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SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES BÁSICOS

CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

I. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL.

1. NATURALEZA JURÍDICA, OBJETIVOS, ÁMBITO DE IVC Y FUNCIONES DE COMETIDOESTATAL.

1.1. Naturaleza Jurídica.

La Superintendencia Nacional de Salud es una Entidad de carácter técnico, adscrita al Ministeriode Salud y Protección Social, con personería jurídica, autonomía administrativa y patrimonioindependiente, cabeza del Sistema de Inspección, Vigilancia y Control del Sistema General deSeguridad Social en Salud, perteneciente al Sector Descentralizado por Servicios de la RamaEjecutiva del Poder Público. Creada mediante el Decreto 1650 de 1977, reestructurada por lassiguientes normas: Ley 15 de 1989, Decreto Ley 1259 de 1994, Decreto 1018 de 2007 y Decreto2462 de 2013.

1.2. Objetivos.

La Superintendencia Nacional de Salud, en ejercicio de sus atribuciones de inspección, vigilancia ycontrol, desarrollará los siguientes objetivos de acuerdo al artículo 39 de la Ley 1122 de 2007:

a) Fijar las políticas de Inspección, Vigilancia y Control del Sistema General de Seguridad Social enSalud;

b) Exigir la observancia de los principios y fundamentos del servicio público esencial de SeguridadSocial en Salud;

c) Vigilar el cumplimiento de las normas que regulan el Sistema General de Seguridad Social enSalud y promover el mejoramiento integral del mismo;

d) Proteger los derechos de los usuarios, en especial, su derecho al aseguramiento y al acceso alservicio de atención en salud, individual y colectiva, en condiciones de disponibilidad,accesibilidad, aceptabilidad y estándares de calidad en las fases de promoción, prevención,tratamiento y rehabilitación en salud;

e) Velar porque la prestación de los servicios de salud se realice sin ningún tipo de presión ocondicionamiento frente a los profesionales de la medicina y las instituciones prestadoras desalud;

f) Velar por la eficiencia en la generación, recaudo, flujo, administración, custodia y aplicación delos recursos con destino a la prestación de los servicios de salud;

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g) Evitar que se produzca el abuso de la posición dominante dentro de los actores del SistemaGeneral de Seguridad Social en Salud;

h) Promover la participación ciudadana y establecer mecanismos de rendición de cuentas a lacomunidad, que deberá efectuarse por lo menos una vez al año, por parte de los actores delSistema.

1.3. Ámbito de inspección, vigilancia y control.

Corresponde a la Superintendencia Nacional de Salud, ejercer inspección, vigilancia y controlrespecto de los actores del Sistema General de Seguridad Social en Salud enunciados, entre otros,en los artículos 121 y 130 de la Ley 1438 de 2011 o las demás normas que la adicionen, modifiqueno sustituyan.1

1.4. Funciones.

La Superintendencia Nacional de Salud ejercerá las siguientes funciones:

Dirigir, coordinar y ejecutar las políticas de inspección, vigilancia y control del Sistema General deSeguridad Social en Salud.

Ejercer la inspección, vigilancia y control del cumplimiento de las normas constitucionales y legalesque reglamentan el Sistema General de Seguridad Social en Salud -SGSSS, incluyendo las normastécnicas, científicas, administrativas y financieras del Sector Salud.

Ejercer la inspección, vigilancia y control sobre la administración de los riesgos inherentes alSistema General de Seguridad Social en Salud, incluidos los riesgos sistémicos.

Emitir instrucciones a los sujetos vigilados sobre la manera como deben cumplirse las disposicionesnormativas que regulan su actividad, fijar los criterios técnicos y jurídicos que faciliten elcumplimiento de tales normas y señalar los procedimientos para su cabal aplicación.

Inspeccionar, vigilar y controlar la eficiencia, eficacia y efectividad en la generación, flujo,administración y aplicación de los recursos del Sistema General de Seguridad Social en Salud.

Inspeccionar, vigilar y controlar e| Sistema General de Seguridad Social en Salud, propendiendoque los actores del mismo suministren la información con calidad, cobertura, pertinencia,oportunidad, fluidez y transparencia.

Inspeccionar, vigilar y controlar las actividades en salud de las compañías de seguros, incluyendolas que administren el Seguro Obligatorio de Accidentes de Tránsito - SOAT y las Administradorasde Riesgos Laborales, de conformidad con la normativa vigente, sin perjuicio de las competenciasasignadas a otros organismos de inspección, vigilancia y control.

1 Artículo 3. Decreto 2462 de 2013.


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Ejercer inspección, vigilancia y control en las entidades territoriales, en lo relacionado con el ejerciciode las funciones que las mismas desarrollan en el ámbito del sector salud, tales como elaseguramiento, la inspección, vigilancia y control y la prestación de servicios de salud, deconformidad con sus competencias y en los términos señalados en la normativa vigente.

Vigilar el cumplimiento de los derechos de los usuarios en el Sistema General de Seguridad Socialen Salud, incluyendo los derivados de la afiliación o vinculación de la población a un plan debeneficios de salud, así como de los deberes por parte de los diferentes actores del mismo.

Inspeccionar, vigilar y controlar que la prestación de los servicios de salud individual y colectiva, sehaga en condiciones de disponibilidad, accesibilidad, aceptabilidad y estándares de calidad, en lasfases de promoción, prevención, diagnóstico, tratamiento, rehabilitación y paliación en los diferentesplanes de beneficios, sin perjuicio de las competencias asignadas, entre otras autoridades, a laSuperintendencia del Subsidio Familiar, la Superintendencia de la Economía Solidaria y laSuperintendencia Financiera.

Ejercer la facultad jurisdiccional y de conciliación en los términos establecidos en la ley.

Coordinar con los demás organismos del Estado que tengan funciones de inspección, vigilancia ycontrol, las acciones que se requieran para el cumplimiento de las funciones de la SuperintendenciaNacional de Salud.

Proponer estrategias y adelantar acciones para que los sistemas de información de inspección,vigilancia y control del Sistema General de Seguridad Social en Salud de la SuperintendenciaNacional de Salud sean interoperables con los demás sistemas de información existentes y que serequieran para el cumplimiento de las funciones de la Entidad.

Promocionar y desarrollar mecanismos de participación ciudadana y de protección al usuario, enlos temas de competencia de la Superintendencia Nacional de Salud.

Inspeccionar, vigilar y controlar la efectiva ejecución de rendición de cuentas a la comunidad, porparte de los sujetos vigilados.

Calcular, liquidar, recaudar y administrar la tasa que corresponda sufragar a las entidadessometidas a su inspección, vigilancia y control, de conformidad con la normativa vigente.

Velar por la idoneidad de los actores del Sistema de Seguridad Social en Salud a través, entre otras,de la autorización o revocatoria del funcionamiento y la habilitación de las EntidadesAdministradoras de Planes de Beneficios de Salud EAPB, o las que hagan sus veces, deconformidad con lo establecido en la normativa vigente.

Aprobar los planes voluntarios de salud y las tarifas, en los términos establecidos en el artículo 38de la Ley 1438 de 2011 o las normas que lo modifiquen, adicionen o sustituyan.


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Ejercer la inspección, vigilancia y control del Sistema Obligatorio de Garantía de la Calidad, en lossujetos vigilados del Sistema General de Seguridad Social en Salud, de conformidad con lanormativa vigente.

Ejercer inspección, vigilancia y control, sobre la ejecución de los recursos destinados a la salud enlas entidades territoriales.

Ejercer la inspección vigilancia y control sobre la explotación, organización y administración delmonopolio rentístico de licores; las rentas que produzcan cervezas, sifones, refajos, vinos, aperitivosy similares; quienes importen licores, vinos, aperitivos y similares y cervezas; las rentas de saludoriginadas en impuestos y sobretasa al consumo de cigarrillos y tabaco elaborado; el IVA cedido alSector Salud y demás rentas. Así como, sobre la oportuna y eficiente explotación, administración yaplicación de dichas rentas.

Ejercer la inspección, vigilancia y control sobre el monopolio rentístico de juegos de suerte y azar,sin perjuicio de las competencias asignadas a otras autoridades.

Ejercer la inspección, vigilancia y control del recaudo y aplicación de los recursos del monopolio dejuegos de suerte y azar en los términos del artículo 53 de la Ley 643 de 2001 o aquella que lamodifique, adicione o subrogue.

Autorizar previamente a los sujetos vigilados cualquier modificación a la razón social, sus estatutos,cambios de la composición de la propiedad, modificación de su naturaleza jurídica, escisiones,fusiones y cualquier otra modalidad de transformación, así como la cesión de activos, pasivos ycontratos.

Realizar los procedimientos de fusión, adquisición, liquidación, cesión de activos, pasivos ycontratos, toma de posesión para administrar o liquidar y otras acciones y medidas especialesaplicables a las entidades promotoras y prestadoras, que permitan garantizar la adecuadaprestación de los servicios de salud, cuando concurran las causales previstas en la ley y en ejerciciode su función de control.

Adelantar los procesos de intervención forzosa administrativa para administrar o liquidar lasentidades vigiladas que cumplen funciones de Entidades Administradoras de Planes de Beneficiosde Salud -EAPB o las que hagan sus veces, prestadores de servicios de salud de cualquiernaturaleza y monopolios rentísticos cedidos al sector salud no asignados a otra entidad, así comointervenir técnica y administrativamente las Direcciones Territoriales de Salud.

Ejercer la inspección, vigilancia y control sobre los derechos de los afiliados y los recursos del SectorSalud en los casos en que se adelanten procesos de liquidación voluntaria en los sujetos vigilados.

