Guía de gestión de errores - Deloitte United States · 2020. 11. 24. · El NIF de la factura...

Guía de gestión de erroresSuministro Inmediato de Información (SII)

Factura rechazada

3 | Factura rechazada

Código error Error Explicación de errorLibros

afectadosCampos

relacionados Validación AEAT

1100 Valor o tipo incorrecto del campo: XXXX

Error de formato de campo (error sintáctico)

LRFE

Varios Sintáctica

LRFR

LRBI

LRDOI

LRCM

LRCE

LRPR

1101 Valor del campo CodigoPais incorrecto Error de código, valores aceptados de acuerdo a la Tabla 1

LRFE

Codigo País Valores aceptadosLRFR

LRBI

LRDOI

1102 Valor del campo Periodo incorrecto Formato período

LRFE

Período

01, 02, 03, 04, … 12

LRFR 01, 02, 03, 04, … 12

LRBI Debe informarse con valor “0A” (Anual)

LRDOI 01, 02, 03, 04, … 12

LRCM Debe informarse con valor “0A” (Anual)

1103 Valor del campo IDType incorrecto Error de código, valores aceptados de acuerdo a la Tabla 2

LRFR

ID Type Valores aceptadosLRBI

LRDOI

1104 Valor del campo ID incorrecto Campo vacío da error

LRFE

ID CumplimentaciónLRFR

LRBI

LRDOI

1105 Valor del campo NumSerieFacturaEmisor incorrecto Campo vacío da error

LRFENumSerieFacturaEmisor Cumplimentación

LRFR

Errores por duplicidades o bajas (informativos), sin resolución directa en herramienta (revisión registro)Errores de consulta en la web de la AEAT



afectadosCampos


1106Valor del campo FechaExpedicionFacturaEmisor incorrecto

Campo vacío o sin fecha da errorLRFE

FechaExpedicionFacturaEmisor CumplimentaciónLRFR

1107 Valor del campo Tipo Factura incorrecto

Error de código, valores aceptados de acuerdo a la Tabla 3

LRFETipo Factura Valores aceptados

LRFR

1108 Valor del campo Situacion Inmueble incorrecto

"Formato con los valores:

“1”: Inmueble con referencia catastral situado en cualquier punto del territorio español, excepto País Vasco y Navarra.

“2”: Inmueble situado en la Comunidad Autónoma del País Vasco o en la Comunidad Foral de Navarra.

“3”: Inmueble en cualquiera de las situaciones anteriores, pero sin referencia catastral.

“4”: Inmueble situado en el extranjero."

LRFE

Situación Inmueble Valores aceptados

LRFR

1109 Valor del campo Clave Regimen Especial o Trascendencia incorrecto


LRFE Clave Regimen Especial o Transcendencia

Valores aceptadosLRFR

1110 Valor del campo Medio de Pago o Cobro incorrecto

Formato con los valores:

“01”: Transferencia.

“02”: Cheque.

“03”: No se cobra / paga (fecha límite de devengo o devengo forzoso en concurso de acreedores).

“04”: Otros.

LRCE

Medio de Pago / Medio de Cobro Valores aceptados

LRPR

1111 Valor del campo Tipo Rectificativa incorrecto

"Formato: Formato:“S”: Por sustitución “I”: Por diferencias.

LRFETipo Rectificativa Valores aceptados

LRFR

1112El NIF de la factura debe ser el mismo que el NIF del titular del libro de registro

Relativo a facturas emitidas LRFE NIF Factura / NIF titular libro registro

NIF debe ser el mismo que el NIF del titular del libro del registro.



afectadosCampos


1113 Valor del campo CausaExencion incorrecto

Formato con los valores:E1=EXENTA Art. 20E2=EXENTA Art. 21E3=EXENTA Art. 22E4=EXENTA Art. 24E5=EXENTA Art. 25E6=EXENTA Otros

LRFE Causa Exención Valores aceptados

1114 Valor del campo tipoNoExenta incorrecto

"Formato con los valores:

S1=No exenta

S2=No exenta – Inv. Suj. Pasivo.

S3=No exenta – Sin Inversión Sujeto Pasivo y Con Inversión Sujeto Pasivo"

LRFE Tipo No Exenta Valores aceptados

1115Si la factura tiene parte No Sujeta debe informar al menos uno de los dos importes no sujetos

N/A LRFE Importe no sujeto No incluido importe para no sujeta

1116 El NIF no está identificado. NIF:XXXXXNo existe el valor introducido (no censado)

LRFE

NIF NIF identificado.

LRFR

LRBI

LRDOI

LRCM

LRCE

LRPR

1117 El NIF no está identificado. NIF:XXXXX. NOMBRE_RAZON:YYYYY

No coincide NIF con Nombre_Razón

LRFE

NIF Nombre / Razón Social

NIF identificado.

LRFR

LRBI

LRDOI

LRCM

LRCE

LRPR



afectadosCampos


1118 El Código País del Emisor y la Contraparte no coinciden

Para estos libros, tienen que coincidir estos dos campos

LRFR Código País del EmisorCódigo País Contraparte

El Código País del Emisor y la Contraparte coincidentesLRDOI

1119 El IdType del Emisor y la Contraparte no coinciden


LRFR "IdType EmisorContraparte"

IdType del Emisor y la Contraparte coincidentesLRDOI

1120 El ID del Emisor y la Contraparte no coinciden


LRFR ID EmisorContraparte

ID del Emisor y la Contraparte coincidentesLRDOI

1121 El NIF del Emisor y la Contraparte no coinciden


LRFR NIF EmisorContraparte

NIF del Emisor y la Contraparte coincidentesLRDOI

1122 Al tratarse de un menor, el NIF del representante debe contener valor N/A

LRFE

NIF Representante Si el NIF es de un menor (empieza por K), campo NIF Representante es obligatorio

LRFR

LRBI

LRDOI

LRCM

LRCE

LRPR

1123Al tratarse de un menor, el NIF del representante no puede coindidir con el NIF del titular

