Guía de Resumen Diario de Boletas de Venta Electrónicas y...

Guía de Resumen Diario de Boletas de Venta Electrónicas y

Notas Electrónicas

PROYECTO DE COMPROBANTES DE PAGO ELECTRONICOS

Versión 2

Enero 2018

Guía de elaboración de documentos electrónicos XML - UBL 2.0

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INDICE

1 RESUMEN DIARIO DE BOLETAS DE VENTA Y NOTAS VINCULADAS................................................. 4

1.1 REQUISITOS PARA EL RESUMEN DIARIO................................................................................................ 4

1.2 ESTRUCTURA DEL RESUMEN DIARIO SEGÚN NORMA UBL........................................................................ 7

1.3 ESTRUCTURA DEL RESUMEN DIARIO VS FORMATO XML......................................................................... 11

1.4 ESTRUCTURA DEL RESUMEN DIARIO SEGÚN EL ESTÁNDAR UBL 2.0......................................................... 16

A. Normas de Uso.......................................................................................................................... 16

A.1 Elementos del Resumen Diario de Boletas de Venta electrónicas y Notas electrónicas............... 16

B. EJEMPLO Resumen de Boletas de Venta................................................................................... 25


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Registros de Cambios de la Guía

Fecha Versión Descripción Autor

31/05/2012 1 Resumen diario de boletas de venta

electrónicas y notas electrónicas Proyecto de Libros y

Comprobantes Electrónicos

08/01/2017 2 Resumen diario de boletas de venta

electrónicas y notas electrónicas (Vigente a partir 01.01.2018)

Proyecto de Comprobantes de Pago Electrónicos


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1. RESUMEN DIARIO DE BOLETAS DE VENTA Y NOTAS VINCULADAS

El emisor electrónico debe enviar el resumen diario a que se refiere el Anexo N° 05-A “Resumen diario de boletas de venta electrónica y notas electrónicas (vigente desde el 01.01.2018) y el Anexo 09 - A Estándar UBL 2.0 de la Resolución de Superintendencia N° 117-2017, el día en que se emitieron las boletas de venta electrónicas y las notas electrónicas vinculadas a aquellas o a mas tardar hasta el sétimo día calendario contado desde el día siguiente.

1.1 Requisitos para el resumen diario

El Resumen diario de boletas de ventas y notas vinculadas debe estar expresado en

Nuevos Soles.

En este sentido, es necesario establecer la nomenclatura de representación del valor de

los datos.

a caracter alfabético

n caracter numérico

an caracter alfanumérico

a3 3 caracteres alfabéticos de longitud fija

n3 3 caracteres numéricos de longitud fija

an3 3 caracteres alfa-numéricos de longitud fija

a..3 hasta 3 caracteres alfabéticos

n..3 hasta 3 caracteres numéricos

an..3 hasta 3 caracteres alfa-numéricos

La obligatoriedad o no de un determinado elemento se identifica por las siguientes

nomenclaturas:

M Mandatorio u obligatorio C Condicional u opcional

En la identificación del formato de datos se precisa lo siguiente:

n(12,2) Elemento numérico hasta12 enteros+punto decimal+ hasta dos decimales.

n(2,2) Elemento numérico hasta 2 enteros+punto decimal+ hasta dos decimales.

B AAA Elemento inicia con la letra B seguida de tres caracteres YYYY-MM-DD formato fecha yyyy=año, mm=mes, dd=día.

En el siguiente cuadro se muestran las características del contenido de los campos,

solicitados por SUNAT para el resumen diario de boletas de venta y notas electrónicas.


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N° CAMPOS DEFINIDOS CONDICION VALIDACIÓN (1)

DATOS DEL EMISOR ELECTRÓNICO Y EL DOCUMENTO

Número de RUC del emisor Estos datos serán parte del nombre del archivo. Todo los documentos reportados, corresponderán a la misma fecha de emisión

Fecha de emisión de los documentos

DETALLE DE CADA LINEA DEL RESUMEN

1 Tipo de documento M Según catálogo N.° 1 del Anexo N.° 8.( 03- Boleta,07- nota de crédito o 08 Nota de débito)

2 Número de serie del documento M La serie debe ser alfanumérica de 4 posiciones. Primera posición debe ser "B"

3 Número correlativo del documento

M El número correlativo debe tener hasta 8 caracteres.

