Guía de Estudio Para el examen de...

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Guía de EstudioPara el examen de

certificación

Quinta Edición

Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero®

®

una publicación de la


certificación

Quinta Edición


®


certificación

Quinta Edición

Vicepresidente EjecutivoJohn J. Byrne, CAMS

EditorRobert S. Pasley, CAMS

Co-EditorKevin M. Anderson, CAMS

Colaboradores ExpertosJoyce Broome, CAMSHeather Brown, CAMSAub Chapman, CAMSVasilios Chrisos, CAMS

David Clark, CAMSJurgen Egberink, CAMS

Michael D. Kelsey, CAMSSaskia Rietbroek, CAMS

Nancy J. Saur, CAMSMansoor Siddiqi, CAMS

Daniel Soto, CAMSTimothy White CAMS

Asistente de ProducciónCatalina Martinez

Reconocemos a los siguientes individuos por sus contribuciones para el examen de CAMS y los seminarios de reparación por Internet y en persona:

Derechos de Publicación ©2011 de la Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero (ACAMS). Miami, USA. Todos los derechos reservados. Ninguna parte de esta publicación puede ser reproducida o distribuida y no puede estar

disponible en ningún formato electrónico, sin la autorización previa escrita de ACAMS. ISBN: 978-0-9777495-4-6

Kevin M. Anderson, CAMSJoyce Broome, CAMSAub Chapman, CAMS

David Clark, CAMSJosue Garcia, CAMS

Hoi Luk, CAMSIra Morales Mickunas, CAMS

Robert S. Pasley, CAMSKarim Rajwani, CAMS

Mansoor Siddiqi, CAMSSaskia Rietbroek, CAMS

Ed Rodriguez, CAMSNancy J. Saur, CAMS

Wendy Steichen, CAMSBrian J. Stoeckert, CAMS

Charles Taylor, CAMSWill Voorhees, CAMSNatalie Ware, CAMS

Peter Warrack, CAMSAmy Wotapka, CAMSCrispin Yuen, CAMS

iii

Índice

Índice

Capítulo 1: Introducción ................................ 1Sobre la Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero ........ 1

La Misión de la Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero ......................................................................................3

Objetivos .............................................................................................................3

Membresías ........................................................................................................4

Una Certificación Única ................................................................................................ 5

Por qué CAMS ................................................................................................... 5

Propósito de la Certificación .............................................................................. 6

La Certificación de CAMS Proporciona Beneficios para su Carrera Profesional ............................................................................... 7

¿Quién puede tomar el Examen de Certificación de CAMS? ............................ 9

Recertificación CAMS 8 Cómo se crea el Examen de CAMS ......................... 10

Contenido del el Examen de CAMS .................................................................11

El Manual del Postulante de CAMS y el proceso de registración para el Examen de Certificación ...................................................................... 12

Guía de Estudio para el Examen de Certificación .................................................... 12

Propósito de la Guía de Estudio ...................................................................... 12

Organización de la Guía de Estudio ................................................................ 13

A quién va dirigida ........................................................................................... 13

Conclusión ....................................................................................................... 14

iv

Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Capítulo 2: Riesgos y Métodos del Lavado de Dinero y la financiación del Terrorismo ...... 15¿Qué es el lavado de dinero? .................................................................................... 15

Tres Etapas en el Ciclo del Lavado de Dinero ......................................................... 18

Consecuencias Económicas y Sociales del Lavado de Dinero ............................. 21

Métodos de Lavado de Dinero .................................................................................. 28

Bancos y Otras Instituciones Depositarias ..................................................... 29

q Transferencia Electrónica de Fondos ................................................. 29

q Banca Corresponsal ........................................................................... 31

q Cuentas de Pagos Corresponsales (Payable Through Accounts) ...... 35

q Cuentas de Concentración u Ómnibus ............................................... 37

q Banca Privada .................................................................................... 39

q Estructuración ..................................................................................... 43

q Complicidad del Banco ....................................................................... 49

q Uniones de Crédito o Cajas de Ahorros ............................................. 50

Instituciones Financieras No Bancarias .......................................................... 51

q Industria de Tarjetas de Crédito .......................................................... 51

q Remesadores de Dinero y Casas de Cambio de Moneda ................. 53

q Compañías de Seguros ...................................................................... 56

q Corredores de Valores ........................................................................ 60

Negocios y Profesiones No Financieras ......................................................... 64

q Casinos y Otros Negocios Relacionados con los Juegos de Azar ..... 64

q Vendedores de Artículos de Gran Valor............................................... 66

q Agencias de Viajes ............................................................................. 70

q Vendedores de Vehículos ................................................................... 71

v

Índice

q Controladores: Notarios, Contadores, Auditores, Abogados .............. 72

q Asesores de Inversión y de Mercancías ............................................. 75

q Fideicomisos y Compañías Proveedores de Servicios ...................... 79

q Industria de Bienes Raíces ................................................................. 81

q Manipulación de Precios en Operaciones de Importación y Exportación ...................................................................................... 84

q Mercado Negro de Cambio de Pesos ................................................ 85

Riesgos de Lavado de Dinero Relacionados con las Nuevas Tecnologías .......... 88

Banca en Línea o Banca Internet ................................................................... 88

Casinos en Internet ......................................................................................... 91

Tarjetas prepagadas y dinero electrónico (e-cash o e-efectivo) ..................... 94

Riesgos de Lavado de Dinero de las Estructuras Diseñadas para Ocultar el Beneficiario Real y/o el Verdadero Dueño ........................................................... 97

Empresas fantasma y de fachada .................................................................. 97

Fideicomisos ................................................................................................. 104

Bonos y Valores al Portador ......................................................................... 105

Financiación del Terrorismo .................................................................................... 106

Diferencias y Similitudes Entre la financiación del Terrorismo y el Lavado de Dinero ................................................................................... 106

Detección de la financiación del Terrorismo ................................................. 108

Hawala y Otros Sistemas Informales de Transferencia de Valores ...............114

Organizaciones de Caridad y Sin Fines de Lucro .........................................116

Resumen ....................................................................................................................118

Preguntas de Revisión ............................................................................................. 120

vi


Capitulo 3: Estándares de Cumplimiento de Antilavado de Dinero y Prevención de la financiación del Terrorismo ....................... 121

Grupo de Acción Financiera lnternacional (GAFI) ............................................. 121

Miembros y Observadores ............................................................................ 122

Objetivos. ...................................................................................................... 124

40 Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera lnternacional ........... 127

Países No Cooperadores ............................................................................. 138

El Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria ................................................ 141

Directivas sobre Lavado de Dinero de Ia Unión Europea ..................................... 148

lniciativas Regionales y Otras lniciativas lnternacionales ................................... 153

Organismos Regionales tipo GAFI y miembros asociados al GAFI ............. 153

q Grupo sabre Lavado de Dinero de Asia/Pacifico .............................. 154

q Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC) ............................. 156

q Grupo de Acción Financiera lnternacional de Sudamérica (GAFISUD) ....................................................................................... 159

q Grupo de Acción Financiera lnternacional de Oriente Medio y el Norte de África ........................................................................... 160

q Grupo de Eurasia para Combatir el Lavado de Dinero y la financiación del Terrorismo ........................................................ 162

q Grupo Antilavado de Dinero de África del Este y del Sur ................. 162

Otras lniciativas de Antilavado de Dinero ..................................................... 163

q Organización de los Estados Americanos-Comisión lnteramericana de Control de Abuso de Drogas (CICAD) ................ 163

q Grupo Egmont de Unidades de lnteligencia Financiera ................... 166

q Grupo Wolsfberg ............................................................................... 167

q Banco Mundial y Fondo Monetario lnternacional ............................. 173

vii

Índice

Otras Organizaciones lnternacionales .......................................................... 175

lniciativas Jurídicaes y Normativas Claves de EE.UU. Aplicadas a las Transacciones lnternacionales ............................................................................... 176

Ley Patriot de los EE.UU .............................................................................. 176

El Alcance de la Ley Penal de Lavado de Dinero y las Leyes Civiles de Decomiso de los EE.UU. ......................................................................... 184

Oficina de Control de Activos Extranjeros .................................................... 185

Resumen ................................................................................................................... 186

Preguntas de Revisión ............................................................................................. 195

Capitulo 4: Programa de Cumplimiento de Antilavado de Dinero .................................. 197Introducción .............................................................................................................. 197

Evaluación del Riesgo y Creación de un Modelo de Calificación de Riesgo ..... 199

Introducción .................................................................................................. 199

q Factores para Determinar el Riesgo ................................................. 200

¿Qué Riesgos Presenta Su Cliente? ............................................................. 201

q Niveles de Riesgo .............................................................................. 201

q Ubicación Geográfica ........................................................................ 203

q Tipo de Cliente ................................................................................... 205

¿Qué Riesgos Presentan sus Productos y Servicios? .................................. 206

Los Elementos de un Programa de ALD ................................................................. 208

Políticas, Procedimientos y Controles internos.............................................. 209

Encargado de Cumplimiento ......................................................................... 214

Capacitación .................................................................................................. 215

q A quién capacitar .............................................................................. 216

viii


q En qué capacitar ............................................................................... 217

q Cómo Capacitar ................................................................................ 219

q Cuándo Capacitar ............................................................................. 220

q Dónde Capacitar ............................................................................... 221

Auditoría ....................................................................................................... 221

Cultura de Cumplimiento y el Papel que debe asumirla Alta Gerencia ............... 225

Diligencia Debida al Cliente (DDC) ......................................................................... 228

Principales Elementos del Programa de DDC .............................................. 229

Apertura de Cuentas, Identificación y Verificación del Cliente ...................... 229

q Listas de Verificación de Nombres ................................................... 236

q DDC Consolidada ............................................................................. 239

Conozca a Su Empleado .......................................................................................... 240

Monitoreo e Informes de Actividad Inusual o Sospechosa .................................. 244

Señales de Alerta o Indicadores de Lavado de Dinero ......................................... 246

Conducta Sospechosa del Cliente ................................................................ 249

Circunstancias Sospechosas de la Identificación del Cliente ....................... 250

Transacciones en Efectivo Sospechosas ..................................................... 251

Depósitos Sospechosos No Realizados en Efectivo .................................... 252

Transacciones Sospechosas de Transferencias bancarias .......................... 253

Actividad Sospechosa de Caja Fuerte .......................................................... 254

Actividad Sospechosa de Transacciones de Crédito .................................... 254

Actividad Sospechosa de Cuentas Comerciales .......................................... 255

Transacciones Sospechosas de Financiación del Comercio ........................ 255

Actividad Sospechosa de Inversión .............................................................. 257

Actividad Sospechosa de Empleado ............................................................ 257

Actividad Sospechosa en un Escenario de Remesador de Dinero/Casa de Cambio .................................................................................................... 257

ix

Índice

Actividad Sospechosa en un Escenario de Compañía de Seguros ............. 258

Actividad Sospechosa en un Escenario de Corredor de Valores ................. 259

Indicadores de Actividad Sospechosa del Método de Lavado de Dinero del Mercado Negro de Cambio de Pesos .................................... 260

Soluciones Electrónicas de Antilavado de Dinero ....................................261

Resumen .......................................................................................................267

Preguntas de Revisión .................................................................................268

Capitulo 5: Realización o Apoyo de Ia investigación ............................................... 269Introducción ..................................................................................................269

Investigaciones de las Autoridades ...........................................................269

Decisión de Demandar ................................................................................. 272

Cómo Responder A Una Investigación De Las Autoridades De Control Legal .........................................................272

Citaciones Judiciales y Órdenes Judiciales .................................................. 273

Órdenes de Registro ..................................................................................... 274

Órdenes de Restricción o Congelación de Cuentas o Activos ...................... 276

Monitoreo de la Respuesta de la Institución a las Investigaciones de las Autoridades ........................................................................................ 276

Relaciones con los Investigadores y los Fiscales ......................................... 277

Obtención De Asesoramiento Jurídico Para La Investigación ...................... 277

Notificaciones A Los Empleados ................................................................... 278

Relaciones Con Los Medios De Comunicación ............................................ 279

lnvestigaciones Internas ..............................................................................279

Cierre de Cuentas ......................................................................................... 281

Presentación de ITS ..................................................................................... 282

x


Realización de Ia lnvestigación ...................................................................282

Documentos .................................................................................................. 282

q La Importancia de Recopilar y Presentar Documentos .................... 282

q Encontrar y Revisar Los Documentos ............................................... 285

q Organización de Dos Documentos ................................................... 285

Entrevistas a Empleados .............................................................................. 285

Temas De Abogado – Cliente ........................................................................ 286

q Confidencialidad Entre Abogado y Ciente, Aplicada a Entidades e Individuos .......................................................................................... 286

q Divulgación de un Informe Escrito Preparado Por el Abogado ......... 287

Utilización de Internet para las Investigaciones de Lavado de Dinero ....................................................................................287

Demasiado Dinero ........................................................................................ 288

Negocios Desconocido ................................................................................. 288

Conexiones Extrañas .................................................................................... 290

La Última Palabra ......................................................................................... 292

Cooperación Antilavado Entre Países ........................................................292

Tratados de Asistencia Jurídica Mutua ......................................................... 294

Unidades de Inteligencia Financiera (UIF) ................................................... 294

El Canal Supervisor ...................................................................................... 301

Recomendaciones del GAFI sobre Cooperación Entre Países. ................... 302

Resumen .......................................................................................................302

Preguntas de Revisión .................................................................................303

Capitulo 6: Glosario de Términos de Antilavado de Dinero .................................. 305

xi

Índice

Capitulo 7: Ejercicios para el Examen de Certificación ................................................ 377

Capitulo 8: Técnicas y Consejos para Estudiar y Tomar el Examen ...................... 435¿Cómo Aprende Usted? ..............................................................................436

Aprendiendo a Aprender .............................................................................436

Cómo Establecer un Buen Esquema de Estudio ......................................438

Buenos Hábitos de Estudio .........................................................................442

Cómo Tomar el Examen ...............................................................................444

10 Datos Clave para el Éxito en los Exámenes de Respuesta Múltiple. .................................................................................446

Cómo Controlar Ansiedad o Nerviosismo antes del Examen ..................448

Capitulo 9: Documentos de Guía y Materiales de Referencia ........................... 451Documentos de Guía y Recursos y Materiales de Referencia .................452

Otros Sitios de Internet con Material de Antilavado de Ayuda ................458

Publicaciones Relacionadas con el ALD ...................................................459

1

1Capítulo

Sobre la Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero

ivimos en una nueva era de controles internacionales de antilavado de dinero (ALD). Los atentados terroristas del 11 de septiembre de 2001 revolucionaron el campo del antilavado y sacaron a la luz la nueva amenaza que representa el libre movimiento y ocultamiento de fondos destinados a apoyar actos terroristas en todo el mundo, creando todo un nuevo esfuerzo para combatir la financiación del terrorismo (CFT). Como resultado a las respuestas y reacciones de los gobiernos de casi todos los países del mundo, los bancos, las instituciones financieras no bancarias y otros negocios no financieros ahora se enfrentan a obligaciones jurídicos más duras tanto a nivel nacional como internacional y a penalidades más severas.

De igual manera, los reguladores de esos negocios y los agentes de la ley y fiscales que deben hacer cumplir las obligaciones jurídicas enfrentan enormes desafíos y responsabilidades en su trabajo.

Introducción

V

2


Como resultado de todo esto, los trabajos de los profesionales cuya responsabilidad es garantizar que sus organizaciones no sean utilizadas para el lavado de dinero o la financiación del terrorismo ahora son mucho más exigentes y las presiones laborales mucho más grandes.

A medida que las reglas de antilavado en la mayoría de los países crecen y se vuelven más complejas, la demanda de profesionales de antilavado capacitados y certificados ha crecido exponencialmente en casi todos los países. Al mismo tiempo, cada vez es más importante asegurarse de que estos profesionales cuenten con la capacidad y habilidades que el trabajo requiere.

La Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero (ACAMS) fue creada como respuesta a la creciente necesidad para los profesionales en el campo del antilavado de certificación de conocimientos especializados, desarrollo profesional y oportunidades para relacionarse con colegas. El patrocinador fundador de ACAMS, Alert Global Media, Inc. (compañía editora de Money Laundering Alert, www. moneylaundering.com y http://www.lavadodinero.com) creó la asociación a mediados de 2001.

A medida que crecen las leyes, también lo hacen las expectativas de las instituciones financieras y gubernamentales, y por ende también crece el número de personas en el mundo que dedican sus carreras a la prevención, detección y control del lavado de dinero. ACAMS se dedica a certificar los conocimientos especializados de los profesionales en el campo del antilavado, y les ofrece una gran variedad de prestaciones de capacitación y educación continua que los ayudará en sus trabajos y carreras.

ACAMS fomenta la lucha contra el lavado de dinero ayudando al desarrollo profesional del personal de antilavado en diversas áreas. Provee educación y beneficios de alta calidad y muy relevantes para sus miembros, y es la principal organización profesional que ofrece una certificación de antilavado especializada.

3

Introducción

La Misión de la Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero

La misión de ACAMS es promover el conocimiento, las habilidades y la experiencia profesional de las personas dedicadas a la detección y prevención del lavado de dinero por todo el mundo y fomentar la elaboración e implementación de políticas y procedimientos de antilavado de dinero eficientes. ACAMS cumple con esta misión de la siguiente manera:

Promoviendo estándares internacionales para la detección y prevención del lavado de dinero y la financiación del terrorismo;

Educando a los profesionales en organizaciones privadas y gubernamentales acerca de dichos estándares y de las estrategias y prácticas que se exigen para cumplirlos;

Certificando los logros de sus miembros; y

Proporcionando plataformas para contactos con colegas mediante las cuales los profesionales de ALD/CFT pueden colaborar con sus colegas de todo el mundo.

Objetivos

ACAMS establece estándares profesionales para los profesionales de antilavado de dinero de todo el mundo y les ofrece un desarrollo profesional y oportunidades de contacto con colegas. En particular, ACAMS busca:

Ayudar a los profesionales de ALD a mejor su la carrera profesional mediante educación, certificación y capacitación de primer nivel. ACAMS actúa como un foro donde los profesionales pueden intercambiar estrategias e ideas.

Asistir a los profesionales en la elaboración, implementación y mantenimiento de prácticas y procedimientos de ALD eficientes.

4


Ayudar a las instituciones financieras y no financieras a identificar y localizar a los Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero (por sus siglas en inglés, CAMS) en el creciente campo del ALD.

Membresía

ACAMS es una organización internacional compuesta de miembros que ofrece oportunidades de desarrollo profesional y contacto con colegas a individuos interesados en la detección y prevención del lavado de dinero.

Desde su inauguración en febrero de 2002, la base de miembros de ACAMS ha crecido significativamente y continúa creciendo a una velocidad cada vez mayor todos los años.

Los miembros de ACAMS son un selecto grupo de profesionales de antilavado de todo el mundo talentosos, conocedores y capaces. En 2010, existen miembros de ACAMS de más de 140 países entre los cuales se encuentran:

Directivos de Antilavado de Dinero;

Encargadoes de Cumplimiento;

Reguladores Gubernamentales;

Agentes de Policía/Inteligencia;

Auditores Internos y Externos;

Oficiales de Inteligencia;

Especialistas en Gestión de Riesgos;

Abogados;

Contadores y Contadores Públicos Autorizados;

Asesores de Inversión;

Especialistas en cumplimiento de Bienes Raíces; y

5

Introducción

Asesores

De los siguientes sectores:

Banca;

Gobierno;

Agentes de Valores;

Negocios de Servicios de Dinero;

Seguros;

Contadores y Bufetes de Abogados;

Organizaciones de Juegos de Azar;

Compañías de Crédito, Débito y Tarjetas Prepagadas;

Agencias de Bienes Raíces; y

Comerciantes de Piedras y Metales Preciosos.

Una Certificación Única

Por qué CAMS

En los últimos años, los controles del lavado de dinero y financiación del terrorismo se han vuelto cada vez más importantes. A medida que el lavado de dinero amenaza a las instituciones financieras y no financieras, aumenta la dificultad y la necesidad de producir expertos de ALD. Se ha hablado mucho sobre cómo los gobiernos y las entidades comerciales pueden ayudar a sus empleados a mantenerse al tanto de la gran variedad de reglas y métodos para combatir las actividades financieras ilegales. De todo esto, queda una pregunta fundamental: ¿Qué debe hacer el sector público y el privado para frenar el lavado de dinero, la financiación del terrorismo y la corrupción?

6


En respuesta al creciente ingenio de los lavadores, los terroristas y los políticos corruptos, las instituciones están buscando urgentemente profesionales de antilavado competentes. ACAMS es el líder mundial en respuesta a esta necesidad al haber ayudado a estandarizar el conocimiento de antilavado con la creación de la designación de Especialista Certificado en Antilavado de Dinero (CAMS). Es una certificación que sólo se otorga a los postulantes que toman y pasan un riguroso examen producido y administrado por una compañía independiente de profesionales en psicometría que reciben asesoramiento sobre el contenido de parte de un grupo de especialistas de antilavado de todo el mundo. Los profesionales con la responsabilidad de identificar y prevenir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo pueden certificar sus conocimientos con la designación de CAMS. La crucial tarea de contratar a especialistas de antilavado con conocimientos certificados motiva a cientos de instituciones a acudir a ACAMS para que certifique a sus empleados pertinentes.

Los profesionales, las corporaciones, los negocios y los gobiernos están sujetos a cambios constantes en las obligaciones de cumplimiento de ALD. Como resultado de ello, el papel y las responsabilidades del profesional ALD se han vuelto más variados, creando un ambiente profesional muy competitivo. Para poder destacarse entre sus colegas y cumplir mejor las expectativas de sus organizaciones, y de las agencias gubernamentales, los profesionales de ALD de todo el mundo están buscando obtener la designación de CAMS.

Propósito de la Certificación

La designación de CAMS se está convirtiendo rápidamente en la credencial más buscada y más prestigiosa en el campo del antilavado de dinero, un activo clave para el progreso en la carrera y a nivel profesional. Uno de los objetivos clave del programa de certificación de CAMS es establecer el estándar para la profesión del ALD. La credencial de CAMS indica un conocimiento demostrado en la detección y prevención del lavado de dinero. Los individuos designados CAMS son ampliamente reconocidos como

7

Introducción

especialistas capacitados y acreditados. Quienes necesitan los servicios de un encargado de cumplimiento o de un especialista de antilavado ahora son más vigilantes y exigentes, debido a que las responsabilidades jurídicos

Existen muchas oportunidades en la carrera profesional de los especialistas de antilavado de dinero, y continúan creciendo día a día en todas las industrias financieras y en las agencias gubernamentales reguladoras. Pero los días en que cualquier persona podía cubrir esos puestos y recibir capacitación en el trabajo han terminado. Quienes necesitan los servicios de un encargado de cumplimiento o de un especialista de antilavado de dinero ahora son más vigilantes y exigentes, ya que las responsabilidades jurídicas y las expectativas gubernamentales han aumentado y se han vuelto más complicadas.

La mejora significativa en el crecimiento profesional requiere un incremento de los conocimientos, las capacidades y habilidades. El examen de CAMS demuestra esas mejoras.

La certificación CAMS es una credencial reconocida en todo el mundo que identifica al profesional que la obtiene por su conocimiento especializado en el campo del antilavado. Los profesionales de ALD que obtienen la certificación de CAMS se colocan como líderes en la industrian y experimentan crecimiento profesional.

La Certificación de CAMS Proporciona Beneficios para su Carrera Profesional

Los profesionales de ALD que cuentan con una certificación gozan de una gran variedad de beneficios personales y profesionales que resultan en cambios positivos en sus carreras. A continuación presentamos algunas de las ventajas de la designación de CAMS:

Quienes necesitan los servicios de un encargado de cumplimiento o de un especialista de antilavado

ahora son más vigilantes y exigentes, ya que las responsabilidades jurídicas y las expectativas gubernamentales han aumentado y se han vuelto más complicadas y exigentes.

8


CAMS le ayuda a destacarse en su puesto actual, le hace más productivo y valioso. Estudiar para el examen y mantener los créditos de educación continua que se exigen para la renovación del certificado mejora sus conocimientos actuales y le mantiene al tanto de los últimos acontecimientos en el campo.

CAMS proporciona oportunidades de crecimiento profesional y le colocará como líder en la comunidad de ALD. En los anuncios de trabajos, el certificado de CAMS se cita como “preferido” e incluso “requerido” para la mayoría de los puestos más altos.

Los profesionales con el certificado de CAMS ganan más. Según una encuesta reciente de ACAMS sobre los sueldos de ALD, los profesionales con certificado de CAMS ganan hasta un 14% más que sus colegas sin certificado.

CAMS demuestra a los examinadores que su departamento tiene un conocimiento especializado y concentrado en el campo del ALD. Las agencias reguladoras reconocen a CAMS como el punto de referencia de los certificados de ALD, así como toda la industria de los servicios financieros.

CAMS puede ayudar a su compañía a minimizar los riesgos. Tener un equipo certificado con CAMS garantiza que su personal comparta y mantenga un nivel común de conocimientos de ALD. Estudiar para el examen también ofrece directrices para diseñar e implementar programas de ALD a la medida.

CAMS le ayuda a cumplir con los requisitos de capacitación. Prepararse para el examen y la educación continua necesaria para mantener la credencial ayuda a su departamento a cumplir con los requisitos de capacitación de ALD exigidos por la mayoría de las leyes y normativas de todo el mundo.

9

Introducción

¿Quién Puede Tomar el Examen de Certificación de CAMS?

Los profesionales con la designación CAMS pertenecen a un privilegiado grupo de individuos reconocidos como especialistas en el campo del ALD. El número de personas con la certificación CAMS sigue creciendo a medida que los miembros descubren el enorme potencial de esta certificación a la hora de impulsar sus carreras. Los postulantes que deseen tomar el examen de CAMS deben:

Documentar un mínimo de 40 créditos calificativos basados en educación, otros certificados profesionales y experiencia en el campo.

Entregar los documentos de apoyo.

Proporcionar tres referencias profesionales.

Rellenar el Formulario de Autorización de Verificación de Antecedentes. ACAMS realizará una investigación de antecedentes, incluyendo un control de antecedentes penales a todas las personas que deseen tomar el examen de CAMS.

Los postulantes que pasen el examen de CAMS deben continuar como miembros de ACAMS para mantener, usar y mostrar su credencial de CAMS.

El Manual del Postulante de CAMS contiene información sobre los requisitos para registrarse para el examen de CAMS, incluyendo los requisitos y políticas de admisibilidad, una descripción del contenido del examen y un formulario de solicitud con instrucciones. Los postulantes al certificado de CAMS deben conservar el manual del postulante para consultarlo hasta haber terminado el examen. Se puede descargar un ejemplar del manual del postulante de la sede virtual de ACAMS en ACAMS.org. Generalmente es necesario registrarse para el examen con dos meses de antelación o más (con todas las tarifas procesadas). Visite ACAMS.org para ver la fecha límite para la solicitud y demás información.

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Para información adicional sobre cómo presentarse al examen de CAMS, los requisitos para la solicitud, programar su examen, la admisión al centro donde se toma el examen, u otos requisitos de admisibilidad o aspectos administrativos del examen, envíe un mensaje de correo electrónico a [email protected] o visite el sitio www.ACAMS.org o www.ACAMS.org/español o llámenos al + 1.786.871.3073

Recertificación CAMS

El propósito del requisito de recertificación CAMS es garantizar que los Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero, continúen manteniendo y mejorando sus conocimientos de antilavado de dinero. Por lo tanto, los profesionales con certificado CAMS están obligados a obtener créditos de educación continua a través de la capacitación, educación y otras actividades de desarrollo profesional, (como asistir a conferencias y seminarios aprobados por ACAMS). Visite el sitio www.ACAMS.org para consultar la información actualizada sobre la recertificación o llame a ACAMS directamente al + 1.305.373.0020.

¿Cómo Fue Elaborado el Examen de CAMS?

ACAMS contrató a una compañía independiente de profesionales en psicometría para diseñar y elaborar un estudio para crear un examen de certificación internacional imparcial y válido basado en los principios universales de controles de antilavado, estándares internacionales, directrices de grupos de antilavado internacionales y la experiencia de los propios miembros de ACAMS. Ninguna ley nacional o regional fue utilizada como fundamento para el examen.

El primer paso en la elaboración de un examen valido fue identificar precisamente qué hacen los especialistas de antilavado y elaborar un Análisis de Estudio Laboral que especificase en detalle las tareas y obligaciones del profesional y la importancia relativa de cada una de ellas para un trabajo determinado. El resultado fue una cuidadosa descripción de una profesión, en este caso la del “especialista en ALD”.

11

Introducción

ACAMS luego formó un grupo de trabajo de profesionales de antilavado seleccionados de entre una varios países y especialidades y que estaban muy familiarizados con las tareas de los especialistas de antilavado. Como resultado de los esfuerzos del grupo de trabajo y de la labor de la compañía independiente, ACAMS publicó en 2002 y 2006 dos informes, Análisis y Estudio Laboral, donde identificó los componentes básicos del trabajo de un profesional de antilavado. Este estudio fue la base para el primer examen de CAMS que se hizo entre 2003 y 2006. El Análisis de Estudio Laboral de 2006 encontró cuatro áreas de contenido y 72 tareas aplicables al profesional de antilavado.

Las cuatro áreas de mayor competencia identificadas en el estudio de 2006 son:

Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero y la Financiación del Terrorismo

Estándares de Cumplimiento de Antilavado de Dinero y Prevención de Financiación del Terrorismo

Programa de Cumplimiento de Antilavado de Dinero

Realización o Apoyo del Proceso de Investigación

Estudios posteriores confirmaron que estas áreas forman el núcleo de la práctica especializada del antilavado de dinero. Por lo tanto, son el fundamento del examen de CAMS y de la Guía de Estudio para el Examen de Certificación. ACAMS continúa estudiando el papel del profesional de ALD y actualizará esta guía y el examen cuando resulte apropiado.

Contenido del Examen de CAMS

El examen de certificación está basado en las áreas centrales de conocimiento de ALD identificadas por el Análisis de la Descripción de Tareas mencionado anteriormente. Los principios

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internacionales, las referencias y documentos, incluyendo los del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), el Grupo Wolfsberg, el Comité de Basilea, el Grupo Egmont, y otros organismos, constituyen el esquema para los controles de antilavado en el sector público y el privado y están diseñados para ser de una importancia, utilidad y relevancia universal.

El Examen CAMS contiene 120 preguntas de respuesta de opcion múltiple. El examen está diseñado para evaluar el entendimiento del postulante y su aplicación de los estándares internacionales y los principios de ALD aceptados comúnmente.

El Manual del Postulante y el Proceso de Registración Para el Examen

El manual del postulante contiene la información necesaria para registrarse para el examen de CAMS, incluyendo los requisitos y políticas de admisibilidad, un resumen, y un formulario de inscripción con instrucciones. ACAMS recomienda que los postulantes obtengan y conserven el manual como referencia hasta después de haber terminado el examen. Puede descargarse una copia del manual del postulante de la sede virtual de ACAMS, en www.ACAMS.org o www.ACAMS.org/espanol. Puede consultar la sede virtual para obtener información sobre las fechas para la registración y demás información útil.

Guía de Estudio para el Examen de Certificación

Propósito de la Guía

La Guía de Estudio para el Examen de Certificación de CAMS ha sido creada para proporcionar a los postulantes al examen de CAMS una herramienta para refrescar su memoria con respecto a los conceptos y principios de ALD. Esta guía ofrece una ayuda

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Introducción

de preparación exhaustiva y realizada al paso de cada postulante para el examen de certificación de CAMS.

Organización de la Guía

La Guía de Estudio contiene seis secciones:

Introducción: Brinda información básica sobre ACAMS incluyendo su misión, objetivos, requisitos de membresía, y el programa de certificación de CAMS.

Áreas principales de competencia del examen de CAMS: Separa las áreas de competencia identificadas por el más reciente Análisis de Descripción de Tareas en capítulos.

Preguntas de Práctica: Presenta a los postulantes el formato y los tipos de preguntas utilizadas en el examen real.

Glosario: Define los términos clave en el campo del ALD/PFT.

Consejos y Técnicas para Estudiar y Tomar el Examen: Explica estrategias para tomar y prepararse para el examen que ayudan a los postulantes a prepararse para el examen CAMS.

Materiales de Referencia: Cita materiales de referencia y una lista de sitios en Internet para ayudar a los postulantes a prepararse.

A quien va dirigida

La Guía de Estudio fue elaborada por una gran variedad de lectores e individuos en numerosas disciplinas. Los postulantes que desean obtener la certificación de CAMS pueden ser profesionales de ALD experimentados u otros profesionales o especialistas interesados en ingresar en este campo. Los aspirantes que se preparen para el examen de CAMS encontrarán que la guía es especialmente valiosa al utilizarla como ayuda para el Seminario de Preparación para el Examen que ofrece ACAMS. La guía también es muy útil para los profesionales que

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ya han obtenido la designación de CAMS, así como para los que no estén interesados en obtener la certificación pero que deseen para profundizar sus conocimientos en materia de ALD.

Independientemente de los objetivos del lector, el formato y estilo de la guía la convierten en una excelente fuente de referencia para cualquier persona que trabaje en el campo del ALD o lo siga. Como tal, satisface las necesidades de aprendizaje de los profesionales de ALD tanto novatos como expertos, de cualquier industria o agencia gubernamental y en cualquier lugar del mundo.

Conclusión

Felicitaciones por su decisión de intentar conseguir la credencial más respetada y ampliamente reconocida en el campo del ALD. Le damos la bienvenida y le invitamos a un viaje que puede llevarle a avanzar en su carrera, al reconocimiento internacional, y al respeto entre sus colegas y jefes. La Guía de Estudio para el Examen de Certificación es una herramienta vital para convertirse en un especialista de ALD.

Continue con esta lectura y le sugerimos que estudie mucho ¡Buena Suerte!

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2Capítulo

¿Qué es el Lavado de Dinero?

l lavado de dinero consiste en ocultar la fuente ilegal del producto de actividades delictivas con la expectativa de utilizarlo para realizar actividades legales e ilegales. Para decirlo de forma simple, el lavado de dinero es el proceso de hacer que el dinero sucio parezca limpio.

El Grupo de Acción Financiera (FATF-GAFI) — es un organismo multinacional o intergubernamental con sede en París creado en 1989 por el Grupo de los Siete países industrializados para fomentar acciones internacionales contra el lavado de dinero. Según el GAFI, los delitos como la venta ilegal de armas, el tráfico de drogas, el contrabando, y otras actividades del crimen organizado, pueden producir grandes ganancias. El fraude, el abuso de información privilegiada, el soborno y las tretas de fraude electrónico también pueden producir grandes ganancias creando un incentivo para ¨legitimar¨ los fondos obtenidos ilícitamente a través del lavado de dinero.1

Cuando una actividad criminal general importantes ganancias, el individuo o grupo involucrado debe encontrar una forma de controlar las fondos sin llamar la atención sobre la actividad

1 http://www.fatf-gafi.org/pages/faq/moneylaundering/

Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

E

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subyacente o las personas involucradas. Los delincuentes hacen esto ocultando las fuentes del dinero, cambiando su forma, o movilizándolo hacia un lugar donde es menos probable que llame la atención.

La Convención Contra el Crimen Organizado internacional de las Naciones Unidas de 2000, conocida también como la Convención de Palermo, define el lavado de dinero como:2

La conversión o transferencia de propiedad, a sabiendas de que proviene de una actividad delictiva, con el objeto de ocultar o disfrazar su origen ilícito o ayudar a cualquier persona involucrada en la comisión del delito a evadir las consecuencias jurídicas de sus acciones.

El ocultamiento o disfrazamiento de la verdadera naturaleza, fuente, localización, disposición, movimiento, derechos con relación a, o titularidad de propiedad sabiendo que proviene de un delito.

La adquisición, posesión o utilización de propiedad, sabiendo al momento de recibirla que la misma proviene de un delito o de la participación en un delito.

Uno de los primeros logros del GAFI fue disipar la noción de que el lavado de dinero solamente se refiere a transacciones en efectivo. A través de varios ejercicios sobre ¨tipologías¨ de lavado de dinero, el GAFI ha demostrado que el lavado de dinero puede ser realizado prácticamente a través de cualquier institución financiera o negocio.

Otro concepto importante en la definición de lavado de dinero es el “conocimiento.” En los tres puntos arriba mencionados, vemos la frase “…sabiendo que proviene de un delito.” Generalmente, se utiliza una amplia explicación de “conocimiento” en la definición del lavado de dinero. Las 40 recomendaciones del GAFI para el lavado de dinero y sus 9 Recomendaciones Especiales sobre Financiación del Terrorismo y la 3ª Directiva de la Unión Europea sobre la Prevención de la Utilización del Sistema Financiera

2 Article 6, UN Convention Against Transnational Organized Crime, 15 November 2000, http:// www.unodc.org/unodc/en/treaties/CTOC/index.html.

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para el Lavado de Dinero y la financiación del Terrorismo indican que la intención y el conocimiento requeridos para probar el delito de lavado de dinero incluye el concepto que dicho estado mental puede inferirse de “circunstancias reales objetivas.” En varias jurisdicciones, el término “ceguera intencional” es un principio jurídico que se utiliza en los casos de lavado de dinero. Los tribunales lo definen como “evadir deliberadamente el conocimiento de los hechos” o la “indiferencia premeditada.” Los tribunales han mantenido que la ceguera intencional es equivalente al conocimiento verdadero de la fuente ilegal de los fondos o de la intención de un cliente en una transacción para lavar dinero.

En octubre de 2001 el GAFI amplió su mandato para cubrir la financiación del terrorismo. Si bien los fondos destinados al lavado de dinero provienen, por definición, de actividades ilegales, como el tráfico de drogas y el fraude, la financiación del terrorismo puede incluir fondos de fuentes perfectamente legítimas utilizados para financiar el terrorismo. En la financiación del terrorismo se pretende ocultar el “propósito” para el cual son utilizados estos fondos, en lugar de ocultar su origen. Los fondos terroristas pueden ser utilizados para gastos de operación, incluyendo cosas como alimentos y alquileres, al igual que para los propios actos terroristas. En consecuencia, los fondos no son solamente para actos terroristas. Los terroristas, de manera parecida a las empresas delictivas, también buscan el secreto de sus transacciones y el acceso a los fondos.

Tanto los terroristas como los lavadores de dinero, utilizan los mismos métodos para movilizar su dinero, como la estructuración de pagos para evitar los informes, y la banca subterránea, como el antiguo sistema del hawala.

Analizaremos la financiación del terrorismo más adelante en este capítulo.

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Tres Etapas del Ciclo del Lavado de Dinero

El lavado de dinero a menudo lleva consigo una compleja serie de transacciones difíciles de separar. Sin embargo, generalmente se pueden distinguir tres fases:

Fase Uno: Colocación — La disposición física del dinero en efectivo proveniente de actividades delictivas.

Durante esta fase inicial, el lavador de dinero introduce sus fondos ilegales en el sistema financiero. A menudo, esto se logra poniéndolos en circulación a través de instituciones financieras, casinos, negocios, tiendas y otros negocios, tanto nacionales como internacionales. Esta fase puede conllevar transacciones como:

q Dividir grandes sumas de dinero en efectivo en sumas más pequeñas y depositarlas directamente en una cuenta bancaria.

q Realizar envíos internacionales de dinero en efectivo para depositar en instituciones financieras extranjeras, o para comprar artículos de gran valor – como obras de arte y metales y piedras preciosas — que pueden ser revendidos a cambio de un pago en forma de cheque o transferencia bancaria.

Fase Dos: Estratificación — La separación de fondos ilícitos de su fuente mediante “capas” de transacciones financieras cuyo fin es desdibujar la transacción.

La segunda etapa supone la conversión de los fondos procedentes de actividades ilícitas a otra forma y crear capas complejas de transacciones financieras para disimular el rastro documentado, la fuente y la propiedad de los fondos.

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Esta fase puede incluir transacciones como:

q Transferencias bancarias de una cuenta a otra, a veces entre distintas instituciones o jurisdicciones.

q Conversión de efectivo depositado a instrumentos monetarios (por ejemplo cheques de viajero).

q Reventa de artículos de gran valor y productos de valor prepagado.

q Inversión en bienes raíces y negocios legítimos.

q Colocación de dinero en inversiones como acciones, bonos o seguros de vida.

q Utilización de empresas fantasma u otras estructuras cuyo principal objetivo comercial es ocultar la propiedad de los bienes.

Fase Tres: Integración — Dar apariencia legítima a riqueza ilícita mediante el reingreso en la economía con transacciones comerciales o personales que aparentan ser normales.

Esta fase conlleva la colocación de los fondos lavados de vuelta en la economía para crear una percepción de legitimidad. El lavador podría optar por invertir los fondos en bienes raíces, artículos de lujo o proyectos comerciales. En la fase de integración, es extremadamente difícil distinguir la riqueza legal de la ilegal. Esta fase le ofrece al lavador la oportunidad de incrementar su riqueza con los productos del delito. La integración es generalmente difícil de detectar, a menos que exista una gran discrepancia entre el empleo, los negocios o las inversiones legítimas de una persona o compañía y la riqueza de la persona o los ingresos o activos de la compañía.

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Consecuencias Económicas y Sociales del Lavado de Dinero

La siguiente sección contiene extractos del artículo “Consecuencias del lavado de dinero y el delito financiero”, por John McDowell y Gary Novis, que aparece en la publicación del Departamento de Estado de los EE.UU. “Economic Perspectives” en mayo de 2001, y de la publicación de 2007 “Guía de Referencia sobre el Antilavado de Dinero (ALD) y el Combate contra la Financiación del Terrorismo (CFT)” del Banco Mundial y el Fondo Monetario Internacional.

El lavado de dinero y la financiación del terrorismo pueden tener consecuencias económicas, sociales y de seguridad potencialmente devastadoras. Si bien estos delitos pueden ocurrir en cualquier país, tienen consecuencias económicas y sociales particularmente importantes para los países en desarrollo, los mercados emergentes y los países con sistemas financieros frágiles. Los impactos negativos del lavado de dinero suelen aumentar en estos mercados porque suelen tener sistemas financieros menos estables, una ausencia de normativas bancarias, y mayor susceptibilidad a ser alterados por influencias delictivas o de terrorismo.