N/A

LRFE

NIF RepresentanteNIF Titular

Si el NIF es de un menor (empieza por K), campo NIF Representante debe ser distinto del NIF Titular

LRFR

LRBI

LRDOI

LRCM

LRCE

LRPR

1124Código de País es obligatorio cuando Tipo Identificación es distinto de NIF-IVA

N/A

LRFR

Código de País Si el campo IDType = 02 (NIF-IVA) no será exigible el código país

LRBI

LRDOI

LRCE

LRPR



afectadosCampos


1125 La Fecha de Expedición es Superior a la fecha actual N/A

LRFE

Fecha de Expedición La fecha de expedición no podrá ser superior a la fecha actual

LRFR

LRBI

LRDOI

LRCE

LRPR

1126 Valor del campo Ejercicio incorrecto. Este debe ser el año actual o anteriores N/A

LRFE

Ejercicio El Ejercicio deberá estar comprendido entre el año actual y anteriores

LRFR

LRBI

LRDOI

LRCM

1127Tipo factura es de Asientos Resumen, NumSerieFacturaEmisorResumenFin está sin declarar

N/ALRFE Tipo factura (si Asientos

Resumen)Num Serie Factura Emisor

Resumen Fin

NumSerieFacturaEmisorResumenFin obligatorio si tipo de factura = "F4" (Asientos resumen).LRFR

1128El tipo de factura no es Asientos Resumen y tiene NumSerieFacturaEmisorResumenFin declaradow

N/ALRFE Tipo factura (no Asientos

Resumen)Num Serie Factura Emisor

Resumen Fin

NumSerieFacturaEmisorResumenFin obligatorio si tipo de factura = "F4" (Asientos resumen).LRFR

1129 El campo EmitidaPorTerceros solo acepta valores N o S Valores N o S LRFE Emitida por Terceros Valores aceptados

1130 Valor del campo TipoComunicacion incorrecto.

Se contemplan los siguientes valores por parte de la AEAT:

A0=Alta.

A1=Modificación por corrección de errores registrales.

A4=Modificación factura régimen de viajeros.

Además, se establece el código para realizar anulaciones:

B=Anulaciones

LRFE

Tipo Comunicación Valores aceptados

LRFR

LRBI

LRDOI

LRCM

LRCE

LRPR

1131 Valor del campo ClaveDeclarado incorrecto. "Formato con los valores: LRDOI Clave Declarado Valores aceptados



afectadosCampos


1132 Valor del campo EstadoMiembro incorrecto.

Error de código, valores aceptados de acuerdo a la Tabla 5 LRDOI Estado Miembro Valores aceptados

1133 Valor del campo IDType incorrecto. Debe tener valor 02

Cuando detecta NIF en campo ID, ID Type tiene que ser 02

LRFE

ID Type

LRFR

LRBI

LRDOI

LRCM

LRCE

LRPR

1134Si la factura es de tipo rectificativa, el campo TipoRectificativa debe tener valor.

N/A

LRFE

Tipo Rectificativa

1.- Sólo podra incluirse este campo si el valor del campo Tipo Factura = "rectificativa"

2.- Obligatorio si Tipo Factura = "rectificativa".

LRFR

1135Si la factura no es de tipo rectificativa, el campo TipoRectificativa no debe tener valor.

N/A

LRFE

Tipo Rectificativa

1.- Sólo podra incluirse este campo si el valor del campo Tipo Factura = "rectificativa"

2.- Obligatorio si Tipo Factura = "rectificativa".

LRFR

1136

Debe informarse el campo FacturasAgrupadas sólo si la factura es de tipo factura emitida en sustitución de facturas simplificadas facturadas y declaradas.

N/A

LRFE

Facturas AgrupadasSólo podrá incluirse (no es obligatorio) este bloque cuando el campo Tipo Factura = "F3"LRFR

1137Si la factura no es de tipo Rectificativa o de Asiento Resumen de Facturas, el campo FacturasRectificadas no podrá venir informado.

N/A

LRFE

Facturas RectificadasSólo podrá incluirse este bloque (no es obligatorio) si Tipo Rectificativa = "S" o Tipo Factura = "F4"LRFR

1138Si la factura es de tipo Rectificativa por sustitución, el importe de rectificación es obligatorio

N/A

LRFEipo Rectificativa (si "S")Importe Rectificación

1.- Sólo podrá incluirse el bloque si el campo Tipo Rectificativa = S" o Tipo Factura ="F4"

2.- Obligatorio si Tipo Rectificativa = "S"LRFR



afectadosCampos


1139

Si la factura no es de tipo Rectificativa por sustitución o de Asiento Resumen de Facturas, el bloque de ImporteRectificacion no debe tener valor

N/A

LRFETipo Rectificativa (si "S")

Importe Rectificación

1.- Sólo podrá incluirse el bloque si el campo Tipo Rectificativa = S" o Tipo Factura ="F4"

2.- Obligatorio si Tipo Rectificativa = "S"LRFR

1140

Las operaciones podrán tener dentro de la parte sujeta, parte exenta y/o parte no exenta. Por tanto, puede aparecer solo un bloque o ambos, pero al menos debe aparecer uno (Exenta y/o No Exenta)

N/A LRFE Exenta / No Exenta

Las operaciones podrán tener dentro de la parte sujeta, parte exenta y/o no extensa. Puede aparecer un bloque o ambos, pero al menos debe aparecer uno (Exenta y/o No exenta)

1141

Las operaciones podrán tener parte sujeta y parte no sujeta. Por tanto, puede aparecer solo un bloque o ambos, pero al menos debe aparecer uno (Sujeta y/o No sujeta)

N/A LRFE Sujeta / No Sujeta

Las operaciones podrán tener parte sujeta y parte no sujeta. Puede aparecer solo un bloque o ambos, pero al menos uno (Sujeta y/o no sujeta)