4 Tipo de documento de Identidad del adquirente o usuario

M Alfanumérico

5 Número de documento de Identidad del adquirente o usuario

M Alfanumérico

6 Total valor de venta - operaciones gravadas

M Campo lleno.

7 Total valor de venta - operaciones exoneradas

M Campo lleno.

8 Total valor de venta - operaciones inafectas

M Campo lleno.

9 Importe total de sumatoria otros cargos del ítem

C Campo lleno.

10 Total ISC C Campo lleno.

11 Total IGV M Campo lleno.

12 Total Otros tributos C Campo lleno.

13 Importe total de la venta, cesión en uso o del servicio prestado

M Campo lleno.

14 Total valor de venta - operaciones gratuitas

C Campo lleno.

15 Tipo de documento que modifica C Solo se admite códigos 03 (boleta de venta) y 12 (ticket)

16 Número de serie de la boleta de venta que modifica

C La serie puede ser alfanumérica de 4 posiciones (primera posición debe ser "B") o numérica de 4 posiciones. Si se trata de tickets consignar "-"

17 Número correlativo de la boleta de venta que modifica

C El número correlativo debe tener hasta 8 caracteres.

18 Régimen de percepción C Numérico de dos posiciones

19 Base imponible percepción C Numérico Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales


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20 Monto de la percepción C Numérico. Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales

21 Monto total a cobrar incluida la percepción

C Numérico Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales

22 Estado M Numérico de una posición. Se indicará respecto de cada línea, según corresponda, los códigos: 1 = Adicionar 2 = Modificar 3 = Anulado


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1.2 Estructura del resumen diario según norma UBL

ESTRUCTURA XML SUMMARYDOCUMENTS - PERU

Etiqueta XML Descripción Cardinalidad

SummaryDocuments

Documento utilizado para informar el reporte de boletas y notas relacionadas a boletas

./ext:UBLExtensions

Contenedor de Componentes de extensión. Podrán incorporarse nuevas definiciones estructuradas cuando sean de interés conjunto para emisores y receptores, y no estén ya definidas en el esquema del resumen de boletas de venta. 1

./ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent Componente de extensión para especificar la firma XMLDSIG 1

./ds:Signature @Id Identificación de la firma dentro del documento 1

./ds:SignedInfo

información sobre el valor de la firma e información sobre los datos a firmar 1

./ds:CanonicalizationMethod@Algorithm Indica cómo se debe transformar a forma canónica el elemento <Signinfo> antes de realizar la firma 1

./ds:SignatureMethod@Algorithm

Especifica qué tipo de algoritmo de firma que se utilizará para obtener la firma 1

./ds:Reference@URI Identifica al objeto de datos que se va a firmar, Si su valor es cadena vacía identifica al documento completo que contiene la firma 1

./ds:Reference/ds:Transforms/ds:Transform@Algorithm

Indica un paso realizado en el procesamiento de cálculo del hash. 1

./ds:Reference/ds:DigestMethod@Algorithm Define la función hash utilizada 1

./ds:Reference/ds:DigestValue Es el valor hash codificado en Base64 1

./ds:SignatureValue Contiene la firma codificada en Base64 1

./ds:KeyInfo/ds:X509Data/ds:X509Certificate

Es una estructura que contiene información del certificado firmante 1

./cbc:UBLVersionID Versión del UBL 1


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./cbc:CustomizationID Versión de la estructura del documento 1

./cbc:ID Identificador del resumen 1

./cbc:IssueDate Fecha de generación del resumen (yyyy-mm-dd) 1

./cbc:ReferenceDate Fecha de emisión de los documentos (yyyy-mm-dd) 1

./cac:Signature Referencia a la Firma Digital 1

./cbc:ID Identificador de la firma 1

./cac:SignatoryParty 1

./cac:PartyIdentification Parte firmante 1

./cbc:ID Identificación de la parte firmante 1

./cac:PartyName 0..1

./cbc:Name Nombre de la parte firmante 1

./cac:DigitalSignatureAttachment

Asociación con la firma codificada (en formato XMLDSIG, por ejemplo) 1

./cac:ExternalReference

Información acerca de un documento vinculado. Los vínculos pueden ser externos (referenciados mediante un elemento URI), internos (accesibles mediante un elemento MIME) o pueden estar contenidos dentro del mismo documento en el que se alude a ellos (mediante elementos Documento Incrustado) 1