Algunos de los efectos del lavado de dinero y la financiación del terrorismo son:

Aumento del Delito y la Corrupción: El lavado de dinero exitoso ayuda a mejorar los aspectos rentables de las actividades delictivas. Los países considerados como paraísos para el lavado de dinero, atraen a gente que comete delitos. Generalmente, los paraísos para el lavado de dinero y la financiación del terrorismo tienen:

q Cantidad limitada de delitos subyacentes para el lavado de dinero.

q Una definición restringida de las instituciones y personas cubiertas por las leyes y normativas de antilavado.

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q Poca o ninguna imposición de las leyes, sanciones leves o disposiciones que dificultan el decomiso o la congelación de activos relacionados con el lavado de dinero.

Si el lavado de dinero está extendido, probablemente habrá también más corrupción. Los delincuentes tratarán de sobornar a los funcionarios gubernamentales y a los abogados y empleados de las instituciones financieras y no financieras para poder continuar haciendo sus negociados ilegales.

Debilitamiento del Sector Privado Legítimo: Uno de los efectos microeconómicos más serios del lavado de dinero recae sobre el sector privado. Se sabe que los lavadores de dinero utilizan compañías de fachada, o negocios que aparentan ser legítimos y realizan actividades legítimas pero que en realidad están controlados por delincuentes que mezclan los fondos provenientes de actividades ilícitas con fondos legítimos, para esconder el dinero ilícito.

Estas compañías de fachada tienen acceso a considerables sumas de fondos ilícitos, lo que les permite subsidiar a los productos y servicios pantalla a niveles muy por debajo de los índices del mercado. Así, las compañías de fachada tienen una ventaja competitiva sobre las compañías legítimas que reciben fondos de los mercados financieros. Esto hace difícil que los negocios legítimos puedan competir contra las compañías de fachada. Obviamente, los principios gerenciales de estas compañías delictivas no son consecuentes con los principios tradicionales de mercado libre de los negocios legítimos, lo que da lugar a mayores efectos macroeconómicos negativos.

Finalmente, al utilizar compañías de fachada y otras inversiones en compañías legítimas, los fondos del lavado de dinero pueden ser utilizados para controlar industrias o sectores enteros de la economía de ciertos países. Esto aumenta el potencial de inestabilidad monetaria y económica debido a la asignación inadecuada de recursos que provienen de distorsiones artificiales de los precios de activos y artículos. También brinda un vehículo para la evasión fiscal, privando así de ingresos al país.

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Debilitamiento de las Instituciones Financieras: El lavado de dinero y la financiación del terrorismo pueden perjudicar la estabilidad del sector financiero de un país. Pueden afectar negativamente a la estabilidad de bancos particulares o de otras instituciones financieras como las compañías de valores y las compañías de seguros. De hecho, la actividad criminal ha sido relacionada con varios fracasos bancarios en todo el mundo, incluyendo el fracaso del primer banco en Internet, el European Union Bank, además del Riggs Bank. Más aún, algunas de las crisis financieras de los años 90 — como el escándalo de fraude y lavado de dinero del BCCI y el colapso del Barings Bank en 1995 tras descubrirse un fraude en el mercado de derivados realizado por un agente de una sucursal — tuvieron significativos elementos criminales o de fraude.

Las instituciones financieras que se valen de fondos procedentes de delitos tienen dificultades adicionales para administrar adecuadamente sus activos, deudas y operaciones. Las consecuencias adversas del lavado de dinero se describen generalmente como de reputación, operativas, jurídicas y de concentración de riesgos. Están interrelacionadas, y cada cual tiene consecuencias financieras, como:

q Pérdida de negocios rentables;

q Problemas de liquidez a través de retiro de dinero;

q Cese de servicios de banca corresponsal;

q Costos de investigación y multas;

q Decomisos de activos;

q Pérdidas de préstamos;

q Reducción del valor de las acciones de las instituciones financieras.

El riesgo a la reputación es la posibilidad de que una publicidad adversa sobre las prácticas comerciales y asociaciones del banco, sea exacta o no, cause una pérdida de confianza pública en la integridad de la institución. Por ejemplo, para un banco, el riesgo

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de reputación supone la posibilidad de que los prestamistas, depositantes e inversionistas dejen de hacer negocios con la institución a raíz de un escándalo de lavado de dinero que involucre al banco. La pérdida de prestatarios de alto nivel reduce los préstamos rentables y aumenta el riesgo de la cartera de préstamos en general. Los depositantes pueden retirar su dinero. Más aún, el dinero depositado

en un banco pueden dejar de ser considerados una fuente estable de financiación una vez que los depositantes averigüen que el banco podría no ser estable. Los depositantes pueden estar más dispuestos a pagar grandes penalidades en lugar de dejar sus fondos en un banco dudoso, dando lugar a retiros no anticipados y causando posibles problemas de liquidez.

El riesgo operativo se describe como la posibilidad de pérdida por causa de procesos, personal y sistemas internos inadecuados o fallidos, o por eventos externos. Dichas pérdidas se producen cuando las instituciones incurren en costos reducidos o cancelados por servicios de interbanca o banca corresponsal o en un incremento por esos servicios. El incremento de costos por la obtención de prestamos o financiación es también un elemento del riesgo operacional.

El riesgo jurídico es la posibilidad de demandas judiciales, sentencias judiciales adversas, contratos inejecutables, multas y sanciones que generen pérdidas, o aumento de gastos para una organización, o incluso el cierre de la organización. Por ejemplo, los clientes legítimos también pueden convertirse en víctimas de un delito financiero, perder dinero y demandar a la organización reclamando el reembolso. Puede que las autoridades bancarias o de control jurídico realicen investigaciones que resulten en incrementos de costos, así como también en multas y otras sanciones. Además, ciertos contratos pueden dejar de ser ejecutables a causa del fraude por parte del cliente delincuente.

El riesgo de concentración es la posibilidad de pérdida resultante de la excesiva exposición al riesgo del crédito o los préstamos a un prestatario o grupo de prestatarios. Las normativas generalmente

Las instituciones financieras que abren las puertas al dinero sucio enfrentan

grandes dificultades para administrar sus activos, pasivos y operaciones.

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restringen la exposición de un banco a un único prestatario o a un grupo de prestatarios relacionados. La falta de conocimiento acerca de un cliente en particular o de quién está detrás de ese cliente, o de cuál es la relación de un cliente con otros prestatarios, pueden poner al banco en una situación de riesgo en este sentido. Esto es particularmente preocupante cuando existen contrapartes relacionadas, prestatarios conectados, y una fuente común de ingresos o activos para pagar los préstamos. Las pérdidas de préstamos también pueden, por supuesto, ser consecuencia de contratos inejecutables y contratos hechos con personas ficticias.

Por estas razones, el Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria ha publicado declaraciones como el Documento sobre Diligencia Debida sobre Clientes para Bancos de 2001 sobre la prevención del uso delictivo de los sistemas bancarios de sus miembros por parte de los lavadores de dinero.

McDowel y Novis indican que el lavado de dinero es fundamental para el funcionamiento eficaz del crimen organizado internacional. El lavado de dinero afecta no sólo a la institución financiera que presta unos servicios en particular, sino también a la economía, al gobierno y al bienestar social de los países.

Pérdida de control o errores en las decisiones relacionadas con la política económica: Debido a las grandes sumas de dinero involucradas en el proceso de lavado de dinero, en algunos países de mercados emergentes estos fondos ilícitos pueden rebajar los presupuestos gubernamentales, resultando en una pérdida de control de la política económica por parte de los gobiernos o en errores de política debido a errores en la medición de estadísticas macroeconómicas resultantes del lavado de dinero.

El lavado de dinero puede afectar adversamente la moneda circulante y a las tasas de interés ya que los lavadores reinvierten los fondos donde sus planes de fraude tienen menos posibilidades de ser detectados, en lugar de colocarlos donde las tasas de retorno son mayores. También puede presentarse la volatilidad en las tasas de cambio e interés en razón de transferencias de fondos internacionales no anticipadas. En la medida en que la demanda de dinero

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parezca cambiar de un país a otro debido al lavado de dinero – resultando en información monetaria engañosa – tendrá consecuencias adversas para la volatilidad de las tasas de interés y de cambio, particularmente en las economías dolarizadas, ya que el rastreo de acumulados monetarios se vuelve más incierto. Por último, el lavado de dinero puede intensificar la amenaza de inestabilidad monetaria debido a la asignación errónea de recursos provenientes de distorsiones artificiales en los precios de activos y artículos.

Distorsión e Inestabilidad Económica: Los lavadores de dinero no están interesados principalmente en la generación de ganancias provenientes de sus inversiones sino en proteger sus ingresos y ocultar el origen sucio de los fondos. De esta manera, ellos “invierten” el dinero en actividades que no son necesariamente beneficiosas económicamente en el país donde los fondos están ubicados. Más aún, el crecimiento económico puede verse dañado en la misma medida en que el lavado de dinero y los delitos financieros dirigen fondos de inversiones exitosas hacia inversiones de menor calidad. En algunos países, industrias enteras, como la construcción y la hotelería, han sido financiadas no por su demanda real, sino por los intereses de corto plazo de los lavadores de dinero. Cuando estas industrias no les sirven más a los lavadores de dinero las abandonan, causando un colapso de estos sectores y un daño inmenso a las economías que mal podrían soportar estas pérdidas.

Pérdida de Ingresos por Impuestos: De todas las formas subyacentes de actividades ilegales, la evasión fiscal es, tal vez, la que tiene el impacto macroeconómico más evidente. El lavado de dinero reduce ingresos fiscales al gobierno y por ende perjudica indirectamente a los contribuyentes honestos. También hace más difícil cobrar impuestos para el estado. Esta pérdida de ingresos generalmente se traduce en mayores tasas tributarias de lo normal.

El déficit gubernamental es una de las dificultades económicas centrales de muchos países, y corregirlo es el foco principal de la mayoría de los programas de estabilización económica.

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El Fondo Monetario Internacional (FMI) ha estado participando en esfuerzos para mejorar las capacidades de cobro de impuestos de sus países miembros y la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico ha jugado un papel decisivo en el movimiento de muchas jurisdicciones hacia la transparencia fiscal.

Riesgos para los Esfuerzos de Privatización: El lavado de dinero amenaza los esfuerzos de muchos estados que están intentando introducir reformas en sus economías a través de la privatización. Las organizaciones criminales pueden hacer ofertas más altas que los compradores legítimos de compañías que antes eran estatales. Más aún, si bien las iniciativas de privatización generalmente son beneficiosas económicamente, también pueden servir como vehículo para lavar fondos. En el pasado, los delincuentes han conseguido adquirir marinas, complejos hoteleros, casinos y bancos para ocultar sus fondos ilegales y seguir con sus actividades delictivas.

Riesgo para la Reputación de un País: Tener una reputación de paraíso de lavado de dinero o de financiación del terrorismo podría generar efectos negativos para el desarrollo y el crecimiento económico de un país. Reduce las oportunidades globales legítimas porque las instituciones financieras extranjeras pueden decidir limitar sus transacciones con instituciones de paraísos de lavado de dinero, dado que el escrutinio extra necesario las hará más onerosas. Los negocios legítimos ubicados en paraísos de lavado de dinero pueden sufrir una reducción de acceso a los mercados mundiales (o tener que pagar más para conseguir acceso debido al mayor escrutinio de los sistemas de titularidad y control. Una vez que la reputación financiera de un país resulta dañada, es muy difícil revivirla y se requiere de significativos recursos gubernamentales para rectificar un problema que podría haber sido evitado con controles adecuados de antilavado. Otros efectos son las contramedidas especiales tomadas por organizaciones internaciones y otros países,

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y una menor satisfacción de las condiciones exigidas para obtener asistencia gubernamental.

Costos Sociales: Existen importantes costos y riesgos sociales asociados con el lavado de dinero. El lavado de dinero es un proceso vital para mantener la rentabilidad de las actividades ilícitas. También permite a los traficantes de drogas, contrabandistas y otros delincuentes ampliar sus operaciones. Esto sube el costo gubernamental debido a la necesidad de incrementar los gastos de control legal y otros gastos (por ejemplo, aumentos en el costo de la atención médica para el tratamiento de adictos a las drogas) para combatir las consecuencias serias de dicha actividad.

Métodos de Lavado de Dinero

El lavado de dinero es una actividad en constante desarrollo, y debe ser monitoreado asiduamente en todas sus variadas formas para que las medidas en su contra sean oportunas y eficaces. El dinero sucio se mueve a través de numerosos canales comerciales distintos, entre ellos las cuentas corrientes, de ahorros y de corretaje, las entidades y fideicomisos extraterritoriales, las transferencias bancarias, hawalas, corredores de bolsa, bancos, negocios de servicios monetarios y concesionarios de automóviles A medida que muchos gobiernos por todo el mundo han ido implementado obligaciones de antilavado de dinero para el sector bancario, ha ocurrido un cambio en el lavado de dinero desde el sector bancario tradicional hacia el sector financiero no bancario y hacia entidades comerciales y profesiones no financieras.

El GAFI utiliza su ejercicio anual de tipologías para “monitorear cambios y comprender mejor los mecanismos subyacentes del lavado de dinero y la financiación del terrorismo”. El objetivo es reportar algunos de los “métodos y tendencias clave en estas áreas” y también asegurarse de que las 40 Recomendaciones y las 9 Recomendaciones Especiales sobre Financiación del Terrorismo del GAFI sigan vigentes. En éste capítulo nos referiremos a menudo a estas tipologías, puesto que son buenos

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ejemplos de cómo el dinero puede ser lavado en distintos escenarios.

Bancos y Otras Instituciones de Depósito

Como lo han sido históricamente, los bancos continúan siendo un mecanismo importante para la disposición de fondos de origen delictivo. A continuación mencionamos algunas zonas especiales de peligro de lavado de dinero a través de bancos y otras instituciones de depósito.

TRANSFERENCIA ELECTRÓNICA DE FONDOS

Una transferencia electrónica de fondos es cualquier transferencia de dinero iniciada por un medio electrónico, como por ejemplo un centro de intercambio automatizado de información (ACH, según su sigla en inglés), una computadora, un cajero automático (ATM, por sus siglas en inglés), una terminal electrónica, un teléfono móvil, un teléfono o una cinta magnética. Típicamente, cuando alguien quiere movilizar dinero de una cuenta bancaria a otra, la persona envía el dinero mediante transferencia bancaria. Esto puede ocurrir dentro de un país o a nivel internacional, y cada día billones de dólares se transfieren en millones de transacciones.

Los sistemas de la transferencia electrónica de fondos ofrecen los lavadores una vía rápida para movilizar dinero entre países y cuentas. Las transferencias ilícitas de fondos pueden esconderse fácilmente dentro entre los millones de transferencias legítimas que ocurren cada día. Sistemas como Fedwire, SWIFT y CHIPS manejan diariamente millones mensajes de envíos y transferencias.

Los lavadores de dinero pueden realizar transferencias electrónicas de dinero no autorizadas (como débitos ACH o realizando adelantos de efectivo sobre una tarjeta de crédito robada) y colocarlo en cuentas establecidas para recibir las

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transferencias. Esto puede incluir también el robo de tarjetas de crédito y la utilización del dinero para comprar mercancías que pueden venderse para que el criminal consiga efectivo. Su meta es movilizar los fondos de una cuenta a otra, de un banco a otro, de una jurisdicción a otra, para dificultar a las autoridades de control o de investigación el rastreo del origen de los fondos.

Para evitar ser detectados, los lavadores de dinero pueden toman precauciones básicas como variar las cantidades enviadas, manteniéndolas relativamente pequeñas, y de ser posible, usando organizaciones reconocidas y de prestigio.

No obstante, el proceso de verificación de transferencias electrónicas de fondos se han vuelto más severo. Muchos proveedores de software incorporan algoritmos sofisticados para detectar el lavado de dinero y otras actividades sospechosas en las transferencias electrónicas de fondos.

Algunos indicadores de lavado de dinero mediante transferencias electrónicas de fondos son:

Transferencias de fondos que ocurren hacia o desde un paraíso de secreto bancario, o hacia o desde una localidad geográfica de alto riesgo sin una razón comercial evidente o cuando la actividad no concuerda con los antecedentes o el negocio del cliente.

Transferencias electrónicas por montos elevados recibidas en nombre de un cliente extranjero, con poca o ninguna razón clara.

Se reciben transferencias electrónicas por montos pequeños o se realizan depósitos utilizando cheques u giros postales. Después, casi inmediatamente, todas o la mayoría de las transferencias o depósitos son transmitidos cablegráficamente a otra ciudad o país de manera discordante con los antecedentes o negocio del cliente.

La actividad de fondos que no tiene explicación, es repetitiva o presenta secuencias inusuales.

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Se reciben pagos o fondos sin aparente conexión legítima con contratos, productos o servicios.

Las transferencias de fondos son enviadas a, o recibidas de, la misma persona hacia o desde cuentas diferentes.

BANCA CORRESPONSAL

El escándalo del Bank of New York (BONY), que estalló en agosto de 1999 y expuso el lavado de dinero a través de cuentas corresponsales rusas en el BONY, fue un ejemplo temprano de los abusos de lavado a través de la banca corresponsal. Un informe de 305 páginas, “Banca Corresponsal: Una Puerta al Lavado de Dinero”, publicado por El Subcomité Permanente de Investigaciones del senado de los Estados Unidos reveló que algunos grandes bancos estadounidenses y extranjeros facilitaron, a través de procedimientos descuidados y laxos, el movimiento hacia EE.UU. de fondos de diverso origen delictivo.

De manera parecida, en su Informe sobre Tipologías de Lavado de Dinero 2001-2002, el GAFI dijo:

La banca corresponsal es la prestación de servicios bancarios por parte de un banco (el “banco corresponsal”) a otro banco (el “banco respondiente”). Al establecer múltiples relaciones de corresponsalía globalmente, los bancos pueden realizar transacciones financieras internacionales para si y para sus clientes en jurisdicciones donde no tienen presencia física. Los bancos internacionales más grandes generalmente actúan como corresponsales para miles de otros bancos de todo el mundo. Los bancos respondientes obtienen una amplia gama de servicios a través de la relación de corresponsalía, incluyendo la administración de efectivo (por ejemplo, cuentas que devengan interés en gran variedad de monedas), transferencias bancarias internacionales de fondos, compensación de cheques, cuentas de pagos corresponsales y servicios de cambio de monedas. Los servicios ofrecidos por un banco corresponsal a otros bancos más pequeños y menos conocidos pueden estar restringidos a servicios no crediticios y de administración de efectivo. Sin embargo,

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los bancos respondientes considerados de riesgo crediticio aceptable, pueden recibir ofertas de una gran cantidad de productos relacionados con el crédito (por ejemplo, cartas de crédito y cuentas comerciales para transacciones de tarjetas de crédito).

La banca corresponsal es vulnerable al lavado de dinero por dos razones principales:

1. Por su naturaleza, las relaciones de banca corresponsal crean una situación en la que la institución financiera realiza transacciones financieras en nombre de clientes de otra institución. La relación indirecta significa que el banco corresponsal presta servicios a individuos o entidades sobre los cuales no ha verificado su identidad ni ha obtenido conocimiento de primera mano.

2. El lavado de dinero a través de las cuentas corresponsales puede presentar una de las mayores amenazas a las instituciones financieras ya que procesan grandes cantidades de transacciones para los clientes de sus clientes. Esto hace más difícil identificar a las transacciones sospechosas ya que la institución financiera generalmente no tiene la información necesaria sobre los verdaderos participantes de la transacción para saber si son inusuales.

Los riesgos adicionales incurridos por el banco corresponsal incluyen:

Si bien el banco corresponsal puede conocer las leyes que rigen al banco respondiente, determinar el grado y efectividad del régimen de supervisión al cual está sujeto el banco respondiente es mucho más difícil.

La determinación de la efectividad de los controles de ALD del banco respondiente también puede ser difícil. Si bien pedir cuestionarios de cumplimiento brinda cierta tranquilidad, el banco corresponsal sigue dependiendo en gran medida de

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que el respondiente haga alguna diligencia debida sobre los clientes a quienes permite utilizar la cuenta corresponsal.

Algunos bancos que ofrecen servicios de corresponsalía pueden no preguntar a sus respondientes hasta qué punto ofrecen dichos servicios a otras instituciones (“anidamiento”). Esto añade otra capa y significa que la banca corresponsal se ve todavía más lejos de conocer las identidades o actividades comerciales de estos sub-respondientes, o incluso las clases de servicios financieros que prestan.

Después de décadas de relaciones prácticamente sin vigilancia, se aprobó la Ley Patriot de los EE.UU. (Uniendo y Fortaleciendo a los EE.UU. Mediante la Prestación de la Herramientas Adecuadas para Interceptar y Bloquear al Terrorismo) de octubre de 2001, la cual incluyó varias disposiciones respecto a la diligencia debida que las instituciones financieras estadounidenses deben realizar para las relaciones con clientes de banca corresponsal. Entre ellas encontramos las siguientes:

Sección 312, que subraya la importancia de los estándares para el control del lavado de dinero para las cuentas corresponsales mantenidas por ciertos bancos extranjeros. Según esta sección, las instituciones deben establecer diligencia debida basada en el riesgo para mitigar los riesgos de lavado de dinero que presentan las instituciones financieras extranjeras. Además, para que una cuenta corresponsal pueda ser mantenida por un banco extranjero que opere con una licencia extraterritorial o una licencia otorgada por una jurisdicción designada como preocupante por existencia de lavado de dinero, la institución financiera debe tomar medidas razonables para identificar a los dueños del banco extranjero, realizar un escrutinio mejorado de la cuenta corresponsal para protegerse contra el lavado de dinero, y determinar si el banco extranjero proporciona cuentas corresponsales a otros bancos extranjeros y, si de ser así, realizar una diligencia debida adecuada relacionada con tal situación.

Sección 313, que prohíbe a las instituciones financieras de EE.UU. abrir o mantener cuentas corresponsales para bancos pantalla extranjeros (shell banks) y las obliga a tomar “medidas razonables”

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para asegurarse de que las cuentas corresponsales para un banco extranjero no sean utilizadas indirectamente para prestar servicios bancarios a un banco pantalla. Los bancos pantalla son bancos que no tienen presencia física en ningún país (la presencia física es un lugar de negocios donde la institución tiene por lo menos un empleado a tiempo completo, mantiene registros de transacciones relacionadas con sus actividades bancarias, está sujeta a inspecciones por parte de la autoridad de banca que le entregó la licencia para realizar actividades bancarias), y no son sucursales reguladas de bancos legítimos. El informe del Subcomité del Senado identificó varios casos de bancos pantalla que facilitaron un valor de millones de dólares en fraudes. En la mayoría de los casos, los bancos pantalla no estaban sometidos a ningún tipo de supervisión reguladora. Como resultado del informe, la mayoría de los países ahora prohíben el funcionamiento de bancos pantalla y también prohíben a sus instituciones establecer relaciones con ellos.

Sección 319, la cual obliga a las instituciones financieras estadounidenses a mantener registros con los nombres y la información de contacto de los propietarios de los bancos extranjeros para los cuales mantienen cuentas corresponsales. La regla también establece que las instituciones financieras de EE.UU. deben conservar el nombre y domicilio de un agente en EE.UU. designado para aceptar el servicio de proceso jurídico del gobierno de EE.UU. para los registros del banco extranjero con relación a las cuentas corresponsales. Para más información sobre la Ley Patriot, ver el capítulo que cubre las iniciativas regulativas estadounidenses con ramificaciones internacionales.

Antes de establecer cuentas corresponsales, los bancos deberían poder responder preguntas básicas sobre el banco respondiente, incluyendo quiénes son sus propietarios y cuáles son sus antecedentes regulativos.

Ejemplo

Una demanda judicial presentada en 2004 por un grupo inversor de Hong Kong acusa a la sucursal de Nueva York de ABN Amro de permitir que el First Merchant Bank, de la República Turca de Chipre del Norte, defraudara al grupo.

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De acuerdo con la demanda, ABN Amro ignoró varias advertencias en seis cuentas corresponsales que abrió para el First Merchant Bank en su sucursal de Nueva York en 1998. Poco después, la sucursal recibió dos cartas de advertencia, incluyendo una del Banco Central de Chipre, que le advertía al banco acerca de los riesgos financieros y para su reputación al realizar negocios con entidades entre las que estaba el First Merchant. Posteriormente se recibieron más cartas de advertencia pero el banco no cerró las cuentas del First Merchant hasta abril del 2000.

La demanda alega que el ABN Amro no realizó una diligencia debida adecuada sobre el First Merchant y sus cuentas, e ignoró una serie de señales de alerta, entre ellas:

El First Merchant solamente tenía una licencia extraterritorial de Chipre del Norte;

El banco no tenía oficinas, salvo una pequeña oficina en Chipre del Norte;

No tenía licencias bancarias o de valores en Nueva York;

Su presidente y director gerencial, Hakki Yaman Namli, estaba siendo reclamado por las autoridades italianas en conexión con el lavado de USD 50 millones.

El banco también firmó un acuerdo escrito con la Reserva Federal, que le obligaba a reforzar sus controles de antilavado de dinero en sus divisiones de cuentas corresponsales y servicios de compensación en Nueva York.

CUENTAS DE PAGOS CORRESPONSALES

En algunas relaciones de corresponsalía, los clientes locales del banco extranjero están autorizados para realizar sus propias transacciones — incluyendo transferencias bancarias, retiros de depósitos y mantener cuentas corrientes de cheques – a través de la cuenta corresponsal del banco extranjero en EE.UU. Esos acuerdos estan denominados como cuentas de pagos corresponsales (PTA por sus siglas en inglés Payable Through

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Accounts). Las cuentas PTA se distinguen de las cuentas corresponsales normales en que los clientes del banco extranjero tienen la capacidad de controlar directamente fondos en el banco corresponsal. Esto es diferente de la relación tradicional de corresponsalía en la cual el banco respondiente toma órdenes de sus clientes y se las pasa al banco corresponsal. En estos casos, el banco respondiente tiene la capacidad de realizar un cierto nivel de supervisión antes de ejecutar la transacción.

Estas cuentas pueden tener una cantidad virtualmente ilimitada de titulares de subcuentas, incluyendo individuos, negocios comerciales, compañías financieras, casas de cambio e incluso otros bancos extranjeros. Los servicios ofrecidos a los “titulares de subcuentas” y los términos de las PTA son especificados en el acuerdo firmado entre el banco nacional y los bancos extranjeros.

Las cuentas PTA mantenidas a nombre de los bancos extranjeros a menudo conllevan cheques codificados con el número de cuenta de ese banco y un código numérico para identificar a la subcuenta, que es la cuenta del cliente del banco extranjero. Pero algunas veces, los titulares de las subcuentas no son identificados por el banco nacional.

Entre los elementos de una relación de PTA que pueden amenazar a las defensas antilavado del banco doméstico están los siguientes:

PTA con instituciones extranjeras licenciadas en sectores de servicios financieros extraterritoriales con una supervisión bancaria mala o inexistente y leyes débiles de expedición de licencias;

Acuerdos de PTA en los que el banco nacional considera al banco extranjero como su único cliente y no aplica sus políticas y procedimientos de Diligencia Debida de Clientes a los clientes del banco extranjero;

Acuerdos de PTA en los que los titulares de las subcuentas tienen privilegios de depósitos o retiros de moneda circulante;

PTA utilizadas junto con una subsidiaria, representación u otra oficina doméstica del banco respondiente, que puede

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permitir al banco extranjero ofrecer los mismos servicios que la sucursal sin estar sujeto a supervisión.

Ejemplo

El Lombard Bank — un banco con licencia otorgada por la Isla de Vanuatu en el Pacífico Sur, considerada por muchos expertos como un paraíso fiscal y de lavado de dinero — abrió una cuenta de pago garantizado o PTA, en el American Express Bank International (AEBI) en Miami. El banco de Vanuatu ofrecía a sus clientes de América Central virtualmente todos los servicios bancarios a través de sus cuentas de pagos corresponsales en el American Express Bank International. Los clientes recibieron chequeras que les permitían depositar y extraer fondos de la cuenta de pagos corresponsales del Lombard. El banco Lombard tenía permitido tener varias firmas autorizadas en la cuenta. Los clientes del Lombard no tenían ninguna relación con el AEBI. Los titulares de las subcuentas realizaban depósitos en efectivo a los representantes del Lombard en cuatro países de América Central. Los servicios de mensajería del Lombard transportaban el efectivo a su afiliada en Miami, la Lombard Credit Corporation, para su depósito en la cuenta de pago garantizado en el AEBI. Los clientes del Lombard también depositaron dinero en efectivo en la oficina del Lombard en Miami, que estaba ubicada en el mismo edificio que el AEBI. Ese dinero en efectivo era depositado también en la cuenta de pago garantizado en el AEBI. En dos años, que terminaron en junio de 1993, se recibieron unos USD 200.000 en efectivo en la afiliada en Miami en 104 oportunidades.

CUENTAS DE CONCENTRACIÓN U ÓMNIBUS

Las cuentas de concentración son cuentas internas establecidas para facilitar el procesamiento y liquidación dentro del banco de operaciones múltiples o individuales de clientes, generalmente en el mismo día. Estas cuentas se conocen también como de uso especial, ómnibus, de liquidación, de espera, intradía, “sweep” o de cobro (cuenta de inversion a la vista). Las cuentas

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de concentración con frecuencia son utilizadas para facilitar transacciones para la banca privada, las cuentas fiduciarias y las de custodia, las transferencias de fondos y las afiliadas internacionales.

Ejemplo

Vladimiro Montesinos, ex jefe de espionaje y secuaz del ex presidente de Perú Alberto Fujimori, tenía como mínimo dos cuentas, incluyendo una cuenta de “concentración”, a su nombre en el Bank of New York, que él utilizaba para transferir fondos a los receptores de su corrupta generosidad mientras era jefe de inteligencia del Perú.

El riesgo de lavado de dinero puede surgir en las cuentas de concentración si la información para identificar al cliente, como el nombre, el monto de la transacción y el número de cuenta, se separa de la transacción financiera. Si se realiza la separación, el rastro de auditoría se pierde, y las cuentas pueden ser utilizadas o administradas indebidamente. Los bancos que utilizan cuentas de concentración deberían implementar políticas, procedimientos y procesos adecuados para cubrir la operación y conservación de registros de estas cuentas.

A continuación se detallan algunas de las prácticas de antilavado de lavado de dinero para estas cuentas.

Requerir doble firma para los comprobantes de libro mayor general.

Prohibir el acceso directo del cliente a las cuentas de concentración.

Reflejar transacciones del cliente en los estados de cuenta del cliente.

Prohibir que los clientes conozcan acerca de las cuentas de concentración o su capacidad de ordenar a los empleados que realicen transacciones a través de las cuentas.

Conservar información adecuada sobre la transacción y sobre la identificación del cliente.

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Cuadrar frecuentemente las cuentas por parte de un individuo independiente de las transacciones.

Establecer procesos de resolución de diferencias oportunos.

Identificar y monitorear los nombres de clientes recurrentes.

BANCA PRIVADA

La banca privada es una industria mundial extremadamente lucrativa y competitiva, y es un tema importante al hablar del campo del lavado de dinero. A comienzos de los años 90 la banca privada recibió una atención no deseada del escándalo que rodeó la movilización de cientos de millones de dólares dinero supuestamente ilícito perteneciente a Raúl Salinas, el hermano del ex presidente mexicano Carlos Salinas. Su fortuna, en gran medida, era manejada por banqueros privados empleados por Citibank en la ciudad de México, Nueva York, Londres y Ginebra.

La banca privada ofrece productos y servicios altamente personalizados y confidenciales a clientes acaudalados mediante el pago de honorarios que a menudo están basados en los “activos

bajo administración”. La banca privada generalmente opera en forma semi-autónoma de otras partes del banco y atiende a clientes acaudalados que buscan confidencialidad y servicio personalizado.

La feroz competencia entre los banqueros privados por los individuos con gran patrimonio, que son sus principales clientes, ha creado la necesidad de controles gubernamentales más severos en todo el mundo. La competencia ejerce más presión sobre los gerentes de relaciones y los directores de mercadeo para obtener clientes nuevos, incrementar los activos bajo su administración, y aportar un porcentaje mayor a los ingresos netos de sus organizaciones. Además, la remuneración que reciben la mayoría de los “gerentes de relaciones” (o gerente de cuenta) en la banca privada está basada en su mayor parte en los “activos bajo administración” que consiguen para sus instituciones.

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Ejemplos

En los EE.UU., en el caso del American Express Bank International (AEBI), dos banqueros privados anteriormente empleados por el AEBI fueron condenados por lavado de dinero. Ellos mencionaron la naturaleza competitiva de su área, el método de pago y “la presión sobre los banqueros internacionales para conseguir nuevos clientes y el éxito profesional y monetario que reciben a la vez las personas capaces de conseguir resultados”.

En los EE.UU., el Rigs Bank mantuvo una estrecha relación con Augusto Pinochet, el ex presidente de Chile. Esta relación con Pinochet incluyó volar a Chile de ida y vuelta en su jet privado y llevar cientos de miles de dólares en cheques a Pinochet, que luego se descubrió que eran ingresos de corrupción. Riggs también facilitó la movilización de dinero a través de transacciones de bienes raíces que parecían estar estructuradas de tal manera que evitaban parecer estar relacionadas con Pinochet. El Riggs Bank, que era un banco respetado fundado en los años 1800, fue multado con millones de dólares por quebrantar la Ley Federal de Secreto Bancario de los EE.UU.

Los siguientes factores pueden contribuir a la vulnerabilidad de la banca privada frente al lavado de dinero:

Percepción de alta rentabilidad

Competencia intensa

Clientes poderosos

Alto nivel de confidencialidad asociado con la banca privada

Relaciones de estrecha confianza desarrolladas entre los gerentes de relaciones y sus clientes

Remuneración basada en comisiones para los gerentes de relación

Cultura de secretismo y discreción desarrollada por los

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gerentes de relación para sus clientes

Los gerentes de relación (gerentes de cuenta) se convierten en defensores de clientes para proteger a sus clientes

Con frecuencia, los clientes de banca privada son “extranjeros no residentes”, lo que quiere decir que realizan sus actividades bancarias fuera del país en el que viven. Sus activos pueden movilizarse al exterior, donde se encuentran a nombre de corporaciones establecidas en paraísos de secreto bancario. Las compañías de inversión privada (PIC por sus siglas en inglés), que han sido uno de los elementos en los muchos casos de lavado de dinero de alto perfil en los últimos años, son excelentes vehículos de lavado. Las PIC son corporaciones establecidas por clientes bancarios individuales y otras personas en jurisdicciones extraterritoriales (offshore) para tener activos. Son “empresas fantasma” formadas para conservar la confidencialidad del cliente y por varias razones relacionadas con impuestos o fideicomisos. Las leyes de secretismo de los paraísos extraterritoriales donde generalmente están establecidas las PIC pueden ocultar la identidad de sus dueños reales. Como nivel adicional de secretismo, algunas PIC son establecidas con propietarios nominales, los cuales mantienen la titularidad de la compañía para beneficio de personas que se mantienen encubiertas y que a veces están sujetas a la confidencialidad entre abogado y cliente u otras salvaguardias jurídicas parecidas. Muchos bancos privados establecen PIC para sus clientes, con frecuencia a través de una compañía de fideicomiso afiliada en un paraíso de secreto bancario extraterritorial.

Otra zona peligrosa en la banca privada son las “Personas Políticamente Expuestas” que resulten ser corruptas (PPE). Las PPE han sido una fuente de problemas para muchas instituciones financieras, como presentamos en los siguientes ejemplos:

Ejemplos

Mario Villanueva, el gobernador corrupto del estado mexicano de Quintana Roo, según la Agencia de Control de Narcóticos de EE.UU. (por sus siglas en inglés, DEA),

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facilitó el contrabando de 200 toneladas de cocaína hacia EE.UU. Por cinco años, hasta 2001, mantuvo cuentas de banca privada en el Lehman Brothers la ciudad de Nueva York, donde tenía unos USD 20 millones que la DEA alegó haber recibido en sobornos de los traficantes de drogas mexicanos.

El caso del Riggs Bank reveló una red de transacciones multimillonarias que el Riggs Bank había realizado durante varios años para dictadores de dos continentes, incluidos Augusto Pinochet de Chile y Teodoro Obiang Nguema de Guinea Ecuatorial. Las cuentas formaban parte de la cartera de banca de embajadas que había sido el producto de especialidad del banco durante décadas.

Vladimiro Montesinos, antiguo dirigente del Servicio de Inteligencia Peruano y asesor principal del ex presidente peruano Alberto Fujimori, tenía cuentas en el Bank of New York, en la ciudad de Nueva York, donde depositaba los suculentos sobornos que recibía de los traficantes de drogas. Otras instituciones como el American Express Bank International, Bank of America, Barclays y el UBS AG, en New York, también tenían cuentas de Montesinos.

Arnoldo Alemán y Byron Jerez, ex presidente y ex director de rentas de Nicaragua respectivamente, mantuvieron cuentas en el Terrabank N.A. en Miami, a través de las cuales compraron millones de dólares en certificados de depósito y condominios de lujo en el sur de la Florida con fondos supuestamente provenientes de la corrupción.

Pavel Lazarenko, el ex primer ministro de Ucrania tenía cuentas en San Francisco en el Bank of America, Commercial Bank, Pacific Bank, WestAmerica Bank, y en varias compañías de valores como Fleet Boston, Robertson & Stephens, Hambrecht & Quist y Merrill Lynch, donde mantenía millones de dólares que presuntamente había obtenido extorsionando como jefe de estado de Ucrania.

El coronel Víctor Venero Garrido, un oficial del ejército de Perú al que el FBI de EE.UU.describió como el “cobrador de extorsiones/hombre de paja más confiado” de Vladimiro

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Montesinos, mantuvo cuentas en el Citibank en Miami y en el Northern Trust en California donde supuestamente tenía depositados más de 15 millones de dólares en ingresos procedentes de sobornos y extorsión.

Mario Ruiz Massieu, el ex fiscal general de México a cargo de juicios por tráfico de drogas, mantuvo a mediados de los 90 una cuenta de banca privada en el Texas Commerce Bank en Houston, donde depositó durante un período de 13 meses 9 millones de dólares en efectivo provenientes de sobornos cobrados a traficantes de drogas.

ESTRUCTURACIÓN

Se denomina “estructuración” al diseño de una transacción para evadir la obligación de informe o conservación de registros. La estructuración es posiblemente el método de lavado de dinero más conocido. Es un delito en muchos países y debe ser reportado presentando un informe de transacción sospechosa. Las personas que se dedican a la estructuración se conocen como pitufos y son contratados por los lavadores. Ellos van de banco en banco depositando el dinero en efectivo y comprando instrumentos monetarios por montos por debajo del límite sujeto a informe.

La estructuración puede ser realizada en muchos escenarios o industrias, incluyendo el sector bancario, remesas de dinero y los casinos.

Ejemplos

Un cliente fracciona una transacción de monto elevado en dos o más de montos más pequeños.

Enrrique desea realizar una transacción que incluye €18.000 en efectivo. Sin embargo, sabiendo que depositarlo todo a la vez podría exceder el límite en efectivo y que eso causaría la presentación de un informe, va a tres bancos diferentes y deposita €6.000 en cada uno.

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Una transacción de monto elevado es fraccionada en dos o más transacciones de montos más pequeños realizadas por dos o más personas.

Carlos desea enviar una transferencia bancaria de €5.000, pero sabiendo que en su país el límite mínimo sujeto a informe es de €3.000 o más para registrar las transferencias de fondos, envía una transferencia de dinero por €2.500 y le pide a un amigo que envíe otra transferencia por €2.500.

Caso de la vida real: Isaac Kattan era un agente de viajes y hombre de negocios. Kattan presuntamente lavó unos USD 500 millones por año en dinero de la venta de drogas, todo en efectivo. Mensajeros provenientes de varias ciudades visitaban a Kattan en su departamento, dejando cajas y valijas llenas de dinero. Los que trasladaban las cajas y valijas eran mensajeros de los distribuidores de drogas. El dinero era el pago para sus proveedores en Colombia. Uno de los lugares favoritos de Kattan para hacer depósitos era el Great American Bank del Condado Dade. Los funcionarios del banco fueron sobornados para aceptar grandes cantidades de depósitos por elevadas sumas sin presentar informes de transacciones en efectivo (ITE.) Hernan Botero, otro individuo, supuestamente tenía una operación parecida más pequeña que la de Kattan. Él lavó solamente alrededor de USD 100 millones por año desde su casa en Palm Beach. El grupo de Botero utilizaba corporaciones extraterritoriales para invertir en bienes raíces en Florida como otra forma de lavar dinero de la venta de cocaína. Botero fue inculpado en Estados Unidos y los testimonios en la corte federal demostraron que había sobornado a funcionarios y empleados del Landmark Bank en Plantation, Florida, para aceptar sus depósitos. El dinero llegaba casi a diario de sus compañías de fachada. Desde Landmark, el dinero era transferido a las cuentas en Miami de los bancos colombianos. Desde ahí era sencillo enviar el dinero por giros bancarios a bancos en Colombia. A comienzos de los 80 la investigación federal de la Operación Greenback había arrestado a Botero, Kattan y otras personas. Kattan y Botero fueron sentenciados a condenas de 30 años en una prisión federal.

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Presentamos como los “corredores de dinero” (corredor de divisas) extranjeros realizan lo que se llama estructuración:

Un estructurador que está trabajando para un corredor de monedas extranjero, abre varias cuentas corrientes en el “País A” utilizando nombres reales y ficticios. A veces los el estructurador utiliza documentos de identificación de personas fallecidas entregados por los corredores de dinero (corredor de divisas).

Con los fondos provistos por los corredores de dinero (corredor de divisas), el estructurador abre las cuentas con sumas pequeñas, generalmente cerca de los USD 1.000.

Para calmar las sospechas del banco, los corredores de dinero (corredor de divisas) a veces depositan fondos extra para pagar los gastos de manutención y darles a las cuentas un aire de legitimidad.

Una vez que las cuentas están abiertas, el estructurador firma los cheques recién recibidos en blanco, dejando los datos del beneficiario, la fecha y el monto en blanco.

Le envía el cheque firmado en blanco al corredor de dinero (corredor de divisas)en el país B, generalmente por mensajero.

Un estructurador puede abrir hasta dos docenas de cuentas corrientes de esta manera. No es inusual que los corredores tengan más de veinte de estas cuentas corrientes en el País A disponibles en cualquier momento.

Las cuentas corrientes generalmente acumulan solo unos pocos miles de dólares antes de ser vaciadas por cheques emitidos por los corredores de dinero para pagar exportaciones del País A a los clientes de cambio de moneda del País B.