1142Valor del campo NumSerieFacturaEmisorResumenFin incorrecto

N/A

LRFE

Num Serie Factura Emisor Resumen Fin

El NumSerieFacturaEmisorResumenFin debe ser distinto al de NumSerieFacturaEmisor

LRFR

LRCE

LRPR

1143 Valor de campo NIF del bloque IDFactura con tipo incorrecto

LRFE

NIF - ID Factura

LRFR

LRBI

LROI

LRCE

LRPR



afectadosCampos


1144 Los campos IDEmisorFactura y Contraparte de la factura son distintos

N/ALRFR ID Emisor Factura

ContraparteLRDOI

1145Valor del campo Periodo incorrecto. Este debe ser inferior o igual al periodo actual

Deberá ser inferior si no se cumplen los requisitos para ser superior

LRFE

Periodo

1. Si ClaveRegimenEspecialOTranscendencia = "14" o "15" el periodo podrá ser superior al periodo actual

2. Si se suministra el campo ClaveRegimenEspecialOTranscendenciaAdicional1 o

ClaveRegimenEspecialOTranscendenciaAdicional2 el periodo podrá ser superior al periodo actual

LRFR

1146El campo CodigoPais indicado para la identificación de NIF-IVA no coincide con los dos primeros caracteres del ID

Se debe añadir el código del país en el campo ID (identificación en el país de residencia).

LRFE

Código País / ID

LRFR

LRBI

LRDOI

LRCM

LRCE

LRPR

1147 Error en el bloque IDFactura. Valor del campo NombreRazon incorrecto. ERROR PARA CONSULTA N/A N/A N/A

1148DesgloseTipoOperacion necesita al menos PrestacionServicios o Entrega o ambas

Cuando una factura es extranjera, se debe indicar tipo operación (prestación servicios, entrega o ambas).

LRFEDesglose Tipo Operación

Prestación ServiciosEntrega

Cumplimentación

1149 El campo ID no está identificadoHay que informar el campo ID (identificación en el país de residencia) de forma correcta.

LRFE

ID

LRFR

LRBI

LRDOI

LRCM



afectadosCampos


1150El campo CodigoPais indicado no coincide con los dos primeros dígitos del identificador

Hay que informar el campo Código País o ID (identificación en el país de residencia) de forma correcta.

LRFE

Código País / Identificador

LRFR

LRBI

LRDOI

LRCM

1151

Solo podrá consignarse el valor 03 en el campo Medio cuando el valor del campo Fecha de cobro/pago sea '31-12' del año siguiente al de la fecha de operación

N/A

LRCEMedio

LRPR

1152Si el campo Medio tiene valor 03 el campo Cuenta_O_Medio no puede tener valor

N/ALRCE "Medio

Cuenta_O_Medio"LRPR

1153 El NIF tiene un formato erróneo N/A

LRFE

NIF

LRFR

LRBI

LRDOI

LRCM

LRCE

LRPR

1154 El campo VariosDestinatarios solo acepta valores N o S Valores N o S LRFE Varios Destinatarios Valores aceptados

1155El campo ReferenciaCatastral debe ser informado siempre que el campo SituacionInmueble no tenga valor 3 o 4

Situación del inmueble - Formato con valores:

“1”: Inmueble con referencia catastral situado en cualquier punto del territorio español, excepto País Vasco y Navarra.

“2”: Inmueble situado en la Comunidad Autónoma del País Vasco o en la Comunidad Foral de Navarra.

“3”: Inmueble en cualquiera de las situaciones anteriores, pero sin referencia catastral.

“4”: Inmueble situado en el extranjero.

LRFEReferencia Catastral

Situación inmueble distinto de 3 o 4

Campo obligatorio si el campo Situación inmueble <> 3 o 4



afectadosCampos


1156Valor del campo ClaveOperacion no está incluido en la lista de valores permitidos

Formato con valores:“A”: Indemnizaciones o prestaciones satisfechas superiores a 3.005,06 €“B”: Primas o contraprestaciones percibidas superiores a 3.005,06 €

LRCM Clave Operación Valores aceptados

1157El bloque DesgloseFactura debe tener informado al menos uno de los dos bloques InversionSujetoPasivo o DesgloseIVA

N/A LRFRDesglose Factura: Inversión

Sujeto PasivoDesglose Factura: Desglose IVA

1158El campo Contraparte debe ser informado siempre que el campo TipoFactura no tenga valor F2 o F4 o R5

N/A

LRFEContraparteTipo Factura

Este bloque es obligatorio si el campo Tipo Factura <> "F2" o Tipo Factura <> "F4" o Tipo Factura <> "R5"LRFR

1159 El campo Cupon solo acepta valores N o S

Formato con valores:"S"= Sí"N"= No

LRFE Cupón Valores aceptados

1160

Si la factura no es del tipo Factura Rectificativa en facturas simplificadas, Factura rectificativa (Art. 80.1 y 80.2 LIVA y error fundado en derecho) o asiento resumen, el campo Cupon no debe tener valor

N/A LRFEFactura Rectificativa

Asiento ResumenCupón

1161 Valor del campo Factura Modificada incorrecto ERROR CONSULTA N/A N/A N/A

1162 Valor del campo EstadoCuadre incorrecto ERROR CONSULTA N/A N/A N/A

1163 Valor del campo CobroModificado incorrecto ERROR CONSULTA N/A N/A N/A

1164 Valor del campo OperacionModificada incorrecto ERROR CONSULTA N/A N/A N/A

1165Valor del campo NumSerieFacturaEmisorResumenFin no debe ser igual al de NumSerieFacturaEmisor

N/A

LRFE

NumSerieFacturaEmisor ResumenFin

NumSerieFacturaEmisor

El NumSerieFacturaEmisorResumenFin debe ser distinto al de NumSerieFacturaEmisor

LRFR

LRCE

LRPR



afectadosCampos


1166Valor del campo TipoImpositivo no está incluido en la lista de valores permitidos