./cbc:URI

Identificador de Recurso Uniforme (o URI) que identifica la localización de la firma 1

./cac:AccountingSupplierParty Datos del Emisor del documento 1

./cbc:CustomerAssignedAccountID Número de RUC 1

./cbc:AdditionalAccountID Tipo de documento de identificación 1

./cac:Party 1

./cac:PartyLegalEntity 1


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./cbc:RegistrationName Apellidos y nombres o denominación o razón social 1

./sac:SummaryDocumentsLine Items de consolidado de documentos 1..n

./cbc:LineID Número de fila 1

./cbc:DocumentTypeCode Código del Tipo documento a referenciar en el presente ítem 1

./cbc:ID Serie y número del comprobante de pago 1

./cac:AccountingCustomerParty Datos del adquiriente o usuario del comprobante de pago 1

./cbc:CustomerAssignedAccountID Número de documento de identidad 1

./cbc:AdditionalAccountID Tipo de documento de identidad 1

./cac:BillingReference Referencia del comprobante modificado 0..1

./cac:InvoiceDocumentReference 1

./cbc:ID Serie y número del comprobante 1

./cbc:DocumentTypeCode Tipo de comprobante 1

./sac:SUNATPerceptionSummaryDocumentReference Información de Percepciones 0..1

./sac:SUNATPerceptionSystemCode Régimen de percepción 1

./sac:SUNATPerceptionPercent Tasa de la percepción 1

./cbc:TotalInvoiceAmount Monto de la percepción 1

./sac:SUNATTotalCashed Monto Total incluida la percepción 1

./cbc:TaxableAmount Base imponible de la percepción 1

./cac:Status Estado del ítem 1

./cbc:ConditionCode Código de estado del ítem 1


- 10 -

./sac:TotalAmount Importe total de la venta, cesión en uso o del servicio prestado 1

./sac:BillingPayment

Referencia de Valores de venta asociados al comprobante de pago 1..n

./cbc:PaidAmount@currencyID Importe Total 1

./cbc:InstructionID

Identificación del tipo de importe total 01: Valor de venta de las operaciones gravadas con el IGV 02: Valores de venta de las operaciones exoneradas del IGV 03: Valores de venta de las operaciones inafectas del IGV 04: Valor de venta de las exportaciones del item 05: Valor de venta de las operaciones gratuitas

1

./cac:AllowanceCharge Información acerca del Importe Total Otros Cargos 0..n

./cbc:ChargeIndicator Indicador de cargo 1

./cbc:Amount@currencyID Importe total de otros cargos del item 1

./cac:TaxTotal Información acerca del importe total de un tipo particular de impuesto. Una repetición por IGV, ISC, Otros tributos 1..n

./cbc:TaxAmount@currencyID Monto total del tributo del ítem (IGV, ISC, Otros tributos) 1

./cac:TaxSubtotal 1

./cbc:TaxAmount@currencyID Monto total del tributo del ítem (IGV, ISC, Otros tributos) 1

./cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID Código del tributo según catálogo SUNAT 1

./cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name Nombre del Tributo 1

./cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:TaxTypeCode Código internacional del Tributo 0..1

Guía de elaboración de Resumen diario de boletas de venta y notas electrónicas

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1.3 Estructura del resumen diario vs Formato XML

N° INFORMACIÓN DEL DOCUMENTO

1 Versión del UBL utilizado para establecer el formato XML <cbc:UBLVersionID>2.0</ cbc:UBLVersionID >

2

Versión de la estructura del documento <cbc:CustomizationID>1.1</ cbc:CustomizationID >

