Introducción El 1º de julio entró en vigor la versión 3.3 de facturas electrónicas (CFDI) por lo que el proceso para la emisión de tus comprobantes fiscales correspondientes al mes de junio cambia si emites tu CFDI a través de la página del SAT.

El presente documento te ayudará a generar tus CFDI en esta nueva versión a través de un nuevo reporte “Resumen de percepciones”, el cual sustituye al “estado de cuenta fiscal” donde se desglosa el monto de tus percepciones y descobros, así como tus impuestos correspondientes.

Guía para la generación de Comprobantes Fiscales en el portal del SAT versión 3.3

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¿Qué tipo de comprobante vas a emitir?En tu nuevo Resumen de percepciones tienes la información para facturar tus percepciones en versión 3.2 o 3.3. Si emites tus facturas mediante un PAC autorizado, podrás seguir facturando en versión 3.2 hasta el 30 de noviembre, en cuyo caso deberás utilizar el siguiente cuadro:

Sumatoria Monto 200.00 (+) IVA 16.00

(-) ISR Retenido 20.00

(-) IVA Retenido 10.67

(-) Cedular Jalisco 3.00

(-) Cedular Guanajuato -

Total 182.33

Si tu emites tus facturas mediante los portales gratuitos (Portal SAT) emitirás tus comprobantes en la nueva versión, para lo cual debes usar el siguiente cuadro:

Ingresos (Factura CFDI)

Concepto Monto (+) IVA (-) ISR (-) IVA Retenido

Percepciones con IVA 100.00 16.00 10.00 10.67

Percepciones sin IVA 100.00 - 10.00 -

Subtotal 200.00 16.00 20.00 10.67

Nota:Una vez que emitas tu primer comprobante en la nueva versión 3.3 ya no podrás volver a la versión anterior 3.2, en ninguna de las plataformas.

Es importante mencionar que para la versión 3.3 no se permiten emitir conceptos con saldos negativos por lo que en los casos en que el monto de que tus percepciones (con IVA, sin IVA o ambas) sean negativas deberás emitir una Nota de crédito (egresos) en lugar de una factura (ingresos).

Si una de tus percepciones es positiva y la otra negativa, deberás emitir dos comprobantes fiscales; por ejemplo, si en el estado de cuenta, tus percepciones con IVA son positivas pero tus percepciones sin IVA son negativas, deberás entregar un comprobante de ingresos por las percepciones positivas y un comprobante de egresos por las percepciones negativas.

El procedimiento para emitir Notas de crédito es igual al de la factura, solo pon atención en el campo “Tipo de comprobante”, selecciona I para facturas y E para notas de crédito.

También recuerda que al momento de capturar los impuestos deberás desglosarlos por cada concepto facturable (percepciones con IVA y Percepciones sin IVA).

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Vamos a emitir el primer comprobante 3.3En el nuevo portal del SAT para facturación te encontrarás con campos marcados con un * los cuales son campos necesarios para emitir una factura y sobre los cuales está guía te ayudará a llenar.

RFC: Indica tu Registro Federal de Contribuyente.

Régimen fiscal: Donde las opciones que podemos recibir por la prestación de servicios por venta de pólizas son:

■ “601” (General de Ley Personas Morales) ■ “612” (Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales)

Tipo de comprobante, aquí deberás elegir entre:

■ (I) Ingreso, en caso de emitir una factura (percepciones) ■ (E) Egreso, en caso de emitir una nota de crédito (descobros)

Datos del emisor

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Datos del receptor

RFC: se debe colocar el RFC de Seguros Monterrey el cual es:

■ SMN930802FN9

Nombre o razón social, se debe colocar el nombre de nuestra aseguradora sin puntos:

■ Seguros Monterrey New York Life SA de CV

Uso CFDI, la opción válida es:

■ G03 Gastos en general

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Datos del comprobante

Lugar de expedición, este campo se debe llenar con el Código Postal de tu residencia fiscal.

Moneda, se debe llenar con la moneda con la que se recibe el pago, en nuestro caso:

■ MXN Peso Mexicano

Forma de pago, en este campo deberás escoger bajo qué opciones recibes el pago de tus comisiones entre:

■ 02 Cheque nominativo■ 03 Transferencia electrónica de fondos

Método de pago, la única opción a escoger es:

■ PUE - Pago en una sola exhibición

CFDI relacionados, es un campo en el que no debes indicar nada.