Adelantar los procesos administrativos, adoptar las medidas que se requieran y trasladar odenunciar ante las instancias competentes, en los términos establecidos en la normativa vigente,las posibles irregularidades que se puedan estar generando por los actores del Sistema General deSeguridad Social en Salud.


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Fijar los mecanismos y procedimientos contables que deben adoptar los actores del SistemaGeneral de Seguridad Social en Salud, cuando éstos no estén sujetos a la inspección, vigilancia ycontrol de otra autoridad, de conformidad con la normativa vigente, con sujeción a los principios ynormas de contabilidad generalmente aceptados en Colombia ya las instrucciones de la ContaduríaGeneral de la Nación.

Suspender, en forma cautelar hasta por un año, la administración de los recursos públicos de losactores del Sistema General de Seguridad Social en Salud, cuando así lo solicite el Ministerio deSalud y Protección Social, como consecuencia de la evaluación por resultados establecida en laley.

Sancionar a las entidades territoriales que reincidan en el incumplimiento de los indicadores degestión en los términos establecidos en la ley, previa evaluación de los informes del Ministerio deSalud y la Protección Social.

Adelantar funciones de inspección, vigilancia y control al Fondo de Solidaridad y Garantía en Salud- FOSYGA o quien administre estos recursos y a los demás sujetos vigilados del Sistema Generalde Seguridad Social, incluidos los regímenes especiales y exceptuados, contemplados en la Ley100 de 1993.

Autorizar los traslados entre las entidades aseguradoras, sin tener en cuenta el tiempo depermanencia, cuando se ha menoscabado el derecho a la libre escogencia de prestadores deservicios de salud o cuando se constate que la red de prestadores prometida al momento de lahabilitación no sea cierta.

Adelantar funciones de inspección, vigilancia y control para que las Direcciones Territoriales deSalud cumplan a cabalidad con las funciones señaladas por ley, conforme a los principios quedesarrollan la función administrativa e imponer las sanciones a que haya lugar.

Avocar de oficio o a petición de parte, el conocimiento de aquellos asuntos que se tramitan en lasDirecciones Territoriales de Salud, cuando se evidencia la vulneración de los principios quedesarrollan la función administrativa.

Desarrollar el procedimiento administrativo sancionatorio, respetando los derechos del debidoproceso, defensa, contradicción y doble instancia, con sujeción al artículo 128 de la Ley 1438 de2011 y a las demás disposiciones que lo modifiquen o adicionen. .

Ejercer la competencia preferente de la inspección, vigilancia y control frente a los sujetos vigilados,en cuyo desarrollo se podrá iniciar, proseguir o remitir cualquier investigación o juzgamiento decompetencia de los demás órganos que ejercen inspección, vigilancia y control dentro del SistemaGeneral de Seguridad Social en Salud, garantizando el ejercicio de la ética profesional, la adecuadarelación médico paciente y el respeto de los sujetos vigilados por la dignidad de los pacientes y delos profesionales de la salud.


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Realizar funciones de inspección, vigilancia y control a fin de garantizar que se cumplan los criteriosde determinación, identificación y selección de beneficiarios y aplicación del gasto social en saludpor parte de las Entidades Territoriales.

Adelantar acciones de inspección, vigilancia y control para que las instituciones aseguradoras yprestadoras del Sistema General de Seguridad Social en Salud, adopten y apliquen un Código deConducta y de Buen Gobierno que oriente la prestación de los servicios a su cargo y asegure larealización de los fines señalados en la ley.

Implementar y apoyar la gestión del Defensor del Usuario en Salud, en el ámbito de su competencia,en coordinación con la Defensoría del Pueblo.

Vigilar el cumplimiento del régimen de inversiones expedido para los sujetos vigilados.

Ejercer control posterior y selectivo sobre los programas publicitarios de los sujetos vigilados, conel fin de asegurar que se ajusten a las normas vigentes, a la realidad jurídica, económica y socialdel servicio promovido y a los derechos de información debida.

Promover, a solicitud escrita de los representantes legales del respectivo empresario o empresarioso de uno o varios acreedores o de oficio, tratándose de empresarios o empresas sujetos a suvigilancia o control, los acuerdos de reestructuración de pasivos, de conformidad con las causalesprevistas en las normas vigentes.

Ejercer inspección, vigilancia y control sobre el cumplimiento de las normas que impongancondiciones especiales para la atención de nuevas patologías, incluyendo las enfermedadesmentales, catastróficas o de alto riesgo y las huérfanas a los usuarios del Sistema de SeguridadSocial en Salud, en el campo de su competencia y conforme a la normativa vigente.

Definir el conjunto de medidas preventivas para el control de los sujetos vigilados, así como losindicadores de alerta temprana y ejercer sus funciones de inspección, vigilancia y control sobre lamateria, acordes con el Sistema General de Seguridad Social en Salud conforme a lo previsto en lanormatividad vigente.

Conocer y fallar en derecho en primera o única instancia, con carácter definitivo y con las facultadespropias de un juez, los conflictos y asuntos previstos en el artículo 41 de la Ley 1122 de 2007 y lasnormas que lo adicionen, modifiquen o sustituyan.

Conciliar de oficio o a petición de parte, los conflictos que surjan entre los actores del SistemaGeneral de Seguridad Social en Salud, en los términos previstos en el artículo 38 de la Ley 1122 de2007 y articulo 135 de la Ley 1438 de 2011 y las demás normas que la reglamenten, modifiquen,adicionen o sustituyan.

Las demás que señale la ley.


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1.5. Estructura Organizacional

Para el desarrollo de sus funciones, la Superintendencia Nacional de Salud se encuentra organizadaen áreas misionales y de apoyo plenamente definidas, las cuales atienden a la estructuraestablecida mediante Decreto 2462 de 2013, por el cual se modificó su estructura.

La siguiente gráfica corresponde al organigrama actual de la Entidad.

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Superintendencia Nacional de SaludOrganigrama según Decreto 2462 de 2013

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1 Oficina Asesora de 1

j Planean», , - - -- Oficina Asesora Jurídica •

Oficina deMetodologías de > 1 Oficina Asesora de '

> Supervisión yAnálisis de ¡ .Comunicaciones Estratégicas1 Riesgos 1 eImagen Institucional ¡

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Gráfica 1. Organigrama Superintendencia Nacional de Salud. Decreto 2462 de 2013


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Esta estructura, corresponde al enfoque de supervisión basada en riesgos adoptado por laSuperintendencia Nacional de Salud, la cual busca que el Sistema Generalde Seguridad Social enSalud aplique los principios de Cobertura, Equidad, Eficiencia, Calidad y Sostenibilidad Financieracon el objeto de contribuir a la sociedad en general y a los usuarios del sistema en coberturauniversal, mayor acceso a servicios, mayor equidad en cobertura y acceso, asignación eficiente derecursos y como pilar mayor protección al usuario.2

1.5.1. Estructura del Área Financiera.

Atendiendo a la nueva estructura de la Entidad mediante Resolución No. 000180 del 17 de enero

de 2014 se creó y organizó la Subdirección Financiera a cargo de los grupos de Presupuesto,Cartera (hoy Control Financiero de Cuentas)3, Tesorería y Contabilidad y se conformó la nuevaplanta para cada uno de estos grupos.

En el caso puntual del Grupo de Contabilidad, está integrado por siete (7) funcionarios, estructurabásica para atender las actividades diarias a su cargo, con un nivel de calidad y oportunidad,permitiendo en la medida de lo posible avanzar en procesos de depuración.

2. POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES.

2.1. Políticas y Prácticas Contables.

La Superintendencia Nacional de Salud en el reconocimiento de las transacciones, hechos yoperaciones; y en la preparación, revelación y presentación de sus estados contables básicos aplicalos principios, normas, técnicas y procedimientos establecidos en el Régimen de ContabilidadPública, además de la normatividad e instrucciones que permanentemente emite el ente reguladorsobre en materia contable pública, la Contaduría General de la Nación.

Los registros contables de la Superintendencia Nacional de Salud se efectúan por partida doble,atendiendo al Catálogo General de Cuentas, bajo el principio de causación contable. Los mismosse elaboran en el SIIF Nación administrado por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público,atendiendo a lo establecido en los artículos 5o y 6o del Decreto 2674 de 2012, respecto de laobligatoriedad de utilización del sistema y el alcance de la información registrada en el SIIF Nación.

El flujo de información para el registro en la contabilidad de los hechos financieros, económicos,sociales y ambientales; los responsables de que estas condiciones se cumplan; los soportes físicoso magnéticos como se deben documentar y sus requerimientos de oportunidad y calidad seencuentran establecidos en el Modelo Estándar de Procedimientos para la Sostenibilidad delSistema de Contabilidad Pública de la Superintendencia Nacional de Salud, adoptado medianteResolución 878 de 2016.

Los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales se encuentran documentados consoportes de origen interno y/o externo, los cuales cumplen con los requisitos aplicables a cada caso,

2 Memorias Foro Supervisión Basada en Riesgos, -Nuevo Enfoque de Supervisión SBR - IVC del SGSSS. Superintendencia Nacionalde Salud, 03 de agosto de 2015.

3 Modificada mediante Resolución 001227 del 15 de julio de 2015.


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constituyéndose en documentos probatorios en los eventos en que se requiera; su conservaciónatiende a lo establecido en este sentido en el Régimen de Contabilidad Pública, sin perjuicio de lasnormas específicas de gestión y conservación documental vigentes.

Los libros oficiales de la Superintendencia Nacional de Salud se generan desde el aplicativo SIIFNación II y su apertura se realiza mediante acta firmada por el Superintendente Nacional de Salud,en su calidad de Representante Legal de la Entidad. La última apertura data de diciembre del 2013.