Para LRFE sólo se permiten los valores:0%4%10%21%

LRFE Tipo impositivo

1167 Valor del campo FechaOperacion tiene una fecha superior a la permitida

No se cumplen requisitos para ser superior al periodo actual

LRFEFecha Operación Salvo que la fecha de la operación sea

distinto de la fecha de expediciónLRFR

1168 El valor del CodigoPais solo puede ser 'ES' cuando el IDType sea '07'

07: Contraparte de emitidas y operaciones de trascendencia tributaria (cobros metálico y operaciones de seguro)

LRFECódigo País

ID Type

Si el campo IDType = 07 (No censado) el código país de la contraparte debe ser "ES"LRCM

1169 El campo ID no contiene un NIF con formato correcto. Error en NIF (ID)

LRFE

ID

LRFR

LRBI

LRDOI

LRCM

1170La Contraparte debe ser informada siempre que el campo ImporteTransmisionSujetoAIVA contenga valor

N/A LRFEContraparte

Importe Transmisión Sujeto a IVA

1171

Si el campo ClaveRegimenEspecialOTrascendencia tiene un valor de 08 el campo ImporteTAIReglasLocalizacion del bloque NoSujeta debe estar informado

N/A LRFE

ClaveRegimenEspecialO Trascendencia = 08

ImporteTAIReglasLocalizaciondel bloque NoSujeta

1172El campo CuotaRepercutida debe estar informado siempre que la ClaveRegimenEspecialOTrascendencia no tenga un valor 05 o 16

N/A LRFE Cuota Repercutida / Clave Regimen Especial Trascendencia

1173El campo TipoImpositivo debe estar informado siempre que la ClaveRegimenEspecialOTrascendencia no tenga un valor 05 o 16

N/ALRFE

Tipo impositivo / Clave Regimen Especial Trascendencia

LRFR



afectadosCampos


1174 Valor del campo RegistroModificado incorrecto ERROR CONSULTA N/A N/A N/A

1175 Valor de campo NIF del bloque Contraparte con tipo incorrecto N/A

LRFE

NIF - Contraparte

LRFR

LRBI

LRDOI

LRCM

1176 FechaRegContable es inferior a FechaExpedicionFacturaEmisor LRFR Fecha Reg Contable / Fecha

Expedición Factura EmisorFecha Expedición Factura Emisor <= Fecha Reg Contable

1177Valor del campo TipoRecargoEquivalencia no está incluido en la lista de valores permitidos

Solo se permiten los tipos 5,2%, 1,4% , 0,5 % y 1,75%

LRFETipo Recargo Equivalencia Valores aceptados

LRFR

1178El campo PorcentCompensacionREAGYP tiene un valor incorrecto

Solo se permiten los valores 12% y 10,5 %.

LRFR PorcentCompensacionREAGYP Valores aceptados

1179

Cuando ClaveRegimenEspecialOTrascendencia tenga valor 02 solamente tendrá que informarse obligatoriamente de BaseImponible, PorcentCompensacionREAGYP e ImporteCompensacionREAGYP.

Sólo se podrá rellenar ( y es obligatorio) si ClaveRegimenEspecialO Transcedencia="02"(Operaciones por las que los Empresarios satisfacen compensaciones REAGYP)

LRFR ClaveRegimenEspecialO Trascendencia=02

1180 Valor del campo FechaOperacion incorrecto

LRFEFecha Operación

LRFR

1181Valor del campo Clave Regimen Especial o Trascendencia Adicional 1 incorrecto


LRFEClave Regimen Especial o Trascendencia Adicional 1 Valores aceptados

LRFR

1182Valor del campo Clave Regimen Especial o Trascendencia Adicional 2 incorrecto


LRFEClave Regimen Especial o Trascendencia Adicional 2 Valores aceptados

LRFR



afectadosCampos


1183 No Existe el Acuerdo de Facturacion

No es obligatorio salvo que una factura se expide en base a una autorización de simplificación en materia de facturación o el sujeto pasivo hubiese obtenido una autorización concedida conforme a lo dispuesto en el artículo 62.5 del Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido

LRFE

Acuerdo de facturación

No es obligatorio salvo que una factura se expide en base a una autorización de simplificación en materia de facturación o el sujeto pasivo hubiese obtenido una autorización concedida conforme a lo dispuesto en el artículo 62.5 del Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido

LRFR

1184 Error técnico al obtener el Acuerdo de Facturacion

Error interno de la propia Agencia Tributaria

LRFEAcuerdo de facturación

LRFR

1185 Error al informar de caracteres cuya codificacion no es UTF-8 ERROR TÉCNICO N/A N/A N/A

1186 El valor del campo Ejercicio excede los limites Superior a 4 dígitos

LRFE

Ejercicio N/A

LRFR

LRBI

LRDOI

LRCM

1187El valor del campo Ejercicio debe ser mayor o igual al año de la FechaOperacion si esta es mayor a la del sistema

N/A

LRFE

EjercicioFecha Operación N/A

LRFR

LRBI

LRDOI

LRCM

1188El valor del campo Periodo debe ser mayor o igual al mes de la FechaOperacion si esta es mayor a la del sistema

N/A

LRFE

PeríodoFecha Operación N/A

LRFR

LRBI

LRDOI

LRCM

1189

Cuando el TipoComunicacion sea A4 es necesario que el campo ClaveRegimenEspecialOTrascendencia tenga el valor 02 y CausaExencion de Exenta tenga el valor E2

N/A LRFE

TipoComunicacion = 04ClaveRegimenEspecialO

Trascendencia=02CausaExencion de Exenta=E2



afectadosCampos


1190

Si el valor del campo BaseImponible es 0 se debe informar el campo ImporteTotal cuando solo se ha informado una línea de Detalle de IVA y la factura es de tipo F2, F4 o R5.

