Oficina deFortalecimientoInstitucionalOFI

de Programas de Integridad

GUÍApara la implementación

REDACCIÓN

Marianela SCHKOLNIKDirectora Provincial de Transparencia,Integridad y Control de Corrupción

Lucía TERZANOJefa de Gabinete de la Oficina de Fortalecimiento Institucional

COLABORACIÓN

Andrés SCHOTTLAENDERAsesor de la Oficina de Fortalecimiento Institucional

Los cuadros de revisión y las planillas que forman parte de la presenteGuía fueron elaborados por la Oficina de Fortalecimiento Institucional.

Gobernadorade la Provincia de

Buenos Aires

María Eugenia VIDAL

Ministro de Justicia

Gustavo FERRARI

Director Ejecutivode la Oficina deFortalecimiento

Institucional

Luis María FERELLA

Directora Provincialde Transparencia,

Integridad y Controlde Corrupción

Marianela SCHKOLNIK

AUTORIDADES

2

La corrupción es un fenómeno complejo, multicausal y multidimensional que distorsiona la asignación de recursos, socava la legitimidad de las instituciones, erosiona la calidad de vida de los ciudadanos y destruye la confianza pública. Por lo tanto, requiere ser abordado con una mirada integral que, a partir de la implementación de políticas preventivas y punitivas, incluya tanto al sector público como al privado y la relación entre ambos.

Es entonces que, para poder impulsar una política eficaz, es necesario abarcar a todo tipo de persona física y jurídica que, independientemente de su naturaleza, pudiera beneficiarse de un hecho de corrupción. Es por eso que toda política de prevención debe tener en consideración a las sociedades comerciales, asociaciones civiles, fundaciones, mutuales, cooperativas y otras formas de organización societaria. Este enfoque implica también la incorporación de las empresas con participación estatal mayoritaria, dado que, como prestadores de servicios a la ciudadanía, son actores económicos y, al igual que los actores privados, deben someterse a mecanismos de control. A su vez, como responsables de la utilización de recursos públicos para la prestación de servicios, las empresas y entidades con participación estatal son responsables de cumplir con mayores exigencias, enfrentando complejidades y desafíos específicos que las distinguen de otras empresas.En este contexto, la Oficina de Fortalecimiento Institucional decidió impulsar el Programa de Integridad en Empresas del Estado de la provincia de Buenos Aires, dirigido a empresas con participación estatal mayoritaria y otros organismos de similares características, para contribuir a combatir la corrupción en las operaciones de gestión a través de normas y procedimientos internos que promuevan la integridad e inhiban posibles prácticas corruptas garantizando una mayor calidad y acceso a los servicios por parte de los ciudadanos de la Provincia.

FOMENTAR UNACULTURA DEINTEGRIDAD

3

1 La Convención Interamericana contra la Corrupción (CICC) fue firmada en 1996 en Caracas, Venezuela. La Argentina ratifica la Convención mediante la Ley 24.759 sancionada el mismo año. La Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción (CNUCC) fue firmada en 2003 en Nueva York, Estados Unidos de América. La Argentina ratifica la Convención mediante la Ley 26.097 sancionada en 2006.La Convención sobre la lucha contra el cohecho de funcionarios públicos extranjeros en las transacciones comerciales internacionales fue suscripta en 1997 en París, Francia. La Argentina aprueba la convención mediante la Ley 25.319 de 2000. 2 UNODC: Programa anticorrupción, de ética y cumplimiento para las empresas: guía práctica. 2013 y; UNODC: Ética, Anticorrupción y elementos de Cumplimiento. Manual para Empresas. 2014.

