Guia para el cambio de IVA en la empresa

Guía para el cambio de IVA en la empresa

Guía para el cambio de IVA en la empresaLa ayuda de OfiPro

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1. LOS NUEVOS TIPOS

El próximo día 1 de Septiembre 2012 entrará en vigor una serie de cambios muy importantes en el Im-puesto sobre el Valor Añadido (IVA), tal y como se ha publicado en el BOE el pasado 14 de julio:

Novedades en los tipos Impositivos General y Reducido:Elevación de los tipos Impositivos Reducido y General del Impuesto sobre el Valor Añadido, que pasan del 8% y 18% al 10% y 21%, respectivamente.

Novedades en los tipos del Régimen Especial de Recargo de Equivalencia:Cambio en los tipos del Régimen Especial de Recargo de Equivalencia, que pasan del 1% y 4,5% al 1,4% y 5,2%, respectivamente.

Novedades en las compensaciones del Régimen Especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca:Cambio en las compensaciones del Régimen Especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca, que pasan del 8,5% y 10% al 10,5% y 12%, respectivamente.

Novedades en productos y servicios que cambian su tipo impositivo:Determinados productos y servicios que venían tributando al tipo reducido del 8%, pasan a hacerlo al tipo general del 21%. En resumen son los siguientes:

• Floresyplantasornamentales.• Serviciosmixtosdehostelería.• Entradaateatros,circosydemásespectáculos.• Serviciosprestadosporartistasyquepractiquendeporteolaeducaciónfísica.• Serviciosfunerarios.• Serviciosdepeluquería.• Serviciosdetelevisióndigital.• Adquisicióndeobrasdearte,antigüedadesyobjetosdecolección.• Laasistenciasanitaria,dentalycurastermalesquenogocendeexención.

¿Cuáles son los cambios en el Impuesto sobre el Valor Añadido?

2. RESUMEN DE CAMBIOS

•Empezaraemitir todas las facturas con los nuevos tipos de IVA a partir del 1 de septiembre.

•TenerencuentaelcambiodeIVAenlasfacturasrectificativas.

•Estableceruncriterioparalosdocumentospendientesdefacturar(presupuestos,facturasproforma,pe-didosyalbaranes),decidircuálessefacturanantesdelcambioycuálesdespués.Serecomiendafacturaralbaranesantesdeempezarconlasmodificacionesyactualizaralosnuevostiposenpedidos,presupues-tosyfacturasproforma.

•UnavezcerradalafacturacióndelperiodoanterioryenelcasodequesusartículostenganlospreciosfinalesconIVAincluído,deberácambiarelpreciodelosmismosyrevisaraquellospreciosredondeadoso precios psicológicos.

•Re-etiquetartodoslosartículosdelcomercio.

¿Qué supone este cambio para el departamento de administración?

http://www.ofipro.es

http://www.boe.es/boe/dias/2012/07/14/pdfs/BOE-A-2012-9364.pdf



3. FECHA DEL CAMBIO

Cuando se considere “cerrada” la facturación del mes de Agosto yantesdecomenzarlafacturacióndeSeptiembre.Podríaserelpropiosábado1deseptiembreoellunesdía3sisuempresanofacturaelsábado ni el domingo.

¿Cuándo debo cambiar a los nuevos tipos de IVA?

4. ACTUALIZACIÓN

Dependedelprogramaqueuses.EnelcasodeusarOfiProNO.OfiProseactualizaráautomáticamenteunosdíasantesdelafechaestablecidaytendrásdisponiblelaopción,tambiénautomatizada,“Cambiode los tipos de IVA”, sin coste alguno. Sinomodificaslostiposantesdeldía1deseptiembre,apartirdeesedíarecibirásunavisodeOfiProrecordándotequedebesactualizarlostipos.

¿Debo realizar alguna instalación o descarga en mi programa? ¿Tiene algún coste?

