avance del Programa Anual de Obras

APAO0000201900.txt

8 Estado Analítico de Ingresos EAI0000201900.txt X

9 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto

EAEPE0000201900.txt X

10 Balance Presupuestario-LDF BP0000201900.txt X

11 Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF

EAIDLDF0000201900.txt X

12 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado – LDF Clasificación por Objeto del Gasto

EAEPECOGLDF0000201900.txt X




80



.txt Formato

.pdf

13 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Administrativa

EAEPECALDF0000201900.txt X

14 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Funcional

EAEPECFLDF0000201900.txt X

15

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría

EAEPECSPLDF0000201900.txt X

16 Estado Comparativo Presupuestal de Ingresos

X

17 Estado Comparativo Presupuestal de Egresos

X

18 Notas a los Estados Presupuestales X




81


Información Mensual de Bienes Muebles e Inmuebles:


.pdf Formato

.xsl

19 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Inmuebles

X X

20 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles

X X

21 Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles de Bajo Costo

X X


Información Semestral de Bienes Muebles e Inmuebles:


.txt Formato

.pdf Formato

.xsl

22 Inventario de Bienes Inmuebles IBI0000201900.txt X X

23 Inventario de Bienes Muebles IBM0000201900.txt X X

24 Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo

IBMBC0000201900.txt X X

25

Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de los Bienes Muebles e Inmuebles

X X

26 Conciliación Físico-Contable del Inventario de Bienes Muebles

X X

27

Actas del Comité y Anexos donde presenten los resultados del Levantamiento Físico de Bienes Muebles e Inmuebles

X




82


Información de la Recaudación de Predio y Agua:


.pdf

28 Formato para proporcionar información mensual sobre la

Recaudación del Impuesto Predial X

29 Formato para proporcionar información mensual sobre la

Recaudación por Derechos de Agua Potable X




83

Aspectos a tomar en cuenta en la presentación de la

Información en medio de almacenamiento electrónico

Para la entrega de la información en el archivo de texto plano “.txt”, deberán realizarse bajo las

especificaciones de estos lineamientos.

La información de los puntos 4, 5 y 6 se enviarán únicamente en el mes o trimestre que exista

reconducción y actualización programática presupuestal (Egresos y/o Metas).

En el archivo “.txt” del Avance del Programa Anual de Obra, deberá incluir todas las obras que

se consideraron en el Programa Anual de Obra, en el caso de que exista ampliación, reducción

de recursos, así como creación y/o cancelación de obras se reflejará en el archivo antes

mencionado, informando a este Órgano Técnico las justificaciones respectivas dentro del

apartado que corresponde a las Notas a los Estados Presupuestales.


municipal

Con la finalidad de cumplir con lo establecido en la Ley general de Contabilidad

Gubernamental y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las

Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México,

relacionado con la responsabilidad sobre la presentación razonable de la Información

Presupuestal de Bienes Muebles e Inmuebles y de Recaudación del Impuesto Predial y

Derechos de Agua, se mencionan las firmas que deben contener cada uno de los formatos y

anexos como se describen a continuación:




84



PM

Síndico Municipal

SM

Tesorero Municipal

TM

Responsable del Área

Patrimonial RAP

Contralor Interno

CI

Secretario S

Responsable de la Unidad de

Planeación UIPPE

Persona que elabora

PQE


X X X


X X X

3 Dictamen de Reconducción

X X X

4 Estado Analítico de Ingresos

X X

5

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egreso Clasificación por Objeto del Gasto

X X

6 Balance Presupuestario X X

7 Estado Analítico de Ingresos Detallado - LDF

X X




85



PM

Síndico Municipal

SM

Tesorero Municipal

TM


Patrimonial RAP

Contralor Interno

CI

Secretario S


Planeación UIPPE

Persona que elabora

PQE

8

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación por Objeto del Gasto

X X

9

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación Administrativa

X X

10

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación Funcional

X X

11

Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado - LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría

X X




86



PM

Síndico Municipal

SM

Tesorero Municipal

TM


Patrimonial RAP

Contralor Interno

CI

Secretario S


Planeación UIPPE

Persona que elabora

PQE

12 Notas a los Estados Presupuestarios

X X


X X X X X


X X X X X


X X X X X

16 Inventario de Bienes Inmuebles

X X X X X

17 Inventario de Bienes Muebles

X X X X X




87



PM

Síndico Municipal

SM

Tesorero Municipal

TM


Patrimonial RAP

Contralor Interno

CI

Secretario S


Planeación UIPPE

Persona que elabora

PQE


X X X X X

19 Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable

X X

20 Conciliación Físico – Contable de Inventario de Bienes Muebles

X X








88


No Contenido Presidente

DIF Municipal PD


DF


TD

Contralor Interno

CI


Planeación UIPPE


Patrimonial RAP

Persona que elabora

PQE


X X X


X X X X

3 Dictamen de Reconducción X X X

4 Estado Analítico de Ingresos X X X

5


X X X

6 Balance Presupuestario X X X


X X X




89



DIF Municipal PD


DF


TD

Contralor Interno

CI


Planeación UIPPE


Patrimonial RAP

Persona que elabora

PQE

8


X X X

9


X X X

10


X X X




90



DIF Municipal PD


DF


TD

Contralor Interno

CI


Planeación UIPPE


Patrimonial RAP

Persona que elabora

PQE

11


X X X


X X X


X X X X


X X X X


X X X X




91



DIF Municipal PD


DF


TD

Contralor Interno

CI


Planeación UIPPE


Patrimonial RAP

Persona que elabora

PQE


X X X X

17 Inventario de Bienes Muebles X X X X


X X X X


X X


X X








92

Matriz de clasificación de firmas del Organismo Descentralizados Operadores de Agua (ODAS) Disco 2


del ODAS DO


ODAS DFO

Contralor Interno

CI

Responsable del Área Patrimonial

RAP

Responsable de la Unidad de Planeación

UIPPE

Persona que elabora

PQE


X X


X X X


4 Estado Analítico de Ingresos X X

5


X X



X X




93



del ODAS DO


ODAS DFO

Contralor Interno

CI


RAP


UIPPE

Persona que elabora

PQE

8


X X

9


X X

10


X X

11


X X




94



del ODAS DO


ODAS DFO

Contralor Interno

CI


RAP


UIPPE

Persona que elabora

PQE


X X


X X X


X X X


X X X

16 Inventario de Bienes Inmuebles X X X

17 Inventario de Bienes Muebles X X X




95



del ODAS DO


ODAS DFO

Contralor Interno

CI


RAP


UIPPE

Persona que elabora

PQE


X X X


X X


X X








96


No Contenido

Director del Instituto Municipal de

Cultura Física y Deporte

DI


IMCUFIDE FI

Contralor Interno

CI


Patrimonial RAP


Planeación UIPPE

Persona que elabora

PQE


X X


X X X



5


X X X



X X




97


No Contenido



DI


IMCUFIDE FI

Contralor Interno

CI


Patrimonial RAP


Planeación UIPPE

Persona que elabora

PQE

8


X X

9


X X

10


X X

11


X X




98


No Contenido



DI


IMCUFIDE FI

Contralor Interno

CI


Patrimonial RAP


Planeación UIPPE

Persona que elabora

PQE


X X


X X X


X X X


X X X






99


No Contenido



DI


IMCUFIDE FI

Contralor Interno

CI


Patrimonial RAP


Planeación UIPPE

Persona que elabora

PQE


X X X


X X


X X








100

Matriz de clasificación de firmas del Organismo de Mantenimiento a Vialidades (MAVICI) Disco 2


del MAVICI DG


MAVICI DF

Contralor Interno

CI


Patrimonial RAP


Planeación UIPPE

Persona que elabora

PQE


X X


X X X



5


X X



X X




101



del MAVICI DG


MAVICI DF

Contralor Interno

CI


Patrimonial RAP


Planeación UIPPE

Persona que elabora

PQE

8


X X

9


X X

10


X X

11


X X




102



del MAVICI DG


MAVICI DF

Contralor Interno

CI


Patrimonial RAP


Planeación UIPPE

Persona que elabora

PQE


X X


X X X


X X X


X X X


X X X





103



del MAVICI DG


MAVICI DF

Contralor Interno

CI


Patrimonial RAP


Planeación UIPPE

Persona que elabora

PQE


X X X


X X


X X








104


No Contenido

Director del Instituto

Municipal de la Juventud

DI

Tesorero del Instituto


TJ

Contralor Interno

CI


Patrimonial RAP


Planeación UIPPE

Persona que elabora

PQE


X X


X X X



5


X X X



X X




105


No Contenido



DI



TJ

Contralor Interno

CI


Patrimonial RAP


Planeación UIPPE

Persona que elabora

PQE

8


X X

9


X X

10


X X

11


X X




106


No Contenido



DI



TJ

Contralor Interno

CI


Patrimonial RAP


Planeación UIPPE

Persona que elabora

PQE


X X


X X X


X X X


X X X






107


No Contenido



DI



TJ

Contralor Interno

CI


Patrimonial RAP


Planeación UIPPE

Persona que elabora

PQE


X X X


X X


X X








108

Formatos de Información Presupuestal de

Bienes Muebles e Inmuebles y de

Recaudación del Impuesto Predial y

Derechos de Agua

Disco

2




109

1. Ingresos en Texto Plano I0000201900.txt


1. Cuenta: Anotar la cuenta correspondiente del primer al cuarto nivel conforme a la

Lista de Cuentas de Ingresos establecida en el Manual Único de Contabilidad

Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y

Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal 2019.

2. Concepto de la cuenta: Anotar la denominación de los rubros de la Lista de

Cuentas de Ingresos.

3. Ley de Ingresos Estimada: Anotar el importe del monto anual autorizado por cada

concepto del ingreso.

4. Importe de las Ampliaciones Efectuadas: Anotar el importe de las ampliaciones o

adiciones a la Ley de Ingresos Estimada.

5. Importe de las Reducciones Efectuadas: Anotar el importe de las disminuciones

a la Ley de Ingresos Estimada.

6. Ley de Ingresos Modificada Anual (E+A-R): Anotar el importe de las

adecuaciones presupuestarias que resultan de los incrementos y decrementos a la

Ley de Ingresos Estimada Anual.

7. Ley de Ingresos del Mes Modificada: Anotar el importe mensual de las

adecuaciones presupuestarias que resultan de los incrementos y decrementos a la

Ley de Ingresos Estimada del mes.

8. Ley de Ingresos del Mes Recaudada: Anotar el importe de la recaudación

efectuada en el mes.

9. Ley de Ingresos al Mes Modificada: Anotar el importe de la Ley de Ingresos

Estimada (incluidas las ampliaciones y reducciones) acumuladas al mes.




110

10. Ley de Ingresos al Mes Devengada: Anotar el importe del ingreso devengado

acumulado al mes.

11. Ley de Ingresos al Mes Recaudada: Anotar el importe del ingreso recaudado

acumulado al mes.

12. Ley de Ingresos por Ejecutar: Anotar el importe que resulta de la diferencia entre

la Ley de Ingresos Estimada Anual y la Ley de Egresos Recaudada al mes.

13. Fuente de Financiamiento: Anotar la fuente de financiamiento que corresponda al

origen del ingreso de acuerdo al Clasificador por Fuentes de Financiamiento

Municipales para el ejercicio Fiscal 2019, establecido en el Manual para la

Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio

Fiscal 2019.




111

1. Ingresos en Texto Plano

Se nombrará I0000201900.txt

I Ingresos 000 Número de la Entidad

2019 Indica el ejercicio fiscal

0 Clave para identificar a la Entidad

00 Indica el número del mes que se

está reportando

11

0

13

0

1 Cuenta (4 Columnas)

2 Concepto de la Cuenta (1 Columna)

3 Ley de Ingresos Estimada (1 Columna)

4 Importe de las Ampliaciones efectuadas (1 Columna)

5 Importe de las Reducciones efectuadas (1 Columna)

6 Ley de Ingresos Modificada Anual (E+A-R) (1 Columna)

7 Ley de Ingresos del Mes Modificada (1 Columna)

8 Ley de Ingresos del Mes Recaudada (1 Columna)

9 Ley de Ingresos al Mes Modificada (1 Columna)

10 Ley de Ingresos al Mes Devengada (1 Columna)

11 Ley de Ingresos al Mes Recaudada (1 Columna)

12 Ley de Ingresos por Ejecutar (1 Columna)

13 Fuente de Financiamiento por la cual se obtiene la recaudación (3 Columnas)

I0000201900

Fuente: Elaboración OSFEM.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

0

12

0

Este archivo se presenta de

manera mensual

https://www.google.com.mx/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=2ahUKEwit3Zjtlo3YAhUi6IMKHaTMBCkQjRx6BAgAEAY&url=https://www.taringa.net/posts/offtopic/9660189/El-mejor-convertor-de-archivos-on-line-Todos-los-formatos.html&psig=AOvVaw1mf5GQFlhh2P5xwz0sewLa&ust=1513467189894114




112

2. Egresos en Texto Plano E0000201900.txt


1. Localidad Beneficiada: Anotar el número (clave) de la población, comunidad o

colonia en la que se desarrollará el proyecto, de acuerdo a la información vigente,

en caso de beneficiar a toda la población se colocará cero.

2. Población Beneficiada: Anotar el porcentaje de la población que resulte

beneficiada con el proyecto presupuestado (No presentar porcentajes mayores a

100).

3. Dependencia General: Anotar el código de la Dependencia General, de acuerdo al

Catálogo de Dependencias Generales establecido en el Manual para la Planeación,

Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.

4. Dependencia Auxiliar: Anotar el código de la Dependencia Auxiliar, de acuerdo al

Catálogo de Dependencias Auxiliares establecido en el Manual para la Planeación,


5. Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto: Anotar

los códigos de Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto,

de acuerdo al catálogo de estructura programática establecido en el Manual para la


Fiscal 2019.

6. Fuente de Financiamiento: Anotar la fuente de financiamiento que corresponda a

la aplicación del gasto de acuerdo al Clasificador por Fuentes de Financiamiento

Municipales para el ejercicio Fiscal 2019, establecido en el Manual para la


Fiscal 2019.

7. Capítulo: Anotar la clave del capítulo de acuerdo al Clasificador por Objeto del

Gasto 2019.

8. Cuenta: Se anotará la clave numérica de las partidas de gasto (Concepto, Partida

Genérica y Específica), conforme al clasificador por objeto del gasto vigente.




113

9. Nombre del Capítulo, Concepto, Partida Genérica o Partida Específica: Anotar

la denominación del rubro del gasto correspondiente, de acuerdo al Clasificador por

Objeto del Gasto.

10. Presupuesto de Egresos Aprobado: Anotar el importe total asignado a cada

Dependencia General y Objeto del Gasto de tal forma que se identifique el costo

total del proyecto y sus subtotales por objeto del gasto.

11. Importe de las Ampliaciones Efectuadas: Anotar el importe de las ampliaciones o

adiciones al Presupuesto de Egresos Aprobado.

12. Importe de las Reducciones Realizadas: Anotar el importe de las disminuciones

al Presupuesto de Egresos Aprobado.

13. Presupuesto de Egresos Anual Modificado (PA+A-R): Anotar el importe de las

adiciones y reducciones al Presupuesto de Egresos Aprobado Anual.

14. Presupuesto de Egresos del Mes Modificado: Anotar el importe mensual de las

adecuaciones presupuestarias que resultan de los incrementos y decrementos al

Presupuesto de Egresos Aprobado del mes.

15. Presupuesto de Egresos del Mes Comprometido: Anotar el importe del egreso

comprometido del mes.

16. Presupuesto de Egresos del Mes Devengado: Anotar el importe del presupuesto

de egreso devengado del mes.

17. Presupuesto de Egresos del Mes Pagado: Anotar el importe del egreso pagado

del mes.

18. Presupuesto de Egresos del Mes Ejercido: Anotar el importe de las erogaciones

realizadas durante el mes (resulta de la sumatoria del presupuesto de egresos

comprometido, devengado y pagado).

19. Presupuesto de Egresos al Mes Modificado: Anotar el importe de las

adecuaciones presupuestarias que resultan de los incrementos y decrementos al

Presupuesto de Egresos Aprobado acumulado de enero a la fecha de la emisión

del reporte.

20. Presupuesto de Egresos al Mes Comprometido: Anotar el importe del egreso

comprometido acumulado al mes.




114

21. Presupuesto de Egresos al Mes Devengado: Anotar el importe del egreso

devengado acumulado al mes.

22. Presupuesto de Egresos al Mes Pagado: Anotar el importe del egreso pagado

acumulado al mes.

23. Presupuesto de Egresos al Mes Ejercido: Anotar la totalidad del presupuesto de

egresos erogado de enero a la fecha del reporte, el cual debe incluir los importes de

comprometido, devengado o pagado.

24. Presupuesto de Egresos por Ejercer: Anotar el importe de la diferencia entre el

Presupuesto de Egresos Anual Modificado y el total del Presupuesto de Egresos al

Mes Ejercido.




115

E0000201900

2. Egresos en Texto Plano

Se nombrará E0000201900.txt


E Egresos 000 Número de la Entidad



00 Indica el número del mes que se está

reportando Este archivo se presenta de

manera mensual

1 2 3 45 6

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

1 Localidad Beneficiada (1 Columna) 2 Población Beneficiada (1 Columna) 3 Dependencia General (1 Columna) 4 Dependencia Auxiliar (1 Columna) 5 Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto (6 Columnas) 6 Fuente de Financiamiento (3 Columnas) 7 Capítulo (1 Columna) 8 Cuenta [Concepto, Partida Genérica y Partida Específica] (1 Columna) 9 Nombre del Capítulo [Concepto, Partida Genérica y Partida Específica] (1 Columna) 10 Presupuesto de Egresos Aprobado (1 Columna) 11 Importe de las Ampliaciones efectuadas (1 Columna) 12 Importe de las Reducciones efectuadas (1 Columna) 13 Presupuesto de Egresos Anual Modificado [PA+A-R] (1 Columna) 14 Presupuesto de Egresos del Mes Modificado (1 Columna) 15 Presupuesto de Egresos del Mes Comprometido (1 Columna) 16 Presupuesto de Egresos del Mes Devengado (1 Columna) 17 Presupuesto de Egresos del Mes Pagado (1 Columna) 18 Presupuesto de Egresos del Mes Ejercido (1 Columna) 19 Presupuesto de Egresos al Mes Modificado (1 Columna) 20 Presupuesto de Egresos al Mes Comprometido (1 Columna) 21 Presupuesto de Egresos al Mes Devengado (1 Columna) 22 Presupuesto de Egresos al Mes Pagado (1 Columna) 23 Presupuesto de Egresos al Mes Ejercido (1 Columna) 24 Presupuesto de Egresos al Mes por Ejercer (1 Columna)





116

1. Localidad Beneficiada: Anotar el número (clave) de la población, comunidad o

colonia en la que se desarrollará el proyecto, de acuerdo a la información vigente,

en caso de beneficiar a toda la población se colocará cero.



100).




(Este campo no podrá presentarse sin datos).









Fiscal 2019.

6. No. de actividad: Anotar el número consecutivo de la actividad con relación a su

proyecto. (Deberá incluir todas las actividades con su respectivo proyecto).

7. Descripción de la actividad: Se anotará la descripción de cada una de las

actividades relevantes del proyecto. Es importante señalar que en este espacio

deberán ser consideradas sólo aquellas actividades de carácter sustantivo

que se reflejen en logros para el cumplimiento del proyecto correspondiente,

debiendo evitar la programación de metas adjetivas o aquellas que no tengan

relación directa con el alcance de dicho componente o actividad.

3. Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto en Texto Plano AM0000201900.txt





117

8. Unidad de medida: Se colocara la expresión con la cual es susceptible de medir

el producto o resultado de cada categoría programática (proyecto). Su

determinación debe proporcionar elementos de juicio al responsable, a fin de que

pueda ejercer un mejor análisis y evaluación de los resultados establecidos como

meta.

9. Meta Programada Anual: Anotar las metas anuales que se programaron en el

archivo de Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto Archivo

CM00002019.txt entregado en el paquete presupuestal 2019, (en caso de que las

metas anuales sean modificadas se deberá anexar el dictamen de

reconducción).

10. Meta Programada del Trimestre: Anotar las metas trimestrales que se

programaron en el archivo de Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto

Archivo CM00002019.txt entregado en el paquete presupuestal 2019.

11. Meta Alcanzada del Trimestre: Anotar el importe de las metas realizadas durante

el trimestre.

12. Variación Absoluta del Trimestre: Anotar el importe de la diferencia de la meta

alcanzada del trimestre respecto a la meta programada del trimestre (alcanzada-

programada).

13. Variación Porcentual del Trimestre: Anotar la variación porcentual del trimestre,

para obtener el resultado se divide la variación absoluta del trimestre entre la meta

programada del trimestre multiplicándolo por 100. (VAT/MPT*100).

14. Avance Acumulado a la Fecha: Anotar el importe de metas ejecutadas del

trimestre que se informa agregando las metas realizadas de trimestres anteriores

del mismo ejercicio fiscal.

15. Variación Absoluta Acumulada: Resulta del Avance Acumulado a la fecha menos

la Meta Programada Anual (ACF-MPA).

16. Variación Porcentual Acumulada: Anotar la variación porcentual acumulada, para

obtener el resultado se divide la variación absoluta acumulada entre la meta

programada anual multiplicándolo por 100. (VAA/MPA*100).




118

3. Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto en Texto Plano

Se nombrará AM0000201900.txt

Fuente: Elaboración OSFEM

AM Avance de Metas de

Actividad por Proyecto 000 Número de la Entidad



00 Indica el número del trimestre que se

está reportando Este archivo se deberá

presentar por trimestre

AM0000201900

1 Localidad Beneficiada (1 Columna) 2 Población Beneficiada (1 Columna) 3 Dependencia General (1 Columna) 4 Dependencia Auxiliar (1 Columna) 5 Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto (6 Columnas) 6 No. de Actividad (1 Columna) 7 Descripción de la Actividad (1 Columna) 8 Unidad de Medida (1 Columna) 9 Meta Programada Anual (1 Columna) 10 Meta Programada del Trimestre (1 Columna) 11 Meta Alcanzada del Trimestre (1 Columna) 12 Variación Absoluta del Trimestre (1 Columna) 13 Variación Porcentual del Trimestre (1 Columna) 14 Avance Acumulado a la Fecha (1 Columna) 15 Variación Absoluta Acumulada (1 Columna) 16 Variación Porcentual Acumulada (1 Columna)





119

4. Dictamen de Reconducción de Egresos en Texto Plano DRE0000201900.txt




100).













Fiscal 2019 (reportar sólo los proyectos que presentaron adecuaciones

presupuestarias de recurso).

5. Fuente de Financiamiento: Anotar la fuente de financiamiento que corresponda a

la aplicación del gasto por obra de acuerdo al Clasificador por Fuentes de

Financiamiento Municipales para el ejercicio Fiscal 2019, establecido en el Manual

para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el

Ejercicio Fiscal 2019.

6. Capítulo: Anotar la clave del capítulo según el Clasificador por Objeto del Gasto

2019.

7. Partida Específica de Gasto: Anotar la clave de la partida específica de gasto

según el Clasificador por Objeto del Gasto 2019.




120

8. Presupuesto de Egresos Aprobado: Anotar el importe del presupuesto de

egresos aprobado del proyecto al cual se le van a realizar las adecuaciones

presupuestarias (cancelación, reducción, ampliación o asignación de recursos).

9. Presupuesto de Egresos por Ejercer: Anotar el importe del presupuesto de

egresos que no se haya ejercido antes de realizar la solicitud de adecuación

presupuestaria.

10. Ampliación/Asignar: Anotar el importe de los proyectos que presentaron

ampliación o asignación de recurso.

11. Cancelar/Reducir: Anotar el importe de los proyectos que presentaron cancelación

o reducción de recurso.

12. Presupuesto de Egresos Modificado: Anotar el presupuesto de egresos

autorizado después de la aplicación de los movimientos de cancelación, reducción,

ampliación y asignación de recursos.




121

4. Dictamen de Reconducción de Egresos en Texto Plano

Se nombrará DRE0000201900.txt



está reportando

DRE Dictamen de

Reconducción de Egresos 000 Número de la Entidad



DRE0000201900

Este archivo únicamente se incluirá en el mes que exista reconducción y actualización programática presupuestal de recurso.

1 Dependencia General (1 Columna) 2 Dependencia Auxiliar (1 Columna) 3 Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto (6 Columnas) 4 Fuente de Financiamiento (3 Columnas) 5 Capítulo (1 Columna) 6 Partida Específica del Gasto (1 Columna) 7 Presupuesto de Egresos Aprobado (1 Columna) 8 Presupuesto de Egresos por Ejercer (1 Columna) 9 Ampliar / Asignar (1 Columna) 10 Cancelar / Reducir (1 Columna) 11 Presupuesto de Egresos Modificado (1 Columna)





122




(Este campo no podrá presentarse sin datos)









Fiscal 2019 (reportar sólo los proyectos que presentaron adecuaciones

presupuestarias de metas).

4. Número de Actividad: Anotar el número con el que se identifica la meta de

acuerdo al Programa Anual, reportado en el paquete presupuestal 2019 (sólo se

anotarán aquellas actividades a las que se apliquen adecuaciones

presupuestarias).

5. Descripción de la Actividad: Describir cada una de las actividades de las metas

que se van adecuar.

6. Unidad de Medida: Anotar la unidad de medida de la metas que se van adecuar.

7. Meta Programada Anual: Anotar la cantidad programada anual de la meta que se

va adecuar.

8. Actividades realizadas al trimestre: Anotar las metas realizadas al trimestre antes

de realizar la adecuación presupuestaria.

5. Dictamen de Reconducción de Metas de Actividad por Proyecto en Texto Plano DRMA0000201900.txt





123

9. Crear/Incrementar: Anotar el importe de los proyectos que presentaron creación o

incremento de metas.