Director Ejecutivo de laOficina de Fortalecimiento Institucional

Ministerio de Justicia

Luis María Ferella

La presente guía se propone brindar herramientas útiles y prácticas que puedan ser utilizadas como insumo por las empresas y entidades que forman parte del Programa. Los diferentes elementos aquí propuestos sirven para prevenir la ocurrencia de hechos ilícitos o contrarios a la ética de los funcionarios a partir del diseño y puesta en marcha de un Programa de Integridad que se ajuste a las características de la entidad siguiendo los estándares nacionales e internacionales que rigen la materia. En la elaboración de la Guía para la implementación de Programas de Integridad se han tenido en cuenta los lineamientos planteados por las diferentes Convenciones que regulan en materia de lucha contra la corrupción a las cuales la Argentina ha adherido1, la Ley de Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas de reciente sanción en nuestro país, Guías prácticas de UNODC2, los “10 Principios Anticorrupción par¡a Empresas Públicas” de Transparencia Internacional y los “Lineamientos de Buen Gobierno Corporativo” propuestos por la Jefatura de Gabinete de Ministros de la Nación. Por último, resta señalar que los componentes, etapas y herramientas aquí propuestos no pretenden ser exhaustivos, excluyentes ni prescriptivos, sino que buscan orientar la implementación de los programas de integridad en las empresas de la provincia de Buenos Aires.Con el convencimiento de que la implementación de programas de integridad coadyuva a instalar una cultura de integridad y mejora el desarrollo de las operaciones de las organizaciones, esperamos que esta Guía promueva su puesta en marcha, facilitando su diseño y acompañando su implementación, para reducir los riesgos de corrupción y recomponer la confianza pública en estas entidades.

4

Un programa de Integridad consiste en definir

procedimientos que permitan conocer aquellos

riesgos de corrupción que existen en la gestión

de una organización y diseñar estrategias para

mitigarlos.

A través de la implementación de un programa

de esta naturaleza, se busca promover la

integridad y buenas prácticas a fin de prevenir,

detectar y corregir los riesgos de corrupción.

Es entonces que un programa de integridad

debe procurar instalar una identidad

corporativa que permita transformar las

políticas anticorrupción en principios y normas

que guíen el comportamiento de todos los que

integran la organización, sin distinciones

jerárquicas.

¿QUÉ IMPLICAUN PROGRAMA

DE INTEGRIDAD?

5

En sintonía con lo definido por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE)3, en el ámbito público se entiende por Integridad al posicionamiento consistente y la adhesión a valores éticos comunes, así como al conjunto de principios y normas destinadas a proteger, mantener y priorizar el interés público sobre los intereses privados.

La corrupción es el uso indebido del poder encomendado para obtener beneficios particulares ilícitos (económicos o no), violando la ley, afectando el interés general y la legitimidad de la autoridad. Tiene impacto negativo en la consolidación de las instituciones democráticas y en el desarrollo social y económico4.

Se entiende por riesgo a todo evento contingente que, de materializarse, puede impedir o comprometer el logro de los objetivos. Suelen expresarse en términos de las consecuencias de los hechos (impacto) y de la probabilidad de que estos se produzcan.

DEFINICIONES

Integridad

Corrupción

Riesgos

3 Recomendación del Consejo de la OCDE sobre integridad pública (2017) disponible en

https://www.oecd.org/gov/ethics/recomendacion-sobre-integridades.pdf

4 Guía del Denunciante de la Oficina Anticorrupción del Ministerio de Justicia de la Nación, disponible

en https://www.argentina.gob.ar/sites/default/files/guia_del_denunciante.pdf

6

¿POR QUÉ IMPLEMENTAR UNUN PROGRAMA DE INTEGRIDAD?

Mejora la calidad de los servicios que se brindan a

la ciudadanía;

Impacta positivamente en el desempeño

financiero y no financiero de la empresa;

Multiplica prácticas de integridad,

generando valor público;

La empresa debe diseñar un programa de integridad teniendo en cuenta su naturaleza jurídica, la actividad principal de la organización, su estructura, capacidad económica y públicos con los que se relaciona (accionistas, empleados, proveedores, sindicatos, entre otros). No obstante, más allá de las diferencias entre todas las empresas y organizaciones, existen componentes y etapas sustantivas que se encuentran en todos los programas de integridad.

Aumenta la posibilidad de detección temprana de

posibles hechos de corrupción reduciendo su

impacto negativo;

Crea un ambiente previsible al interior de la

empresa y en la interacción con actores externos.

Construye estándares de conducta que sirven de

guía para la toma de decisiones;

7

COMPROMISODE LAS MÁXIMAS

AUTORIDADES

RESPONSABLEDEL PROGRAMA

(OFICIAL DECUMPLIMIENTO)

PLAN DE ACCIÓN(DISEÑO E

IMPLEMENTACIÓN)

HERRAMIENTAS COMUNICACIÓN CONTROL

COMPONENTES DE UNPROGRAMA DE INTEGRIDAD

8

ETAPAS DE UNPROGRAMA DEINTEGRIDAD

1.2.3.4.5.