2.2. Limitaciones y Deficiencias Generales de Tipo Operativo o Administrativo que tienenImpacto Contable.

La Superintendencia Nacional de Salud atendiendo a lo ordenado por el Gobierno Nacional4 registrala totalidad de los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales en el SIIF Nación II,cuyos avances y mejoras han redundado en los tiempos de procesos asociados a la gestióncontable y en el mejoramiento de la calidad y oportunidad de la información financiera de la Entidad.No obstante, este aplicativo actualmente no permite el registro automático de algunas operacionesy en ocasiones específicas asientos automáticos requieren ser reclasificados de acuerdo con larealidad de la operación de la Entidad y a las cuentas empleadas del catálogo general de cuentas,originando así el registro manual de comprobantes de ajuste o registro.

Las limitaciones y deficiencias detectadas en el funcionamiento del SIIF son reportadas mediantela comunicación al Cali Center y de acuerdo con el caso que se trate son escaladas mediante laradicación de incidentes o la solicitud de acompañamientos presenciales, bajo los tiempos desolución o atención establecidos por el Ministerio de Hacienda.

La Superintendencia Nacional de Salud en el flujo de información aplica su propio Modelo Estándarde Procedimientos para la Sostenibilidad del Sistema de Contabilidad Pública, de acuerdo con losresponsables y plazos establecidos en el mismo y, aunque esta herramienta ha sido factor críticopara la oportunidad y calidad de la información, se identifican necesidad de mejora por parte dealgunas áreas para su aplicación plena.

Se encuentra en revisión la forma de cargue desde el Grupo de Tesorería de los documentos derecaudo, ya que esto se viene realizando en forma global por día, lo que acarrea la necesidad deregistro de ajustes manuales, al no poder afectar desde el macroproceso de ingresos reduccioneso anulaciones por alguno de los valores individuales que los compongan, principalmente cuando serequiere realizar devoluciones o reclasificaciones de ingresos.

La Entidad para la administración y control por tercero de las cuentas por cobrar por concepto deTasa y los intereses generados por la misma, ha contado desde el año 2010 con el aplicativo SIGTA(desarrollo interno), del que se han identificado vacíos en el cálculo de intereses y aplicación depagos. En búsqueda de dar solución a esta situación y como resultado, reflejar razonabilidad en elgrupo Deudores de los Estados Financieros, la Superintendencia Nacional de Salud contrató desdeel año 2014 el desarrollo del aplicativo Sistema Integrado de Tasa (SGT) con el fin de atender lasnecesidades propias de procesamiento y generación de información a nivel transversal de la

4Artículos 5° y 6o del Decreto 2674 de 2012, por el cual se reglamenta el Sistema Integrado de Información Financiera SIIF Nación(unificado en Decreto Único Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público 1068 de 2015)


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Superintendencia Nacional de Salud, con el que se suplieran las deficiencias identificadas en elanterior (SIGTA). Durante el 2015 y 2016 se adelantaron actividades de implementación del SGT.

Durante el 2017, la aplicación SGT presenta casos de error que han sido notificados y controladosconforme a los acuerdos de niveles de servicio contratados, se presentan picos justificados por eldesarrollador, en la implementación de nuevos módulos que por corresponder a un procesotransversal afectan inmediatamente los procesos financieros. Se mantienen las pruebas derazonabilidad permanentes sobre la operación de la aplicación y sus reportes y sobre aquellas nosolucionadas se realiza la justificación en el proceso de conciliación para el cierre mensual.

Se estima la necesidad de mejora orientada al control de las entidades liquidadas, en proceso deliquidación, y la cancelación de obligaciones por causales diferentes al recaudo y la revocatoria,sobre las cuales no se presentó avance para la vigencia 2017.

Adicionaimente, con el fin de mejorar la administración y control de las cuentas por cobrar porconcepto de Sanciones durante el 2016 se adelantó la implementación del aplicativo COBRA,herramienta adquirida bajo la modalidad de arrendamiento a la firma CISA, el cual es administradoy manejado por el Grupo de Control Financiero de Cuentas de la Supersalud.

El flujo de información para cargue en COBRA se produce desde la Delegada de ProcesosAdministrativos hacia el Grupo de Control Financiero de Cuentas, que realiza el respectivo registrofinanciero en el mismo y direcciona hacia el Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva dela Oficina Jurídica.

Siendo una herramienta en arrendamiento, prevista únicamente hasta el desarrollo de unaherramienta propia, la inversión en mejoras para la vigencia 2017 estuvo limitada a cubrirnecesidades de control prioritarias, lo que mantuvo reprocesos manuales y controles paralelos enExcel.

Habiendo superado la etapa de pruebas y puesta en producción se presentaron fallas en elprocesamiento de cálculos asociados a la liquidación de intereses e imputación de pagos, quefueron identificados y superados; sin embargo, obligan a una permanente validación de la operaciónde la herramienta por parte del usuario.

La aplicación COBRA, fue arrendada inicialmente para resolver necesidades de control sobre lassanciones; nó obstante, a la misma se migró la información concerniente a Régimen Subsidiado,por lo que fue necesario adaptar los criterios específicos para imputación de pagos y cálculo deintereses, siendo lo prioritario. Sin embargo, la migración total de la información supone la necesidadde generar mayores mejoras ahora orientadas al usuario, ya que se requiere que el mismo puedahacer uso de los canales de consulta electrónica de los estados de cuenta y PSE, ya que hoy seencuentran disponibles únicamente para sanciones.

2.3. Efectos y Cambios significativos en la Información Contable.

Durante el 2017 se avanzó en el proceso de depuración y preparación de saldos para aplicación delnuevo marco normativo contable. Se depuró registros contables de vigencias anteriores que nocorrespondían a obligaciones ciertas e igualmente, se avanzó en el proceso de identificación de las


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consignaciones por identificar y el proceso de activos fijos(Propiedad Planta y Equipo) comenzó laimplementación del Software "Aplica", facilitado por el Ministerio de Industria y Comercio y con elcual se busca llevar la individualización, control, amortización, depreciación, deterioro y seguimientoa los elementos devolutivos y de consumo controlado de la entidad.

Durante el 2018 se continuará con el proceso de depuración de la cartera que involucra las cuentaspor cobrar por concepto de tasa, régimen subsidiado y sanciones.

3. SISTEMAS DE INFORMACIÓN.

En atención al literal p), numeral 5., del Instructivo 003 de 2017 emitido por la Contaduría Generalde la Nación, a continuación, se relacionan los sistemas de información que utiliza laSuperintendencia Nacional de Salud y que son auxiliares del macroproceso contable del SIIFNación.

No. Nombre Propósito Información que proveeÁrea proveedorade información

1 Humano

Liquidación de nómina de funcionarios,mantener información laboral histórica

de funcionarios. Desarrollo contratado.

Soportes de nómina pararegistro presupuestal,obligación y pago.

Grupo de TalentoHumano

2 SIGTA

Administración y control de cuentas porcobrar por concepto de Tasa (vigencia2013 y anteriores) Desarrollo interno.

Saldos de capital y cálculode intereses paracausación de ingresos ycuentas por cobrar.

Grupo de ControlFinanciero de

Cuentas

3 SGT

Administración y control de cuentas porcobrar por concepto de Tasa (Vigencia2014 y posteriores). Desarrollocontratado.

4 COBRA

Administración y control de cuentas porcobrar por concepto de Sanciones.Régimen Subsidiado (vigencias 2007 aprimer trimestre de 2011). Aplicativoarrendado por CISA.

4. PLAN DE CONTINGENCIA.

La Superintendencia Nacional de Salud, con el fin de cumplir los plazos y requisitos establecidosen las Resoluciones 248 y 375 de 2007 expedidas por la Contaduría General de la Nación para latransmisión de la información contable vía Chip, ha establecido como plan de contingencia, en elcaso que el SIIF Nación II no permita el acceso de la información al macroproceso contable para laobtención y generación de la información a reportar, la generación mensual de balances de cierre,de tal manera que a una fecha determinada se puedan establecer las operaciones incluidas y losregistros faltantes y así reconstruir lo necesario, identificando los ajustes que una vez reestablecidoel SIIF se deban registrar.

Adicionalmente, teniendo en cuenta que el mayor volumen diario de movimientos se origina por lascuentas por pagar y obligaciones generadas para el pago de obligaciones contractuales y de gastosgenerales, se consolida en el formato interno codificado GCFT01 -Relación de Cuentas por Pagar-, la información de pagos y deducciones por tercero, la cual igualmente sirve de validación para elcálculo de impuestos a retener. -


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NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO.

1. CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS.

En desarrollo de las actividades establecidas en el Modelo Estándar de Procedimientos para laSostenibilidad del Sistema de Contabilidad Pública de la Superintendencia Nacional de Salud,permanentemente se adelanta conciliación de información con las áreas fuente, como son losGrupos de Tesorería, Control Financiero de Cuentas, Talento Humano, Recursos Físicos, OficinaAsesora Jurídica y Delegada de Procesos Administrativos, actividad que pretende la razonabilidady consistencia en los saldos reflejados a nivel de Balance y Estado de Actividad Financiera,Económica, Social y Ambiental. El proceso de depuración y validación de la información arrojadapor los aplicativos utilizados para el control de las cuentas por cobrar, especialmente en lorelacionado con Tasa, Sanciones e intereses continúa a la fecha.

2. VALUACIÓN.

a. Unidad monetaria.

La Superintendencia Nacional de Salud registra sus operaciones utilizando como unidad monetariael peso colombiano y en caso de realizar operaciones en moneda extranjera, estas son convertidasa la misma utilizando la tasa representativa del mercado vigente a la fecha del respectivo registroen SIIF.

b. Amortizaciones.