N/A

LRFE Base Imponible=0Importe TotalDetalle de IVA

Tipo Factura=F2, F4 o R5

Importe Total Obligatorio si "sólo existe una línea DetalleIVA" y Base Imponible=0 y TipoFactura="F2" o "F4" o "R5"

LRFR

1191

El valor del campo BaseImponible del DesgloseIVA o el ImporteTotal han de estar informados si la factura es de tipo F2 o R5 o el campo ClaveRegimenEspecialOTrascendencia es 03 o 05

N/A

LRFEBase Imponible - Desglose IVA

Importe TotalTipo Factura

Clave Regimen Especial o Trascendencia

LRFR

1192El valor del campo ID ha de ser el NIF de una persona física cuando el campo IDType tiene valor 07

07: Contraparte de emitidas y operaciones de trascendencia tributaria (cobros metálico y operaciones de seguro)

LRFEID

ID TypeLRCM

1193 Valor del campo IdentificacionBien incorrecto Campo no vacío LRBI Identificación Bien

1194

Si el valor del campo BaseImponible es 0 se debe informar el campo ImporteTotal cuando el campo ClaveRegimenEspecialOTrascendencia es 03, 05 o tiene alguna ClaveRegimenEspecialO TrascendenciaAdicional informada

LRFE

Importe total

Importe total Obligatorio si Base Imponible=0 y ClaveRegimenEspecialOTranscendencia ="05" o "03"LRFR

1195El valor del campo TipoImpositivo solo es permitido para fecha de operación inferior o igual al año 2012

LRFE Tipo Impositivo Si Fecha Operación -<= 2012 se permiten los tipos 7%, 8%, 16% y 18%



afectadosCampos


3000 Factura duplicada

3001 El registro está ya dado de baja

3002 No existe el Registro

3003 No se pueden incluir cobros de facturas dadas de baja

3004 Se ha excedido el tamaño máximo del campo

LRFE

Todos

LRFR

LRBI

LRDOI

LRCM

LRCE

LRPR

3005No se pueden incluir cobros si el campo ClaveRegimenEspecialOTrascendencia de la factura tiene un valor distinto de 07

LRCE Cobros

3006 No se pueden incluir pagos de facturas dadas de baja

3007No se pueden incluir pagos si el campo ClaveRegimenEspecialOTrascendencia de la factura tiene un valor distinto de 07

LRPR Pagos

3008 Ya existe un Cobro en Metalico con esta Contraparte

3009 Operacion Intracomunitaria duplicada



afectadosCampos


3010 El Presentador no tiene los permisos necesarios para actualizar esta factura

3011No se permite modificar la Clave de Régimen Especial en facturas que contienen Cobros o Pagos

LRCEClave de Régimen Especial

LRPR

3012 Ya existe una Operación de Seguros con esta Contraparte

3013 Ya existe un Registro de Agencia de Viajes con esta Contraparte

3014

El valor del campo Ejercicio excede los limites o bien el valor del campo Ejercicio/Periodo debe ser mayor o igual al año/mes de la FechaOperacion si esta es mayor a la del sistema

N/A

LRFE

Ejercicio N/A

LRFR

LRBI

LRDOI

LRCM

3015No se puede dar de baja a la factura ya que el valor del campo Ejercicio no es correcto

3116No se puede dar de baja a la factura. El valor del campo Periodo debe ser inferior o igual al periodo actual

3017No se puede dar de baja a la factura ya que el valor del campo Periodo es incorrecto.

Aceptada con errores

20 | Aceptada con errores

Código error Error Explicación de error

Libros afectados

Campos relacionados Validación AEAT

2000

Si el campo ClaveRegimenEspecialOTrascendencia tiene un valor de 12 o 13 o tiene algún ClaveRegimenEspecialOTrascendencia Adicional informado el bloque de DatosInmueble debe ser informado

Clave Regimen Especial Trascendencia = 12, 13 o

Clave Régimen Especial o Trascendencia Adicional

OBLIGATORIO: Datos inmuebleo

LRFE Clave Regimen Especial Trascendencia


Datos inmueble

1. Sólo podrá incluirse cuando la clave ClaveRegimenEspecialOTranscendencia = "12" o "13"

2. Sólo podrá incluirse cuando se suministra el campo ClaveRegimenEspecialOTranscendenciaAdicional1 o ClaveRegimenEspecialOTranscendenciaAdicional2

3. Bloque obligatorio cuando la clav eClave Regimen Especial o Trascendencia = "12" o "13"

LRFR

2001No se debe informar el campo baseImponibleACoste en facturas expedidas si el campo ClaveRegimenEspecialOTrascendencia tiene un valor distinto de 06

No Base Imponible a Coste si Clave Regimen Especial o Trascendencia es distinto de 6

LRFE

Base Imponible a Coste Clave Regimen Especial o Trascendencia

Sólo se podrá rellenar (no es obligatorio) si Clave régimen especial o trAnscendencia = "06" (Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado))

2002

Error si ClaveRegimenEspecialOTranscedencia distinto de 12 o 13 o no tiene algún ClaveRegimenEspecialOTrascendencia Adicional informado y se incluye el bloque de Inmuebles

Clave Regimen Especial Trascendencia


Datos inmueble

LRFE1. Sólo podrá incluirse cuando la clave ClaveRegimenEspecialOTranscendencia = "12" o "13"

2. Sólo podrá incluirse cuando se suministra el campo ClaveRegimenEspecialOTranscendenciaAdicional1 o ClaveRegimenEspecialOTranscendenciaAdicional2

3. Bloque obligatorio cuando la claveClave Regimen Especial o Trascendencia = "12" o "13"

LRFR

LRBI

LRDOI

LRCM

2003 Alguna de las facturas rectificadas no existen en el sistema

2004 Error Tecnico al consultar la lista de facturas rectificadas

Errores por importe (informativos), sin resolución en herramienta (revisión registro)Errores de consulta en la web de la AEAT



Libros afectados


2005No se debe informar el campo BaseImponibleACoste en facturas recibidas si el campo ClaveRegimenEspecialOTrascendencia tiene un valor distinto de 06