Adoptar el compromiso de implementar una política de integridad

Diagnosticar y evaluar riesgos de corrupción

Elaborar un plan de acción

Implementar el plan de acción

Efectuar el seguimiento, medición y control del plan

9

ETAPASDE UN

PROGRAMA DEINTEGRIDAD

10

El fundamento indispensable para la

implementación de un programa de integridad

exitoso al interior de cualquier entidad es que

las máximas autoridades tengan la firme

decisión y convicción de adoptar una cultura

organizacional comprometida con la lucha

contra la corrupción.

En primer término, la alta gerencia debe tomar la decisión de incorporar al

interior de la organización una política de prevención de la corrupción basada en

la integridad.

El respaldo del personal directivo al Programa de Integridad es fundamental y

debe demostrarse también a través de pautas de ejemplaridad, a fin de generar

el compromiso y la aceptación real de todos los que forman parte de la

organización y se relacionan con ella.

En este marco, el personal directivo debe manifestar de manera firme, explícita y

visible una política de tolerancia cero a la corrupción, que debe traducirse luego

en acciones concretas de gestión.

Adoptar elcompromisode implementaruna políticade integridad

1.

a Definición de la política de integridadpor parte de la alta gerencia

ACCIÓN 1: Resolución del Directorio de implementar el Programa de Integridad en la empresa.

11

Una vez tomada la decisión de impulsar una política anticorrupción dentro de la

empresa, como paso subsiguiente, corresponde designar un líder del proyecto

que se desempeñará como Oficial de Cumplimiento.

La persona elegida debe conocer la misión de la empresa y ocupar una posición

de jerarquía dentro de la estructura de la organización. Estos aspectos resultan

fundamentales, no solo porque el responsable de implementar un programa de

integridad debe tener la capacidad de vincularse con personas que dirigen otras

áreas, sino también por la información sensible que debe conocer y gestionar. En

este sentido, cuanto más familiarizada esté con los procesos de todas las

unidades de negocio de la organización y capacidad de acción tenga (trato con

personas y acceso a información) mayor será el impacto del Programa.

La persona designada será responsable de diseñar, implementar y medir el

cumplimento del Programa de Integridad. Su función principal será la de

promover la adopción de buenas prácticas en materia de prevención de la

corrupción y procurar que las acciones y decisiones adoptadas por quienes

integran o se relacionan con la organización se ajusten a las normas y principios

establecidos.

b Designación del Oficial de Cumplimientoresponsable del Programa

ACCIÓN 2: Designación formal del Oficial de Cumplimiento responsabledel Programa de Integridad en la empresa.

La comunicación debe ser considerada como una herramienta fundamental en

todas las etapas del Programa. Dentro de esta primera fase se debe difundir al

interior de la entidad la decisión adoptada de implementar una política de

prevención y tolerancia cero hacia la corrupción.

El mensaje a comunicar debe estar orientado a alentar el comportamiento de

todos aquellos que forman parte de la entidad, conforme estándares éticos y la

observancia de las leyes regulatorias. De igual modo, debe reforzar que la

política anticorrupción que se desprenderá del Programa de Integridad,

implica una responsabilidad individual al deber de cumplimiento a fin de evitar

actos de fraude, corrupción u otras conductas indebidas en el marco de los

negocios y las operaciones de la organización.

Si bien el Programa establecerá lineamientos concretos para guiar las acciones,

es importante que el mensaje trasmita los valores a los que adhiere la

organización fomentando el compromiso de todos los actores en un clima de

confianza.

c Comunicación del mensaje

ACCIÓN 3: Difusión del compromiso asumido por la alta gerencia alinterior de la organización.

12

Cuadro de revisión:Adoptar el compromiso de implementar una política de integridad

ACCIÓN ESTADO DIFICULTADES OBSERVACIONESAVANCES

Resolución del Directorio de implementar el Programa deIntegridad.

1

Designación formal del Oficial deCumplimiento responsable del Programa deIntegridad.

2

Difusión delcompromisoasumido por la alta gerencia al interior de la organización.

3

Algunos miembros del Directorio no comprenden los beneficios de implementar un Programa de integridad o creen que entorpecerá las operaciones de la entidad.

Elaboración de un documento breve que dé cuenta de casos de éxito donde laimplementación de planes redundó en un mejordesempeñode lasorganizaciones.

Contactar referente de algunaorganización que haya implementado programas de integridad que pueda participar en la próxima reunión de directorio.

En proceso

NIVEL CUMPLIMIENTO ETAPA 1

13

Conocer el estado de situación de la entidad en

materia de riesgos de corrupción es un paso

ineludible en la implementación del Programa

de Integridad.