5. PAUTAS DETALLADAS DEL CAMBIO

Apartirdel1deSeptiembretodaslasfacturassedeberánemitirconlosnuevostiposdeIVAdel21%parael tipo general y 10% para el reducido.Hayquetenerencuentalasfacturasrectificativas,cuandolafacturarectificadaesdeunafechaanterioral1deSeptiembre,esdecir,seestárectificandounafacturaqueseemitióconlostiposdeIVAanteriores,deberá corregirse aplicando el tipo de IVA que realmente se usó, que será del 8% o del 18%, sea reducido o general, respectivamente.

5.1. Las facturas

Ejemplo:Si en una factura de Agosto el precio indicaba 1.000 euros cuando el precio real era de 1.100 euros, al emitir la co-rrespondiente factura rectificativa en Septiembre deberá incluir en ésta dos líneas: la primera, para anular la anterior, con el tipo anterior, al 18%. Y la segunda, con el precio correcto, con el tipo nuevo, al 21%.

Ej: Factura rectificativa




El problema que plantea el cambio de los tipos de IVA, especialmente cuando se produce a mitad del ejercicio, es que existirán documentos ya creados previamente con los tipos de IVA antiguos, como presu-puestos,facturasproforma,pedidosyalbaranes.Siestosdocumentossefacturasenadía1deseptiem-bre quedarían emitidos con unos tipos de IVA que no están en vigor y estarían creados incorrectamente.

ParaevitarestoesconvenientecambiareltipodeIVAdedichosdocumentoscuandoconsideremos“ce-rrada”lafacturacióndeAgosto.

5.2. Documentos pendientes de facturar: Presupuestos, facturas proforma, pedidos, albaranes y documentos de compra.

Ej: Documentos pendientes

Porello,enelmomentoenquesehayacerradolafacturacióndeAgosto,yantesdecomenzaracreardocumentosconfechadeSeptiembre,sedebenactualizarlostiposdeIVAentodoslosartículos,paraquelos documentos que se creen a partir de ese momento utilicen ya el nuevo tipo.




Esrecomendablefacturartodoslosalbaranesel31deAgosto,asíquedaríanfacturadosconelmismotipodeIVAconelquehansidocreados.LosalbaranesquequedenpendientesdefacturarparaSep-tiembreomesesposteriores(siquedasealguno),sedebenactualizarconlosnuevostipos,conlocualsusclientesrecibiránunafacturaconunimportetotalun2%oun3%superior(yenalgunoscasosdel13%), según el tipo de IVA aplicado.

Albaranes

Presupuestos, proformas y pedidos

¿Debo modificar los tipos de IVA de los presupuestos, facturas proforma y pedidos existentes antes del cambio?

Documentos de compra

Sedebenactualizaralosnuevostiposparaevitarquesepuedangenerarfacturasapartirdeellosconlostiposincorrectos.Sepuedenmodificarautomáticamenteodejarlossinmodificarycambiarlosmanualmente. Tengapresentequealactualizarpresupuestos,proformasypedidosexistentes,éstosmodificaránsuimporte total.

Si va a facturarlos con fecha anterior al 1 de Septiembre: No. Deberástenerencuentaquesinolohace,yposteriormentelosfacturaconlasopcionesdefacturaciónautomáticadeOfiPro,lasfacturascreadastendríanlostiposdeIVAantiguos,porlocualtendríaquemodificarlas,cambiandomanualmentelostiposdeIVAalosnuevos,líneaalínea,yaqueapartirdel1deSeptiembrelasfacturastienenqueemitirseconlosnuevostipos.

Si van a ser facturados posteriormente: Sí. Sisusdocumentosvanaserfacturadosposteriormente,esrecomendableactualizarlosalosnuevostipos.

Elmismoproblemaafectaráalosdocumentosdecompra.Esdecir,losalbaranes,presupuestos,fac-turasproformasypedidosaproveedoresquetengamosactualmenteenelprogramaconfechaanterioral1deseptiembre,seconvertiránenelprogramaenunafacturaconlostiposdeIVAanterioressilafacturaesemitidaporelproveedorconfechadeAgosto,oconlosnuevossiesemitidaconfechadeSeptiembre.