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Datos de los conceptos Dar click en “Agregar” dentro de la pantalla Concepto (como se muestra en la imagen) .

Clave de producto o servicio, ya que no existe una clave que defina la actividad de comisiones o percepciones de agentes de seguro, se debe utilizar la clave:

■ 01010101 No existe en el catálogo

Cantidad, para evitar temas de desgloses incorrectos se debe escribir la cantidad en número:

■ 1

Clave Unidad, la clave de la unidad aceptada para los servicios prestados es:

■ (ACT) Actividad Descripción, deberás utilizar la descripción del concepto por el que recibes el pago:

■ Percepciones con IVA ■ Percepciones sin IVA■ Nota: En caso de que durante el

mes hayas recibido percepciones con IVA y sin IVA, deberás realizar este proceso dos veces (uno por las percepciones con IVA y otro por las percepciones sin IVA).

Valor unitario, en este campo deberás de ingresar el monto de tus percepciones, mismo que podrás obtener de tu resumen de percepciones.

■ Monto en pesos

Ingresos (Factura CFDI)

Concepto Monto (+) IVA (-)ISR (-)IVA RetenidoPercepciones con IVA 100.00 16.00 10.00 10.67

Percepciones sin IVA 100.00 - 10.00 -

Subtotal 200.00 16.00 20.00 10.67

Después de capturar el monto o subtotal, deberás de activar la casilla de impuestos dando Click en el cuadro de impuestos.

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Para poder registrar los impuestos es necesario indicar si tu percepción genera impuesto Trasladado o Retenido, por lo que deberás llenar los campos de acuerdo a las siguientes reglas:

Para las percepciones con IVAEl concepto “IVA” del estado de cuenta

■ Click en la casilla de Traslado ■ Base: ingresar el monto de las percepciones con IVA■ Impuesto: elegir (002) IVA■ Tipo factor: elegir “Tasa” ■ Tasa o cuota: 0.160000■ Importe: se determina automáticamente y debe ser igual al mostrado en la columna IVA del estado de cuenta fiscal ■ Click en el botón agregar

Datos de los impuestos

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Para el concepto “ISR Retenido” Click en la casilla de Retención ■ Base: ingresar el monto de las percepciones■ Impuesto: elegir (001) ISR■ Tipo factor: elegir “Tasa” ■ Tasa o cuota: 0.100000■ Importe: se determina automáticamente y debe ser igual al mostrado en la columna ISR Retenido de las

percepciones con IVA del estado de cuenta fiscal. Click en el botón agregar

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Para el concepto “IVA Retenido”■ Click en la casilla de Retención ■ Base: ingresar el monto de las percepciones■ Impuesto: elegir (002) IVA■ Tipo factor: elegir “Tasa” ■ Tasa o cuota: 0.106667■ Importe se determina automáticamente y debe ser igual al mostrado en la columna IVA Retenido del estado de

cuenta fiscal Click en el botón agregar

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Para las percepciones sin IVA El concepto “IVA”

■ Click en la casilla de Traslado ■ Base: ingresar el monto de las percepciones sin IVA■ Impuesto: elegir (002) IVA■ Tipo factor: elegir “Exento” ■ Tasa o cuota: No aplica este campo■ Importe: en todos los casos es “cero”■ Click en el botón agregar

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Para el concepto “ISR Retenido”■ Click en la casilla de Retención ■ Base: ingresar el monto de las percepciones sin IVA■ Impuesto: elegir (001) ISR■ Tipo factor: elegir “Tasa” ■ Tasa o cuota: 0.100000■ Importe: se determina automáticamente y debe ser igual al mostrado en la columna ISR Retenido de las

percepciones sin IVA del estado de cuenta fiscal. ■ Click en el botón agregar

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Una vez capturados todos los impuestos que corresponden a cada concepto, haz Click.

Y una vez que tengas todos los conceptos capturados verifica que:

■ El subtotal concuerde con la suma de los montos capturados.■ El total de impuestos trasladados sea igual al importe de IVA marcado em el concepto que estas facturando en

tu estado de cuenta.■ El total de impuestos retenidos sea igual a la suma del ISR y el IVA Retenido marcado en el concepto que estás

facturando en tu estado de cuenta.

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Una vez que hayas verificado odo, debes hacer click en “Guardar comprobante” y después hacer click en “Sellar Comprobante” para obtener tu factura.