3 Identificador del resumen <cbc: ID>RC-20171227-00001</ cbc: ID >

4 Fecha de generación del resumen <cbc:IssueDate> 2017-12-28</ cbc:IssueDate >

5 Fecha de emisión de los documentos <cbc:ReferenceDate>2017-12-27</ cbc:ReferenceDate >

6 Firma Digital <ext:UBLExtensions> <ext:UBLExtension>

<ext:ExtensionContent> <ds:Signature Id="IDFirma">

<ds:SignedInfo> <ds:CanonicalizationMethod

Algorithm="http://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-20010315#WithComments"/> <ds:SignatureMethod Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#dsa-

sha1"/> <ds:Reference URI="">

<ds:Transforms> <ds:Transform

Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature"/> </ds:Transforms>

<ds:DigestMethod Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#sha1"/>

<ds:DigestValue>+pruib33lOapq6GSw58GgQLR8VGIGqANloj4EqB1cb4=</ds:DigestValue> </ds:Reference>

</ds:SignedInfo> <ds:SignatureValue>…Oatv5xMfFIn….</ds:SignatureValue>

<ds:KeyInfo> <ds:X509Data>

<ds:X509Certificate>….MIIF9TCCBN2gAw…</ds:X509Certificate> </ds:X509Data>

</ds:KeyInfo> </ds:Signature>

</ext:ExtensionContent> </ext:UBLExtension>

</ext:UBLExtensions> … ... <cac:Signature>

<cbc:ID>IDFirma</cbc:ID> <cac:SignatoryParty>

<cac:PartyIdentification>


- 12 -

<cbc:ID>20100113612</cbc:ID> </cac:PartyIdentification>

<cac:PartyName> <cbc:Name>Empresa emisora</cbc:Name>

</cac:PartyName> </cac:SignatoryParty> <cac:DigitalSignatureAttachment>

<cac:ExternalReference> <cbc:URI>#signatureKG</cbc:URI>

</cac:ExternalReference> </cac:DigitalSignatureAttachment>

</cac:Signature>

7 8

Número de RUC Apellidos y nombres o denominación o razón social <cac:AccountingSupplierParty>

<cbc:CustomerAssignedAccountID>20100113612</cbc:CustomerAssignedAccountID> <cbc:AdditionalAccountID>6</cbc:AdditionalAccountID> <cac:Party> <cac:PartyLegalEntity>

<cbc:RegistrationName>Empresa emisora</cbc:RegistrationName> </cac:PartyLegalEntity>

</cac:Party> </cac:AccountingSupplierParty>

9 10 11

Número de fila Serie y número de comprobante de pago Tipo de comprobante de pago <sac:SummaryDocumentsLine >

… <cbc:LineID>1</cbc:LineID> <cbc:ID>BP01-00298341</cbc: ID> <cbc:DocumentTypeCode>03</cbc:DocumentTypeCode> …

</sac:SummaryDocumentsLine >

12 13

Número de documento de identidad del adquiriente o usuario Tipo de documento de identidad del adquiriente o usuario <sac:SummaryDocumentsLine >

… <cac:AccountingCustomerParty> <cbc:CustomerAssignedAccountID>20100113612</cbc:CustomerAssignedAccountID> <cbc:AdditionalAccountID>6</cbc:AdditionalAccountID> </cac:AccountingCustomerParty> …


14 15

Serie y Número de la boleta de venta que modifica Tipo de documento que modifica <sac:SummaryDocumentsLine >

… <cac:BillingReference> <cac:InvoiceDocumentReference> <cbc:ID>BF02-00298303</ID> <cbc:DocumentTypeCode>03</cbc:DocumentTypeCode> </cac:InvoiceDocumentReference> </cac:BillingReference>


- 13 -

… </sac:SummaryDocumentsLine >

16 17 18 19 20

Régimen de percepción Tasa de la percepción Monto de la percepción Monto Total incluida la percepción Base imponible de la percepción <sac:SummaryDocumentsLine >

… < sac:SUNATPerceptionSummaryDocumentReference>

<sac:SUNATPerceptionSystemCode>01</sac:SUNATPerceptionSystemCode> <sac:SUNATPerceptionPercent>2.00</sac:SUNATPerceptionPercent>