10. Cancelar/Reducir: Anotar el importe de los proyectos que presentaron cancelación

o reducción de metas.

11. Meta Modificada: Anotar las metas programadas después de la aplicación de

creación, incrementar, cancelación y reducción de metas.

12. Calendario Modificado: En el caso de existir propuesta de modificación de la

programación anual de las metas de actividad, se deberá anotar el nuevo

calendario trimestral de la misma, considerando que este se debe adecuar a partir

del trimestre en que se haga la solicitud de adecuación, si no existe solicitud de

adecuación de la programación anual de la meta el calendario será el que quedo

establecido en el formato PbRM-02ª y archivo CM00002019.txt.




124

5. Dictamen de Reconducción de Metas de Actividad por Proyecto en Texto Plano

Se nombrará DRMA0000201900.txt



está reportando

DRMA Dictamen de

Reconducción de Metas de

Actividad por Proyecto

000 Número de la Entidad



Este archivo únicamente se incluirá en el trimestre que exista reconducción y actualización programática presupuestal de metas.

DRMA0000201900

1 Dependencia General (1 Columna) 2 Dependencia Auxiliar (1 Columna) 3 Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto (6 Columnas) 4 No. de Actividad (1 Columna) 5 Descripción de la Actividad (1 Columna) 6 Unidad de Medida (1 Columna) 7 Meta Programada Anual (1 Columna) 8 Actividades Realizadas al Trimestre (1 Columna) 9 Crear / Incrementar (1 Columna) 10 Cancelar / Reducir (1 Columna) 11 Meta Modificada (1 Columna) 12 al 15 Variación Absoluta del Trimestre





125

1. No. de Oficio: El registro que identifica el oficio de la solicitud de adecuación

programática-presupuestal.

2. Fecha: Con dos dígitos día, mes y año en que se elabora la solicitud de adecuación

programática presupuestal

3. 4 y 5. Identificación del Proyecto en el que (se cancela o reduce o que se

asigna o se amplía): Proyecto al que se le reducen recursos y en su caso metas

de actividad; así como aquel que se ve fortalecido mediante nuevas metas de

actividad y recursos, para estos apartados se deberá llenar lo siguiente:

4. Dependencia General: Señalar la clave y descripción de la dependencia general

de acuerdo al catálogo vigente incluido en Manual para la Planeación,

Programación y Presupuestación Municipal 2019

5. Dependencia Auxiliar: Señalar la clave y descripción de la dependencia auxiliar de

acuerdo al catálogo vigente incluido en Manual para la Planeación, Programación y

Presupuestación municipal.

6. Objetivo: Describir el objetivo del Programa presupuestario que previamente se

elaboró en el programa anual (formato PbRM-01b), el cual debe alinearse al PDM

vigente.

7. Proyecto: Es la categoría programática que se incluirá de acuerdo a la clave

señalada en la Clasificación Funcional Programática Municipal vigente, la cual se

encuentra incluida en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto

de Egresos Municipal.

6. Dictamen de Reconducción y Actualización Programatica Presupuestal para Resultados


Finalidad: Presentar la propuesta sobre la cancelación, traspaso externo; reducción o

ampliación de metas de actividad y recursos comprometidos en el Programa Anual a nivel

de proyecto, en el que se identifica la dependencia general y auxiliar, especificando el

impacto programático que generen los cambios. (Se gestiona para resultados).




126

8. Denominación: Es el nombre de acuerdo con la Clasificación Funcional

Programática Municipal vigente del proyecto al que se le cancelan, reducen,

amplían o asignan recursos y metas de actividad.

9. Presupuesto Autorizado: Se refiere al monto autorizado anual inicial del proyecto

al se le cancelan, reducen, amplían o asignan recursos.

10. Presupuesto por ejercer: Se refiere al monto de recursos que al momento de

realizar la solicitud de adecuación presupuestaria no se hayan ejercido.

11. Por cancelar o reducir o por ampliar o asignar: Se refiere al monto de recursos

que se solicitan para cualquier modalidad de adecuación presupuestaria.

12. Autorizado modificado: Se refiere al monto autorizado que resulte después de la

autorización y aplicación de los movimientos de cancelación, reducción, ampliación,

y asignación de recursos.

13. 8 y 9. Metas de actividad programadas y alcanzadas del proyecto a cancelar o

reducir: Se refiere a las metas de actividad que se tienen en el Programa Anual

vigente (el cómo dice) al momento de formular el dictamen.

14. Código: Es la representación numérica con la que se identifica la meta según el

Programa Anual. Descripción: Es la denominación de la acción de cada una de las

metas de actividad que se encuentran en el programa anual del proyecto

correspondiente.

15. Unidad de Medida: Es aquella que se encuentra en su programa anual para cada

una de las acciones.

16. Inicial: Cantidad programada anual de la meta inicial.




127

17. Avance: Se debe anotar el avance trimestral acumulado que se tenga a la fecha de

la solicitud de adecuación.

18. Modificada: Propuesta de adecuación de la programación anual de la meta.

19. Calendarización trimestral modificada: En caso de existir propuesta de

modificación en la programación anual de las metas de actividad, se deberá anotar

el nuevo calendario trimestral de la misma, considerando que este se debe adecuar

a partir del trimestre en que se haga la solicitud de adecuación, si no existe solicitud

de adecuación de la programación anual de la meta de actividad el calendario será

el que quedó establecido en el formato PbRM-02a. 10.

20. Justificación: Razón del movimiento a realizar, que puede ser:

21. De la cancelación o reducción de metas de actividad y presupuesto: Es la

descripción del porqué la modificación de metas de actividad y presupuesto,

señalando si ya se cumplió con el objetivo del proyecto, si existe un ahorro o bien si

dejó de ser prioridad el cumplimiento de las metas de actividad de este proyecto.

22. De la reasignación de recursos y metas de actividad al nuevo proyecto o al

que se va a incrementar: Especificar el impacto que se tendrá con la adición de

metas de actividad y recursos o la repercusión, de no ampliar los recursos y las

metas de actividad.

23. Identificación del origen de los recursos para la reasignación o asignación a

un nuevo proyecto: Señalar la procedencia de los recursos que se asignarán al

proyecto que se considera incrementar o crear.

24. Elabora, revisa, Vo. Bo y autoriza: Nombre, firma y cargo de quien elabora

(Dependencia General), revisa y da Vo. Bo. responsabilidad del titular de la Unidad

de Información, Planeación, Programación y Evaluación (UIPPE) y autoriza

(Tesorería) cuando sea movimiento presupuestal, en el caso de los movimientos

programáticos (cambio de metas de actividad) valida Tesorería y Autoriza UIPPE.




128

6. Dictamen de Reconducción y Actualización Programatica Presupuestal para

Resultados

Fuente: Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.

Este formato sólo se reportará cuando existan adecuaciones presupuestales en

recursos y/o metas, deberá presentarse digitalizado y con las firmas

correspondientes.




129

7. Avance del Programa Anual de Obras en Texto Plano APAO0000201900.txt



los códigos de Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto, de acuerdo al catálogo de estructura programática establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.

2. Fuente de Financiamiento: Anotar la fuente de financiamiento que corresponda a la aplicación del gasto por obra de acuerdo al Clasificador por Fuentes de Financiamiento Municipales para el ejercicio Fiscal 2019, establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019.

3. No. de Control: Anotar el número de obra que fue asignado previamente mediante oficio de autorización de recursos (este número de control deberá ser el mismo que se reportó en el Programa Anual de Obra entregado en el Paquete Presupuestal Municipal 2019).

4. Nombre de la Obra: Describir el nombre de la obra pública a ejecutar.

5. Tipo de Ejecución: Anotar si la obra pública se ejecutará por contrato, administración o será mixta.

6. Ubicación: Describir la localidad y ubicación exacta de la obra a realizar.

7. Población Beneficiada: Anotar el número de habitantes de la comunidad, localidad o municipio que se vean beneficiadas con la ejecución de la obra pública de que se trate.

8. Tipo de Adjudicación: Anotar en este apartado si la obra a ejecutarse fue asignada por licitación pública, por invitación restringida o por adjudicación directa.




130

9. Presupuesto Anual Autorizado: Anotar el total del recurso anual autorizado para la ejecución de la obra pública.

10. Presupuesto Autorizado del Trimestre: Anotar el monto del presupuesto autorizado para ejercer del trimestre.

11. Monto Ejercido del Trimestre: Anotar el importe que se haya erogado por concepto de la ejecución de la obra, dicho recurso corresponderá sólo del trimestre.

12. Avance Físico Porcentual de la Obra del Trimestre: Anotar el porcentaje físico de la obra pública (el porcentaje de construcción que lleva la obra) en el período trimestral que se emita el reporte.

13. Variación Absoluta del Trimestre: Anotar la cantidad resultante de la diferencia del Presupuesto Ejercido del Trimestre menos el Presupuesto Autorizado del Trimestre (MET-PAT).

14. Monto Ejercido al Trimestre: Anotar el importe ejercido que se haya erogado por concepto de la ejecución de la obra, agregando los resultados de trimestres anteriores del mismo ejercicio fiscal.

15. Avance Físico Porcentual al Trimestre: Anotar el porcentaje físico (el porcentaje de construcción que lleva la obra) del trimestre agregando los resultados de los trimestres anteriores del mismo ejercicio fiscal.

16. Variación Absoluta al Trimestre: En esta columna se anotará la diferencia que resulte del Monto Ejercido al Trimestre menos el Presupuesto Anual Autorizado.




131

7. Avance del Programa Anual de Obras en Texto Plano

Se nombrará APAO0000201900.txt



está reportando

Este archivo se deberá presentar por trimestre.

El archivo APAO0000201900.txt deberá incluir todas las

obras que se autorizaron en el Programa Anual de Obra,

en caso de que exista ampliación o reducción de recurso,

creación o cancelación de las obras, tendrá que informar a

este Órgano Técnico, enviando nuevamente su Programa

Anual de Obra y copia certificada del Acta de Cabildo u

Órgano Máximo de Gobierno donde se autorizan las

modificaciones a dicho programa.

El archivo del Avance del Programa Anual de Obra sólo

deberá ser presentado por las entidades que

presupuestaron Obra.

APAO Avance del Programa

Anual de Obras 000 Número de la Entidad



APAO0000201900 1 Finalidad, Función, Subfunción, Programa,

Subprograma y Proyecto (6 Columnas) 2 Fuente de Financiamiento (3 Columnas) 3 No. de Control (1 Columna) 4 Nombre de la Obra (1 Columna) 5 Tipo de Ejecución (1 Columna) 6 Ubicación (1 Columna) 7 Población Beneficiada (1 Columna) 8 Tipo de Adjudicación (1 Columna) 9 Presupuesto Anual Autorizado (1 Columna) 10 Presupuesto Autorizado del Trimestre (1 Columna) 11 Monto Ejercido del Trimestre (1 Columna) 12 Avance Físico Porcentual de la Obra del Trimestre (1 Columna) 13 Variación Absoluta del Trimestre (1 Columna) 14 Monto Ejercido al Trimestre (1 Columna) 15 Avance Físico Porcentual al Trimestre (1 Columna)

16 Variación Absoluta al Trimestre (1 Columna)





132

8. Estado Analítico de Ingresos

Formato: el archivo se presentará en .pdf y .txt

Finalidad: Su finalidad es conocer en forma periódica y confiable el comportamiento de

los ingresos públicos.

Asimismo, muestran la distribución de los ingresos del ente público de acuerdo con los

distintos grados de desagregación que presenta el Clasificador por Rubros de Ingresos y

el avance que se registra en las cuentas de orden presupuestarias, previo al cierre

presupuestario de cada periodo que se reporte.

Teniendo en cuenta que, de acuerdo con lo dispuesto por el artículo 38 de la Ley General

de Contabilidad Gubernamental y la norma ya emitida por el CONAC por la que se

aprueba el “Clasificador por Rubros de Ingresos”, el registro de los ingresos de los entes

públicos se efectuará en las cuentas establecidas por éste en las etapas que reflejen el

estimado, modificado, devengado y recaudado de los mismos. A continuación, se

presenta el Estado Analítico de Ingresos en su apertura mínima:




133

Est imadoA mpliaciones y

R educcionesM odif icado D evengado R ecaudado

( 1) ( 2 ) ( 3 = 1 + 2 ) ( 4 ) ( 5) ( 6 = 5 - 1 )

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y

Subvenciones, y Pensiones y Jubilaciones

Ingresos Derivados de Financiamiento

Tot al

Ingresos excedent es

Aprovechamientos

Ingresos por Ventas de Bienes , Prestación de

Servicios y Otros Ingresos

Part icipaciones, Aportaciones, Convenios,

Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal y

Fondos Dist intos de aportaciones

Impuestos

Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social

Contribuciones de M ejoras

Derechos

Productos

N ombre del Ent e Púb lico

Est ado A nalí t ico de Ingresos

D el X X X X al X X X X

R ubro de Ingresos

Ingreso

D if erencia

8. Estado Analítico de Ingresos

Fuente: CONAC

Formato e Instructivo de llenado emitido por el CONAC, disponible para descarga en el link

https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente.

La columna del ingreso devengado deberá coincidir con la del ingreso recaudado.

El formato se presentará por mes.

El formato deberá de contener las siguientes firmas:

Presidente Tesorero

https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente




134

8. Estado Analítico de Ingresos en Texto Plano

Se nombrará EAI0000201900.txt

Fuente: Elaboración OSFE

EAI Estado Analítico de

Ingresos 000 Número de la Entidad




está reportando

Este archivo se deberá presentar por mes.

El importe que se registre en la columna del ingreso devengado deberá corresponder al ingreso recaudado.

Para la elaboración de este archivo se considerará el instructivo de llenado del formato 8 Estado Analítico de Ingresos (descarga de instructivo en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente.)






135

9. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por

Objeto del Gasto


Finalidad: Su finalidad es realizar periódicamente el seguimiento del ejercicio de los

egresos presupuestarios. Dichos Estados deben mostrar, a una fecha determinada del

ejercicio del Presupuesto de Egresos, los movimientos y la situación de cada cuenta de

las distintas clasificaciones, de acuerdo con los diferentes grados de desagregación de las

mismas que se requiera.

Los estados e informes agregados, en general, tienen como propósito aportar información

pertinente, clara, confiable y oportuna a los responsables de la gestión política y

económica del Estado para ser utilizada en la toma de decisiones gubernamentales en

general y sobre finanzas públicas en particular, así como para ser utilizada por los

analistas y la sociedad en general.




136

Aproba doAmplia c ione s/

Re duc c ione sModific a do De ve nga do Pa ga do

1 2 3 = (1 + 2 ) 4 5 6 = ( 3 - 4 )

Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente

Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio

Remuneraciones Adicionales y Especiales

Seguridad Social

Otras Prestaciones Sociales y Económicas

Previsiones

Pago de Estímulos a Servidores Públicos

Materiales de Administración, Emisión de Documentos y Artículos

Ofic iales

Alimentos y Utensilios

Materias Primas y Materiales de Producción y Comercialización

Materiales y Artículos de Construcción y de Reparación

Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio

Combustibles, Lubricantes y Aditivos

Vestuario, Blancos, Prendas de Protección y Artículos Deportivos

Materiales y Suministros Para Seguridad

Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores

Servic ios Básicos

Servic ios de Arrendamiento

Servic ios Profesionales, Científicos, Técnicos y Otros Servic ios

Servic ios Financieros, Bancarios y Comerciales

Servic ios de Instalación, Reparación, Mantenimiento y

Conservación

Servic ios de Comunicación Social y Public idad.

Servic ios de Traslado y Viáticos

Servic ios Ofic iales

Otros Servic ios Generales

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público

Transferencias al Resto del Sector Público

Subsidios y Subvenciones

Ayudas Sociales

Pensiones y Jubilaciones

Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos

Transferencias a la Seguridad Social

Donativos

Transferencias al Exterior

Mobiliario y Equipo de Administración

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio

Vehículos y Equipo de Transporte

Equipo de Defensa y Seguridad

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas

Activos Biológicos

Bienes Inmuebles

Activos Intangibles

Obra Pública en Bienes de Dominio Público

Obra Pública en Bienes Propios

Proyectos Productivos y Acciones de Fomento

Inversiones Para el Fomento de Actividades Productivas.

Acciones y Partic ipaciones de Capital

Compra de Títulos y Valores

Concesión de Préstamos

Inversiones en Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos

Otras Inversiones Financieras

Provisiones para Contingencias y Otras Erogaciones Especiales

Partic ipaciones

Aportaciones

Convenios

Amortización de la Deuda Pública

Intereses de la Deuda Pública

Comisiones de la Deuda Pública

Gastos de la Deuda Pública

Costo por Coberturas

Apoyos Financieros

Adeudos de Ejercic ios Fiscales Anteriores (Adefas)

PRESIDENTE

TITULAR DE LA UIPPE O

EQUIVALENTE

TITULAR DE LA UIPPE O

EQUIVALENTE

TESORERO

Nombre de l Ente Públic o

Esta do Ana lí tic o de l Eje rc ic io de l Pre supue sto de Egre sos

Cla sific a c ión por Obje to de l Ga sto (Ca pí tulo y Conc e pto)

De l XXXX a l XXXX

Conc e pto

Egre sos

Sube je rc ic io

Inversiones Financieras y Otras Provisiones

Partic ipaciones y Aportaciones

Deuda Pública

Tota l de l Ga sto

Servic ios Personales

Materiales y Suministros

Servic ios Generales

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

Inversión Pública

Formato e Instructivo de llenado emitido por el CONAC, disponible para descarga en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente.

El importe que se registre en la columna del egreso devengado deberá coincidir con el

egreso ejercido.

El formato deberá de contener las siguientes firmas: Presidente Tesorero

9. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto

Fuente: CONAC





137

9. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en Texto Plano

Se nombrará EAEPE0000201900.txt


EAEPE Estado Analítico del

Ejercicio del Presupuesto de

Egresos




Este archivo se deberá presentar por mes.

El importe que se registre en la columna del egreso devengado deberá corresponder al egreso ejercido.

Para la elaboración de este archivo se considerará el instructivo de llenado del Formato 10 Estado Analítico de Ejercicio del Presupuesto de Egresos (descarga de instructivo en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente.)

Para la elaboración de este archivo se considerará el instructivo de llenado del Estado Analítico de Ingresos en PDF.


está reportando







138

10. Balance Presupuestario-LDF


Cuerpo del Formato

(a) Nombre del Ente Público: Este formato se presenta por cada uno de los Entes Públicos de las Entidades Federativas y Municipios, es decir, los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial; los organismos autónomos; los organismos descentralizados, empresas de participación estatal mayoritaria y fideicomisos, así como cualquier otro ente sobre el que las Entidades Federativas y los Municipios tengan control sobre sus decisiones o acciones. En el caso de la Ciudad de México, el Poder Ejecutivo incluye adicionalmente a sus alcaldías.

(b) Periodo de presentación: Este informe se presenta de forma trimestral acumulando cada periodo del ejercicio, con la desagregación de la información financiera ocurrida entre el inicio y el final del periodo, así como de manera anual, en la Cuenta Pública.

(c) Concepto: Muestra los componentes que determinan el Balance Presupuestario, Balance Presupuestario sin Financiamiento Neto, el Balance Primario, el Balance Presupuestario de Recursos Disponibles, el Balance Presupuestario de Recursos Disponibles sin Financiamiento Neto, el Balance Presupuestario de Recursos Etiquetados, y el Balance Presupuestario de Recursos Etiquetados sin Financiamiento Neto; a través de la identificación de los Ingresos Totales y Egresos Presupuestarios, así como del Financiamiento Neto.

(d) Estimado/Aprobado: Esta información se presentará en términos anualizados.

Recomendaciones específicas:

Los remanentes del ejercicio anterior deben ser parte de Efectivo y Equivalentes, dentro del Activo Circulante del Estado de Situación Financiera Detallado - LDF. Dichos remanentes deberán corresponder a ingresos efectivamente utilizados como fuente de financiamiento del gasto, es decir, no deberán ser considerados aquellos remanentes del ejercicio anterior que no fueron utilizados para el pago de algún concepto de egresos.

Cada Ente Público utilizará los conceptos que le son aplicables tanto para los ingresos y egresos, como respecto del Financiamiento Neto, por lo que en cada columna se consignarán los importes correspondientes, sin eliminar conceptos que no le sean aplicables al ente público, en este caso, se deberá anotar cero en las columnas de los conceptos que no sean aplicables.




139

Est imado / R ecaudado /

A probado ( d ) Pagado

A1. Ingresos de Libre Disposición

A2. Transferencias Federales Et iquetadas

A3. Financiamiento Neto

B1. Gasto No Et iquetado (sin incluir Amort ización de la Deuda Pública)

B2. Gasto Et iquetado (sin incluir Amort ización de la Deuda Pública)

C1. Remanentes de Ingresos de Libre Disposición aplicados en el periodo

C2. Remanentes de Transferencias Federales Et iquetadas aplicados en el periódo

A probado D evengado Pagado

E1. Intereses, Comisiones y Gastos de la Deuda con Gasto No Et iquetado

E2. Intereses, Comisiones y Gastos de la Deuda con Gasto Et iquetado

R ecaudado /

Pagado

F1. Financiamiento con Fuente de Pago de Ingresos de Libre Disposición

F2. Financiamiento con Fuente de Pago de Transferencias Federales Et iquetadas

G1. Amort ización de la Deuda Pública con Gasto No Et iquetado

G2. Amort ización de la Deuda Pública con Gasto Et iquetado

Est imado / R ecaudado /

A probado Pagado

A1. Ingresos de Libre Disposición

A3.1 Financiamiento Neto con Fuente de Pago de Ingresos de Libre Disposición (A3.1 = F1 – G1)

F1. Financiamiento con Fuente de Pago de Ingresos de Libre Disposición

G1. Amort ización de la Deuda Pública con Gasto No Et iquetado

B1. Gasto No Et iquetado (sin incluir Amort ización de la Deuda Pública)

C1. Remanentes de Ingresos de Libre Disposición aplicados en el periodo

V . B alance Presupuest ar io de R ecursos D isponib les ( V = A 1 + A 3 .1 – B 1 + C 1)

V I. B alance Presupuest ar io de R ecursos D isponib les sin F inanciamient o N et o ( V I = V – A 3 .1)

R ecaudado /

Pagado

A2. Transferencias Federales Et iquetadas

A3.2 Financiamiento Neto con Fuente de Pago de Transferencias Federales Et iquetadas (A3.2 = F2 – G2)

F2. Financiamiento con Fuente de Pago de Transferencias Federales Et iquetadas

G2. Amort ización de la Deuda Pública con Gasto Et iquetado

B2. Gasto Et iquetado (sin incluir Amort ización de la Deuda Pública)

C2. Remanentes de Transferencias Federales Et iquetadas aplicados en el periódo

V II. B alance Presupuest ar io de R ecursos Et iquet ados ( V II = A 2 + A 3 .2 – B 2 + C 2 )

V II I . B alance Presupuest ar io de R ecursos Et iquet ados sin F inanciamient o N et o ( V II I = V II – A 3 .2 )

C . R emanent es del Ejercicio A nt er io r ( C = C 1 + C 2 )

I . B alance Presupuest ar io ( I = A – B + C )

I I . B alance Presupuest ar io sin F inanciamient o N et o ( I I = I - A 3 )

C oncept oEst imado /

A probadoD evengado

C oncept o D evengado

C oncept o

C oncept o

N OM B R E D EL EN TE PÚ B LIC O ( a)

B alance Presupuest ar io - LD F

D el 1 de enero al X X de X X X X de 2 0 X N ( b )

( PESOS)

A . Ingresos To t ales ( A = A 1+A 2 +A 3 )

C oncept o ( c) D evengado

D evengado

II I . B alance Presupuest ar io sin F inanciamient o N et o y sin R emanent es del Ejercicio A nt er io r ( I I I= I I - C )

E. Int ereses, C omisiones y Gast os de la D euda ( E = E1+E2 )

IV . B alance Primario ( IV = I I I + E)

F . F inanciamient o ( F = F1 + F2 )

G. A mort ización de la D euda ( G = G1 + G2 )

A 3 . F inanciamient o N et o ( A 3 = F – G )

B . Egresos Presupuest ar ios1

( B = B 1+B 2 )

Est imado /

A probado

Formato e Instructivo de llenado emitido por el CONAC, disponible para descarga en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios_LDF.

Los importes que se registren en la columna del ingreso y egreso devengado deberán coincidir con el ingreso recaudado y el egreso ejercido.

El formato se presentará por

trimestre.


10. Balance Presupuestario

Fuente: Criterios para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.


Los importes que se registren en la columna del ingreso y egreso devengado deberán coincidir con el ingreso recaudado y el egreso ejercido.

El formato se presentará por trimestre.


https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios_LDF








140

10. Balance Presupuestario en Texto Plano

Se nombrará BP0000201900.txt


1 Concepto (1 Columna )

2 Estimado / Aprobado (1 Columna)

3 Devengado (1 Columna)

4 Recaudado / Pagado (1 Columna)

BP Balance Presupuestario





está reportando


Los importes que se registren en la columna del ingreso y egreso devengado deberán de coincidir con el ingreso recaudado y el

egreso ejercido.

Para la elaboración de este archivo se considerará el instructivo de llenado del Formato 12 Balance Presupuestario (descarga de instructivo en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente)







141

11. Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF


Cuerpo del Formato

(a) Nombre del Ente Público: Este estado analítico se presenta por cada uno de los Entes Públicos de las Entidades Federativas y Municipios, es decir, los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial; los organismos autónomos; los organismos descentralizados, empresas de participación estatal mayoritaria y fideicomisos, así como cualquier otro ente sobre el que las Entidades Federativas y los Municipios tengan control sobre sus decisiones o acciones. En el caso de la Ciudad de México, el Poder Ejecutivo incluye adicionalmente a sus alcaldías.