Los gastos pagados por anticipado, como es la adquisición de seguros, se amortizan según el plazode vigencia de las respectivas pólizas. Mientras que, la adquisición de intangibles (licencias ysoftware) se amortiza de acuerdo al tiempo estimado de potencial de beneficio, considerandosituaciones como son concepto del gasto, períodos de vida útil y de aprovechamiento.

La adquisición de materiales y suministros se registra como cargos diferidos y se amortizan segúnla distribución que de los mismos se hace en las diferentes áreas, para el desarrollo de susactividades y funciones a cargo.

c. Provisiones.

- Prestaciones sociales y pagos inherentes a la nómina. Durante cada vigencia, con periodicidadmensual, se adelanta la provisión de los gastos inherentes a la nómina, con base en el cálculoefectuado y reportado por el Grupo de Talento Humano respecto de los factores: Prima deVacaciones, Vacaciones, Bonificación Especial de Recreación (BER), Bonificación por ServiciosPrestados, prima de navidad y Prima de Servicios. Al finalizar la vigencia y de acuerdo igualmentea lo reportado por el Grupo de Talento Humano esta provisión se cancela y se reconoce comoobligación laboral, teniendo en cuenta que se ha cumplido la causación del respectivo periodo.

- Litigios. A través de reportes trimestrales, el Grupo de Defensa Judicial de la Oficina AsesoraJurídica reporta la relación de los procesos judiciales que cursan en contra de la Superintendencia


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Nacional de Salud. Dicho grupo realiza la valoración de pasivos contingentes por actividad litigiosa,según lo establecido en la Resolución No. 4213 de diciembre de 2016, la cual se ajusta a la CircularExterna No. 0023 de diciembre de 2015, normativa expedida por la Agencia Nacional de DefensaJurídica del Estado en conjunto con la Contaduría General de la Nación.

En el mencionado informe se clasifican los procesos de acuerdo con el riesgo de pérdida, mayoro menor riesgo; los calificados como de mayor riesgo se provisionan en la cuenta 271005 y loscalificados como de menor riesgo se controlan en la Cuentas de Orden, cuenta 912004 Litigios ymecanismos alternativos de solución de conflictos - administrativos. Esto en atención a lo

establecido en el Capítulo V, del Título II, del Manual de procedimientos del Régimen deContabilidad Pública-RCP, relacionado con el procedimiento contable para el reconocimiento yrevelación de los procesos judiciales, laudos arbitrales, conciliaciones extrajudiciales y embargosdecretados y ejecutados sobre las cuentas bancarias.

3. SITUACIONES PARTICULARES.

3.1. ACTIVO (1).

La composición del activo por grupos contables, de acuerdo con los saldos con corte a 31 dediciembre de 2017 es:

Código Descripción Saldo FinalParticipación

1 ACTIVOS 385.298.283.086 100,00%

1.1 EFECTIVO 5.247.878.048 1,36%

1.4 DEUDORES 371.085.902,977 96,31%

1.6 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 4.358.399.766 1,13%

1.9 OTROS ACTIVOS 4.606.102.294 1,20%Valores en pesos

Nota 1. Caja menor (1105)

Para la vigencia 2017 la Superintendencia Nacional de Salud constituyó dos fondos de Caja menor,así: una para los gastos generales, por valor inicial de Tres millones sesenta mil pesos m/cte.($3.060.000), adicionada en el transcurso de la vigencia, para un valor final de Tres millonesseiscientos mil pesos m/cte. (3.600.000) y la segunda, para el reconocimiento de viáticos y gastosde viaje a los funcionarios y contratistas en cumplimiento de sus funciones misionales y de apoyo,por valor inicial de Ochenta millones de pesos m/cte. ($80.000.000), adicionada en el transcurso dela vigencia para un valor final de ciento cincuenta millones de pesos m/cte. (150.000.000).

Nota 2. Depósitos en Instituciones Financieras (1110).

La Superintendencia Nacional de Salud recauda sus ingresos a través de seis (6) cuentasbancarias, cada una específica por cada tipo de ingreso, así:


fl i »p«*df5 C1 GOBIERNO DE COLOMBIA

BancoCuenta

Corriente No.Nombre

Saldo a

31/12/2017

Participación%

1

2

3

4

5

Bancolombia

12603689757 Tasa IVC 3.329.595.642 63,45%3135671621 Recursos 0.2% Régimen Subsidiado 140.851.533 2,68%

3156100298 Fondo Anticorrupción Sector Salud 766 0,00%

3170546002 Multas Ley 1438 2011 1.383.987.225 26,37%3189125597 Otros Ingresos 64.946.754 1,24%

6 Banco BBVA 494002371 Inversión Recursos Nación 0 0,00%

A su vez la Entidad maneja una cuenta pagadora, así:

7 Bancolombia | 3025189103 | Pagadora 328.496.128 6,26%

TOTAL SALDO CUENTAS BANCARIAS 5.247.878.048 100,00%Valores en pesos

Las conciliaciones bancarias se elaboran mensualmente, realizando seguimiento a las partidasconciliatorias entre los grupos de Tesorería, Control Financiero de Cuentas y de Contabilidad, detal manera que sean identificadas y clasificadas para su registro dentro del menor plazo.

Deudores (14).

Los deudores de la Superintendencia Nacional de Salud se originan en la Tasa liquidada en cadavigencia a los vigilados objeto de IVCs y el ejercicio de la función sancionatoria, en cumplimiento delas funciones de cometido estatal.

Las subcuentas de la cuenta 1401 - Ingresos no Tributarios y su correspondiente en el grupo deingresos 4110 - Ingresos Fiscales no Tributarios; esto es, Tasa y Sanciones, se afectan con losregistros que se realizan en el macroproceso de Ingresos del SIIF Nación II por el Grupo deTesorería, de acuerdo a la información remitida por el Grupo Interno de Trabajo de ControlFinanciero de Cuentas según la identificación efectuada de los recaudos por tercero y concepto ylos reportes emitidos por las aplicaciones locales dispuestas por la Superintendencia Nacional deSalud para el registro de las operaciones que controlan las cuentas por cobrar y la causación deingresos.

Los intereses generados por estas cuentas por cobrar se registran por causación ysimultáneo.

recaudo

La participación de las subcuentas en la cuenta 1401 - Deudores se detalla a continuación:

CARTERA 2017

Participación% 2016

Variación

$

Variación

%

TASAS 27.199.635.579 21.68% 23.692.536.702 3.507.098.877 15%

INTERESES 0 11.715.845.893 -11.715.845.893 -100%

SANCIONES 98.232.680.097 78.32% 86.998.124.485 11.234.555.612 13%

TOTAL 125.432.315.676 122.406.50:7.080 3.025.808.596 2%

Valor en pesos

IVC Inspección, vigilancia y control.


.;Mlí'ISALUD Supersalud w. m GOBIERNO DE COLOMBIA

La cartera está en proceso de depuración. Los intereses se reclasificaron como cuenta de ordensegún lo estipulado por la Contaduría General de la Nación en el numeral 266 del Régimen deContabilidad Pública.

Atendiendo a lo dispuesto en el Decreto 2674 del 21 de diciembre de 20126, la SuperintendenciaNacional de Salud toma como auxiliar de las cuentas por cobrar e ingresos los registros einformación reportada por los aplicativos SIGTA, SGT, para Tasa y en la herramienta tecnológicaCOBRA, en arriendo por CISA para el control de las Sanciones y Régimen Subsidiado, siendo elárea fuente y consolidadora de esta información el Grupo de Control Financiero de Cuentas.

En cumplimiento de lo establecido en el Régimen de Contabilidad Pública, durante el 2017 secausaron los ingresos por concepto de tasa y régimen subsidiado, llevando al ingreso lodebidamente ejecutoriado y con firmeza y, a cuentas de orden lo correspondiente a actosadministrativos en proceso de ejecutoria.

Atendiendo a las Normas Técnicas Relativas a los Grupos que integran el Activo - Deudores7, laSuperintendencia Nacional de Salud a 31 de diciembre de 2017 no provisiona los saldos en lascuentas de deudores teniendo en cuenta que los mismos no se encuentran asociados a laproducción de bienes o prestación de servicios individualizables.

Nota 3. Ingresos no Tributarios - Tasa (140101).

La subcuenta Tasa (140101) está compuesta por las deudas de la liquidación de tasa de IVC de lasvigencias 2017 y anteriores, debidamente ejecutoriadas y en firme. Por vigencias las cuentas porcobrar se distribuyen así:

Vigencia Valor CXCParticipación

%

2013 15.905.899.579 58,48%2014 1.965.751.428 7,23%2015 2.796.728.126 10,28%

2016 1.825.863.764 6,71%2017 4.705.392.682 17,30%

Total 27.199.635.579 100,00%Valores en pesos

Para su administración y control la Entidad dispone de los aplicativos SIGTA y SGT.

La aplicación SGT presenta casos de error que han sido notificados y controlados conforme a losacuerdos de niveles de servicio contratados; según el desarrollador, se presentan por laimplementación de nuevos módulos a nivel transversal que repercuten en los procesos financieros.Se mantienen las pruebas de razonabilidad permanentes sobre la operación de la aplicación y susreportes; mientras que, sobre las no solucionadas se realiza la justificación en el proceso deconciliación para el cierre mensual.

6 Unificado en el Decreto Único del Sector de Hacienda y Crédito Público 1068 de 2015.7 Régimen de Contabilidad Pública - RCP-. Contaduría General de la Nación.


(f)MIÑSALUD SuperSalüd «O «GOBIERNO DE COLOMBIA

Los actos administrativos por concepto de tasa correspondientes a las liquidaciones de las vigencias2009 a 2013, controlados en el aplicativo SIGTA se encuentran en proceso de migración gradual ala aplicación COBRA; proceso que se adelanta sobre la certificación de existencia de respaldodocumental idóneo y proceso de cobro en trámite, según reporte generado por el Grupo de CobroPersuasivo y de Jurisdicción Coactiva de la Oficina Asesora Jurídica.