<cbc:TotalInvoiceAmount currencyID="PEN">4.00</cbc:TotalInvoiceAmount> <sac:SUNATTotalCashed>204.00</sac:SUNATTotalCashed> <cbc:TaxableAmount currencyID="PEN">200.00</cbc:TaxableAmount> </sac:SUNATPerceptionSummaryDocumentReference> …


21 Estado del ítem <sac:SummaryDocumentsLine >

… <cac:Status>

<cbc:ConditionCode>1</cbc: ConditionCode> </cac:Status> …


22 Importe total de la venta, cesión en uso o del servicio prestado

<sac:SummaryDocumentsLine > … <sac: TotalAmount currencyID="PEN">204.00</sac:TotalAmount> …


23 24 25 26

Total valor de venta - operaciones gravadas Total valor de venta - operaciones exoneradas Total valor de venta - operaciones inafectas Total valor de venta - operaciones gratuitas <sac:SummaryDocumentsLine >

… <sac:BillingPayment> <cbc:PaidAmount currencyID="PEN">197.00</cbc:PaidAmount> <cbc:InstructionID>01</cbc:InstructionID> </sac:BillingPayment> <sac:BillingPayment> <cbc:PaidAmount currencyID ="PEN">0.00</cbc:PaidAmount> <cbc:InstructionID>02</cbc:InstructionID> </sac:BillingPayment> <sac:BillingPayment> <cbc:PaidAmount currencyID = "PEN">0.00</cbc:PaidAmount> <cbc:InstructionID>03</cbc:InstructionID> </sac:BillingPayment>


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<sac:BillingPayment> <cbc:PaidAmount currencyID ="PEN">0.00</cbc:PaidAmount> <cbc:InstructionID>05</cbc:InstructionID> </sac:BillingPayment> ...


27 Importe total de sumatoria otros cargos del ítem </sac:SummaryDocumentsLine > … <cac:AllowanceCharge> <cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator> <cbc:Amount currencyID="PEN">0.00</cbc:Amount> </cac:AllowanceCharge> … </sac:SummaryDocumentsLine >

28 29 30

Total ISC Total IGV Total Otros tributos <sac:SummaryDocumentsLine >

… <cac:TaxTotal>

<cbc:TaxAmount currencyID ="PEN">56.00</cbc:TaxAmount> <cac:TaxSubtotal>

<cbc:TaxAmount currencyID ="PEN">56.00</cbc:TaxAmount> <cac:TaxCategory>

<cac:TaxScheme> <cbc:ID>2000</cbc:ID> <cbc:Name>ISC</cbc:Name> <cbc:TaxTypeCode>EXC</cbc:TaxTypeCode>

</cac:TaxScheme> </cac:TaxCategory>

</cac:TaxSubtotal> </cac:TaxTotal> <cac:TaxTotal>

<cbc:TaxAmount currencyID ="PEN">76.00</cbc:TaxAmount> <cac:TaxSubtotal> <cbc:TaxAmount currencyID ="PEN">76.00</cbc:TaxAmount> <cac:TaxCategory> <cac:TaxScheme> <cbc:ID>1000</cbc:ID> <cbc:Name>IGV</cbc:Name> <cbc:TaxTypeCode>VAT</cbc:TaxTypeCode> </cac:TaxScheme> </cac:TaxCategory> </cac:TaxSubtotal>

</cac:TaxTotal> <cac:TaxTotal>

<cbc:TaxAmount currencyID ="PEN">12.00</cbc:TaxAmount> <cac:TaxSubtotal> <cbc:TaxAmount currencyID ="PEN">12.00</cbc:TaxAmount> <cac:TaxCategory> <cac:TaxScheme> <cbc:ID>9999</cbc:ID>


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<cbc:Name>OTROS</cbc:Name> <cbc:TaxTypeCode>OTH</cbc:TaxTypeCode> </cac:TaxScheme> </cac:TaxCategory> </cac:TaxSubtotal>

</cac:TaxTotal> …



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1.4 Estructura del resumen diario según el estándar UBL 2.0

A) Normas de uso El formato UBL está basado en el uso de un documento XML para presentar todos los datos de forma jerárquica; para ello, debe existir un único tag que engloba a todos los demás, dicha etiqueta para el caso del resumen diario es SummaryDocument. <SummaryDocuments >

......