(b) Periodo de presentación: Este informe se presenta de forma trimestral acumulando cada periodo del ejercicio, con la desagregación de la información financiera ocurrida entre el inicio y el final del periodo que se informa, así como de manera anual, en la Cuenta Pública.

(c) Concepto: Muestra la clasificación de los ingresos a partir de la desagregación de Ingresos de Libre Disposición, Transferencias Federales Etiquetadas e Ingresos Derivados de Financiamientos.

(d) Estimado: Esta información se presentará en términos anualizados.

(e) Diferencia: Representa el importe obtenido de la diferencia entre el Ingreso Recaudado y el Ingreso Estimado.


Se consideran Excedentes de los Ingresos de Libre Disposición cuando la suma de las diferencias sea positiva.

Cada Ente Público utilizará los conceptos que le son aplicables de acuerdo a la clasificación de los ingresos y en cada columna se consignarán los importes correspondientes, por lo que no se deben eliminar conceptos que no le sean aplicables al ente público, en este caso, se deberá anotar cero en las columnas de los conceptos que no sean aplicables.

En los datos informativos, se consideran aquellos ingresos derivados de Financiamientos que tengan como Fuente de Pago Ingresos de Libre Disposición, en el caso del primer numeral; o como Fuente de Pago de Transferencias Federales Etiquetadas para el caso del segundo numeral. La suma de ambos rubros, debe coincidir con los Ingresos Derivados de Financiamientos indicados en el numeral romano III.




142


El importe que se registre en la columna del ingreso devengado deberá coincidir con el ingreso recaudado.

El formato se presentará

por trimestre.


11.Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF


A. Impuestos

B. Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social

C. Contribuciones de M ejoras

D. Derechos

E. Productos

F. Aprovechamientos

G. Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios

H. Part icipaciones

(H=h1+h2+h3+h4+h5+h6+h7+h8+h9+h10+h11)

h1) Fondo General de Part icipaciones

h2) Fondo de Fomento M unicipal

h3) Fondo de Fiscalización y Recaudación

h4) Fondo de Compensación

h5) Fondo de Extracción de Hidrocarburos

h6) Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios

h7) 0.136% de la Recaudación Federal Part icipable

h8) 3.17% Sobre Extracción de Petróleo

h9) Gasolinas y Diésel

h10) Fondo del Impuesto Sobre la Renta

h11) Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Ent idades

Federat ivas

I. Incent ivos Derivados de la Colaboración Fiscal (I=i1+i2+i3+i4+i5)

i1) Tenencia o Uso de Vehículos

i2) Fondo de Compensación ISAN

i3) Impuesto Sobre Automóviles Nuevos

i4) Fondo de Compensación de Repecos-Intermedios

i5) Otros Incent ivos Económicos

J. Transferencias

K. Convenios

k1) Otros Convenios y Subsidios

L. Otros Ingresos de Libre Disposición (L=l1+l2)

l1) Part icipaciones en Ingresos Locales

l2) Otros Ingresos de Libre Disposición

A. Aportaciones (A=a1+a2+a3+a4+a5+a6+a7+a8)

a1) Fondo de Aportaciones para la Nómina Educat iva y Gasto Operat ivo

a2) Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud

a3) Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social

a4) Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los M unicipios

y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal

a5) Fondo de Aportaciones M últ iples

a6) Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de

Adultos

a7) Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y

del Distrito Federal

a8) Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Ent idades

Federat ivas

B. Convenios (B=b1+b2+b3+b4)

b1) Convenios de Protección Social en Salud

b2) Convenios de Descentralización

b3) Convenios de Reasignación

b4) Otros Convenios y Subsidios

C. Fondos Dist intos de Aportaciones (C=c1+c2)

c1) Fondo para Ent idades Federat ivas y M unicipios Productores de

Hidrocarburos

c2) Fondo M inero

D. Transferencias, Subsidios y Subvenciones, y Pensiones y

Jubilaciones

E. Otras Transferencias Federales Et iquetadas

A. Ingresos Derivados de Financiamientos

D at os Inf o rmat ivos

1. Ingresos Derivados de Financiamientos con Fuente de Pago de

Ingresos de Libre Disposición

2. Ingresos Derivados de Financiamientos con Fuente de Pago de

Transferencias Federales Et iquetadas

3 . Ingresos D erivados de F inanciamient os ( 3 = 1 + 2 )

Ingresos de Lib re D isposición


Est ado A nalí t ico de Ingresos D et allado - LD F


( PESOS)

Ingreso

D if erencia ( e)C oncept o

( c)Est imado ( d )A mpliaciones/ ( R educciones)M od if icado D evengado R ecaudado

Ingresos Excedent es de Ingresos de Lib re D isposición

Transf erencias Federales Et iquet adas

I . To t al de Ingresos de Lib re D isposición

( I=A +B +C +D +E+F+G+H+I+J+K+L)

II . To t al de T ransf erencias Federales Et iquet adas ( I I = A + B + C + D + E)

I I I . Ing resos D erivados de F inanciamient os ( I I I = A )

IV . To t al de Ingresos ( IV = I + I I + I I I )







143

11. Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF en Texto Plano

Se nombrará EAIDLDF0000201900.txt


EAIDLDF Estado Analítico

de Ingresos Detallado-LDF 000 Número de la Entidad



00 Indica el número del trimestre que se está

reportando


El importe que se registre en la columna del ingreso devengado deberá coincidir con el ingreso recaudado.

Para la elaboración de este archivo se considerará el instructivo de llenado del formato 14 Estado Analítico de Ingresos Detallado-LDF (descarga de instructivo en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente)






144

12. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación por Objeto del Gasto



egresos presupuestarios de conformidad con los Artículos 4 y 58 de la LDF, los Entes

Públicos deben presentar lo dispuesto en este formato.

Cuerpo del Formato



(c) Concepto: Muestra la clasificación de los egresos a partir de la desagregación de Gasto No Etiquetado y Gasto Etiquetado. Estos formatos se integran por las distintas clasificaciones del egreso.

(d) Aprobado: Esta información se presentará en términos anualizados.

(e) Subejercicio: Representa el importe obtenido de la diferencia entre el Egreso Modificado y el Egreso Devengado.


En el formato de Clasificación por Objeto de Gasto, se debe reportar como dato informativo, la aportación al Fideicomiso de Desastres Naturales, tanto con recursos de Libre Disposición, como de Transferencias Federales Etiquetadas, según sea el caso, en el Capítulo 7000 Inversiones Financieras y Otras Provisiones.

Cada Ente Público utilizará los conceptos que le son aplicables de acuerdo a la clasificación de los egresos y en cada columna se consignarán los importes correspondientes, por lo que no se deben eliminar conceptos que no le sean aplicables al ente público, en este caso, se deberá anotar cero en las columnas de los conceptos que no sean aplicables.




145

12. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación por Objeto del Gasto

A pro bado (d)A mpliacio nes/

R educcio nesM o dif icado D evengado P agado

a1) Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente

a2) Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio

a3) Remuneraciones Adicionales y Especiales

a4) Seguridad Social

a5) Otras Prestaciones Sociales y Económicas

a6) Previsiones

a7) Pago de Estímulos a Servidores Públicos

b1) M ateriales de Administración, Emisión de Documentos y Artículos Oficiales

b2) Alimentos y Utensilios

b3) M aterias Primas y M ateriales de Producción y Comercialización

b4) M ateriales y Artículos de Construcción y de Reparación

b5) Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio

b6) Combustibles, Lubricantes y Aditivos

b7) Vestuario , B lancos, Prendas de Protección y Artículos Deportivos

b8) M ateriales y Suministros Para Seguridad

b9) Herramientas, Refacciones y Accesorios M enores

c1) Servicios Básicos

c2) Servicios de Arrendamiento

c3) Servicios Profesionales, Científicos, Técnicos y Otros Servicios

c4) Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales

c5) Servicios de Instalación, Reparación, M antenimiento y Conservación

c6) Servicios de Comunicación Social y Publicidad

c7) Servicios de Traslado y Viáticos

c8) Servicios Oficiales

c9) Otros Servicios Generales

d1) Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público

d2) Transferencias al Resto del Sector Público

d3) Subsidios y Subvenciones

d4) Ayudas Sociales

d5) Pensiones y Jubilaciones

d6) Transferencias a Fideicomisos, M andatos y Otros Análogos

d7) Transferencias a la Seguridad Social

d8) Donativos

d9) Transferencias al Exterior

e1) M obiliario y Equipo de Administración

e2) M obiliario y Equipo Educacional y Recreativo

e3) Equipo e Instrumental M édico y de Laboratorio

e4) Vehículos y Equipo de Transporte

e5) Equipo de Defensa y Seguridad

e6) M aquinaria, Otros Equipos y Herramientas

e7) Activos Bio lógicos

e8) Bienes Inmuebles

e9) Activos Intangibles

f1) Obra Pública en Bienes de Dominio Público

f2) Obra Pública en Bienes Propios

f3) Proyectos Productivos y Acciones de Fomento

g1) Inversiones Para el Fomento de Actividades Productivas

g2) Acciones y Participaciones de Capital

g3) Compra de Títulos y Valores

g4) Concesión de Préstamos

g5) Inversiones en Fideicomisos, M andatos y Otros Análogos

Fideicomiso de Desastres Naturales (Informativo)

g6) Otras Inversiones Financieras

g7) Provisiones para Contingencias y Otras Erogaciones Especiales

h1) Participaciones

h2) Aportaciones

h3) Convenios

i1) Amortización de la Deuda Pública

i2) Intereses de la Deuda Pública

i3) Comisiones de la Deuda Pública

i4) Gastos de la Deuda Pública

i5) Costo por Coberturas

i6) Apoyos Financieros

i7) Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS)

H. Participaciones y Aportaciones (H=h1+h2+h3)

I. Deuda Pública (I=i1+i2+i3+i4+i5+i6+i7)

I. Gasto N o Et iquetado ( I=A +B +C +D +E+F +G+H +I)

A. Servicios Personales (A=a1+a2+a3+a4+a5+a6+a7)

E. B ienes M uebles, Inmuebles e Intangibles (E=e1+e2+e3+e4+e5+e6+e7+e8+e9)

F. Inversión Pública (F=f1+f2+f3)

B. M ateriales y Suministros (B=b1+b2+b3+b4+b5+b6+b7+b8+b9)

C. Servicios Generales (C=c1+c2+c3+c4+c5+c6+c7+c8+c9)

D. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas (D=d1+d2+d3+d4+d5+d6+d7+d8+d9)

G. Inversiones Financieras y Otras Provisiones (G=g1+g2+g3+g4+g5+g6+g7)

C o ncepto (c)

Egreso s

Subejercicio (e)

N OM B R E D EL EN T E P ÚB LIC O (a)

Estado A nalí t ico del Ejercicio del P resupuesto de Egreso s D etallado - LD F

C lasif icació n po r Objeto del Gasto (C apí tulo y C o ncepto )

D el 1 de enero al XX de XXXX de 20XN (b)

(P ESOS)




146


A pro bado (d)A mpliacio nes/

R educcio nesM o dif icado D evengado P agado

C o ncepto (c)

Egreso s

Subejercicio (e)

N OM B R E D EL EN T E P ÚB LIC O (a)

Estado A nalí t ico del Ejercicio del P resupuesto de Egreso s D etallado - LD F

C lasif icació n po r Objeto del Gasto (C apí tulo y C o ncepto )

D el 1 de enero al XX de XXXX de 20XN (b)

(P ESOS)

a1) Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente

a2) Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio

a3) Remuneraciones Adicionales y Especiales

a4) Seguridad Social

a5) Otras Prestaciones Sociales y Económicas

a6) Previsiones

a7) Pago de Estímulos a Servidores Públicos

b1) M ateriales de Administración, Emisión de Documentos y Artículos Oficiales

b2) Alimentos y Utensilios

b3) M aterias Primas y M ateriales de Producción y Comercialización

b4) M ateriales y Artículos de Construcción y de Reparación

b5) Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio

b6) Combustibles, Lubricantes y Aditivos

b7) Vestuario , B lancos, Prendas de Protección y Artículos Deportivos

b8) M ateriales y Suministros Para Seguridad

b9) Herramientas, Refacciones y Accesorios M enores

c1) Servicios Básicos

c2) Servicios de Arrendamiento

c3) Servicios Profesionales, Científicos, Técnicos y Otros Servicios

c4) Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales

c5) Servicios de Instalación, Reparación, M antenimiento y Conservación

c6) Servicios de Comunicación Social y Publicidad

c7) Servicios de Traslado y Viáticos

c8) Servicios Oficiales

c9) Otros Servicios Generales

d1) Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público

d2) Transferencias al Resto del Sector Público

d3) Subsidios y Subvenciones

d4) Ayudas Sociales

d5) Pensiones y Jubilaciones

d6) Transferencias a Fideicomisos, M andatos y Otros Análogos

d7) Transferencias a la Seguridad Social

d8) Donativos

d9) Transferencias al Exterior

e1) M obiliario y Equipo de Administración

e2) M obiliario y Equipo Educacional y Recreativo

e3) Equipo e Instrumental M édico y de Laboratorio

e4) Vehículos y Equipo de Transporte

e5) Equipo de Defensa y Seguridad

e6) M aquinaria, Otros Equipos y Herramientas

e7) Activos Bio lógicos

e8) Bienes Inmuebles

e9) Activos Intangibles

f1) Obra Pública en Bienes de Dominio Público

f2) Obra Pública en Bienes Propios

f3) Proyectos Productivos y Acciones de Fomento

g1) Inversiones Para el Fomento de Actividades Productivas

g2) Acciones y Participaciones de Capital

g3) Compra de Títulos y Valores

g4) Concesión de Préstamos

g5) Inversiones en Fideicomisos, M andatos y Otros Análogos

Fideicomiso de Desastres Naturales (Informativo)

g6) Otras Inversiones Financieras

g7) Provisiones para Contingencias y Otras Erogaciones Especiales

h1) Participaciones

h2) Aportaciones

h3) Convenios

i1) Amortización de la Deuda Pública

i2) Intereses de la Deuda Pública

i3) Comisiones de la Deuda Pública

i4) Gastos de la Deuda Pública

i5) Costo por Coberturas

i6) Apoyos Financieros

i7) Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS)

P R ESID EN T E T ESOR ER O

III. T o tal de Egreso s ( III = I + II)

II. Gasto Et iquetado ( II=A +B +C +D +E+F +G+H +I)

E. Bienes M uebles, Inmuebles e Intangibles (E=e1+e2+e3+e4+e5+e6+e7+e8+e9)

F. Inversión Pública (F=f1+f2+f3)

G. Inversiones Financieras y Otras Provisiones (G=g1+g2+g3+g4+g5+g6+g7)

H. Participaciones y Aportaciones (H=h1+h2+h3)

I. Deuda Pública (I=i1+i2+i3+i4+i5+i6+i7)

A. Servicios Personales (A=a1+a2+a3+a4+a5+a6+a7)

B. M ateriales y Suministros (B=b1+b2+b3+b4+b5+b6+b7+b8+b9)

C. Servicios Generales (C=c1+c2+c3+c4+c5+c6+c7+c8+c9)

D. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas (D=d1+d2+d3+d4+d5+d6+d7+d8+d9)

T IT ULA R D E LA UIP P E O EQUIVA LEN T E

Formato e Instructivo de llenado emitido por el CONAC, disponible para descarga en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios _LDF.

El importe que se

registre en la columna del

egreso devengado deberá

coincidir con el egreso

ejercido.

La información se presentará por trimestre.


https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios%20%20_LDF





147

12. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación por Objeto del Gasto en Texto Plano

Se nombrará EAEPECOGLDF0000201900.txt


00 Indica el número del trimestre que se está

reportando

EAEPECOGLDF Estado Analítico

del Ejercicio del Presupuesto de

Egresos Detallado-LDF Clasificación

por Objeto del Gasto





El importe que se registre en la columna del egreso devengado deberá coincidir con el egreso ejercido.

Para la elaboración de este archivo se considerará

el instructivo de llenado del formato 16 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF (descarga de instructivo en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente)






148

13. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Administrativa


Finalidad: Su finalidad es realizar periódicamente el seguimiento del ejercicio de los egresos presupuestarios por Clasificación Administrativa de conformidad con los Artículos 4 y 58 de la LDF, los Entes Públicos deben presentar lo dispuesto en este formato.

Cuerpo del Formato











149

13. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Administrativa


A probado ( d )A mpliaciones/

( R educciones)M od if icado D evengado Pagado

I. Gast o N o Et iquet ado

( I=A +B +C +D +E+F+G+H)

A. Dependencia o Unidad Administrat iva 1

B. Dependencia o Unidad Administrat iva 2

C. Dependencia o Unidad Administrat iva 3

D. Dependencia o Unidad Administrat iva 4

E. Dependencia o Unidad Administrat iva 5

F. Dependencia o Unidad Administrat iva 6

G. Dependencia o Unidad Administrat iva 7

H. Dependencia o Unidad Administrat iva xx

I I . Gast o Et iquet ado

( II=A +B +C +D +E+F+G+H)

A. Dependencia o Unidad Administrat iva 1

B. Dependencia o Unidad Administrat iva 2

C. Dependencia o Unidad Administrat iva 3

D. Dependencia o Unidad Administrat iva 4

E. Dependencia o Unidad Administrat iva 5

F. Dependencia o Unidad Administrat iva 6

G. Dependencia o Unidad Administrat iva 7

H. Dependencia o Unidad Administrat iva xx

I I I . To t al de Egresos ( I I I = I + I I )

C oncept o ( c)

Egresos

Subejercicio ( e)


Est ado A nalí t ico del Ejercicio del Presupuest o de Egresos D et allado - LD F

C lasif icación A dminist rat iva


( PESOS)


El importe que se registre en la columna del egreso devengado deberá coincidir con el egreso

ejercido.


El formato deberá de contener las siguientes firmas:

Presidente Tesorero





150

13. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Administrativa en Texto Plano

Se nombrará EAEPECALDF0000201900.txt

1 2 3 4 5 6 7


1 Concepto (1Columna)

2 Egreso Aprobado (1 Columna)

3 Ampliaciones y Reducciones (1 Columna)

4 Egreso Modificado (1 Columna)

5 Egreso Devengado

6 Egreso Pagado

7 Subejercicio

00 Indica el número del trimestre que

se está reportando

EAEPECALDF Estado Analítico del

Ejercicio del Presupuesto de Egresos

Detallado-LDF Clasificación

Administrativa






Para la elaboración de este archivo se

considerará el instructivo de llenado del formato 18 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado Clasificación Administrativa-LDF (descarga de instructivo en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente)







151

14. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Funcional



egresos presupuestarios por Clasificación Funcional de conformidad con los Artículos 4 y

58 de la LDF, los Entes Públicos deben presentar lo dispuesto en este formato.

Cuerpo del Formato











152

14. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Funcional


Aproba do (d)Amplia c ione s/

(Re duc c ione s) Modific a do De ve nga do Pa ga do

a1) Legislación

a2) Justic ia

a3) Coordinación de la Política de Gobierno

a4) Relaciones Exteriores

a5) Asuntos Financieros y Hacendarios

a6) Seguridad Nacional

a7) Asuntos de Orden Público y de Seguridad Interior

a8) Otros Servic ios Generales

b1) Protección Ambiental

b2) Vivienda y Servic ios a la Comunidad

b3) Salud

b4) Recreación, Cultura y Otras Manifestaciones Sociales

b5) Educación

b6) Protección Social

b7) Otros Asuntos Sociales

c1) Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General

c2) Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza

c3) Combustibles y Energía

c4) Minería, Manufacturas y Construcción

c5) Transporte

c6) Comunicaciones

c7) Turismo

c8) Ciencia, Tecnología e Innovación

c9) Otras Industrias y Otros Asuntos Económicos

d1) Transacciones de la Deuda Publica / Costo Financiero de la Deuda

d2) Transferencias, Partic ipaciones y Aportaciones Entre Diferentes

Niveles y Ordenes de Gobierno

d3) Saneamiento del Sistema Financiero

d4) Adeudos de Ejercic ios Fiscales Anteriores

a1) Legislación

a2) Justic ia

a3) Coordinación de la Política de Gobierno

a4) Relaciones Exteriores

a5) Asuntos Financieros y Hacendarios

a6) Seguridad Nacional

a7) Asuntos de Orden Público y de Seguridad Interior

a8) Otros Servic ios Generales

b1) Protección Ambiental

b2) Vivienda y Servic ios a la Comunidad

b3) Salud

b4) Recreación, Cultura y Otras Manifestaciones Sociales

b5) Educación

b6) Protección Social

b7) Otros Asuntos Sociales

c1) Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General

c2) Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza

c3) Combustibles y Energía

c4) Minería, Manufacturas y Construcción

c5) Transporte

c6) Comunicaciones

c7) Turismo

c8) Ciencia, Tecnología e Innovación

c9) Otras Industrias y Otros Asuntos Económicos

d1) Transacciones de la Deuda Publica / Costo Financiero de la Deuda

d2) Transferencias, Partic ipaciones y Aportaciones Entre Diferentes

Niveles y Ordenes de Gobierno

d3) Saneamiento del Sistema Financiero

d4) Adeudos de Ejercic ios Fiscales Anteriores

P R ESID EN T E T IT ULA R D E LA UIP P E O EQUIVA LEN T E T ESOR ER O

Conc e pto (c )

Egre sos

Sube je rc ic io (e )

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO (a )

Esta do Ana lí tic o de l Eje rc ic io de l Pre supue sto de Egre sos De ta lla do - LDF

Cla sific a c ión Func iona l (Fina lida d y Func ión)

De l 1 de e ne ro Al XX de XXXX de 2 0 XN (b)

(PESOS)

III. Tota l de Egre sos (III = I + II)

I. Ga sto No Etique ta do (I=A+B+C+D)

A. Gobie rno (A=a 1+a 2 +a 3 +a 4 +a 5 +a 6 +a 7 +a 8 )

B. De sa rrollo Soc ia l (B=b1+b2 +b3 +b4 +b5 +b6 +b7 )

C. De sa rrollo Ec onómic o (C=c 1+c 2 +c 3 +c 4 +c 5 +c 6 +c 7 +c 8 +c 9 )

D. Otra s No Cla sific a da s e n Func ione s Ante riore s (D=d1+d2 +d3 +d4 )

II. Ga sto Etique ta do (II=A+B+C+D)

A. Gobie rno (A=a 1+a 2 +a 3 +a 4 +a 5 +a 6 +a 7 +a 8 )

B. De sa rrollo Soc ia l (B=b1+b2 +b3 +b4 +b5 +b6 +b7 )

C. De sa rrollo Ec onómic o (C=c 1+c 2 +c 3 +c 4 +c 5 +c 6 +c 7 +c 8 +c 9 )

D. Otra s No Cla sific a da s e n Func ione s Ante riore s (D=d1+d2 +d3 +d4 )


El importe que se

registre en la columna del

egreso devengado deberá

coincidir con el egreso

ejercido.



https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Criterios%20_LDF





153

14. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación Funcional en Texto Plano

Se nombrará EAEPECFLDF0000201900.txt



se está reportando

EAEPECALDF Estado Analítico del

Ejercicio del Presupuesto de Egresos

Detallado-LDF Clasificación

Administrativa




Este archivo se presenta de manera trimestral


Para la elaboración de este archivo se

considerará el instructivo de llenado del formato 20 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado Clasificación Funcional-LDF (descarga de instructivo en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente)







154

Cuerpo del Formato




Clasificación de Servicios Personales por Categoría, Formato 6 d). Este formato es presentado por cada Ente Público, el cual deberá incluir el importe de las partidas, independientemente del capítulo en donde se registren dentro de la contabilidad. Este formato tiene como objetivo conjuntar la información necesaria para validar el cumplimiento del Artículo 10, de la LDF al cierre de cada ejercicio. El Total del Gasto en Servicios Personales no necesariamente deberá coincidir con el renglón de Servicios Personales del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado, Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto).





15. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría



egresos presupuestarios por Clasificación Funcional de conformidad con los Artículos 4 y

58 de la LDF, los Entes Públicos deben presentar lo dispuesto en este formato.




155

15. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría


Aproba do (d)Amplia c ione s/

(Re duc c ione s) Modific a do De ve nga do Pa ga do

I. Ga sto No Etique ta do (I=A+B+C+D+E+F)

A. Personal Administrativo y de Servic io Público

B. Magisterio

C. Servic ios de Salud (C=c1+c2)

c1) Personal Administrativo

c2) Personal Médico, Paramédico y afín

D. Seguridad Pública

E. Gastos asociados a la implementación de nuevas

leyes federales o reformas a las mismas (E = e1 + e2)

e1) Nombre del Programa o Ley 1


F. Sentencias laborales definitivas

II. Ga sto Etique ta do (II=A+B+C+D+E+F)

A. Personal Administrativo y de Servic io Público

B. Magisterio

C. Servic ios de Salud (C=c1+c2)

c1) Personal Administrativo

c2) Personal Médico, Paramédico y afín

D. Seguridad Pública

E. Gastos asociados a la implementación de nuevas

leyes federales o reformas a las mismas (E = e1 + e2)



F. Sentencias laborales definitivas

III. Tota l de l Ga sto e n Se rvic ios Pe rsona le s (III

= I + II)

P R ESID EN T E T IT ULA R D E LA UIP P E O EQUIVA LEN T E T ESOR ER O

Conc e pto (c )

Egre sos

Sube je rc ic io (e )

NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO (a )

Esta do Ana lí tic o de l Eje rc ic io de l Pre supue sto de Egre sos De ta lla do - LDF

Cla sific a c ión de Se rvic ios Pe rsona le s por Ca te goría

De l 1 de e ne ro a l XX de XXXX de 2 0 XN (b)

(PESOS)


El importe que se registre en la columna del egreso devengado deberá coincidir con el egreso

ejercido.