La disponibilidad de cientos de estas cuentas para los corredores de dinero (corredor de divisas) del País B deja abierta la posibilidad de que decenas de millones de dólares podrían movilizarse a través de ellas cada año.

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En 2005, el Grupo de Acción Financiera agregó un nuevo término al amplio léxico de lavado de dinero – pitufeo cuckoo (cuckoo smurfing).

El término, mencionado en el Informe de Tipologías 2005 de la organización, se refiere a una forma de lavado de dinero relacionada con sistemas alternativos de remesas en los que se transfiere dinero ilícito a través de cuentas de individuos involuntarios que esperan dinero lícito o pagos desde el exterior. El término pitufeo cuckoo o cuckoo smurfing se originó primero como “cuckoo smurfing” en investigaciones realizadas en el Reino Unido, donde es una técnica de lavado de dinero considerable.

El cuckoo es una ave europea parasitaria que pone sus huevos en los nidos de otras aves, las cuales los empollan y cuidan a las crías. La diferencia principal entre los estructuradores tradicionales y el cuckoo smurfing es que en éste último los terceros que tienen las cuentas bancarias no saben que dinero sucio está siendo depositado en sus cuentas.

El pitufeo cuckoo o cuckoo smurfing requiere el trabajo de alguien que trabaje dentro de una institución financiera y generalmente es un proceso que consiste en cuatro etapas:

El primer paso se produce cuando un cliente entrega fondos a una remesadora alternativa para realizar una transferencia a un beneficiario, generalmente ubicado en otro país.

El siguiente paso tiene que ver con la persona que trabaja dentro de la institución, quien proporciona los detalles de transacción (nombre del beneficiario, banco, número de cuenta y monto) de la transferencia a un asociado en el país extranjero en el cual se encuentra el beneficiario de la transferencia. El asociado en el extranjero tiene el dinero en efectivo que debe colocarse en el sistema financiero.

El asociado en el país extranjero entonces deposita el dinero en efectivo en la cuenta bancaria del beneficiario. El beneficiario recibe la suma total de la transferencia y el asociado en el país extranjero consigue colocar parte de ese dinero en efectivo en el sistema financiero.

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El asociado en el país extranjero posteriormente hace arreglos para obtener los fondos de la remesadora alternativa utilizando uno de los métodos usados por las remesadoras alternativas para transferir los fondos. En este caso, el asociado en el país extranjero habrá lavado los fondos y tendrá fondos legítimos para reemplazar a los obtenidos ilegalmente que fueron depositados en la cuenta del beneficiario.

Para combatir el cuckoo smurfing, el GAFI recomienda que los bancos dispongan de controles para identificar a los depositantes que pagan en efectivo en cuentas de terceros. Además, los bancos deberían monitorear depósitos en efectivo inusuales que sean estructurados o colocados en sucursales donde el cliente no tenga su cuenta.

Ejemplo de pitufeo cuckoo

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De acuerdo con el GAFI, deberían tenerse presentes los siguientes elementos cuando se esté frente a una posible actividad de pitufeo cuckoo o cuckoo smurfing:

La existencia de estos depósitos no es necesariamente razón para reconsiderar la relación con un cliente;

Podría ser señal de lavado y, por lo tanto, debe ser analizada cuidadosamente;

Las autoridades de control legal necesitarán información sobre el depositante, por lo que los bancos deberían tratar de identificar los depósitos en efectivo hechos por terceros y conservar las grabaciones de las cámaras de seguridad.

Otra forma de colocar grandes sumas de dinero en efectivo dentro del sistema financiero se denomina microestructuración. La microestructuración es esencialmente lo mismo que la estructuración, salvo que la misma es realizada a un nivel mucho menor. En lugar de tomar USD 18.000 y fraccionarlo en dos depósitos, el microestructurador podría fraccionarlo en 20 depósitos de aproximadamente USD 900 cada uno. El nivel de estructuración hace que sea muy difícil detectarlo. En el caso de un cartel de droga colombiano, el dinero en efectivo procedente de la venta de drogas en los EE.UU. es depositado en cuentas en Nueva York. Estas cuentas tienen una tarjeta de cajero automático vinculada a ellas. La tarjeta es entregada a los asociados en Colombia. Los depósitos son realizados en base a un programa regular que es comunicado por el microestructurador en los EE.UU. a los asociados colombianos. Los asociados colombianos retiran los fondos, a medida que los mismos son depositados, en pesos colombianos y se los entregan a los capos de la droga. En un caso en Nueva York, un individuo fue seguido por las autoridades de control legal cuando iba de banco en banco en Manhattan. Cuando lo detuvieron, tenía USD 165.000 en efectivo.

Algunos medios de detección de la microestructuración son:

Uso de comprobantes de depósito de mostrador, en lugar de comprobantes preimpresos.

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Actividad frecuente en una cuenta inmediatamente después de la apertura de la cuenta con tan solo documentación preliminar e incompleta.

Visitas frecuentes para realizar depósitos en efectivo de cuentas nominales que no concuerdan con la actividad típica del negocio o la actividad personal de banca.

Depósitos en efectivo seguidos de retiros en cajeros automáticos, especialmente en países de mayor riesgo.

Depósitos en efectivo hechos en cuentas de negocios por terceros sin relación aparente con la compañía.

COMPLICIDAD DEL BANCO

Un empleado del banco cómplice de los delincuentes podría facilitar el lavado de dinero. Las instituciones y los negocios han aprendido que alguien de adentro puede presentar la misma amenaza de lavado de dinero que un cliente. Se ha convertido en parte del mantra en el campo del antilavado de dinero que es esencial mantener programas iguales para conocer su cliente y conocer a su empleado.

En un esfuerzo por identificar y anticiparse a los problemas antes de que cuesten tiempo, dinero y afecten la reputación, las compañías están elaborando programas para observar de cerca a las personas que trabajan dentro de sus locales. Conocer a los empleados, es tan crucial para la seguridad de una compañía como conocer a los clientes y a personas externas. (Ver también la sección de Programas de Cumplimiento de ALD)

Ejemplo

En 2000, Lucy Edwards, ex vicepresidenta de la División de Europa del Este del Bank of New York, y su esposo, Peter Berlin, se declararon culpables en una corte federal de Nueva York por conspiración para lavar dinero relacionada con su facilitación del movimiento de cientos de millones de dólares de dudoso origen desde Rusia a través de cuentas corporativas que Berlin había abierto en el banco.

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Aunque revisar los antecedentes de los empleados actuales y de los posibles empleados, especialmente sus antecedentes penales, puede mantener a los empleados no deseados fuera de la institución e identificar a las personas que deben ser despedidas, las instituciones necesitan controles continuos para ayudarles a identificar a los empleados que podrían estar cometiendo delitos contra sus empleadores activamente. En este caso, es fundamental contar con controles internos firmes como asegurarse de que los registros de diligencia debida al cliente estén completos, hacer que se revisen cuidadosamente las alertas de monitoreo de actividades sospechosas cuando aparezcan repetidas veces en la cartera de un director de cuentas e particular, y comprender bien las relaciones con clientes y empleados. (Peter Berlin, el esposo de Lucy Edwards, era uno de sus mayores clientes. Un conflicto de interés como ese debería provocar una inspección más cuidadosa de la relación).

UNIONES DE CRÉDITO O CAJAS DE AHORROS

El Grupo de Trabajo Conjunto de Dirección sobre Lavado de Dinero del Reino Unido (por sus siglas en inglés, JMLSG) indicó en una guía publicada en noviembre de 2006, que aunque las uniones de crédito presentan un riesgo bajo de lavado de dinero, siguen siendo vulnerables a las tramas de lavado de dinero y financiación del terrorismo. En la actualización de 2007, el JMLSG incluyó a las uniones de crédito y a las cajas de ahorros en el ámbito de sus recomendaciones para aplicar programas de ALD., El informe del JMLSG indicó que, en el aspecto positivo, su tamaño relativamente pequeño, comparado con los bancos y otras instituciones financieras, hace más difícil que los defraudadores laven dinero ilícito en efectivo porque la actividad sospechosa puede ser descubierta más rápidamente en un número menor de transacciones.

No es asombroso que cuanto más servicios financieros ofrezca una unión de crédito, mayor sea el riesgo potencial de lavado de dinero, ya que dichas uniones de crédito tienden a tener una clientela mayor y a ofrecer a los potenciales criminales mayor

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variedad de posibles formas de ocultar sus dinero ilícito. Sin embargo, en general, las uniones de crédito tienen “altos niveles de transacciones en efectivo”, lo cual eleva el riesgo de lavado de dinero y financiación del terrorismo.

El grupo concluyó que otras transacciones de alto riesgo son: transferencias de dinero a terceros, terceros que pagan en efectivo en nombre de otra persona y la reticencia a proporcionar información de identidad al abrir una cuenta.

El JMLSG incluso aconsejó a las uniones de crédito a que estén atentas a las actividades inusuales en las cuentas de menores de edad, porque sus padres podrían estar tratando de utilizar esos fondos con fines ilícitos, pensando que dichas transacciones atraen menos atención.

Instituciones Financieras No Bancarias

INDUSTRIA DE TARJETAS DE CRÉDITO

La industria de tarjetas de crédito incluye:

Asociaciones de tarjetas de crédito, como American Express, MasterCard y VISA, que habilitan a los bancos miembros a emitir tarjetas del banco, autorizar a los comerciantes a aceptar dichas tarjetas, o ambas cosas;

Bancos emisores, que contactan a potenciales clientes y emiten las tarjetas de crédito;

Bancos compradores, que procesan transacciones para los comerciantes que aceptan las tarjetas de crédito;

Y los terceros procesadores, que celebran contratos con bancos emisores o compradores para prestar a los bancos servicio de procesamiento de transacciones y otros servicios relacionados con las tarjetas de crédito.

Es muy posible que no se utilicen las cuentas de tarjetas de crédito en la etapa inicial de colocación en el proceso de lavado de dinero,

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porque la industria generalmente restringe los pagos en efectivo. Es más factible que sean utilizadas en las etapas de estratificación e integración.

Ejemplo

El lavador de dinero Joaquín prepaga su tarjeta de crédito utilizando fondos sucios que ya introdujo en el sistema bancario, creando un saldo de crédito en su cuenta. Joaquín entonces solicita un reembolso del crédito, lo que le permite desdibujar aún más el origen de los fondos, lo cual constituye estratificación. Joaquín posteriormente utiliza el dinero sucio que colocó en su cuenta bancaria y el reembolso de la tarjeta de crédito para pagar la nueva cocina que compró. Con éste método ha integrado su dinero ilícito en el sistema financiero.

Un lavador de dinero podría colocar dinero sucio en bancos extraterritoriales (offshore) y luego acceder a esos fondos utilizando tarjetas de débito y crédito asociadas con la cuenta. También podría contrabandear el dinero en efectivo a una jurisdicción extraterritorial con supervisión regulativa laxa, colocar el efectivo en bancos extraterritoriales y (nuevamente), acceder al dinero ilícito utilizando tarjetas de crédito o débito.

En un Informe de 2002 titulado “Se Desconoce el Alcance del Lavado de Dinero a Través de las Tarjetas de Crédito” (“Extent of Money Laundering through Credit Cards is Unknown”) la Oficina de Auditoría del Gobierno de Estados Unidos, la agencia de vigilancia del Congreso de Estados Unidos, ofreció escenarios hipotéticos de lavado de dinero utilizando tarjetas de crédito. Uno de los ejemplos fue: “Los lavadores de dinero establecen negocios legítimos en EE.UU. como “pantalla” para sus actividades ilegales. Ellos establecen una cuenta bancaria con un banco en EE.UU. y obtienen tarjetas de crédito y tarjetas para utilizar en cajeros automáticos (ATM por sis siglas en ingles) bajo el nombre del “negocio de fachada”. Los fondos de sus actividades ilícitas son depositados en una cuenta bancaria en Estados Unidos. Mientras se encuentran en otro país, en el que el banco estadounidense tiene filiales, realizan retiros de su cuenta bancaria de EE.UU., utilizando tarjetas de crédito y tarjetas ATM. El dinero es depositado por uno de sus cómplices en EE.UU. y es transferido

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para cancelar el préstamo de la tarjeta de crédito o incluso para prepagar la tarjeta de crédito. Los servicios en línea del banco posibilitan transferir dinero entre la cuenta corriente y la cuenta de la tarjeta de crédito”.

REMESADORAS DE DINERO Y CASAS DE CAMBIO

Las remesadoras de dinero transfieren fondos para sus clientes. Reciben el dinero en efectivo de sus clientes, y éste es transferido a beneficiarios designados previo pago de una comisión. Estos negocios proporcionan un servicio financiero válido y legítimo.

La industria es popular entre muchomuchas personas que no tienen acceso verdadero a los servicios de banca formales porque las remesadoras de dinero cobran tasas de comisión menores que los bancos por transferir dinero al exterior. Los fondos a menudo son transferidos a las regiones del mundo menos avanzadas, donde no existen servicios bancarios formales.

En su informe de tipologías de lavado de dinero del período 1996-1997, el GAFI dijo que esta industria operaba de varias formas, pero lo más común es que una remesadora reciba dinero en efectivo que transfiere a través del sistema bancario a otra cuenta a nombre de una compañía asociada en la jurisdicción extranjera, donde el dinero está disponible para el receptor final.

Las diferentes operaciones pueden ser clasificadas de la siguiente manera:

Compañías de transferencias de fondos que tienen redes separadas (como Western Union y Money Gram);

Sistemas de transferencia de dinero conectados con remisiones de banca informal o bancos clandestinos (banca subterránea). (Analizaremos este punto con mayor detalle en el capítulo sobre financiación del terrorismo);

Transferencias de dinero mediante cuentas de cobro de bancos extranjeros (cuentas abiertas con subsidiarias o sucursales, o incluso oficinas representantes de bancos

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extranjeros, que transfieren los ingresos de los trabajadores inmigrantes o visitantes a sus países de origen);

Giros postales internacionales.

Al igual que los bancos, las remesadoras de dinero han sido ampliamente utilizadas para lavar dinero. Los riesgos de lavado no se limitan a las redes informales de transferencia de fondos; también pueden estar presentes en las redes oficiales como las del servicio postal. El informe del GAFI 1997-1998 sobre las tipologías de lavado de dinero dijo que las autoridades de un país escandinavo habían notado un marcado aumento de órdenes internacionales de dinero hacia países de la antigua Yugoslavia. En un país miembro del GAFI, se informó que el servicio postal estaba siendo utilizado para enviar anónimamente paquetes que contenían grandes sumas de dinero en efectivo e incluso drogas.

El mayor concepto erróneo acerca de ésta esta industria es que está escasamente regulada. De hecho, muchas de ellas están sujetas a una variedad de reguladores nacionales y/o locales y a menudo cuentan con programas de cumplimiento muy severos. El escrutinio al que están sujetas las remesadoras de dinero varía mucho, debido en gran parte a la facilidad con la que algunos remesadores pueden establecer sus negocios sin estar sujetos a regulación. Es por esto que uno de los aspectos más importantes de la diligencia debida para los bancos al establecer relaciones con remesadores es verificar que el cliente tenga las licencias debidas.

Otra técnica comúnmente utilizada por los lavadores de dinero que usan remesadoras y casas de cambio es hacer que el corredor que ponga los fondos a disposición de la organización criminal en el país de destino en la moneda local. El lavador/corredor luego vende los dólares ilegales a hombres de negocios extranjeros que deseen realizar compras legítimas de productos para su exportación. Esta operación de corresponsalía se parece en ciertos aspectos a los “servicios subterráneos de remesas”, sobre los que hay más información en el capítulo sobre la financiación del terrorismo.

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El dinero en efectivo procedente de actividades delictivas también puede transitar a través del sector de cambio de moneda. A continuación detallamos un ejemplo del Informe de Tipologías de Lavado de Dinero del GAFI 1997-1998 sobre actividad sospechosa en un escenario de cambio de monedas:

Ejemplo:

Una casa de cambio (‘El Mostrador’) ha estado haciendo negocios en un pequeño pueblo cerca de la frontera alemana durante varios años antes de que las oficinas de cambio comenzaran a ser reguladas, y las transacciones pasaran a estar sujetas a obligaciones de informes para evitar el lavado de dinero. El Mostrador a menudo tenía un excedente de pagarés bancarios de alta denominación, y el dueño (Peter) sabía que estos pagarés no eran populares y por ello los cambiaban por pagarés de denominación más baja en un banco cercano. Antes de que la ley entrara en vigor, las personas que actuaban en nombre de El Cliente regularmente cambiaban montos por encima de los USD 50.000, pero inmediatamente después de que la nueva ley entrara en vigencia las transacciones fueron reducidas a sumas de entre USD 15.000 y USD 30.000 por transacción para intentar estructurar los cambios de dinero para que no excedieran las cantidades sujetas a informe. Los empleados de la sucursal del banco sospecharon de los cambios, pues no tenían ninguna razón económica aparente, y reportaron las transacciones.

Peter tenía antecedentes con la policía relacionados con la elaboración y venta de drogas, y por esta razón transfirió su propiedad en El Mostrador a un propietario nuevo sin antecedentes policiales llamado André. André registró a El Mostrador con el Banco Central como una oficina de cambio y fue aceptado en forma temporal. La unidad de inteligencia financiera consultó varios archivos policiales y determinó que la policía había estado vigilando a esta oficina de cambio durante algún tiempo. Las transacciones sospechosas fueron entregadas a la brigada de investigación criminal en la ciudad donde El Mostrador tenía su oficina, y comenzó una

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investigación. Unos pocos meses después, el escuadrón del crimen arrestó a André, se registró su casa y se confiscaron objetos de gran valor y una suma equivalente a más de USD 250.000 en efectivo. Los registros de El Mostrador mostraron que muchas transacciones no habían sido registradas en los libros y registros oficiales. Por ejemplo, durante un período de trece meses, El Mostrador cambió el equivalente a más de 50 millones de dólares en un banco extranjero sin registrar estas operaciones de cambio en los libros y registros oficiales. La investigación mostró que El Mostrador y sus dueños estaban trabajando con un grupo de traficantes de drogas, que utilizaban la oficina de cambio para lavar sus fondos, y esto formaba una parte importante del volumen de negocios.

La lección de este caso es la necesidad de que los bancos y las casas de cambio de gran envergadura, presten atención a sus relaciones comerciales con las casas de cambio más pequeñas, particularmente cuando les proveen o cambian moneda.

COMPAÑÍAS DE SEGUROS

En su informe de tipologías 2002-2003, los expertos del GAFI presentaron ejemplos de casos que mostraban las vulnerabilidades del sector de seguros frente al lavado de dinero. El énfasis principal en los ejemplos recae sobre el aspecto de la inversión en pólizas de seguros de vida. Los riesgos más significativos de lavado de dinero y financiación del terrorismo en la industria de seguros se encuentran en los productos de seguros de vida y rentas vitalicias. Aunque muchas pólizas de seguro de vida generalmente están estructuradas para pagar una cierta cantidad a la muerte del titular, otras tienen un valor de inversión que puede crear un valor en efectivo si el titular desea cancelarla. Las pólizas de seguros de vida con ventaja de inversión, la cual puede incrementar el beneficio por muerte así como el valor en

Los riesgos más importantes de lavado y de financiación del terrorismo en la industria

de seguros se encuentran en los productos de seguro de vida y de rentas vitalicias.

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efectivo de la póliza, con frecuencia se conocen como seguro total o permanente.

Las rentas vitalicias son otro tipo de póliza de seguros que tienen valor en efectivo.. Una renta vitalicia es una inversión que establece una serie definida de pagos en el futuro a cambio de una suma de dinero inicial. Los contratos de renta vitalicia pueden permitir a los delincuentes cambiar dinero sucio por un monto de ingresos inmediato o diferido, que usualmente llega en forma de pagos mensuales a partir de una fecha específica. Una señal de la posible existencia de lavado de dinero es cuando un posible titular de póliza está más interesado en los términos de la cancelación de la póliza que en sus beneficios. En ambos casos, el titular de la póliza puede colocar una gran suma de dinero en una póliza con la esperanza de verla crecer en base a la inversión subyacente que puede ser fija o variable. En varias formas, la susceptibilidad del sector al lavado de dinero es similar a la del sector de valores. Por ejemplo, en algunas jurisdicciones las pólizas de seguros de vida son consideradas un vehículo de inversión similar a los valores. Analizaremos la industria de valores en el próximo capítulo.

En comparación con los seguros de vida y los productos de renta anual, las pólizas de seguros de propiedad, daños, seguros de título o salud generalmente no ofrecen características de inversión, acumulación de efectivo, la opción de transferir los fondos de una a otra, u otras formas de ocultar o movilizar el dinero.

Las vulnerabilidades en el sector de seguros son:

Los riesgos más importantes de lavado y de financiación del terrorismo en la industria de seguros se encuentran en los productos de seguro de vida y de rentas vitalicias.

Falta de supervisión/controles sobre intermediarios: Los corredores de seguros tienen mucho control y libertad con relación a las pólizas.

Supervisión descentralizada sobre aspectos del personal de ventas: Las compañías de seguros pueden tener empleados (agentes adscritos) que están sujetos al control total de la compañía. Los agentes no adscritos, aquellos que ofrecen

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los productos de una compañía de seguros, pero que no son empleados de una compañía de seguros, (por ejemplo, el agente no adscrito a menudo trabaja con varias compañías de seguros para encontrar la mejor combinación de productos para sus clientes), pueden realizar actividades para varias compañías de seguros o pueden trabajar para encontrar la compañía con la supervisión de ALD más débil si son cómplices de un lavador de dinero.

Objetivos motivados por las ventas: Los corredores se concentran en la venta de productos de seguros y, por eso, a menudo pasan por alto señales de lavado de dinero, como la falta de explicación acerca del patrimonio de un cliente o métodos inusuales para pagar primas de seguros.

Algunos ejemplos de cómo puede lavarse dinero a través de la industria de seguros son:

Ciertas pólizas de seguro funcionan de la misma manera que los fideicomisos o los fondos de inversión (o fondos mutuos): El cliente puede financiar en exceso la póliza y movilizar los fondos a la póliza o fuera de ella mientras paga sanciones por retiros anticipados. Cuando esos fondos son reembolsados por la compañía de seguros (en cheque, por ejemplo), el lavador ha desdibujado exitosamente el nexo entre los fondos y el delito que los generó.

La compra y el rescate de primas únicas de bonos de seguros son vehículos clave de lavado: Los bonos pueden ser comprados a las compañías de seguros y luego rescatados anticipadamente con un descuento. En esos casos, el saldo del bono es pagado al lavador en forma de un cheque “limpio” de la compañía de seguros.

Utilización del período de observación: El período de observación es una característica que permite a los inversores devolver la póliza sin ninguna penalidad por un breve período de tiempo después de haber firmado la póliza y haber pagado la prima. Este proceso le permite al lavador de dinero obtener un cheque del seguro, el cual representa dinero limpio. a medida que más compañías de seguros quedan sujetas a las

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obligaciones de programas de ALD, esta clase de lavado de dinero está siendo detectada y reportada más fácilmente.

Rescate anticipado: Un indicador del posible lavado de dinero se da cuando un prospecto para convertirse en un titular de una póliza demuestra estar más interesado en los términos de cancelación de una póliza que en los beneficios de la misma. El lavador compra una póliza con dinero sucio y luego le informa a la compañía de seguros que ha cambiado de opinión y que no necesita la póliza. Después de pagar una penalidad, el lavador rescata la póliza y recibe un cheque limpio de un asegurador respetable.

Ejemplo de la Vida Real

Durante una larga investigación sobre tráfico de drogas realizada en los años 90, los agentes de Control de Inmigración y Aduanas de EE.UU. (ICE por sus siglas en inglés) en Miami averiguaron que los carteles de la droga colombianos estaban lavando grandes sumas de dinero a través de la compra de pólizas de seguro de vida en Europa, Estados Unidos y algunas jurisdicciones extraterritoriales. Basándose en esta información, la ICE lanzó la Operación Capstone en 2000. La investigación averiguó que los carteles colombianos, utilizando un pequeño número de corredores de seguros, estaban comprando pólizas de seguros de vida con categoría de inversión, usando personas asociadas al cartel como beneficiarias de las pólizas. Esas pólizas eran compradas con fondos provenientes del tráfico de drogas, enviados a las compañías de seguros a través de transferencias bancarias y cheques de terceros por todo el mundo. La investigación reveló que los carteles estaban cobrando entonces las pólizas después de corto tiempo, a pesar de las penalidades financieras indicadas para los casos de liquidación anticipada. Los beneficiarios del cartel posteriormente recibían un cheque o una transferencia bancaria de la compañía de seguros que aparentaban ser ingresos legítimos de seguros/inversión. Los carteles podían utilizar entonces estos fondos “limpios” virtualmente sin ningún problema. Los agentes determinaron que los carteles habían

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usado esta trama para comprar por lo menos 250 pólizas de seguros de vida y lavar alrededor de USD 80 millones en fondos procedentes del tráfico de drogas. En diciembre de 2002, la ICE anunció el decomiso de casi USD 30 millones, el arresto de nueve individuos, y cargos presentados contra otros cinco individuos como resultado de la investigación conjunta realizada por autoridades de Estados Unidos, la Isla de Man, el Reino Unido, Colombia y Panamá.

Cuando una compañía evalúa los riesgos de lavado y financiación del terrorismo, debe considerar si permite a sus clientes:

Utilizar dinero en efectivo o equivalentes de dinero en efectivo para comprar productos de seguros

Comprar productos de seguro con una sola prima o con un pago único

Solicitar préstamos de dinero poniendo como garantía el valor del producto de seguro.

CORREDORES/VENDEDORES DE VALORES

El GAFI ha insistido en controles de lavado de dinero para el área de valores desde 1992 con un informe de noviembre de 1992 preparado conjuntamente con la Organización Internacional de Comisiones de Valores con sede en Montreal (IOSCO por sus siglas en inglés), una asociación global de entidades gubernamentales que regulan los mercados de valores y futuros. Al reconocer que otros sectores financieros han incrementado sus defensas contra el lavado de dinero, la IOSCO declaró que es importante “garantizar que los mercados de valores y futuros no se conviertan en una alternativa comparativamente más atractiva para los lavadores de dinero”. La dificultad para enfrentar al lavado en el área de valores es que, por lo general, se maneja poco dinero. Esta es una industria que se maneja por alertas de computadora y papel. Su utilización para lavar dinero se presenta después de que los lavadores se han librado de su dinero en efectivo por otros medios.

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Los aspectos de la industria que intensifican su exposición al lavado de dinero son:

Su naturaleza internacional.

La rapidez de las transacciones.

La fácil conversión de títulos y propiedades y a efectivo sin pérdidas de capital considerables

El uso rutinario de transferencias bancarias, hacia, o a través de múltiples jurisdicciones

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El ambiente competitivo, basado en las comisiones, que, como la banca privada, crea un amplio incentivo para no considerar la fuente del dinero del cliente

La práctica de las firmas de corretaje de mantener cuentas de valores como custodios o fideicomisarios, permitiendo así ocultar las identidades de los verdaderos beneficiarios.

El dinero sucio lavado a través del sector de valores puede ser generado por actividades ilegales tanto fuera como dentro del sector. En el caso del dinero ilícito con origen fuera del sector, las transacciones de valores para la creación de entidades jurídicos pueden ser utilizadas para ocultar o disfrazar la fuente del dinero (estratificación). En el caso de actividades ilegales dentro del mercado mismo de valores — por ejemplo, malversación, abuso de información privilegiada (insider trading), fraude de valores, manipulación del mercado — las transacciones o las manipulaciones generan fondos ilegales que luego deben ser lavados. En ambos casos, el sector de valores ofrece al lavador la posibilidad de una doble ventaja, permitiéndole lavar fondos ilegales y obtener ganancias adicionales del fraude de valores relacionado.

El lavado de dinero puede presentarse en la industria de valores en las cuentas de clientes que son utilizadas solamente para mantener los fondos y no para realizar operaciones. Eso permite a los lavadores evitar los canales bancarios que tienen controles de lavado de dinero más estrictos. Otras señales de lavado de dinero son las que se conocen como “operatoria de lavado” o transacciones de compensación. Estas transacciones consisten en la compra y venta simultánea de determinados valores, lo que crea la ilusión de que se están realizando operaciones de bolsa. La operatoria de lavado a través de varias cuentas genera un ajuste de pérdidas y ganancias y transferencias de posiciones entre cuentas que no parecen estar controladas de forma común.

Ejemplo

Raúl abre una cuenta de valores en dos firmas de corretaje con dinero que obtuvo del tráfico de drogas. En una de las cuentas toma una posición a largo plazo para un contrato

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de futuros financieros en eurodólares y, en la otra cuenta, toma una posición a corto plazo para un contrato de futuros financieros en eurodólares. Independientemente de lo que haga el mercado, las pérdidas y las ganancias se compensarán entre sí, y puede solicitar los ingresos de sus operaciones en forma de cheque de una prestigiosa firma de corretaje. Esto le permite lavar su dinero con gastos mínimos, sin los costos de las transacciones, sin arriesgar su capital y además, al utilizar cuentas en varias firmas, reduce la probabilidad de ser detectado.

Los corredores/vendedores minoristas son la primera línea de defensa de la industria — y su punto de acceso más vulnerable. Ellos están bajo constante presión de la gerencia de ampliar la base de clientes y administrar más activos. Cuanto mayor sea la cantidad de activos en la cuenta de un cliente, más comisiones producirá. Un lavador de dinero puede potencialmente aprovecharse de esto prometiendo una mayor comisión o un flujo constante de comisiones.

Los bancos siguen siendo un mecanismo importante para la eliminación de dinero sucio. En este capítulo, hemos descrito algunas vulnerabilidades especiales del lavado de dinero a través de los bancos y otras instituciones de depósito, como las transferencias electrónicas de fondos, las cuentas de banca corresponsal, las cuentas de pagos corresponsales y la banca privada. El hecho de que otras industrias como los vendedores de automóviles, los negocios de remesas de dinero, y las compañías de valores y seguros tengan vulnerabilidades similares ante el lavado y el abuso delictivo de dinero demuestra ampliamente porqué están también obligados a implementar programas de cumplimiento de ALD.

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Negocios y Profesiones No Financieras

CASINOS Y DEMÁS NEGOCIOS ASOCIADOS CON LOS JUEGOS DE AZAR

Los casinos están entre los negocios generadores de efectivo más eficientes. Jugadores empedernidos, grandes ganancias, facilidades de crédito, y una variedad de otros factores se combinan para crear una rutilante cantidad de dinero en efectivo que fluye de ida y vuelta entre la casa y los jugadores. Llega a miles de millones de dólares en los lugares donde lo permite la ley.

Los casinos y demás negocios asociados con los juegos de azar como las colectas de apuestas, las loterías y las carreras de caballos, continúan asociados al lavado de dinero, dado proporcionan una excusa fácil para cualquier riqueza recién adquirida sin fuente legítima aparente. Los servicios ofrecidos por los casinos varían según la jurisdicción en la que estén ubicados y las medidas tomadas en esa jurisdicción para controlar el lavado de dinero.

El lavado de dinero a través de los casinos se presenta generalmente en la etapa de colocación, Por ejemplo convirtiendo el dinero a ser lavado de efectivo a cheques. Un lavador puede comprar fichas con dinero en efectivo generado por un delito y luego pedir el repago con un cheque girado contra la cuenta del casino. A menudo, en lugar de solicitar el reintegro con cheque en el casino en que compró las fichas con efectivo, el apostador manifiesta que viajará a otro país donde la cadena de casinos tiene un establecimiento, solicita que su crédito esté disponible allí, y lo retira en forma de cheque en la otra jurisdicción.

En su informe de tipología 1997-1998, el GAFI dice que los negocios de juegos de azar y las loterías también están siendo utilizados cada vez más por los lavadores. En su informe, el grupo da ejemplos de transacciones de apuestas que permitieron lavar dinero a traficantes de drogas a través de casinos y otros

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establecimientos de apuestas. Una técnica de lavado relacionada con las carreras de caballos y las apuestas se presenta cuando la persona apuesta efectivamente el dinero a ser lavado, pero de una manera tal que le permite estar razonablemente segura de recuperar su apuesta al final en forma de un cheque emitido por la agencia de juegos o apuestas, y que corresponde a premios que se pueden verificar como resultantes del juego. Este método hace más difícil probar el lavado de dinero porque la persona ha recibido de hecho ganancias de las apuestas.

Ejemplo de la vida real

El 20 de octubre de 1988, Waldemar Ratzlaf, un apostador empedernido de Portland, Oregon, Estados Unidos, perdió USD 160.000 jugando al blackjack en el casino High Sierra en Reno, Nevada. Ratzlaf había estado jugando con una línea de crédito extendida por el casino, que le dio una semana para devolver el monto que había perdido. Siete días después volvió con USD 160.000 en efectivo para pagar su deuda al casino. Le pidió al casino que se abstuviera de reportar la transacción en efectivo al gobierno pero fue reprobado. El vicepresidente del casino le dijo a Ratzlaf que aceptaría gustoso un cheque de cajero. Para facilitar el trámite el casino le proporcionó una limosina y un chofer para colaborar en las transacciones bancarias. Al día siguiente, acompañados por un empleado del casino, Ratzlaf y su esposa fueron a varios bancos en Nevada y en la vecina California y compraron varios cheques de cajero, cada uno de ellos por menos de USD 10.000. También pidieron a varios amigos que compraran cheques de cajero similares con dinero en efectivo que ellos les entregaron. De esta forma los Ratzlafs pagaron su deuda con el casino. En noviembre de 1990, el apostador y el empleado del casino que lo había acompañado en sus visitas a los bancos fueron acusados por un jurado federal de, entre otros cargos, estructurar transacciones en efectivo para evitar la presentación de informes de transacciones en efectivo.

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VENDEDORES DE ARTÍCULOS DE GRAN VALOR (METALES PRECIOSOS, JOYAS, ARTE, ETC.)

La Directiva Europea sobre lavado de dinero establece un marco común para incluir el comercio de oro, diamantes y otros artículos de gran valor dentro de los sistemas de monitoreo de lavado de dinero. En vigor desde enero de 2006, la Ley Patriot de los EE.UU. exige a ciertos comerciantes de artículos cubiertos y terminados, incluyendo los metales preciosos, piedras preciosas y joyas, establecer programas de antilavado de dinero. Sin embargo, en muchas otras jurisdicciones éstas industrias todavía tienen que ser reguladas con vistas al control del lavado de dinero.

El oro atrae a los lavadores de dinero. Como lo expresa el GAFI en su informe de tipologías de 2002-2003, el oro tiene un valor intrínseco alto en un formato relativamente compacto, lo que facilita su transporte. Puede ser adquirido y vendido fácilmente por dinero en efectivo y con frecuencia anónimamente en la mayor parte del mundo. Es aceptado más fácilmente que las piedras preciosas, especialmente dado que puede ser fundido para darle varias formas. Mantiene su valor independientemente de su forma – ya sea como lingotes o como piezas de joyería terminadas — y por ello es apreciado a menudo como forma de facilitar la transferencia de riqueza. Para algunas sociedades, el oro tiene un importante significado cultural o religioso que intensifica su demanda.

El GAFI da el siguiente ejemplo:

Ejemplo

Una compañía de administración de activos era responsable de la administración de carpetas bancarios de dos individuos que participaban en la compra de oro en África. El oro africano comprado era vendido luego a una compañía que trabajaba con oro en el País F, que a su vez enviaba sus pagos a las cuentas de los vendedores. Las transferencias eran realizadas regularmente desde estas cuentas hacia cuentas en otro país europeo. Con la intención de verificar el uso del dinero, la compañía de administración de activos

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pidió a sus clientes una descripción de los canales utilizados para pagar el oro en África. La información recibida permitió a la compañía identificar a un intermediario que residía en Europa y que era responsable del pago a los proveedores en el País F. El individuo en cuestión fue descrito como una persona allegada a un régimen corrupto en África. Basándose en esta información, la compañía de administración de activos reportó el caso a la UIF y bloqueó las cuentas. La información intercambiada con las contrapartes extranjeras permitió relacionar a este comercio ilegal con una investigación extranjera en curso que apuntaba al mismo individuo por tráfico de armas.

En ciertas instancias, algunas de las transacciones en un fraude en particular no se realizan pero están representadas con facturas falsas. El documento luego es utilizado para justificar la transferencia de fondos para pagar los envíos. El fraude de la falsa facturación, ya sea facturando demasiado o no lo suficiente por los supuestos artículos o servicios, es una técnica común de lavado de dinero.

Las siguientes transacciones también son vulnerables, y requieren una atención adicional:

Pagos o devoluciones a personas que no sean los dueños — si una persona envía metal precioso para su refinación y declara su propiedad del metal y la autoridad para venderlo, pero ordena que se hagan pagos a otra persona, esa transacción es vulnerable. El “vendedor de metales preciosos” está siendo utilizado para transferir un activo no solo de una forma a otra (por ejemplo, oro sin refinar a oro refinado o dinero dentro del sistema financiero internacional), sino también de una persona a otra.

Cuentas ómnibus (o de concentracion) de metales preciosos — Estas cuentas son mantenidas por una pequeña cantidad de compañías grandes y sofisticadas de metales preciosos, y tienen un alcance mundial. Reciben y conservan créditos de metales preciosos para un cliente que puede retirarlos. El cliente puede solicitar la devolución del metal

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precioso, la venta y devolución de ingresos monetarios, o la entrega de metales preciosos a otra persona. Un cliente de refinación en un país puede enviar desechos de oro para su refinación, establecer un crédito de oro en el sistema de cuenta ómnibus del refinador, y posteriormente hacer que el refinador lo envíe a otra persona, en función de ese crédito.

Caso de la Vida Real

El 5 de junio de 2003, agentes de Inmigración y Control de Aduanas de EE.UU. (por sus siglas en inglés, ICE) arrestaron a 11 individuos en siete joyerías en el distrito de joyas de Manhattan con cargos de participación en un fraude internacional de lavado de dinero. Los agentes habían recibido información de que los carteles de droga colombianos estaban lavando dinero a través de la compra, contrabando y reventa de diamantes y oro. Los carteles ordenaban a sus empleados estadounidenses que compraran piedras preciosas en Nueva York con dinero procedente del tráfico de drogas y luego las contrabandeaban a Colombia, donde eran revendidas a refinadores por pesos “limpios” que los traficantes podían utilizar sin riesgo. Basándose en esta información, los agentes del ICE lanzaron una investigación en 1999 de varios joyeros de Nueva York supuestamente involucrados en el lavado de dinero. Según la acusación, los agentes secretos se presentaron ante los joyeros como traficantes de drogas. Les dijeron a los joyeros que querían comprar oro y diamantes con dinero sucio para poder contrabandear los metales preciosos a Colombia y revenderlos a los refinadores por dinero en efectivo “limpio”. Según la acusación, los joyeros gustosamente aceptaron alrededor de un millón de dólares en dinero procedente del tráfico de drogas de los agentes secretos. Además ofrecieron fundir el oro para hacer objetos pequeños, como hebillas de cinturón, destornilladores y llaves inglesas, para facilitar su contrabando a Colombia.

El comercio ilegal de diamantes se ha vuelto un factor importante en el conflicto armado en ciertas partes del mundo, y los grupos terroristas podrían estar utilizando diamantes de estas regiones para financiar sus actividades.

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Las personas y entidades en el sector de los diamantes también han estado participando en complejos casos de lavado de dinero relacionados con los diamantes. Al igual que el oro, la tipología más simple respecto a los diamantes consiste en la compra directa de gemas con dinero ilícito.

Con relación a los casinos y los vendedores de artículos de gran valor, el GAFI dice que los tipos más comunes de lavado relacionados con este sector son las transacciones minoristas de cambio de moneda, la compra de fichas de juego en casinos, la facturación falsa o fraudulenta, la mezcla de dinero legítimo e ilícito en las cuentas de compañías comerciantes de diamantes, y en particular, las transferencias internacionales de fondos entre estas cuentas. Algunos de los fraudes detectados eran pantallas para lavar dinero proveniente del tráfico ilegal de diamantes. En otros, el comercio de diamantes fue utilizado como método para lavar fondos generados por otra actividad delictiva.

La multimillonaria industria del arte también puede ser utilizada como un conveniente vehículo de lavado de dinero. Agentes anónimos en una casa de subastas de arte ofrecen millones de dólares por obras invaluables. Los delegantes de los agentes giran luego el pago a la casa de subastas desde cuentas en paraísos extraterritoriales. Es un mecanismo ideal para los lavadores de dinero.


Un caso famoso fue la Operación Dinero, una operación conjunta de la DEA y el IRS llevada a cabo en 1992. Las agencias manejaban un banco falso en Anguilla, cuyo objetivo era las redes financieras de traficantes internacionales de drogas. Las autoridades de control legal crearon varias compañías encubiertas en distintas jurisdicciones como pantallas diseñadas para prestar los servicios de lavado a los traficantes. Algunos miembros del cartel de Cali participaron en transacciones con el “banco” para vender tres obras maestras de Picasso, Rubens y Reynolds que en conjunto estaban valoradas en USD 15 millones. Las obras fueron incautadas posteriormente por los EE.UU.

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Los vendedores de objetos de arte y antigüedades y las personas que realizan subastas deberían tener en cuenta los siguientes consejos para reducir su riesgo de lavado de dinero:

Exigir que todos los vendedores de objetos de arte proporcionen sus nombres y domicilios. Pedirles que firmen y coloquen la fecha en un formulario en el que declaren que el objeto no es robado y que están autorizados a venderlo.

Verificar la identidad y los domicilios de los vendedores y clientes nuevos. Sospechar de cualquier artículo cuyo precio solicitado no sea acorde con su valor de mercado.

Si existe alguna razón para creer que un artículo podría ser robado, se debe contactar inmediatamente al Art Loss Register (www.artloss.com) la base de datos privada más grande del mundo de objetos de arte robados. La base de datos contiene más de 100.000 objetos que han sido reportados robados por agencias de control, aseguradores e individuos.

Observar de manera crítica cuando un cliente solicite pagar en efectivo. Evitar aceptar pagos en efectivo a menos que exista una razón sólida y confiable para hacerlo.

Conocer las normativas sobre lavado de dinero.

Designar a un dirigente del personal a quien los empleados puedan reportar las actividades sospechosas.

AGENCIAS DE VIAJES

Las agencias de viajes también pueden ser utilizadas por los lavadores de dinero como medio para mezclar dinero ilegal con dinero legítimo para hacer que el dinero sucio parezca limpio, ya que proporcionan una razón para la compra de costosos pasajes de avión, hoteles y otros gastos relacionados con las vacaciones.