Ninguna organización es inmune a los

riesgos de corrupción, por eso se requiere

elaborar un diagnóstico acabado que permita

detectarlos y medirlos para luego determinar el

alcance que tendrá el Programa.

El primer paso para la realización del diagnóstico y evaluación de riesgos

consiste en reconocer aquellos públicos y áreas más vulnerables a la comisión

de prácticas irregulares teniendo en cuenta los delitos enunciados en el

Artículo 1 de la Ley Nacional N° 27.401. La detección de estos elementos

dependerá de la naturaleza de la empresa, debiendo adecuarse al contexto en

que ésta se gestiona.

Para poder identificar las áreas sensibles es importante conocer los procesos

claves que hacen al funcionamiento de la organización y de su interrelación con

los diferentes públicos donde podrían plantearse dilemas éticos al momento de

la toma de decisiones.

Diagnosticar yevaluar riesgosde corrupción

2.

a Detección de públicos y áreas sensibles

14

Teniendo esto en consideración, se recomienda la adopción de un enfoque

participativo en que el responsable del Programa involucre a quienes mejor

conocen el desenvolvimiento de las diversas áreas y unidades de negocios.

Realizar una evaluación con la participación de otras personas también permite

generar en ellas una mayor comprensión de los objetivos a los cuales apunta el

Programa y aumentar así, desde el comienzo, el respaldo y adhesión a las

acciones que después se implementen. A su vez, el enfoque participativo

permitirá plantear los riesgos en los términos propios de los destinatarios del

Programa, lo cual incrementará su impacto.

Es importante tener en cuenta que el desarrollo de cualquier actividad conlleva

riesgos inherentes. Sin embargo, estos sólo se transforman en algo negativo si

no son debidamente atendidos, se los oculta y no se realiza ninguna acción para

mitigarlos.

Para medir los riesgos de corrupción, debe considerarse la posibilidad de que se

configuren algunas de las siguientes conductas delictivas establecidas en el

artículo 1 de la Ley N°27.401:

Cohecho y tráfico de influencias (art. 258 y 258 bis del Código Penal).

Negociaciones incompatibles con el ejercicio de funciones públicas (art.

265 del Código Penal).

Concusión (art. 268).

Enriquecimiento ilícito de funcionarios y empleados (art. 268 1) y 2) del

Código Penal).

Balances e Informes falsos agravados (art. 300 bis del Código Penal).

Ejemplo:La empresa A brinda servicios y entre sus funciones está la de otorgar habilitaciones para la prestación de un servicio.Son frecuentes, entonces, las situaciones en las que empleados de la empresa tienen un margen de decisión en cuanto si debe o no aprobarse la habilitación y, a la vez, esto se da en el marco de un contacto directo con el usuario que requiere la misma.Así, en la interacción entre el usuario y el empleado de la empresa al momento de definir la habilitación, se encuentra una situación vulnerable a la ocurrencia de prácticas indebidas ya que podrían ofrecerse y recibirse pagos por habilitaciones que no cuenten con los requisitos solicitados.

ACCIÓN 4: Confeccionar el mapa de áreas sensibles a partir delenfoque participativo

15

Ejemplo:Continuando con el caso de la empresa A, la posibilidad de que los funcionarios encargados de brindar habilitaciones en la empresa soliciten o acepten pagos indebidos es alta porque se trata de una interacción frecuente en la que se genera un vínculo entre ambas partes y el inspector maneja un elevado margen de discrecionalidad en sus decisiones. El impacto de este riesgo es variable y lo catalogaremos como medio ya que, en la mayoría de los casos, el impacto podría deberse a un pago de facilitación (con el propósito de acelerar un trámite), pero también puede llevar a brindar habilitaciones en casos que no se cumplan los requisitos de funcionamiento implicando riesgos a la integridad física de terceros y generando desconfianza en el accionar de la empresa.Del cálculo de exposición (como se verá en la matriz de riesgos) surge que el riesgo inherente al pedido de pagos por brindar habilitaciones es ALTO.

ACCIÓN 5: Calcular el nivel de exposición a cada riesgo inherente.

Como paso subsiguiente a la detección de áreas sensibles, deviene la

identificación y medición de riesgos. La identificación de los riesgos permitirá a

la empresa determinar la estrategia más adecuada para minimizarlos o mitigar

sus efectos.