</ SummaryDocuments >

Para un mejor entendimiento de la estructura del archivo XML, se detalla por cada elemento, en el cual se indica si es “mandatorio o condicional”, y se indica que campo corresponde con los requisitos o contenidos del resumen diario de boletas de venta y notas electrónicas asociadas.

A.1) Elementos del resumen diario de boletas de venta electrónicas y notas electrónicas

A continuación se detallan los elementos que forman parte del resumen diario de boletas

de venta electrónicas y notas electrónicas.

1. Versión del UBL utilizado para establecer el formato XML (Mandatorio) Versión UBL 2.0.

Ubicación /SummaryDocuments/cbc:UBLVersionID

2. Versión de la estructura del documento (Mandatorio)

Versión 1.1 de la estructura del documento.

Ubicación /SummaryDocuments/cbc:CustomizationID

3. Identificador del resumen (Mandatorio)

El formato es el siguiente: <RC>-<Fecha de emisión de los comprobantes de pago

YYYYMMDD>. Por ejemplo, si el resumen corresponde a los comprobantes

emitidos el 23/01/2018, el identificador debe ser: RC-20180123

Ubicación /SummaryDocuments/cbc:ID


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4. Fecha de generación del resumen (Mandatorio)

Fecha en la cual se generó el resumen diario de boletas de venta electrónicas y notas electrónicas. El tipo DateType corresponde al tipo Date del XML, el formato deberá ser yyyy-mm-dd.

La fecha de generación del resumen no podrá ser menor a la fecha de emisión de los documentos informados.

Ubicación /SummaryDocuments/cbc:IssueDate

5. Fecha de emisión de los documentos (Mandatorio) Corresponde a la fecha de emisión de las boletas de venta electrónicas y notas electrónicas, contenidas en el resumen diario. El Resumen diario de boletas de venta y notas se podrá incluir uno o más documentos, siempre que todos hayan sido generados o emitidos en un mismo día. Ubicación /SummaryDocuments/cbc:ReferenceDate

6. Firma Digital (Mandatorio)

Es el conjunto de datos asociados al documento electrónico que se firma y a su vez, permite la identificación del signatario, (emisor del resumen diario). Ha sido creada por medios que éste mantiene bajo su control, de manera que está vinculada únicamente al signatario y a los datos a los que refiere. La firma deberá realizarse con el certificado digital que el emisor informó previamente a la SUNAT. Ubicación /SummaryDocuments/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ds:Signature /SummaryDocuments/cac:Signature

7. Número de RUC (Mandatorio) Corresponde al número de RUC del emisor electrónico. El número de RUC debe ser válido.

Ubicación /SummaryDocuments/cac:AccountingSupplierParty/cbc:CustomerAssignedAccountID (Número de RUC) /SummaryDocuments/cac:AccountingSupplierParty/cbc:AdditionalAccountID (Tipo de documento - Catálogo No. 06)


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8. Apellidos y nombres o denominación o razón social (Mandatorio)

Corresponde a los apellidos y nombres o denominación o razón social del emisor electrónico. Esta información debe ser igual a lo registrado en el Registro Único de Contribuyentes - RUC. Ubicación /SummaryDocuments/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:RegistrationName

9. Número de fila (Mandatorio) Número de orden de la línea referenciada en el resumen diario de boletas de venta electrónicas y notas electrónicas. Cada comprobante a informar se consigna en una línea del resumen diario. Ubicación /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cbc:LineID

10. Número de serie del documento – Numero correlativo (Mandatorio)

Número de serie y número correlativo del documento que se informa en la línea del

resumen diario. Todos los comprobantes informados deben corresponder a una sola

fecha de emisión.

La serie debe ser alfanumérica de 4 caracteres, siendo el primer carácter de la izquierda la letra “B”, como por ejemplo: B001, el número correlativo podrá tener hasta (8) caracteres numéricos. Ubicación /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cbc:ID

11. Tipo de documento (Mandatorio)

Es el tipo de comprobante de pago que se está informando. Se usará el catálogo

N° 01: “Código de Tipo de documento”.