156

15. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado-LDF Clasificación de Servicios Personales por Categoría en Texto Plano

Se nombrará EAEPECSPLDF0000201900.txt

Fuente: Elaboración OSF


se está reportando

EAEPECSPLDF Estado Analítico

del Ejercicio del Presupuesto de

Egresos Detallado-LDF Clasificación

de Servicios Personales por Categoría






Para la elaboración de este archivo se considerará el

instructivo de llenado del formato 22 Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Detallado Clasificación de Servicios Personales por Categoría-LDF (descarga de instructivo en el link https://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente)






157

1. Deberán presentarse sin encabezados.

2. Cada campo deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“”), y cada columna deberá

separarse con el símbolo pipe ( | ), el cual se obtiene presionando la tecla Alt + 124 (Código ASCII).

3. No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los Numéricos (Ejemplo: % $?).

4. Para las columnas que reflejen texto, las comillas (“”) solo se deberán incluir al inicio y final del texto.

5. En los archivos de Egresos y Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto (E0000201900.txt y AM0000201900.txt) se considerará en la Columna de Localidad Beneficiada claves numéricas y no texto, sin dejar espacios en blanco.

6. En los archivos de Egresos, Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto, Avance del Programa Anual de Obras (E0000201900.txt, AM0000201900.txt y APAO0000201900.txt) se deberá verificar que en la codificación de la estructura programática incluya el cero a la izquierda siendo en total 12 dígitos.

7. En el archivo de Ingresos (I0000201900.txt) deberá incluir todas las cuentas de la lista de ingresos, aun cuando no se presenten importes.

8. En todos los archivos que se integren con columnas que reflejen recurso o cantidad y no exista dicho importe tendrá que incluirse el cero.

9. En todos los archivos se deberá de respetar el número de columnas requerido.

10. En todos los archivos que contengan columnas que reflejen porcentaje, se deberá anotar sólo el número, evitando el uso del símbolo (%).

11. En el llenado de los archivos

EAI0000201900.txt EAEPE0000201900.txt BP0000201900.txt EAIDLDF0000201900.txt EAEPECOGLDF0000201900.txt EAEPECALDF0000201900.txt EAEPECFLDF0000201900.txt EAPECSPLDF0000201900.txt

Características Generales para los Archivos de Texto Plano

Se deberá considerar el instructivo de los formatos en PDF de acuerdo a lo establecido en estos Lineamientos.




158

1. Municipio: Anotar el nombre del municipio; seguido del número que le corresponde, por

ejemplo: Toluca,101.

2. DEL__ DE __ AL__DE__: Anotar el período que comprende al informe del estado comparativo presupuestal de ingresos. Ejemplo: del 01 al 31 de agosto de 2019.

3. Cuenta: Anotar el código de la partida conforme al catálogo de ingresos que

corresponda, de conformidad con lo establecido a partir de la vigencia de la presente guía.

4. Concepto: En esta columna se anotará el nombre específico de la cuenta que

genera el ingreso, considerando el nivel que le corresponde. Ejemplo: Estacionamiento en la Vía Pública y de Servicio Público.

5. Ley de Ingresos Estimada: Anotar en pesos el importe del monto anual autorizado

para cada concepto del ingreso.

6. Presupuesto del Mes: Esta columna se divide en dos partes

7. Modificado: el importe mensual de ingresos modificado, por cada concepto del ingreso, (incluidas las ampliaciones y deducciones del mes).

8. Recaudada: se anotará el monto de la recaudación en el mes (Ley de ingresos

recaudada).

9. Presupuesto Acumulado: Esta columna se divide en dos partes

10. Modificado: Se debe anotar el importe mensual acumulado de ingresos modificado, por cada concepto del ingreso (incluidas las ampliaciones y deducciones acumulados al mes)

11. Recaudada: Se anotará el monto de la recaudación acumulada al mes (Ley de

ingresos recaudada).

16. Estado Comparativo Presupuestal de Ingresos


Finalidad: Conocer la integración mensual por concepto de los ingresos, autorizados y recaudados, así como lo acumulado al mes autorizado y ejercido y su variación, de tal manera que permita analizar su comportamiento.




159

16. Estado Comparativo Presupuestal de Ingresos


PbR M 0 9 b

LEY D E

IN GR ESOS

M OD IF IC A D A

LEY D E

IN GR ESOS

R EC A U D A D A

LEY D E

IN GR ESOS

M OD IF IC A D A

LEY D E

IN GR ESOS

R EC A U D A D A

A B SOLU TA %

V A R IA C ION

SISTEM A D E C OOR D IN A C ION HA C EN D A R IA D EL ESTA D O D E M EX IC O C ON SU S M U N IC IPIOS

GU IA M ETOD OLÓGIC A PA R A EL SEGU IM IEN TO Y EV A LU A C ION D EL PLA N D E D ESA R R OLLO M U N IC IPA L V IGEN TE

SEGU IM IEN TO Y EV A LU A C IÓN D EL PR ESU PU ESTO B A SA D O EN R ESU LTA D OS M U N IC IPA L

ESTA D O C OM PA R A TIV O PR ESU PU ESTA L D E IN GR ESOS

EN TE PU B LIC O: N o .

C U EN TA C ON C EPTO

LEY D E

IN GR ESOS

EST IM A D A

PR ESU PU ESTO D EL M ES PR ESU PU ESTO A C U M U LA D O A L M ES

DEL_____DE____________AL_____DE____________DE 2019

LOGO H. AYUNTAMIENTO

SECRETARIOPRESIDENTE MUNICIPAL TESORERO MUNICIPAL

LOGO ORGANISMO

FECHA DE ELABORACIÓN DIA MES AÑO

SINDICO MUNICIPAL

La información se deberá presentar por mes.

El formato deberá presentar mínimo las firmas del Presidente, Secretario y Tesorero Municipal.




160

1. DEL__ DE __ AL__DE__: Anotar el período que comprende al informe del estado

comparativo presupuestal de ingresos. Ejemplo: del 01 al 31 de agosto de 2019.

2. Conocer el comportamiento del presupuesto ejercido en forma mensual por capítulo de gasto del ente, durante el ejercicio.

3. Cuenta: Anotar el código de la partida específica de acuerdo al clasificador por

objeto del gasto que corresponda, de conformidad con lo establecido; a partir de la vigencia del presente manual.

4. Concepto: En esta columna anotar el nombre específico de la cuenta que genera el egreso considerando el nivel que le corresponde.

5. Presupuesto Autorizado: Anotar por partida específica del gasto, en pesos, el

monto del presupuesto autorizado anual.

6. Modificado del mes: el importe mensual de ingresos modificado, por cada concepto del ingreso, (incluidas las ampliaciones y deducciones del mes).

7. Ejercido: En esta columna se reflejará el presupuesto ejercido del mes.

8. Modificado acumulado al mes: En esta columna se reflejará el presupuesto

autorizado (incluidas las ampliaciones y reducciones) del mes.

9. Ejercido acumulado al mes: En esta columna se reflejará el presupuesto ejercido del mes.

10. Modificado Acumulado al mes: En esta columna anotar el importe absoluto de la

variación entre el presupuesto acumulado y el ejercido, y en seguida el porcentaje que representa.

11. Absoluta: En esta columna se reflejará la variación que resulte entre el presupuesto acumulado modificado y el total de presupuesto de egresos.

12. %: En esta columna se reflejará el porcentaje que resulte de dividir la variación absoluta entre el presupuesto acumulado modificado.

17. Estado Comparativo Presupuestal de Egresos


Finalidad: Conocer el comportamiento del presupuesto ejercido en forma mensual por capítulo de gasto del ente, durante el ejercicio.




161

13. Apartado de Firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indica. En cada caso se deberá anotar la profesión y nombre completo de cada servidor público municipal, colocar el sello correspondiente.

14. Fecha de Elaboración: Anotar el día, mes y año en el cual se elabora el estado comparativo presupuestal de ingresos.

17. Estado Comparativo Presupuestal de Egresos


PbR M 10 c ESTA D O C OM PA R A TIV O PR ESU PU ESTA L D E EGR ESOS

M OD IF IC A D O EJER C ID O M OD IF IC A D O EJER C ID O A B SOLU TA %

V A R IA C ION

SISTEM A D E C OOR D IN A C ION HA C EN D A R IA D EL ESTA D O D E M EX IC O C ON SU S M U N IC IPIOS

GU IA M ETOD OLÓGIC A PA R A EL SEGU IM IEN TO Y EV A LU A C ION D EL PLA N D E D ESA R R OLLO M U N IC IPA L V IGEN TE

SEGU IM IEN TO Y EV A LU A C IÓN D EL PR ESU PU ESTO B A SA D O EN R ESU LTA D OS M U N IC IPA L

EN TE PU B LIC O: N o .

C U EN TA C ON C EPTOPR ESU PU ESTO

A U TOR IZA D O

PR ESU PU ESTO D EL M ES PR ESU PU ESTO A C U M U LA D O A L M ES

DEL_____DE____________AL_____DE____________DE 2019

LOGO H. AYUNTAMIENTO

TITULAR DE LA UIPPE O EQUIVALENTEPRESIDENTE MUNICIPAL TESORERO MUNICIPAL

LOGO ORGANISMO

FECHA DE ELEABORACIÓN DIA MES AÑO

La información se deberá presentar por mes.

El formato deberá presentar mínimo las firmas del Presidente, Secretario y Tesorero Municipal.




162

18. Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Inmuebles

Formato: el archivo se presentará en .pdf y .xsl

Finalidad: Registrar las adquisiciones y/o bajas de bienes inmuebles realizadas durante el mes que corresponda.

1. Municipio: Anotar el nombre del Municipio.

2. Número: Anotar el número que corresponde al ente municipal de conformidad al

Catálogo de Municipios y Organismos Descentralizados establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal (vigente).

3. Entidad: Marcar con una "x" en el recuadro, según corresponda.

4. Fecha: Anotar la fecha del mes que se reporta, iniciando con día, mes y año.

5. Número Progresivo: Anotar el número consecutivo de los bienes adquiridos durante el

mes.

6. Cuenta y Subcuenta: Anotar el número de cuenta y subcuenta de acuerdo a la Lista de Cuentas establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (vigente).

7. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta contable que corresponda, de

acuerdo al Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (vigente).

8. Nombre del Inmueble: Anotar el nombre con el que se identifica el bien inmueble.

9. Ubicación: Anotar la dirección donde se encuentra el bien inmueble.

10. Medidas y Colindancias: Anotar las medidas y colindancias del bien inmueble.

11. Superficie: Anotar el total de la superficie del bien inmueble en metros cuadrados.

12. Superficie Construida: Anotar la cantidad de la superficie construida del bien

inmueble en metros cuadrados.

13. Fecha de Adquisición: Anotar el día, mes y año en que se adquirió el bien.

14. Valor de Adquisición: Anotar el valor del bien inmueble a la fecha de adquisición, el cual no deberá ser menor al valor catastral.

15. Uso: Anotar el uso o destino para el cual se adquirió el bien inmueble.




163

16. Fecha del Contrato: Anotar la fecha del contrato que avala la adquisición del bien inmueble.

17. Modalidad de Adquisición: Anotar si el inmueble se adquirió por compra, donación,

expropiación u otro medio.

18. Póliza: Anotar el tipo, número y fecha de la póliza donde se realizó el registro contable

19. Fecha del Movimiento: Anotar la fecha de alta o baja contable del bien inmueble según corresponda.

20. Comentarios: Anotar aspectos relevantes relacionados con el bien inmueble.

21. Firmas: Anotar el nombre, cargo, firma y sello de los servidores públicos responsables.

Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario, Tesorero y Contralor.

ODAS: Director General, Director de Finanzas y Contralor.

DIF: Presidente, Director General, Tesorero Contralor.

IMCUFIDE: Director General, Director de Finanzas y Contralor.

IMJUVE: Director General, Director de Finanzas y Contralor.




164

18. Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Inmuebles


Los terrenos y edificios se consideraran como activos independientes

AYUNTAM IENTO 4.- FECHA:

1.- MUNICIPIO: DIF

2.- NÚMERO : ODAS

IM CUFIDE

M AVICI

IM JUVE

5 7 8 9 11 12 13 14 15 16 17 20

NUM .NOM BRE S UP ERFI C I E S UP ERFI C I E FECHA DE M ODALI DAD DE

P ROG. DEL I NM UEBLE NORTE S UR ORI ENTE P ONI ENTE ( M 2 ) CONS TRUI DA

( M 2 )ADQUI S I C I ÓN ADQUI S I C I ÓN TI P O NÚM ERO FECHA ALTA BAJ A

PRESIDENTE MUNICIPAL (21) SINDICO MUNICIPAL (21) SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO (21) TESORERO MUNICIPAL (21) CONTRALOR MUNICIPAL (21)

CUENTA S UBCUENTANOM BRE DE LA

CUENTA UBI CACI ÓN

M EDI DAS Y COLI NDANCI AS

REPORTE MENSUAL DE MOVIMIENTOS DE BIENES INMUEBLES

6 10 18 19

3.- Entidad

FECHA DEL

CONTRATO

P ÓLI ZA FECHA DEL M OVI M I ENTO

COM ENTARI OSVALOR DE

AQUI S I C I ÓN US O

LOGO DEL ENTE

FIZCALIZABLE




165

19. Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles


Finalidad: Registrar las adquisiciones y/o bajas de bienes muebles realizadas durante el

mes que corresponda.

1. Municipio: Anotar el nombre del municipio.

2. Número: Anotar el número que corresponde al ente municipal de conformidad al Catálogo de

Municipios y Organismos Descentralizados establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal (vigente).


4. Fecha: Anotar la fecha iniciando con día, mes y año del mes que se reporta.

5. Número Progresivo: Anotar el número consecutivo de los bienes adquiridos durante el mes.


7. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta contable que corresponda, de acuerdo al Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (vigente).

8. Número de Inventario: Anotar el número de inventario asignado a cada uno de los bienes, conforme a la norma vigente.

9. Nombre del Mueble: Anotar el nombre del bien mueble de forma individual.

10. Marca: Anotar la marca del bien mueble. (En caso de que algunos bienes no cuenten con marca, se deberá especificar el motivo en la columna de comentarios).

11. Modelo: Anotar el modelo del bien mueble. (En caso de que algunos bienes no cuenten con modelo, se deberá especificar el motivo en la columna de comentarios).

12. Número de Serie: Anotar el número de serie del bien mueble.

13. Factura: Anotar el número, fecha, nombre del proveedor y costo del bien mueble.




166

14. Póliza: Anotar el tipo, número y fecha de las pólizas relacionadas con el alta o baja contable del bien mueble según corresponda.

15. Fecha de Movimiento: Anotar la fecha de alta o baja del bien mueble.

16. Área Responsable: Anotar el nombre de la unidad administrativa a la que está asignado el bien mueble.

17. Comentarios: Anotar los aspectos relevantes del bien mueble.




DIF: Presidente, Director General, Tesorero, Contralor.



MAVICI: Director General, Director de Finanzas y Contralor.




167

19. Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles


Las adquisiciones de bienes muebles con un costo igual o mayor a 70 veces el valor de la Unidad de Medida y Actualización (UMA) se deberá considerar como un aumento al activo de acuerdo a lo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.

AYUNTAMIENTO 4.- FECHA:

1.- MUNICIPIO: DIF

2.- NÚMERO: ODAS

IMCUFIDE

MAVICI

IMJUVE

5 7 8 9 10 11 12 16 17

N ÚM . N ÚM ER O D E N OM B R E N ÚM ER O D E

P R OG IN VEN T A R IO D EL M UEB LE SER IE N ÚM ER O F EC H A P R OVEED OR C OST O T IP O N ÚM ER O F EC H A A LT A B A JA

REPORTE MENSUAL DE MOVIMIENTOS DE BIENES MUEBLES

6 13 14 15

3.- ENTIDAD

C UEN T A SUB C UEN T AN OM B R E D E

LA C UEN T A M A R C A M OD ELO

PÓLIZA FECHA DE MOVIMIENTOÁ R EA

R ESP ON SA B LECOMENTARIOS

FACTURA

PRESIDENTE MUNICIPAL (18) SINDICO MUNICIPAL(18) SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO(18) TESORERO MUNICIPAL(18) CONTRALOR MUN ICIPAL(18)

LOGO DEL ENTE

FIZCALIZABLE




168

20. Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles de Bajo Costo


Finalidad: Registrar las adquisiciones y/o bajas de bienes muebles de bajo costo realizadas durante el mes que corresponda.





4. Fecha: Anotar la fecha iniciando con día, mes y año del mes que se reporta.

5. Número Progresivo: Anotar el número consecutivo de los bienes adquiridos durante el

mes.

6. Partida del Gasto : Anotar el número de la partida de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (vigente).

7. Concepto de la Partida del Gasto: Anotar el nombre de la partida por objeto del

gasto.

8. Número de Inventario: Anotar el número de inventario asignado a cada uno de los bienes muebles de bajo costo.

9. Nombre del Mueble: Anotar el nombre del bien mueble de bajo costo de forma

individual.

10. Marca: Anotar la marca del bien mueble de bajo costo.

11. Modelo: Anotar el modelo del bien mueble de bajo costo.

12. Número de Serie: Anotar el número de serie del bien mueble de bajo costo.


14. Pólizas: Anotar el tipo, número y fecha de las pólizas relacionadas con el registro contable.




169

15. Movimientos: Anotar la fecha de alta o baja del bien mueble.

16. Comentarios: Anotar los aspectos relevantes del bien mueble. 17. Firmas: Anotar el nombre, cargo, firma y sello de los servidores públicos responsables.



DIF: Presidente, Director General, Tesorero Contralor.







170

20. Reporte Mensual de Movimientos de Bienes Muebles de Bajo Costo


Las adquisiciones de bienes muebles con un costo igual o mayor a 35 veces el valor de la Unidad de Medida y Actualización (UMA) pero menor de 70,

deberán incorporarse al control administrativo patrimonial, de acuerdo a lo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.

AYUNTAMIENTO 4.- FECHA:

1. MUNICIPIO: DIF

ODAS

IMCUFIDE

MAVICI

IMJUVE

5 6 7 8 9 10 11 12 16

N ÚM . N ÚM ER O D E N OM B R E N ÚM ER O D E

P R OG IN VEN T A R IO D EL M UEB LE SER IE N ÚM ER O F EC H A P R OVEED OR C OST O T IP O N ÚM ER O F EC H A A LT A B A JA

REPORTE MENSUAL DE MOVIMIENTOS DE BIENES MUEBLES DE BAJO COSTO

2. NÚMERO: 3.- ENTIDAD

13 14 15

P A R T ID A

D EL GA ST O

C ON C EP T O

D E LA

P A R T ID A D EL

GA ST O

M A R C A M OD ELO

FACTURA PÓLIZA FECHA DE MOVIMIENTO

COMENTARIOS

PRESIDENTE MUNICIPAL (17) SINDICO MUNICIPAL(17) SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO (17) TESORERO MUNICIPAL(17) CONTRALOR MUNICIPAL (17)

LOGO DEL ENTE

FISCALIZABLE




171

21. Inventario de Bienes Inmuebles

Formato: el archivo se presentará en .pdf, .xsl y .txt

Finalidad: Registrar las adquisiciones y/o bajas de bienes muebles de bajo costo realizadas durante el mes que corresponda.





4. Fecha: Anotar la fecha iniciando con día, mes y año del semestre que se reporta.

5. Número Progresivo: Anotar el número consecutivo de los bienes inmuebles de la

entidad.




8. Nombre del Inmueble: Anotar el nombre con el que se identifica el bien inmueble.

9. Ubicación: Anotar la dirección donde se encuentra el bien inmueble.

10. Localidad: Anotar la localidad donde se encuentra el bien inmueble.

11. Medidas y Colindancias: Anotar las medidas y colindancias del bien inmueble

12. Superficie: Anotar el total de la superficie del bien inmueble en metros cuadrados.

13. Superficie Construida: Anotar la cantidad de la superficie construida del bien

inmueble en metros cuadrados.

14. Fecha de Adquisición: Anotar el día, mes y año en que se adquirió el bien.

15. Valor de Adquisición: Anotar el valor del bien inmueble a la fecha de adquisición, el cual no deberá ser menor al valor catastral.




172

16. Uso: Anotar el uso o destino para el cual se adquirió el bien inmueble.

17. Documento que Acredita la Posesión: Anotar el documento que ampare la posesión del inmueble.

18. Número de Escritura y/o Fecha del Contrato: Anotar el número de la escritura

pública y/o fecha del contrato.

19. Número del Registro Público de la Propiedad: Anotar el número del registro público de la propiedad.

20. Clave Catastral: Anotar el número que corresponda al padrón catastral del bien

inmueble.

21. Valor Catastral: Anotar el valor del bien inmueble asignado por el área de catastro.

22. Modalidad de Adquisición: Anotar si el inmueble se adquirió por compra, donación, expropiación u otro medio.

23. Póliza: Anotar el tipo, número y fecha de la póliza donde se realizó el registro contable.

24. Fecha de Alta: Anotar la fecha de alta del bien inmueble.

25. Depreciación: Anotar el tiempo de vida útil del bien, porcentaje, importe mensual y

acumulado por bien. (Aplica para la cuenta 1233)

26. Comentarios: Anotar aspectos relacionados con el bien inmueble.

27. Firmas: Anotar el nombre y cargo, e incluir la firma y sello de los servidores públicos en la última hoja del reporte.










173

21. Inventario de Bienes Inmuebles


La depreciación solamente se aplicará para la cuenta 1233 Edificios no Habitacionales, por lo que refiere al valor de adquisición y catastral el formato a utilizar será de número.

El total de la depreciación acumulada deberá coincidir con lo registrado en la cuenta 1261 de la Balanza de Comprobación. Información semestral Junio y Diciembre.

AYUNTAM IENTO

1.- M UNICIPIO: DIF 4.- FECHA:

2.- NÚM ERO: ODAS

IM CUFIDE

M AVICI

IM JUVE

5 7 8 9 10 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 24 26

NÚM .NOM BRE S UP ERFI C I E S UP ERFI C I E FECHA DE VALOR M ODALI DAD DE

P ROG. DEL I NM UEBLE NORTE S UR ORI ENTE P ONI ENTE ( M 2 ) CONS TRUI DA

( M 2 )ADQUI S I C I ÓN CATAS TRAL ADQUI S I C I ÓN TI P O NÚM ERO FECHA

TI EM P O DE

VI DA ÚTI L% M ENS UAL ACUM ULADA

PRESIDENTE MUNICIPAL (27)

3.- ENTIDAD

CONTRALOR MUNICIPAL (27)

I N V E N T A R I O D E B I E N E S I N M U E B L E S

6 11 23 25

NÚM ERO DEL

REGI S TRO

P UBLI CO DE LA

P ROP I EDAD

CLAVE CATAS TRAL CUENTA SUBCUENTA NOMBRE DE LA CUENTA UBI CACI ÓN LOCALI DAD

M EDI DAS Y COLI NDANCI AS

VALOR DE

ADQUI S I C I ÓN US O

DOCUM ENTO

QUE

ACREDI TA

LA

P OS ES I ÓN

NÚM ERO DE

ES CRI TURA

Y/ O FECHA

DEL

CONTRATO

P ÓLI ZA

FECHA DE

ALTA

DEP RECI ACI ÓN

COM ENTARI OS

SÍNDICO MUNICIPAL (27) SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO (27) TESORERO MUNICIPAL(27)

LOGO DEL ENTE FISCALIZABLE




174

21. Inventario de Bienes Inmuebles en Texto Plano

Se nombrará IBI0000201900.txt

IBI Inventario Bienes

Inmuebles 000 Número de la Entidad


0 Clave para

identificar a la

Entidad


se está reportando


Características a considerar para generar el archivo

Sin encabezados. Cada campo deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“”) y cada columna deberá separarse con el símbolo pipe ( | ) Deberá contener las columnas que se indican para el archivo (sin aumentar ó disminuir). Cuando no exista importe en la columna, se incluirá el cero. No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los numéricos (Ejemplo: %, $, ?).

El archivo se incluirá en el disco 2 únicamente en los meses de Junio y Diciembre, para la integración de las columnas deberá considerar el instructivo de llenado que se encuentra anexo, el cual aplica para Excel y texto plano.





175


2. Número: Anotar el número que corresponde al ente municipal de conformidad al Catálogo de Municipios y Organismos Descentralizados establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal (vigente).



5. Número Progresivo: Anotar el número consecutivo de los bienes muebles de la

entidad.

6. Cuenta y Subcuenta: Anotar el número de cuenta y subcuenta de acuerdo a la Lista de Cuentas establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. (vigente).



8. Número de Inventario: Anotar el número de inventario asignado a cada uno de los

bienes.

9. Nombre del Resguardatario: Anotar el nombre del servidor público responsable del bien mueble.

10. Nombre del Mueble: Anotar el nombre del bien mueble de forma individual.

11. Marca: Anotar la marca del bien mueble.

12. Modelo: Anotar el modelo del bien mueble.

13. Número de Serie: Anotar el número de la serie del bien mueble.


22. Inventario de Bienes Muebles


Finalidad: Registrar los bienes muebles con los que cuenta la entidad municipal.




176

15. Pólizas: Anotar el tipo, número y fecha de las pólizas relacionadas con el registro contable.

16. Fecha de Movimiento de Alta: Anotar la fecha de alta del bien mueble.

17. Área Responsable: Anotar el nombre de la unidad administrativa a la que está asignado el bien mueble.

18. Depreciación: Anotar el tiempo de vida útil del bien, porcentaje, importe mensual y acumulado por bien.

19. Comentarios: Anotar los aspectos relevantes del bien mueble.




DIF: Presidente, Director General, Tesorero y Contralor.







177



El total de la depreciación acumulada deberá coincidir con lo registrado en la cuenta 1263 de la Balanza de Comprobación.

Información semestral Junio y Diciembre.