Los riesgos deben plantearse de forma clara y ser mensurables. Asimismo, los

riesgos pueden ser clasificados en términos de exposición como: bajos, medios,

altos o muy altos, siendo esta medición el resultado de la vinculación entre

probabilidad de ocurrencia e intensidad del impacto. La probabilidad de

ocurrencia implica reconocer la posibilidad que un riesgo asociado a la

corrupción tenga lugar en un período determinado de tiempo. El impacto de lo

ocurrido se calcula a partir de las consecuencias legales, comerciales y

reputacionales que dicho riesgo pueda ocasionar.

Ejemplos de estas pueden ser:

Consecuencias legales: multas a la entidad o prisión para los

responsables.

Consecuencias comerciales: impedimento de participar de licitaciones.

Consecuencias reputacionales: pérdida de credibilidad.

b Medición de riesgos de corrupción

16

17

PLANILLA DE EVALUACIÓN DE RIESGOS

MATRIZ DE RIESGOS

EVALUACIÓN DE RIESGOS

Propósito General de la Evaluación

Periodicidad

Metodología

Procedimiento y fuentesde información previstos parala evaluación de riesgos

¿Qué se pretende alcanzar con la evaluación de riesgos?

¿Con qué frecuencia se evaluarán los riesgos?

¿Cómo evaluaremos los riesgos?Aplicación de la matriz de riesgos

Asignación de responsables ¿Quiénes serán responsables de la evaluación?

¿Qué fuentes de información utilizaremos y cómola analizaremos?• Análisis sobre la estructura orgánico funcionalde la empresa• Identificación del marco regulatorio• Identificación de actores claves conforme las áreasde la empresa• Entrevistas con los responsables de las áreas sensibles• Encuestas• Análisis documental para la recopilación de información(reportes de gestión, balances, etc.)

Nº ÁREA RIESGO IMPACTO CÁLCULOPROBABILIDADDE OCURRENCIA

NIVEL DERIESGO

INHERENTE

Habilitaciones

Pedido de dinero a cambio de brindar una habilitación

1

2

3

5 x 3 15 alto

PROBABILIDADDE OCURRENCIA IMPACTO

MUY BAJA

BAJA

MEDIA

ALTA

MUY ALTA

1

2

3

4

5

MUY BAJO

BAJO

MEDIO

ALTO

MUY ALTO

BAJO

MEDIO

ALTO

MUY ALTO

1

2

3

4

5

NIVEL DE RIESGOINHERENTE

1 a 7

8 a 14

15 a 20

21 a 25

18

Cuadro de revisión:Diagnosticar y evaluar riesgos de corrupción

ACCIÓN ESTADO DIFICULTADES OBSERVACIONESAVANCES

Confeccionar el mapa de áreas sensibles a partir del enfoqueparticipativo.

4

Calcular el nivel de exposición a cada riesgo inherente.

5

NIVEL CUMPLIMIENTO ETAPA 2

ACCIÓN 6: Definir objetivos específicos de lo que buscará lograr elplan de acción.

El objetivo general del Programa de Integridad

es prevenir y detectar riesgos de corrupción

con el propósito de minimizarlos y mitigar sus

efectos. El plan de acción es el documento

principal donde se plasma cuál es el estado de

situación actual, cuáles son los objetivos

específicos y cómo se piensa alcanzarlos

(acciones, herramientas, responsables y

plazos).

Para poder trazar el plan de acción, es necesario definir su alcance, delimitando

el campo a abordar en función del resultado del diagnóstico efectuado y la

capacidad operativa de la empresa.

A partir de esta definición, se podrá establecer el conjunto de acciones,

mecanismos y procedimientos internos de promoción de la integridad y

mitigación de los riesgos de corrupción que deberán plasmarse en el Plan de

Acción. A fin de definir un plan que alcance resultados positivos deberá tenerse

en cuenta la situación y contexto de la empresa, definiendo objetivos que sean

claros, razonables, mensurables, flexibles y oportunos.

Elaborar unplan de acción

3.

a Definición del alcance del plan

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Disminuir los pedidos de pagos indebidos en el área de habilitaciones

19

ACCIÓN 7: Establecer las acciones que permitan alcanzar los objetivos propuestos en la acción 6.

Las acciones deben ordenarse con exactitud ya que constituyen el soporte de

un plan pertinente y alcanzable.