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Para el resumen diario, solo se podrán informar los siguientes comprobantes de

pago:

03 Boleta de venta electrónica 07 Nota de crédito 08 Nota de débito No se informara en el resumen diario las siguientes notas: Nota de crédito tipo 10 “Otros conceptos”

Nota de debito tipo 03 “Penalidad/Otros conceptos”

Ubicación /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cbc:DocumentTypeCode

12. Número de documento de Identidad del adquirente o usuario (Mandatorio)

Se consignará el número de documento de identidad del adquiriente o usuario si el importe total de la boleta de venta supera la suma de setecientos nuevos soles (S/ 700.00). Si el monto es menor al indicado, y no se cuenta con la información, deberá consignarse guión (“-“).

Ubicación /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:AccountingCustomerParty/cbc:CustomerAssignedAccountID

13. Tipo de documento de Identidad del adquirente o usuario (Mandatorio)

Se consignará el tipo de documento de identidad del adquiriente o usuario si el importe total de la boleta de venta supera la suma de setecientos nuevos soles (S/ 700.00). Si el monto es menor al indicado, y no se cuenta con la información, deberá consignarse guión (“-“).

Ubicación /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:AccountingCustomerParty/cbc:AdditionalAccountID

14. Número de serie de la boleta de venta que modifica - Número correlativo

de la boleta de venta que modifica (Condicional) Las notas de crédito y/o débito a informar en el Resumen son aquellas vinculadas a las boletas de venta o tickets de máquina registradora. Para boleta de venta: Se consignara en el presente campo el número de serie y el número correlativo del comprobante. Para ticket de máquina registradora: Se consignara la serie de la máquina registradora y el número correlativo del comprobante. De no contar con la información de la serie del ticket se consignarse guión (“-“).


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Ubicación: /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:BillingReference/cac:InvoiceDocumentReference/cbc:ID

15. Tipo de documento que modifica (Condicional)

En el resumen diario, se podrá modificar los tipos de comprobantes de pago siguientes: 03 Boleta de venta 12 Ticket de máquina registradora Ubicación: /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:BillingReference/cac:InvoiceDocumentReference/cbc:DocumentTypeCode

16. Régimen de percepción (Condicional)

Se usará el catálogo N° 22 “Regímenes de Percepción”

Ubicación /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:SUNATPerceptionSummaryDocumentReference/sac:SUNATPerceptionSystemCode


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17. Tasa de la percepción (Condicional)

Se usará el catálogo N° 22 “Regímenes de Percepción”

Ubicación /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:SUNATPerceptionSummaryDocumentReference/sac:SUNATPerceptionPercent

18. Monto de la percepción (Condicional)

Es el resultado del Importe total de la venta o de la base imponible de la percepción multiplicada por la tasa de percepción.

Ubicación /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:SUNATPerceptionSummaryDocumentReference/cbc:TotalInvoiceAmount

Al tratarse de un monto, obligatoriamente se deberá consignar el tipo de moneda en el atributo @currencyID

19. Monto total a cobrar incluida la percepción (Condicional) En el caso de venta interna e hidrocarburos, es el resultado del Importe total de la venta más el monto de la percepción.

Ubicación /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:SUNATPerceptionSummaryDocumentReference/sac:SUNATTotalCashed



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20. Base imponible percepción (Condicional)

En el caso de venta interna e hidrocarburos, es el importe total de venta sobre el cual se aplica la tasa de la percepción.

Ubicación /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:SUNATPerceptionSummaryDocumentReference/cbc:TaxableAmount


21. Estado del ítem (Mandatorio) Se usará el Catalogo N° 19 “Resumen diario de boletas de venta y notas electrónicas- Códigos de estado de ítem.

Para tal efecto se deberá considerar lo siguiente: o Adicionar: Se usará para nuevos documentos que no han sido informados o Modificar: Debe utilizarse en el supuesto de documentos ya informados sobre los

que se modificará algún dato. No es modificable el tipo, serie y número del documento informado.

o Anulado: Aplicable a documentos informados que no ha sido otorgado al

adquiriente o usuario, de lo contrario la anulación de la operación deberá sustentarse mediante Nota de Crédito.