AYUNTAM IENTO

DIF

1.- M UNICIPIO: ODAS 4.- FECHA:

2.- NÚM ERO: IM CUFIDE

M AVICI

IM JUVE

5 7 8 9 10 11 12 13 16 17 19

N ÚM ER O F EC H A P R OVEED OR C OST O T IP O N ÚM ER O F EC H AT IEM P O D E

VID A ÚT IL % M EN SUA L A C UM ULA D A

______________________ ___________________________ _____________________________ ___________________________

C OM EN T A R IOS

3.- ENTIDAD

SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO (20) CONTRALOR MUNICIPAL (20)

N ÚM .

P R OG.C UEN T A SUB C UEN T A N OM B R E D E LA C UEN T A

N ÚM ER O D E

IN VEN T A R IO

I N V E N T A R I O D E B I E N E S M U E B L E S

6 14 15 18

M OD ELON ÚM ER O

D E SER IE

N OM B R E D EL

R ESGUA R D A T A R IO

D EP R EC IA C IÓN

PRESIDENTE MUNICIPAL (20) SINDICO MUNICIPAL (20) TESORERO MUNICIPAL (20)

FACTURA PÓLIZAF EC H A D E

M OVIM IEN T O D E

A LT A

Á R EA

R ESP ON SA B L

E

N OM B R E D EL

M UEB LEM A R C A





178

22. Inventario de Bienes Muebles en Texto Plano

Se nombrará IBI0000201900.txt

IBM Inventario Bienes

Muebles 000 Número de la Entidad


0 Clave para

identificar a la

Entidad


se está reportando









179


2. Número: Anotar el número que corresponde al ente municipal de conformidad al Catálogo de Municipios y Organismos Descentralizados establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal (vigente).



5. Número Progresivo: Anotar el número consecutivo de los bienes muebles de bajo

costo de la entidad.

6. Partida del Gasto: Anotar el número de la partida por objeto del gasto, de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (vigente).

7. Concepto de la Partida del Gasto: Anotar el nombre de la partida por objeto del

gasto.

8. Número de Inventario: Anotar el número de inventario asignado a cada uno de los bienes muebles de bajo costo.

9. Nombre del Mueble: Anotar el nombre del bien mueble de bajo costo de forma

individual.

10. Marca: Anotar la marca del bien mueble de bajo costo.

11. Modelo: Anotar el modelo del bien mueble.

12. Número de Serie: Anotar el número de serie del bien mueble de bajo costo.

13. Factura: Anotar el número, fecha, nombre del proveedor y costo del bien mueble de bajo costo.

14. Pólizas: Anotar el tipo, número y fecha de las pólizas relacionadas con el registro

contable.

23. Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo


Finalidad: Registrar los bienes muebles de bajo costo con los que cuenta la entidad.




180

15. Movimiento de Alta: Anotar la fecha de alta del bien mueble de bajo costo

16. Área Responsable: Anotar el nombre de la unidad administrativa a la que está asignado el bien mueble de bajo costo.

17. Comentarios: Anotar los aspectos relevantes del bien mueble de bajo costo.











181




AYUNTAM IENTO

1.- M UNICIPIO: DIF 4.- FECHA

2.- NUM ERO: ODAS

IM CUFIDE

M AVICI

IM JUVE

5 6 7 8 9 10 11 12 15 16 17

NUM ERO FECHA P ROVEEDOR COS TO TI P O NUM ERO FECHA

CONTRALOR MUNICIPAL (18)

M OVI M I ENTO DE

ALTA

ÁREA

RES P ONS ABLECOM ENTARI OS

PRESIDENTE MUNICIPAL (18) SINDICO MUNICIPAL (18) SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO (18) TESORERO MUNICIPAL (18)

M ARCA M ODELONUM ERO DE

S ERI E

FACTURA P ÓLI ZA

I n v e n t a r i o de B I E N E S M U E B L E S DE BAJO COSTO

13 14

3.- ENTIDAD

NUM . P ROG.P ARTI DA DEL

GAS TO

CONCEP TO DE LA P ARTI DA DEL

GAS TO

NÚM ERO DE

I NVENTARI ONOMBRE DEL MUEBLE





182

23. Inventario de Bienes Muebles de Bajo Costo en Texto Plano

Se nombrará IBMBC0000201900.txt

5.- Número Progresivo (1 columna)

6.- Partida del Gasto (1 columna)

7.- Concepto de la Partida del Gasto (1 columna)

8.- Número de Inventario (1 columna)

9.- Nombre de Mueble (1 columna)

10.- Marca (1 columna)

11.- Modelo (1 columna)

12.- Número de Serie (1 columna)

13.-Factura (4 Columnas)

14.- Pólizas (3 columnas)

15.- Movimientos (1 columna)

16.- Área Responsable (1 Columna)

17.- Comentarios (1 Columna)

00 Indica el número del trimestre

que se está reportando

IBMBC Inventario Bienes

Muebles de Bajo Costo 000 Número de la Entidad


0 Clave para identificar

a la Entidad









183

1. Logo del ente: Se colocará el topónimo del ente fiscalizable.

2. Nombre del Ente: Anotar el nombre del ente municipal que corresponda Ayuntamiento, Organismo Descentralizado u otro, seguido del nombre del municipio.

3. Cuenta: Anotar el número de cuenta del activo no circulante que se afecta de acuerdo a la Lista de Cuentas establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. (Vigente).

4. Al__de___de___: Anotar la fecha de corte de la conciliación iniciando con día, mes y año del semestre que corresponda.

5. Subcuenta: Anotar el número de la subcuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien mueble patrimonial.

6. Número de Inventario: Anotar el número de inventario asignado a los bienes.

7. Nombre del Bien: Anotar el nombre del bien mueble de forma individual.

8. Costo Registrado en el Inventario: Anotar el costo unitario del bien mueble registrado en el inventario.

9. Número: Anotar el número de la póliza o factura relacionada con el registro contable del bien.

10. Fecha: Anotar la fecha de la póliza o factura.

24. Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de los Bienes Muebles e Inmuebles


Finalidad: Comparar los registros contables-administrativos de los bienes muebles con la

finalidad de identificar las partidas conciliatorias.




184

11. Costo: Anotar el costo unitario de cada bien registrado en la póliza o factura.

12. Sobrante: Anotar la diferencia positiva entre el costo registrado en el inventario menos el costo en póliza (8 -11).

13. Faltante: Anotar la diferencia negativa entre el costo registrado en el inventario menos el costo en póliza (8 -11).

14. Supuestos: Anotar el supuesto que corresponda a cada uno de los bienes muebles a conciliar.

I. Bienes muebles localizados con registro contable-administrativo. II. Bienes muebles localizados con registro contable no considerados en el inventario.

III. Bienes muebles sin registro contable-administrativo. IV. Bienes muebles localizados con registro en el inventario no considerados en contabilidad. V. Bienes muebles no localizados con registro contable-administrativo.

VI. Bienes muebles no localizados con registro en el inventario no considerados en contabilidad. VII. Bienes muebles no localizados con registro contable no considerados en el inventario. VIII. Saldos contables no integrados. IX. Bienes muebles con registro contable-administrativo con un costo menor a 70 UMAS. (a la fecha de su

adquisición) X. Bienes registrados en el inventario con un costo mayor en contabilidad.

XI. Bienes registrados en el inventario con un costo menor en contabilidad.

15. Totales: Anotar la suma total de las cantidades registradas en cada una de las

columnas que representan valores según corresponda.

16. Firmas: Anotar el nombre y firma de la persona que elaboró la conciliación, así como el nombre y firma del tesorero municipal.




185

24. Hoja de Trabajo para la Conciliación Físico Contable de los Bienes Muebles e Inmuebles

Información semestral Junio y Diciembre. Para el llenado de las columnas 8, 11, 12 y 13, que corresponden a valores, el formato de celdas a utilizar será de número. Para el llenado de la columna 14, se deberán considerar los supuestos siguientes;

I. Bienes muebles localizados con registro contable-administrativo.

II. Bienes muebles localizados con registro contable no considerados en el inventario. III. Bienes muebles sin registro contable-administrativo. IV. Bienes muebles localizados con registro en el inventario no considerados en contabilidad. V. Bienes muebles no localizados con registro contable-administrativo.

VI. Bienes muebles no localizados con registro en el inventario no considerados en contabilidad. VII. Bienes muebles no localizados con registro contable no considerados en el inventario.

VIII. Saldos contables no integrados. IX. Bienes muebles con registro contable-administrativo con un costo menor a 70 UMAS. (a la fecha de su adquisición). X. Bienes registrados en el inventario con un costo mayor en contabilidad.

XI. Bienes registrados en el inventario con un costo menor en contabilidad.

(1)

CUENTA: (3) AL ______ DE _______________ DE ________ (4)

NÚMERO FECHA COSTO SOBRANTE FALTANTE

(5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14)

TOTALES (15) (15) (15) (15)

ELABORÓ TESORERO MUNICIPAL

(16) (16)

LEVANTAMIENTO FÍSICO REGISTRO CONTABLE

HOJA DE TRABAJO PARA LA CONCILIACIÓN FÍSICO-CONTABLE DE BIENES MUEBLES

LOGO DEL

ENTENOMBRE DEL ENTE (2)

DIFERENCIAS

SUPUESTOS

SUB CUENTANÚMERO DE

INVENTARIO

NOMBRE

DEL BIEN

COSTO

REGISTRADO

EN EL

INVENTARIO

PÓLIZA O FACTURA




186

1. Logo del ente: Se colocará el topónimo del ente fiscalizable

2. Nombre del Ente: Anotar el nombre del ente municipal que corresponda ejemplo:

Ayuntamiento, Organismo Descentralizado u otro, seguido del nombre del municipio.

3. Cuenta: Anotar el número de cuenta del activo no circulante afectada al registrar el bien mueble patrimonial, de acuerdo a la Lista de Cuentas establecida en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. (Vigente a la fecha de corte de la conciliación).

4. Fecha: Anotar día, mes y año correspondiente a la elaboración de la conciliación.

5. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta contable que corresponda de


6. Importe Total en el Inventario: Anotar el total del costo registrado en el inventario de

la cuenta correspondiente a la fecha de la conciliación.

7. Más: Anotar la suma de los importes de los supuestos que se describen en el punto 8 (los datos deberán coincidir con lo registrado en la Hoja de Trabajo).

8. Bienes Muebles Localizados con Registro Contable No Considerados en el

Inventario: Anotar el importe total de los bienes muebles localizados que no están registrados en el inventario de bienes muebles, (los datos deberán coincidir con lo registrado en la Hoja de Trabajo).

Bienes Muebles No Localizados con Registro Contable No Considerados en el

Inventario: Anotar el importe total de los bienes muebles localizados que no están registrados en el inventario de bienes muebles, (los datos deberán coincidir con lo registrado en la Hoja de Trabajo).

Saldos Contables No Integrados: Anotar el saldo registrado contablemente de forma

consolidada (no se identifica el detalle de los bienes).

Bienes Registrados en el Inventario con un Costo menor al Reconocido en Contabilidad: Anotar la diferencia negativa que resulte entre el costo registrado en el inventario menos el costo en póliza o factura.

25. Conciliación Físico-Contable del Inventario de Bienes Muebles


Finalidad: Identificar las diferencias entre los importes registrados en el Inventario de Bienes Muebles y los reflejados en contabilidad a una fecha determinada.




187

9. Menos: Anotar la suma de los importes de los supuestos que se describen en el 10, (los datos deberán coincidir con lo registrado en la Hoja de Trabajo).

10. Bienes Muebles Localizados con Registro en el Inventario No Considerados en

Contabilidad: Anotar el importe total de los bienes muebles localizados que no están registrados en contabilidad, (los datos deberán coincidir con lo registrado en la Hoja de Trabajo).

Bienes Muebles No Localizados con Registro en el Inventario No Considerados

en la Contabilidad: Anotar el importe total de los bienes muebles no localizados que no están registrados en la contabilidad, (los datos deberán coincidir con lo registrado en la Hoja de Trabajo).

Bienes Registrados en el Inventario con un Costo mayor al Reconocido en

Contabilidad: Anotar la diferencia positiva que resulte entre el costo registrado en el inventario menos el costo en póliza o factura.

11. Saldo Final en Inventario de Bienes Muebles: Anotar el resultado de la operación

aritmética de los importes registrados en el punto 6 más el punto 7 menos el punto 9.

12. Firmas: Anotar el nombre, cargo y firma del titular del Tesorero, así como del responsable del Control Patrimonial.




188

25. Conciliación Físico-Contable del Inventario de Bienes Muebles



NOMBRE DEL ENTE:

CUENTA: _____________________________________(3)

FECHA :

NOMBRE DE LA CUENTA : _______________________(5)

$ (6)

(7) MAS:

I I . BIENES MUEBLES LOCALIZADOS CON REGISTRO CONTABLE NO CONSIDERADOS EN EL INVENTARIO $ (8)

VII. BIENES MUEBLES NO LOCALIZADO CON REGISTRO CONTABLE NO CONSIDERADOS EN EL INVENTARIO $ (8)

VIII. SALDOS CONTABLES NO INTEGRADOS $ (8)

XI. BIENES REGISTRADOS EN EL INVENTARIO CON UN COSTO MENOR AL RECONOCIDO EN CONTABILIDAD $ (8)

SUBTOTAL $

(9) MENOS:

IV. BIENES MUEBLES LOCALIZADOS CON REGISTRO EN EL INVENTARIO NO CONSIDERADOS EN CONTABILIDAD $ (10)

VI. BIENES MUEBLES NO LOCALIZADOS CON REGISTRO EN EL INVENTARIO NO CONSIDERADOS EN CONTABILIDAD $ (10)

X. BIENES REGISTRADOS EN EL INVENTARIO CON UN COSTO MAYOR AL RECONOCIDO EN CONTABILIDAD $ (10)

SUBTOTAL $

$ (11)

LOGO DEL ENTE

(1)

CONCILIACIÓN FISICO - CONTABLE DEL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES

(12)

RESPONSABLE DEL CONTROL PATRIMONIAL

(2)

(4)

(12)

IMPORTE TOTAL EN EL INVENTARIO

SALDO FINAL EN INVENTARIO DE BIENES MUEBLES

TESORERO MUNICIPAL




189

1. Municipio y Clave: Nombre y clave (número que proporciona la Subdirección de Participaciones a Municipios, de la Secretaría de Finanzas Estatal) del Municipio que presenta la información.

2. Mes y Año que Informa: Anotar el mes y el año al que corresponde la información que

se proporciona.

3. Padrón Inicial del Mes: Anotar el número de cuentas registradas en el padrón al iniciar el mes de los predios clasificados como urbanos, semiurbanos y rústicos. Se deben incluir todas las cuentas, tanto al corriente de pago como las que se encuentran en rezago.

4. Altas Padrón del Mes: Señalar el número de cuentas que se dan de alta en el mes por

ejemplo subdivisiones, detección de contribuyentes omisos y reclasificación en el tipo de predios; en este último caso se debe registrar el cambio correspondiente (ejemplo: de rústico a semiurbano y semiurbano a urbano).

5. Bajas Padrón del Mes: Señalar el número de cuentas que se dan de baja del padrón

en el mes, por ejemplo depuración de padrones o reclasificaciones en el tipo de predio, en este último caso deberá registrarse el cambio respectivo (ejemplo de rústico a semiurbano y semiurbano a urbano).

6. Padrón Actualizado: El total se obtiene de las cantidades resultantes de sumar al

renglón 3 el renglón 4, y de restarle el renglón 5, en cada una de las columnas de urbano, semiurbano y rústico. Siendo este el padrón inicial del mes siguiente.

7. Urbano: Anotar en las columnas correspondientes el número de cuentas cobradas y el

valor de la recaudación obtenida en el mes y el acumulado.

8. Semiurbano: Anotar en las columnas correspondientes el número de cuentas cobradas y el valor de la recaudación obtenida en el mes y el acumulado.

9. Rustico: Anotar en las columnas correspondientes el número de cuentas cobradas y el

valor de la recaudación obtenida en el mes y el acumulado.

10. Agrícola: Anotar en las columnas correspondientes el número de cuentas cobradas y el valor de la recaudación obtenida en el mes y el acumulado.

11. Forestales y Acuícolas: Anotar en las columnas correspondientes el número de

cuentas cobradas y el valor de la recaudación obtenida en el mes y el acumulado.

26. Información Mensual sobre la Recaudación del Impuesto Predial





190

12. Totales: Suma de las columnas señaladas en los numerales 7 al 11, el número de cuentas cobradas y el valor de la recaudación obtenida; la suma de las cantidades deben coincidir con la suma de las asentadas en el numeral 20 TOTALES (SUMAS).

Nota: Los datos proporcionados en los numerales 7 al 11 corresponden a las cantidades efectivamente cobradas por impuesto predial en el año de calendario, incluyendo los recargos, multas, gastos de ejecución, intereses, indemnizaciones, subsidios o reducciones que en su caso se otorguen.

13. Impuesto: Señalar en las columnas respectivas el número de cuentas cobradas y el

importe de la recaudación obtenida en el mes y el acumulado por impuesto predial.

Nota: Cuando el mismo contribuyente efectúe el pago de más de un período e incluya tanto corriente como rezago, o el pago se realice bimestral o semestral, se debe contabilizar como una sola cuenta.

14. Recargos: Señalar en las columnas respectivas el importe efectivamente percibido en

el mes y el acumulado como indemnización por falta de pago oportuno.

15. Multas: Señalar en las columnas respectivas el importe efectivamente percibido en el mes y el acumulado por concepto de multas.

16. Gastos de Ejecución: Señalar en las columnas respectivas el importe percibido en el

mes y el acumulado por gastos de ejecución.

17. Indemnizaciones: Señalar en las columnas respectivas el importe percibido en el mes y el acumulado por concepto del 20% que deben pagar los contribuyentes por la devolución de cheques.

18. Bonificaciones: Señalar en las columnas respectivas el importe total de las

bonificaciones otorgadas en el mes y el acumulado a los contribuyentes, exclusivamente por pago anual anticipado, así como a favor de pensionados, jubilados, discapacitados, personas de la tercera edad, viudas sin ingresos fijos y a contribuyentes cumplidos que determina la Ley de Ingresos.

19. Subtotal: Se obtiene de la suma de los conceptos 13 al 17 así como la resta del 18.

20. Totales (A+E), (B+F), (C+G) y (D+H)




191

26. Información Mensual sobre la Recaudación del Impuesto Predial




192

1. Municipio y Clave: Nombre y clave (número que proporciona esta dependencia) del Municipio que presenta la información.

2. Mes y Año que Informa: Anotar el mes y el año al que corresponde la información que

se proporciona.

3. Padrón Inicial del Mes: Anotar el número de cuentas registradas en el padrón inicial del mes de acuerdo con sus características, con medidor y sin medidor y por tipo doméstico y no doméstico. Se deben incluir todas las cuentas, tanto al corriente de pago y las que se encuentran en rezago.

4. Altas al Padrón en el Mes: Anotar el número de cuentas que se dan de alta al padrón

durante el mes, por ejemplo nuevas tomas, detección de contribuyentes omisos y reclasificación en el tipo de toma; en este último caso se debe registrar el cambio correspondiente (ejemplo: con medidor a sin medidor y de doméstico a no doméstico o viceversa).

5. Bajas al Padrón en el Mes: Anotar el número de cuentas que se dan de baja en el

padrón durante el mes, por depuración de padrones o reclasificaciones en el tipo de toma, en este último caso deberá registrarse el cambio respectivo (ejemplo: con medidor a sin medidor y de doméstico a no doméstico o viceversa).

6. Padrón Actualizado: Las sumas se obtienen automáticamente de las cantidades

resultantes de sumar al renglón 3 el renglón 4, y de restarle el renglón 5, por cada tipo de cuenta. Dicho total será el padrón inicial del mes siguiente (excepto el padrón inicial de enero de cada año).

7. Domestico: Anotar en las columnas correspondientes a tomas de uso doméstico, con

medidor y sin medidor, el número de cuentas cobradas y la recaudación total obtenida en el mes y el acumulado; tanto por suministro de agua correspondiente al ejercicio que se informa como al rezago de ejercicios anteriores.

8. No Domestico: Anotar en las columnas correspondientes a tomas de uso no

doméstico, con medidor y sin medidor, el número de cuentas cobradas y la recaudación total obtenida en el mes y el acumulado; tanto por suministro de agua correspondiente al ejercicio que se informa como al rezago de ejercicios anteriores.

9. Totales: Las sumas se obtienen automáticamente de la suma de las columnas

señaladas en los numerales 7 y 8; la suma de los montos señalados con medidor y sin medidor debe coincidir con la suma de las cantidades asentadas en el numeral 10 (Suministro de agua potable).

27. Información Mensual sobre la Recaudación por Derechos de Agua Potable





193

Nota: Los datos proporcionados en los numerales 7 al 9 corresponden a las cantidades efectivamente cobradas por consumo de agua en el año de calendario, excluyendo los recargos, multas, gastos de ejecución, conexiones, reconexiones, alcantarillado, intereses, indemnizaciones, subsidios y reducciones que en su caso se otorguen. En el supuesto de haber descontado algún importe de la recaudación por concepto de bonificaciones o concesiones, éste se sumará a las cantidades efectivamente cobradas.

10. Suministro de Agua Potable: Señalar en las columnas respectivas el número de

cuentas cobradas y el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción I del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

Nota: Cuando el mismo contribuyente efectúe el pago de más de un período e incluya tanto corriente como rezago, o el pago se realice bimestralmente, se debe contabilizar como una sola cuenta.

11. Drenaje y Alcantarillado: Señalar en las columnas respectivas el número de cuentas

cobradas y el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción III del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

12. Autorización de Derivaciones: Señalar en las columnas respectivas el número de

cuentas cobradas y el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción IV del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

13. Conexión de la Toma para el Suministro de Agua en Bloque Proporcionada Por

Autoridades Municipales o sus Descentralizadas y Conexión de Agua y Drenaje: Señalar en las columnas respectivas el número de cuentas cobradas y el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción VI y XII del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

14. Recepción de los Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o Manejo y

Conducción: Señalar en las columnas respectivas el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción VII del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

15. Instalación de Aparatos Medidores de Agua: Señalar en las columnas respectivas el

importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción IX del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

16. Reparación de Aparatos Medidores de Consumo de Agua: Señalar en las columnas

respectivas el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción VIII del Código Financiero del Estado de México y Municipios.




194

17. Por el Control para el Establecimiento de los Sistemas de Agua Potable y de Alcantarillado en Conjuntos Urbanos y Lotificación para Condominio- Señalar en las columnas respectivas el número de cuentas cobradas y el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción V del Código Financiero del Estado de México y Municipios

18. Suministro de Agua en Bloque Proporcionada por Autoridades Municipales o sus Descentralizadas a Conjuntos Urbanos y Lotificaciones Para Condominio: Señalar en las columnas respectivas el número de cuentas cobradas y el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción II del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

19. Reconexión o Restablecimiento a los Sistemas de Agua Potable: Señalar en las

columnas respectivas el importe de la recaudación obtenida por este concepto en el mes y el acumulado; determinado en el artículo 129 fracción XI del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

20. Carga Agua en Pipas: Señalar en las columnas respectivas el importe efectivamente percibido en el mes por carga de agua en pipas en el mes y el acumulado. (No debe incluir permisos otorgados a particulares).

21. Bonificaciones: Señalar en las columnas respectivas el importe total de las

bonificaciones otorgadas en el mes y el acumulado a los contribuyentes, exclusivamente por pago anual anticipado, así como a favor de pensionados, jubilados, discapacitados, personas de la tercera edad, viudas sin ingresos fijos y a contribuyentes cumplidos que determina la Ley de Ingresos.

22. Recargos: Señalar en las columnas respectivas el importe efectivamente percibido en el mes y el acumulado como indemnización por falta de pago oportuno.

23. Multas: Señalar en las columnas respectivas el importe efectivamente percibido en el

mes y el acumulado por concepto de multas.

24. Gastos de Ejecución: Señalar en las columnas respectivas el importe percibido en el mes y el acumulado por gastos de ejecución generados por los requerimientos.

25. Indemnizaciones: Señalar en las columnas respectivas el importe percibido en el mes

y el acumulado por el 20% de la cantidad que deben pagar los contribuyentes por la devolución de cheques.

26. Otros: En caso de cobrar otros conceptos diferentes al suministro de agua, se deberá

especificar. Por ejemplo: dictamen de factibilidad y certificaciones.

27. Total Asignable: Se suman automáticamente los conceptos que para la Secretaría de Hacienda y Crédito Público se consideran como asignables (numerales 10, 11, 12, 13, 17, 18, 19, 20, 22, 23, 24 y 25) y se resta el numeral 21.