Las acciones del Plan deben adecuarse a los objetivos definidos y articularse al

resto de los componentes del plan.

b Definición de acciones

PLANILLA DE ACCIONES

OBJETIVOS ESPECÍFICOS ACCIONES

Disminuir los pedidos depagos indebidos en el áreade habilitaciones

Disminuir los pedidos depagos indebidos en el áreade habilitaciones

Sensibilizar en materia de prevención decorrupción a los agentes del área(valores, normas de comportamiento yconsecuencias de hechos de corrupción)

Impedir el contacto frecuente entre elagente habilitador y el usuario requirente(que no se genere un vínculo de confianza)

20

Los elementos o herramientas a implementar pueden variar dependiendo del

alcance del plan y de las acciones definidas. Entre los más frecuentes se

encuentran:

c Diseño de herramientas

Código de ética;

Manuales de procedimientos e implementación de buenas prácticas en

áreas sensibles;

Canal de denuncias internas;

Políticas de prevención de denunciantes contra posibles represalias;

Procedimientos que comprueben la integridad y trayectoria de

terceros, incluyendo proveedores, distribuidores, prestadores de

servicios y otros que puedan corresponder;

Debida diligencia durante los procesos de transformación societaria;

Mecanismos de rendición de cuentas;

Capacitaciones y jornadas de sensibilización en materia de integridad.

21

ACCIÓN 8: Diagramar el contenido y diseño de las herramientas que seconsideren apropiadas.

Al momento de definir el contenido de las herramientas previamente

mencionadas es preciso tener en consideración si las debilidades detectadas en

la evaluación de riesgos evidencian que en la empresa, al momento de la toma

de decisiones, existen comportamientos o prácticas que son percibidas como

normales, pero en realidad resultan prácticas irregulares; por ejemplo: los pagos

de facilitación. También podrían detectarse prácticas legales, pero que podrían

ser utilizadas para encubrir hechos de corrupción; por ejemplo donaciones u

hospitalidades y obsequios. Finalmente, también podrían detectarse

situaciones en las cuales la toma de decisiones se encuentra sesgada por

conflictos de intereses.

De acuerdo a la Ley N°27.401 de Responsabilidad Penal de las Personas

Jurídicas un programa de integridad adecuado debe contener al menos los

siguientes elementos o herramientas:

22

Código de ética como documento orientado a definir un conjunto de principios y normas de

comportamiento que serán aceptables para las personas que se encuentran vinculadas a la

entidad. Para su confección, deberán tenerse en cuenta los valores de la empresa, deberes y

prohibiciones de los agentes, información confidencial de la entidad, relación con

proveedores, sindicatos, usuarios, clientes y otros actores, así como las sanciones frente a

incumplimientos.

Capacitaciones periódicas destinadas a sensibilizar a directores, administradores y

empleados respecto de las políticas de integridad implementadas por la organización.

Procedimientos en concursos, licitaciones y contratos administrativos destinados a prevenir

ilícitos en interacciones público-privadas.

PLANILLA DE HERRAMIENTAS

OBJETIVOSESPECÍFICOS ACCIONES HERRAMIENTAS

1. Disminuir los pedidos depagos indebidos en el áreade habilitaciones

1.b. Impedir el contacto frecuente entre el agente habilitador y el usuario requirente (que no se genere un vínculo de confianza)

1.a. Sensibilizar en materiade prevención de corrupcióna los agentes del área(valores, normas decomportamiento y consecuenciasde hechos de corrupción)

1. Disminuir los pedidos depagos indebidos en el áreade habilitaciones

1. Disminuir los pedidos depagos indebidos en el áreade habilitaciones

1.a. Sensibilizar en materiade prevención de corrupcióna los agentes del área(valores, normas decomportamiento y consecuenciasde hechos de corrupción)

Encuentros de sensibilización

Código de ética

Nuevos procedimientos de asignación de habilitadores: asignaciones rotativas deusuarios y visitas en equipo

23

La determinación de los plazos permite presentar una secuencia lógica de los

pasos a seguir para conseguir los resultados esperados.

Al momento de definirlos debe tenerse en consideración aquellas acciones que

estén interrelacionadas o deban darse de manera sucesiva, ya que dependerá

del logro de una, el logro de la subsiguiente. Por ejemplo, hay actividades que

no pueden empezar hasta que la actividad anterior haya terminado.

Para una determinación más clara de los plazos se puede utilizar el diagrama

de Gantt, que permite presentar de manera gráfica la duración prevista para las

diferentes actividades.

d Determinación de plazos

ACCIÓN 9: Determinar los plazos a partir de un diagrama de Gantt.