La Operación Chimborazo fue un gran esfuerzo multinacional a mediados de los 90 cuyo objetivo fueron negocios bajo

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sospecha de lavar dinero proveniente del tráfico de drogas. La operación se centró en la organización de lavado de dinero de Hugo Cuevas Gamboa, presunto principal lavador del Cartel de Cali. En 1994, los equipos de la policía desarticularon varios negocios en países latinoamericanos, que incluían agencias de viajes. Durante los operativos en Argentina, las autoridades arrestaron a los dueños de una agencia de viajes que formaba parte de una organización que lavaba 50 millones de dólares por semana en dinero procedente del tráfico de drogas de 22 países.

Entre las formas en que el lavado de dinero puede realizarse en agencias de viajes están:

Compra de un boleto de avión caro para otra persona que luego solicita un reembolso.

Estructuración de transferencias bancarias en sumas pequeñas para evitar las obligaciones de gestión de documentos, especialmente las que vienen de países extranjeros.

VENDEDORES DE VEHÍCULOS

Esta industria incluye a vendedores y subastadores de vehículos nuevos como automóviles, camiones y motocicletas; aeronaves nuevas, incluyendo aviones y helicópteros; barcos y navíos nuevos, y vehículos usados.

Entre los riesgos de lavado y las formas de lavado que pueden presentarse a través los vendedores de vehículos están los siguientes:

Estructuración de depósitos en efectivo por debajo del límite sujeto a informe, o la compra de vehículos con cheques y giros postales numerados secuencialmente.

Comercio de vehículos y la ejecución de transacciones sucesivas de compra y venta de vehículos nuevos y usados para producir capas de complejas transacciones.

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Aceptación de pagos de terceros, particularmente de jurisdicciones con controles de lavado no efectivos.

La mayoría de los casos de lavado relacionados con vendedores de vehículos tienen un elemento en común: el uso no informado de dinero en efectivo para pagar los automóviles.

También han habido casos en que las autoridades han acusado a un vendedor de automóviles de haber lavado dinero al permitirle a un traficante de drogas cambiar sus automóviles por modelos más baratos y recibir el pago por la diferencia en cheques, no en efectivo, En una de estas tramas de lavado de dinero con intercambio de vehículos, el traficante de drogas cambió su Porsche de USD 37.000 por un Ford Bronco de USD 17.000 y el vendedor de automóviles permitió el cambio de clase de vehículo por uno de menor categoría, sabiendo que el cliente era un traficante de drogas, infringiendo así la ley de antilavado de dinero.

CONTROLADORES: NOTARIOS, CONTADORES, AUDITORES, ABOGADOS

Los países de todo el mundo han asignado responsabilidades a los profesionales como los abogados, contadores, agentes de constitución de compañías, auditores y demás intermediarios financieros que tienen la capacidad de bloquear o facilitar la entrada de dinero ilícito al sistema financiero.

Entre las responsabilidades de dichos controladores está el exigir que identifiquen a sus clientes, realicen la diligencia debida sobre ellos, conserven registros e informen de actividades “sospechosas” de los mismos. Algunas de estas reglas también prohíben a los controladores informar o “dar el soplo” a los clientes objeto de informes de actividad sospechosa. Las infracciones pueden costarles a los controladores juicios, multas e incluso prisión.

En la Unión Europea y varios otros países las obligaciones de antilavado de dinero ya se aplican a los “controladores”. Las 40 Recomendaciones del GAFI también incluyen a los profesionales jurídicos independientes (ver próximo capítulo sobre las 40 Recomendaciones), incluyendo abogados y profesionales jurídicos, y otros controladores.

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En su informe de tipologías de 2000-2001, el GAFI dice que las siguientes funciones cumplidas por abogados, notarios, contadores y otros profesionales son las más útiles para el potencial lavador de dinero:

Creación de vehículos corporativos y otros acuerdos jurídicos complejos como fideicomisos. Esas construcciones pueden servir para confundir los lazos entre el dinero procedente de un delito y el autor del mismo.

Compra o venta de propiedad. Las transferencias de propiedad sirven como pantalla para transferencias de dinero ilícito (etapa de estratificación) o bien como inversión final de los ingresos después de haber atravesado el proceso inicial de lavado (etapa de integración).

Realización de transacciones financieras. Algunas veces estos profesionales realizan varias operaciones financieras en nombre del cliente (por ejemplo, extender y cobrar cheques, hacer depósitos, retirar dinero de cuentas, realizar operaciones minoristas de cambio de moneda, comprar y vender acciones, y enviar y recibir transferencias internacionales de dinero).

Asesoramiento financiero y tributario. Los delincuentes con grandes sumas para invertir pueden presentarse como individuos que buscan minimizar obligaciones tributarias o desean colocar sus activos fuera del alcance del fisco a fin de evitar futuras obligaciones.

Obtener ingreso a instituciones financieras.

El GAFI cita al siguiente ejemplo en su informe de tipologías sobre cómo un abogado puede ayudar a establecer una compleja trama de lavado:

Ejemplo

Este caso implicó a 19 individuos de la industria de servicios médicos, junto con un abogado que era también contador. La fiscalía alegó que se habían cometido 123 infracciones a la ley que abarcaban conspiración, reclamaciones fraudulentas, fraude de transferencias bancarias y lavado de dinero, y como

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resultado los dos demandados principales perdieron sus derechos a propiedades y millones de dólares y cumplieron pena de prisión. Las reclamaciones fraudulentas eran falsas reclamaciones de pacientes y de servicios.

Los dos sujetos principales contrataron al abogado para establecer cuatro empresas fantasma relacionadas para crear registros falsos de atención médica que mostraban terapia y cuidados de enfermería a domicilio. Los proveedores de atención médica, incluidos los terapeutas, las enfermeras registradas y los médicos, manejaban las empresas fantasma. Para mantener sincronizados los registros de facturación de atención médica, declaraciones de impuestos y cuentas bancarias, los dos sujetos principales confiaban en el abogado/contador acusado.

Se lavaron más de cuatro millones de dólares a través de cuentas bancarias en ciudades del norte y sudeste del país y a través de cuentas sospechosas extraterritoriales. Se crearon varias cuentas en cuatro o cinco bancos distintos a fin de acumular y movilizar ese dinero. Los cheques de cajero, a menudo eran comprados e incluso negociados a través de la cuenta de fideicomiso del abogado/contador para ocultar la adquisición de propiedad.

El tema de obligar a los abogados a ser controladores en el área del antilavado de dinero ha sido controvertido por el hecho de que los abogados tienen una relación confidencial con sus clientes. Se han analizado y debatido varias alternativas, entre ellas:

Diferir la regulación hasta que se haya realizado un plan de educación adecuado.

Imponer controles internos y obligaciones de diligencia debida sobre los abogados con respecto a las comunicaciones no privilegiadas.

Utilizar un organismo conjunto entre el sector gubernamental y el sector privado para regular a los abogados que realicen actividades financieras exigiendo que se inscriban en una

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agencia similar a la Comisión de Servicios Financieros de las Islas Canal que les regularía.

Elaborar un nuevo enfoque de tipo “híbrido” como las “notas de orientación” o los estándares de buenas prácticas del GAFI.

Los temas relacionados con los Controladores en EE.UU. se centran en el alcance de las obligaciones, particularmente la definición de las transacciones financieras a las que se aplicarían las obligaciones de informe. Muchos reguladores en los EE.UU. quieren que el alcance coincida con la Directiva de la Unión Europea, que obliga a los miembros de la Unión Europea a asegurarse de que las obligaciones sean impuestas a una amplia variedad de profesionales, incluyendo a los auditores, abogados, asesores fiscales, agentes de bienes raíces y notarios.

Incluso si EE.UU. no adopta los estándares para controladores similares a los de la Unión Europea y el Reino Unido, el alcance extraterritorial de varias iniciativas existentes ya somete a varios de sus requisitos a los abogados que realizan transacciones internacionales.

ASESORES DE INVERSIÓN Y DE MERCANCÍAS

Los contratos de futuros de productos básicos (commidities) y las cuentas de opciones son vehículos que podrían ser utilizados para lavar dinero ilícito. ¿Qué son esas cuentas?

Productos Básicos o materias primas (commodities): Mercaderías como alimentos, granos y metales que generalmente son comercializados en grandes cantidades en bolsas de productos básicos o materias primas (commodities), por lo general a través de contratos de futuros.

Consorcio de bienes tangibles: Combina fondos de varios miembros y los utiliza para comercializar en contratos de futuros y opciones. Futuros/contrato de futuros: Un contrato para comprar o vender una cantidad de un producto básico en el futuro a un precio determinado.

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Cuenta ómnibus: Una cuenta mantenida por un comerciante de futuros a comisión (FCM por sus siglas en inglés) para otro. Las transacciones de múltiples titulares de cuenta son combinadas y sus identidades son desconocidas para el FCM de la cuenta.

Opciones/contrato de opciones: Contratos que crean el derecho, pero no la obligación, de comprar o vender una cantidad determinada de algo, como una acción o un producto básico, a un precio determinado después de una fecha de vencimiento determinada.

Los asesores de ventas de productos básicos son personas que participan en el negocio de asesorar a otras personas en cuanto al valor o la conveniencia de contratos de venta de futuros u opciones de productos básicos, o que producen análisis o informes con relación a la venta de futuros u opciones de productos básicos. Debido a que ellos dirigen esas cuentas, están en una posición única para observar cualquier actividad que pueda dar indicios de la existencia de lavado de dinero. Como tales, necesitan saber cuáles son los tipos de actividad que pueden indicar un posible lavado de dinero o financiación del terrorismo e implementar un programa de cumplimiento para detectar y detener tal actividad.

Otros profesionales con responsabilidades parecidas son:

Operador de consorcio de bienes tangibles: Operador o persona que solicita fondos para un consorcio de bienes tangibles, que combina fondos de los miembros y comercializa contratos de futuros u opciones.

Asesor de comercialización de bienes tangibles: Asesor directo o indirecto sobre compra o venta de futuros u opciones de bienes tangibles.

Comerciante de futuros a comisión (FCM por sus siglas en inglés): Una firma o persona que solicita o acepta órdenes sobre contratos de futuros u opciones de productos básicos y acepta fondos para su ejecución.

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Corredores presentadores en commodities (IB-C, Introducing Broker Dealers): Una firma o persona que solicita y acepta órdenes sobre futuros de productos básicos por parte de clientes pero que no acepta fondos. Existen dos tipos de IB-C, garantizados e independientes.

Corredor presentador garantizado (Guaranteed Introducing Broker): Un corredor/vendedor presentador con un contrato escrito exclusivo con un comerciante de futuros a comisión que obliga al FCM a asumir responsabilidad por el desempeño del corredor presentador.

Asesor de inversión: Individuos que prestan asesoría sobre valores e inversiones para administrar los bienes de clientes.

A continuación mencionamos algunas de las formas en que esta industria es propensa al lavado de dinero:

Retiros de activos a través de transferencias a cuentas no relacionadas o a países de alto riesgo

Ingresos o retiros frecuentes de las cuentas

Cheques girados de cuentas de terceros sin relación con el cliente, o transferencias bancarias desde esas cuentas.

Clientes que solicitan acuerdos de custodia que les permitan permanecer anónimos

Transferencias de fondos al asesor para su administración seguida de transferencias a cuentas en otras instituciones en una trama de estratificación

Inversión de ingresos ilegales para un cliente

Movimiento de dinero para encubrir su origen.

Las revelaciones del lavado de dinero a gran escala a través de Capcom, una compañía de comercialización de productos básicos de Chicago y subsidiaria de la firma Capcom Financial Services Ltd. de Londres muestran cómo esta industria puede ser utilizada para lavar dinero.

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Los accionistas de Capcom Futures Inc. de Chicago eran los mismos acaudalados jeques del Medio Oriente que invirtieron en el BCCI a mediados de los 80. Los objetivos de Capcom eran presuntamente la apropiación indebida de los activos del BCCI para enriquecimiento personal. Eso suponía lavar miles de millones de dólares del Medio Oriente hacia EE.UU. y el desvió de activos del BCCI para crear un paraíso seguro fuera del imperio financiero oficial del BCCI. Los auditores del BCCI dijeron que cuando las inversiones en productos básicos y las enormes pérdidas por las operaciones fueron descubiertas, ellos fueron engañados para creer que el BCCI había suspendido las operaciones especulativas. Pero el BCCI continuó subrepticiamente sus operaciones de productos básicos transfiriendo fondos de Capcom a través de la empresa fantasma panameña establecida con este fin. Las pérdidas por las operaciones de futuros fueron disimuladas para engañar a los auditores. El mercado de productos básicos era un lugar natural para el BCCI por su regulación y supervisión mínima, comparado con la regulación de la industrias bancaria y la de valores. Capcom aprovechó esa atmósfera regulativa participando en muchas operaciones con contratos de futuros de gran especulación. Las ganancias fueron asignadas a las cuentas de los accionistas en la compañía y el desbalance de las pérdidas a las cuentas del BCCI. Los millones de dólares obtenidos por comisiones de ventas fueron asignados a las cuentas de los gerentes y funcionarios de Capcom. Los inversores sauditas pudieron recuperar su inversión en BCCI desviando fondos a través de Capcom a sus cuentas personales. Las pérdidas del BCCI por la operación de Capcom superaron los 400 millones de dólares, una de las principales razones de la insolvencia del BCCI. Las investigaciones sobre Capcom descubrieron un lavado de dinero extendido en nombre del BCCI que incluía a inversiones de Manuel Noriega, fondos libaneses procedentes del tráfico de drogas, y fondos provenientes de fraudes Ponzi de Alemania del Este. El BCCI pagó dinero de soborno de más de 30 millones de dólares a uno de sus directivos, el fugitivo Ali Akbar. El dinero fue depositado en una cuenta

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de Capcom y una pérdida sobre papel fue realizada sobre comercializaciones de productos básicos (commodities) para compensar los depósitos.

FIDEICOMISOS Y COMPAÑÍAS PROVEEDORAS DE SERVICIOS

Los fideicomisos y las compañías proveedoras de servicios (TCSP, por sus siglas en inglés) incluyen a las personas y entidades que, de manera profesional, participan en la creación, administración y manejo de vehículos corporativos. Se refieren a cualquier persona o negocio que presta cualquiera de los siguientes servicios a terceros:

Trabajar como agente de formación o creación de personas jurídicas;

Trabajar como (o hacer arreglos para que otra persona trabaje como) director o secretario de una compañía, o socio de una sociedad, o cargo similar, con relación a otras personas jurídicas

Proporcionar una oficina registrada, dirección comercial o correspondencia para una compañía, sociedad o cualquier otra persona juridica o acuerdo jurídico.

Trabajar como (o hacer arreglos para que otra persona trabaje como) fiduciario de un fideicomiso expreso.

Trabajar como (o hacer arreglos para que otra persona trabaje como) accionista nominado para otra persona.

En un informe de octubre de 2006 llamado “The Misuse of Corporate Vehicles, Including Trust and Company Service Providers” (“El abuso de vehículos corporativos, incluyendo fideicomisos y proveedores de servicios a sociedades”), el GAFI indica que en muchas jurisdicciones no se reconoce la existencia de TCSP. Sin embargo, los fideicomisos y los servicios a sociedades bien pueden ser proporcionados por abogados y otros profesionales. Por ejemplo, en la mayoría de las jurisdicciones, si no es en todas, los abogados participan en la constitución de compañías extranjeras para que sus clientes mantengan activos

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(por ejemplo un yate, una propiedad residencial o comercial, etc.) El GAFI indica que algunos TCSP están obligados a guardar secreto porfesional con sus clientes, lo cual puede entrar en conflicto con los requisitos de informes de ALD.

Aunque la mayoría de las compañías y fideicomisos se utilizan para propósitos legítimos, ciertas entidades jurídicas u otros tipos de relaciones jurídicos formadas por estos profesionales siguen siendo comunes en tramas de lavado de dinero.

De acuerdo con Transparencia Internacional, la razón para centrarse en los proveedores de servicios, en lugar de en la compañía o el fideicomiso, es que éstas últimas son simplemente herramientas a través de las cuales operan los lavadores. Una compañía de propiedad de delincuentes no puede protegerse a sí misma, pero los proveedores de servicios pueden, mediante diligencia, reducir el riesgo de abuso de los vehículos con los que están relacionados.

Por eso es importante que los países regulen a los proveedores de servicios. Las regulaciones deberían establecer cómo deben realizar sus actividades, incluyendo cómo los directores seleccionados por el proveedor deben cumplir con sus obligaciones como fideicomisarios o fideicomisos.

Transparencia Internacional dice en su informe de 2004 que la primera jurisdicción en colocar estas actividades bajo control regulativo fue Gibraltar, que promulgó legislación en 1989. Otras jurisdicciones en el extranjero también han incluido alguna forma de control regulativo o lo van a hacer en un futuro. Las normativas no son uniformes y van desde un simple requisito de capitalización mínima, hasta una supervisión regulativa completa. A menudo el alcance de la legislación es limitado, y excluye a ciertos tipos de actividades. A veces la ley prohíbe a los reguladores el acceso a los archivos del cliente sin autorización del cliente (o una citación judicial), haciendo así virtualmente imposible comprobar la suficiencia de las disposiciones de Conozca a Su Cliente (CSC)

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del titular de la licencia. Más aún, aunque algunas jurisdicciones incluyen a los proveedores de servicios dentro de las normativas de antilavado de dinero – por ejemplo haciendo del cumplimiento de las normativas una condición para habilitarlas a funcionar — muchas otras no lo hacen, dejando a los proveedores de servicios libres de las obligaciones de antilavado de dinero a parte de las impuestas sobre el público en general. Como resultado de estos estándares diferentes, es fácil que una persona que pretenda utilizar a una compañía o fideicomiso con fines delictivos seleccione una jurisdicción que carezca de requisitos o tenga requisitos inadecuados, dice Transparencia Internacional.

INDUSTRIA DE BIENES RAÍCES

El sector de los bienes raíces es usado con frecuencia para actividades de lavado de dinero. Los casos de lavado que han tenido que ver con productos de actividades delictivas en transacciones de bienes raíces respaldan la inclusión del sector dentro del marco de las normativas de antilavado.

La inversión de capital ilícito en bienes raíces es un método clásico de lavado de dinero sucio, particularmente en países con estabilidad política, económica y monetaria. De acuerdo con un informe de marzo de 2004: “Lavado de Dinero en Canadá: Un Análisis de Casos de la Real Policía Montada de Canadá (RCMP, por sus siglas en inglés)” cerca del 56% de los casos de lavado de dinero o de dinero procedente de delitos investigados por la RCMP implicaron al sector de bienes raíces. El informe dijo que las instituciones depositarias y las firmas de bienes raíces constituyen los “sectores de lavado más importantes en cuanto a la frecuencia de utilización así como el volumen de ganancias ilegales que ingresan a la economía legítima”.

El informe sugiere que esta práctica es posible porque los bienes raíces proporcionan vivienda y refugio a los delincuentes, y las propiedades rurales son ideales para el cultivo y almacenamiento de drogas. También, el dinero procedente de delitos puede ser canalizado fácilmente a través de propiedades mediante transacciones como depósitos, anticipos, hipotecas,

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cuentas de fideicomiso de abogados e incluso mediante costos de construcción. La utilización de testaferros, que ocultan la identidad del verdadero dueño efectivo fue encontrada en un 46,3% de los casos, convirtiéndola en una técnica popular de lavado de dinero.

El lavado puede realizarse bien por medio de la compraventa de bienes raíces para encubrir la fuente ilegal del dinero (estratificación), o bien mediante inversiones en, por ejemplo, complejos turísticos o de vacaciones que parezcan ser legales (integración).

En su informe de tipologías de 1997-1998, el GAFI citó un caso escandinavo relacionado con un traficante de drogas previamente condenado que había hecho varias inversiones en bienes raíces y estaba planeando comprar un hotel. Una evaluación de su situación financiera no reveló la fuente de sus ingresos. Después de su arresto y la realización de más investigaciones, fue condenado por tráfico de drogas y lavado de dinero a siete años y medio de prisión, y le confiscaron alrededor de 4,4 millones de dólares.

Todos los días se realizan innumerables transacciones de negocios y bienes raíces utilizando fondos en garantía (plica o de custodia). Las cuentas de garantía, mantenidas generalmente por agentes y corredores de bienes raíces así y otros fiduciarios, están diseñadas para mantener el dinero bajo la confianza de una persona para su protección y adecuado desembolso. Atraen a los lavadores de dinero porque muchas transacciones diversas pueden realizarse a través de ellas en cualquier tipo de acuerdos. Las cuentas de garantía a veces son utilizadas como “intermediarios” para dificultar el rastro en papel de las transacciones. Hasta una pequeña una agencia de títulos de seguros en EE.UU. puede recibir y desembolsar más de un millón de dólares al mes por su cuenta de garantía. Casi todas las transacciones de bienes raíces requieren el depósito de cheque por un monto elevado del acreedor hipotecario, así como los cheques y el dinero en efectivo que debe pagar el comprador al cierre de la operación. Un lavador de dinero que sea agente de seguros de títulos puede realizar varios depósitos de dinero en efectivo en un solo día en varios bancos por sumas por debajo del mínimo sujeto a informe, y acreditarlos a cierres de operaciones inexistentes. Los depósitos aparentan ser actividades comerciales normales, pero muy bien podrían representar una acumulación constante de dinero para la compra de bienes raíces

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por parte de una persona que desee ocultar el origen de sus fondos. Al final, el dinero puede ser completamente pagado por el agente de garantía en forma de cheques de cajero obtenidos por él, en forma de transferencias bancarias, o en forma de cheques corporativos o de garantía a testaferro o empresas fantasma. Cada cierre de operación abarca varios desembolsos de rutina por cosas como el pago de las ganancias al vendedor, el saldo de la hipoteca, comisiones por la propiedad, impuestos, pagos de gravámenes y otros pagos.

Para un banco y otros observadores, el desembolso de los fondos en un cierre de operación puede parecer ser una sola transacción legítima. El lavado de dinero puede pasar desapercibido porque el tamaño y volumen de la actividad rutinaria de las cuentas de garantía hacen pasar desapercibidos los altibajos en o depósitos múltiples asociados con el lavado de dinero. Las cuentas de garantía también pueden facilitar el movimiento de dinero mediante cheques de cajero, transferencias bancarias o cheques de compañías a individuos o compañías que aparentan ser legítimos. Pocas instituciones financieras tienen políticas o procedimientos respecto a las cuentas de garantía. La mayoría de los bancos las considera como cualquier otra cuenta comercial. Debido a los elevados saldos que a menudo tienen las cuentas de garantía, los bancos se ven tentados a manejarlas con cautela. En algunos casos, permiten sobregiros y pagos en las cuentas de garantía contra dinero pendiente de cobro, aplicando pequeñas penalidades. Las instituciones financieras hacen bien en centrar su atención sobre ellas para no verse atrapadas en la red de la “ceguera voluntaria”. Es prudente implementar políticas, procedimientos y controles específicos para monitorear las cuentas de garantía.

En esta industria también vemos una modalidad de dar “marcha atrás” (reverse flip). Un lavador de dinero podría encontrar a un vendedor de propiedades cooperativo que acuerde informar un precio de compra muy por debajo del valor real y luego acepte el resto del dinero por “debajo de la mesa”. De esta forma, el lavador puede comprar una propiedad de dos millones de dólares por un millón, entregando el saldo al vendedor cooperativo a escondidas. Después de mantener la propiedad durante un tiempo, el lavador la vende por su valor real de dos millones de dólares.

En el método de lavado de dinero de la “devolución de préstamo” (loan back), el delincuente entrega a un asociado una determinada suma de dinero ilegal. El asociado le otorga luego un “préstamo o hipoteca” al traficante por el mismo monto con toda la documentación necesaria del “préstamo y/o hipoteca”. Esto crea la ilusión de que el dinero del traficante es legítimo. El fraude queda

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reforzado a través de pagos programados “legítimamente” hechos sobre el préstamo por los traficantes.

MANIPULACIÓN DE LOS PRECIOS EN OPERACIONES DE IMPORTACIÓN Y EXPORTACIÓN

Cuando la ropa interior ingresa a un país a precios de USD 739 por docena, los misiles y lanzadores de cohetes se exportan a solo USD 52 cada uno, y retretes completos se envían por menos de USD 2 cada uno, hay que notar las señales de alerta. Estos precios de compra y venta manipulados representan lavado de dinero, evasión fiscal o financiación del terrorismo. John Zdanowicz, de la Universidad Internacional de Florida, y Simon Pak, de la Universidad del Estado de Pensilvania, informaron que en 2001 EE.UU. perdió alrededor de USD 53.1 millones en ingresos tributarios a causa de los fraudes por transferencia de precios entre compañías de EE.UU. y sus socios comerciales extranjeros.

Utilizando un software de filtración que ellos crearon, Zdanowicz y Pak realizaron una investigación seminal sobre la manipulación de precios en el comercio internacional desde 1991. Utilizando información adquirida del Departamento de Comercio de EE.UU., el software puede detectar fraudes de precios anormales que incluyendo a cada producto básico que entra o sale de EE.UU. Descubrieron que la sobre o subfacturación de las importaciones y exportaciones facilita la evasión tributaria, el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Los profesores sacaron en conclusión que el método favorito de fraude de precios es desvalorizar las exportaciones en lugar de poner precios excesivos a las importaciones. El gobierno vigila las importaciones con detenimiento debido a los ingresos generados por los derechos de aduana. Pero no presta mucha atención a los precios de exportación, dejando ese camino abierto a la explotación.

En un informe de junio de 2006, titulado “Trade-Based Money Laundering” (“Lavado de Dinero Basado en el Comercio Internacional”), el GAFI define al lavado de dinero a través del comercio internacional (trade-based) como el proceso de ocultar

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dinero proveniente de delitos y movilizar su valor a través del uso de transacciones comerciales con la intención de legitimar su origen ilícito. En la práctica, esto se puede lograr distorsionando el precio, cantidad o calidad de las importaciones o exportaciones. Además, las técnicas de lavado de dinero a través del comercio internacional (trade-based), varían en complejidad y son frecuentemente utilizadas en combinación con otras técnicas de lavado de dinero para ocultar aún más el rastro del dinero.

Los lavadores de dinero pueden movilizar el dinero fuera de un país utilizando simplemente su dinero ilícito para comprar productos costosos, y luego exportarlos a precios muy bajos a un socio extranjero con el que están confabulados, el cual, los vende entonces en el mercado libre a su valor real. Para dar a las transacciones un aire de legitimidad, los socios pueden utilizar una institución financiera dedicada a la financiación del comercio, lo que a menudo implica el uso de cartas de crédito y otros documentos.

El estudio del GAFI de 2006 concluyó que el lavado de dinero basado en el comercio representa un canal importante de actividad criminal y una vulnerabilidad cada vez mayor frente al lavado de dinero y la financiación del terrorismo debido al aumento del comercio mundial. Además, a medida que los estándares aplicados a otras técnicas de lavado de dinero cada vez son más efectivos, puede esperarse que el uso del lavado de dinero basado en el comercio resulte cada vez más atractivo.

MERCADO NEGRO DE CAMBIO DE PESOS

El Mercado Negro de Cambio de Pesos (BMPE por sus siglas en inglés) es un proceso por el cual dinero en EE.UU. (también podría estar en otro país, por ejemplo, uno de Europa) derivado de actividades ilegales es comprado por “corredores de pesos” colombianos (y de otros países) y depositado en cuentas bancarias de EE.UU. establecidas por los corredores. Los corredores venden cheques y transferencias bancarias giradas contra esas cuentas a negocios legítimos, los cuales las utilizan para comprar mercaderías y servicios en EE.UU.

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Los importadores colombianos crearon el BMPE en los años 50 como un mecanismo para comprar dólares estadounidenses en el mercado negro para evitar los impuestos y derechos de aduana internos en la compra oficial de dólares de EE.UU. y sobre las mercaderías importadas compradas con dólares. En los años 70, los carteles de droga colombianos comenzaron a utilizar el BMPE para convertir los dólares obtenidos con el tráfico de drogas en EE.UU. a pesos en Colombia. ¿Por qué? Porque reducía su riesgo de perder dinero en incautaciones y obtenían el dinero más rápidamente, aunque pagaran una prima al corredor de pesos. Hoy el BMPE facilita las operaciones de lavado de dinero de los carteles y las importaciones ilegales de productos estadounidenses por parte de compañías colombianas.

La Red de Control de Crímenes Financieros (FinCEN) ha publicado informes de asistencia técnica a las instituciones financieras y corporaciones de EE.UU. solicitando ayuda para combatir esta red multimillonaria de cambio de moneda y lavado de dinero.

Para que las instituciones financieras detecten y prevengan el lavado por parte de los corredores de pesos, deben estar familiarizadas con los métodos comunes de lavado que utilizan ellos. La treta más común incorpora cuentas corrientes abiertas en bancos de EE.UU. por individuos extranjeros. Los bancos también deben estar al tanto del movimiento de dólares a través de las cuentas corresponsales de los bancos extranjeros.


En 1997, agentes del Servicio de Inmigración y Control de Aduanas de EE.UU. (por sus siglas en inglés, ICE) lanzaron una investigación secreta de una organización colombiana de tráfico de drogas y lavado de dinero. Durante los siguientes dos años, agentes secretos del ICE se presentaron como lavadores de dinero para esa organización. De manera

Los lavadores de dinero pueden sacar dinero de un país simplemente utilizando su dinero sucio para la

compra de productos de alto valor y exportarlos luego a precios muy bajos a un socio extranjero que a su vez los vende en el mercado libre a su valor verdadero.

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rutinaria, recogían el dinero producto de la venta de la droga de los empleados de la organización en varias ciudades de EE.UU. y lo depositaban en cuentas bancarias encubiertas. La organización colombiana ordenaba entonces a los agentes girar los fondos provenientes de la droga a determinadas cuentas por todo el mundo pertenecientes a importantes compañías estadounidenses. En uno de los ejemplos, la organización colombiana ordenó a los agentes recoger una valija llena de dinero en efectivo proveniente del tráfico de drogas en Nueva York. Al día siguiente, se les ordenó hacer un giro de USD 335.800 de ese dinero, en cinco pagos separados, a una cuenta perteneciente a una importante

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compañía estadounidense. Los agentes del ICE determinaron luego que las transferencias bancarias de dinero procedente del tráfico de drogas a la compañía estadounidense constituían pagos parciales por un helicóptero que la compañía estaba exportando a Colombia. La investigación reveló además que la compañía estadounidense había recibido un total de 31 transferencias bancarias diferentes de parte de individuos que no tenían ninguna relación con el comprador como pago por el millón y medio de dólares que costaba el helicóptero. En julio de 1999, los agentes del ICE congelaron el dinero que habían transferido a la cuenta de esa compañía, así como el dinero que ellos habían girado a las cuentas de otras compañías estadounidenses, basándose en que el dinero provenía del tráfico de drogas. La investigación reveló que muchas de las compañías estadounidenses habían recibido en pago dinero proveniente del tráfico de drogas por productos que estaban exportando a Colombia.

Riesgos de Lavado de Dinero Asociados con las Nuevas Tecnologías

Los delincuentes con mucho dinero y tecnológicamente capaces pueden movilizar grandes cantidades de dinero fácil y rápidamente de un país a otro por medios electrónicos.

Banca En Línea o Banca Internet

Muchas instituciones financieras ofrecen a sus clientes cuentas en Internet que proporcionan durante las 24 horas del día los mismos servicios que se reciben en el mostrador. Entre estos servicios están las consultas, transferencias, administración de efectivo para instituciones financieras grandes, servicios automatizados de compensación y liquidación de valores, transferencias de dinero, presentación y pago de facturas, averiguaciones de

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saldos, solicitudes de préstamos y servicios de inversión. Aunque algunos servicios de banca en línea son ofrecidos por bancos que existen sólo en Internet, las instituciones que ofrecen servicios de transacciones son, en su mayoría, instituciones tradicionales y establecidas que han incorporado la banca en línea como servicio adicional para el cliente.

En su informe de tipologías de 1997-1998, el GAFI dijo que la banca por Internet o telefónica ayuda a crear distancia entre el banquero y el cliente, y por lo tanto, reduce o incluso elimina el contacto físico sobre el cual se basaba la identificación tradicional del cliente. Si bien estos servicios claramente tienen ventajas prácticas para los clientes en términos de conveniencia, dificultan la detección de actividades de lavado dado que los métodos tradicionales de supervisión no se pueden aplicar.

Un considerable riesgo de lavado de dinero para las instituciones financieras que ofrecen servicios en línea a sus clientes es que es más difícil comprobar si el cliente corresponde con los documentos de identificación proporcionados.

Otros riesgos son:

La naturaleza de la banca en línea misma, con la eliminación del contacto cara a cara entre el cliente y el empleado, lo que necesariamente hace más difícil saber quién está controlando la cuenta realmente.

El acceso fácil a través de Internet permite la movilización internacional de dinero desde casi cualquier lugar físico.

La rapidez de las transacciones electrónicas permite la ejecución de transacciones múltiples y complejas en muy cortos periodos de tiempo.

Para combatir el ciberlavado, el GAFI sugiere que:

Los proveedores de servicios por Internet establezcan archivos de conexión con la información del tráfico que producen los números de protocolo de Internet de los suscriptores y los números telefónicos utilizados para las conexiones con el servidor.

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La información recibida a través de los servidores sea compartida con las agencias de control legal.

La información recopilada sea conservada durante un año.

Los proveedores de servicios de Internet conserven los registros, incluyendo la información de identificación, de las personas que transitan a través de sus servidores.

Al igual que los bancos que cuentan con una presencia y estructura fisica , las organizaciones que ofrecen banca en línea deberían tener procedimientos, ya sean ejecutados por software, personas o una mezcla de ambas cosas, que verifiquen la identidad de cualquier persona que quiera realizar operaciones con la institución. Esto puede ser difícil para los bancos en línea, que a menudo independen de los clientes para que confirmen quienes son mediante contraseñas, dada la realidad de que las contraseñas pueden ser robadas o verse amenazadas de otras maneras.

La banca en línea atrae a los lavadores de dinero por su potencial para ayudarles en las tres áreas clásicas del lavado de dinero:

Colocación — Los lavadores quieren colocar su dinero en lugares legítimos como bancos, valores o bienes raíces, con el menor rastro posible hacia la fuente y los titulares beneficiarios. A menudo, los bancos del ciberespacio no aceptan depósitos convencionales. Sin embargo, los ciberbancos podrían organizarse en formas similares a las del tipo de custodia – tenencia, derechos de conciliación y transferencia de activos mantenidos en distintas formas por todo el mundo. Los lavadores de dinero pueden crear sus propios sistemas siguiendo a los bancos comerciales tradicionales para aceptar depósitos, tal vez como almacenes de efectivo u otros productos básicos a granel. Así, los bancos del ciberespacio tienen el potencial de ofrecer vehículos de “colocación” inusualmente privados y muy seguros para los lavadores de dinero.

Estratificación — Los mensajes de correo electrónico, ayudados por el encriptamiento y las transferencias bancarias

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del ciberespacio, permiten a los lavadores transferir valores por todo el mundo muchas veces al día.

Integración — Una vez estratificado, las tecnologías bancarias del ciberespacio pueden facilitar la integración del dinero en dos formas: Si la ciberbanca permite realizar transferencias de una persona a otra de instrumentos similares al efectivo, sin la participación de ningún dinero en efectivo real, las regulaciones existentes sobre el informe de transacciones de dinero en efectivo no son pertinentes. Usando tecnología de “Tarjetas súper inteligentes”, el dinero en efectivo puede ser transferido por todo el mundo a través de transacciones de cajeros automáticos. Estas tarjetas inteligentes permiten una fácil recuperación del saldo de la “cuenta” utilizando una tarjeta para cajeros automáticos.

Casinos en Internet

De acuerdo con el GAFI, los juegos de azar en Internet podría ser un “servicio” ideal para tretas de lavado de dinero Existen pruebas en algunas jurisdicciones del GAFI de que los delincuentes están utilizando los juegos de apuestas en Internet para cometer delitos y lavar ganancias ilegales. A pesar de los intentos de solucionar los problemas potenciales de los juegos de azar en Internet regulando sus actividades, exigiendo licencias para funcionar o prohibiéndolos por completo, continúan presentes varios temas preocupantes. Por ejemplo, las transacciones son realizadas en su mayor parte con tarjetas de crédito, y la ubicación extraterritorial de muchos sitios de juegos de azar en Internet hace difícil, sino imposible, localizar y enjuiciar a las personas relevantes.

De acuerdo con el Informe sobre Estrategia Internacional de Control de Narcóticos de 2003 del Departamento de Estado de EE.UU., la Internet permite a los delincuentes transferir fondos instantáneamente y también permite a los centros extraterritoriales mal regulados incrementar su base de clientes. Los casinos virtuales también son rentables para los gobiernos, los cuales venden licencias para los sitios y pueden compartir las ganancias de los operarios. Esos gobiernos ejercen controles inadecuados, concluye el informe,

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añadiendo que la cantidad de centros financieros extraterritoriales con sitios de juegos de azar de apuestas en línea aumentó más del doble entre 2002 y 2003.


En 2003, fiscales federales de EE.UU. en St. Louis, Missouri, alegaron que al procesar pagos para compañías de juegos de azar en línea, PayPal, el gigantesco servicio de pagos por Internet que facilita el intercambio de dinero a través del correo electrónico, infringió la ley de lavado de dinero que prohíbe la transferencia internacional de dinero derivado de actividades delictivas. La ley estadounidense define como delito realizar actividades de transferencia de dinero sin una licencia estatal. Esta ley fue reforzada por la Ley Patriot de los EE.UU., la cual convierte en delito que una compañía de transferencia de dinero con licencia remita fondos “sabiendo que….provienen de un delito o…que se pretende sean utilizados para promover o apoyar actividades ilegales”. (Título 18, USC Sec. 1960). PayPal pagó USD 200.000 en multas y entregó las ganancias relacionadas a los juegos de azar por internet. PayPal cesó de procesar pagos para compañías de juegos de azar en línea en noviembre de 2002, un mes después de haber sido adquirida por el gigante de subastas en línea, eBay. Las audiencias realizadas por el Subcomité Permanente de Investigaciones del Senado de EE.UU. en 2001 revelaron que las cuentas corresponsales de bancos extranjeros en el Bank of America y el J.P. Morgan Chase habían movilizado decenas de millones de dólares en ganancias procedentes de los juegos de azar en Internet.

Algunos emisores de tarjetas de crédito ya no permiten la utilización de sus tarjetas de crédito para pagar los juegos de azar en línea, reduciendo así las oportunidades de lavado de dinero a través del ciberespacio.

¿Cómo puede averiguar una institución si una tarjeta de crédito está siendo utilizada para los juegos de apuestas en línea? La tarjeta tiene códigos que indican los tipos de transacciones. Muchos estados de cuentas de tarjetas de crédito incluyen un listado de esos códigos de categorías que muestran cuánto han

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gastado los clientes en entretenimiento o viajes, por ejemplo. El banco puede bloquear las transacciones codificadas para los juegos de apuestas en Internet.

En una presentación al GAFI durante su revisión de las 40 Recomendaciones, el Consejo de Juego Interactivo (IGC por sus siglas en inglés) señaló que los juegos de azar en línea, con una combinación de supervisión regulativa y del uso de tecnología – si bien enfrenta las mismas amenazas que los establecimientos de juegos en el mundo real – está en una buena posición para enfrentar estos riesgos. “Los juegos de azar en línea no se prestan a ninguna forma de movimiento de dinero en efectivo por la naturaleza en línea del negocio, específicamente, no hay contacto cara a cara en el negocio”, indicó el IGC. Cualquier exposición que la industria de los juegos interactivos tenga con el lavado de dinero, puede ser moderada a través de regulaciones estrictas, añadió la organización.

No obstante, los juegos de azar en línea ofrecen un excelente método de lavado porque las transacciones se realizan principalmente a través de tarjetas de débito o crédito. Los operadores del sitio generalmente son compañías extraterritoriales no reguladas. Esto puede afectar a la institución financiera porque los sitios de juegos de azar en Internet a menudo tienen cuentas en bancos extraterritoriales que, a su vez, utilizan bancos corresponsales nacionales respetables. Para las agencias de control y regulativas puede resultar difícil rastrear la fuente y propiedad del dinero ilegal que se mueve a través de estas cuentas.


En una operación conjunta entre Rusia y el Reino Unido en 2004, la policía rusa acusó a tres hombres de extorsionar a compañías de juegos de azar en línea británicas recargando a sus computadoras con enormes cantidades de correos electrónicos y exigiendo dinero para parar los ataques. Los miembros de la banda supuestamente tenían montada “una operación fraudulenta global de protección que estafó cientos de miles de libras a compañías de apuestas en línea”, de acuerdo con la Unidad Nacional de Crimen del Alta Tecnología

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de Gran Bretaña (por sus siglas en inglés, NHTCU). De acuerdo con los comunicados de prensa, la policía había seguido un rastro de dinero desde Londres al Caribe, a Latvia, y luego a Rusia. “Los arrestos recientes ayudan a demostrar que existe una motivación criminal detrás de esto”, y que no son hackers individuales, dijo Ken Dunham, director de inteligencia de códigos maliciosos de la compañía iDefense Inc. una consultora de seguridad para el gobierno y entidades comerciales. De acuerdo con la NHTCU, la banda había extorsionado a compañías británicas “docenas de veces” bombardeando sus servidores con mensajes de miles de computadoras al mismo tiempo. Los ataques denominados “denegación de servicio” inundaron las computadoras de las compañías, forzándolas a cerrar y costaron a las mismas “millones de libras en pérdidas de comercio”. Luego la banda envió mensajes de correo electrónico exigiendo transferencias de dinero – generalmente entre €8.000 y €33.000 – a cambio de detener los ataques.

TARJETAS PREPAGADAS Y DINERO ELECTRÓNICO

La siguiente sección contiene extractos del Informe de Nuevos Métodos de Pago de 2006 y el Informe de Tipologías de 1998 del Grupo de Acción Financiera.