28. Total General: Se suman automáticamente los subtotales [(A+E); (B+F); (C+G); (D+H)] en (E), (F), (G) y (H) del renglón 28




195

27. Información Mensual sobre la Recaudación por Derechos de Agua Potable




196

DISCO 3

INFORMACIÓN DE OBRA




197



municipal

Con la finalidad de cumplir con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental

y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades

Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, relacionado con la responsabilidad

sobre la presentación razonable de la información contable y técnica, se mencionan las firmas

que deben contener cada uno de los formatos con información de Obra, como se describen a

continuación:

No. Contenido Formato

.pdf Formato

.xls

a) Oficio de presentación del Informe de Obra pública

X

1 Informe Mensual de Obras por Contrato (IMOC)

X X

2 Informe Mensual de Obras por Administración. (IMOA)

X X

3 Informe Mensual de Reparación y Mantenimientos (IMROM)

X X

4 Informe Mensual de Apoyos (IMA) X X

5 Reporte de Avance Mensual del Ramo 33 X




198



PM

Síndico Municipal

SM

Tesorero Municipal

TM

Contralor Interno

CI


DOP

Secretario S

1

Cédula de Relación de Obras planificadas y realizadas con el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal

X X X X

2 Informe Mensual de obras por Administración

X X X X

3 Informe Mensual de obras por Contrato

X X X X

4 Informe Mensual de Apoyos X X X X

5 Informe Mensual de Reparaciones y Mantenimientos

X X X X

6 Sistema de Avance Mensual del ramo 33 “SIAVAMEN”

X X X X

Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en los discos los documentos en formato .pdf y .xls sin la







199

Matriz de clasificación de firmas del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF) Disco 3

No Contenido Presidenta(e) DIF Municipal

PD


DG


TM


DOP

1


N / A N / A N / A N / A


X X X X

3 Informe Mensual de obras por Contrato X X X X



X X X X


X X X








200



ODAS DG

Director de Finanzas del ODAS

DF

Comisario C


DOP

1


N / A N / A N / A N / A


X X X X

3 Informe Mensual de obras por Contrato X X X X



X X X X


X X X








201


No Contenido Director del Instituto Municipal de

Cultura Física y Deporte DI


FI

1


N / A N / A

2 Informe Mensual de Obras por Administración N / A N / A

3 Informe Mensual de Obras por Contrato N / A N / A

4 Informe Mensual de Apoyos N / A N / A

5 Informe Mensual de Reparaciones y Mantenimientos X X

6 Sistema de Avance Mensual del Ramo 33 “SIAVAMEN”

X X








202



del MAVICI DG

Tesorero del MAVICI DF

Comisario del MAVICI C

1


N / A N / A N / A

2 Informe Mensual de Obras por Administración X X X

3 Informe Mensual de Obras por Contrato X X X

4 Informe Mensual de Apoyos X X X

5 Informe Mensual de Reparaciones y Mantenimientos X X X

6 Sistema de Avance Mensual del Ramo 33 “SIAVAMEN”

X X








203


No Contenido Director del Instituto Municipal

de la Juventud DI

Comisario del Instituto Municipal de la Juventud

C

1


N / A N / A

2 Informe Mensual de obras por Administración N / A N / A

3 Informe Mensual de obras por Contrato N / A N / A

4 Informe Mensual de Apoyos N / A N / A


N / A N / A


N / A N / A








204

a) Descripción del Procedimiento para el llenado del Informe Mensual de Obra

Los datos contenidos en este Informe de Obra deberán estar conciliados previamente con el

área de Tesorería. Para esto se requiere que cada mes el área contable proporcione copia

del anexo al Estado de Situación Financiera (correspondiente a la cuenta contable 1235 ó

1236 Construcciones en Proceso en Bienes del Dominio Público o Bienes Propios, copia de

las pólizas (Egresos o Diario), así como, copia de las facturas tramitadas con su sello de

operado (mismas que deberán ser integradas al Expediente Técnico de Obra)

En la dirección https://www.osfem.gob.mx/04_Normatividad/Normatividad.html se encuentran

disponibles los archivos en .xls para que puedan ser requisitados de acuerdo a las necesidades

de información que tiene cada entidad fiscalizable.

En los formatos podrán identificar lo siguiente:

a) Nombre del formato

b) Menú inicial

c) Contenido del formato

d) Instructivo

Dentro de los datos generales de la entidad se encuentran:

Entidad Fiscalizable: la celda contiene un listado con el nombre de todos los

ayuntamientos así como de los organismos de agua, en el cual se deberá seleccionar el

correspondiente al nombre de su municipio.

Número de Entidad: aparecerá al momento de seleccionar el nombre del ayuntamiento u

organismo descentralizado operador de agua.

Tipo de Entidad Fiscalizable: la celda contiene un filtro desplegable en el cual se deberá

elegir ya sea municipio u organismo descentralizado operador de agua.

Datos generales de las personas que intervienen en la información: para los

ayuntamientos se deberá capturar el nombre del Presidente Municipal, Secretario del

Ayuntamiento, Tesorero y Director de Obras (o similar) en la celda correspondiente. En el

caso de los Organismos Descentralizados Operadores de Agua se deberá capturar el

nombre del Presidente del Consejo, Director del Organismo, Director de Finanzas,

Comisario y Responsable de Obras.

Borrar formato: esta opción solo se utilizará borrar los datos capturados en esta ventana

https://www.osfem.gob.mx/04_Normatividad/Normatividad.html




205

Formatos de

Información de Obra

Disco

3




206

1. Informe Mensual de Obras por Contrato (IMOC)

Cédula General de Obras por Contrato (CGOC)

El contenido de esta cédula pretende concentrar los datos más significativos de cada una de las

obras que tienen como característica esta modalidad. Dicha información comprende datos

relevantes acerca de la Autorización, Contratación, Ejecución, así como también de su Acto de

Entrega - Recepción de cada una de las obras.

Instructivo de la Cédula General de Obras por Contrato

En el Concepto Clave Se Capturará

Cuenta Contable 1235 ó 1236

(1)

Se deberá capturar la Cuenta Contable, la cual le será asignada al momento de que sea dada de alta la obra dentro de las cuentas de Construcciones en Proceso en Bienes del Dominio Público o Bienes Propios "1235 ó 1236", respectivamente.

Nombre de la obra (2) Se deberá capturar el nombre completo de la obra o acción, según oficio de autorización.

Localidad (3) Se deberá capturar la localidad donde se ejecutarán los trabajos.




207



Tipología (4) Se deberá seleccionar la tipología que corresponda de acuerdo a la obra o acción a ejecutar.

Recurso (5)

Se deberá capturar las siglas de la fuente de financiamiento o recurso autorizado para poder ejecutar la obra o acción, así como los dos últimos dígitos del año al que corresponda. Ej.: FORTAMUNDF 10, FISM 11, RPM 09.

Presupuesto base (6) Se deberá capturar el monto del presupuesto base que se ejercerá para poder llevar a cabo la obra o acción.

Monto del Contrato sin I.V.A.

(7) Se deberá capturar el monto del contrato sin I.V.A.

Monto del Contrato con I.V.A.

(8) Se deberá capturar el monto del contrato con I.V.A.

Estatus de la Obra (9)

Se deberá seleccionar si la obra o acción está en proceso y corresponde a administraciones anteriores o a la administración actual; si es una obra o acción nueva, según sea el caso.

Tipo de Adjudicación (10)

La celda contiene una lista desplegable con tres opciones y el Ente deberá seleccionar el tipo de asignación de la obra, Adjudicación Directa, Invitación Restringida o Licitación Pública.

Fecha de inicio

Contrato (11) Se deberá colocar la fecha de inicio de los trabajos, se tomará del contrato.

Real (12)

Se deberá capturar la fecha de inicio de ejecución de los trabajos reflejada en el oficio de inicio de obra, emitido por la empresa, mismo que debe coincidir con la fecha establecida en bitácora.




208



Fecha de término

Contrato (13) Se deberá capturar la fecha de término programada en el contrato de la obra.

Real (14)

Se deberá capturar la fecha de término de ejecución de los trabajos reflejada en el oficio de terminación de obra, emitido por la empresa, mismo que debe coincidir con la fecha establecida en bitácora y Acta de Entrega Recepción.

Inversión aprobada

Recursos Federales (15) Se deberá capturar el monto del recurso si este es de procedencia Federal según corresponda.

Recursos Públicos Municipales

(16) Se deberá capturar el monto del recurso si este es de procedencia Municipal según corresponda.

Recursos Estatales (17) Se deberá capturar el monto del recurso si este es de procedencia Estatal según corresponda.

Otros Recursos (18) Se deberá capturará el monto del recurso siempre y cuando no corresponda a uno de los anteriormente mencionados.

Total (19) Corresponderá a la sumatoria de los recursos autorizados para poder ejecutar la obra. (El resultado se da por formula automática en la celda)

Datos de Validación (20)

Se deberá seleccionar una de las opciones que se listan, así como también indicará el número de acta con que se validó la obra, la fecha de la misma, y por último si se cuenta con el visto bueno de la dependencia normativa.

Convenio Adicional Se deberá capturar el importe de cada uno de los recursos que intervienen para la ejecución de la obra, en este caso será el importe del convenio adicional en caso de existir.

Recursos Federales (21) Se deberá capturar el monto del recurso si este es de procedencia Federal según corresponda.




209




(22) Se deberá capturar el monto del recurso si este es de procedencia Municipal según corresponda.

Recursos Estatales (23) Se deberá capturar el monto del recurso si este es de procedencia Estatal según corresponda.

Otros Recursos (24) Se deberá capturará el monto del recurso siempre y cuando no corresponda a uno de los anteriormente mencionados.

Total (25) Corresponderá a la sumatoria de los recursos autorizados del convenio adicional para poder ejecutar la obra.

Número de Autorización

(26) Se deberá capturar el número del contrato del convenio

Fianza Número (27) Se deberá capturar el número de fianza que avalan los conceptos ejecutados en el convenio adicional.

Monto (28) Se deberá capturar el Monto por el cual se celebra la Fianza cumplimiento del Convenio Adicional.


Se seleccionará una de las opciones que se listan, así como también indicará el número de acta con que se validó la obra, la fecha de la misma, y por último si se cuenta con el visto bueno de la dependencia normativa.

Contratista (30) Se deberá capturar el nombre del Contratista ya sea persona física o moral.

Clave Contratista (31) Se deberá ingresar la clave que la Secretaría de Agua y Obra Pública asigna a las empresas cuando forman parte de su padrón de contratistas.

Representante Legal (32) Se capturará el nombre de la persona (física o jurídica) otorga a otra para obrar en su nombre.

Número de Contrato (33) Se deberá ingresar el número del contrato celebrado y que identifique a la obra.




210



Importe del Anticipo (34) Se deberá capturar el monto del anticipo establecido en el contrato, en caso de no haber anticipo se colocará un N/A de No Aplica.

% Anticipo (35) Se deberá capturar el porcentaje del anticipo establecido en el contrato.

Importe de la Garantía de Seriedad

(36) Se deberá capturar el monto que corresponda a la Garantía de Seriedad.

Importe de la Fianza de Anticipo

(37) Se deberá capturar el importe de la fianza correspondiente al anticipo.

Importe de la Fianza de Cumplimiento

(38) Se deberá capturar el importe de la fianza cumplimiento.

Importe Costo Directo

(39) Se deberá capturar el importe correspondiente al costo directo.

Indirectos (40) Se deberá registrar el porcentaje, así como el monto correspondiente a los Costos Indirectos.

Financiamiento (41) Se deberá colocar el porcentaje e importe, en caso de no haberlo se colocará un N/A de no aplica.

Utilidad (42) Se deberá registrar el porcentaje, así como el monto correspondiente a la Utilidad.

Cargos Adicionales (43) Se deberá registrar el porcentaje, así como el monto correspondiente a Cargos Adicionales.

Importe de la Fianza de Vicios Ocultos

(44) Se deberá ingresar el Monto de la Fianza de Vicios Ocultos.

Número de Fianza de Vicios Ocultos

(45) Se deberá registrar el Número de la Fianza de Vicios Ocultos.

Periodo de Vigencia de la Fianza de Vicios Ocultos

(46) Se deberá colocar de que fecha a qué fecha es válida la Fianza de Vicios Ocultos.




211



Número de Acta de Entrega-Recepción de la Obra

(47) Se deberá ingresar el número que contiene el Acta de Entrega Recepción de Obra.

Fecha de AERO (48) Se debe capturar la Fecha de Elaboración del Acta de Entrega-Recepción de Obra.

Información del Sistema

(49)

Se desplegarán mensajes informativos en caso de existir alguna inconsistencia después de la captura de datos, estos mensajes pueden hacer referencia a las obras terminadas o a la información presupuestal.




212

1. Informe Mensual de Obras por Contrato (IMOC)

Cédulas Mensuales de Obras por Contrato

Las cédulas mensuales tienen como objetivo el brindar un panorama más claro mes a mes

del estado financiero que guardan cada una de las Obras por Contrato. Cabe hacer mención

que los datos particulares de cada obra, una vez que son capturados en la Cédula General

son transferidos a través de vínculos automáticos a cada una de los Cédulas (Reportes)

Mensuales; para solo proceder a capturar lo relacionado al gasto mensual según sea el caso.

Instructivo de las Cédulas Mensuales de Obras por Contrato


Saldo Ejercido Anterior (Saldo inicial cuenta 1235 ó 1236)

(a)

Se ingresará el saldo anterior de aquellas obras que al 31 de diciembre del ejercicio anterior estén reportadas en Proceso, de acuerdo a la Balanza de Comprobación emitida por la Tesorería Municipal. Esta información sólo se capturará en la Cédula Mensual de enero del presente ejercicio, en los meses subsecuentes este campo estará inhabilitado.

Mes Correspondiente

(1) Se especificará el mes y el año al que corresponda dicho informe.

Número de la Estimación

(2) Se deberá registrar el número de la estimación correspondiente.




213



Período de la Estimación

(3) Se deberá ingresar el período de ejecución de los trabajos que comprende la estimación que corresponda.

Importe de Obra Ejecutada en el mes

(4) Se deberá capturar el Monto de lo estimado sin I.V.A.

I.V.A. (5) Representa el I.V.A. del monto estimado en el mes.

Retenciones

2.0% (6)

Se deberá capturar el monto correspondiente al 2.0% por concepto de control y supervisión de obra (según corresponda), y se obtiene de calcular el 2.0% al monto de los estimado en el mes sin I.V.A.

0.2%. (7)

Se deberá capturar el monto correspondiente al 0.2% para la Delegación Estado de México del Instituto de Capacitación de la Industria de la Construcción. (según corresponda), y se obtiene de calcular el 0.2% al monto de los estimado en el mes sin I.V.A.

0.5%. (8)

Se deberá capturar el 0.5 por ciento para la Delegación Estado de México de la Cámara Mexicana de la Industria de la Construcción (según corresponda), el cual se obtiene de calcular el 0.5% al monto de los estimado en el mes sin I.V.A.

Otros (9) Cualquier otra retención (por ejemplo: puede ser una sanción por atraso en la ejecución de la Obra).

Amortización del Anticipo

Amortizado (10) Se deberá capturar el importe de lo amortizado en la estimación sin incluir I.V.A.

I.V.A. (11) Corresponde al cálculo del I.V.A. de lo Amortizado

Estatus (12) Se deberá seleccionar si la obra está en Proceso o Terminada




214



Póliza

Número de Póliza (13) Se deberá capturar el tipo y número de póliza con el cual tesorería realiza la afectación de la cuenta 1235 ó 1236 "Construcciones en proceso"

Fecha de Póliza (14) Se deberá registrar la fecha de elaboración de la póliza antes mencionada.

Avance Físico (15)

Se deberá registrar el Avance Físico del período, resultante de dividir el volumen de obra ejecutado a la fecha entre el volumen total contratado y multiplicando el resultado por 100 (considerado en %).

Avance Financiero (16)

Se deberá registrar el Avance Financiero del período, resultante de dividir el monto pagado de obra ejecutado a la fecha entre el monto total contratado y multiplicando el resultado por 100 (considerado en %).


(17)

Se desplegarán mensajes informativos en caso de existir alguna inconsistencia después de la captura de datos, estos mensajes pueden hacer referencia a las obras terminadas o a la información presupuestal.




215

2. Informe Mensual de Obras por Administración (IMOA)

Cédula General de Obras por Administración

"El contenido de esta Cédula pretende concentrar los datos más significativos de cada una

de las obras que tienen como característica esta modalidad, y son ejecutadas por los

ayuntamientos o por los organismos descentralizados operadores de agua a través de sus

dependencias técnicas. Dicha información comprende datos relevantes acerca de la

Autorización, Ampliación de metas, así como también de la Terminación de cada una de las

obras o acciones a realizar. Es decir, nos dará una mayor visión acerca del inicio, proceso

y término de cada una de las mismas.

Es importante señalar que la veracidad y la correcta captura de la información en esta

cédula, en lo sucesivo, nos facilitará el trabajo de llenado de cada uno de los Reportes

Mensuales por Administración."

Instructivo de la Cédula General de Obras por Administración


Cuenta contable de la Obra

(1)

Se deberá capturar la Clave Contable, la cual le será

asignada al momento de que sea dada de alta la obra

dentro de la cuenta de Construcciones en Proceso en

Bienes del Dominio Público o Bienes Propios "1235

ó 1236", respectivamente.




216



Nombre de la obra o acción

(2) Se deberá capturar el nombre completo de la obra o

acción, según oficio de autorización.

Localidad (3) Se deberá capturar la localidad donde se ejecutaron los

trabajos.

Tipología: (4) Se deberá seleccionar la tipología que corresponda de

acuerdo a la obra o acción a ejecutar.

Recurso y año (5)

Se deberá capturar las siglas del recurso o fuente de

financiamiento, autorizado para poder ejecutar la obra o

acción, así como los dos últimos dígitos del año al que

corresponda. Ej.: FORTAMUNDF 10, FISM 11, RP 12.

Presupuesto base (6) Se deberá capturar el importe del presupuesto base

realizado por el Ente para la ejecución de la obra.

Status de la Obra (7)

Se deberá seleccionar si la obra o acción está en

proceso y corresponde a administraciones anteriores o a

la administración actual; si es una obra o acción nueva,

según sea el caso.

Fecha de inicio

Programada (8) Se deberá capturar la fecha de inicio programada, la cual

estará contenida en la ficha técnica

Real (9) Se deberá capturar la fecha de inicio real, la cual estará

contenida en la bitácora de la obra.

Fecha de término

Programada (10) Se deberá capturar la fecha de término programada, la

cual estará contenida en la ficha técnica




217



Real (11) Se deberá capturar la fecha de término real, la cual

estará contenida en la bitácora de la obra.

Inversión aprobada

Recursos Federales (12) Se deberá capturar el monto del recurso, si este es de

procedencia Federal según corresponda.


(13) Se deberá capturar el monto del recurso, si este es de

procedencia Municipal según corresponda.

Recursos Estatales (14) Se deberá capturar el monto del recurso, si este es de

procedencia Estatal según corresponda.

Otros Recursos (15) Se capturará el monto del recurso siempre y cuando no

corresponda a uno de los anteriormente mencionados.

Total (16) Es la sumatoria de cada uno de los recursos que

intervienen para la ejecución de la obra.


Seleccionará una de las opciones que se listan, así

como también indicará el número de acta con que se

validó la obra, la fecha de la misma, y por último si se

cuenta con el visto bueno de la dependencia normativa.

Ampliación de metas (18)

Importe de cada uno de los recursos que intervienen

para la ejecución de la obra, en este caso será el importe

que corresponda a la ampliación de metas

Recursos Federales (19) Se deberá capturar el monto del recurso, si este es de

procedencia Federal según corresponda.


(20) Se deberá capturar el monto del recurso, si este es de

procedencia Municipal según corresponda.




218



Recursos Estatales (21) Se deberá capturar el monto del recurso, si este es de

procedencia Estatal según corresponda.

Otros Recursos (22) Se capturará el monto del recurso siempre y cuando no

corresponda a uno de los anteriormente mencionados.

Total (23)

Corresponderá a la sumatoria de los recursos

autorizados de la ampliación de metas para poder

ejecutar la obra en su totalidad.


Se deberá seleccionar una de las opciones que se

listan, así como también indicará el número de acta con

que se validó la obra, la fecha de la misma, y por último

si se cuenta con el visto bueno de la dependencia

normativa.

Insumos presupuestados

(25)

Se capturarán los montos de cada uno de los insumos

necesarios para la óptima ejecución de la obra, (Material,

Mano de Obra, Maquinaria y Equipo e Indirectos.

Terminación de la obra

(26) Se capturará el número de AERO, al igual que la fecha

de la misma.


(27)

En estas celdas aparecen mensajes de alerta que

indican posibles inconsistencias al momento del llenado

de la cédula y que el ente tiene la posibilidad de corregir.




219

2. Informes Mensuales de Obras por Administración

Cédulas Mensuales de Obras por Administración

El presente reporte nos dará un panorama más claro mes a mes del estado general de

cada una de las acciones u obras emprendidas por los ayuntamientos a través de sus

dependencias técnicas. Cabe hacer mención que del total de campos que incluye este

reporte solo seis campos son los que se capturarán mes a mes, de estos mismos, solo un

campo se llenará por única ocasión, en el momento que se utilice por primera vez este

reporte. Los campos restantes se actualizarán de forma automática.

2. Instructivo de Cédulas Mensuales de Obras por Administración


Saldo Anterior (a)


Mes Correspondiente (1) Se especificará el mes y el año al que corresponda dicho informe.

Insumos

Materiales (2) En este campo se deberá capturar el importe correspondiente al gasto mensual en lo que se refiere a este insumo.




220


Mano de Obra (3) En este campo se deberá capturar el importe correspondiente al gasto mensual en lo que se refiere a este insumo.

Maquinaria y Equipo (4) En este campo se deberá capturar el importe correspondiente al gasto mensual en lo que se refiere a este insumo.

Estatus (5) Se deberá seleccionar el estado actual de nuestra obra en mención, ya sea en proceso o terminada.

Póliza (6) Se deberá capturar el tipo y número de póliza que afecte a la cuenta de "Construcciones en Proceso", así como la fecha de la misma.

Avance Físico (7)

Se deberá registrar el Avance Físico del período; resultante de dividir el volumen de obra ejecutado a la fecha entre el volumen total contratado y multiplicando el resultado por 100 (considerado en %).




221

3. Informe Mensual de Reparación y Mantenimientos (IMROM)

Cédula General de Reparaciones y Mantenimientos

"El contenido de esta Cédula pretende concentrar los datos más significativos de cada una de las acciones que tienen como característica esta modalidad, y son ejecutadas por los Ayuntamientos y/o Organismos de Operadores de Agua a través de sus dependencias técnicas. Dicha información comprende datos relevantes acerca de las Reparaciones o Mantenimientos de vialidades, alumbrado público o acciones a realizar. Es decir, nos dará una mayor visión acerca del inicio, proceso y término de cada una de las mismas.

Es importante señalar que la veracidad y la correcta captura de la información en esta cédula, en lo sucesivo, nos facilitará el trabajo de llenado de cada uno de los Reportes Mensuales."

Instructivo de la Cédula General de Reparaciones y Mantenimiento


Cuenta contable o Clave de la Reparación o Mantenimiento.

(1) Se deberá capturar la cuenta contable o número único asignado por la Entidad Fiscalizable.

Nombre de la Reparación o Mantenimiento.

(2) Se deberá capturar el nombre completo de la acción, reparación o mantenimiento, según oficio de autorización.

Localidad. (3) Se deberá especificar la localidad donde se ejecutaron los trabajos.




222

Instructivo de la Cédula General de Reparaciones y Mantenimiento


Recurso. (4) Se deberá capturar las siglas de la fuente de financiamiento, indicando el año del mismo (dos últimos dígitos). Ej.: RP 19. (Recursos Propios 19).

Presupuesto. (5) Se deberá capturar el importe del presupuesto que se ejercerá para la realización de los trabajos, el cual puede ser acumulable.

Inversión Aprobada (Pueden ser Recursos Federales, Recursos Públicos Municipales, Recursos Estatales y Otros Recursos).

(6) Se deberá capturar el importe de cada uno de los recursos que intervienen para la ejecución de la acción, reparación o mantenimiento.

Insumos Presupuestados (Materiales, Mano de Obra y Maquinaria y Equipo).

(7)

Se deberá capturar los importes de cada uno de los insumos necesarios para la óptima ejecución de la acción, reparación o mantenimiento. Pueden ser Materiales, mano de obra y/o maquinaria y equipo.




223

3. Informe Mensual de Reparación y Mantenimientos (IMROM)

Cédulas Mensuales de Reparaciones o Mantenimientos

El presente reporte nos dará un panorama más claro mes a mes del estado general de cada

una de las Reparaciones o Mantenimientos obras emprendidas por los ayuntamientos a

través de sus dependencias técnicas. Cabe hacer mención que del total de campos que

incluye este reporte solo seis campos son los que se capturarán mes a mes, de estos

mismos, solo un campo se llenará por única ocasión, en el momento que se utilice por

primera vez este reporte. Los campos restantes se actualizarán de forma automática.

Instructivo de la Cédula Mensual de Reparaciones y Mantenimiento


Saldo Anterior

(a)


Mes Correspondiente

(año) Se especificará el mes y el año al que corresponda dicho informe.

Insumos

Materiales

(1) En este campo se deberá capturar el importe correspondiente al gasto mensual en lo que se refiere al insumo de materiales.





224

Instructivo de la Cédula Mensual de Reparaciones y Mantenimiento


Maquinaria y Equipo

(3)

En este campo se deberá capturar el importe correspondiente al gasto mensual en lo que se refiere a este insumo.

Estatus (4) Se deberá seleccionar el estado actual de la reparación o mantenimiento en mención, ya sea en proceso o terminada.

Póliza (5) Se deberá capturar el Tipo y número de póliza, así como la fecha correspondiente de la misma.

Avance Físico (6)

Se deberá registrar el Avance Físico del período; resultante de dividir el volumen de obra ejecutado a la fecha, entre el volumen total contratado y multiplicando el resultado por 100 (considerado en %).




225

4. Informe Mensual de Apoyos (IMA)

Cédula General de Apoyos

"El contenido de esta Cédula pretende concentrar los datos más significativos de cada una

de las acciones que tienen como característica esta modalidad, y son ejecutadas por los

ayuntamientos a través de sus dependencias técnicas. Dicha información comprende datos

relevantes acerca de los apoyos con materiales brindados a la comunidad o acciones a

realizar. Es decir, nos dará una mayor visión acerca del inicio, proceso y término de cada

una de las mismas.

Es importante señalar que la veracidad y la correcta captura de la información en esta

cédula, en lo sucesivo, nos facilitará el trabajo de llenado de cada uno de los Reportes

Mensuales."

Instructivo de la Cédula General de Apoyos


Cuenta Contable o Clave del Apoyo o Acción.

(1) Se deberá capturar la Cuenta Contable o clave del apoyo o acción asignado por la unidad ejecutora.

Nombre del Apoyo o Acción (2) Se deberá capturar el nombre completo del apoyo o acción, según oficio de autorización.

Localidad (3) Se deberá especificar la localidad donde se ejecutaron los trabajos.