DIAGRAMA DE GANTT

ENE

ACCIÓN 1

ACCIÓN 2

ACCIÓN 3

ACCIÓN 4

ACCIÓN 5

FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO OCT NOV DICSEP

24

La planificación de la comunicación resulta fundamental porque garantiza que

el mensaje deseado llegue a los destinatarios correctos de una manera más

eficiente. Por ello, en primer lugar, debe reconocerse cuál es el problema que se

busca resolver o el efecto que se busca alcanzar con el plan de comunicación.

En este sentido, deberá definirse si la comunicación estará orientada a informar,

a modificar o reforzar actitudes (predisposiciones) o bien a modificar o

reforzar conductas (acciones) dentro de la organización, conforme los riesgos

detectados.

Una vez definido el objetivo de la comunicación, corresponde determinar a

quién debe ir dirigido el mensaje para tener en consideración las características

de dicho público. En el caso que se considere pertinente, podrá realizarse una

segmentación de los públicos a alcanzar, a fin de garantizar una mejor

aceptación del mensaje. Como paso subsiguiente, corresponde elegir el canal

más adecuado para poder alcanzar a dicho público objetivo, pudiendo luego,

seleccionar las herramientas más pertinentes.

e Planificación de la comunicación

25

ACCIÓN 10: Trazar un plan de comunicación

La comunicación puede estar orientada a:

Divulgar las acciones del Plan de Acción;

Difundir la evolución y los resultados del Programa de Integridad;

Concientizar y sensibilizar sobre los lineamientos y estándares de

comportamiento;

Disuadir la ocurrencia de hechos contrarios a la ética pública o hechos de

corrupción.

Establecerobjetivos de

comunicaciónacordes a los

objetivosespecíficos del

plan.

Identificación de los públicos: Deben ser

específicos y estar bien defini-

dos.

¿CON QUÉOBJETIVO?

¿QUÉCOMUNICAR?

¿A TRAVÉSDE QUÉ

CANALES?

¿CON QUÉHERRA-

MIENTAS?

¿CON QUÉFRECUENCÍA?¿A QUIÉN?

Definir a quién, cuándo y cómo

se dirigirá el mensaje.

El mensaje debe ser adecuado, significativo,

fácil de recordar, comprensible y creíble para los

receptores.

PLAN DE COMUNICACIONES

Informar, modificar o reforzarconductas (valores,normas decomportamiento y consecuenciasde hechos de corrupción)

Definición del mensaje

Público interno, externo

Medios de comunicación masiva, comuni-cación directa, reuniones especiales, mediosaudiovisuales

Notas, mails, folletería, campañas, gacetillas de prensa,capacitaciones

Semanalmente, mensualmente, semestralmente

26

PREGUNTAS PARA EVALUAR EL PLAN DE ACCIÓN

CRITERIOS CUESTIONESA EVALUAR ANOTACIONES

Pertinencia del Plan

(Valoración entre laadecuaciónde lo planteado y el contexto en el quese desarrolla el Plan)

Coherencia del Plan (Valoración entre laarticulación de los objetivosy las acciones y lasherramientas definidaspara alcanzarlos)

- ¿Se ajusta a la realidad en relación a los riesgosdetectados dentro de laorganización?

- ¿La implementación del Plan daría respuestas a lasnecesidades detectadas en las áreas sensibles?

- ¿En qué medida lasherramientas definidas a diseñar (código de ética, régimen de aprobación de proveedores, línea dedenuncia, etc.) se adaptan a los objetivos establecidos en el Plan?

- ¿Existe una correlación entre los objetivos y las acciones planteadas?

- ¿Las acciones del plan se contradicen o complementan con la política general de la empresa?

- ¿Las acciones definidas son consistentes con el marco regulatorio aplicable en el cual se inscribe la empresa?

- ¿Las herramientas definidas son adecuadas?

- ¿Existen acciones orientadas al público externo(proveedores, clientes)?

27

28

Cuadro de revisión:Elaborar un plan de acción

NIVEL CUMPLIMIENTO ETAPA 3

Definirobjetivos específicos de lo que buscará lograr el plan de acción.

Establecer las acciones que permitan alcanzar los objetivos propuestos en la acción 6.

Diagramar el contenido y diseño de las herramientas que seconsideren apropiadas.

Determinar los plazos a partir de un diagrama de Gantt.

Trazar unplan decomunicación.