Los avances han sido reportados al Comité de Sostenibilidad Contable de la Entidad, que a su vezrequirió a la Oficina Jurídica el cierre de inventario con el propósito de determinar la fecha deculminación del proceso técnico y el cambio definitivo del sistema de información. La aplicaciónSIGTA se encuentra bloqueada para la consulta al vigilado y restringida en la generación de estadosde cuenta, con la migración se adelanta en simultanea el proceso de recálculo de intereses eimputación de pagos.

Se estima la necesidad de mejora orientada al control de las entidades liquidas y en proceso deliquidación y la cancelación de obligaciones por causales diferentes al recaudo y la revocatoria,sobre las cuales no se presentó avance para la vigencia 2017.

Dentro de los registros por concepto de Tasa se incluyen las liquidaciones efectuadas por 0.2% déIVC a los municipios del país durante los años 2007 a primer trimestre de 2011, denominadaRégimen Subsidiado. Con base en las validaciones realizadas sobre la razonabilidad de los cálculosmatemáticos de imputación de pagos y cálculo de intereses adelantados sobre la aplicación localSIGTA versión 0.2% Régimen Subsidiado, se determinó la necesidad de migrar la información a laaplicación local COBRA evidenciando que la misma presentaba mayores niveles de seguridad,razonabilidad y disponibilidad de opciones de consulta en reportes y pantallas. El proceso técnicoconcluyo al cierre de la vigencia 2017, abandonado para esta fuente de ingresos la aplicación SIGTAy operando actualmente al 100% en COBRA.

La aplicación COBRA, fue arrendada inicialmente para resolver necesidades de control sobre lasSANCIONES, con la migración de obligaciones por otra fuente, 0.2 Régimen Subsidiado, fuenecesario adaptar los criterios específicos para imputación de pagos y cálculo de intereses, siendolo prioritario. Sin embargo, la migración total de la información supone la necesidad de generarmejoras adicionales orientadas al usuario, ya que se requiere que el mismo pueda hacer uso de loscanales de consulta electrónica de los estados de cuenta y pago por PSE, ya que hoy se encuentrandisponibles únicamente para sanciones.

Nota 4. Intereses (142403).

Durante el período 2017 de acuerdo con lo señalado por la Contaduría General de la Naciónrespecto del tratamiento de los intereses de mora, se ajustó la cuenta por cobrar por concepto deintereses en la suma de $11.625.597 (valor en miles de pesos), con cargo a Gastos de ejerciciosanteriores. El control y manejo se realizará mediante cuentas de orden y se registrará bajo la figurade causación y recaudo simultaneo. La información de los intereses será manejada por ControlFinanciero de Cuentas, utilizando los aplicativos respectivos.


niISALUD ^UpGFSOltJG

® &

® GOBIERNO DE COLOMBIA

Nota 5. Ingresos no Tributarios - Sanciones (140104).

La subcuenta Sanciones - 140104, registra las sanciones de carácter pecuniario que impone laSuperintendencia Nacional de Salud a sus vigilados en ejercicio de sus funciones sancionatorias yen defensa de los derechos de los usuarios del Sistema General de Seguridad Social en Salud -SGSSS-, en el país.

La distribución por vigencias de las cuentas por cobrar por concepto de sanciones, se discrimina acontinuación:

CONCEPTO VALOR SANCIONES Participación%

2012 Y ANTERIORES 17.034.450.320 17,34%

2013 9.033.625.061 9,20%

2014 12.531.475.165 12,76%2015 13.163.268.448 13,40%

2016 32.169.542.335 32,75%

2017 14.300.318.768 14,56%

TOTAL 98.232.680.097 100,00%Valores en pesos

En cumplimiento a la Resolución 2630 de 2015 - Por la cual se adopta el reglamento interno deremisión de títulos ejecutivos al Grupo de Cobro Persuasivo y de Jurisdicción Coactiva-, expedidapor esta Entidad, la Delegada de Procesos Administrativos remite al Grupo de Control Financierode Cuentas los expedientes debidamente ejecutoriados para ser cargados en el aplicativo COBRAy causados en el SIIF. Una vez adelantado este procedimiento son remitidos al Grupo de CobroPersuasivo y Jurisdicción Coactiva de la Oficina Asesora Jurídica para dar inicio a su proceso decobro.

Nota 6. Recursos Entregados en Administración (142402).

Esta cuenta registra los recursos trasladados al Sistema de Cuenta única Nacional - SCUN delMinisterio de Hacienda y Crédito Público y la capitalización de los rendimientos que éste mismogenera, que para el año 2016 se reportaron rendimientos registrado en el 2017 por $7.296 millones.Para realizar los pagos se solicita a la dirección del Tesoro con dos días de antelación y desde allíse hace el giro a los proveedores. Igualmente, en la medida que se identifican los pagos realizadospor los vigilados por tasa, sanciones y régimen subsidiado, se hace traslado del efectivo de lascuentas de la Supersalud a la SCUN.

Durante el año 2017 se trasladaron fondos al SCUN, así:

COFL02

ENVIAR AL CUN TOTAL TRASLADO

2017

INGRESO TASA 21.341.117.666.08

INGRESO SANCIONES 14.488.258.446.24

INGRESO RÉGIMEN SUBSIDIADO 69.235.209.735.95

INGRESO OTROS INGRESOS 309.931.586.18

RECURSOS CUN GIRADOS A LA DTN 105.374.517.434.45

Valores en pesos

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ISALUD Supersalud ¥\ C1 GOBIERNO DE COLOMBIA

Nota 7. Otros Deudores (147064).

Con el cargue masivo de la nómina en el SIIF automáticamente se afecta la matriz contableestablecida en el SIIF, la que registra lo afectado en el rubro incapacidades en la cuenta contable147064 - Pago por cuenta de Terceros. Como seguimiento a esta subcuenta se realizapermanentemente cruce de información con los Grupos de Talento Humano y Tesorería con el finde mantener comunicación con las EPS o ARL e identificar pagos.

En el proceso de preparación de los saldos aplicación de las normas internaciones de acuerdo alas instrucciones de la Contaduría General de la Nación, mediante la Resolución 533 de 2015 einstructivo 002 del mismo año; el área de Talento Humando está adelantando proceso dedepuración a fin de reflejar la realidad de estas cifras.

El saldo a 31 de diciembre de 2017 se encuentra discriminado por tercero así:

Identificación Descripción Saldo

Anterior

Movimientos

Debito

Movimientos

Crédito

Saldo Final

800088702 EPS Y MEDICINA

PREPAGADA

SURAMERICANA S. A

17.070.434,00 2.800.451,00 3.684.585,0016.186.300,00

800130907 SALUD TOTAL ENTIDAD

PROMOTORA DE SALUD

DEL RÉGIMEN

CONTRIBUTIVO S A

39.804.108,00 4.001.372,00 13.745.479,0030.060.001,00

800140949 CAFESALUD ENTIDAD

PROMOTORA DE SALUD

SA

74.194.700,00-

33.329.839,0040.864.861,00

800197268 U.A.E. DIRECCIÓN DE

IMPUESTOS Y ADUANAS

NACIONALES

2.373,04 -2.373,04

800250119 ENTIDAD PROMOTORA

DE SALUD ORGANISMO

COOPERATIVO

SALUDCOOP

20.240.171,00 - -

20.240.171,00


DE SALUD SANITAS S A 86.578.340,00 63.564.684,00 42.111.822,00108.031.202,00

805000427 COOMEVA ENTIDAD

PROMOTORA DE SALUD

SA

50.389.152,00 1.110.128,00-

51.499.280,00


DE SALUD SERVICIO

OCCIDENTAL DE SALUD

SASOS

6.943.637,00- -

6.943.637,00


DE SALUD FAMISANAR

LTDA CAFAM

COLSUBSIDIO

20.693.706,00 10.766.512,00 5.716.215,0025.744.003,00

830009783 CRUZ BLANCA ENTIDAD

PROMOTORA DE SALUD

SA

6.456.959,00 3.011.715,00-

9.468.674,00


í< <<í s ISALUD SupGrsQiud ® GOBIERNO DE COLOMBIA

Identificación Descripción Saldo

Anterior

Movimientos

Debito

Movimientos

Crédito

Saldo Final

830113831 ALIANSALUD ENTIDAD

PROMOTORA DE SALUD

SA. Y/O ALIANSALUD

ENTIDAD PROMOTORA

DE SALUD Y/O

ALIANSALUD EPS S.A.

Y/O ALIANSAL

16.480.270,00 2.929.359,00 6.903.722,0012.505.907,00

860011153 POSITIVA COMPAÑÍA DESEGUROS S. A. 39.739.682,00 17.341.604,00 884.168,00

56.197.118,00

860066942 CAJA DE

COMPENSACIÓN

FAMILIAR COMPENSAR

122.238.149,00

21.530.175,00 32.064.570,00111.703.754,00

860512237 SALUD COLPATRIA SA

1.444.508,001.444.508,00

890303093 CAJA DE

COMPENSACIÓN

FAMILIAR DEL VALLE

DEL CAUCA

COMFENALCO VALLE

DÉLA GENTE

115.213,00 616.693,00-

731,906,00

900156264 NUEVA EMPRESA

PROMOTORA DE SALUD

S.A.

11.729.318,00 5.513.595,00 7.136.357,0010.106.556,00

900462447 CONSORCIO SAYP 2011

75.781,00 144.528,00220.309Í00

901097473 MEDIMAS EPS S.A.S. -408.908,00424.557,00

15.649,00

TOTAL 501.963.836,00

Valores en pesos

Nota 8. Propiedad, Planta y Equipo. (16)

Se controla a través de hojas de cálculo en Excel, donde se señalan los movimientos de inventariode consumo y devolutivos. Desde la compra se lleva a bodega y posteriormente se lleva al servicio.