Base Imponible a Coste


LRFR

Base Imponible a Coste Clave Regimen Especial o Trascendencia

Sólo se podrá rellenar (no es obligatorio) si Clave regimen especial o trascendencia = "06" (Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado ))

2006

La factura contiene un desglose a nivel de factura cuando le corresponde un desglose a nivel de operación, por ser una factura no simplificada ni asiento resumen y la contraparte contiene un IdOtro o un NIF que empiece por N

LRFE

LRFR

LRBI

LRDOI

LRCM

2007 El campo ImporteTotal no es superior a 6.000 LRCM Importe Total El importe debe ser superior a 6.000 euros

2008

No se debe informar el campo PorcentCompensacionREAGYP si el campo ClaveRegimenEspecialOTrascendencia en facturas recibidas tiene un valor distinto de 02

N/A LRFR

Porcen Compensación REAGYP


Sólo se podrá rellenar (no es obligatorio) si Clave Regimen Especial o trascendencia = "02" (Operaciones por las que los empresarios satisfacen compensaciones REAGYP)

2. Sólo se permiten los valores 12% y 10,5%

2009

No se debe informar el campo ImporteCompensacionREAGYP si el campo ClaveRegimenEspecialOTrascendencia en facturas recibidas tiene un valor distinto de 02

N/A LRFR

Importe Compensación REAGYP

Calve Regimen Espcial O Trascendencia


2. Importe compensación = Base * Porcentaje de compensación +/-1% de la Base (y en todo caso admite una diferencia de +/- 10€)

2010 El campo ImporteTotal no es superior a 3.005,06 N/A LRCM Importe Total El importe debe ser superior a 3.005,06 euros

2011 El NIF de la contraparte no está censado

Al no estar censado, hay que enviar el NIF mediante IDOtro y añadiendo la clave de identificación (IDType) con valor "07".

LRFE

Contraparte (NIF e IDOtro)Solo para Emitidas (LRFE), Cobros en Meátlico y Operaciones de Seguros (LRCM).

LRCM



Libros afectados


2012 El campo CuotaRepercutida tiene un valor incorrecto

Cuota = (Base*Tipo) +/- 1% de la Base (y en todo caso admite una diferencia de +/- 10€)

LRFE Cuota RepercutidaCuota = (Base*Tipo) +/- 1% de la Base (y en todo caso admite una diferencia de +/- 10€)

2013 El campo CuotaRecargoEquivalencia tiene un valor incorrecto

Cuota = (Base* Tipo recargo) +/-1% de la Base (y en todo caso admite una diferencia de +/- 10€)

LRFECuota Recargo Equivalencia

Cuota = (Base* Tipo recargo) +/-1% de la Base (y en todo caso admite una diferencia de +/- 10€)

2014

Cuando ClaveRegimenEspecialOTrascendencia tenga valor 02 solamente tendrá que informarse obligatoriamente de BaseImponible, PorcentCompensacionREAGYP e ImporteCompensacionREAGYP.

Sólo se podrá rellenar ( y es obligatorio) si ClaveRegimenEspecialO Transcedencia="02" (Operaciones por las que los Empresarios satisfacen compensaciones REAGYP)

LRFRClaveRegimenEspecialO Trascendencia=02

2015 El campo B2:I45 tiene un valor incorrecto

Importe compensación = Base * Porcentaje de compensación +/-1% de la Base (y en todo caso admite una diferencia de +/- 10€)

LRFR Importe Compensación


2. Importe compensación = Base * Porcentaje de compensación +/-1% de la Base (y en todo caso admite una diferencia de +/- 10€)

2016Si el campo TipoNoExenta tiene un valor S2 o S3 al menos uno de los campos CuotaRepercutida tiene que tener valor 0 o vacio

LRFE "Tipo Exenta

2017

El valor del campo ClaveRegimenEspecialOTrascendencia no permite valores en los campos ClaveRegimenEspecialOTrascendencia Adicional1 o ClaveRegimenEspecialOTrascendencia Adicional2

Campo obligatorio

LRFE Clave Regimen Especial o Trascendencia

Clave Régimen Especial o Trascendencia Adicional 1


Informar

LRFR



Libros afectados


2018El campo ClaveRegimenEspecialOTrascendencia Adicional1 no es compatible con la ClaveRegimenEspecialO Trascendencia informada

Validaciones de negocio

LRFEClave Regimen Especial o Trascendencia


Si ClaveRegimenEspecialOTrascendencia=07 entonces podrá informar

ClaveRegimenEspecialOTrascendenciaAdicional 1=01,03,05,09,11,12,13,14,15

Si ClaveRegimenEspecialOTrascendencia=05 entonces podrá informar ClaveRegimenEspecialOTrascendenciaAdicional 1=01,11,12,13

Si ClaveRegimenEspecialOTrascendencia=06 entonces ClaveRegimenEspecialOTrascendenciaAdicional 1=11,12,13,14,15.

Si ClaveRegimenEspecialOTrascendencia =11,12,13 entonces podrá informar ClaveRegimenEspecialOTrascendenciaAdicional 1=08,15

LRFR

2019

El campo ClaveRegimenEspecialOTrascendencia Adicional2 no es compatible con la ClaveRegimenEspecialOTrascendencia informada

Validaciones de negocio

LRFEClave Regimen Especial o Trascendencia


LRFR

Código de país

25 | Código de país

Código Descripción del país

AF AFGANISTANAL ALBANIADE ALEMANIAAD ANDORRAAO ANGOLAAI ANGUILAAQ ANTARTIDAAG ANTIGUA Y BARBUDAAN ANTILLAS NEERLANDESASSA ARABIA SAUDISJ ARCHIPIELAGO SVALBARDDZ ARGELIAAR ARGENTINAAM ARMENIAAW ARUBAAU AUSTRALIAAT AUSTRIAAZ AZERBAIYANBS BAHAMASBH BAHREINXB BANCO CENTRAL EUROPEOBD BANGLADESHBB BARBADOSBE BELGICABZ BELICEBJ BENINBM BERMUDASBY BIELORRUSIABO BOLIVIABA BOSNIA-HERZEGOVINABW BOTSUANABV BOUVET, ISLABR BRASILBN BRUNEIBG BULGARIA