10

9

8

7

6

ACCIONES ESTADO DIFICULTADES AVANCES OBSERVACIONES

ACCIÓN 11: Ejecución de las acciones de acuerdo a lo planificado

En esta etapa del Programa se instrumentan todas las acciones delineadas

conforme los plazos y herramientas establecidas.

Durante la implementación se debe tratar de alcanzar los resultados

establecidos en la etapa previa. No obstante, es importante tener en cuenta

que ningún plan de acción se desarrolla de una vez y para siempre, sino que

debe monitorearse a fin de detectar la necesidad de reajustarlo a nuevos

escenarios o situaciones que no fueran las esperadas.

Implementarel plan deacción

4.

29

ACCIÓN 12: Revisión periódica del cumplimiento del Plan

El seguimiento, la medición y el control deben pensarse como instrumentos de

mejora al Programa de Integridad.

El seguimiento del cumplimiento del Plan permite conocer los avances en la

implementación y si se están produciendo los resultados esperados.

Asimismo, permite rendir cuentas, obtener información para facilitar futuras

tomas de decisiones, mejorar el impacto y lograr una mayor legitimación del

Programa de Integridad.

Resulta importante mencionar que el seguimiento y la medición no deben

concebirse como una etapa estática del Programa, sino como un mecanismo

de control continuo en paralelo al cumplimiento del mismo. Por tanto, realizar

un monitoreo periódico permite ajustar el Programa a las necesidades de la

organización y a los objetivos plasmados.

Durante el seguimiento, es importante evaluar el compromiso de la alta

gerencia en el Programa y las reacciones frente a los desafíos o irregularidades

detectadas a partir de la implementación del mismo.

En este sentido, utilizar los cuadros de revisión propuestos en esta Guía para

cada etapa u otras herramientas similares, puede ayudar a ordenar el

seguimiento del plan y servir como insumo para la mejora del mismo.

Efectuar elseguimiento,medición ycontrol del plan

5.

30

PREGUNTAS PARA EL SEGUIMIENTO,

MEDICIÓN Y CONTROL

CRITERIOS CUESTIONESA MONITOREAR ANOTACIONES

Eficiencia del Programade Integridad

(permite valorar losresultados alcanzadosen comparación con losrecursos utilizados)

Eficacia del Programade Integridad (permite valorarlos resultados de la implementación delPrograma en relación algrado de consecución de losobjetivos previstos)

- ¿Fueron suficientes los recursos para las acciones llevadas a cabo por elPrograma?

- ¿Las acciones implementadas fueron acordes a los recursos invertidos?

- ¿Se está alcanzando elcumplimiento de los objetivos establecidos?

- ¿Los funcionarios yempleados de la organización tienen conocimiento del Programa?

- ¿Los funcionarios yempleados de la organización acuden al responsable del Programa cuando tienen dudas frente a situaciones difíciles de determinar?

Impacto delPrograma de Integridad (determinalos efectos generadosa partir de la implementacióndel Programa)

- ¿Disminuyó ladiscrecionalidad para la toma de decisiones?

- ¿La aplicación del Programa tuvo incidenciadirecta/indirecta con los demás públicos de interés (proveedores, clientes)?

- ¿Disminuyeron casos de tomas de decisiones contrarias a los principios y deberes establecidos?

Los indicadores aquí sugeridos son propuestos a modo de guía por la Oficina deFortalecimiento Institucional de la Provincia de Buenos Aires. Cada entidad deberá adecuarlos al objetivo de su Programa.

31

32

Convención de las Naciones Unidas Contra la Corrupción (CNUCC)

Convención Interamericana contra la Corrupción (CICC)

Convención sobre la Lucha contra el Cohecho de Funcionarios Públicos Extranjeros en las Transacciones Comerciales Internacionales

Código Penal de la Nación Argentina (Ley Nacional N° 11.179)

Constitución de la Provincia de Buenos Aires

Ley Provincial de Estatuto y Escalafón para el personal de la administración pública (N° 10.430)

Ley de Ministerios de la Provincia de Buenos Aires 2018

Ley de Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas

Lineamientos de Buen Gobierno para Empresas de Participación EstatalMayoritaria de Argentina

UNODC: Programa anticorrupción, de ética y cumplimiento para lasempresas: guía práctica. 2013.

UNODC: Ética, Anticorrupción y elementos de Cumplimiento. Manual para Empresas. 2014.

Transparencia Internacional: 10 Principios Anticorrupción para Empresas Públicas

Canal de Denuncias de la Oficina de Fortalecimiento Institucional de la Provincia

ENLACES DE INTERÉS