Recurso (4)

Se deberá capturar las siglas de la fuente del financiamiento, así como indicar el año del mismo (dos últimos dígitos). Ej.: RP 19 (RECURSOS PROPIOS 2019)




226

Instructivo de la Cédula General de Apoyos


Presupuesto programado (5) Se deberá capturar el importe del presupuesto.

Fecha de inicio Programada Real

(6) Fecha en la que se aprobó el apoyo. Fecha cuando se entregó el apoyo.

Fecha de Término Programada Real

(7) Fecha en que se entregó el apoyo. Fecha en que se entregó el apoyo.

Inversión aprobada (pueden ser Recursos Federales, Recursos Estatales, Recursos Municipales y Otras Fuentes).

(8) Se deberá Capturar el importe de la inversión aprobada, dependiendo del recurso o programa.

Ampliación de metas (pueden ser Recursos del Fondo, Recursos Estatales, Recursos Municipales y Otras Fuentes).

(9) Colocar en que recurso y en qué cantidad se superó la meta establecida.

Insumos presupuestados (Materiales, Mano de Obra y Maquinaria y Equipo).

(10) Se deberá capturar el importe o monto de los insumos que se utilicen durante la ejecución de los trabajos a realizar.

Comprobación Lista de beneficiarios. Carta de petición y agradecimiento

(11) Colocar la fecha de la lista de beneficiarios. Colocar las fechas de recepción de dichas cartas.




227

4. Informe Mensual de Apoyos (IMA)

Cédula Mensual de Apoyos

El presente reporte nos dará un panorama más claro mes a mes del estado general de

cada una de los apoyos con materiales emprendidos por los ayuntamientos a través de sus

dependencias técnicas. Cabe hacer mención que del total de campos que incluye este

reporte solo cinco campos son los que se capturarán mes a mes, de estos mismos, solo un

campo se llenará por única ocasión, en el momento que se utilice por primera vez este

reporte. Los campos restantes se actualizarán de forma automática.

Instructivo de la Cedula Mensual de Apoyos


Saldo Anterior (a)


Mes Correspondiente (año) Se deberá capturar el mes y el año al que corresponda dicho informe.

Insumos




228

Instructivo de la Cedula Mensual de Apoyos


Materiales (1) En este campo se deberá capturar el importe correspondiente al gasto mensual en lo que se refiere a este insumo.


Maquinaria (3) En este campo se deberá capturar el importe correspondiente al gasto mensual en lo que se refiere a este insumo.

Estatus (4) Se deberá capturar el estado actual del apoyo o acción en mención, ya sea en proceso o terminada.

Pólizas (5)

Invariablemente se deberá capturar el tipo de póliza, así como el número de la misma y fecha correspondiente. Dicha póliza deberá reflejar el monto correspondiente del gasto del apoyo o acción en mención.

Avance Físico

(6)

Se deberá registrar el Avance Físico del período; resultante de dividir el volumen de obra ejecutado a la fecha, entre el volumen total contratado y multiplicando el resultado por 100 (considerado en %).




229

5. Reporte de Avance Mensual del Ramo 33

Cédula Mensual del Ramo 33

Objetivos: Obtener la información de cada una de las obras del fondo, de forma detallada

mes a mes con la finalidad de saber el grado de avance de las mismas, por medio de los

criterios de distribución y catálogo del fondo.

Instructivo de la Cédula Mensual del Ramo 33


Cuenta Contable 1235 ó 1236 (1)

Se deberá capturar la Cuenta Contable, la cual le será asignada al momento de que sea dada de alta la obra dentro de las cuentas de Construcciones en Proceso en Bienes del Dominio Público o Bienes Propios "1235 ó 1236", respectivamente.

Nombre de la obra (2) Se deberá capturar el nombre completo de la obra o acción, según oficio de autorización.




230


Localidad (3) Se deberá capturar la localidad donde se ejecutarán los trabajos.

Información de Localidad

Colonia (4) Se deberá capturar la colonia donde se ejecutarán los trabajos.

Grado de Rezago Social (Conforme Información CONEVAL)

(5)

Proporciona el resumen de cuatro carencias sociales de la medición de la pobreza: rezago educativo, acceso a los servicios de salud, acceso a los servicios básicos en la vivienda y la calidad y espacios en la vivienda.

Criterios de Distribución Utilizada

ZAP (6) Zona de Atención Prioritaria conforme a la definición establecida en el artículo 29 de la LGDS

Grado de Rezago Social (7)

Cuatro carencias sociales de la medición de la pobreza: rezago educativo, acceso a los servicios de salud, acceso a los servicios básicos en la vivienda y la calidad y espacios en la vivienda.

Pobreza Extrema (CUIS) (8) Cuestionario Único de Información Socioeconómica

No. de ZAP/AGEB atendida (9)

Zona de Atención Prioritaria conforme a la definición establecida en el artículo 29 de la LGDS AGEB: área geográfica ocupada por un conjunto de manzanas perfectamente delimitadas por calles , avenidas, andadores o cualquier otro rasgo de fácil identificación.

Programa de Inversión (10) Se deberá capturar las siglas del recurso o recursos, con los que se realizan la obra




231


Año del recurso (11) Se deberá colocar el año o años de los recursos con los que se realizan los trabajos.

Monto Autorizado (12) Se deberá colocar el monto autorizado de las obras a realizar

Importe Contratado con IVA (13) Se deberá capturar el monto contratado.

Saldo Acumulado del Ejercicio Anterior

(14) Se deberá capturar el saldo del ejercicio inmediato anterior, en caso de que la obra haya quedado en proceso.

Saldo Inicial de Obra con IVA (15) Se deberá capturar el saldo con el que inician los trabajos

Anticipo Amortizado de la (s) estimación (es) con IVA

(16) Se deberá capturar el monto amortizado con IVA de la estimación o estimaciones generadas en el mes de captura

Importe Total de Obra Ejecutado (Estimaciones del mes con IVA)

(17) Se deberá capturar el monto de la estimación con IVA

Saldo Ejercido Acumulado (18) Se deberá capturar el saldo acumulado de los pagos de estimaciones realizados de cada una de las obras

Saldo por Ejercer (19) Es el saldo pendiente por ejecutar por cada una de las obras.

Catalogo FAIS

Tipo de Contribución o Incidencia del Proyecto (Directa, Indirecta, Complementario, Proyectos Especiales)

(20)

Clasificación de los proyectos del FAIS: De acuerdo a su contribución al mejoramiento de los indicadores de pobreza y rezago social y con base en lo señalado en el artículo 33 de la LCF, los recursos del FAIS se orientarán a la realización de cuatro tipos de proyectos conforme a la siguiente clasificación: Directa, Indirecta, Complementarios y Proyectos Especiales.




232


Subclasificación del Proyecto conforme al Catálogo

(21) Se deberá capturar el concepto de acuerdo al Catálogo del FAIS

Modalidad del Proyecto conforme al Catálogo


Contribución del Proyecto en la Pobreza (Carencia Social)


Avance Físico (24)

Se deberá registrar el Avance Físico del período, resultante de dividir el volumen de obra ejecutado a la fecha entre el volumen total contratado y multiplicando el resultado por 100 (considerado en %).

Avance Financiero (25)

Se deberá registrar el Avance Financiero del período, resultante de dividir el monto pagado de obra ejecutado a la fecha entre el monto total contratado y multiplicando el resultado por 100 (considerado en %).

Comentarios (26) Cualquier tipo de incidencia en las obras ejecutadas

Presidente Municipal (27) Se deberá capturar el nombre del Presidente Municipal y deberá firmar con firma autógrafa el mes que se vaya a entregar

Secretario del Ayuntamiento (28) Se deberá capturar el nombre del Secretario del Ayuntamiento y deberá firmar con firma autógrafa el mes que se vaya a entregar

Tesorero Municipal (29) Se deberá capturar el nombre del Tesorero Municipal y deberá firmar con firma autógrafa el mes que se vaya a entregar

Director de Obras Públicas o Similar

(30)

Se deberá capturar el nombre del Director de Obras Públicas o similar y deberá firmar con firma autógrafa el mes que se vaya a entregar




233

DISCO 4

INFORMACIÓN DE NÓMINA




234



.pdf Formato

.xls

1 Nómina general del 01 al 15 del mes X

2 Nómina general del 16 al 30/31 del mes X

3 Reporte de remuneraciones de mandos medios y superiores

X

4 Reporte de Altas y Bajas del Personal X

5 Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por concepto de Honorarios (CFDI)

X

6 Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por concepto de nómina del 01 al 15 del mes (CFDI)

X

7 Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por concepto de nómina del 16 al 30/31 del mes (CFDI);

X

8 Tabulador de sueldos X X

9 Dispersión de Nómina X


municipal

Con la finalidad de cumplir con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental

y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades

Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, relacionado con la responsabilidad

sobre la presentación razonable de la información de financiera, dentro de la cual se encuentra

la de nómina, se mencionan las firmas que deben contener cada uno de los documentos, como

se describen a continuación:




235



PM

Tesorero Municipal

TM

Sindico S

Secretario S

Persona que elabora

PQE


1 Nómina general del 01 al 15 del mes X X X

2 Nómina general del 16 al 30/31 del mes X X X

3 Reporte de Remuneraciones mensuales al Personal de Mandos Medios Superiores

X X X

4 Reporte de altas y bajas del personal X X X

5 Comprobantes digitales fiscales por internet por concepto de honorarios

6 Comprobantes fiscales digitales por internet por concepto de nómina del 01 al 15 del mes

7 Comprobantes fiscales digitales por internet por concepto de nómina del 15 al 30/31 del mes

8 Tabulador de sueldos X X X X

9 Dispersión de nómina X X X

Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en los discos los documentos en formato .pdf y .xls sin la digitalización de las firmas, ya que los originales, son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.




236

Matriz de clasificación de firmas para el Sistema Municipal del Desarrollo Integral de la Familia (DIF) Disco 4

No Contenido

Presidenta DIF

Municipal PD

DirectorDIF Municipal

DG


TM

Persona que elabora

PQE





X X X





8 Tabulador de sueldos X X X






237


No Contenido

Director General del

ODAS DG


ODAS DF

Comisario

C

Persona que elabora

PQE





X X X











238


No Contenido Director del Instituto Municipal de Cultura

Física y Deporte


IMCUFIDE

Persona que elabora

PQE


1 Nómina general del 01 al 15 del mes X X

2 Nómina general del 16 al 30/31 del mes X X


X X

4 Reporte de altas y bajas del personal X X




8 Tabulador de sueldos X X






239


No Contenido

Director General del

MAVICI DG

Tesorero del MAVICI

DF

Comisario del MAVICI

C

Persona que elabora

PQE





X

X

X











240


No Contenido



TJ


Instituto Municipal de la

Juventud TJ

Comisario del Instituto


C

Persona que elabora

PQE





X X X











241

Formatos de

Información de Nómina

Disco

4




242

Nómina general del 01 al 15 del mes

Nómina general del 16 al 30/31 del mes


Objetivo: Presentar la información correspondiente a la nómina general de la Entidad Fiscalizable.

Instructivo de Llenado

1. Topónimo de la Entidad Fiscalizable: Representación gráfica que refiere a la entidad

fiscalizable.

2. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde,

por ejemplo: Toluca, 101.

3. De la quincena de de : Anotar la fecha que corresponde a la

información que se reporta; indicando la quincena, mes y año.

4. Consecutivo: Se anotará en orden progresivo el número de empleados con el que

cuenta la entidad.

5. Nombre completo: Se registrará el nombre completo del empleado, iniciando por

apellido paterno, materno y nombre (s), ejemplo: Salinas Ramírez Guadalupe.

6. CURP: Se registrará la clave CURP del empleado.

7. RFC: Se anotará el registro federal de contribuyentes del empleado.

8. No. de empleado: Se anotará el número de empleado que le fue asignado.

9. Categoría: Se anotará la categoría asignada al empleado de acuerdo al tabulador.

10. No. de ISSEMyM: Se anotará la clave del ISSEMyM que le fue asignada.

11. Fecha de Adscripción: Se anotará la fecha en que fue dado de alta el empleado.

12. Departamento: Se anotará el nombre del departamento en donde se encuentra

físicamente el empleado.




243

13. Días pagados: Se anotarán los días efectivamente pagados.

14. Percepciones: Se anotarán todas las remuneraciones que perciba el empleado.

Nota: El apartado de percepciones es solo ilustrativo, por lo cual podrán incorporar

nuevas columnas que reflejen el total de percepciones recibidas por el empleado.

15. Deducciones: Se anotará el total de deducciones del recibo de nómina de cada uno de

los trabajadores.

Nota: El apartado de deducciones es solo ilustrativo, por lo cual podrán incorporar

nuevas columnas que reflejen el total de deducciones realizadas al empleado.

16. Sueldo neto: Se anotará la diferencia obtenida entre el total de percepciones menos el

total de deducciones.

17. 18. 19. Elaboró, Revisó y Tesorero o Equivalente: Nombre y firma del servidor

público que corresponda.

NOTA: Se realizará un formato por quincena de acuerdo al informe mensual correspondiente.




244

Nómina general del 01 al 15 del mes

Nómina general del 16 al 30/31 del mes




245

Reporte de remuneraciones de mandos medios y superiores


Objetivo: Presentar el reporte de pagos por concepto de remuneraciones que perciben los servidores públicos de mandos medios y superiores de la entidad municipal, correspondiente a un período determinado.

Instructivo de Llenado


fiscalizable.


3. DEL__DE___AL__DE__-: Anotar el período al que corresponde la información; ejemplo: del 01 al 31 de enero de 2019.

4. Nombre: Anotar el nombre completo del servidor público, iniciando con el apellido

paterno, apellido materno y nombre (s).

5. Cargo: Anotar el cargo o puesto que desempeña de acuerdo a su nombramiento.

6. Percepciones: Se anotarán todas las remuneraciones que perciba el empleado.

Nota: El apartado de percepciones es solo ilustrativo, por lo cual podrán incorporar nuevas columnas que reflejen el total de percepciones recibidas por el empleado.

7. Deducciones: Se anotará el total de deducciones del recibo de nómina de cada uno de

los trabajadores.

Nota: El apartado de deducciones es solo ilustrativo, por lo cual podrán incorporar

nuevas columnas que reflejen el total de deducciones realizadas al empleado.

8. Percepción neta: Se anotará la diferencia obtenida entre el total de percepciones menos el total de deducciones.

9,10 y 11 Apartado de firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican; en cada caso se deberá anotar la profesión nombre completo y cargo.




246

Reporte de remuneraciones de mandos medios y superiores

SUELDO DIETA GRATIFICACIONES COMPENSACIONES BONOS DE

DESEMPEÑO TOTAL BRUTO ISR ISSEMyM TOTAL

ELABORÓ (9) REVISÓ (10) TESORERO (11)

REPORTE DE REMUNERACIONES DE MANDOS MEDIOS Y SUPERIORES

MUNICIPIO: (2)________________________________________ DEL_________ DE____________ AL ______________ DE_____________(3)

NOMBRE

(4)

CARGO

(5)

PRECEPCIONES (6) DEDUCCIONES (7) PRECEPCIÓN

NETA ($)

(8)

Topónimo de la Entidad Fiscalizable(1)




247

Reporte de Altas y Bajas del Personal


Objetivo: Presentar la Información Sobre las Altas y Bajas Efectuadas en la Primera y Segunda Quincena.

Instructivo de llenado

1. Topónimo de la Entidad Fiscalizable: Representación gráfica que refiere a la

entidad fiscalizable.


3. De la quincena de de : Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta; indicando la quincena, mes y año.

4. .Consecutivo: Se anotará en orden progresivo el número de empleados con el que cuenta la entidad.


6. No. de ISSEMyM: Se anotará la clave del ISSEMyM que le fue asignada.

7. Nombre completo: Se registrará el nombre completo del empleado, iniciando por apellido paterno, materno y nombre (s), ejemplo: Salinas Ramírez Guadalupe.

8. CURP: Se registrará la clave CURP del empleado.


10. Área: Se anotará el área a donde pertenece el empleado.

11. Puesto: Se anotará el puesto que desempeña el servidor público.

12. Fecha de alta o fecha de baja: Se anotará la fecha de alta o baja del servidor

público.

13. Sueldo bruto: Se anotará el total de remuneraciones brutas recibidas por el servidor público.

14. Sueldo neto: Se anotará el total de remuneraciones netas recibidas por el servidor público.

15. Apartado de firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el documento se indican; en cada caso se deberá anotar la profesión nombre completo y cargo.




248

Reporte de Altas y Bajas del Personal

CONSECUTIVO

(4)

NÚMERO DE

EMPLEADO

(5)

NÚMERO DE

ISSEMyM

(6)

NOMBRE

COMPLETO

(7)

CURP

(8)

RFC

(9)

ÁREA

(10)

PUESTO

(11)

FECHA DE ALTA

(12)

SUELDO BRUTO

(13)

SUELDO NETO

(14)


REPORTE DE ALTAS DEL PERSONAL

MUNICIPIO: (2)________________________________________ DE LA_________Y_________QUINCENA DE_____________ DE __________(3)





249

Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por concepto de Honorarios (CFDI), Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por concepto de nómina del 01 al 15 y del 16 al 30/31 del mes (CFDI) Los CFDI deberán enviarse de acuerdo a la estructura siguiente:

NOTA: En caso de contar con personal de asimilados a salario y eventuales se anexaran los CFDI correspondientes.




250

Tabulador de sueldos

Tabulador de Sueldos Formato PbRM 05

Alcance del formato:

Registrar las remuneraciones que se perciben por el empleo, cargo o comisión de cualquier naturaleza por los servidores públicos municipales.

Identificador

Ente Público: Se anotará el nombre y código (No.) del municipio u organismo municipal de acuerdo al Catálogo de Municipios.

Período: Se refiere al año fiscal referido en la elaboración del presupuesto.

Puesto Funcional:

Se anotará la denominación real del puesto de acuerdo a las funciones desempeñadas.

Nivel: Se anotará la clave para designar el nivel salarial.

No. de Plazas: Se anotará el número de puestos que tenga la misma asignación de responsabilidad.

Categoría: Se inscribirá la denominación que corresponda a cada uno de los grupos de los puestos laborales.

Dietas: Se anotará el importe que perciben los integrantes del H. Ayuntamiento. (cabildo)

Sueldo Base: Es la remuneración determinada presupuestalmente como el pago al servidor público, por las prestaciones de sus servicios, invariablemente deberá desglosarse el personal de confianza, sindicalizados y eventuales.

Compensación:

Se anotará la asignación presupuestal destinada al servidor público, con fechas ya preestablecidas, trimestrales, semestrales o anuales, invariablemente deberá desglosarse el personal de confianza, sindicalizados y eventuales.

Gratificación: Se anotará la asignación presupuestal que percibirá adicionalmente el servidor público, invariablemente deberá desglosarse el personal de confianza, sindicalizados y eventuales.




251


Otras Percepciones:

Se anotarán los pagos adicionales que perciba el servidor público en el desempeño de sus funciones, invariablemente deberá desglosarse el personal de confianza, sindicalizados y eventuales.

Aguinaldo: Se anotará el importe del aguinaldo que corresponda, invariablemente deberá desglosarse el personal de confianza, sindicalizados y eventuales.

Prima Vacacional:

Se anotará el importe al cual tienen derechos los trabajadores por prima vacacional.

Total: Reflejará la suma total de los importes previstos anteriormente.

Firmas: Incluye la rúbrica del Presidente Municipal, Síndico Municipal, Secretario del Ayuntamiento y Tesorero Municipal.

Fecha de Elaboración:

Se anotará el día, mes y año en la cual se elabora el documento.




252





253

Dispersión de Nómina


Objetivo: Mostrar la dispersión del pago de las remuneraciones de cada servidor público de la entidad, correspondientes a un período determinado.

Instructivo de llenado

1. Topónimo de la Entidad Fiscalizable: Representación gráfica que refiere a la entidad

fiscalizable.

2. Municipio: Anotar el nombre de la entidad, seguido del número que le corresponde,

por ejemplo: Toluca, 101.

3. Del___de___al____de___de____: S e anotará la fecha que se reporta; indicando el

periodo que corresponde

4. Número de quincena: Se anotará el número de quincena de acuerdo al periodo que

se reporta entre 1-24.


6. Nombre del empleado: Se registrará el nombre completo del empleado, iniciando por

apellido paterno, materno y nombre (s), ejemplo: Salinas Ramírez Guadalupe.


8. Número de cuenta bancario: Se anotará la cuenta que se asigne a cada trabajador

para la dispersión de la nómina.

9. Fecha de transacción: S e d e b e r á anotar la fecha en que se elabora la

dispersión.

10. Fecha de aplicación: Se deberá anotar la fecha del pago efectivo al empleado.

11. Importe pagado: Es el monto recibido en efectivo por el trabajador

12. Apartado de firmas: Plasmar las firmas de los servidores públicos que en el

documento se indican; en cada caso se deberá anotar la profesión nombre completo y

cargo.




254

Dispersión de Nómina

NÚMERO DE

QUINCENA

(4)

No. DE EMPLEADO

(5)

NOMBRE DEL EMPLEADO

(6)

RFC

(7)

NÚMERO DE CUENTA

BANCARIO DEL EMPLEADO

(8)

FECHA DE TRANSACCIÓN

(9)

FECHA DE APLICACIÓN

(10)

IMPORTE PAGADO

(11)

TOTAL


DISPERSIÓN DE NÓMINA

MUNICIPIO: (2)________________________________________ DEL_________ DE____________ AL ______________ DE_____________(3)





255

DISCO 5

IMÁGENES DIGITALIZADAS




256

De acuerdo a lo establecido en el artículo 344 Código Financiero del Estado de México y Municipios, las Dependencias, Entidades Públicas y unidades administrativas registrarán contablemente el efecto patrimonial y presupuestal de las operaciones financieras que realicen, en el momento en que ocurran, con base en el sistema y políticas de registro establecidas, en el caso de los Municipios se hará por la Tesorería. También refiere que todo registro contable y presupuestal deberá estar soportado con los documentos comprobatorios originales, los que deberán permanecer en custodia y conservación de las dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México y de los órganos de control interno. De acuerdo a lo anterior y para el cumplimiento de la fiscalización, la información y documentación se integra como sigue:



Imagen digitalizada

1 Pólizas de Ingresos con los documentos comprobatorios

X

2 Pólizas de Diario con los documentos comprobatorios X

3 Pólizas de Egresos con los documentos comprobatorios

X

4 Pólizas de Cheques con los documentos comprobatorios

X

5 Pólizas de Cuentas por Pagar con los documentos comprobatorios

X

Matriz de clasificación de firmas de los documentos emitidos por la entidad municipal

Con la finalidad de cumplir con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, relacionado con la responsabilidad sobre la presentación razonable de la información contable y comprobatoria, se mencionan las firmas que deben contener cada una de las imágenes digitalizadas, como se describen a continuación:




257


No Contenido Tesorero Municipal

TM Persona que elabora

PQE Persona que revisa

PQR

1 Póliza de ingresos con su soporte documental X X X

2 Póliza de diario con su soporte documental X X X

3 Póliza de egresos con su soporte documental X X X

4 Póliza cheque con su soporte documental X X X

5 Póliza de cuentas por pagar con su soporte documental

X X X

Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en el disco los documentos en formato de imagen

digitalizada, los cuales deberán contener las firmas y sellos oficiales, los originales son documentos que deben permanecer en

custodia y conservación de las dependencias, entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a

disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.




258


No Contenido Tesorero DIF Municipal

TM

Persona que elabora PQE







X X X








259


No Contenido Director de Finanzas del

ODAS DF








X X X








260


No Contenido


DF







5 Póliza de cuentas por pagar con su soporte documental X X X








261


No Contenido Tesorero del MAVICI

T Persona que elabora

PQE Persona que revisa

PQR

1 Póliza de ingresos con su soporte documental

X X X

2 Póliza de diario con su soporte documental

X X X

3 Póliza de egresos con su soporte documental

X X X



X X X








262






No Contenido

Director de Finanzas del IMJUVE

DF








X X X




263

Aspectos a tomar en cuenta para la integración de las

Pólizas contables y documentación comprobatoria

Las pólizas deberán contener las imágenes de la documentación comprobatoria y justificativa

de los ingresos y los egresos de la entidad.

Los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (representación impresa) formarán parte de la

documentación soporte de cada una de las pólizas, tanto de ingresos, como de egresos, diario,

de cheque y cuentas por pagar.

Las imágenes deben ser indexadas de manera que se permita su vinculación con la información

financiera contenida en el disco número uno del Informe Mensual, de tal forma que al consultar

la citada información financiera se pueda visualizar el soporte documental que justifique los

registros contables, ante esto deberá contar con un software de digitalización e indexación de la

información.

La presentación del disco 5 se realizará en formato SIFE.TXT o en IMAXfile CD con base en

la siguiente estructura técnica:




264

SIFE

El archivo plano de texto (sife), tendrá la estructura como se muestra en la siguiente imagen:

Las imágenes digitalizadas y el archivo sife.txt debe estar grabado en raíz del disco (CD o DVD).

Las imágenes NO deben de grabarse en archivo comprimido (ZIP ó RAR).

Los campos 5 ó 6 ó 7, en caso de no utilizarse deben de ir vacíos.

El nombre de la imagen digitalizada debe coincidir con el nombre que aparece en el campo 15 del archivo sife.txt.

Las imágenes deben de ser blanco y negro, a 200 dpi, en formato Multi-Tiff con extensión TIF y compresión 4.

El campo 11 (descripción del movimiento de la póliza) del archivo SIFE.txt, no debe

tener comillas en el texto

| | | | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | | |

1 Número de la entidad municipal

2 Consecutivo por movimientos de póliza

3 Cuenta mayor

4 Subcuenta

5 SSCTA

6 SSSCTA

7 SSSSCTA Archivo SIFE

8 Fecha (mes/dia/año)

9 Tipo de póliza

10 Número de póliza

11 Concepto

12 Debe

13 Haber

14 Documento soporte (constante); y

15 Archivo de imagen .TIF

61 2 3 4 5 13 14 15

2103 1 1102 000000001 000000001

7 8 9 10 11 12

1 C00371.TIF

2103 1 1102 000000001 000000001 06/01/19

06/01/19 E 1 Carlos García Romero 10000 0

C00371.TIF

Nombre

del archivo

imagen

E 1 Carlos García Romero 0 10000 1




265

Es importante precisar que dichos documentos deben ser escaneados de manera

individual. En caso, de que los documentos contengan información en ambas páginas, se

deberán digitalizar tanto el anverso como el reverso de éstos.