Tabla 5: Código de país miembro

Código Descripción del paísBF BURKINA FASOBI BURUNDIBT BUTANCV CABO VERDE, REPUBLICA DEKY CAIMAN, ISLASKH CAMBOYACM CAMERUNCA CANADACF CENTROAFRICANA, REPUBLICATD CHADCZ CHECA, REPUBLICACL CHILECN CHINACY CHIPRECC COCOSCO COLOMBIAKM COMORASCG CONGOCD CONGO, REPUBLICA DEMOCRATICACK COOK, ISLASKP COREA DEL NORTEKR COREA DEL SURCI COSTA DE MARFILCR COSTA RICAHR CROACIACU CUBACW CURAÇAODK DINAMARCADM DOMINICADO DOMINICANA, REPUBLICAEC ECUADOREG EGIPTOAE EMIRATOS ARABES UNIDOSER ERITREASK ESLOVAQUIASI ESLOVENIAES ESPAÑA


Código Descripción del paísUS ESTADOS UNIDOS DE AMERICAEE ESTONIAET ETIOPIAFO FEROE, ISLASPH FILIPINASFI FINLANDIAFJ FIYIFR FRANCIAGA GABONGM GAMBIAXP GAZA Y JERICOGE GEORGIAGS GEORGIA DEL SURGH GHANAGI GIBRALTARGD GRANADAGR GRECIAGL GROENLANDIAGP GUADALUPEGU GUAMGT GUATEMALAGG GUERNESEYGN GUINEAGQ GUINEA ECUATORIALGW GUINEA-BISSAUGY GUYANAHT HAITIHM HEARD Y MCDONALD, ISLASHN HONDURASHK HONG-KONGHU HUNGRIAIN INDIAID INDONESIAXU INSTITUCIONES DE LA UNION EURIR IRANIQ IRAQIE IRLANDAIM ISLA DE MANIS ISLANDIAIL ISRAELIT ITALIA

Código Descripción del paísJM JAMAICAJP JAPONJE JERSEYJO JORDANIAKZ KAZAJSTANKE KENIAKG KIRGUISTANKI KIRIBATIKW KUWAITLA LAOSLS LESOTHOLV LETONIALB LIBANOLR LIBERIALY LIBIALI LIECHTENSTEINLT LITUANIALU LUXEMBURGOXG LUXEMBURGOMO MACAOMK MACEDONIAMG MADAGASCARMY MALASIAMW MALAWIMV MALDIVASML MALIMT MALTAFK MALVINAS, ISLASMP MARIANAS DEL NORTE, ISLASMA MARRUECOSMH MARSHALL, ISLASMQ MARTINICAMU MAURICIOMR MAURITANIAYT MAYOTTEUM MENORES ALEJADAS EE.UU, ISLASMX MEXICOFM MICRONESIAMD MOLDAVIAMC MONACOMN MONGOLIA


Código Descripción del paísME MONTENEGROMS MONTSERRATMZ MOZAMBIQUEMM MYANMARNA NAMIBIANR NAURUCX NAVIDAD, ISLANP NEPALNI NICARAGUANE NIGERNG NIGERIANU NIUE, ISLANF NORFOLK, ISLANO NORUEGANC NUEVA CALEDONIANZ NUEVA ZELANDAXA OCEANIA AMERICANAXO OCEANIA AUSTRALIANAXZ OCEANIA NEOZELANDESAIO OCEANO INDICO, TERRI.BRITANICOM OMANXI ORGANISMOS INTERNACIONALESXN ORGANISMOS INTERNACIONALESQU OTROS PAISES NO RELACIONADOSNL PAISES BAJOSBQ PAISES BAJOS (PARTE CARIBEÑA)PK PAKISTANPW PALAUPA PANAMAPG PAPUA NUEVA GUINEAPY PARAGUAYPE PERUPN PITCAIRNPF POLINESIA FRANCESAPL POLONIAPT PORTUGALPR PUERTO RICOQA QATARXR REGIONES POLARESGB REINO UNIDORE REUNION

Código Descripción del paísRW RUANDARO RUMANIARU RUSIASB SALOMON, ISLASSV SALVADOR, ELWS SAMOAAS SAMOA AMERICANAKN SAN CRISTOBAL Y NIEVESSM SAN MARINOSX SAN MARTINPM SAN PEDRO Y MIQUELONVC SAN VICENTE Y LAS GRANADINASSH SANTA ELENALC SANTA LUCIAST SANTO TOME Y PRINCIPESN SENEGALRS SERBIACS SERBIA Y MONTENEGROSC SEYCHELLESSL SIERRA LEONASG SINGAPURSY SIRIASO SOMALIALK SRI LANKASZ SUAZILANDIAZA SUDAFRICASD SUDANSS SUDAN DEL SURSE SUECIACH SUIZASR SURINAMTH TAILANDIATW TAIWANTZ TANZANIATJ TAYIKISTANPS TERRITORIO PALESTINO OCUPADOTF TIERRAS AUSTRALES FRANCESASTL TIMOR LESTETG TOGOTK TOKELAU, ISLASTO TONGA


Código Descripción del paísTT TRINIDAD Y TOBAGOTN TUNEZTC TURCAS Y CAICOS, ISLASTM TURKMENISTANTR TURQUIATV TUVALUUA UCRANIAUG UGANDAUY URUGUAYUZ UZBEKISTANVU VANUATUVA VATICANO, CIUDAD DELVE VENEZUELAVN VIETNAMVG VIRGENES BRITANICAS, ISLASVI VIRGENES DE LOS EE.UU, ISLASWF WALLIS Y FUTUNA, ISLASYE YEMENDJ YIBUTIZM ZAMBIAZW ZIMBABUE

ID Type

30 | ID Type

Código Descripción

2 NIF-IVA3 PASAPORTE4 DOCUMENTO OFICIAL DE IDENTIFICACIÓN EXPEDIDO POR EL PAIS O TERRITORIO DE RESIDENCIA5 CERTIFICADO DE RESIDENCIA6 OTRO DOCUMENTO PROBATORIO07* NO CENSADO

Tabla 2: Clave de identificación en el país de residencia.