En octubre de 2006, el GAFI publicó un informe que analizó la manera en que el dinero puede lavarse mediante la explotación de nuevas tecnologías de pago (tarjetas prepagadas, sistemas de pago por Internet, pagos por teléfono celular, y metales preciosos digitales). El informe indicó que si bien existe una demanda legitima en el mercado para estos métodos de pago, también existen vulnerabilidades para el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Específicamente, los proveedores de nuevos métodos de pago internacionales pueden presentar mayor riesgo que los proveedores que operan dentro de un país determinado. El informe recomendó mantener una vigilancia continua para evaluar mejor el impacto de las tecnologías en constante evolución sobre los marcos regulativos locales e internacionales.

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Las tarjetas prepagadas tienen las mismas características que hacen que hacen atractivo al dinero en efectivo para los delincuentes: son portátiles, valiosas, intercambiables y anónimas. Las tarjetas, muchas de las cuales son de Visa o MasterCard, pueden ser compradas y “cargadas” con dinero por una persona y utilizadas como una tarjeta de débito regular por otra persona para comprar o para retirar dinero en cajeros automáticos en cualquier parte del mundo.

Las tarjetas de pago prepagadas brindan acceso a fondos monetarios que son pagados por adelantado por el titular de la tarjeta. Aunque hay muchos tipos diferentes de tarjetas prepagadas que se utilizan en una gran variedad de formas, típicamente funcionan igual que las tarjetas de débito y en última instancia dependen del acceso a una cuenta. Puede haber una cuenta para cada tarjeta emitida, o puede haber una cuenta colectiva (pooled) que tiene los fondos prepagados de todas las tarjetas emitidas. Las tarjetas pueden ser emitidas por, y las cuentas mantenidas en, una institución de depósitos u organización no bancaria; las cuentas colectivas (pooled) son normalmente mantenidas en un banco por la institución que emitió las tarjetas.

El informe identificó los siguientes factores potenciales de riesgo:

Titulares anónimos de tarjetas;

Provisión anónima de fondos

Acceso anónimo a fondos;

Limites de monto elevado y la ausencia de límites a la cantidad de tarjetas que puede adquirir un individuo;

Acceso global a efectivo a través de cajeros automáticos;

Puede que las emisoras de tarjetas extraterritoriales no cumplan con las leyes de todas las jurisdicciones;

Sustituto para el contrabando de grandes cantidades de dinero en efectivo;

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La rápida proliferación de las tarjetas prepagadas y la falta de claridad normativa en los Estados Unidos llevaron a los negocios de servicios monetarios a pedir a los reguladores que certifiquen a los vendedores de tarjetas prepagadas, pero todavía no existen normativas. En Alemania, sin embargo, el hecho de añadir valor a una tarjeta prepagada es considerado igual que realizar un depósito. Por lo tanto, las entidades que emiten tarjetas prepagadas son consideradas instituciones de crédito y tienen que obtener licencias bancarias y cumplir con las regulaciones de antilavado de dinero del país.

Los monederos electrónicos (también llamados “e-purses” o tarjetas de valor almacenado) son tarjetas que almacenan ectrónicamente valor en chips de circuitos integrados. A diferencia de las tarjetas prepagadas con bandas magnéticas que almacenan información de la cuenta, los “e- purses” almacenan fondos en los chips de memoria.

La utilización de estos tipos de sistemas de pago ha declinado considerablemente en la última década, según el informe del GAFI de 2006. Solo una, la “German GeldKarte”, opera en múltiples jurisdicciones – Alemania y Luxemburgo – con un límite de €200 (USD 254).

Las medidas que podrían limitar la vulnerabilidad de las nuevas tecnologías de pago frente al lavado de dinero son:

Límitar las funciones y capacidad de las tarjetas inteligentes (incluyendo el valor máximo y los limites de recarga, así como la cantidad de tarjetas inteligentes por cliente).

Crear enlaces entre las nuevas tecnologías de pago y las instituciones financieras y las cuentas bancarias.

Exigir procedimientos estándar en la documentación y la conservación de registros para estos sistemas para facilitar las inspecciones.

Permitir la inspección y decomiso de los de archivos relevantes por parte de las autoridades de investigación.

Establecer estándares internacionales para estas medidas.

97


Los términos “tarjetas prepagadas” y “tarjetas de valor almacenado” se usan con frecuencia indistintamente. Estas tarjetas se pueden categorizar ampliamente en sistemas abiertos (o sistemas de circuito abierto), semi abiertos, cerrados y semi-cerrados. Como lo ilustra la Tabla 1, el valor monetario puede ser almacenado bien en el sistema automatizado central o bien en las tarjetas.

Riesgos de Lavado de Dinero de Estructuras Diseñadas para Ocultar el Beneficiario Efectivo y/o Verdadero Dueño

EMPRESAS FANTASMA Y SOCIEDADES EN RESERVA

El uso de empresas fantasmas (shell) y de sociedades en reserva e inactiva (shelf) para facilitar el lavado de dinero es una tipología bien documentada.

El GAFI ofrece las siguientes definiciones:

Sociedad en Reserva (e inactiva): Una corporación que no ha tenido actividad. Ha sido creada y “guardada”. Estas corporaciones por lo general luego son vendidas a personas que prefieren tener una corporación ya existente en lugar de una nueva.

Empresa/Corporación fantasma: Una compañía que en el momento de ser constituida no cuenta con activos u operaciones importantes.

En octubre de 2006 el GAFI publicó un informe titulado “The Misuse of Corporate Vehicles, Including Trust and Company Service Providers” (“El Uso Indebido de Vehículos Corporativos, Incluidos los Fideicomisos y las Compañías Proveedoras de Servicios). En este informe, el GAFI indicó que un tema de

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especial preocupación es la facilidad con la que se crean y se liquidan los vehículos corporativos en algunas jurisdicciones, lo que permite que dichos vehículos sean utilizados no solo con fines legítimos (como la financiación de negocios, fusiones y adquisiciones, planificación sucesoria o tributaria), sino que también permite que sean abusados por personas involucradas en delitos financieros para esconder el origen del dinero y su titularidad de los vehículos corporativos. Las empresas fantasmas pueden establecerse en localidades dentro y fuera del país y sus estructuras de propiedad pueden constituirse de varias formas. Se pueden emitir acciones a una persona física o jurídica o en títulos al portador o registrados. Algunas empresas pueden crearse para un solo propósito o para mantener un solo activo. Otras pueden ser establecidas como entidades con fines múltiples.

Cuando el GAFI revisó las prácticas y reglas que afectan la efectividad de los sistemas de prevención y detección del lavado de dinero, encontró en particular que:

Las empresas y representantes fantasmas son mecanismos ampliamente utilizados para lavar fondos procedentes de delitos. La capacidad de las autoridades competentes para obtener y compartir la información relacionada con la identificación de empresas y su titular beneficiario es esencial para todas las autoridades responsables competentes para prevenir y castigar el lavado de dinero.

El informe “Money Laundering in Canada: An Analysis of RCMP Cases” (Lavado de Dinero en Canadá: Un Análisis de Casos del RCMP) de 2001, ofrece cuatro razones para establecer o controlar a una empresa a los efectos del lavado de dinero:

1. Las empresas fantasmas logran el objetivo de convertir el dinero proveniente de delitos en activos alternativos.

2. A través del uso de empresas fantasma, el lavador puede crear la percepción de que los fondos ilícitos han sido generados de una fuente legítima. Una vez que la empresas fantasmas están establecidas se pueden crear cuentas comerciales en bancos y

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otras instituciones financieras. Para los lavadores de dinero son especialmente atractivos los negocios que manejan rutinariamente un alto volumen de transacciones en efectivo, como las tiendas, restaurantes, bares, salas de juegos de video, gasolineras, mercados de comida, etc. Los ingresos ilegales luego pueden ser depositados en cuentas bancarias como ingresos legítimos, sea en forma separada o mezclados con ingresos producidos legalmente por los negocios. Las compañías también ofrecen a delincuentes fuentes legítimas de empleo en la comunidad, lo que a su vez ayuda a cultivar una imagen de respetabilidad.

Ejemplo

Una pequeña pizzería tiene sólo 10 clientes por día. De repente, de acuerdo con sus registros, está atendiendo a cientos de clientes por día.

Dado que al delincuente típico no le gusta gastar dinero innecesariamente, en estos tipos de compañías pantalla los ingresos han aumentado vertiginosamente mientras que los gastos han continuado siendo los mismos. La pizzería súbitamente tiene cientos de clientes por día, pero los libros de gastos (comida, personal, etc.) muestran que continúa atendiendo solamente a 10 clientes por día.

Mediante este truco, los fondos ilegales son canalizados dentro de los negocios, creando ganancias falsas que en realidad son dinero sucio. El dinero sucio es lavado aparentando que ha sido obtenido por estas compañías pantalla.

Generalmente, las compañías pantalla también tienen ingresos legítimos, pero a veces sus ingresos totales provienen de dinero generado por delitos.

3. Una vez que se establece una empresa fantasma, pueden utilizarse una gran variedad de transacciones legítimas y/o falsas para impulsar el proceso de

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lavado. Entre éstas están los préstamos de dinero entre compañías controladas por delincuentes, el pago de gastos y salarios ficticios, la simulación de transferencias de dinero ilícito para el pago de productos o servicios, o la compra de bienes raíces con fondos disfrazados como hipotecas otorgadas por una empresa fantasma. Como medio entre las organizaciones criminales y otros vehículos de lavado, las empresas fantasmas son flexibles y pueden ser adecuadas a las necesidades específicas del lavador. Por ejemplo, las organizaciones criminales que lavan dinero a través de bienes raíces pueden incorporar agencias de bienes raíces, compañías de corretaje de hipotecas, y empresas de urbanización o construcción para facilitar el acceso a bienes inmuebles.

4. Las compañías también pueden ser efectivas en el ocultamiento de propiedades ilegales. Pueden utilizarse testaferros como dueños, directores, funcionarios o accionistas. Las compañías en Canadá también pueden ser constituidas como subsidiarias de compañías con sede en países que son paraísos fiscales con leyes estrictas sobre secretismo y divulgación, dificultando enormemente, por ende, las investigaciones sobre su titularidad. Las compañías también pueden ser utilizadas para ocultar intereses ilegales en activos, registrando esos activos, como por ejemplo bienes raíces, a nombre de la compañía.

Las empresas fantasmas a menudo están constituidas y registradas por la organización delictiva pero no tienen un negocio real. A menudo son compradas “listas para ser usadas” por abogados, contadores o compañías de secretaría, que son vehículos convenientes para lavar dinero. Estas compañías ocultan la identidad del dueño efectivo del dinero. Con frecuencia las autoridades tienen más dificultad para ganar acceso a los registros de las compañías porque están fuera del país o son mantenidos por profesionales que presumen de confidencialidad. Además, son pocos los estados de los EE.UU. que piden información acerca

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de propietarios efectivos o que siquiera intentan comprobar información alguna acerca de propietarios efectivos.

Las compañías ilegales también utilizan a los negocios reales para lavar dinero ilegal. Estos negocios se diferencias de las empresas fantasma en que operan legalmente, ofreciendo productos o servicios industriales, mayoristas o minoristas.

La gran mayoría de empresas fantasmas (o LLC según sus siglas en inglés), son legítimas. Una vez que la empresas fantasmas están establecidas su objetivo principal es alegar que el dinero ilícito son ingresos legítimos y/o mezclar ganancias ilegales con ingresos legítimos.

El informe canadiense menciona a las siguientes técnicas de lavado utilizadas en conjunción con compañías controladas por delincuentes:

Utilización de testaferros como dueños o directores — Para separar a la compañía de sus conexiones ilegales, los testaferros son utilizados como dueños, funcionarios y directores de la misma. Estas personas, por lo general, no tienen antecedentes penales. Además, las compañías establecidas por abogados están registradas a su nombre.

Estratificación — En algunos casos, se establecen varias compañías, muchas de ellas conectadas a través de una compleja pirámide de titularidad. Esto ayuda a ocultar la titularidad ilegal y facilita la transferencia de fondos ilícitos entre compañías, desdibujando cualquier rastro en papel.

Préstamos — El dinero ilegal puede ser lavado a través de préstamos entre compañías controladas por delincuentes. En un caso, un traficante de drogas tenía USD 500.000 en una cuenta bancaria a nombre de una empresa fantasma. El dinero fue “prestado” a restaurantes en los que el traficante había invertido. Esta utilización aparentemente legal del dinero ayudó a aparentar que el dinero estaban siendo integrados a la economía apropiadamente. Los USD 500.000 fueron repagados con interés para evitar sospechas.

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Gastos comerciales ficticios /Facturación falsa. Una vez que una compañía delictiva controla entidades corporativas en distintas jurisdicciones, puede emplear una técnica de lavado conocida como “doble facturación”. Una corporación extraterritorial ordena productos de su subsidiaria en otro país, y los pagos son enviados por completo a la cuenta bancaria de la subsidiaria. Ambas compañías son propiedad de la compañía delictiva y el “pago” de los productos es en realidad una repatriación del dinero ilegal previamente sacado del país. Más aún, si la subsidiaria cobró un alto precio por los productos, los libros de la compañía matriz mostrarán un nivel bajo de ganancias, lo que significa que la compañía matriz pagará menos impuestos. También puede funcionar formal revés. Una compañía de fuera del país compra mercaderías a una compañía matriz a un precio demasiado alto. La diferencia entre el precio real y el precio inflado es entonces depositada en una cuenta numerada en la cuenta de la subsidiaria.

Venta del negocio — Cuando un delincuente vende el negocio, adquiere una fuente legítima de capital. El otro beneficio de vender un negocio a través del cual circula dinero ilegítimo es que exhibirá claramente un importante flujo de efectivo y, como tal, será una inversión atractiva y se alcanzará un precio de venta alto.

Compra de una compañía que ya es propiedad de la empresa criminal — Una técnica efectiva de lavado es “comprar” una compañía que es ya propiedad de la empresa criminal. Este método de lavado es usado frecuentemente para repatriar dinero ilícito que había estado previamente escondido en paraísos fiscales extranjeros. Las ganancias ilegales extraterritoriales son utilizadas para comprar una compañía que ya es propiedad de la organización criminal. De esta forma, el lavador reingresa exitosamente una gran cantidad de dinero que había sido sacado del país.

Pago de salarios ficticios — Además de reclamar los fondos originados en delitos como ingresos comerciales legítimos, las compañías controladas por delincuentes también ayudan a

104


ciertos participantes en delitos de conspiración a aparentar ser legítimos mediante el pago de salarios.

Algunas veces, las acciones de estas empresas fantasmas son emitidas en acciones al portador, lo que significa que cualquier persona que tenga las acciones es el supuesto dueño. Los países paraísos fiscales y sus estrictas leyes de secretismo pueden ayudar a ocultar al verdadero dueño de las empresas fantasma.

Fideicomisos

Pueden encontrarse definiciones exactas del término fideicomiso en las leyes y normativas locales. Aunque estas definiciones (y las normativas correspondientes sobre fideicomisos) varían de una jurisdicción a otra, el término está definido de manera general en el informe de tipologías del GAFI

De 2000-2001 como la relación legal establecida por una persona (el “fideicomitente”) en la que se colocan activos bajo el control de otra persona (el “fiduciario”) para beneficio de una o más personas (los “beneficiarios”) o con un propósito específico.

La importancia de una cuenta de fideicomiso — sea dentro o fuera del país — en el contexto del lavado de dinero no puede ser subestimada. Puede ser utilizada como parte de un primer paso en la conversión de dinero sucio en efectivo a activos menos sospechosos; puede ayudar a ocultar la titularidad criminal de fondos u otros activos, y a menudo es un nexo esencial entre los distintos vehículos y técnicas de lavado de dinero, como los bienes raíces, las empresas fantasma y reales, los testaferros y el depósito y transferencia de ganancias ilegales.

Dada la naturaleza privada de los fideicomisos, en algunas jurisdicciones pueden ser constituidos para aprovechar estrictas reglas de secretismo a fin de ocultar la identidad del verdadero dueño o beneficiario de la propiedad en fideicomiso. También son usados para ocultar activos de sus legítimos acreedores, para proteger propiedades contra confiscación en procesos judiciales, o para ocultar las varias relaciones en los flujos de dinero asociados con el lavado de dinero o los fraudes de evasión fiscal.

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Los pagos a los beneficiarios de un fideicomiso también pueden ser utilizados en el proceso de lavado de dinero, porque estos pagos no tienen que ser justificados como compensación o como una transferencia de activos por servicios prestados.

Los abogados a menudo actúan como intermediarios para mantener dinero o activos “en fideicomiso” para sus clientes. Esto les permite realizar transacciones y administrar los asuntos del cliente. A veces, el dinero sucio es colocado en la cuenta general de fideicomiso del bufete de abogados en un archivo creado a nombre del delincuente, un testaferro, o una compañía controlada por el cliente. Las cuentas de fideicomiso son usadas también como parte del curso normal del trabajo del abogado para el cobro y desembolso de pago de bienes raíces en nombre de sus clientes.

Bonos y Valores Al Portador

Los bonos al portador y los certificados de acciones al portador, o “acciones al portador,” son importantes vehículos de lavado de dinero porque pertenecen, superficialmente, al “portador”. Cuando se transfieren títulos al portador, dado que no hay registro de propietarios, la transferencia se realiza por la entrega física de los bonos o certificados de acciones.

Las acciones al portador ofrecen muchas oportunidades para disfrazar su verdadera titularidad. Para impedir que esto suceda, el GAFI, en su revisión de las 40 Recomendaciones, sugiere que los empleados de instituciones financieras realicen más preguntas sobre la identidad de los beneficiarios efectivos antes de emitir, aceptar o crear acciones al portador y fideicomisos. Las instituciones financieras también deberían tener registros de esta información y compartirla, según corresponda, con las agencias de control legal.

Varios miembros del GAFI permiten la emisión de acciones al portador y sostienen que tienen funciones legítimas al facilitar la compra y venta de dichos valores a través transferencias a través de asiento en libros. También pueden ser usados, según algunas fuentes, para ocultar la titularidad con fines tributarios.

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Los cheques al portador son órdenes incondicionales (instrumentos negociables) que, cuando son presentados a una institución financiera, deben ser pagados al tenedor del instrumento en lugar de a un beneficiario especificado en la orden misma. Los cheques al portador se usan en varios países. La institución financiera generalmente no está obligada a verificar la identidad de quien presenta el cheque al portador de acuerdo con la costumbre internacional, a menos que el monto de la transacción exceda un máximo determinado. Un cheque que no esté al portador puede convertirse en instrumento al portador, pagadero al individuo que lo presente, cuando el beneficiario original lo haya endosado.

Financiación del Terrorismo

Después de los atentados terroristas del 11 de septiembre de 2001, los ministros finacnieros de los paised del Grupo de las Siete (G-7) naciones industrializadas se reunieron el 7 de octubre de 2001, en Washington, y urgieron a todas las naciones que congelaran los activos de terroristas conocidos. Desde entonces, muchos países se han comprometido a ayudar a desbaratar los activos terroristas alertando a las instituciones financieras de las personas y organizaciones que las autoridades determinen estar relacionadas con el terrorismo. Las naciones del G-7 ordenaron al GAFI que celebrara una “sesión plenaria extraordinaria” el 29 de octubre de 2001, en Washington, para analizar el tema de la financiación del terrorismo. Como resultado, el GAFI emitió las primeras ocho de sus Recomendaciones Especiales (ver Capítulo 3 para más detalles).

Diferencias y Similitudes Entre la financiación del Terrorismo y el Lavado de Dinero

El lavado de dinero y la financiación del terrorismo se mencionan juntos a menudo, sin mucha consideración respecto a la importancia crítica de las diferencias entre ambos. Muchos de

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los controles que los negocios deben implementar pretenden servir el doble propósito de combatir tanto el lavado de dinero como la financiación del terrorismo. Los indicadores de financiación de terrorismo listados en la Guía para las Instituciones Financieras sobre la Detección de la Financiación del Terrorismo” de 2002 del Grupo de Acción Financiera, eran similares a los establecidos previamente para combatir el lavado de dinero.

Pero éstas dos cosas son delitos distintos, y si bien nadie ha podido crear un perfil financiero utilizable de los terroristas operativos, existen distinciones clave que pueden ayudar a los encargadoes de cumplimiento a comprender las diferencias y ayudarlos a distinguir las actividades de financiación del terrorismo de las de lavado de dinero.

La diferencia más básica entre financiación de terrorismo y lavado de dinero tienen que ver con el origen del dinero en cuestión. La financiación del terrorismo utiliza dinero con un propósito político ilegal, pero el dinero no tiene necesariamente un origen ilegal. Por otra parte, el lavado de dinero siempre tiene que ver con dinero proveniente de actividades ilegales. El objeto del lavado es hacer posible que el dinero sea usado legalmente.

En su presentación en la Décima Conferencia Anual Internacional sobre Lavado de Dinero de Money Laundering Alert en marzo de 2005, Jim Richards, antiguo ejecutivo de operaciones de antilavado de dinero del Bank of America, y que actualmente trabaja en el Wells Fargo, explicó algunas de esas diferencias.

El hecho de que el dinero terrorista a menudo tenga un origen lícito presenta un problema jurídico importante en cuanto a la aplicación de medidas de antilavado de dinero a la financiación del terrorismo. En varios países, la financiación del terrorismo puede no estar todavía incluida en la definición de lavado de dinero, o no considerarse delito subyacente para el lavado de dinero, y por lo tanto, puede resultar imposible aplicar medidas preventivas y represivas para combatir éste problema.

Los bonos al portador y los certificados de acciones al portador o “acciones al portador”

son importantes vehículos de lavado de dinero porque pertenecen, superficialmente, al “portador”.

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Desde una perspectiva técnica, los métodos de lavado utilizados por los terroristas y otras organizaciones criminales son parecidos. Aunque sería lógico que la financiación desde fuentes legítimas no necesitan ser lavada, los grupos terroristas necesitan disfrazar la relación entre ellos y sus fuentes legítimas de financiación. Para hacerlo, los terroristas usan métodos parecidos a los de las organizaciones criminales: contrabando de dinero en efectivo, estructuración, compra de instrumentos monetarios, transferencias bancarias, y utilización de tarjetas de crédito y débito. El sistema hawala también tiene una función en el movimiento de dinero relacionado con el terrorismo. Además, el dinero recaudado por grupos terroristas generalmente se usa para gastos triviales como alimentos y alquileres, y no se usa siempre estrictamente para los actos terroristas en si mismos.

Detección de la Financiación del Terrorismo

En su Monografía sobre Financiación del Terrorismo de 2004, la Comisión Nacional sobre los Ataques Terroristas en Estados Unidos, dijo que ni los secuestradores del 11 de septiembre ni sus financistas eran expertos en el uso del sistema financiero internacional. Los terroristas dejaron un rastro en papel relacionándolos entre sí y con sus facilitadores. Aún así, fueron lo suficientemente hábiles como para integrarse en del vasto sistema financiero internacional sin delatarse como delincuentes. Los controles de lavado vigentes en ése entonces estaban en su mayor parte centrados en el tráfico de drogas y el fraude financiero a gran escala y no estaban suficientemente centrados en las transacciones que realizaron los secuestradores.


Los secuestradores del 11 de septiembre utilizaron a instituciones financieras de dentro y fuera de los Estados Unidos para mantener, movilizar y extraer su dinero. Depositaron dinero en cuentas en Estados Unidos, principalmente mediante transferencias bancarias y depósitos en efectivo o de cheques de viajero comprados en el exterior.

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Lavado de Dinero Financiación del Terrorismo

Motivación Ganancia Ideológica

Fuente de Fondos

Internamente desde dentro de la organización

Internamente desde células autofinanciadas (cada vez más centradas en actividades delictivas)

Externamente de benefactores y recaudadores de fondos

Conductos Especialmente sistema financiero formal

Especialmente servicios de mensajería de efectivo de sistemas financieros informales como el hawala y las compañías de cambio de moneda

Foco de detección

Transacciones sospechosas como depósitos inusuales para la riqueza del cliente o la actividad esperada

Relaciones sospechosas, como transferencias bancarias entre partes aparentemente no relacionadas

Montos de Transacciones

Grandes sumas a menudo estructuradas para evitar las obligaciones de informes

Sumas pequeñas generalmente por debajo de los montos sujetos a informes

Actividad Financiera

Compleja red de transacciones a mundo incorporando a empresas fantasma o de pantalla, acciones al portador, y paraísos de secreto bancario fuera del país

No existe perfil financiero utilizable de los terroristas operativos, de acuerdo con el Informe de la Comisión del 11/9

Rastro del Dinero Circular – el dinero eventualmente termina con la persona que lo generó

Lineal – el dinero generado es usado para propagar el grupo y las actividades terroristas

Source: James R. Richards

110


Varios de ellos tenían dinero en cuentas extranjeras a las que accedían en Estados Unidos a través de cajeros automáticos y transacciones de tarjetas de crédito. Los secuestradores recibieron dinero de individuos en Alemania y los Emiratos Árabes Unidos mientras transitaban por Pakistán antes de trasladarse a los Estados Unidos. Una vez en los Estados Unidos los secuestradores gastaron dinero principalmente en el entrenamiento para volar, y en gastos de viajes y de manutención.

Mediante la reconstrucción de la información financiera disponible, el Servicio de Rentas Internas de EE.UU. y la Oficina Federal de Investigaciones determinaron cómo los secuestradores responsables de los atentados del 11 de septiembre recibieron el dinero y cómo el dinero fue depositado y retirado de las cuentas.

Los 19 secuestradores abrieron 24 cuentas en cuatro bancos diferentes de EE.UU. Los siguientes perfiles financieros fueron elaborados de las cuentas en EE.UU. de los secuestradores:

Perfiles de cuentas:

Las cuentas fueron abiertas con dinero en efectivo/ equivalentes de dinero en efectivo con una suma promedio de entre USD 3.000 y USD 5.000.

La identificación utilizada para abrir las cuentas fueron visas emitidas a través de gobiernos extranjeros.

Las cuentas fueron abiertas dentro de los 30 días siguientes al ingreso en EE.UU.

Todas las cuentas eran cuentas corrientes normales con tarjetas de débito.

Algunas de las cuentas eran cuentas conjuntas.

Los domicilios utilizados por lo general no eran permanentes, sino que utilizaban apartados de correo y eran cambiados con frecuencia.

111


Los secuestradores a menudo usaban los mismos domicilios/números telefónicos en las cuentas.

No se abrieron cuentas de ahorro ni cajas fuertes.

Los secuestradores abrieron sus cuentas en sucursales de bancos grandes y reconocidos.

Doce secuestradores abrieron las cuentas en el mismo banco.

Perfiles de transacciones:

Algunas cuentas recibieron/enviaron directamente transferencias bancarias de montos pequeños desde/hacia países extranjeros como los Emiratos Árabes Unidos (EAU), Arabia Saudita y Alemania.

Los secuestradores trataron varias veces de hacer retiros de efectivo por encima del límite de la tarjeta de débito.

Un alto porcentaje de retiros se realizó con tarjetas de débito.

Se extendieron un bajo porcentaje de cheques.

Se realizaron varias consultas de saldos.

Después de que se realizaba un depósito, se realizaban retiros inmediatamente.

No había una secuencia discernible en cuanto a los momentos de los depósitos/retiros.

Las transacciones en general estaban por debajo de los mínimos sujetos a informes.

La financiación de las cuentas se hacía en efectivo y por transferencias bancarias del exterior.

Las transacciones de cajeros automáticos se realizaron con más de un secuestrador presente (creando una serie de transacciones que incluían a varios secuestradores en el mismo ATM).

112


Se usaron tarjetas de débito por parte de secuestradores que no eran titulares de las cuentas.

Actividad internacional:

Tres de los secuestradores complementaron sus finanzas abriendo cuentas corrientes extranjeras y cuentas de tarjetas de crédito en bancos ubicados en los EAU.

Mientras se encontraban en EE.UU., dos de los secuestradores recibieron depósitos a su nombre hechos por individuos desconocidos.

Los secuestradores de los cuatro aviones compraron cheques de viajero en el exterior y los llevaron a EE.UU. Los cheques de viajero fueron depositados parcialmente en sus cuentas corrientes en EE.UU.

Tres de los secuestradores continuaron manteniendo cuentas bancarias en Alemania después de haberse mudado a EE.UU.

Dos de los secuestradores tenían tarjetas de crédito emitidas por bancos alemanes y mantenían esas tarjetas después de haberse mudado a EE.UU.

Uno de los secuestradores recibió una cantidad considerable de dinero a través de transferencias bancarias en su cuenta en Alemania en 1998 y 1999 realizadas por un solo individuo.

En 1999, ese mismo secuestrador abrió una cuenta en los EAU, otorgando un poder sobre la cuenta al mismo individuo que le había estado transfiriendo dinero a su cuenta en Alemania.

Se transfirieron más de USD 100.000 desde una cuenta en los EAU del secuestrador hacia la cuenta en Alemania del mismo secuestrador durante un período de 15 meses.

En un intento por aclarar la financiación del terrorismo y ofrecer recomendaciones a la comunidad financiera mundial, el GAFI publicó unas directrices para identificar las técnicas y mecanismos utilizados en la financiación del terrorismo. El informe titulado “Guía para las Instituciones Financieras para la Detección de la Financiación

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del Terrorismo”, publicado el 24 de abril de 2002, describe las características generales de la financiación del terrorismo. Su objetivo es ayudar a las instituciones financieras a establecer si una transacción amerita un escrutinio adicional a fin de mejorar la capacidad de las instituciones para identificar, reportar (si correspondiere) y, en última instancia, evitar las transacciones que incluyan a fondos asociados con actividades terroristas. En el informe, el GAFI sugiere que las instituciones financieras utilicen un “criterio razonable” al evaluar actividades potencialmente sospechosas. Para evitar convertirse en conductos de financiación de terrorismo, se indicó a las instituciones que presten atención a, entre otras cosas, los siguientes factores:

Utilización de cuentas como pantalla para personas bajo sospecha de estar relacionadas con el terrorismo.

Inclusión del nombre del titular de una cuenta en una lista de individuos bajo sospecha de estar relacionados con el terrorismo.

Depósitos frecuentes en efectivo por montos elevados en cuentas de organizaciones sin fines de lucro.

Alto volumen de transacciones en la cuenta.

Falta de una relación clara entre la actividad bancaria y la naturaleza del negocio del titular.

El GAFI sugiere que, con estos escenarios en mente, las instituciones financieras deberían prestar atención a algunas señales típicas de lavado de dinero, incluyendo las cuentas inactivas con saldos pequeños que reciben de pronto depósitos por transferencia bancaria seguidos por retiros de efectivo diarios que continúan hasta haber extraído el monto total de la transferencia, y la falta de cooperación por parte del cliente para entregar la información solicitada.

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Hawala y Otros Sistemas Informales de Transferencia de Valores

El hawala, hundi, o la denominada “banca subterránea” son sistemas de envío de remesas alternativos o sistemas informales de transferencia de valores que a menudo están asociados con grupos étnicos de África, Asia, o el Medio Oriente, e incluyen generalmente la transferencia internacional de valores fuera del sistema bancario legítimo. Esos sistemas están basados en la confianza.

El hawala nació siglos antes que los sistemas financieros occidentales en India y China para facilitar el movimiento seguro y conveniente de dinero. Los comerciantes que deseaban enviar dinero a sus lugares de origen depositaban dinero con un “banquero” hawala, quien normalmente tenía un negocio. Por un pequeño pago el banquero hacía los arreglos para que el dinero estuviera disponible para ser retirado de otro “banquero” normalmente también un comerciante, en otro país. Los dos banqueros arreglaban cuentas mediante el proceso normal del comercio.

Hoy, el proceso funciona más o menos igual, con gente de negocios en varias partes del mundo que utilizan sus cuentas corporativas para movilizar dinero internacionalmente para terceros. De esta forma, los depósitos y los retiros son realizados a través de los banqueros hawala en lugar de a través de instituciones financieras tradicionales. Los terceros normalmente son inmigrantes o trabajadores visitantes que envían pequeñas sumas de dinero a sus países de origen para evitar los gastos bancarios de las transferencias. Se cree que a medida que las medidas de antilavado de dinero se han ido extendiendo por todo el mundo, el uso del hawala, que funciona sin supervisión gubernamental, se ha vuelto más atractivo para los lavadores de dinero y los terroristas.

Este método puede ser usado para transferir dinero tanto limpio y como sucio. Atrae a los lavadores porque deja escaso rastro documental. Los detalles de los clientes que recibirán los fondos son enviados por fax entre los corredores.

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A continuación encontrará un cuadro preparado por Interpol que muestra la secuencia básica de la comunicación y el pago en un sistema alternativo de remesas:

Dado que el hawala es un sistema de remesas, puede ser utilizado en cualquier fase del ciclo de lavado de dinero. Puede proporcionar una forma efectiva de colocación. Cuando el hawaladar recibe dinero en efectivo, puede depositarlo en cuentas bancarias. Él justifica estos depósitos ante los funcionarios bancarios como fondos procedentes de negocios legítimos. También puede utilizar parte del efectivo recibido para los gastos de su negocio, reduciendo su necesidad de depositar efectivo en la cuenta bancaria.

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Un componente de muchos fraudes de estratificación, es la transferencia de dinero de una cuenta a otra, tratando de no dejar rastros en papel. Una transferencia básica de hawala deja poco o ningún rastro en papel. Las transferencias a través del hawala pueden ser estratificadas para dificultar aún más el seguimiento del dinero. Esto puede hacerse utilizando corredores de hawala en varios países, y distribuyendo las transferencias con el tiempo.

Las técnicas del hawala se utilizan para transformar dinero a casi cualquier otra forma, ofreciendo muchas posibilidades para establecer un aspecto de legitimidad en la fase de integración del ciclo de lavado de dinero. El dinero puede ser reinvertido en un negocio legítimo (o de apariencia legítima). El hawaladar puede hacer arreglos fácilmente para transferir dinero desde Estados Unidos hacia Pakistán, y luego de vuelta a Estados Unidos, aparentemente como parte de una inversión en un negocio allí.

Los hawalas atraen a los financistas del terrorismo porque, a diferencia de las instituciones financieras formales, no están sujetos a ninguna supervisión formal gubernamental y no conservan registros detallados en formato convencional. Aunque los hawaladares sí llevan libros mayores, sus registros a menudo están escritos con abreviaturas idiosincrásicas y son conservados sólo por poco tiempo.

Al Qaeda movilizó mucho de su dinero mediante el hawala antes del 11/9. Al Qaeda usó alrededor de una docena de hawaladares confiables, que casi seguramente conocían la fuente y el propósito del dinero. Al Qaeda también utilizó hawaladares involuntarios que probablemente tenían fuertes sospechas de que estaban tratando con Al Qaeda pero que, de todas maneras, estaban dispuestos a realizar las operaciones.

Organizaciones de Caridad y Sin Fines de Lucro

A sabiendas o no, las organizaciones de caridad han servido como vehículos para recaudar y lavar fondos destinados al terrorismo. Como resultado de ello, algunas organizaciones caritativas, particularmente aquellas con conexiones musulmanas, han visto una drástica disminución en donaciones o se han convertido en

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blanco de lo que ellas alegan ser investigaciones o acusaciones injustas.

Las organizaciones caritativas o sin fines de lucro tienen las siguientes características que las hacen particularmente vulnerables al uso indebido para la financiación del terrorismo:

Gozan de la confianza pública.

Tienen acceso a fuentes considerables de dinero.

Manejan grandes cantidades de dinero en efectivo.

Con frecuencia tienen presencia global, generalmente dentro o muy cerca de las zonas más expuestas a las actividades terroristas.

A menudo están sujetas a poca o ninguna regulación o existen pocos obstáculos para su creación.

Para ayudar a las organizaciones sin fines de lucro legítimas a evitar lazos con entidades relacionadas con el terrorismo y recuperar la confianza pública, el Grupo de Acción Financiera publicó directrices en 2002 sobre las pautas a seguir en las organizaciones de caridad para combatir el abuso de las organizaciones sin fines de lucro. En 2012 el GAFI revisó sus recomendaciones, Las directrices ahora están relacionadas con las Recomendación 8 (9?). Las pautas cubren todos los niveles de operación de las organizaciones de caridad, desde la administración y contabilidad hasta la apertura y mantenimiento de cuentas bancarias y oficinas extranjeras. El GAFI recomienda que las organizaciones sin fines de lucro:

Mantengan y tengan capacidad de presentar presupuestos de programas completos que justifiquen todos los gastos.

Realicen auditorías internas y externas independientes, éstas últimas para asegurarse de que el dinero esté siendo utilizado para los fines asignados.

El GAFI recomienda que las organizaciones sin fines de lucro utilicen cuentas bancarias formales para mantener y transferir

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fondos para que estén sujetas a las regulaciones y controles de los bancos. Los bancos en los que se establezcan cuentas, a su vez, pueden tratar a las organizaciones sin fines de lucro como a cualquier otro cliente, aplicarles las reglas de Conozca a Su Cliente e informar operaciones sospechosas.

Resumen

El lavado de dinero se produce cuando el dinero proveniente de actividades ilegales es movilizado a través del sistema financiero de manera que parezca venir de fuentes legítimas.

El lavado de dinero generalmente incluye tres etapas: colocación, estratificación e integración. En la etapa de colocación, se introduce dinero en efectivo, o su equivalente, al sistema financiero. En la etapa de estratificación, el dinero es transferido o movilizado a otras cuentas a través de una serie de transacciones financieras diseñadas para ocultar su origen. Finalmente, en la etapa de integración, el dinero es reinsertado en la economía de manera que parezca venir de fuente legítimas.

El lavado de dinero puede tener varias consecuencias económicas y sociales, incluyendo el aumento del delito y la corrupción, y el debilitamiento del sector privado legítimo.

Con respecto a la financiación del terrorismo, el dinero puede venir de fuentes ilegítimas o legítimas. Incluso cuando deriva de fuentes legítimas, sus movimientos pueden seguir la secuencia de lavado de dinero descrita anteriormente para ocultar su origen.

Como lo han sido históricamente, los bancos continúan siendo un mecanismo importante para la disposición de fondos ilegales. En este capítulo, hemos descrito algunas zonas de especial peligro de lavado de dinero a través de los bancos y otras instituciones depositarias, como las transferencias electrónicas de dinero, las cuentas de banca corresponsal, las cuentas de pagos corresponsales y la banca privada. Los numerosos casos de lavado de dinero relacionados con el uso de dinero ilícito mediante

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transacciones no bancarias demuestran ampliamente por qué se deben incluir a otras industrias dentro del marco del antilavado de dinero, como el caso de los vendedores de automóviles, los negocios de remesas de dinero, las industrias de valores y de seguros.

Las nuevas tecnologías de pago, incluyendo las tarjetas prepagadas, la banca en línea y el dinero en efectivo electrónico, pueden ampliar las oportunidades de lavado. Ciertos sistemas de tarjetas prepagadas y dinero en efectivo electrónico, presentan, de igual manera, un riesgo, al no establecer un máximo para las transacciones. A falta de estándares consistentes y monitoreo adecuado por parte de las autoridades de supervisión, estas nuevas metodologías de pago pueden muy bien ser vulnerables a las operaciones de lavado de dinero.

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Preguntas de Revisión

Señale algunos indicadores de lavado de dinero en un escenario de Ia industria de seguros.

¿Cuáles son las tres etapas del lavado de dinero?

¿Cuáles son las diferencias entre el lavado de dinero y la financiación del terrorismo?

¿Cómo puede lavarse dinero a través de los bienes raíces?

¿Por que Ia banca privada es tan vulnerable al lavado de dinero?

¿Qué son las cuentas de pagos corresponsales y qué las hace vulnerables al lavado de dinero?

¿Qué estructuras utilizan los lavadores de dinero para ocultar la verdadera titularidad del beneficiario?

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3Capítulo

Grupo de Acción Financiera Internacional

l ritmo de la actividad internacional en el campo del antilavado de dinero (ALD) aceleró en 1989 cuando el Grupo de Siete naciones, reunido para su cumbre económica anual en París, lanzó el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). Con Francia actuando como su primer presidente, este grupo multinacional comenzó a trabajar para lograr un esfuerzo coordinado contra el lavado de dinero internacional.

Originalmente llamado el Grupo de Acción Financiera Internacional G-7, el GAFI sirve actualmente de vanguardia en la promulgación de directrices de ALD para organismos gubernamentales por todo el mundo. Tanto el Fondo Monetario Internacional como el Banco Mundial han ofrecido importantes nuevas perspectivas en este campo.

El GAFI ha traído cambios considerables a la manera habitual en que los bancos y los negocios de todo el mundo realizan sus actividades. También ha provocado cambios en leyes y en operaciones gubernamentales.

Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

E

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El organismo intergubernamental está ubicado en la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OECD, por sus siglas en inglés) en París, donde tiene su propia pequeña secretaría general

Miembros y Observadores

Actualmente hay 36 miembros del GAFI; 34 jurisdicciones y dos organizaciones regionales (el Consejo para la Cooperación del Golfo1 y la Comisión Europea). Estos 36 miembros están en posición de combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. También hay 29 organizaciones internacionales y regionales que son Miembros Asociados u Observadores del GAFI y que participan en su trabajo.

Las jurisdicciones miembros incluyen: Alemania, Argentina, Australia, Austria, Bélgica, Brasil, Canadá, China, Corea del Sur, Dinamarca, España, Estados Unidos, la Federación Rusa, Finlandia, Francia, Grecia, Hong Kong (China), Holanda, India, Irlanda, Islandia, Italia, Japón, Luxemburgo, México, Noruega, Nueva Zelanda, Portugal, el Reino Unido, Singapur, Sudáfrica, Suecia, Suiza y Turquía,.

Los siguientes criterios de dos etapas deben ser cumplidos por las jurisdicciones para convertirse en Miembros del GAFI:

Etapa 1 – Criterio fundamental de membresía

a) La jurisdicción debe ser estratégicamente importante: Indicadores

Monto del producto interno bruto (PIB).

Tamaño del sector bancario.

Impacto en el sistema financiero global, incluido el grado de apertura del sector financiero y su interacción con los mercados internacionales

1 Aunque en Consejo de Coooperación del Golfo (GCC) es miembro del FATF, los países miembros individuales del GCC (Bahrain, Kuwait, Oman, Catar, Arabia Saudita y los Emiratos Árabes Unidos) no lo son.

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Importancia regional en las labores de ALD/CFT.

Nivel de compromiso con las labores de ALD/CFT.

Consideraciones adicionales.

Nivel de adherencia a los estándares del sector financiero.

Participación en otras organizaciones internacionales relevantes.

Nivel de los riesgos de ALD/CFT enfrentados y las labores para combatir esos riesgos.

b) Si la jurisdicción se convierte en miembro, el equilibrio geográfico del GAFI debería mejorar.