Porello,asumiendoquelamayoríadesusproveedoresfacturaránenAgostosusalbaranespendientesde facturar,es recomendable facturarenelprograma losalbaranesdecomprascuandoconsiderecerradasupropiafacturacióndeAgosto,aunquetodavíanohayarecibidolacorrespondientefactura,paraquedichosalbaranessefacturenconlostiposdeIVAanterioresalcambio,noconlosnuevos.SiposteriormenterecibiesefacturasdeproveedoresconfechasotiposdeIVAquenocoincidenconlosprevistos,podrámodificarlosmanualmente.

Ej: Documentos pendientes




AlcambiareltipodeIVAdelosartículos,elPreciodeVentaalPúblicodelosmismossufriráelcorrespon-diente incremento, del 3% en los artículos al tipo general y el 2% en los artículos al tipo reducido.Tambiénpuedeoptarpormantenerlospreciosfinales(IVAincluido)sinvariación,asumiendoenestecasola reducción del margen correspondiente.

5.2. Los preciosa. Cambio de precios de artículos o servicios

SisuempresavendeconpreciosIVAincluídodeberárealizarunarevisiónmanual,artículoaartículo,paraajustarlosllamados“preciospsicológicos”ylosredondeos,salvoenelcasodequehayadecididonoin-crementarlospreciosfinalesIVAincluido.

b. Ajustar redondeos y precios psicológicos




Si ha negociado con algunos clientes precios especiales durante un periodo de tiempo (por ejemplo, el mantenimiento de los precios antiguos durante el mes de Septiembre), es posible que necesite añadir los preciosespecíficosdedichosclientesenelprograma,indicandoelperiododevalidezdelosmismos.Igualmente ocurrirá con aquellos proveedores con los que haya negociado sus nuevos precios, por lo cual necesitaráañadirlospreciosespecíficosduranteelperiodonegociado.

c. Añadir precios específicos

Según la normativa vigente, los comercios, y en general todos los establecimientos que venden al público, deben tener los productos etiquetados con el precio de venta al público. Por tanto, el 1 de Septiembre deberá re-etiquetar los productos con el nuevo precio, salvo que haya optado por dejar los precios sin variación.

d. Re-etiquetar

6. OfiPro y el cambio de IVA fácil

6.1 OfiProseautoactualizaráenagostoyapartirdelas00:00hdeldía1deseptiembreapareceráelsiguienteavisopararecordarlequedebeactualizarlostiposdeIVA.

¿Cómo hacemos los cambios con OfiPro?

6.2. Lanuevaherramienta“Cambio de los tipos de IVA”yaestáenOfiProdesdelaanteriorac-tualizaciónenelapartado“MiEmpresa”yenelsubapartado“TiposdeIVA”,accediendodesdelabarrade opciones o desde el menú:




Medianteestaherramientapodrárealizar loscambiosdeIVAenaquellosdocumentosdeventaycompraqueustedmismoelijaymantenerlospreciosfinalesenlosartículossideseanorepercutirelIVA en los precios de venta al público (PVPs).

Marque las casillas de aquellos documentos en los que quiera modificar los tipos de IVA y deje sin marcar los que prefiera modificar manualmente o más adelante.Para los precios, marque la casilla si desea mantener los precios finales o deje sin marcar en caso contrario.




6.3. Para revisar los precios usaremoslaherramienta“Actualizacióndepreciosdeventa”queseencuentradentrodelgrupo“Artículos”yquepermiterevisarcómodamentelosprecios.

6.4. Re-etiquetarOfiProdisponedeunaopciónparaemitiretiquetasdeartículossegúnelstockactual,emitiendo,paraun mismo artículo, un número de etiquetas igual al número de elementos de dicho artículo que tenga enstock.




Las ayudas de OfiPro

Si necesita facturar con fecha de Agosto después de actualizar los nuevos tipos podrá hacerlo modificando de forma manual el documento.

Aunque haya dejado sin cambiar los tipos en alguno de los documentos que le hemos indicado o por error introduce un tipo de IVA anterior al vigente, OfiPro le avisará para evitar errores:


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