No obstante, la Entidad se encuentra implementado el software denominado "Sistema de Gestión,Control y Seguimiento Administrativo- APLICA", del cualse adquirió licencia de tenencia y usolimitado mediante convenio interadministrativo de Cooperación No 208 del 23 de febrero de 2Ú17con el Ministerio de Comercio Industria y Turismo; el que permite registrar los inventarios deelementos de consumo y devolutivos, a través del módulo de Almacén.

De acuerdo a la clasificación que se realiza con base en el Plan General de Cuentas y el Régimende Contabilidad Pública, la distribución por cuenta del Grupo Propiedad, planta y equipo es:

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO EN BODEGA

NOMBRE 2017 2016 VARIACION$VARIACIÓN

%

MUEBLES ENSERES Y

EQUIPOS DE OFICINA 6.375.135 265.000 6.110.556 2.309,54%


ISALUD

(ff.<Supersalud Vj

cií* los cte:.»oho;


PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO EN BODEGA

NOMBRE 2017 2016 VARIACION$VARIACIÓN

%

EQUIPOS DE COMUNICACIÓNY COMPUTACIÓN 399.556.008 55.231.061 344.324.947 623.46%

TOTAL BIENES EN BODEGA 405.931.143 55.495.640 350.435.502,50 631.46%

Valores en pesos

Durante el 2017 la Superintendencia Nacional de Salud continúa la actualización de sus equipos decómputo dotando a sus funcionarios con mejores herramientas tecnológicas para el cumplimientode sus funciones, lo que influye en el incremento del saldo en Bienes Muebles en Bodega - Equiposde Comunicación y Computación los cuales se recibieron en diciembre y están pendientes deasignar a funcionarios.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO EN SERVICIO

NOMBRE 2017 2016

VARIACIÓN

$

VARIACIÓN

%

HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS 3,679,735 3,680,000 -265 0%

MUEBLES Y ENSERES 1,258,619,659 1,713,939,000 -455,319,341 -27%

EQUIPO Y MAQUINA DE OFNA 10,171,630 17,638,000 -7,466,370 -42%

OTROS MUEBLES ENSERES Y EQUIPOS

DE OFICINA 0 7,612,000 -7,612,000 -100%

EQUIPO DE COMUNICACIÓN 692,048,029 1,634,713,000 -942,664,971 -58%

EQUIPO DE COMPUTACIÓN 8,867,361,294 8,532,955,000 334,406,294 4%

TERRESTRE 798,530,047 800,510,000 -1,979,953 0%

TOTAL BIENES EN SERVICIO 11,630,412,411 12,711,049,016 -1,080,636,607 -9%Valores en pesos

Durante el 2017 se trabajó en la depuración de los devolutivos, identificando estado, ubicación yresponsable, esto dentro proceso de preparación para implementación de la Resolución 533 de2015 expedida por la Contaduría General de la Nación, dando como resultado la identificación deelementos para dar de baja por deterioro, obsolescencia o desuso.

La baja de bienes durante el año 2017 se realizó una vez surtidas las actividades que señalan lasnormas, así:

Concepto Valor en pesosEquipos de comunicación y computación 1.086.652.847

Muebles y equipo de oficinas 70.509.792

Equipo terrestre 15.800.000

TOTAL 1.172.962.639

Valores en pesos

Adicionalmente se reclasificaron elementos registrados como devolutivos a de consumo controladoteniendo en cuenta que su valor en libros correspondía a menos de medio salario mínimo legalmensual vigente, as;í:

COFL02 ' Página 20 de 31

WJMSNSALUD Sup©rsQiud ® GOBIERNO DE COLOMBIA

Concepto Valor miles

Equipos de comunicación y computación 115.382.840

Muebles y equipo de oficinas 446.459.753

Equipo terrestre 1.979.901

TOTAL 563,822,494Valores en pesos

La depreciación de la Propiedad, Planta y Equipo es calculada y registrada aplicando el método delínea recta, de acuerdo con los años de vida útil establecidos a cada tipo de bien en el Régimen deContabilidad Pública.

DEPRECIACIÓN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

NOMBRE 2017 2016 VARIACIÓN

$

VARIACIÓN

%

MAQUINARIA Y EQUIPO (3.679.735,00) (3.679.735,00) 0,00 0,00%

MUEBLES, ENSERES YEQUIPO DE OFNA (1.131.764.428,00) (1.495.621.732,00)

363.857.304,00 -24,33%

EQUIPOS DE COMUNICACIÓN

Y COMPUTACIÓN (5.952.548.353,00) (6.017.876.832,00)65.328.479,00 -1,09%

EQUIPOS DE TRANSPORTE,TRACCIÓN Y ELEVACIÓN (590.752.754,00) (481.216.868,00)

(109.535.886,00) 22,76%

TOTAL DEPRECIACIÓN (7.678.745.270,00) (7.998.395.167,00) 319.649.897,00 -4,00%

Valores en pesos

El Grupo de Recursos Físicos remitió informe de Almacén e Inventarios por la vigencia 2017. Dentrodel mismo se informa que Entidad adelantó jornada de actualización de inventarios y a diciembre31 de 2017 está pendiente el resultado del mismo.

Nota 9. Otros Activos - Intangibles (197008).

Los programas de software, registrados bajo la subcuenta Intangibles - (197008), representaprogramas de computación a la medida y licénciamientos adquiridos por la Entidad con el fin de¡mpactar positivamente en el cumplimiento de sus funciones misionales y de apoyo. Estos seamortizan teniendo en cuenta la estimación que se hace del tiempo que podrá generar beneficiospara la Entidad.

4.2. PASIVO.

La clase 2 Pasivo, se encuentra compuesta por grupos de cuenta así:

CÓDIGO

CUENTA

DENOMINACIÓN SALDO PARTICIPACIÓN

%

24 Cuentas por papar 8.500.253.228 25.96%

25 Obliqaciones laborales y de Seguridad Social Integral 7.134.619.453 21.79%

27 Pasivos Estimados 7.940.670.171 24.25%

29 Otros Pasivos 9.166.982.622 28.00%

32.742.525.474 100.00

Valores en pesos


Supersalud tfc © GOBIERNO DE COLOMBIA

Nota 10. Cuentas por pagar (2401 - 2425 - 2436)

Las cuentas 2401 - Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales, 2425 - Acreedores y 2436 -Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre, en sus respectivas subcuentas representan lasobligaciones que con cargo al presupuesto de funcionamiento e inversión, se derivan de laprestación de servicios o suministro de bienes para suplir las necesidades de la Entidad; losdescuentos de nómina y las deducciones por retenciones a favor de la DIAN y Secretarías deHacienda municipales que por las fechas de corte, cierre presupuestal y condiciones de pago semantienen vigentes a 31 de diciembre de 2017. Estas son canceladas dentro del primer trimestrede la vigencia siguiente.

Nota 11. Obligaciones Laborales y de Seguridad Social (2505)

De acuerdo con lo calculado e informado por el Grupo de Talento Humano se registran durante elaño las provisiones de los gastos inherentes a la nómina y prestaciones sociales, al finalizar lavigencia el mismo grupo reporta las obligaciones consolidadas teniendo en cuenta su causación yse reclasifican a la subcuenta respectiva, cancelando así las provisiones correspondientesregistradas en la cuenta 2715 - Provisiones para Prestaciones Sociales.

OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL

NOMBRE 2017 2016

VARIACIÓN

$

VARIACIÓN

%

Cesantías 105,274,862 1,033,000 104,241,862 10091%

VACACIONES 2,686,710,641 2,407,456,000 279,254,641 12%

PRIMA DE VACACIONES 1,867,011,504 1,720,211,000 146,800,504 9%

PRIMA DE SERVICIOS 1,444,554,028 726,309,000 718,245,028 99%

BONIFICACIONES 1,031,068,418 789,202,000 241,866,418 31%

TOTAL 7,134,619,453 5,644,211,000 1,490,408,453 26%

Valores en pesos

Las cesantías se giran mes a mes y a diciembre queda causado el saldo que envía al Fondonacional del Ahorro, en enero de 2018. Las variaciones de las demás cuentas corresponden alpersonal que tiene pendiente de tomar la vacaciones bien porque aún no ha cumplido el tiempo oporque se le adeuda más de un periodo.

Nota 12. Pasivos Estimados - Litigios (271005)

De acuerdó al reporte trimestral que remite el Grupo de Defensa Judicial de la Oficina AsesoraJurídica de la Superintendencia Nacional de Salud, en el que se relacionan los procesos litigiososque cursan en contra de la Entidad y se califica su riesgo de pérdida de acuerdo a lo establecido enla Resolución interna No.353 de noviembre de 2016, por la que se adoptaron los criterios para lavaloración de los Pasivos Contingentes por Actividad Litigiosa, se provisionan los calificados comode mayor riesgo de pérdida, la cual se ajusta a la Circular Externa No. 0023 de diciembre de 2015emitida por la Agencia Nacional de Defensa del Estado en conjunto con la Contaduría General dela Nación.