Etapa 2 – Criterio técnico y otros criterios

a) El país debe presentar un compromiso escrito a nivel político:

(i) Apoyar y respaldar las 40 Recomendaciones del GAFI y la Metodología de ALD/CFT del GAFI (con sus modificaciones de vez en cuando).

(ii) Acordar implementar todas las Recomendaciones del GAFI dentro de un marco temporal razonable (tres años).

(iii) Acordar ser objeto de una evaluación mutua durante el proceso de membresía con el objeto de evaluar el cumplimiento con los criterios de membresía del GAFI, utilizando la Metodología de ALD/CFT correspondiente al momento de la evaluación, así como acordar someterse a evaluaciones mutuas periódicas posteriores luego de la admisión como miembro pleno.

(iv) Acordar participar activamente en el GAFI y cumplir con todos los demás compromisos de membresía del GAFI, incluido el apoyo al papel y trabajo del GAFI en todos los foros relevantes.

b) El país debe ser miembro pleno y activo de un organismo regional relevante similar al GAFI.

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c) La evaluación mutua general debe ser considerada satisfactoria, y en particular el nivel de cumplimiento con las Recomendaciones relacionadas con los delitos de lavado de dinero y financiación del terrorismo, congelamiento y confiscación, diligencia debida sobre el cliente, conservación de registros, informe de transacciones sospechosas, supervisión del sector financiero, y cooperación internacional, debe ser aceptable.

Al determinar si el nivel general de cumplimiento es satisfactorio, puede permitirse alguna flexibilidad con relación a la recomendación de diligencia debida al cliente debido a su complejidad y sus requisitos multifacéticos. El país evaluado, sin embargo, debe demostrar un progreso significativo para llegar al cumplimiento total de los componentes de esta Recomendación.

Se espera que el país obtenga las calificaciones de cumplimiento total o en gran medida para todas las Recomendaciones del GAFI indicadas anteriormente en el párrafo “C”. No obstante, si esto no se logra, entonces el país debe, como mínimo, obtener las calificaciones de LC o C en una gran mayoría de estas Recomendaciones, y para el resto, debe demostrar un progreso sustancial hacia la implementación total y debe manifestar un compromiso claro a nivel ministerial de lograr el cumplimiento dentro de un plazo razonable y con un plan de acción detallado en donde se establezcan las medidas a tomarse.

Objetivos

El GAFI se centra en varias tareas importantes entre las que se están:

1. Difusión del mensaje de antilavado de dinero en todo el mundo:

El grupo promueve el establecimiento de una red global de ALD y antifinanciación del terrorismo basada en la ampliación del número de sus miembros, el desarrollo de organismos

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regionales de antilavado de dinero en varias partes del mundo, y la cooperación con otras organizaciones internacionales.

2. Monitorear la implementación de las recomendaciones del GAFI entre los miembros del GAFI.

La implementación es monitoreada a través de un enfoque de dos elementos:

Un ejercicio de autoevaluación anual en el que los países miembros están obligados a contestar detallados cuestionarios estándar sobre el estado de su cumplimiento con las Recomendaciones. Esta información luego es recopilada y analizada, y es el fundamento para evaluar el alcance con que se han implementado las Recomendaciones, tanto por los países miembros de forma individual, como por el grupo entero.

El proceso más detallado de evaluación mutua. Cada país miembro es examinado por el GAFI en base a una visita realizada al mismo por un equipo de tres o cuatro expertos en el campo jurídico, financiero y de autoridad policial de otros gobiernos miembros del grupo. Los expertos preparan un informe escrito evaluando el progreso del país evaluado en la implementación de un sistema efectivo para combatir el lavado de dinero y para destacar las áreas en las que se requiere más progreso.

La Metodología de Antilavado de Dinero/Combate de la financiación del Terrorismo (ALD/CFT) del GAFI se utiliza para ayudar a los evaluadores a establecer si los países cumplen con las Recomendaciones del GAFI al hacer la evaluación. La Metodología refleja los principios de las Recomendaciones del GAFI. También está basada en la experiencia del GAFI y los organismos regionales similares al GAFI en sus evaluaciones mutuas del FMI y el Programa de Evaluación del Sector Financiero del Banco Mundial y el Programa de Evaluación de los Centros Financieros Exteriores del FMI.

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El GAFI no tiene facultades para imponer multas o sanciones contra las naciones miembro incumplidoras. Sin embargo, en 1996, el GAFI inauguró una política para tratar con las naciones que no cumplen con las Recomendaciones del GAFI que describe como “un enfoque graduado dirigido a mejorar la presión ejercida por los países del grupo”. El primer paso es obligar al país a entregar en las reuniones plenarias un informe sobre el progreso realizado. El país luego puede recibir una carta del presidente del GAFI o una visita de una misión de alto nivel. El GAFI también puede emitir una declaración pidiendo a las instituciones financieras que presten especial atención a las relaciones y transacciones comerciales con personas, compañías e instituciones financieras domiciliadas en el país incumplidor. Luego, como medida final, el GAFI puede suspender la membresía del país en cuestión.

En septiembre de 1996, Turquía se convirtió en el primer país miembro del GAFI expuesto a la política de “presión de los países del grupo”. Aunque era miembro desde 1990, todavía tenía que convertir en delito el lavado de dinero. El GAFI emitió una advertencia a las instituciones financieras de todo el mundo para que estuvieran atentas a las relaciones comerciales y transacciones con personas y entidades en Turquía debido a su falta de controles de lavado. Un mes después, Turquía promulgó una ley de lavado de dinero. Así, el GAFI, desde 1989, ha avanzado considerablemente la promoción de los controles de lavado de dinero por todo el mundo.

3. Revisión de las tendencias del lavado de dinero y sus contramedidas (ejercicio de “Tipologías”).

Enfrentados a un sistema financiero que no tiene horizontes geográficos, funciona las 24 horas del día en todos los usos horarios, y mantiene el ritmo de la autopista electrónica global, los delincuentes pueden buscar constantemente nuevos puntos vulnerables y ajustar sus técnicas de lavado para responder a las contramedidas introducidas por los miembros del GAFI y otros países. Los miembros del GAFI recopilan información sobre las tendencias de lavado de dinero en un

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esfuerzo por asegurarse de que sus Recomendaciones estén actualizadas.

Desde su creación en 1989, el GAFI ha estado funcionando bajo períodos de mandato de cinco años de duración. En mayo de 2004, sus miembros ampliaron el estatuto de la organización a un período de ocho años, señal de que es posible que se convierta en una institución permanente en las labores globales de control del lavado de dinero y financiación del terrorismo.

Los miembros del GAFI acordaron que la organización continuará funcionando hasta diciembre de 2012, sujeta a renovación.

En 2007 se realizó una evaluación a medio plazo para asegurarse de que el GAFI esté equipado para responder con flexibilidad a los nuevos desafíos. El mandato del GAFI, revisado en éste proceso de evaluación a medio plazo, vencerá en diciembre de 2012.

El GAFI, desde su creación, ha concentrado su trabajo en tres actividades principales: establecimiento de estándares, asegurar el acatamiento efectivo de los estándares y la identificación de las amenazas de lavado de dinero y financiación del terrorismo. Estas actividades continuarán siendo fundamentales para el trabajo del GAFI por el resto de éste mandato. En adelante, el GAFI se basará en este trabajo para responder a las amenazas nuevas y emergentes, como la financiación de la proliferación y las vulnerabilidades de las nuevas tecnologías que podrían desestabilizar al sistema financiero internacional.

40 Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional

Un elemento clave de las labores del GAFI es su lista detallada de estándares apropiados para que sean implementados por los países. Estas medidas están establecidas en las “40 Recomendaciones,” que fueron publicadas por primera vez en 1990 y modificadas en 1996, 2003 y 2012. El GAFI también ha publicado varias notas interpretativas diseñadas para clarificar la aplicación de de recomendaciones perticulares y para proporcionar

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más orientación. Después de los eventos del 11 de septiembre de 2001 el GAFI adoptó Nueve Recomendaciones Especiales Sobre la Financiación del Terrorismo. Las primeras ocho Recmendaciones Especiales fueron adoptadas el 31 de octubre de 2001 y la nvena en octubre de 2004. Las revisiones en el 2012 combinaron las Nueve (9) Recomendaciones Especiales con las 40 Recomendaciones.

Las Recomendaciones del GAFI se han convertido en la guía mundial de controles efectivos nacionales e internacionales relacionados con ALD/CFT.

El FMI y el Banco Mundial han reconocido a las Recomendaciones del GAFI como el estándar internacional para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. En 2002 el FMI, el Banco Mundial y el GAFI acordaron una metodología común para evaluar el acatamiento de las Recomendaciones del GAFI.

Las 40 Recomendaciones brindan un conjunto completo de contra-medidas contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo que abarcan:

La identificación de riesgos y la creación de políticas adecuadas.

El sistema de justicia penal y la imposición de las leyes

El sistema financiero y su regulación.

La transparencia de personas y acuerdos jurídicos

La cooperación internacional.

El GAFI reconoce que debido a que los países tienen sistemas jurídicos y financieros diferentes, no pueden usar medidas idénticas para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Las Recomendaciones establecen estándares de acción mínimos para que los países los implementen de acuerdo con sus circunstancias y marcos constitucionales particulares. Con la revisión en el 2012, el GAFI presentó a la evaluación de riesgo como la primera recomendación, enfatizando que evaluar el riesgo es el primer paso para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.

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Con su revisión de las 40 Recomendaciones de 2003, el GAFI amplió el alcance de su proyecto mundial para desarticular los movimientos ilegales de dinero. Introdujo cambios sustanciales para reforzar las medidas para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo que establecieron estándares aún mejores con los que los países pueden combatirlo mejor.

Los cambios más importantes realizados a las Recomendaciones del GAFI de 2003 son los siguientes:

Expandió la cobertura para incluir a la financiación del terrorismo.

Amplió las categorías de negocios que deben estar cubiertos por las leyes nacionales, incluyendo a los agentes de bienes raíces, comerciantes de metales preciosos, contadores, abogados y proveedores de servicios de fideicomisos.

Especificó procedimientos de cumplimiento sobre asuntos como identificación de clientes y diligencia debida, incluyendo medidas reforzadas de identificación para transacciones y clientes de alto riesgo;

Adoptó una mejor definición de los delitos determinantes de lavado de dinero.

Exhortó la prohibición de los llamados “bancos pantalla”, típicamente establecidos en paraísos bancarios en el extranjero y que consisten en nada más que una placa con el nombre y un buzón de correo, y urgió una mejor transparencia de personas e instrumentos jurídicos.

Incluyó salvaguardias más fuertes, principalmente en relación a la cooperación internacional en, por ejemplo, las investigaciones de financiación del terrorismo.

En febrero de 2012, las Recomendaciones fueron revisadas nuevamente y se incorporaron las Nueve (9) Recomendaciones Especiales dentro de las 40 Recomendaciones en vez de catalogarlas como Recomendaciónes Especiales. Los cambios más importantes de esta revisión fueron:

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Crear una recomendación sobre la evaluación de riesgos y la aplicación de un método basado en el riesgo

Crear una recomendación de sanciones financieras con objetivos específicos relacionadas con la proliferación de armas de destrucción masiva.

Centrar más la atención en las PPE (Personas Politicamente Expuestas) nacionales y las personas a las que las organizaciones internacionales han confiado funciones prominentes

Exigir identificación y evaluación de riesgos de nuevos productos antes de su lanzamiento

Añadir un requisito de que los grupos financieros implementen un programa de ALD/CFT por todo el grupo y tengan procedimientos para compartir información dentro del gurpo

Incluir a los delitos fiscales en el ámbito de las categorías de delitos designadas para el lavado de dinero

Grupo Tópico Recomendación

I Políticas y coordinación de ALD/CFT

Evaluación de riesgos y aplicación de enfoque basado en el riesgo

Cooperación y coordinación nacional

1-2

II Lavado de dinero y confiscación

Delito de lavado de dinero

Confiscación y medidas provisionales

3-4

III Financiación del terrorismo

Delito de financiación del terrorismo

Sanciones financieras con objetivos específicos relacionadas con el terrorismo y la financiación del terrorismo

Sanciones financieras con objetivos específicos relacionadas con la proliferación

Organizaciones sin fines de lucro

5-8

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Algunos puntos destacados de las 40 Recomendaciones son:

Método basado en el riesgo: Los países deberían comenzar por identificar, evaluar y comprender los riesgos de lavado de dinero y financiación del terrorismo a los que se enfrentan. Entonces deberían tomar las medidas adecuadas para mitigar los riesgos

Grupo Tópico Recomendación

IV Medidas insttucionales financieras y no financieras

Leyes de secreto de instituciones financieras

Diligencia debida al cliente y mantenimiento de registros

Medidas adicionales para clientes y actividades particulares

Dependencia, controles y grupos financieros

Informe de transacciones sospechosas

Negocios y profesiones no financieras designadas

9-23

V Personas e instrumentos jurídicos

Transparencia y titularidad efectiva de personas jurídicas

Transparencia y titularidad efectiva de instrumentos jurídicos

24-25

VI Medidas institucionales

Regulación y supervisión

Operacional y de imposición de la ley

Requisitos generales

Sanciones

26-35

VII Cooperación internacional

Instrumentos internacionales

Asistencia jurídica mutua

Asistencia jurídica mutua: congelación y confiscación

Extradición

Otras formas de cooperación internacional

36-40

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identificados. El método basado en el riesgo permite a los países usar sus recursos limitados hacia objetivos específicos de sus circunstancias particulares, aumentando así la eficacia de las medidas preventivas. Las instituciones financieras también deberían usar el método basado en el riesgo para identificar y mitigar los riesgos que afrontan.

Categorías de delitos designadas: Las Recomendaciones especifican delitos, denominados “categorías de delitos designadas”, que deberían considerarse como determinantes de lavado de dinero —entendiéndose por esto que el tratar de ocultarlos a través de evasivas financieras constituiría lavado de dinero penal. Los países también deberían establecer disposiciones para permitir la confiscación de los ingresos derivados de delitos o evitar de otra manera que los criminales obtengan acceso a sus ganancias ilícitas.

Financiación del terrorismo y financiación de la proliferación: Los países deberían penalizar la financiación del terrorismo, incluyendo la financiación de actos de terrorismo, organizaciones e individuos terroristas, incluso si no se puede atribuir ninguna actividad terrorista directamente al suministro de la financiación. Los países deberían imponer régimenes de sanciones que les permitan congelar los activos de las personas designadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas por su participación en el terrorismo o en la proliferación de armas de destrucción masiva. Los países deberían también establecer controles suficientes para mitigar el uso inapropiado de organizaciones sin fines de lucro para proporcionar apoyo a terroristas.

Conocimiento y responsabilidad penal: Las Recomendaciones incluyen el concepto de que el conocimiento requerido para el delito de lavado de dinero puede ser inferido de circunstancias fácticas objetivas. Esto se parece a lo que se conoce, en algunos países, como “ceguera voluntaria”, o el evitar deliberadamente el conocimiento de los hechos. Además, las Recomendaciones urgen a que se aplique la responsabilidad penal y, de no ser posible, responsabilidad civil o administrativa también a las personas jurídicas.

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Medidas de Diligencia Debida sobre Clientes (DDC):

Las instituciones cubiertas deben realizar Diligencia Debida sobe Clientes cuando:

Establezcan relaciones comerciales

Lleven a cabo una transacción o transferencia de dinero ocasional por encima del límite especificado

Tengan sospechas de lavado de dinero o financiación del terrorismo

Tengan dudas acerca de la veracidad o idoneidad de información de identificación del cliente obtenida con anterioridad

Al usar el método basado en el riesgo, las instituciones financieras deben:

Identificar al cliente y verificar su identidad utilizando documentos, datos o información confiables, de fuentes independientes. Debería estar prohibido establecer cuentas anónimamente o baj nombres obviamente ficticios.

Identificar al beneficiario efectivo, y tomar medidas razonables para verificar su identidad de manera que la institución financiera quede satisfecha de conocer bien quién es el beneficiario efectivo. En cuanto a las personas y los instrumentos jurídicos, esto debería incluir tomar medidas razonables para entender la estructura de propiedad y control de los clientes.

Comprender y, según sea apropiado, obtener información sobre el propósito e índole prevista de la relación comercial.

Realizar una diligencia debida constante sobre la relación comercial y escrutiñar las transacciones realizadas en el curso de esa relación para asegurarse de que las transacciones sean acordes con lo que la institución conoce acerca del cliente, su negocio y su perfil de riesgo, incluyendo, de ser necesario, la fuente de el dinero.

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Mantener registros de la información del cliente mencionada anteriormente así como de todas las transacciones para poder cumplir con las solicitudes de las autoridades competentes.

Las instituciones financieras pueden usar terceros para realizar la diligencia debida a los clientes en ciertas circunstancias, sin embargo, la institución utilizada mantienen la responsabilidad de cumplir con los requisitos para realizar la diligencia requerida. Los grupos financieros deberían establecer un programa de ALD por todo el grupo.

Diligencia debida a clientes adicional sobre clientes y actividades específicos: Algunos tipos de clientes y actividades presentan mayores riesgos, especialmente:

Personas Políticamente Expuestas (PPE), incluso tomar las medidas adecuadas para identificar a las PPE, obtener la aprobación de la alta gerencia para dichas relaciones comerciales, tomar medidas para establecer las fiuentes de la riqueza y el dinero, y realizar monitoreo continuo.

Banca Corresponsal Transnacional, incluso comprender el negocio, la reputación, la supervisión y los controles de ALD de la instutición respondiente; obtener la aprobación de la genrencia para dichas relaciones; documentar las responsabilidades de cada institución; realizar los controles adecuados para mitigar los riesgos relacionados con las cuentas de paso y tomar medidas para asegurarse de que las cuenteas no sean establecidas para bancos pantalla.

Servicios de Transferencia de Dinero o Valores (MVTS). Los países deberían asegurarse de que los MVTS tengan licencia o estén registrados y estén sujetos a requisitos de ALD apropiados

Nuevas Tecnologías. Los países y las instituciones financieras deberían evaluar los riesgos relacionados con la creción de nuevos productos, prácticas comerciales, mecanismos de entrega y tecnologías. Las instituciones financieras deberían evaluar éstos riesgos antes relanzar nuevos productos; también deberían tomar medidas adecuadas para mitigar los riesgos identificados.

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Giros. Los países deberían exigir que las instituciones financieras obtengan y envíen la información exigida sobre el originador, intermediario y destinatario con los giros. Las instituciones financieras deberían monitorear los giros en caso de faltar información y tomar medidas adecuadas. Deberían también monitorear las transferencias en busca de las personas designadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas y tomar medidas de congelación o prohibir que ocurran las transacciones de otro modo.

Informes de transacciones sospechosas: Las Recomendaciones dicen que las instituciones financieras deben informar a la Unidad de Inteligencia Financiera cuando sospechen o tengan motivos fundados para sospechar que algunos fondos son ganancias ilícitas o están realcionados con la financiación del terrorismo. Las instituciones financieras y los empleados que informen de dichas sospechas deberían estar protegidos de toda responsabilidad por revelar que han informado dicha actividad.

Cobertura ampliada de industrias: Las Recomendaciones revisadas amplían la lucha contra el lavado de dinero añadiendo nuevos negocios a la lista de instituciones financieras en las que se centran usualmente las labores de ALD. La ampliación del ámbito de escrutinio antilavado es un área clave a la que muchos gobiernos han estado apuntando sus arsenales de ALD en respuesta a un mayor flujo de dinero sucio. Entre las instituciones y profesiones que el GAFI recomienda añadir a la lista de de las ya sujetas a regulación de ALD están:

Casinos, cuando los clientes realizan transacciones financieras por montos iguales o por encima de los montos sujetos a informes. (Como mínimo, los casinos deberían estar autorizados, las autoridades deberían impedir que los delincuentes participen en las operaciones de los casinos y deberían supervisar a los casinos para garantizar el cumplimiento de los requisitos para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo).

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Agentes de bienes raíces, cuando participan en transacciones para clientes relacionadas con la compra y venta de propiedades.

Vendedores de metales y piedras preciosas, cuando realizan transacciones en efectivo con un cliente por un monto igual o superior al sujeto a informe.

Abogados, notarios y profesionales jurídicos y contadores independientes cuando preparen o realicen transacciones para clientes relacionadas con: compra y venta de bienes raíces; administración de dinero, valores y otros activos de clientes; establecimiento o administración de cuentas corrientes, de ahorros o de valores; aportes de organización para la creación, operación o administración de compañías; creación o administración de personas jurídicas o instrumentos jurídicos, y compra y venta de negocios.

Proveedores de servicios a fideicomisos y compañías cuando preparen o realicen transacciones para un cliente relacionadas con determinadas actividades, (por ejemplo, cuando actúen como agentes de constitución de personas jurídicos, como directores o secretarios de compañías, como fideicomisarios de fideicomisos definidos, o como accionistas fiduciarios para otra persona).

El GAFI también estableció montos específicos sujetos a informe que activan el escrutinio de ALD: Por ejemplo, el monto mínimo que las instituciones financieras deberían monitorear para los clientes ocasionales es de €15.000; para los casinos, incluyendo a los casinos en Internet, es de €3.000; y para los vendedores de metales preciosos que realizan transacciones en efectivo, es de €15.000.

(Ver la definición de “negocios y profesiones no financieras designadas” e “instituciones financieras” en el Glosario de las 40 Recomendaciones).

Transparencia y titularidad efectiva de personas jurídicas o instrumentos jurídicos: Los países deberían tomar medidas

137


adecuadas para evitar la mala utilización de personas jurídicas para lavado de dienro o financiación del terrorismo, incluido asegurarse de que la información obtenida acerca de la titularidad efectiva y el control de dichas personas jurídicas esté disponible para las autoridades competentes, particularmente en cuanto a las personas jurídicas que puedan emitir acciones al portador o tengan personas nombradas como accionistas o directores.

Poderes y responsabilidades de las autoridades competentes: Los países deberían supervisar a las instituciones financieras para asegurarse de que estén inplementando las recomendaciones del GAFI y que no sean de propiedad de criminales ni estén controladas por ellos. Se deben dar suficientes recursos y poderes a los supervisores para suervisar eficazmente a las instituciones financieras dentro de sus jurisdicciones. También deben someterse a supervisión a los negocios y personas no financieros cuando participen en ciertas actividades financieras. Los países deberían establecer unidades de inteligencia financiera y proporcionar a las autoridades de la policía y de investigación suficientes recursos y poderes para investigar el lavado de dineroy la financiación del terrorismo y para incautar y congelar ganancias ilícitas cuando se encuentren. Los países deberían implementar medidas para detectar el movimiento físico a través de las fronteras de dinero e instrumentos negociables al portador. Las autoridades deberían proporcionar estadísticas, orientación y comentarios significativos sobre los sitemas de ALD/CFT.

Cooperación Internacional: Varias Recomendaciones se refieren al fortalecimiento de la cooperación internacional. Los países deberían brindar rápida, constructiva y eficazmente la más amplia asistencia jurídica mutua en las investigaciones, congelaciones y confiscaciones de ingresos ilícitos, extradición y otros asuntos de lavado de dinero y financiación del terrorismo. Los países deberían ratificar las convenciones de las Naciones Unidas contra los crímenes significativos y el terrorismo.

Para ver información detallada sobre estos y otros temas importantes, consulte las 40 Recomendaciones y sus Notas Interpretativas.

138


Países No Cooperadores

El GAFI tenía la práctica de “nombrar y avergonzar” a países que identificaba por mantener controles inadecuados de antilavado de dinero o por no cooperar en las labores globales contra el lavado de dinero.

Durante años, el GAFI participó en esta iniciativa de identificar a los “Países y Territorios No Cooperadores” (NCCT, Non-Cooperative Countries and Territories) en la lucha global contra el lavado de dinero. Elaboró un proceso para identificar los puntos débiles críticos en los sistemas de antilavado de dinero de determinadas jurisdicciones que obstruyen la cooperación internacional en este área.

De acuerdo con un documento de junio de 2000: Revisión para identificar a los países y territorios no cooperadores: Incremento de la efectividad mundial de las medidas antilavado de dinero, la evaluación del GAFI de una jurisdicción según 25 criterios diferentes incluyó a las siguientes cuatro áreas amplias:

1. Lagunas en las regulaciones financieras

Poca o ninguna existencia de regulaciones y supervisión de las instituciones financieras.

Reglas inadecuadas para autorizar y constituir instituciones financieras, incluyendo la evaluación de los antecedentes de gerentes y beneficiarios efectivos.

Requisitos inadecuados de identificación de clientes para las instituciones financieras.

Disposiciones de secretismo excesivas con relación a las instituciones financieras.

Falta de informes eficientes de transacciones sospechosas.

2. Obstáculos presentados por otros requisitos regulativos:

Requisitos inadecuados de legislación comercial para la inscripción de negocios y personas jurídicas.

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Falta de identificación de beneficiarios efectivos de entidades jurídicas y comerciales.

3. Obstáculos en la cooperación internacional:

Obstáculos a la cooperación por parte de las autoridades administrativas.

Obstáculos a la cooperación de parte de las autoridades judiciales.

4. Recursos inadecuados para prevenir y detectar actividades de lavado de dinero:

Falta de recursos en el sector público y en el privado:

Ausencia de una unidad de inteligencia financiera o un mecanismo equivalente.

El objetivo del proceso de NCCT es reducir la vulnerabilidad del sistema financiero frente al lavado de dinero comprobando que todos los centros financieros adopten e implementen medidas para la prevención, detección y castigo del lavado de dinero de acuerdo con estándares reconocidos internacionalmente.

El 14 de febrero de 2000, el GAFI publicó un informe inicial sobre los NCCT. El informe estableció 25 criterios que ayudan a identificar las reglas y prácticas perjudiciales relevantes y que son consecuentes con las 40 Recomendaciones. Describe un proceso por el cual las jurisdicciones que tengan dichas reglas y prácticas pueden ser identificadas e incitadas a que implementen estándares internacionales en esta área.

El siguiente paso en la iniciativa NCCT fue la publicación en junio de 2000 de la primera Revisión, en la que se identificó a 15 NCCT específicos (ver el cuadro a continuación). Se incluyeron nuevos integrantes a la lista NCCT hasta septiembre de 2001. Desde entonces, las únicas modificaciones a la lista fueron la eliminación gradual de naciones, culminando con la eliminación de Nigeria y Myanmar de la lista el 23 de junio y el 13 de octubre de 2006, respectivamente.

El objetivo del proceso NCCT es reducir la

vulnerabilidad del sistema financiero al lavado de dinero asegurándose de que todos los centros financieros a adopten e implementen medidas de prevención, detección y castigo del lavado de dinero utilizando estándares reconocidos internacionalmente.

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En 2009, el GAFI comenzó el proceso de identificar jurisdicciones con deficiencias en sus régimens de ALD/CFT. Este nuevo proceso del GAFI se hizo como respuesta al cumlimineto por parte de lospaíses del G-20 de los estándares de ALD/CFT de identificar públicamente a las jurisdicciones de alto riesgo y publicar actualizaciones regulares sobre las jurisdicciones con deficiencias estratégicas.

El Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria

El Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria, establecido en 1974 por los gobernadores de los bancos centrales de los países del G-10, promueve estándares mundiales de supervisión eficientes. El Secretariado del Comité es ejercido por el Banco para Acuerdos Internacionales (BIS, Bank for International Settlements) en Basilea, Suiza. El BIS es una organización internacional que promueve la cooperación entre los bancos centrales y otras agencias para lograr la estabilidad monetaria y financiera. Sus servicios son brindados exclusivamente a bancos centrales y a organizaciones internacionales.

Los supervisores bancarios generalmente no son responsables del enjuiciamiento penal del lavado de dinero o de las labrores de ALD en sus países, pero juegan un papel en garantizar que los bancos tengan procedimientos vigentes, incluyendo políticas estrictas de Conozca a Su Cliente, para evitar verse involucrados con traficantes de drogas y otros delincuentes, así como en la promoción general de elevados estándares éticos y profesionales en el sector financiero. El escándalo del BCCI a comienzos de los 90, las acusaciones y declaraciones de culpabilidad de los antiguos funcionarios de la sucursal de Atlanta de la institución italiana Banca Nazionale del Lavoro en 1992 y otros escándalos bancarios internacionales llevaron rápidamente a los reguladores bancarios en las naciones más ricas a acordar reglas básicas para la supervisión y operación de los bancos multinacionales.

142


Los miembros del Comité provienen de Alemania, Arabia Sudita, Argentina, Australia, Bélgica, Brasil, Canadá, China, España, Estados Unidos, Francia, Holanda, Hong Kong (Región de Admibistración Especial), India, Indonesia, Italia, Japón, Korea del Sur, Luxemburgo, Mexico, Reino Unido, Singapur, Suecia, Suiza, Suráfrica y Turquía.

En 1988, el Comité de Basilea publicó una Declaración de Principios llamada “Prevención del de la Utilización Delictiva del Sistema Bancario con el Propósito del Lavado de Dinero” reconociendo la vulnerabilidad del sector financiero al abuso por parte de delincuentes. Esto fue un paso hacia adelante en la prevención de la utilización del sector financiero para lavar dinero, y estableció principios con respecto a:

Identificación de clientes

Acatamiento de las leyes

Conformidad con elevados estándares éticos y con las leyes y regulaciones locales

Cooperación total con las autoridades de control legal nacionales en la medida permitida sin infringir la confidencialidad con el cliente

Capacitación del personal

Conservación de registros y auditorías.

Estos principios precedieron a la legislación que estableció la divulgación de la información del cliente a las agencias de control y protección ante a las demandas judiciales civiles iniciadas por clientes que alegaban la violación de la confidencialidad. Por ello estos principios enfatizaron la cooperación dentro de los límites de la confidencialidad.

En 1997, el Comité de Basilea publicó sus Principios Esenciales Para la Supervisión Bancaria Efectiva, una referencia básica para las autoridades de todo el mundo. “Los supervisores bancarios deben establecer políticas, prácticas y procedimientos

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adecuados para los bancos, incluyendo estrictas reglas de Conozca a Su Cliente, que promuevan elevados estándares éticos y profesionales en el sector financiero e impidan que la banca sea utilizada, intencionalmente o no, por elementos criminales”, mencionó la guía. También urgió a los países a adoptar las 40 Recomendaciones del GAFI. (Ver sección anterior en este capítulo.) Los Principios Fundamentales fueron preparados con la ayuda de 15 países que no pertenecen al Grupo del G-10, entre los que se encontraban Brasil, Chile, Hong Kong, México, Rusia, Singapur y Tailandia.

Para facilitar la implementación y evaluación, en octubre de 1999 el Comité desarrolló “La Metodología de Principios Esenciales”.

Sin embargo, desde1997, han ocurrido cambios significativos en la regulación bancaria, se ha adquirido mucha experiencia con la implementación de los Principios Esenciales en distintos países, y se ha hecho evidente un más amplio entendimiento en cuestiones de regulación. Este progreso ha hecho necesario actualizar los Principios Esenciales y la relacionada Metodología.

El Comité ha identificado deficiencias en las políticas de Conozca a su Cliente (CSC) de muchos países, según los resultados de una investigación interna sobre banca transnacional realizado en 1999. “Las políticas de CSC en algunos países tienen lagunas considerables, y en otros países son prácticamente inexistentes. Incluso en países con mercados financieros bien establecidos, varía mucho la solidez de las políticas de CSC”, señaló el Comité en un artículo llamado Diligencia Debida del Cliente para los Bancos. El artículo siguió a un documento de consulta publicado en enero de 2001.

El interés del comité en CSC se centra alrededor del uso de los requisitos de diligencia debida para mitigar los peligros de los malos clientes. Sin la diligencia debida, los bancos pueden estar sujetos a riesgos de reputación, funcionamiento, de concentración y jurídicos que pueden resultar en importantes costos financieros. Las políticas y procedimientos de CSC efectivos son cruciales para proteger la fiabilidad y la seguridad de los bancos, así como la integridad de los sistemas bancarios. Un ejemplo de esto es el escándalo del BCCI que comenzó cuando en 1988 nueve

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funcionarios del BCCI fueron arrestados en Florida, Estados Unidos, por un supuesto lavado de dinero proveniente del tráfico de drogas. El escándalo creció, y en 1991 el BCCI fue clausurado por los reguladores, resultando en pérdidas de £9.000 millones para los depositantes.

Este documento de 21 páginas refuerza los principios establecidos en documentos previos del Comité, dando una guía más precisa sobre los elementos esenciales de los estándares de CSC y su implementación. Al elaborar la guía, el Grupo de Trabajo se basó en prácticas de los países miembros y tuvo en cuenta los cambiantes progresos de supervisión. Los elementos esenciales presentados en este documento son directrices en cuanto a los estándares mínimos para la implementación mundial por todos los bancos. Estos estándares podrían necesitar ser completados o reforzados con más medidas adecuadas a los riesgos de instituciones en particular y en el sistema bancario de países individuales. Por ejemplo, se exige diligencia mejorada para las cuentas de alto riesgo y para los bancos que buscan clientes con elevado patrimonio neto. Varios capítulos específicos de este documento ofrecen recomendaciones para estándares de diligencia debida más estrictos en las áreas de mayor riesgo dentro de un banco.

El documento tiene cinco capítulos:

1. Introducción

2. Importancia de los estándares de CSC para los supervisores y los bancos

3. Elementos esenciales de los estándares de CSC

4. El papel de los supervisores

5. Implementación de los estándares de CSC en el contexto internacional

El comité analiza los siguientes temas en el documento:

Los bancos no solamente deberían determinar la identidad de sus clientes sino también monitorear la actividad de la cuenta

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para identificar las transacciones que no concuerden con las transacciones normales o esperadas del cliente o tipo de cuenta. “Para asegurarse de que los registros continúen siendo relevantes, existe una necesidad de que los bancos realicen revisiones regulares de los registros existentes. Un momento apropiado para hacerlo es cuando se realiza una transacción de importancia, o cuando los estándares de documentación del cliente cambian sustancialmente, o cuando hay un cambio material en la forma en que la cuenta es manejada”.

El documento no prohíbe las cuentas numeradas. En lugar de ello dice que las cuentas numeradas deberían estar sujetas exactamente a los mismos procedimientos de CSC que otras cuentas de clientes. Las pruebas de CSC pueden ser realizadas por personal seleccionado, pero la identidad de los clientes debe ser conocida por suficiente personal para que el banco sea lo suficientemente diligente. “Dichas cuentas no deberían ser utilizadas bajo ninguna circunstancia para ocultar la identidad del cliente a la función de cumplimiento del banco o a los supervisores”, urgió el Comité.

El documento ha identificado siete temas específicos referidos a la identificación del cliente:

q Cuentas de fideicomiso, nominales y fiduciarias.

q Vehículos corporativos, particularmente las compañías con accionistas nominales o entidades con acciones al portador.

q Negocios presentados.

q Cuentas de clientes abiertas por intermediarios profesionales, como las cuentas “ómnibus” administradas por intermediarios en nombre de entidades como fondos mutuos, fondos de pensión y fondos monetarios.

q Personas políticamente expuestas.

q Clientes sin contacto directo cara a cara, por ejemplo, clientes que no se presentan a una entrevista en persona.

q Banca corresponsal.

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Los bancos deberían elaborar políticas y procedimientos de aceptación de clientes que describan los antecedentes del cliente, el país de origen, las actividades comerciales y demás indicadores de riesgo, y elaborar descripciones claras y concisas de los clientes aceptables.

No debería permitirse “bajo ninguna circunstancia” que las políticas de CSC no sean aplicadas a las cuentas de banca privada.

Los bancos deberían hacer todo lo posible para conocer la identidad de las corporaciones que manejan cuentas y, cuando participen profesionales intermediarios, verificar la relación exacta entre los dueños y el intermediario.

Los bancos deberían utilizar procedimientos estándar de identificación cuando traten con clientes sin contacto directo “cara a cara” y nunca deberían acordar abrir una cuenta para personas que insistan en permanecer anónimas.

Debería realizarse una capacitación a todos los empleados del banco que explique la importancia de las políticas de CSC, y los requisitos de ALD.

Los auditores internos y los encargadoes de cumplimiento debería monitorear regularmente el desempeño del personal y su adhesión a los procedimientos de CSC.

Debería realizarse un monitoreo constante de las cuentas de alto riesgo por parte del personal de cumplimiento para conseguir un mejor entendimiento de las “actividades normales” de los clientes y para permitir la actualización de los documentos de identificación y la detección de secuencias de transacciones sospechosas.

Los reguladores bancarios deberían asegurarse de que el personal del banco siga los procedimientos de CSC, revisar las carpetas de clientes y una muestra de cuentas, y enfatizar que tomarán las “medidas apropiadas” contra los directivoes que no cumplan con los procedimientos de CSC.

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Los cuatro elementos clave del CSC, de acuerdo con este documento, son:

q Identificación del cliente

q Administración del riesgo

q Aceptación del cliente

q Monitoreo

En este documento, el Comité de Basilea se refirió a la intención del Grupo de Trabajo sobre Banca Internacional de elaborar directrices para la identificación del cliente. La identificación del cliente es un elemento esencial de un programa efectivo de diligencia debida sobre el cliente. Los bancos la necesitan para protegerse ante a los riesgos para su reputación y funcionamiento, así como riesgos jurídicos y de concentración. También es necesaria, a fin de cumplir con los requisitos jurídicos de antilavado de dinero y para identificar las cuentas bancarias relacionadas con el terrorismo.

En febrero de 2003, el Comité publicó directrices para la apertura de cuentas e identificación de clientes y directrices generales para las buenas prácticas que se basaron en los principios del documento del Comité de Diligencia Debida sobre el Cliente para los Bancos. Este documento, que había sido preparado por el Grupo de Trabajo sobre Banca Internacional, no incluye a cada caso po sible, sino que se centra en algunos de los mecanismos que los bancos utilizan para elaborar programas efectivos de identificación de clientes.

La necesidad de estándares rigurosos para la diligencia debida sobre el cliente no está restringida a los bancos. El Comité de Basilea considera que es necesario elaborar directrices similares para todas las instituciones financieras no bancarias y para los intermediarios profesionales de servicios financieros como los abogados y contadores.

En octubre de 2004, el Comité divulgó otra importante publicación sobre CSC: Administración Consolidada de Riesgos de CSC . La publicación complementa el documento de Diligencia Debida

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para Bancos del Comité de Basilea Publicado en octubre de 2001. Examina los elementos críticos para el manejo efectivo de riesgos de CSC por todo un grupo bancario. El informe expresa la necesidad de que bancos adopten un método global y apliquen los elementos necesarios para un programa sólido de CSC tanto para el banco matriz u oficina directiva y como para todas sus sucursales y subsidiarias. Estos elementos consisten en la gestión de riesgos, políticas de aceptación e identificación del cliente y supervisión constante de cuentas de alto riesgo.

Directivas sobre Lavado de Dinero de la Unión Europea

PRIMERA DIRECTIVA

La primera Directiva de la Unión Europea sobre la Prevención de la Utilización del Sistema Financiero con el Propósito del Lavado de Dinero (Directiva 91/308/EEC) fue adoptada por el Consejo de Europa en junio de 1991.

Como todas las Directivas adoptadas por el Consejo, exigió a los estados miembros de la Unión Europea alcanzar resultados específicos (modificando las leyes nacionales, de ser necesario). La Directiva exigía a los miembros promulgar legislaciones para impedir que sus sistemas financieros nacionales fueran utilizados para lavar dinero. La naturaleza única de la UE como una “Comunidad de Estados” la hace fundamentalmente distinta a otras organizaciones internacionales. La UE puede adoptar medidas que tienen fuerza de ley incluso sin la aprobación de los parlamentos nacionales de los diferentes estados miembros. Además, la ley europea prevalece sobre las leyes nacionales en el caso de las directivas.

En este aspecto, las Directivas de la UE tienen mucho más peso que los estándares voluntarios publicados por grupos tales como el Comité de Basilea o el Grupo de Acción Financiera

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Internacional. Por supuesto, la Directiva se aplica solamente a los estados miembros de la UE y no a otros países.

La primera directiva de 1991 se limitó solamente al tráfico de drogas según fue definida en la Convención de Viena de 1988. Sin embargo, los estados miembros fueron alentados a ampliar los delitos subyacentes para incluir a otros delitos.

SEGUNDA DIRECTIVA

En diciembre de 2001, la UE acordó una Segunda Directiva (Directiva 2001/97/EEC) que modificó la anterior. La Segunda Directiva exigió controles de lavado de dinero más estrictos por todo el continente.

Los estados miembro acordaron implementarla como ley nacional para el 15 de junio de 2003, pero solo Dinamarca, Alemania, Holanda y Finlandia cumplieron con el plazo, e Irlanda y España cumplieron con él poco después. Eventualmente lo hicieron otros estados miembro.

Los puntos clave de la Segunda Directiva son:

Amplió el alcance de la Primera Directiva más allá de los delitos relacionados con el tráfico de drogas. La definición de “actividad criminal” fue ampliada para cubrir no solamente el tráfico de drogas, sino todos los delitos serios incluyendo la corrupción y el fraude contra los intereses financieros de la Comunidad Europea.

Explícitamente incluyó a las casas de cambio y oficinas de remesa de dinero bajo la cobertura de ALD.

La Directiva establece que el conocimiento de conducta criminal puede ser inferido de circunstancias factuales objetivas.

Da una definición más precisa del lavado de dinero para incluir:

q La conversión o transferencia de propiedad con conocimiento de que la misma deriva de una actividad

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delictiva o de participación en dicha actividad, con el objeto de ocultar o disfrazar el origen ilícito de la propiedad, o asistir a cualquier persona involucrada en la comisión de dicha actividad para evadir las consecuencias jurídicas de sus actos.

q La ocultación o disimulación de la naturaleza, fuente, ubicación, disposición, movimiento, derechos con respecto a, o titularidad de la propiedad, sabiendo que la propiedad deriva de actividad delictiva o de un acto de participación en dicha actividad.

q La adquisición, posesión o utilización de propiedad, sabiendo, recíbela recibirla, que deriva de actividad delictiva o de un acto de participación en la actividad

q La participación en, asociación para cometer, tentativa para cometer, y ayuda, instigación, facilitación y asesoramiento para la realización de cualquiera de los actos mencionados.