Ubicación /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:Status/cbc:ConditionCode

22. Importe total de la venta, cesión en uso o del servicio prestado (Mandatorio)


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Corresponde a la sumatoria de los elementos: Total valor de venta - operaciones gravadas, Total valor de venta – Inafectas, Total valor de venta – Exoneradas, Total IGV, Total ISC, Importe total de sumatoria otros cargos del item y Total otros tributos

En la operaciones gratuitas se consignara en el elemento el valor cero (0.00).

Ubicación /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:TotalAmount


23. Total valor de venta - operaciones gravadas (Mandatorio) Sumatoria del valor de venta de las operaciones gravadas con el IGV. Monto que incluye la deducción de descuentos, si los hubiese.

Ubicación /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/cbc:PaidAmount


24. Total valor de venta - operaciones exoneradas (Mandatorio) Sumatoria del valor de venta de las operaciones exoneradas con el IGV. Monto que incluye la deducción de descuentos, si los hubiese. Ubicación /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/cbc:PaidAmount


25. Total valor de venta - operaciones inafectas (Mandatorio) Sumatoria del valor de venta de las operaciones inafectas con el IGV incluidas las exportaciones. Monto que incluye la deducción de descuentos, si los hubiese.

Ubicación /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/cbc:PaidAmoun


26. Total Valor Venta operaciones Gratuitas (Condicional)

Sumatoria del valor de venta de las operaciones gratuitas. Monto que incluye la deducción de descuentos, si los hubiese.


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Ubicación /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/sac:BillingPayment/cbc:PaidAmount


27. Importe total de sumatoria otros cargos del ítem (Condicional)

Sumatoria de otros cargos, consignados en el comprobante de pago y que no forman parte del valor de venta.

Ubicación /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:AllowanceCharge/cbc:Amount


28. Total ISC (Condicional)

Sumatoria del ISC de las operaciones comprendidas en el comprobante de pago. Ubicación /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount


29. Total IGV (Mandatorio)

Sumatoria del IGV de las operaciones gravadas comprendidas en el comprobante de pago. Ubicación

/SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount


30. Total Otros tributos (Condicional)

Sumatoria de otros tributos (distinto al IGV, ISC o IVAP) comprendidos en el comprobante de pago

Ubicación /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount /SummaryDocuments/sac:SummaryDocumentsLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount



- 25 -

B) Ejemplo: Resumen de boletas de venta electrónicas

REQUISITO EJEMPLO

Apellidos y Nombres CORPORACION AMERICA S. A.

Número de RUC 20480362872

Fecha de emisión de los comprobantes

18-dic-17

Número de fila 1 2 3 4 5 6 7

Tipo de documento 03 03 07 03 03 03 03

Número de serie B1A5 B1A5 BC20 B1A5 B1A5 B1A5 B1A5

Número de documento 1101001 1101002 171872 1101004 1101005 1101006 1101007

Tipo doc. Adquiriente 6 6 1 6 1 6

Núm. Doc. Adquiriente

10098237761 10401308487 09728737 10304567812 72670972 10676663

376

Estado del ítem

1 1 1 1 1 1 1

Importe total de la venta 3,207.00 1,044.00 1,416.00 3,855.00 0.00 345.00 1,475.00

Total valor de venta – operac. gravadas

1,500.00 800.00 1,200.00 2000.00 1,250.00

Total valor de venta – operac. exoneradas

100.00 1000.00

Total valor de venta – operac. inafectas

232.00 345.00

Total valor de venta – operac. gratuitas

250.00

Importe total de cargos 5.00 345.00

Total IGV 270.00 144.00 216.00 360.00 0.00 0.00 225.00

Total ISC 150.00

Total otros tributos 1,200.00

Tipo de doc. modifica 03

Serie de doc. modifica B1A5

Núm. de doc. modifica 1100992

Régimen de percepción 01

Tasa de percepción 2%

Monto de percepción 29.50

Monto total inc. Percep. 1,504.50

Base imponible percepc. 1,475.00

Identificador del resumen RC-20171218-900 Fecha de generación 18-dic-17

Firma digital

Versión del UBL utilizado para establecer el formato XML

2.0

Versión de la estructura del documento

1.1

- 26 -

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