ImaxCD

Verificar que el sistema funcione desde el CD correctamente.

Verificar que los nombres de las imágenes correspondan con el documento digitalizado.

Las imágenes deben de ser blanco y negro, a 200 dpi, en formato Multi- Tiff con extensión TIF

y compresión 4.

Verificar que se hayan creado las virtuales correctamente.

Verificar que el disco o cada disco contenga por lo menos la siguiente estructura:

Carpetas:

RUNTIME\IMAXCD.MDB (Base de datos)

SETUP (Instalador de programa)

VOLS (Imágenes digitalizadas)




266

DISCO 6

INFORMACIÓN DE EVALUACIÓN

PROGRAMÁTICA MUNICIPAL




267



.pdf Formato

.txt

1 Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM -02a)

X

2 Matrices de Indicadores para Resultados 2019, por Programa Presupuestario y Dependencia General (PbRM -01e)

X

3

Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2019 (PbRM- 01d) y Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2019 de Gestión o Estratégicos (PbRM-08b)

X

4 El Sistema de Avance Mensual (SIAVAMEN) con el sello de recibido por la Dirección General de Planeación y Gasto Público (DGPyGP)

X

5 Los Estados de Cuenta Bancarios de los fondos FISMDF y FORTAMUNDF del ejercicio fiscal 2019

X

6 Indicadores de puntos X

7 Avance trimestral de metas de actividad por proyecto (AM) del formato PbRM-08c

X

8 Programa Anual de Evaluaciones: Disponible en la Página Web de la Entidad


municipal

Con la finalidad de cumplir con lo establecido en la Ley General de Contabilidad

Gubernamental y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias

y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, relacionado con la

responsabilidad sobre la presentación razonable de la Información de Evaluación Programática

Municipal, se mencionan las firmas que deben contener cada uno de los documentos, como se

describen a continuación:




268


No Contenido Persona que elabora

PQE


UIPPE

Titular de la Dependencia General

TDG

1 Calendarización de Metas de Actividad por

Proyecto (PbRM-02a) X X X

2

Matrices de Indicadores para Resultados

2019, por Programa Presupuestario y

Dependencia General (PbRM-01e)

X X X

Es importante mencionar, que en el informe mensual se presentan en el disco los documentos en formato .pdf digitalizados con

las firmas, ya que los originales son documentos que deben permanecer en custodia y conservación de las dependencias,

entidades públicas y unidades administrativas que ejercieron el gasto, y a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del

Estado de México.




269



PQE


TDG


DDM



2




X X X




Estado de México.




270



PQE


TDG

Director General del ODAS

DG



2




X X X




Estado de México.




271



PQE


TDG





2




X X X




Estado de México.




272

Matriz de clasificación de firmas del Organismo de Mantenimiento y Vialidades (MAVICI) Disco 6


PQE


TDG

Director General del MAVICI

DG



2




X X X




Estado de México.




273



PQE


TDG

Director del Instituto Municipal de la

Juventud DJ



2




X X X




Estado de México.




274

Formatos de la

Información de Evaluación

Programática Municipal

Disco

6




275

a) Información Programática

1. Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM -02a)

Requerimiento Periodicidad Formato de

Presentación

El Programa Anual 2019 (PbRM-02a)

“Calendarización de Metas de

Actividad por Proyecto”. Cabe resaltar

que la información remitida debe

coincidir con el PA 2019 aprobado por

su Cabildo.

Anual

(enero)

Archivo digital en

PDF

Formato: Calendarización de Metas de Actividad por proyecto (PbRM-02a)




276

1. Calendarización de Metas de Actividad por Proyecto (PbRM-02a)

Alcance del formato: Calendarizar las metas de las acciones por trimestre para medir el grado de cumplimiento en cada período de tiempo, con el propósito de dar seguimiento a lo programado y tomar en su caso las medidas correctivas para evitar su desviación.

Instructivo de llenado:

Identificador

Topónimo de la Entidad Fiscalizable:

Se colocará la representación gráfica que refiere a la entidad fiscalizable.

Fecha: Se anotará el día, mes y año en que se elaboró el documento.

Municipio, No: Se anotará el nombre y número de municipio que corresponda de acuerdo al catálogo de municipios anexo al manual.

Programa Presupuestario y Proyecto:

Anotar la clave y denominación de las categorías programáticas correspondientes de acuerdo a la Clasificación Funcional Programática Municipal, anexa en este manual.

Dependencia General y Auxiliar:

Denominación de la dependencia de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales y Auxiliares.




277

Contenido

Código: Se asignará un número consecutivo a cada una de las acciones del proyecto, las cuales coincidirán con el formato PbRM-01c.

Descripción de Acciones:

Se anotará la definición de cada una de las acciones relevantes del proyecto, mismas que estarán relacionadas con las acciones sustantivas que se reflejen en los logros para el cumplimiento del proyecto.

Unidad de Medida: Se registrará la denominación de la unidad de medida utilizada para cuantificar cada una de las metas, dichas unidades deben dimensionan el alcance de la meta y permitir su evaluación.

Cantidad Programada Anual:

Se anotará la cantidad programada a llevar a cabo en el ejercicio fiscal correspondiente, de acuerdo a cada una de las acciones del proyecto, según la unidad de medida utilizada.

Calendarización de Metas de Actividad:

Distribución de la meta anual por trimestre en términos absolutos (programación de la meta por trimestre) y porcentuales (porcentaje que representa la cantidad programada del trimestre respecto de la anual programada.

Firmas: Para validar el Calendarizado de metas de actividad por proyecto se debe anotar nombre y firma de quien elabora, del Titular de la Dependencia General y del Titular de la UIPPE o equivalente.




278

2. Matrices de Indicadores para Resultados 2019, por Programa Presupuestario y Dependencia General (PbRM -01e)


presentación

Matrices de Indicadores para Resultados 2019 por Programa Presupuestario y

Dependencia General. (PbRM-01e)

Anual (enero)

Archivo digital en PDF

Deberán usarse las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo para todos los programas

presupuestarios ejecutados, conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación,

Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el Ejercicio Fiscal 2019, publicado en el

Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 88, de fecha 06 de noviembre de 2018.

Formato: Matrices de Indicadores para Resultados 2019, por Programa Presupuestario y Dependencia

General (PbRM-01e)




279

2. Matrices de Indicadores para Resultados 2019, por Programa Presupuestario y Dependencia General (PbRM-01e)

Objetivo: Facilitar el proceso de evaluación de los resultados o impactos de los objetivos por programa, de forma resumida, sencilla y armónica; además de incorporar indicadores que miden los objetivos y resultados esperados. Se incluye la MIR tipo y las MIR derivadas de un proceso de Evaluación de Diseño Programático consideradas en los Lineamientos Generales para la Evaluación de Programas presupuestarios Municipales vigentes.

Instructivo de llenado:

Identificador

Programa Presupuestario:

Anotar de acuerdo a la estructura programática municipal vigente.

Objetivo del Programa Presupuestario:

Es el propósito del programa, la visualización concreta que articulará a conseguir el Objetivo del Pilar o Eje.

Dependencia General o Auxiliar:

Denominación de la dependencia de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales y Auxiliares.

Pilar Temático / Eje Transversal:

Se anotará el nombre del Pilar o eje transversal de acuerdo al Plan de Desarrollo Municipal.

Tema de Desarrollo: Se asociará el tema de desarrollo del Plan de Desarrollo Municipal vigente.




280

Contenido

Indicador:

Para este apartado, se deberán usar las Matrices de

Indicadores para Resultados (MIR) Tipo para los programas

presupuestarios ejecutados por la Entidad Fiscalizable,

conforme a lo establecido en el Manual para la Planeación,

Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el

Ejercicio Fiscal 2019, publicado en el Periódico Oficial “Gaceta

del Gobierno” número 88, de fecha 06 de noviembre de 2018.

Objetivo o Resumen Narrativo:

Nombre del Indicador:

Fórmula del Indicador:

Frecuencia y Tipo:

Medios de Verificación:

Supuestos:

Fin:

Propósito:

Componentes:

Actividades:

Firmas: Para validar las Matrices de Indicadores para Resultados se debe anotar nombre y firma de quien elabora, del Titular de la Dependencia General y del Titular de la UIPPE o equivalente.




281

3. Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2019 (PbRM-

01d) y Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2019 de Gestión o Estratégicos

(PbRM-08b)

Las entidades deberán remitir las Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de

Gestión 2019 (PbRM-01d) y las Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2019 de Gestión o

Estratégicos (PbRM-08b), una por cada indicador que se refiera en cada una de las Matrices de

Indicadores para Resultados Tipo 2019 por Programa Presupuestario; según la frecuencia y

formato que enseguida se detalla:


Presentación

Fichas Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2019 (PbRM-01d)

Anual (enero)

Archivo de texto plano .txt

Fichas Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2019 de Gestión o Estratégicos

(PbRM-08b)

Trimestral

(marzo, junio, septiembre y

diciembre)

Archivo de texto plano .txt

Formato: Ficha Técnica de Diseño de Indicadores Estratégicos o de

Gestión 2019 (PbRM-01d)

CONSTRUCCIÓN DE LOS ARCHIVOS DE TEXTO PARA EL FORMATO PbRM-01d “FICHA

TÉCNICA DE DISEÑO DE INDICADORES ESTRATÉGICOS O DE GESTIÓN 2019”.

Se construirán anualmente y serán integrados como parte del presupuesto.

Los campos de los archivos deberán estar entre comillas (“”) y separados por una barra vertical (|)

Los nombres de los Archivos se integran de:

Parte constante del nombre del archivo

IC

Identificador del Organismo 0 0= Ayuntamiento, 2= ODAS, 3= DIF, 4= IMCUFIDE, 5=MAVICI, 6=IMJUVE

Número del Municipio 120 1 al 125

Año 2019 Año que se reporta

Extensión del archivo txt Archivo de texto

Ejemplo: IC01202019.txt




282

Significa que es un archivo de los indicadores, del municipio 0120.

IC31202019.txt

Significa que es un archivo de los indicadores del DIF del municipio 120.

Descripción de los campos de las variables:

1. Código del indicador (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores

correspondiente).

2. Nombre del indicador (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores

correspondiente)

3. Proyectos del indicador.

4. Dependencia auxiliar del indicador.

5. Interpretación.

6. Dimensión.

7. Factor de comparación.

8. Descripción del Factor de Comparación.

9. Tipo de registro (V= variable). Cada indicador deberá contener 2 variables.

10. Nombre corto de la variable (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de

Indicadores correspondiente).

11. Nombre largo de la variable (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de


12. Unidad de medida.

13. Tipo de operación.

14. Cantidad planeada para el Primer Trimestre.

15. Cantidad planeada para el Segundo Trimestre.

16. Cantidad planeada para el Tercer Trimestre.

17. Cantidad planeada para el Cuarto Trimestre

18. Cantidad planeada Anual.




283

Descripción de los campos del resultado esperado (Meta):

1. Código del indicador. 10. Cantidad planeada para el Primer Trimestre.

2. Nombre del indicador (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores correspondiente)

11. Cantidad planeada para el Segundo Trimestre.

3. Proyectos del indicador. 12. Cantidad planeada para el Tercer Trimestre.

4. Dependencia auxiliar del indicador. 13. Cantidad planeada para el Cuarto Trimestre.

5. Interpretación. 14. Cantidad planeada anual.

6. Dimensión. 15. Descripción de la meta anual.

7. Factor de comparación. 16. Descripción de los medios de verificación.

8. Descripción del Factor de Comparación. 17. Metas de acciones del programa anual relacionadas.

9. Tipo de registro (M=meta). Cada indicador deberá contener una meta.




284

Formato: Ficha Técnica de Seguimiento de Indicadores 2019 de Gestión o Estratégicos

(PbRM-08b)

CONSTRUCCIÓN DE LOS ARCHIVOS DE TEXTO PARA EL FORMATO PbRM-08b “FICHA

TÉCNICA DE SEGUIMIENTO DE INDICADORES 2019”.

Se construirán trimestralmente y serán integrados como parte del presupuesto.

Los campos de los archivos deberán estar entre comillas (“”) y separados por una barra

vertical (|)

Los nombres de los Archivos se integran de:

Ejemplo


IS





Ejemplo: IS0120201901.txt


IS3120201901.txt


Descripción de los campos de las variables:

1. Identificador de la entidad (Ejemplo: Ayuntamiento de Toluca= 0101; ODAS Toluca =

2101; DIF Toluca= 3101, IMCUFIDE Toluca= 4101).

2. Código del indicador (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores

correspondiente).




285

3. Nombre del indicador (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de Indicadores

correspondiente)

4. Tipo de registro (V= variable). Cada indicador deberá contener 2 variables.

5. Nombre corto de la variable (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de


6. Nombre largo de la variable (Escribirlo exactamente como lo indica el Catálogo de


7. Unidad de medida.

8. Tipo de operación.

9. Meta anual.

10. Avance trimestral programado.

11. Porcentaje de avance trimestral programado.

12. Avance trimestral alcanzado.

13. Porcentaje de avance trimestral alcanzado.

14. Avance acumulado programado.

15. Porcentaje de avance acumulado programado.

16. Avance acumulado alcanzado.

17. Porcentaje de avance acumulado alcanzado.




286

1. Identificador de la entidad. 7. Avance trimestral alcanzado.

2. Código del Indicador. 8. Avance trimestral porcentaje de eficiencia.

3. Nombre del indicador. 9. Avance trimestral semáforo.

4. Tipo de Registro (M= Meta). 10. Avance acumulado programado.

5. Meta anual. 11. Avance acumulado alcanzado.

6. Avance trimestral programado. 12. Avance acumulado porcentaje de eficiencia.

13. Avance acumulado semáforo.




287

4. El Sistema de Avance Mensual (SIAVAMEN) con el sello de recibido por la Dirección General de Planeación y Gasto Público (DGPyGP)

5. Los Estados de Cuenta Bancarios de los fondos FISMDF y FORTAMUNDF del ejercicio fiscal 2019

6. Indicadores de puntos

Con el fin de seguir impulsando la profesionalización y gestión de la administración pública

municipal, el OSFEM mantendrá los siguientes indicadores con la periodicidad que se señala:

Indicadores de

Puntos Requerimiento Periodicidad

Formato de

Presentación

Competencia Laboral del

Tesorero Municipal

(Artículos 32 fracción II y 96

fracción I de la Ley

Orgánica Municipal del

Estado de México, así

como 15 Ter de la Ley que

crea los Organismos

Públicos Descentralizados

de Asistencia Social, de

carácter municipal,

denominados "Sistemas

Municipales para el

Desarrollo Integral de la

Familia").

Nombre completo del servidor público.

Semestral (junio y diciembre)


Título profesional en las áreas jurídicas,

económicas o contable - administrativas.

Cargo dentro del Ayuntamiento, así como la

evidencia documental correspondiente que

contenga la fecha de inicio de funciones en el

puesto (Nombramiento).

Certificación de competencia laboral en funciones

expedida por el Instituto Hacendario del Estado de

México.

Evidencia documental que demuestre la

experiencia mínima de un año para ocupar el

cargo. (Ejemplo: Nombramientos anteriores

relacionados con el puesto actual)

Alta del servidor público en ISSEMYM.

Constancia de no inhabilitación expedida por

autoridad competente.

Certificado de No Antecedentes Penales


Contralor Interno

Municipal

(Artículos 32, fracción II y

96 fracción I y 113 de la

Ley Orgánica Municipal del

Estado de México).




Título profesional en las áreas jurídicas,

económicas o contable - administrativas.








288

Indicadores de


Formato de

Presentación



México.










Secretario del

Ayuntamiento


92 fracciones I y IV de la


Estado de México).




Título profesional de educación superior, en caso

de estar en el supuesto del artículo 92 fracción I de

la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.







México.










Director de Obras Nombre completo del servidor público.






289

Indicadores de


Formato de

Presentación


96 Ter de la Ley Orgánica

Municipal del Estado de

México).

Título profesional en ingeniería, arquitectura o

alguna área afín y con experiencia mínima de un

año, con anterioridad a la fecha de su designación.







México.










Director de Desarrollo

Económico


96 Quintus de la Ley


Estado de México).




Título profesional en el área económico-

administrativa y con experiencia mínima de un año,

con anterioridad a la fecha de su designación.







México.




290

Indicadores de


Formato de

Presentación










Director de Catastro

(Artículos 32 fracciones II y

IV de la Ley Orgánica

Municipal del Estado de

México y 169 fracción IV

del Código Financiero del

Estado de México y

Municipios).




Título profesional de educación superior.







México.










Defensor Municipal de Nombre completo del servidor público.






291

Indicadores de


Formato de

Presentación

Derechos Humanos

(Artículo 147 I. de la Ley


Estado de México).






Título de Licenciatura.

Estudios especializados en materia de Derechos

Humanos.





Oficial Mediador

Conciliador


149 fracción I de la Ley


Estado de México).









Título de Licenciatura en Derecho, Psicología,

Sociología, Antropología, Trabajo Social o

Comunicaciones.

Evidencia documental de la acreditación de

estudios en materia de Mediación.

Certificación por el Centro de Mediación,

Conciliación y Justicia Restaurativa del Poder

Judicial del Estado de México.





Oficial Calificador Nombre completo del servidor público.






292

Indicadores de


Formato de

Presentación


149 fracción II de la Ley


Estado de México).






Título de Licenciatura en Derecho.





Coordinador Municipal

de Protección Civil

(Artículo 17 de la Ley

General de Protección Civil

y artículos 32 y 81 Bis de la


Estado de México).









Certificación de Técnico en Gestión Integral de

Riesgos.




relacionados con el puesto actual).

Cursos de capacitación en materia de Protección

Civil impartidos por la Coordinación Estatal de

Protección Civil o Institución reconocida por la

misma (Ejemplo: Elaboración de Programas

Internos de Protección Civil, Manejo de Residuos

Peligrosos, entre otros.)








293

Indicadores de


Formato de

Presentación


Titular de la Unidad de

Transparencia

(Artículos 32 fracciones II,

III, IV y V de la Ley


Estado de México y 57

fracción I de la Ley de

Transparencia y Acceso a

la Información Pública del

Estado de México y

Municipios).



Archivo digital en

PDF










Certificación en materia de acceso a la

información, transparencia y protección de datos

personales, emitida por el Instituto de

Transparencia, Acceso a la Información Pública y

Protección de Datos Personales del Estado de

México y Municipios (INFOEM)



autoridad competente



Director de Ecología


III, IV y V y 96 Nonies de la


Estado de México).



Archivo digital en

PDF

Título profesional en el área de biología-

agronomía-administración pública.











México




294

Indicadores de


Formato de

Presentación



autoridad competente



Director de Desarrollo

Urbano


III, IV y V y 96 Septies de la


Estado de México).



Archivo digital en

PDF

Título profesional en área de ingeniería civil-

arquitectura.











México.




Certificado de No Antecedentes Penales.


Coordinador General

Municipal de Mejora

Regulatoria


III, IV y V y 85 Sexies de la


Estado de México).



Archivo digital en

PDF

Título profesional.












295

Indicadores de


Formato de

Presentación

Diplomado en materia de mejora regulatoria

expedido por el Instituto de Profesionalización de

los Servidores Públicos del Estado de México o



México.





Competencia Laboral del Titular de la Procuraduría de Protección de Niñas, Niños y Adolescentes

(Artículos 32 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 20 Ter de la Ley que crea los

Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de carácter municipal,

denominados "Sistemas Municipales para el

Desarrollo Integral de la Familia").




Título y Cédula Profesional de Licenciado en Derecho.

Evidencia documental que demuestre la experiencia mínima de tres años en el ejercicio de su profesión.

Cargo dentro de la entidad fiscalizable, así como la evidencia documental correspondiente que contenga la fecha de inicio de funciones en el puesto (Nombramiento por parte de la Junta de Gobierno del Sistema Municipal DIF).


Constancia de no inhabilitación expedida por autoridad competente.


Documentos para el Desarrollo Institucional

(Autorizados por la entidad municipal)

Manual de Organización



Manual de Procedimientos

Organigrama

Reglamento Interior




296

Indicadores de


Formato de

Presentación

Transparencia en el Ámbito Municipal

(Artículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del

Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM)).

Deberá poner a disposición del público de manera permanente y actualizada de forma sencilla, precisa y entendible, en los respectivos medios electrónicos en su sitio de Internet la información correspondiente a las cincuenta y dos fracciones del artículo 92 de la LTAIPEMyM.

Anual (diciembre)


Nota: Los Ayuntamientos, Sistemas Municipales DIF, Organismos Descentralizados de Agua y Saneamiento, MAVICI, IMCUFIDE

e IMJUVE deberán remitir el Disco núm. 6 en un tanto.

7. Avance trimestral de metas de actividad por proyecto (AM) del formato PbRM-08c


Presentación

El Cumplimiento Anual de Metas Físicas 2019 a

través del archivo de texto “Avance Trimestral de

Metas de Actividad por Proyecto” (AM) del formato

PbRM-08c.

Trimestral

(marzo, junio, septiembre y

diciembre)

Archivo de texto plano

.txt




297

Formato: Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto” (AM) (PbRM-08c)

“Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto” (AM), formato PbRM-08c, en

archivo de texto plano .txt

El formato PbRM-08c “Avance Trimestral de Metas de Actividad por Proyecto” (AM) deberá

tener la siguiente estructura:




298

Continuar con la codificación de todas las metas de cada proyecto utilizado. Cada renglón

deberá iniciarse y cerrarse con comillas (“), realizando la separación de las columnas con “|”;

cuidando que se incluya en todos los renglones el número de columnas solicitado,

independientemente de contener datos o no, lo que se cubrirá con ceros. Ver ejemplo.

Los archivos se construirán trimestralmente (marzo, junio, septiembre y diciembre) y los

nombres de los archivos se integraran de la siguiente forma:

Ejemplo


AM




Trimestre que se reporta 01 01 –= marzo; 02 = junio; 03 = septiembre y 04 = diciembre


Ejemplo: AM0120201901.txt


AM3120201901.txt





299

8. Programa Anual de Evaluaciones

Por lo que respecta al Programa Anual de Evaluaciones (PAE), deberá dar cumplimiento a lo

establecido en el artículo 79 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 327 del Código

Financiero del Estado de México y Municipios, así como a los aspectos mínimos que componen

dicho documento, enunciados en los “Lineamientos Generales para la Evaluación de

Programas Presupuestarios Municipales”, publicados en el Periódico Oficial “Gaceta del

Gobierno” número 88, de fecha 06 de noviembre de 2018; los cuales se enlistan a continuación:

Aspectos a Evaluar Periodicidad Formato de

Presentación

Publicación del PAE en la Página Web: Elaborar y publicar en su página

web el Programa Anual de Evaluación (PAE), en términos de los artículos 79

de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y 327 del Código

Financiero del Estado de México y Municipios y Décima Quinta de los

“Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas

Presupuestarios Municipales”.

Anual (segundo trimestre)

Deberá estar disponible en la Página Web de la

entidad.

Programas Presupuestarios: Especificar dentro del Programa Anual de

Evaluación los programas presupuestarios ejecutados por la entidad

fiscalizable que serán sujetos de evaluación, a fin de atender lo establecido

en la disposición Décima Quinta de los “Lineamientos Generales para la

Evaluación de los Programas Presupuestarios Municipales”.

Sujetos evaluados: Describir en el Programa Anual de Evaluación los

sujetos evaluados, conforme a la disposición Décima Quinta de los

“Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas

Presupuestarios Municipales”.

Tipos de evaluación que se llevarán a cabo: Definir los tipos de evaluación

que se llevarán a cabo para evaluar los programas presupuestarios

establecidos en su Programa Anual de Evaluación, a fin de atender las

disposiciones Décima Segunda y Décima Quinta de los “Lineamientos

Generales para la Evaluación de los Programas Presupuestarios

Municipales”.

Calendario de ejecución: Realizar el calendario de ejecución, mismo que

deberá estar establecido en su Programa Anual de Evaluación, a fin de

atender la disposición Décima Quinta de los “Lineamientos Generales para la

Evaluación de los Programas Presupuestarios Municipales”.




300

Aspectos a Evaluar Periodicidad Formato de

Presentación

Publicación de los Resultados de las Evaluaciones y Personas que las

realizan: Difundir los documentos y resultados de las evaluaciones aplicadas

a los programas presupuestarios en su página web, así como informar sobre

las personas que las realizaron, con el objeto de dar cumplimiento a lo

establecido en el artículo 79 de la Ley General de Contabilidad

Gubernamental y los “Lineamientos Generales para la Evaluación de los

Programas Presupuestarios Municipales”, específicamente en su Capítulo III,

Disposición Décima Primera y el Capítulo X, Disposición Vigésima Quinta.

Seguimiento a Recomendaciones derivadas del proceso de Evaluación:

Los sujetos evaluados, deberán atender los hallazgos de las evaluaciones

practicadas mediante el “Convenio para la mejora del Desempeño y

Resultados Gubernamentales” celebrado con la UIPPE, en coordinación con

la Tesorería y la Contraloría Municipal, a fin de atender la disposición

Vigésima Tercera de los “Lineamientos Generales para la Evaluación de los

Programas Presupuestarios Municipales”.

LINEAMIENTOS PARA LA ENTREGA DEL

INFORME MENSUAL MUNICIPAL 2019

Publicación en la página oficial del Órgano Superior de Fiscalización del

Estado de México febrero 2019

www.osfem.gob.mx

IM...Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México Auditoría Especial de Informes...

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