*07: Para enviar una factura emitida cuya identificación del NIF receptor no figura censado en la AEAT se ha incluido en la contraparte del libro de facturas emitidas el nuevo tipo de identificación 07-No censado. Además, en los envíos de cobros en metálico y operaciones de seguros cuya identificación del NIF receptor no figura censado en la AEAT se ha incluido en la contraparte el nuevo tipo de identificación 07-No censado.

Tipo de factura

32 | Tipo de factura

Clave Descripción

F1 FACTURA

F2 FACTURA SIMPLIFICADA (ticket)

F3 FACTURA EMITIDA EN SUSTITUCIÓN DE FACTURAS SIMPLIFICADAS FACTURADAS Y DECLARADAS

F4 ASIENTO RESUMEN DE FACTURAS

R1 FACTURA RECTIFICATIVA - Error fundado en derecho y Art. 80 Uno, Dos y Seis LIVA

R2 FACTURA RECTIFICATIVA - Art 80.3


R4 FACTURA RECTIFICATIVA – Resto

R5 FACTURA RECTIFICATIVA - Rectificativa en facturas simplificadas

Tabla 3: Opciones de clave de tipo factura.Claves para Libro de registro de facturas emitidas (LRFE)

33 | Tipo de factura

Clave Descripción

F1 FACTURA

F2 FACTURA SIMPLIFICADA (ticket)

F3 FACTURA EMITIDA EN SUSTITUCIÓN DE FACTURAS SIMPLIFICADAS FACTURADAS Y DECLARADAS

F4 ASIENTO RESUMEN DE FACTURAS

F5 IMPORTACIONES (DUA)

F6 Otros justificantes contables

R1 FACTURA RECTIFICATIVA - Art 80.1 y 80.2 y error fundado en derecho



R4 FACTURA RECTIFICATIVA - Resto

R5 FACTURA RECTIFICATIVA - Rectificativa en facturas simplificadas

Tabla 3: Opciones de clave de tipo factura.Claves para Libro de registro de facturas emitidas (LRFR):

Clave de régimen especial

35 | Clave de régimen especial

Clave Descripción

1 Operación de régimen general.

2 Exportación.

3 Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección (135-139 LIVA).

4 Régimen especial oro de inversión.

5 Régimen especial agencias de viajes.

6 Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado).

7 Régimen especial criterio de caja.

8 Operaciones sujetas al IPSI / IGIC.

9 Facturación de las prestaciones de servicios de agencias de viaje que actúan como mediadoras en nombre y por cuenta ajena (D.A.4ª RD1619/2012).

10 Cobros por cuenta de terceros de honorarios profesionales o de derechos derivados de la propiedad industrial, de autor u otros por cuenta de sus socios, asociados o colegiados efectuados por sociedades, asociaciones, colegios profesionales u otras entidades que realicen estas funciones de cobro.

11 Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas a retención.

12 Operaciones de arrendamiento de local de negocio no sujetos a retención.

13 Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas y no sujetas a retención.

14 Factura con IVA pendiente de devengo (certificaciones de obra cuyo destinatario sea una Administración Pública).

15 Factura con IVA pendiente de devengo - operaciones de tracto sucesivo.

16 Primer semestre 2017

Tabla 4: Clave de Régimen especial / Identificación operaciones con trascendencia tributaria.Claves para Libro de registro de facturas emitidas (LRFE):

36 | Clave de régimen especial

Clave Descripción

1 Operación de régimen general.

2 Operaciones por las que los empresarios satisfacen compensaciones en las adquisiciones a personas acogidas al Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca.

3 Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección.

4 Régimen especial del oro de inversión.

5 Régimen especial de las agencias de viajes.

6 Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado).

7 Régimen especial del criterio de caja.

8 Operaciones sujetas al IPSI / IGIC (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación / Impuesto General Indirecto Canario).

9 Adquisiciones intracomunitarias de bienes y prestaciones de servicios.

12 Operaciones de arrendamiento de local de negocio.

13 Factura correspondiente a una importación (informada sin asociar a un DUA).

14 Primer semestre 2017.

13 Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas y no sujetas a retención.

14 Factura con IVA pendiente de devengo (certificaciones de obra cuyo destinatario sea una Administración Pública).

Tabla 4: Clave de Régimen especial / Identificación operaciones con trascendencia tributaria.Claves para Libro de registro de facturas recibidas (LRFR):

Código de país miembro

38 | Código de país miembro

Código Descripción del país

DE ALEMANIAAT AUSTRIABE BELGICABG BULGARIACZ CHECA, REPUBLICACY CHIPREHR CROACIADK DINAMARCASK ESLOVAQUIASI ESLOVENIAES ESPAÑAEE ESTONIAFI FINLANDIAFR FRANCIAGR GRECIAHU HUNGRIAIE IRLANDAIT ITALIALV LETONIALT LITUANIALU LUXEMBURGOMT MALTANL PAISES BAJOSPL POLONIAPT PORTUGALGB REINO UNIDORO RUMANIASE SUECIA

Tabla 5: Código de país miembro

Este documento ha sido realizado en base a la información proporcionada por la Agencia Tributaria “Validaciones – SII Suministro Inmediato de Información”. En ningún caso Deloitte es responsable del uso e interpretaciones que hagan del mismo las compañías ni de las implicaciones que pudieran presentarse por su aplicación.

Guía de gestión de errores - Deloitte United States · 2020. 11. 24. · El NIF de la factura...

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