Amplía los negocios y profesiones sujetos a las obligaciones de la Directiva. Ciertas personas, incluyendo los abogados cuando participan en el movimiento de dinero para sus clientes, ahora están obligados a informar a las autoridades cualquier hecho que podría indicar la existencia de lavado de dinero. Los grupos cubiertos incluyen: auditores, contadores externos, asesores tributarios, agentes de bienes raíces, notarios y profesionales jurídicos.

La Segunda Directiva fue un enorme paso adelante porque su campo de aplicación incluyó a muchos de los centros financieros importantes del mundo. Fue mucho más allá de estándares similares emitidos por otras organizaciones como la ONU e incluso el GAFI. En muchos aspectos, excedió las disposiciones contenidas en las leyes y regulaciones de EE.UU.

TERCERA DIRECTIVA

En 2005 se adoptó una Tercera Directiva de la UE sobre la Prevención de la Utilización de los Sistemas Financieros con

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el Propósito del Lavado de Dinero y la Financiación Terrorista, basado en elementos de las revisadas 40 Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera.

La Tercera Directiva tenía que ser implementada por los países miembros para el 15 de diciembre de 2007. Aunque varios países no cumplieron con esta fecha límite original, la directiva ha sido implementada por todos los países miembros desde entonces.

En línea con las más recientes recomendaciones sobre lavado de dinero del GAFI, la Tercera Directiva de la UE extendió el alcance de las directivas al:

Definir “lavado de dinero” y “financiación del terrorismo” como delitos separados. Las medidas de las directivas fueron expandidas para cubrir no sólo la manipulación del dinero derivado de delitos, sino también la recolección de dinero o propiedades para propósitos terroristas.

Extender la identificación de clientes y la obligación de informar actividades sospechosas a proveedores de servicios a sociedades y fideicomisos, intermediarios de seguros de vida y comerciantes que venden mercancía por pagos en efectivo mayores de 15,000 Euros.

Detallar un enfoque basado en el riesgo a la diligencia debida del cliente. El alcance de la diligencia debida realizada a clientes, ordinaria o reforzada, debe depender del riesgo de lavado de dinero o financiación terrorista que presenten.

Proteger a los empleados que informen sospechas de lavado o financiación terrorista. Esta provisión instruye a los países miembros a “hacer todo lo posible para evitar que los empleados se vean amenazados.”

Obligar a países miembros a mantener estadísticas exhaustivas en relación al uso de informes de transacciones sospechosas y a los resultados obtenidos de los mismos, tales como: la cantidad de transacciones sospechosas informadas, el seguimiento dado a esos informes;y el número de casos investigados, personas enjuiciadas, y personas condenadas anualmente.

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Exigir que todas las instituciones financieras identifiquen y verifiquen al “beneficiario efectivo” de todas las cuentas mantenidas por entidades o personas jurídicas. El ” beneficiario efectivo” se refiere a la persona natural que directa o indirectamente controla mas del 25 por ciento de una entidad o persona jurídica.

La Tercera Directiva sobre Lavado de Dinero se aplica a:

Instituciones de crédito;

Instituciones financieras;

Auditores, contadores externos y asesores de impuestos;

Profesionales jurídicos;

Proveedores de servicios a sociedades y fideicomisos;

Agentes de bienes raíces;

Comerciantes de mercancía de alto valor que comercian con cantidades en efectivo mayores de 15,000 Euros; y

Casinos.

El alcance de la Tercera Directiva sobre Lavado de Dinero difiere de la Segunda Directiva sobre Lavado de Dinero en que:

Específicamente incluye una categoría para proveedores de servicios a sociedades y fideicomisos.

Cubre a los comerciantes que comercian por cantidades en efectivo mayores de 15,000 Euros;

La definición de institución financiera incluye a algunos intermediarios de seguros.

Los tres puntos en contienda del argumento respecto a la Tercera Directiva son: la definición de personas políticamente expuestas (PPE), la inclusión de los abogados entre los sujetos obligados a informar actividades sospechosas, y el papel preciso de un “comité de comitología.” La Comisión Europea acuñó el término

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“comitología,” que significa el sistema de la UE que supervisa la implementación de actos propuestos por la Comisión Europea.

La Tercera Directiva sobre Lavado de Dinero incluye la siguiente definición de persona políticamente expuesta:

“Personas políticamente expuestas” significa personas naturales que tienen o han tenido encomendadas funciones publicas destacadas, y los miembros de su familia inmediata, o las personas conocidas por ser estrechos colaboradores de dichas personas”;

Los estrechos colaboradores deben identificarse sólo cuando su relación con una PPE sea conocida públicamente o cuando la institución sospeche una relación. Finalmente, la comisión indicó que las personas no deberían ser consideradas PPE pasado por lo menos un año de haber dejado un puesto destacado.

Iniciativas Regionales y Otras Iniciativas Internacionales

Organismos Regionales tipo GAFI y miembros asociados al GAFI

Existen ocho organismos regionales tipo GAFI o miembros asociados al GAFI que tienen forma y funciones similares a las del GAFI. Muchos países miembros del GAFI también son miembros de estos organismos.

Grupo sobre Lavado de Dinero de Asia y el Pacífico (por sus siglas en inglés, APG)

Grupo de Acción Financiera Internacional del Caribe (por sus siglas en inglés, CFATF)

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Comité Selecto del Consejo de Europa de Expertos en la Evaluación de Medidas de Antilavado de Dinero (por sus siglas en inglés, MONEYVAL) (antes, PC-R-EV)

Grupo de Antilavado de Dinero de África del Este y del Sur (por sus siglas en inglés, ESAAMLG)

Grupo de Eurasia (por sus siglas en inglés, EAG)

Grupo de Acción Financiera Internacional Contra Lavado de Dinero de Sudamérica (GAFISUD)

Grupo de Acción Intergubernamental Contra el Lavado de Dinero en África (GIABA)

Grupo de Acción Financiera Internacional del Medio Oriente y África (por sus siglas en inglés, MENAFATF)

Explicamos algunos de estos grupos a continuación.

GRUPO SOBRE LAVADO DE DINERO DE ASIA Y EL PACÍFICO

El APG, un organismo de antilavado de dinero regional autónomo, fue creado en febrero de 1997 en el Cuarto Simposio sobre Lavado de Dinero de Asia y el Pacífico en Bangkok, donde adoptó sus “Términos de Referencia”.

Los Términos de Referencia reconocieron que las 40 Recomendaciones del GAFI constituyeron el punto de referencia internacional de control de lavado de dinero. Los Términos incluyeron un compromiso que los miembros del APG implementarían estas recomendaciones de acuerdo con sus valores culturales y marcos constitucionales particulares. Los Términos también indicaron que para asegurar el enfoque global, los miembros del APG trabajarían estrechamente con el GAFI. Los Términos de Referencia fueron modificados en la Reunión Anual de 2006.

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El APG:

Brinda un foco de atención para las labores de cooperación de ALD y contra la financiación del terrorismo en la región Asia y el Pacífico.

Brinda un foro en el cual:

Pueden analizarse temas regionales y pueden compartirse experiencias.

Se alienta la cooperación operativa entre las jurisdicciones miembro.

Facilita la adopción e implementación por parte de las jurisdicciones miembro de medidas de ALD y contra la financiación del terrorismo aceptadas internacionalmente.

Permite que los factores regionales y jurisdiccionales sean tomados en cuenta al implementar medidas internacionales de ALD y contra la financiación del terrorismo.

Estimula a las jurisdicciones a implementar iniciativas de ALD y contra la financiación del terrorismo incluyendo más asistencia jurídica mutua efectiva.

Coordina y da apoyo práctico, cuando es posible, a las jurisdicciones miembros y observadoras en la región cuando lo solicitan.

El APG es de naturaleza voluntaria y cooperadora. El APG fue establecido por acuerdo entre sus miembros y es autónomo. No deriva de ningún tratado internacional. No es parte de ninguna organización internacional. El trabajo realizado por el APG y sus procedimientos es decidido por consenso entre sus miembros.

El APG también utiliza a las 40 Recomendaciones y las Recomendaciones Especiales del GAFI para monitorear y facilitar el progreso. Desde su creación el APG ha trabajado estrechamente con el GAFI. El APG y el GAFI tienen derechos de asistencia mutuos a las reuniones del otro, así como también

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utilización mutua de documentos. Sin embargo, el APG, como otros entes de antilavado de dinero autónomos, establece sus propias políticas y prácticas.

La membresía del APG está abierta a cualquier jurisdicción dentro de la región Asia y el Pacífico que:

Reconozca la necesidad de acciones para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo;

Reconozca los beneficios que se obtienen al compartir conocimientos y experiencia;

Haya tomado o esté tomando activamente medidas para elaborar, aprobar e implementar legislación de antilavado de dinero y contra la financiación del terrorismo y otras medidas basadas en estándares internacionales aceptados;

Sujeta a sus leyes domésticas, se comprometa a implementar las decisiones tomadas por el APG;

Se comprometa a participar en programas de evaluación mutua;

Contribuya al presupuesto del APG de acuerdo con las modalidades acordadas por el APG.

Para participar en el APG, no existe un prerrequisito de que las leyes de antilavado de dinero o contra la financiación del terrorismo ya hayan sido promulgadas.

La Secretaría del APG está ubicada en Sydney, Australia. La página en Internet del APG es: www.apgml.org.

GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL DEL CARIBE

Dada su proximidad a los mayores productores y exportadores de cocaína del mundo en la región andina de América del Sur, y uno de los mayores mercados de drogas, (los Estados Unidos), la región del Caribe ha sido desde hace mucho tiempo un conveniente centro de banca para muchos delincuentes

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internacionales, incluyendo a los traficantes de drogas. El Grupo de Acción Financiera Internacional del Caribe (GAFIC, o por sus siglas en inglés CFATF) fomenta los controles de lavado de dinero en la región del Caribe. El principal objetivo del GAFIC es garantizar el cumplimiento efectivo de sus recomendaciones para impedir y controlar el lavado de dinero y para combatir la financiación del terrorismo. La página de Internet del GAFIC se encuentra en: www.cfatf.org.

El grupo consiste de docenas de estados de la región del Caribe que han acordado implementar contramedidas comunes para considerar el problema del lavado de dinero ilegal y la financiación del terrorismo. Fue establecido como resultado de las reuniones realizadas en Aruba en mayo de 1990 y en Jamaica en noviembre de 1992. Países como Canadá, España, Estados Unidos, Francia, Holanda, México y Reino Unido actúan como “Naciones Cooperadoras y de Apoyo”.

En la reunión en Aruba, representantes del Caribe y América Central se reunieron para elaborar un enfoque común contra el lavado de ingresos derivados de delitos. Se formularon diecinueve recomendaciones. Estas recomendaciones, que tienen una importancia específica para la región, complementan las 40 Recomendaciones del GAFI.

La Reunión Ministerial de Jamaica fue celebrada en Kingston, en noviembre de 1992. Los ministros emitieron la Declaración de Kingston en la que ratificaron y afirmaron el compromiso de sus gobiernos a implementar las Recomendaciones del GAFI y de Aruba, las Regulaciones Modelo de la OEA, y la Convención Contra el Tráfico Ilícito de Drogas y Sustancias Psicotrópicas de la ONU de 1988. También resolvieron la creación de una secretaría.

La declaración recomendó leyes que:

Definieron al lavado de dinero basándose en las leyes modelo publicadas por la Organización de Estados Americanos.

Autorizaron la confiscación y decomiso del dinero procedente del tráfico de drogas y activos relacionados; permitieron la

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identificación, rastreo y evaluación de la propiedad sujeta a confiscación; y permitieron órdenes de congelamiento.

Permitieron la intervención judicial frente a órdenes de embargo emitidas por organismos administrativos.

Permitieron el decomiso en todos los casos que culminen en condena.

Permitieron a los tribunales decidir que “toda la propiedad obtenida durante un determinado período de tiempo por una persona condenada por tráfico de drogas ha sido derivada de dicha actividad delictiva”.

Las naciones del Caribe acordaron celebrar acuerdos de asistencia mutua entre sí para colaborar en las investigaciones sobre lavado de dinero. También acordaron que el lavado de dinero debe ser un delito extraditable sujeto a procedimientos simplificados y que los bienes decomisados deben ser compartidos entre las naciones cooperadoras.

Los términos de la declaración:

Permiten la continuación de las cuentas numeradas en las instituciones financieras con el entendimiento de que la información de la cuenta estaría a disposición de las “autoridades competentes” al solicitarlo, y de que existen requisitos jurídicos sólidos para la identificación del cliente.

Insisten en que en las transacciones por montos elevados, los procedimientos de identificación del cliente y conservación de registros sean “obligatorios”.

Modifican las leyes de secretismo bancario para permitir el reporte de transacciones sospechosas por parte de las instituciones financieras, pero dejan a opción de las naciones el decidir si se requiere una ley para ello.

El GAFIC monitorea la implementación por parte de sus miembros de las recomendaciones de antilavado de dinero mediante las siguientes actividades:

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Autoevaluación de la implementación de las recomendaciones.

Un programa constante de evaluación mutua de los miembros.

Coordinación de programas de capacitación y asistencia técnica y participación en los mismos.

Reuniones plenarias cada dos años para los representantes técnicos.

Reuniones ministeriales anuales.

La página Web del Grupo de Acción Financiera Internacional del Caribe es http://www.cfatf-gafic.org/

GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL DE SURAMÉRICA (GAFISUD)

El Grupo de Acción Financiera Internacional de Suramérica fue creado en diciembre de 2000 en Cartagena de Indias, Colombia. Sus países miembros son: Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Ecuador, México, Panamá, Paraguay, Perú y Uruguay, y su principal objetivo es la implementación de medidas de antilavado de dinero en América del Sur.

El GAFISUD, cuya secretaría está en Argentina, fue creado mediante un acuerdo intergubernamental y dejó la puerta abierta para que se unan más países. El sitio en Internet del GAFISUD se encuentra en: http://www.gafisud.org.

GAFISUD ha adoptado las Recomendaciones del GAFI y espera crear sus propias recomendaciones para mejorar las políticas nacionales contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.

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GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL DEL MEDIO ORIENTE Y EL NORTE DE ÁFRICA

En la Reunión Ministerial inaugural realizada en Manama, Bahrain, en noviembre de 2004, los gobiernos de 14 países decidieron crear un organismo regional al estilo del Grupo de Acción Financiera Internacional para el Medio Oriente y el Norte de África. El ente, conocido como Grupo de Acción Financiera Internacional del Medio Oriente y el Norte de África (por sus siglas en inglés, MENAFATF) está integrado por los siguientes 18 miembros:

1. Argelia

2. Bahrain

3. Egipto

4. Jordania

5. Kuwait

6. Líbano

7. Libia

8. Marruecos

9. Omán

10. Qatar

11. Irak

12. Arabia Saudita

13. Sudán

14. Siria

15. Túnez

16. Emiratos Árabes Unidos

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17. Yemen

18. La República Islámica de Mauritania

El MENAFATF es voluntario por naturaleza y fue creado por acuerdo entre sus miembros. No deriva de ningún tratado internacional. Es independiente de cualquier otra organización y establece su propio trabajo, reglas y procedimientos, que son determinados por consenso entre sus miembros. Coopera con otros organismos internacionales, especialmente con el GAFI, para lograr sus objetivos.

Los países miembros del MENAFATF acordaron los siguientes objetivos y están trabajando para lograrlos:

Adoptar e implementar las 40 Recomendaciones del GAFI contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.

Implementar los tratados y acuerdos relevantes de la ONU y las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas referidas a la lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.

Cooperar para mejorar el cumplimiento con estos estándares y medidas dentro de la región de MENA y trabajar con otras organizaciones internacionales para mejorar el cumplimiento a nivel mundial.

Trabajar juntos para identificar los problemas de lavado de dinero y financiación del terrorismo a nivel regional, para compartir experiencias con estos problemas y elaborar soluciones regionales para solucionarlos.

Crear acuerdos efectivos por toda la región para luchar de manera efectiva contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo de acuerdo con los valores culturales particulares, el marco constitucional y los sistemas jurídicos de los países miembros.

El MENAFATF tiene su sede central en Bahrain. Su sitio en Internet es www.menafatf.org.

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GRUPO DE EURASIA PARA COMBATIR EL LAVADO DE DINERO Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

Otro grupo regional similar al Grupo de Acción Financiera Internacional, el Grupo de Eurasia (por sus siglas en inglés, EAG) fue creado en octubre de 2004 en Moscú. Su miembros actualmente son: Bielorrusia, China, Kazajstán, Kirguizistán, Rusia, Tajikistán, Turkmenistán y Uzbekistán. El EAG está abierto a otros estados de la región de Eurasia, que pueden convertirse en miembros previa aprobación de la reunión plenaria.

El ex presidente del GAFI Jean-Louis Fort dijo que la organización, iniciada por la Federación Rusa, “abarca a un área enorme del planeta y brinda un mecanismo nuevo y necesario para combatir a los terroristas y lavadores de dinero en esta región”. Países como Georgia, Uzbekistán, Ucrania, Italia, el Reino Unido y Estados Unidos, así como también organizaciones internacionales como el GAFI, el Banco Mundial y el FMI, actúan como observadores de la organización. El sitio en Internet del grupo se encuentra en www.euroasiangroup.org.

GRUPO ANTILAVADO DE DINERO DE ÁFRICA DEL ESTE Y DEL SUR

Catorce países del Este de África hasta del extremo sur de África forman este grupo regional similar al GAFI, que está formado por un consejo ministerial, un grupo de trabajo de funcionarios superiores, y una secretaría. En 1999, el grupo elaboró un memorando de entendimiento entre los estados miembro. Sus objetivos son:

Adoptar e implementar las 40 Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional.

Aplicar disposiciones de ALD a todos los delitos serios.

Implementar cualquier otra medida incluida en acuerdos e iniciativas multilaterales aprobadas por los estados miembro relativas a la prevención y control del lavado de ingresos derivados de todo delito serio.

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Todos los 14 países miembros han firmado el memorando. El sitio en Internet del grupo se encuentra en www.esaamlg.org/index.php.

Otras Iniciativas de Antilavado de Dinero

ORGANIZACIÓN DE LOS ESTADOS AMERICANOS– COMISIÓN INTERAMERICANA PARA EL CONTROL DEL ABUSO DE DROGAS (CICAD)

En mayo de 1992, la Organización de Estados Americanos (OEA) se convirtió en el primer organismo internacional permanente en lograr un acuerdo sobre los detalles de la legislación modelo dirigida específicamente a tratar temas de lavado de dinero. En su asamblea anual general, realizada en Nassau, Bahamas, la OEA aprobó unánimemente un conjunto de 19 artículos, escritos en lenguaje jurídico, que recomendó fuera promulgado por sus miembros.

La acción de la OEA no fue un tema considerado con prisa. La votación fue la culminación de un esfuerzo de dos años de duración realizado por la Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas, una entidad de la OEA conocida con el acrónimo CICAC. La CICAD reunió en 1990 a un “grupo de expertos” de 14 naciones.

La CICAD:

Actúa como el foro de discusión de políticas del hemisferio occidental sobre todos los aspectos relacionados con las drogas.

Fomenta la cooperación multilateral sobre temas de drogas en América.

Ejecuta programas de acción para fortalecer la capacidad de los países miembros para evitar y tratar el abuso de drogas, combatir la producción y el tráfico de drogas ilegles e impedir el acceso de los traficantes al dinero ilícito.

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Promueve la investigación relacionada con las drogas, el intercambio de información, la capacitación especializada y la asistencia técnica.

Elabora y recomienda estándares mínimos para las leyes relacionadas con las drogas, su tratamiento, la medición tanto del consumo de drogas como del costo que el consumo de drogas tiene para la sociedad, y medidas para controlar las drogas, entre otras cosas.

La misión principal de la CICAD es fortalecer las capacidades humanas e institucionales y aprovechar los esfuerzos colectivos de los estados miembros para reducir la producción, el tráfico y el uso de drogas ilegales en América.

Dentro de la CICAD se encuentra la Unidad de Antilavado de Dinero (por sus siglas en inglés, AMLU), creada en 1999. La Unidad centra sus esfuerzos en proporcionar asistencia técnica y capacitación a todos los estados miembros en las medidas judiciales y financieras y en el control legal. También actúa como Secretaría del Grupo de Expertos Para el Control del Lavado de Dinero de la CICAD.

A través del Grupo de Expertos, se elaboran Regulaciones Modelo sobre delitos de lavado de dinero relacionados con el tráfico de drogas y otros delitos. Estas regulaciones sirven como documentos jurídicos permanentes proporcionando un marco jurídico a los países miembros. Las regulaciones fueron influenciadas por y son compatibles con las Recomendaciones del GAFI.

El documento completo de las Regulaciones Modelo se encuentra en: http://www.oas.org.

El trabajo de la CICAD sobre las regulaciones modelo no se realizó sin obstáculos. Uno de ellos fue la variedad de sistemas jurídicos existente entre las naciones del hemisferio. La mayoría de los sistemas jurídicos fueron heredados de, y están fuertemente influenciados por, sus colonizadores, incluyendo a España, Inglaterra, Francia, Portugal e incluso Holanda.

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En 1999 el Banco Interamericano de Desarrollo (por sus siglas en inglés, IADB) y el CICAD comenzaron un programa en ocho países de América del Sur para capacitar a empleados de las instituciones financieras y de las instituciones de supervisión financiera responsables de hacer cumplir los requisitos de antilavado de dinero. En 2001 se elaboró y ejecutó otro programa para jueces y fiscales entre los ocho países, y en 2002, comenzó un proyecto a largo plazo para establecer Unidades de Inteligencia Financiera en Argentina, Chile, Ecuador, Bolivia, Brasil, Perú, Uruguay y Venezuela.

Además, la Unidad de Antilavado de Dinero de la CICAD tiene la capacidad de elaborar, supervisar y ofrecer asistencia técnica y cursos de capacitación relacionados con el marco jurídico del antilavado de dinero, ya sea a través de análisis o elaboración de leyes, o de su aplicación (imposición de la ley). La CICAD lanzó un programa de capacitación conjunto llamado “Simulacro de Juicio sobre Lavado de Dinero” en varios países de América Latina.

Otros esfuerzos de la CICAD se han centrado en:

Banqueros y Reguladores: Creado con el IADB en 1999, fue elaborado para brindar capacitación y asistencia técnica a las entidades financieras para la formulación de tipologías de lavado de dinero encontradas en las instituciones financieras.

Jueces y Fiscales: Elaborado entre 1999–2002 junto con las autoridades españolas y coordinado con el IADB, busca capacitar a los organismos judiciales nacionales sobre las técnicas de lavado de dinero y su penalización.

Unidades de Inteligencia Financiera: Este programa, coordinado por la CICAD y el IADB, busca elaborar y crear, a través de la asistencia técnica y la capacitación, instituciones que puedan analizar y controlar los esfuerzos del crimen organizado para lavar activos.

Imposición de la Ley: Las agencias del orden público son capacitadas sobre técnicas estratégicas para: 1) facilitar las investigaciones financieras relacionadas con el dinero procedente de delitos serios, 2) mejorar los enjuiciamientos

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por delitos de lavado de dinero/ financiación del terrorismo, y 3) mejorar los procedimientos y técnicas para decomiso de propiedades relacionadas con estos delitos.

El sitio de Internet de la CICAD es: http//www.cicad.oas.org

GRUPO EGMONT DE UNIDADES DE INTELIGENCIA FINANCIERA

En 1995, un varias unidades de inteligencia financiera (UIF) nacionales comenzaron a trabajar en conjunto en una organización informal conocida como Grupo Egmont (designado por la localidad de la primera reunión el Palacio Egmont-Arenberg en Bruselas). El objetivo del grupo es brindar un foro para las UIF de todo el mundo para mejorar la cooperación en la lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo y para formentar la implementación de programas nacionales en este campo. Este apoyo incluye:

Ampliar y sistematizar la cooperación en el intercambio recíproco de información.

Incrementar la efectividad de las UIF ofreciendo capacitación y promoviendo intercambios de personal para mejorar el conocimiento y las capacidades del personal empleado por las UIF.

Fomentar una comunicación mejor y segura entre las UIF mediante la aplicación de tecnología, como la Web Egmont Secure (ESW, por sus siglas en inglés).

Promover la autonomía operativa de las UIF.

Promover la creación de UIF en conjunción con jurisdicciones con programas de ALD/CFT en funcionamiento, o en áreas con programas en las primeras etapas de desarrollo.

Basado en el trabajo de su Grupo de Trabajo Jurídico, el Grupo Egmont aprobó en 1996 la siguiente definición de una UIF. Fue modificada en 2004 para reflejar el papel de la UIF en el combate contra la financiación del terrorismo:

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Una agencia central, nacional responsable por la recepción, (y, cuando se le permita, de la solicitud), análisis e información a las autoridades competentes, de información financiera revelada:

Relcionada con ingresos bajo sospecha de provenir de delitos y con la posible financiación del terrorismo.

Exigida por la legislación o normativa nacional, a fin de combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.

En 1999, el Grupo de Trabajo de Capacitación del Grupo Egmont asumió una iniciativa para reunir casos derivados de la lucha contra el lavado de dinero disputados por las UIF de los miembros del Grupo Egmont.

En 2001, el grupo publicó un documento: Principios para el intercambio de información entre las unidades de inteligencia financiera para casos de lavado de dinero y financiación del terrorismo, que establece directrices para compartir información entre las UIF. En 2004 el grupo publicó las Buenas prácticas para el intercambio de información entre las unidades de inteligencia financiera.

El 30 de junio de 2010, había 117 UIF miembros de Egmont.

La página Web del Grupo Egmont es http://www.egmontgroup.org/.

GRUPO WOLFSBERG

El Grupo Wolfsberg es una asociación de 11 bancos globales que tiene como objetivo elaborar estándares para la industria de servicios financieros y los productos relacionados con los mismos, para las políticas de Conozca a Su Cliente, Antilavado de Dinero y Contra la financiación del Terrorismo.

El Grupo se reunió por vez primera en 2000 en el castillo Wolfsberg en Suiza, acompañado por los representantes de Transparencia Internacional, para elaborar directrices de antilavado de dinero para la banca privada que, de ser

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implementadas, marcarían un ataque sin precedentes en el sector privado contra el lavado de dinero procedente de la corrupción.

Sus principios no tienen fuerza de ley y no se aplican sanciones a quienes no los acaten.

Los Principios de Antilavado de Dinero para la Banca Privada del Grupo Wolfsberg fueron publicados en octubre de 2000 y revisados en mayo de 2002. Estos principios recomiendan controles para la banca privada que van desde lo básico, como la identificación de los clientes, hasta la diligencia debida mejorada, como el escrutinio reforzado para los individuos que “tienen o han tenido cargos de confianza pública”. Los bancos que han publicado los principios con Transparencia Internacional dicen que los principios “presentarían dificultades a las personas corruptas para depositar sus ingresos ilícitos en el sistema bancario mundial”.

Los principios establecen que los bancos “procurarán aceptar solamente a los clientes cuya fuente de riqueza y fondos pueda ser establecida razonablemente como legítima”. Destacan la necesidad de identificar al beneficiario efectivo de el dinero “para todas las cuentas” cuando esa persona sea distinta al cliente, y urgen a los banqueros privados a aplicar la diligencia debida sobre los “administradores monetarios e intermediarios similares” para establecer que los intermediarios tengan un proceso de diligencia debida “satisfactorio” para sus clientes o una obligación regulativa de ejecutar dicha debida diligencia. Los principios recomiendan que “al menos una persona a parte del banquero privado” debería aprobar todos los clientes y cuentas nuevas.

Los principios listan varias situaciones que requieren una diligencia debida adicional, incluyendo actividades relacionadas con:

Funcionarios públicos, incluyendo individuos que tienen o han tenido cargos de confianza pública, así como sus familias y estrechos colaboradores.

Países de alto riesgo, incluyendo a países “identificados por fuentes dignas de crédito por tener estándares de antilavado

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de dinero inadecuados o por representar un alto riesgo de delitos y corrupción”.

Actividades de alto riesgo, relacionadas con clientes y beneficiarios efectivos cuya fuente de riqueza “provenga de actividades conocidas por ser susceptibles al lavado de dinero”

Los principios Wolfsberg establecen que los bancos deberían tener políticas escritas sobre la “identificación y seguimiento de actividades inusuales o sospechosas” y deberían incluir una definición de qué es sospechoso y ejemplos de tal actividad. Recomiendan un sistema de monitoreo “suficiente” que utilice el conocimiento del banquero privado sobre los tipos de actividad que serían sospechosos por parte de determinados clientes. También esbozan mecanismos que pueden ser utilizados para identificar actividades sospechosas, incluyendo reuniones, conversaciones y a los clientes en su país, y las medidas que deberían tomarse cuando se detecta actividad sospechosa.

Los principios también cubren:

Informes a la gerencia de asuntos de lavado de dinero.

Capacitación de ALD.

Conservación de documentos pertinentes.

Divergencias de la política establecida.

Creación de un departamento de control de lavado y de una política de control de lavado.

En mayo de 2002, fueron revisados los Principios Wolfsberg. Se agregó una sección prohibiendo el uso de cuentas internas para no clientes (a veces conocidas como cuentas de “concentración”) para impedir que los clientes estén relacionados con el movimiento de fondos en su nombre, (por ejemplo, los bancos deberían prohibir la utilización de dichas cuentas internas de tal manera que impida a los directivoes monitorear adecuadamente los movimientos de dinero de los clientes).

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El Grupo Wolfsberg también publicó directrices a comienzos de 2002 sobre “La Supresión de la Financiación del Terrorismo”, delineando los papeles de las instituciones financieras en la lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.

Entre las recomendaciones del Grupo Wolfsberg están:

Proporcionar listas oficiales de presuntos terroristas de manera coordinada globalmente por parte de las autoridades correspondientes.

Incluir información adecuada en las listas para ayudar a las instituciones a investigar en las bases de datos de clientes de manera eficiente.

Responder rápidamente a las instituciones después de circular las listas oficiales.

Proporcionar información sobre la manera, medios y métodos utilizados por terroristas.

Elaboración de directrices gubernamentales para los sectores y actividades comerciales identificadas como de alto riesgo de financiación del terrorismo.

Elaboración de formatos globales uniformes para transferencias de fondos que asistan en la detección de la financiación del terrorismo.

El grupo también recomienda que las instituciones financieras estén protegidas por inmunidad de “puerto seguro” para alentarlas a que compartan información y la informen a las autoridades.

El Grupo Wolfsberg también se comprometió a restringir las “relaciones comerciales con los negocios de remesas, casas de cambio, y agentes de transferencia de dinero…” y comprometió a sus miembros a que tomen medidas mejoradas de diligencia debida para los clientes de alto riesgo o los que participen en sectores y actividades de alto riesgo, “como los negocios bancarios clandestinos, o los sistemas alternativos de remesas”.

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En 2002, el Grupo Wolfsberg publicó una guía llamada Principios de Antilavado de Dinero Para la Banca Corresponsal que delinea los pasos que las instituciones financieras deberían tomar para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo a través de la banca corresponsal.

Las cuentas corresponsales son cuentas establecidas por una institución financiera en otra institución financiera para mantener depósitos, realizar pagos en su nombre, o procesar otras transacciones. Las 14 directrices del Grupo Wolfsberg se aplican a todas las relaciones de banca corresponsal que una institución mantenga, incluyendo aquellas con bancos, corredores de valores, fondos mutuos, negocios de servicios monetarios, fondos de protección y emisores de tarjetas de crédito.

Entre las recomendaciones más destacadas se están:

La diligencia debida debería estar basada en el riesgo, dependiendo de la localidad, tipo de negocio, titularidad, base de clientes, condición regulativa y controles de ALD del cliente o negocio de banca corresponsal.

La institución no debería ofrecer sus productos o servicios a bancos pantalla.

Generalmente, los nuevos principios no deberían aplicarse a los bancos centrales y las autoridades monetarias de los países miembros o del GAFI o de instituciones multinacionales como el Fondo Monetario Internacional o el Banco Mundial.

Toda la información de los clientes de banca corresponsal debería ser revisada y actualizada periódicamente basándose en los factores de riesgo.

Los principios deberían ser parte de un programa de ALD más amplio de la institución financiera.

El Grupo Wolfsberg comenzó a colaborar con el Banker’s Almanac en 2004 y el Depósito Internacional de Debida Diligencia que fue elaborado posteriormente se encuentra a disposición en www.bankersalmanac.com/addcon/products/due_diligence.aspx. La información en el Depósito incluye copias de los estatutos

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de compañías, licencias relevantes, extractos de los registros comerciales o certificados de constitución, los informes anuales más recientes, información sobre los accionistas con participación de más del cinco por ciento, biografías de los miembros de la junta y de los integrantes de la gerencia superior, información sobre las políticas y procedimientos de ALD de cada institución financiera, etc. La iniciativa es una medida hacia la estandarización de la información de la diligencia debida, que constituye de por sí un posible ahorro del tiempo dedicado a buscar información de varias fuentes. Desde su creación, el Almanaque del Banquero ha ampliado la funcionalidad del Depósito con la inclusión de un servicio de alerta que avisa a los usuarios respecto de cualquier cambio en los documentos o la condición de las instituciones.

El Grupo Wolfsberg, que no tiene facultades de imposición, publicó las directrices para administrar los riesgos de sus miembros, para ayudarles a tomar decisiones acertadas sobre sus clientes y para proteger a sus operaciones del abuso criminal.

El grupo publicó el Comunicado Wolfsberg sobre monitoreo, detección y búsqueda en septiembre de 2003. Este documento describe la necesidad de un monitoreo apropiado de transacciones y clientes para identificar actividades y transacciones potencialmente sospechosas, y para informar las mismas a las autoridades pertinentes. En particular, cubre asuntos relacionados con el desarrollo de procesos basados en el riesgo para monitoreo, detección y búsqueda de transacciones y clientes.

Todas las publicaciones del grupo se pueden encontrar en su página de Internet en www.wolfsberg-principles.com/standards.html.

En junio de 2010, los Estándares Wolfsberg listados en el sitio Web eran los siguientes:

Directrices de ALD Wolfsberg sobre Emisión de Tarjetas de Crédito/Compra y Actividades de Adquisición de Comerciantes (Mayo 2009).

Principios Wolfsberg sobre Financiación del Comercio (Enero 2009).

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Grupo Wolfsberg, Declaración de Centro de Intercambio de Información sobre Estándares de Mensajes de Pago (Abril 2007).

Grupo Wolfsberg, Notificación a Clientes de Banca Corresponsal (Abril 2007).

La Declaración de Wolfsberg sobre Corrupción (Febrero 2007).

Declaración de Wolfsberg – Directrices sobre el Enfoque Basado en el Riesgo para Administrar los Riesgos de Lavado de Dinero (Marzo 2006).

Declaración de Wolfsberg – Directrices de Antilavado de Dinero para los Fondos Mutuos y Otros Vehículos de Inversión Colectiva (Marzo 2006).

Declaración de Wolfsberg sobre Monitoreo, Vigilancia e Investigación (Septiembre 2003).

Principios Wolfsberg para la Banca Corresponsal (Noviembre 2002).

Declaración de Wolfsberg sobre la Supresión de la Financiación del Terrorismo (Enero 2002).

Declaración ALD de Wolfsberg sobre Banca Privada – Versión Modificada (Mayo 2002).

BANCO MUNDIAL Y FONDO MONETARIO INTERNACIONAL

El Fondo Monetario Internacional (FMI) y el Banco Mundial han apoyado los esfuerzos del GAFI para responder a la resistencia de ciertas naciones a unirse a la batalla internacional contra el lavado de dinero. Desde 2001 las dos instituciones han exigido a los países que se benefician de sus programas de asistencia financiera y estructural que tengan controles efectivos de antilavado de dinero.

En un documento de política conjunta de abril de 2001 titulado Mejorando los Aportes Para Combatir el Lavado de Dinero, las

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dos organizaciones detallaron los pasos que pueden tomar para reforzar el ataque mundial contra el lavado de dinero.

En septiembre de 2001 el FMI y el Banco Mundial comenzaron a “integrar completamente” a la lucha contra el lavado de dinero y otros delitos financieros a sus “ejercicios y programas de vigilancia”. Ese mes, el Comité Monetario y Financiero Internacional (IMFC, International Monetary and Financial Committee), los asesores de la junta de gobernadores del FMI, emitió un comunicado que decía que “exploraría la incorporación de trabajo sobre el abuso financiero, especialmente con respecto a las labores internacionales contra el lavado de dinero, en sus numerosas actividades, según fuera relevante y apropiado”.

El IMFC le pidió al FMI y al Banco Mundial que preparan un documento conjunto delineando sus papeles apropiados en la tarea y sugiriendo cómo integrar su trabajo. En respuesta a ello, un documento previo del FMI titulado: Abusos del sistema financiero, delito financiero y lavado de dinero, exploró cómo las instituciones podían “jugar… papele[s] en la protección de la integridad del sistema financiero internacional frente al abuso” a través del uso de su influencia para promover programas nacionales anti-corrupción.

Desde entonces, el FMI y el Banco Mundial han estado más activos en el combate del lavado de dinero mediante:

La concentración en el lavado de dinero por encima de otras formas de abuso financiero.

La ayuda para reforzar la “supervisión y regulación financiera” en los países.

La interacción más estrecha con la OECD y el Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria.

La insistencia sobre la aplicación de estándares internacionales de ALD en los países que soliciten asistencia.

En una reunión conjunta realizada en abril de 2004 de sus juntas directivas, ambas entidades acordaron adoptar permanentemente su programa piloto para evaluar el cumplimiento de los países con

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los estándares internacionales de ALD y contra financiación del terrorismo. El programa puso fin a la práctica del Grupo de Acción Financiera Internacional de dar a conocer los Países y Territorios No Cooperadores (NCCT).

El Banco Mundial y el FMI han establecido un marco de colaboración con el GAFI para realizar evaluaciones exhaustivas, utilizando una metodología mundial única, del cumplimiento por parte de los países de las 40 Recomendaciones del GAFI sobre los métodos para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Las evaluaciones son realizadas como parte del Programa de Evaluación del Sector Financiero y producen un “Informe sobre la Observancia de Estándares y Códigos”.

En 2002, el Banco Mundial y el FMI elaboraron una “Guía de Referencia sobre el Antilavado de Dinero (ALD) y el Combate Contra la Financiación del Terrorismo (CFT)” en un esfuerzo por proporcionar medidas prácticas para que los países implementen sistemas de ALD/CFT de acuerdo con los estándares internacionales. La guía describe el problema mundial del lavado de dinero y la financiación del terrorismo sobre el programa de desarrollo de países individuales y por todas las regiones. Explica los elementos básicos necesarios para crear un marco jurídico e institucional efectivo de ALD/CFT y resume el papel del Banco Mundial y del FMI en esas iniciativas.

Para más información, visite el sitio: http://www.imf.org/external/pubs/cat/longres.cfm?sk=20274.0.

Otras Organizaciones Internacionales

Otras organizaciones internacionales con iniciativas sobre el lavado de dinero y la financiación del terrorismo son:

Banco Africano para el Desarrollo

Banco de Asia para el Desarrollo

Secretaría del Commonwealth

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Banco Europeo para la Reconstrucción y el Desarrollo (EBRD, European Bank for Reconstruction and Development)

Banco Central Europeo (ECB, Central European Bank)

Europol

Banco Interamericano de Desarrollo (IADB, Inter-American Development Bank)

Interpol

Organización Internacional de Comisiones de Valores (IOSCO, International Organization of Securities Commissions)

Offshore Group of Banking Supervisors (OGBS)

Organización Mundial de Aduanas (WCO, World Customs Organization).

Iniciativas Jurídicas y Regulaciones Claves de EE.UU. Aplicadas a las Transacciones Internacionales

Esta guía contiene un vistazo general de los principales elementos de las leyes de Estados Unidos relacionadas con el lavado de dinero y la financiación del terrorismo que tienen influencia sobre las transacciones y jurisdicciones internacionales.

Ley Patriot de los EE.UU.

Motivada por los ataques del 11 de septiembre de 2001, y la necesidad urgente de descifrar y desarmar los mecanismos que financian al terrorismo, el Congreso de EE.UU. promulgó la Ley Patriot en octubre de 2001 para fortalecer a las leyes de lavado de dinero, y la Ley de Secreto Bancario (LSB) hasta niveles nunca

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vistos desde la aprobación de la LSB en 1970 y la primera ley de antilavado del mundo en 1986.

El Título III de la Ley Patriot de los EE.UU. (U.S. Ley Pública 107-56) titulado Ley sobre eliminación del lavado de dinero internacional y contra la financiación del terrorismo de 2001, contiene a la mayoría, sino son todas, las normas relacionadas con el lavado de dinero en esta ley diversa.

La Ley Patriot de los EE.UU. tiene consecuencias para las instituciones de EE.UU. e internacionales que hacen negocios en Estados Unidos. Es importante señalar que las normativas emitidas bajo la Ley Patriot por el Departamento del Tesoro de EE.UU. dan detalle de los requisitos que las instituciones financieras deben seguir para cumplir con sus normas. Esas regulaciones están recopiladas en el título 31 del Código de Regulaciones Federales Parte 103.

Las disposiciones clave de la Ley Patriot de los EE.UU. parten de la premisa de que los puntos de acceso internacional al sistema financiero de EE.UU. deben estar controlados. Así, la ley cubre una amplia gama de disposiciones de lavado y financiación del terrorismo que afectan a los negocios extranjeros. Entre éstas están:

Sección 311: Medidas Especiales para Intereses Primarios de Lavado de Dinero (31 U.S.C. 5318A). Dispone que el Departamento del Tesoro de EE.UU. tiene autoridad para aplicar medidas graduales y proporcionadas contra una jurisdicción extranjera, una institución financiera extranjera, un tipo de transacción internacional o un tipo de cuenta que el secretario del Departamento del Tesoro determine ser de “interés primario de lavado de dinero”. Al designar a un país o una institución financiera como de “interés primario de lavado de dinero”, el gobierno puede obligar a los bancos estadounidenses a detener muchos de sus negocios con la designada. Una vez identificada, el Departamento del Tesoro puede luego obligar a las instituciones financieras estadounidenses a aplicar cualquiera de las cinco medidas siguientes:

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1. Conservar los registros e informes archivados sobre determinadas transacciones, incluyendo una descripción de las transacciones, las identidades y direcciones de los participantes en las transacciones y los beneficiarios efectivos del dinero involucrado.

2. Obtener información sobre la verdadera titularidad de cualquier cuenta abierta o mantenida en EE.UU. por un individuo extranjero o el representante de un individuo extranjero.

3. Identificar y obtener información sobre los clientes autorizados para usar una cuenta de pago garantizado de un banco extranjero o cuyas transacciones son realizadas a través de ella.