'íninsalud Ov j^f^í ^i^JILJ LJ @ GOBIERNO DE COLOMBIA

La desagregación por tercero de esta cuenta se detalla a continuación:

NIT DENOMINACIÓN SALDO

2017

800.100.057 MUNICIPIO DE HERVEO 6.928.091

890.102.018 DISTRITO ESPECIAL INDUSTRIAL Y PORTUARIO DE BARRANQUILLA 718.792

805.000.427 COOMEVA ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD SA 272.541.615

890.680.062 UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA 5.123.158

890.900.841 CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE ANTIOQUIA COMFAMA 62.244.754

899.999.063 UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA 70.313.842

860.512.780 UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA 5.175.374

890.209.698 CLÍNICA CHICAMOCHA S.A. 32.341.125

900.234.000 CITARA ORAL MAXILLOFACIAL CENTER S.A.S 6.515.888

3.271.394 PEDRO ARTURO SÁNCHEZ 20.844.251

820.004.060 EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO CENTRO DE SALUD DE SACHICA 7.005.469

804.014.125 DENTILASER EU 4.929.732

3.170.703 NELSON LOZANO ROJAS 4.937.362.178

11.794.104 EFIGENIO PÉREZ CHALA 29.978.180

73.086.431 JHONNY ALCÁZAR TORREGLOSA 61.464.985

33.191.515 BETTY GARRIDO PÉREZ 32.376.953

4.008.744 JORGE LUIS CASTILLA CAMARGO 569.067.817

45.430.393 MALFIS NARVAEZ ESPITIA 24.716.322

33.127.686 NERY TERESA ESPITIA 30.557.231

813.005.431 SOCIEDAD CLÍNICA EMCOSALUD 737.717

TOTALES 6.190.943.474

Valores en pesos

El valor más representativo corresponde al proceso con tercero: Nelson Lozano Rojas, por valor de$4.937.362 millones, quien demanda a la Entidad por el no pago de premio de lotería. Sentencia dePrimera instancia, declara responsable a la SNS por incumplimientoen las funciones de inspección,vigilancia y control, ordena pagar al señor Nelson.

Nota 13. Obligaciones Potenciales (271006)

Se registro provisión por valor de $1.744.611.030,35 por concepto de cuentas por pagar de lavigencia 2017, las cuales a 31 de diciembre de 2017 ya constituían un pasivo para la Entidad, peroque por diferentes razones no se tramitaron para su obligación y pago.

Nota 14. Otros Pasivos (290580)

Registra el valor de consignaciones efectuadas en las cuentas bancarias de la Entidad y que porfalta de identificación del tercero o del concepto no se han aplicado a alguno concepto de ingreso(Tasa, Régimen, Multas y Otros ingresos). Los grupos de Tesorería y Control Financiero de Cuentashicieron gestión durante el año con los bancos, circularizando a los vigilados y publicando en lapágina los valores e invitando al deudor a ponerse en contacto con la Entidad y con los soportes seidentificó varios valores.

Para su depuración permanentemente se realiza conciliación detallada de los saldos de recaudospor; clasificar en tesorería y los saldos en Contabilidad.


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En esta cuenta también se registran consignaciones que aunque el pagador está identificado no seha podido reconocer el ingreso, ya que el vigilado realiza pago de forma anticipada a la ejecutoriade la sanción, que se encuentra en proceso de términos para su firmeza. También se tieneregistrado en esta cuenta saldos por acreencias que están en proceso de devolución o cruce decuentas, en la medida que el vigilado lo solicite.

Se sigue realizando depuración en esta cuenta para encontrar detalladamente diferenciascontables.

4.3. PATRIMONIO

Nota 15. RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES (3225)

Se registra en esta cuenta los resultados de los ejercicios anteriores acumulados. La variacióncorresponde a la reclasificación del resultado del ejercicio 2016 que fue de $79 mil millones.Comparando el excedente del año 2017 con la vigencia anterior, esta disminuyó, debido a que el2016 se reconoció sanciones que no habían reconocidas contablemente y en el proceso depuraciónse identificaron y reportaron.

4.4. INGRESOS

Corresponde a los ingresos de la vigencia, en desarrollo del cometido estatal, e igualmente poraquellos catalogados como otros ingresos e ingresos extraordinarios. Su distribución por gruposcontables es:

INGRESOS NO TRIBUTARIOS

NOMBRE 2017 2016

VARIACIÓN

$

VARIACIÓN

%

TASAS 93,768,961,060 89,592,086,000 4,176,875,060 5%

INTERESES 1,022,502,799 3,897,988,000 - 2,875,485,201 -74%

SANCIONES 16,937,675,470 35,539,720,000 - 18,602,044,530 -52%

TOTAL 111,729,139,330 129,029,794,000 - 17,300,654,670 -13%

Valores en pesos

La disminución en sanciones corresponde a que en el 2016 mediante el proceso de depuración seidentificó actos administrativos que no estaban reportados a la contabilidad y en el 2017 se hallevado el proceso normal de sanciones.

Nota 16. Ingresos Fiscales - No Tributarios -Tasa (411001)

La cuenta 411001 registra los ingresos por concepto de Tasa originada en obligaciones de losvigilados debidamente ejecutoriadas en el 2017; además de la causación del aporte que el Ministeriode Salud y Protección Social por concepto de 0.4% de los recursos de Régimen Subsidiado de cadaEntidad Territorial, de acuerdo con lo establecido en la Ley 1438 de 2011 y Decreto 0971 de 2011y las deudas que mantienen los municipios por el 0.2% por Tasa de IVC por las vigencias 2007 alprimer trimestre de 2011. Únicamente se reconocen como ingreso y por ende causadas en cuentaspor cobrar las obligaciones en firme, esto es, debidamente ejecutoriadas y las que presentancausación y recaudo simultaneo.


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Nota 17. Ingresos Fiscales - No Tributarios - Intereses (411003)

La Superintendencia Nacional de Salud ha dado especial atención a la inversión en desarrollostecnológicos orientados al control integral de las variables que afectan las cuentas por cobrar,liquidaciones, recaudo y con cálculo de intereses entre otros. Para este último, con elacompañamiento de la Oficina Asesora Jurídica se adelantó la validación de los criterios aconsiderar para la liquidación de los intereses corrientes y de mora.

Así mismo para el cálculo de intereses sobre obligaciones por concepto de sanciones, se busca conel arrendamiento de la herramienta tecnológica efectuada con CISA S.A., que concluido el procesode migración gradual que se adelanta y superadas las pruebas de razonabilidad, procederá elreporte de intereses causados para su registro y causación en la contabilidad, sin que el mismodependa de las operaciones de pago.

Para las obligaciones por 0.2% de Régimen Subsidiado, las Oficina de Tecnologías de laInformación concluyó la implementación en producción de la adaptación de SIGTA RS 0.2%, parael último trimestre se reportaron las obligaciones por concepto de intereses.

La entidad a través del comité de sostenibilidad contable adopto la política de causar los interesesen cuentas de orden y los intereses recibidos como pago efectivo, se llevan como causación yrecaudo simultaneo, de acuerdo al numeral 266 del Régimen de Contabilidad Pública RCP (0421),establece que "los intereses de mora derivado de los derechos, por estar sometidos a situacionesinciertas, deben reconocerse atendiendo el principio de prudencia. En caso de no reconocer elingreso, deberá revelarse dicha situación en cuentas de orden contingentes(...)"

Nota 18. Ingresos Fiscales - No Tributarios - Sanciones (411004)

Las Sanciones causadas como ingreso, corresponden a las impuestas por la SuperintendenciaNacional de Salud a su favor, en ejercicio de la función sancionatoria por la afectación de losderechos de los usuarios del Sistema de Salud por parte de sus vigilados y que se encuentrandebidamente ejecutoriadas dentro de la vigencia.

Nota 19. Operaciones Interinstitucionales - Fondos Recibidos (4705)

Registra el valor de los recursos nación que financian.el presupuesto de gastos de funcionamientoe inversión de la Entidad y que han sido girados por la DTN para el pago obligaciones, de acuerdoa la estructuración de financiamiento con la que se realizan los procesos de contratación y ladefinición de fuentes en la ley de presupuesto. En el 2017 se recibió $1.949 millones más que el2016.

NOMBRE 2017 2016

VARIACIÓN

$

VARIACIÓN

%

FONDOS RECIBIDOS 23,616,090,477.54 21,666,141,000.00 1,949,949,477.54 8.26%

Valores en pesos


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Nota 20. Rendimientos sobre Depósitos en Administración (480535)

Refleja los rendimientos reportados por el Ministerio de Hacienda y Crédito obtenidos por lainversión de los Recursos Entregados en Administración y que aumentan el saldo de la cuentaindividual a nombre de la Entidad en el SCUN, reflejándose en la cuenta 142402. El valor reportadopor este concepto es de $7.296 millones, la diferencia corresponde a ingresos de recursos enadministración convenio con eí ICETEX.

NOMBRE 2017 2016

VARIACIÓN

$

VARIACIÓN

%

RENDIMIENTOS DEPÓSITOS

EN ADMINISTRACIÓN 7,301,345,822.05 13,289,831,000.00 -5,988,485,177.95 -82.02%

Valores sn pesos

Nota 21. Ajuste de Ejercicios Anteriores - Ingresos Fiscales (481554)

Durante el año 2017 se registró como ingresos de ejercicios anteriores la suma de $10.322. millonespor concepto de sanciones.

De igual forma, se registra la reversión de las provisiones por concepto de litigios y sancionesprovisionadas en el ejercicio anterior, teniendo en cuenta el informe de la oficina Jurídica. Duranteel año 2017 se reversó la suma de $3.766. millones.

Adicionalmente, refleja el resultado de la depuración de las partidas registradas y causadas cornoingresos y cuentas cobrar de Tasa e Intereses, que han requerido ser reclasif¡cadas porcorresponder a ingresos de vigencias anteriores.

NOMBRE 2017 2016

VARIACIÓN

$

VARIACIÓN

%

AJUSTE DE EJERCICIOS

ANTERIORES 14,184,734,125.92 29,735,203,000.00 -15,550,468,874.08 -109.63%

Vaiores en pesos

4.5. GASTOS.

Nota 22. De Administración y De Operación (Grupos 51 y 52)

De acuerdo con el tipo de gasto la Superintendencia Nacional de Salud clasifica sus erogacionespresupuéstales en gastos de Administración y de Operación, esto atendiendo a si se encuentranasociadas a suplir necesidades de bienes y/o servicios de dependencias o actividades para lasáreas de apoyo o misionales respectivamente, entre estas se encuentran gastos de sueldos ysalarios, los inherentes a-la nómina y gastos generales.

SUELDOS Y SALARIOS

NOMBRE 2017 2016

VARIACIÓN

$

VARIACIÓN

%

SUELDOS DE PERSONAL

ADMINISTRATIVO 12,559,900,673 12,694,224,000 -134,323,327 -1%


IMSALUD «ijUpSijQIUQ

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©GOBIERNO DE COLOMBIA

SUELDOS Y SALARIOS

NOMBRE 2017 2016

VARIACIÓN

$

VARIACIÓN

%

SUELDOS DE PERSONAL

OPERATIVO 18,710,835,620 17,711,056,000 999,779,620 5%

Total 31,270,736,293 30,405,280,000 865,456,293 4%

Valores en pesos

No presenta mayor variación debido a que el personal de planta disminuyó de 652 a 630funcionarios con corte a 31 de diciembre de cada vigencia, aplicando el incremento salarialdispuesto por el Gobierno Nacional para el 2017.

Nota 23. Provisión para Contingencias - Litigios (531401)

De acuerdo con la calificación de riesgo de pérdida que de los procesos judiciales que cursan encontra de la Superintendencia Nacional de Salud elabora el Grupo de Defensa Judicial de la OficinaAsesora Jurídica; los calificados como de mayor riesgo de pérdida se provisionan y su movilidad seda de acuerdo con el reporte trimestral remitido por esa área fuente de información. El valorprovisionado a 31 de diciembre fue de $1.165 millones.

Nota 24. Ajuste de Ejercicios Anteriores - de Administración (581588)

La variación obedece principalmente a la reclasificación de los intereses por valor de $11.625millones que estaban registrados como cuenta por cobrar y que de acuerdo al proceso dedepuración, se indica que la forma de calcularlos presentaba inconsistencia y no reflejaban larealidad. De acuerdo con el numeral 266 del Régimen de Contabilidad Pública RCP (0421),establece que "los intereses de mora derivado de los derechos, por estar sometidos a situacionesinciertas, deben reconocerse atendiendo el principio de prudencia. En caso de no reconocer elingreso, deberá revelarse dicha situación en cuentas de orden contingentes(...)"

NOMBRE 2017 2016

VARIACIÓN

$

VARIACIÓN

%

AJUSTE DE EJERCICIOS

ANTERIORES 15,773,998,234 3,981,000 15,770,017,234 3.962,32%Valores en pesos

Igualmente, se reversa por efectos de depuración de sanciones un mayor valor registrado por valor$3.276 millones, como los valores más representativos.

4.6. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

Bajo las cuentas de este grupo (8) se registran los hechos o circunstancias que pueden generarderechos que afecten el patrimonio de la Entidad.

COFL02

OTROS DERECHOS CONTINGENTES

NOMBRE 2017 2016

VARIACIÓN

$

VARIACIÓN

%

INTERESES DE MORA 31,695,502,893 4,870,971,000 26,824,531,893 551%

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)SALUD Supersalud (ñ GOBIERNO DE COLOMBIA

OTROS DERECHOS CONTINGENTES

NOMBRE 2017 2016

VARIACIÓN

$

VARIACIÓN

%

OTROS DERECHOS

CONTINGENTES 24,664,247,597 25,271,534,000 607,286,404 -2%

Total 56,359,750,490 30,142,505,000 26,217,245,490 87%

Saldo cartera capital más intereses.

Nota 25. Otros Derechos Contingentes - Intereses de Mora. (819003)

Intereses:

Refleja el valor del cálculo de intereses por concepto de Tasa, Régimen Subsidiado, Sanciones quese encontraban en periodo anterior como cuentas por cobrar inciertas, y que fueron reclasificadosatendiendo el principio de la prudencia, tal como lo expresa el numeral 266 de las Normas TécnicasRelativas a las Cuentas de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental (0421).

CONCEPTO/

VIGENCIA

2012 yANTERIORES

20132014 2015 2016 2017 TOTAL

Tasa 7,960,176,529 1,513,915,925 1,744,153,385 538,315,023 41,900,835 11,798,461,697

RégimenSubsidiado 3,935,809,407 3,935,809,407

Sanciones 5,898,657,638 2,343,628,730 2,628,336,323 1,851,060,957 2,678,353,714 561,194,429 15,961,231790

Total 17,794,643,573 3,857,544,655 4,372,489,708 2,389,375,980 2,720,254,549 561,194,429 31,695,502,893

Intereses por vigencia.

Nota 26. Otros Derechos Contingentes - Otros (819090)

Valores en pesos

Registra el Capital de las liquidaciones sugeridas efectuadas por la Superintendencia Nacional deSalud a los Municipios por concepto de 0.2% del Régimen Subsidiado, por las vigencias 2007 aprimer trimestre de 2011 y refleja los posibles ingresos a recibir por estos conceptos, de acuerdo alo establecido en la Ley 1122 de 2007.

CONCEPTO

2012 Y

ANTERIORES2013

SGT 2,014 SGT 2,015 SGT 2,016 SGT 2,017 TOTAL

Tasa 205,895,613 899,659,762 2,130,658,894 3,391,999,301 6,628,213,570

RégimenSubsidiado 83,599,631 83,599,631

Sanciones 17,320,211,896 474,547,500 157,675,000 17,952,434,396

Total 17,403,811,527 474,547,500 363,570,613 899,659,762 2,130,658,894 3,391,999,301 24,664,247,597

Capital por vigencia pendiente de ejecutoriar. Valores en pesos

Adicionalmente registra el capital de las liquidaciones de tasa vigencias 2014 a 2017 identificadacomo no ejecutoriadas a 31 de diciembre de 2017 y que por tanto no han quedado en firme paraser cobradas y registradas en cuentas por cobrar.


ftr. MINSALUD Supersalud lf« ® GOBIERNO DE COLOMBIA

Al ser debidamente notificadas y ejecutoriados los actos administrativos son retiradas de cuentasde orden y causadas como cartera real y por ende, en ingresos.Es importante observar que la cartera continua en proceso de análisis y depuración a fin dedeterminar los valores reales.

Nota 27. Otras Cuentas Deudoras de Control (839090)

Esta partida está en proceso de depuración. El comité de sostenibilidad realizó el análisis yrecomendación de depuración y esta pendiente de acto administrativo.

NOMBRE 2017 2016

VARIACIÓN

$

VARIACIÓN

%

OTRAS CUENTAS DEUDORAS

DE CONTROL 997,356,098 997,356,000 98 0.00%

Valores en pesos

4.7. CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS.

En este grupo (9) se registran los hechos o circunstancias, que se relacionan con posiblesobligaciones en contra de la Entidad.

Nota 28. Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos(912004).

Administrativos

Representa el valor de los litigios y demandas que cursan en contra de la Entidad y que el Grupode Defensa Judicial de la Oficina Asesora Jurídica ha evaluado como de bajo riesgo de pérdida, laResolución interna No.353 de noviembre de 2016, por la que se adoptaron los criterios para lavaloración de los Pasivos Contingentes por Actividad Litigiosa, se provisionan los calificados comode mayor riesgo de pérdida, la cual se ajusta a la Circular Externa No. 0023 de diciembre de 2015emitida por la Agencia Nacional de Defensa del Estado en conjunto con la Contaduría General dela Nación. Con corte a diciembre de 2017 se recibió comunicado de solicitud de constitución de

provisiones y reconocimiento de cuentas contingentes sobre un proceso adelantado por el juzgado13 de Barranquilla, el cual se comunicó a la Oficina jurídica y de acuerdo con el análisis y reportede esta área, se hizo la actualización de la información.

LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS

Concepto Año 2017 Año 2016

Variación

$

Variación

%

ADMINISTRATIVOS 4,981,055,849,292 3,238,713,150,000 1,742,342,699,292 54%

Valores en pesos

Nota 29. Bienes y Derechos Recibidos en Garantía - Derechos (930102).

Registra el valor de los Títulos de Depósito Judicial constituidos a favor de la SuperintendenciaNacional de Salud, en ejercicio de la función de cobro a cargo del Grupo de Cobro Persuasivo yJurisdicción Coactiva de la Oficina Asesora Jurídica. La custodia de los mismo esta a cargo delGrupo de tesorería quien informa trimestralmente la variación de los mismos.


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Concepto Año 2017 Año 2016

Variación

$

Variación

%

BIENES Y DERECHOS

RECIBIDOS EN GARANTÍA 14,866,067,082 12,345,814,000 2,520,253,082 20%

Valores en pesos

4.8. SOSTENIBILIDAD CONTABLE.

En desarrollo de las actividades de Sostenibilidad contable, la Superintendencia Nacional de Saludadelantó en 2017 las siguientes:

El comité de sostenibilidad realizó cuatro sesiones durante año 2017, se revisó varias fichas y serecomendó la depuración de pasivos no reales, por valor de $3.216 millones de los cuales $1.720millones corresponden a 632 consignaciones que no fue posible identificar el tercero que las realizóy $1.496 millones correspondiente 647 registros contables que no se encontró soporte, quepermitiera identificar un beneficiario u obligación de un tercero.

LUIS FE^JANBGTTJRy^^^RAtí^O-— 'Superintendente Nacional de Salud

COFL02

JOSÉ miMRFRTp ROHOROIIF7 CrARDPMASCpjjrdjBacfbTXjrupo de Contabilidad

íñtador Público T.P. No. 67227 - T J.C.C.

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