4. Identificar y obtener información acerca de los clientes autorizados para usar una cuenta “corresponsal” de un banco extranjero, o cuyas transacciones son realizadas a través de una cuenta corresponsal.

5. Cerrar ciertas cuentas de pagos o cuentas corresponsales.

Para asegurarse de que los todos factores relevantes se consideren, el Secretario del Tesoro debe consultar con el Secretario de Estado y con el Fiscal General antes de designar a una jurisdicción, institución o tipo de transacción o cuenta como de interés primario de lavado de dinero. El gobierno de EE.UU. ha utilizado la Sección 311 para romper lazos financieros con países como Myanmar (conocido anteriormente como Burma), y también ha seleccionado instituciones particulares, incluyendo a bancos en Latvia, Siria, Macau y Myanmar.

Sección 312: Cuentas Corresponsales y de Banca Privada (31 U.S.C. 5318(i)). Exige una diligencia debida y, en ciertos casos, una “diligencia debida mejorada” para las cuentas corresponsales extranjeras (que incluyen virtualmente a todas las relaciones de cuenta que las instituciones pueden tener con una institución financiera extranjera) y las cuentas de banca privada extranjeras.

Las porciones de banca corresponsal de la normativa se aplican a los bancos, las cooperativas de crédito, las instituciones de ahorro, los bancos fideicomiso, los corredores de valores, los vendedores

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de futuros a comisión y los corredores presentadores en “commodities”, y a los fondos mutuos y las agencias y sucursales de bancos extranjeros en los EE.UU.

Las instituciones financieras extranjeras a las que se les aplica la normativa abarcan a los bancos extranjeros, sucursales extranjeras de bancos estadounidenses, negocios extranjeros considerados agentes/corredores, vendedores de futuros a comisión, corredores presentadores en “commodities” materias primas, o fondos mutos si han funcionado en los Estados Unidos, y las remesadoras de dinero o los cambiadores de divisas organizados en un país extranjero.

El programa de diligencia debida debe incluir políticas, procedimientos y controles “apropiados, específicos y basados en el riesgo” y, cuando sea necesario, políticas, procedimientos y controles reforzados y diseñados razonablemente para identificar e informar sospechas de lavado de dinero en una cuenta corresponsal mantenida en los Estados Unidos. Este programa de diligencia debida también debe estar incluido en el programa de antilavado de dinero de la institución.

El programa de diligencia debida debe abordar tres medidas:

Determinación de necesidad de una diligencia debida reforzada.

Evaluación de riesgo de lavado de dinero presentado por la cuenta corresponsal.

Aplicación de procedimientos y controles basados en el riesgo diseñados razonablemente para detectar y reportar sospechas de lavado de dinero.

De acuerdo con la normativa que los implemente, los procedimientos de diligencia debida reforzada deben aplicarse a una cuenta corresponsal establecida para un banco extranjero que funcione bajo:

Una licencia bancaria extraterritorial (offshore).

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Una licencia otorgada por un país extranjero designado como no cooperador por una organización internacional, con cuya designación esté de acuerdo el Secretario del Tesoro.

Una licencia emitida por un país extranjero designado por los EE.UU. como merecedor de medidas especiales según la Sección 311 de la Ley Patriot de los EE.UU. mencionada anteriormente.

La diligencia debida reforzada que debe ser implementada en estos casos incluye:

Realización de un escrutinio reforzado para detectar posibles transacciones sospechosas y de lavado de dinero que contenga:

q Obtención de información relacionada con el programa de ALD del banco extranjero.

q Monitoreo de transacciones entrantes y salientes de la cuenta corresponsal de una manera diseñada razonablemente para detectar posible lavado de dinero y actividades sospechosas.

q Obtención de información sobre la cuenta corresponsal siendo utilizada como cuenta de pago garantizado.

Determinar si la cuenta corresponsal está siendo utilizada por otros bancos extranjeros con relación de corresponsalía con el banco extranjero para el cual se abrió la cuenta corresponsal, y tomar medidas razonables para evaluar y mitigar los riesgos de lavado de dinero asociados con dichas cuentas.

Determinar, en el caso de cualquier banco extranjero cuyas acciones no coticen en bolsa, la identidad de cada uno de los propietarios del mismo con derecho a voto por el 10 por ciento o más de cualquier clase de título del banco, y la naturaleza y alcance de la participación de cada uno de dichos propietarios.

Las porciones de la normativa dedicadas a la banca privada se aplican a las mismas instituciones incluidas en las disposiciones de banca corresponsal de la normativa. Esas instituciones deben

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mantener un programa de diligencia debida para las cuentas de banca privada y deben realizar un escrutinio mejorado de las cuentas de banca privada de las figuras políticas extranjeras de alto nivel, sus familiares inmediatos y sus colaboradores más cercanos.

De acuerdo con la normativa, una cuenta de banca privada debe mantener un depósito acumulado mínimo de un millón de dólares o más para uno o más individuos no estadounidenses y estar asignada a un empleado del banco que actúe como coordinador con el individuo no estadounidense.

El programa de diligencia debida de la banca privada debe contener políticas y procedimientos elaborados para detectar la existencia de posible lavado de dinero o actividad sospechosa en la cuenta en EE.UU.

Para las cuentas de banca privada, las instituciones de EE.UU. deben tomar medidas razonables para:

Determinar la identidad de todos los titulares nominales y beneficiarios de las cuentas.

Determinar si cualquiera de los titulares es una “figura política extranjera de alto nivel”.

Determinar la fuente del dinero y su propósito y utilización anticipada.

Monitorear la cuenta para asegurarse de que sea consistente con la información proporcionada sobre la fuente del dinero, su propósito y utilización anticipada, en la medida necesaria para protegerse contra el lavado de dinero e informar cualquier sospecha de lavado de dinero o cualquier actividad sospechosa.

Para determinar si el titular de la cuenta es una “figura política extranjera de alto nivel”, la institución debe tomar medidas razonables para determinar si la persona es un funcionario público de alto nivel actual en la rama ejecutiva, legislativa, administrativa, militar o judicial de un gobierno extranjero”. La definición también abarca a los funcionarios de partidos políticos extranjeros y a las

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compañías comerciales de propiedad gubernamental. La definición abarca a sus familiares inmediatos y a aquellas personas que son “amplia y públicamente conocidas” por ser estrechos colaboradores.

La institución que mantenga cuentas para estos individuos debe practicar un “escrutinio mejorado” razonablemente diseñados para detectar si el dinero “puede contener fondos procedentes de la corrupción extranjera”, lo cual abarca cualquier propiedad obtenida “mediante la apropiación indebida, el hurto o malversación de fondos públicos,... la conversión ilegal de propiedad de un gobierno extranjero, o… el soborno o extorsión”.

Sección 313: Prohibición sobre las cuentas corresponsales para bancos pantalla extranjeros (31 U.S.C. 5318(j)). Prohíbe a los bancos y corredores de valores de EE.UU. mantener cuentas para bancos extranjeros no regulados “pantalla” sin presencia física en ningún lugar. El término “presencia física” se define como un lugar de negocios que mantiene el banco extranjero; está ubicado en una dirección fija (en lugar de tener tan sólo en una dirección electrónica) donde tiene autorización para realizar actividades bancarias; emplea a un individuo o más a tiempo completo en esa localidad; mantiene registros de operaciones en esa localidad; y está sujeto a inspecciones por la autoridad de banca que le concedió la licencia en esa localidad. El término banco pantalla no abarca a los bancos que son sucursales reguladas ni a los bancos que mantienen presencia física.

La sección también exige que las instituciones financieras tomen medidas razonables para garantizar que los bancos extranjeros con cuentas corresponsales no permitan acceso a esas cuentas a los bancos extranjeros pantalla. Los bancos y los corredores de valores tienen permitido usar un formulario de certificación para cumplir con la normativa. Ese proceso obliga a los bancos extranjeros a certificar que no son ellos mismos bancos pantalla, y que no permiten a bancos pantalla acceder a cuentas corresponsales en EE.UU. a través de relaciones de corresponsalía anidada.

Sección 319 (a): Confiscación de Cuenta Corresponsal de los EE.UU. (18 U.S.C. 981 (k)). En situaciones en que se haya

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depositado dinero en un banco extranjero, esta sección le permite al gobierno de los EE.UU. incautar el dinero por la misma suma en una cuenta de banca corresponsal en los EE.UU. que haya sido abierta y mantenida para el banco extranjero. El gobierno de los EE.UU. no está obligado a rastrear el dinero, ya que se considera como depositado en la cuenta corresponsal. Sin embargo, el titular del dinero puede impugnar la orden de decomiso.

Sección 319(b): Registros relacionados con Cuentas Corresponsales para Bancos Extranjeros (31 U.S.C. 5318(k)). Autoriza a la agencia federal de banca apropiada a exigir que la institución financiera proporcione, en un plazo de 120 horas (cinco días), registros e información relacionados con el cumplimiento de ALD de la institución o relacionados con un cliente de la institución o cualquier cuenta abierta, mantenida, administrada o gestionada en los EE.UU. por la institución financiera.

Esta sección permite al Secretario de Estado o al Fiscal General a emitir citaciones judiciales de registros de bancos extranjeros que mantengan cuentas corresponsales en EE.UU. El pedido judicial puede exigir cualquier registro relacionado con la cuenta, incluyendo los registros ubicados fuera de los Estados Unidos. Si el banco no cumple o rechaza la citación o pedido judicial, el Secretario del Tesoro o el Fiscal General pueden ordenar a la institución financiera de EE.UU. que cierre la cuenta corresponsal en un plazo de diez días a partir de la recepción de dicha orden.

Además, la sección también exige a los bancos extranjeros designar a un agente registrado en EE.UU. para aceptar el servicio de dichas solicitudes judiciales de acuerdo con esta sección. Más aún, los bancos y corredores y vendedores de valores en EE.UU. que mantienen dichas cuentas para bancos extranjeros deben conservar los registros de la identidad de los titulares del 25 por ciento o más del banco extranjero, a menos que sea negociable en bolsa, así como el nombre del agente registrado del banco corresponsal en los EE.UU. Generalmente, se recopila esta información en el formulario de certificación usado para cumplir con la Sección 313 citada anteriormente, y debe ser actualizada por lo menos cada tres años o con mayor frecuencia si cambia.

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El Alcance de la Ley Penal de Lavado de Dinero y de las Leyes Civiles de Decomiso de EE.UU.

Promulgada por primera vez en 1986, la ley penal de lavado de dinero de Estados Unidos es un arma jurídica poderosa, pero puede utilizarse únicamente si la propiedad implicada en la transacción financiera en cuestión representa ingresos de por lo menos un delito subyacente— una “actividad ilegal específica” (SUA, Specified Unlawful Activity) . Sin embargo, las SUA abarcan virtualmente a todos los delitos de EE.UU. que producen una ventaja económica, incluyendo la piratería aérea, el fraude cablegráfico, el fraude bancario, la violación de derechos de propiedad intelectual, malversación, transgresiones de exportaciones, juegos de apuestas ilegales, delitos relacionados con drogas, chantaje e incluso alguno delitos contra el medio ambiente. (Título 18, USC 1956 y 1957).

Esta ley de lavado de dinero comprende también a los individuos y las instituciones financieras extranjeras si la transacción financiera ocurre parcial o completamente en los Estados Unidos, o si la institución financiera extranjera mantiene una cuenta bancaria en una institución financiera estadounidense.

Aunque la fiscalía debe probar la existencia del dinero procedente de una SUA, no necesita demostrar que el acusado “conocía” la fuente exacta del dinero. La fiscalía debe demostrar solamente que el acusado sabía que el dinero provenían “de alguna forma…de actividad que constituye un delito bajo la ley estatal, federal o extranjera, independientemente de si esa actividad” es o no una SUA. (Título 18, USC Sec. 1956(c)(1)). Las cortes a menudo han decidido que la “ceguera voluntaria”, que ha sido definida como “el evitar deliberadamente el conocimiento de los hechos”, es el equivalente del conocimiento real. La ceguera voluntaria puede ser demostrada por las circunstancias que rodearon a la transacción y por la conducta del acusado.

Finalmente, la Sección 319 (a) de la Ley USA comentada anteriormente reforzó intensamente las facultades de decomiso sobre el dinero de los individuos e instituciones extranjeras. Si el dinero que busca EE.UU. está depositado en un banco extranjero que mantiene una “cuenta interbanco” en un banco de EE.UU., EE.UU. puede entablar un juicio para de decomisar el dinero ilegal en la cuenta estadounidense.

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Oficina de Control de Activos Extranjeros

Además de estas leyes y normativas, las instituciones financieras y los negocios en otros países deben reconocer los riesgos extraterritoriales que presentan las normativas impuestas por la Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC, Office of Foreign Assets Control) del Departamento del Tesoro de EE.UU.

La OFAC administra y aplica sanciones económicas y comerciales basadas en la política exterior y los objetivos de seguridad nacional de EE.UU. contra países extranjeros designados, terroristas, traficantes de drogas internacionales, y las personas que participan en actividades relacionadas con la proliferación de armas de destrucción masiva. La OFAC actúa bajo los poderes presidenciales en tiempos de guerra y de emergencia nacional, así como también bajo la autoridad otorgada por legislación específica para imponer controles sobre transacciones y congelar activos extranjeros bajo la jurisdicción de EE.UU. Muchas de las sanciones se basan en mandatos de las Naciones Unidas y otros internacionales, son multilaterales en su alcance, y suponen una estrecha cooperación con los gobiernos aliados.

Las reglas de la OFAC prohíben transacciones y exigen el bloqueo de los activos de las personas y organizaciones que aparecen en cualquiera de una serie de listas que publica periódicamente. La agencia tiene la facultad de imponer sanciones considerables sobre las personas que descubra incumpliendo las órdenes de bloqueo que emite.

Todos los individuos de EE.UU. deben cumplir con las regulaciones de la OFAC, abarcando a todos los ciudadanos de EE.UU. y los extranjeros residentes permanentes en EE.UU. independientemente de donde se hallen localizados, a todas las personas y entidades dentro de Estados Unidos, y a todas las entidades constituidas en Estados Unidos y sus sucursales extranjeras. En los casos de ciertos programas, como los referidos a Cuba y Corea del Norte, todas las subsidiarias extranjeras propiedad de compañías de EE.UU. o controladas por ellas, también deben cumplir con esas disposiciones. Ciertos programas

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también exigen cumplimiento por parte de individuos extranjeros en posesión de productos de origen estadounidense.

Ver: http://www.treasury.gov/about/organizational-structure/offices/Pages/Office-of-foreign-Assets-Control.aspx

Resumen

La cooperación internacional es clave para ganar la lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo debido a la naturaleza de las ganancias ilegales y de los delitos de lavado, y a la velocidad con que se pueden realizar las transacciones financieras internacionales.

El Grupo de Acción Financiera Internacional sobre Lavado de Dinero (GAFI), que es parte de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos y tiene su sede en París, fue creado por el grupo de las siete naciones industrializadas en 1989. El GAFI es el grupo que ha publicado estándares reconocidos el esfuerzo mundial contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.

Sus 40 Recomendaciones, publicadas en 1990 y revisadas en 1996, 2003 y 2012, constituyen un amplio sistema contra el lavado de dinero y han sido aceptadas mundialmente como base para detener el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. En 2012, el GAFI incorporó las 9 Recomendaciones Especiales a sus 40 Recomendaciones.

El GAFI publicó ocho Recomendaciones Especiales sobre Financiación del Terrorismo en 2001, poco después de los ataques terroristas del 11 de septiembre en EE.UU., y en 2004, actualizó las ocho Recomendaciones Especiales y publicó una novena Recomendación Especial.

El GAFI también publica directrices sobre tipologías o tendencias de lavado de dinero.

Si bien la lista original del GAFI de Países y Territorios No Cooperadores ya no existe, en 2009 el GAFI publicó una

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declaración sobre jurisdicciones de alto riesgo y no cooperadoras. Además, en marzo de 2010, el GAFI publicó directrices sobre cómo identificaría a ciertos países de alto riesgo y establecería las deficiencias estratégicas específicas de ALD de los países.

En junio de 2010, el GAFI estaba formado por 34 Miembros y dos Organizaciones Regionales, representando a los principales centros financieros de todas las regiones del mundo. Los siguientes ocho organismos similares al GAFI (FSRB, FAFT-Style Regional Bodies) son Miembros Asociados al GAFI y tienen una forma y funciones similares a las del GAFI. Algunos miembros del GAFI también son miembros de estos organismos. Existen 21 organizaciones internacionales que tienen el carácter de observadores en el GAFI.

El Comité de Basilea, creado por los gobernadores de los bancos centrales de los países del G-10 en 1974, promueve estándares de supervisión eficientes a nivel mundial. Ha reconocido que las políticas y procedimientos de Conozca a Su Cliente (CSC) eficientes son críticas en la protección de la seguridad y eficiencia de los bancos y la integridad de los sistemas financieros, y publicó en octubre de 2001 un documento titulado Diligencia debida sobre el cliente para bancos.

La primera Directiva de la Unión Europea sobre Prevención de la Utilización del Sistema Financiero con el Propósito del Lavado de Dinero fue adoptada por el Consejo de Europa en 1991. En diciembre de 2001, la Unión Europea emitió una Segunda Directiva que amplió los delitos de lavado de dinero más allá de las drogas a todos los delitos serios y amplió el alcance del cumplimiento del sector financiero más allá de las instituciones financieras y de crédito a las casas de cambio de moneda, las remesadotas, los auditores, los asesores fiscales, los abogados y los contadores externos. La ley europea prevalece sobre las leyes nacionales en el caso de las directivas. Una Tercera Directiva fue adoptada en 2005, y amplió el alcance de las directivas definiendo al “lavado de dinero” y la “financiación del terrorismo” como delitos distintos y ampliando las obligaciones de identificación del cliente y del ROS a los proveedores de servicios a sociedades y fideicomisos y los vendedores de productos en efectivo por sumas superiores a los 15.000 Euros. La Tercera Directiva también indicaba un enfoque basado en el riesgo para la diligencia debida sobre el

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cliente; ordenaba a los estados miembro a otorgar protección a los empleados que presentan ROS; obligaba a los estados miembro a conservar estadísticas amplias sobre los ROS y obligaba a todas las instituciones financieras a identificar y verificar a los beneficiarios efectivos de las cuentas.

En mayo de 1992, la Organización de Estados Americanos se convirtió en la primera entidad internacional en lograr un acuerdo sobre los detalles de la legislación modelo dirigida específicamente a tratar temas de lavado de dinero.

Además, los Estados Unidos, dándose cuenta de su papel como importante mercado financiero, implementaron leyes de ALD/CFT que tienen un alcance extraterritorial. Estas leyes muestran la creciente importancia que los países están dando a los esfuerzos de ALD/CFT, al ampliar su alcance más allá de la imposición de obligaciones sobre las instituciones financieras que operan en la jurisdicción para aplicar las obligaciones a las personas e instituciones financieras que deseen mantener cuentas en la jurisdicción.

Grupo ¿Qué es? Documentos Importantes

Grupo de Acción Financiera Internacional sobre el Lavado de Dinero

Organismo intergubernamental con 34 países miembros y dos organizaciones internacionales.

Establece estándares sobre lavado de dinero y financiación del terrorismo.

40 Recomendaciones sobre el lavado de dinero y la financiación del terrorismo (Última actualización, febrero de 2012).

Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria

Establecido por los gobernadores de los bancos centrales del G-10.

Fomenta estándares sólidos de supervisión por todo el mundo.

Artículo sobre diligencia debida a clientes para bancos (2001).

Uso compartido de registros financieros entre jurisdicciones en relación con la lucha contra la financiación del terrorismo (2002).

Guía general para la apertura de cuentas y la identificación de clientes (2003).

Artículo sobre gestión de riesgos de conozca a su cliente consolidado (2004).

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Grupo ¿Qué es? Documentos Importantes

Unión Europea Las directivas de la UE sobre lavado de dinero exigen a los estados miembros de la UE adoptar legislación para evitar que sus sistemas financieros nacionales sean usados para el lavado de dinero.

1ra Directiva de la UE sobre la prevención del uso del sistema financiero para fines de lavado de dinero (1991).

2da Directiva (2001). 3ra Directiva (2005).

Grupo Wolfsberg Asociación de 11 bancos globales.

Tiene como meta el desarrollo de controles de lavado de dinero para bancos.

Principios Wolfsberg de antilavado de dinero para la banca privada (última actualización 2002).

Directrices para la supresión de la financiación del terrorismo (2002).

Principios de antilavado de dinero para la banca corresponsal (2002).

APG, GAFISUD, CFATF, MENAFATF, Grupo Eurasiático, Grupo Oriental y Sudafricano de ALD

Organismos regionales al estilo del GAFI

Tipologías, etc.

Grupo Egmont Grupo de Unidades de Inteligencia Financiera en contacto informal

Declaración de propósito (última actualización 2004).

Principios para el intercambio de información entre unidades de inteligencia financiera en Casos de lavado de dinero (2001).

Mejores prácticas para el intercambio de información entre unidades de inteligencia financieras (2004).

CICAD Comisión dentro de la Organización de Estados Americanos a cargo de asuntos relacionados con las drogas, incluido el lavado de dinero.

Regulaciones modelo

Banco Mundial y Fondo Monetario Internacional

Estas organizaciones trabajan juntas y en conjunción con el GAFI para, entre otras cosas, animar a los países a tener leyes adecuadas de antilavado de dinero y revisar las leyes y procedimientos de antilavado de dinero de los países miembros del GAFI.

Guía de referencia de antilavado de dinero y contra la financiación del terrorismo: Un manual para el establecimiento y la mejora del marco institucional de los países 2002 (revisado en 2007).

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Year Important Developments in the International AML Arena

1986 Estados Unidos establece la Ley Federal de Control de Lavado de Dinero codificada en la Sección 18 del U.S.C. 1956 y 1957, la primera ley del mundo en declarar al lavado de dinero como un delito.

1988 Se acuerda la Convención de Viena (Convención de la ONU contra el Tráfico Ilícito de Drogas Narcóticas y Sustancias Psicotrópicas).

Declaración de Principios publicada por el Comité de Basilea sobre Normativas Bancarias y Prácticas de Supervisión.

1989 Grupo de Acción Financiera Internacional establecido en la cumbre económica del G-7 en Paris.

1990 El GAFI publica sus 40 Recomendaciones sobre lavado de dinero.

Se establece en Grupo de Acción Financiera del Caribe y se publican las 19 Recomendaciones del CFATF sobre lavado de dinero.

Se publica la Convención del Consejo de Europa sobre lavado, registro, decomiso y confiscación, de ganancias derivadas de delitos.

1991 Los miembros del GAFI acuerdan un proceso de “evaluación mutua”.

Se publica la Directiva del Consejo de Europa sobre la prevención del uso del sistema financiero para fines de lavado de dinero (91/308/ EEC).

1992 La Organización de Estados Americanos (OAS) adopta normativas y legislación modelo de antilavado de dinero.

Se publica en Kingston (Jamaica), la Declaración sobre lavado de dinero de la CFATF.

1993 Ley modelo de la ONU sobre Lavado de Dinero, Confiscación, y Cooperación Internacional en Relación con las Drogas.

1995 Se forman las Unidades de Inteligencia Financiera del Grupo Egmont.

1996 Se revisan las 40 Recomendaciones del GAFI are para extender los delitos subyacentes más allá de las drogas a otros tipos de delitos.

Se publica el primer Informe de Tipologías del GAFI.

1997 Se establece el Grupo Asia/Pacifico sobre Lavado de Dinero (APG).

Se establece PC-R-EV (ahora MONEYVAL), el cual realiza autoevaluaciones sobre medidas de ALD en países europeos que no son miembros del GAFI.

Historic overview of important developments in the international AML arena:

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1998 Se enmiendan las Normativas modelo de la OAS respecto a delitos de lavado relacionados con el tráfico ilícito de drogas y otros delitos serios.

1999 El GAFI publica la Interpretación de la Recomendación 15 indicando que las transacciones sospechosas deberían ser informadas por las instituciones financieras independientemente de si también se considera que tienen que ver con asuntos fiscales.

2000 El GAFI publica el Criterio de los países y territorios no cooperantes (NCCT) y la primera lista de NCCT.

Se publican los Principios de ALD sobre la banca privada del Grupo Wolfsberg.

2001 Se promulga la Resolución 1373 (S/RES/1373 (2001)) del Consejo de seguridad de la ONU instando a los estados a trabajar juntos para evitar y suprimir los actos terroristas, mediante una mayor cooperación y una completa implementación de las convenciones internacionales pertinentes relacionadas con el terrorismo y a, entre otras cosas, congelar sin demora los activos de los terroristas.

El Comité de Basilea publica el artículo Diligencia debida para bancos.

El GAFI publica las Ocho recomendaciones especiales sobre la financiación del terrorismo.

Se promulga la Ley Patriot de los EE.UU., la cual dio lugar a cambios sustanciales en los controles de lavado de dinero en los EE.UU.

Se promulga la 2da Directiva de la UE (Directiva 2001/97/EC), que enmienda la Directiva de 1991.

La Junta Directiva del Fondo Monetario Internacional concluye que el lavado de dinero amenaza a la integridad del sistema financiero.

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2002 El Grupo Wolfsberg publica la Declaración sobre la supresión de la financiación del terrorismo.

El Grupo Wolfsberg publica sus Principios de ALD para la banca corresponsal.

Se publica el Informe Basel sobre el uso compartido de información sobre la financiación del terrorismo.

El GAFI publica la Guía para las instituciones financieras sobre la detección de la financiación del terrorismo.

El Grupo Wolfsberg publica los Principios revisados de ALD para la banca privada.

Se publica el Informe del FMI sobre el resultado de la Sesión Plenaria del GAFI y la Propuesta para el respaldo de la metodología para evaluar el cumplimiento con estándares de antilavado de dinero y contra la financiación del terrorismo.

2003 El Comité de Basilea publica su artículo Diligencia debida al cliente para bancos.

El GAFI revisa sus 40 Recomendaciones.

Se publica la Declaración del Grupo Wolfsberg sobre monitoreo, detección y búsqueda.

Se promulga la Resolución 1455 (S/RES/1455 (2003) del Consejo de seguridad de la ONU condenando los actos terroristas del Talibán y AI-Qaida y enfatizando la necesidad de mejor coordinación y un mayor intercambio de información respecto al terrorismo.

2004 Los países miembros del GAFI extienden su acto constitutivo por un record de ocho años, señalando la posibilidad de que se podría convertir en una institución permanente.

EL GAFI publica la Recomendación Especial IX, apremiando a los países a detener los movimientos transfronterizos de dinero e instrumentos monetarios relacionados con la financiación del terrorismo y el lavado de dinero y a confiscar dichos fondos.

El Comité de Basilea publica Gestión de riesgos de conozca s su cliente consolidada.

Se forma un grupo regional al estilo del GAFI: el MENAFATF.

Se forma un grupo regional al estilo del GAFI: el Grupo Euroasiático (EAG).

Se promulga la Resolución 1526 (S/RES/1526 (2004) del Consejo de Seguridad de la ONU instando a todos los Estados a establecer requisitos y procedimientos internos de informes sobe el movimiento transfronterizo de dinero basándose en límites aplicables.

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2005 Se adopta una Tercera directiva de la EU sobre la prevención del uso del sistema financiero para fines de lavado de dinero y financiación del terrorismo basada en elementos de las 40 Recomendaciones revisadas del GAFI.

El FFEIC lanza el primer Manual para el examen BSNAML.

El Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera supera la marca de los 100 miembros.

2006 La Comisión Europea publica medidas de implementación para la 3ra Directiva respecto a la definición de las personas políticamente expuestas y el criterio para procedimientos simplificados de diligencia debida a clientes.

La UE establece la “Plataforma de Unidades de Inteligencia Financiera de la UE” como grupo informal para facilitar la cooperación entre UIF.

Se publica la normativa final implementando los requisitos reforzados de diligencia debida para cuentas bancarias corresponsales extranjeras establecido en la Sección 312 de la Ley Patriot de los EE.UU.

Se publica la Declaración del Grupo Wolfsberg sobre orientación de lavado de dinero para fondos mutuos y otros vehículos de inversión en común.

Se publica la Declaración del Grupo Wolfsberg sobre orientación sobre el enfoque basado en el riesgo para la gestión de riesgos de lavado de dinero.

2007 Las agencias estadounidenses publican el Manual revisado para el examen BSNAML.

La fecha límite para la implementación de la 3ra Directiva de la UE es el 15 de diciembre de 2007.

El GAFI publica Guía sobre el enfoque basado en el riesgo para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.

Se pueden aplicar las normativas de la UE sobre controles de efectivo en las fronteras de la comunidad europea.

FATF publica Nueva orientación sobre la implementación de prohibiciones financieras para combatir la amenaza de la proliferación de armas de destrucción masiva.

Wolfsberg publica la Declaración contra la corrupción.

Wolfsberg publica el Estado de cámara de compensación sobre estándares de mensajes de pagos.

Wolfsberg publica la Notificación para clientes de bancos corresponsales.

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2008 La FinCEN publica la Guía para instituciones financieras sobre la presentación de informes de actividad sospechosa relacionada con las ganancias de la corrupción en el extranjero.

Publicado mandato revisado del GAFI y extendido hasta 2012.

2009 Wolfsberg publica Propiedades de financiación de comercio.

Wolfsberg Publica Guía de ALD sobre emisión de tarjetas de crédito y actividades de adquisición de mercaderes.

2010 La FinCEN publica la Guía colectiva sobre la obtención y retención de información de titularidad efectiva.

La FFEIC actualiza el Manual para el examen BSNAML.

2012 El GAFI revisa sus 40 + 9 Recomendaciones

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Describa las Recomendaciones sobre Financiación del Terrorismo del GAFI.

Explique Ia Diligencia Debida sobre el Cliente para los Documentos Bancarios del Comité de Basilea.

¿Son vinculantes las Directivas de Ia Unión Europea sobre Lavado de Dinero? Si es así, ¿para quien?

¿Cómo puede el GAFI, sin autoridad de control, ser Ia organización internacional líder en el establecimiento de políticas y medidas globales en el campo del ALD?

¿En qué áreas de control de lavado de dinero ha publicado directrices el Grupo Wolfsberg? ¿Son vinculantes?

¿Cómo pueden los miembros del Grupo Egmont ayudar a mejorar los esfuerzos contra el lavado de dinero de una nación?

¿Cuál es el papel del Comite de Basilea en Ia lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo?

¿Qué es la OFAC?

¿Cuáles son los requisitos de diligencia debida para las cuentas corresponsales extranjeras con instituciones financieras de Estados Unidos?

¿Qué implicaciones puede tener el alcance extraterritorial de las leyes de EE.UU. en las relaciones comerciales globales de las instituciones financieras e individuos no estadounidenses?

¿Cómo pueden las operaciones y los clientes de una institución no estadounidense ser afectados por las leyes y normativas de EE.UU.?

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4Capítulo

Introducción

n programa de antilavado de dinero es un componente esencial

del sistema de cumplimiento de una institución financiera. El primer objetivo de todo buen programa es garantizar que la organización esté cumpliendo completamente con las leyes y normativas correspondientes. Por esa razón, la elaboración, estructuración e implementación de estos programas son prioridades máximas de cualquier institución.

Un programa de ALD debe estar basado en el riesgo, y debe estar diseñado para mitigar los riesgos de lavado de dinero y financiación del terrorismo que pudiera encontrar la organización. La naturaleza basada en el riesgo del programa reconoce que no todos los aspectos de las actividades de una institución presentan el mismo nivel de riesgo. Ciertos aspectos de las actividades que realiza una institución presentan más riesgos de lavado de dinero que otros y requieren de controles adicionales para mitigar los riesgos, mientras que otros presentan un riesgo mínimo y no requieren el mismo grado de atención. Más adelante proporcionaremos más detalles sobre el riesgo.

Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

U

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Dependiendo del tamaño de la organización, la función de antilavado de dinero puede ser un departamento separado o puede ser realizada por personas con otras obligaciones de cumplimiento. Independientemente del tamaño de la organización, debe existir un aspecto centralizado de control con una perspectiva que abarque todos los esfuerzos de ALD dentro de la organización. El programa de ALD debe establecer estándares mínimos para la organización razonablemente diseñados para cumplir con las leyes y normativas pertinentes. El programa para toda la organización puede ser suplementado con las políticas y procedimientos de varias industrias y profesiones o entidades jurídicas que cubren diferentes áreas de negocios, como la banca privada, la financiación del comercio, la gestión o las investigaciones de dinero en efectivo. Los programas de cumplimiento deben incluir también a la gobernabilidad corporativa y la gestión general de riesgos de lavado de dinero y financiación del terrorismo.

Antes de elaborar un programa de antilavado de dinero, es imperativo comprender lo que las leyes y normativas de la jurisdicción donde se encuentra ubicada la institución requieren de la misma, y de sus empleados y clientes. También hay que tener en cuenta las políticas internas de la institución financiera y los riesgos asociados con el negocio. Cualquier persona que necesite consejos sobre las complejidades de la legislación de lavado de dinero antes de elaborar un programa de antilavado de dinero debería hablar con un consultor competente, incluso si eso significara solicitar ayuda externa.

En esta sección, analizaremos qué considerar al elaborar un programa de cumplimiento; cómo evaluar el riesgo; cómo detectar, administrar, documentar y hacer el seguimiento de las actividades sospechosas; cómo conocer a su cliente y empleado; cómo revisar su programa de manera efectiva; y qué necesita saber sobre la capacitación y selección de empleados.

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Evaluación de riesgo y Elaboración de un Modelo de Calificación de Riesgo

Introducción

Entender lo que la ley exige de su institución, empleados y clientes es esencial para un programa exitoso. Sin embargo, sean cuales sean esos requerimientos, el GAFI, al igual que numerosos países miembros como el Reino Unido y Estados Unidos, urgen controles basados en el riesgo.

La teoría es que no puede esperarse que ninguna institución financiera detecte todas las transgresiones de los clientes, incluyendo el lavado de dinero. Pero si una institución desarrolla sistemas y procedimientos para detectar, monitorear y reportar a los clientes y transacciones de mayor riesgo, tendrá más probabilidades de mantenerse a salvo de los delincuentes y de las penalidades y sanciones gubernamentales.

Un enfoque basado en el riesgo requiere que las instituciones tengan sistemas y controles que sean acordes con los riesgos específicos de lavado de dinero y financiación terrorista que enfrentan. La evaluación del riesgo es, por lo tanto, uno de los pasos más importantes al crear un buen programa de antilavado de dinero. A medida que aumentan los riesgos de lavado de dinero, se necesitan controles más rigurosos. No obstante, el riesgo de cualquier categoría –sea bajo, mediano, o alto– debe ser identificado y mitigado con la aplicación de controles, como la verificación de la identidad del cliente, las políticas de Conozca a Su Cliente (CSC), el monitoreo de actividades sospechosas, y la detección de sanciones económicas.

Los gobiernos de todo el mundo consideran que el enfoque basado en el riesgo es preferible a un enfoque más normativo en

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el área del antilavado de dinero y la prevención de la financiación del terrorismo porque es más:

Flexible. Ya que el riesgo de lavado de dinero y financiación del terrorismo varía según las jurisdicciones, clientes, productos y canales de distribución, y con el paso del tiempo.

Efectivo. Ya que las compañías están mejor equipadas que los legisladores para evaluar y mitigar de manera efectiva los riesgos específicos de lavado de dinero y financiación del terrorismo que enfrentan.

Proporcionado. Porque un enfoque basado en el riesgo promueve un enfoque de sentido común e inteligente para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo, en contraposición al enfoque de “hacer una marca de cotejo” (marca de verificacion). También permite a las empresas minimizar el impacto adverso de los procedimientos de antilavado de dinero sobre sus clientes de bajo riesgo.

FACTORES PARA DETERMINAR EL RIESGO

Los riesgos que su organización enfrenta dependen de muchos factores, incluyendo las regiones geográficas de las actividades, los tipos de clientes y los productos y servicios ofrecidos.

El riesgo es dinámico y debe controlarse constantemente, Es crucial que las calificaciones de riesgo reflejen con exactitud los riesgos presentes, proporcionen evaluaciones significativas que den como resultado medidas prácticas para mitigar los riesgos, sean revisadas periódicamente y sean actualizadas cuando surja la necesidad. Asegúrese de evaluar los productos nuevos del negocio en cuanto a su vulnerabilidad ante el lavado de dinero y de implementar controles adecuados antes de lanzarlos al mercado.

¿Pero qué es exactamente un enfoque basado en el riesgo, y cómo sería un modelo de calificación basado en el riesgo? Usted puede realizar las siguientes preguntas para evaluar las

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vulnerabilidades de una institución frente al lavado de dinero y la financiación del terrorismo:

¿Qué Riesgos Presentan Sus Clientes?

NIVELES DE RIESGO

Generalmente, todas las categorías de riesgo puede ser clasificadas en los siguientes niveles de riesgo:

Prohibidas — La compañía no tolerará ninguna transacción de ningún tipo dado el riesgo. Los países sometidos a sanciones económicas o designados como estados patrocinadores del terrorismo, como Sudán e Irán, son los principales candidatos para las transacciones prohibidas. Los clientes prohibidos incluyen a los bancos pantalla.

Alto Riesgo – Los riesgos aquí son considerables, pero no están necesariamente prohibidos. Para mitigar el mayor riesgo presente, la empresa debería aplicar controles más severos para reducir el riesgo, como la realización de una diligencia debida reforzada y un monitoreo más riguroso de las transacciones. Los países conocidos por la corrupción o el tráfico de drogas son generalmente considerados como de alto riesgo. Los clientes de alto riesgo pueden incluir a las PPE; los productos y servicios de alto riesgo pueden incluir a la banca corresponsal y la banca privada.

Riesgo Intermedio — Los riesgos intermedios son mayores que un riesgo bajo o estándar de lavado de dinero, y merecen un escrutinio adicional, pero no suben el nivel a alto riesgo.

Bajo Riesgo o Riesgo Estándar – Esto representa el riesgo base de lavado de dinero; se aplican las reglas normales para los negocios. Los países miembros del GAFI y los clientes minoristas locales son frecuentemente, pero no siempre, considerados como de riesgo estándar o bajo.

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El modelo de calificación de riesgo generalmente utiliza valores numéricos para determinar la categoría de riesgo (geografía, tipo de cliente y productos y servicios), así como también el riesgo general del cliente. Por ejemplo, cada categoría podría recibir una calificación entre 1 y 10, asignándosele el 10 al más riesgoso. Las categorías individuales podrían ser calificadas con 1 a 3 el riesgo estándar, de 4 a 8 el riesgo intermedio y 9 y 10 el riesgo alto. Esto es de particular ayuda al evaluar el riesgo del producto, ya que ayudará a determinar los controles adecuados de los productos.

Las tres categorías luego son combinadas para dar una calificación compuesta. Un modelo simple solo agrega los totales de las categorías, lo que sumaría una calificación de entre 3 y 30. El modelo puede hacerse más complejo mediante la evaluación de cada uno de los factores de manera diferente, como darle más énfasis al tipo de cliente, en lugar de al producto o país. El modelo puede hacerse incluso más sofisticado mediante, por ejemplo, la creación de combinaciones de factores que determinan la calificación general. El grado de complejidad depende de la institución, cuanto más complejo sea, mayor será la posibilidad de que la calificación refleje el riesgo general del cliente. Sin embargo, cuanto más complejo sea el modelo, más difícil será establecer la calificación del riesgo de manera constante, en particular a medida que los clientes añaden más productos y servicios o, especialmente para los clientes comerciales, a medida que se expanden a nuevos mercados.

Es cuando las categorías se combinan que el panorama sobre el riesgo del cliente se vuelve más claro. Por ejemplo, cuando uno combina un producto con el tipo de cliente, la combinación puede cambiar radicalmente el nivel de riesgo. Si se tiene una compañía pequeña, extranjera, que no cotiza en bolsa, que quiere abrir una cuenta corriente con capacidad para realizar transferencias electrónicas en línea, en ese caso, podría no tenerse mucha información sobre el cliente. Cuando un cliente de ese tipo tiene la capacidad de transferir fondos rápidamente, el nivel de riesgo resultante puede ser más elevado. En ese caso, el cliente puede tener calificaciones de riesgo más elevadas en la ubicación geográfica, el tipo de cliente y los productos y servicios. Sin embargo, si una compañía local que cotiza sus acciones en un importante mercado de valores quiere crear un plan de jubilación

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para los empleados, debe entregar mucha información como parte del proceso de cotización en el importante mercado de acciones y puede ser poco vulnerable al lavado de dinero, por lo tanto el riesgo probablemente será mucho menor.

Un número de evaluación de riesgo “alto” no significa que al posible cliente deba negársele automáticamente la cuenta. El número es más útil para determinar qué individuos o grupos podrían requerir un mayor escrutinio.

El siguiente paso es determinar, basándose en la metodología de calificación elegida, que montos mínimos establecer para cada categoría de riesgo. La institución debería tener presente que las relaciones de alto riesgo no deberían representar un segmento demasiado grande de la población; esto no quiere decir que las calificaciones deberían ser adaptadas para responder a la carpeta de clientes, sino que, debido a que los clientes de alto riesgo realmente necesitan más atención, lo cual cuesta más dinero, la institución debe tener presente que necesita obtener ganancia. Además, si la carpeta está demasiado inclinada hacia el riesgo alto, aún cuando pareciera que la institución obtiene ganancia, el riesgo general en la institución puede ser demasiado grande para mantenerlo.

Generalmente, es bueno reevaluar periódicamente el criterio de calificación de riesgo para ver si los clientes calificados como de mayor riesgo son los que más probablemente crearán problemas. Si no lo son, podría ser el momento de reevaluar el modelo de calificación de riesgo.

UBICACIÓN GEOGRÁFICA

Un paso crucial en la concepción de cualquier modelo baso en el riesgo tiene que ver con riesgo jurisdiccional.¿Cuál es el país o jurisdicción donde residen los clientes y de qué país son ellos ciudadanos? ¿Dónde están las oficinas centrales de las compañías que son sus clientes y dónde realizan la mayoría de sus negocios? Algunas podrían estar ubicadas en países con mayor riesgo de lavado de dinero.

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No existe un sistema definitivo e independiente, para clasificar a los territorios y países por su propensión al lavado de dinero. Algunas compañías elaborarán sus propios métodos; otras buscarán una solución ofrecida por un proveedor. Cualquiera que sea la opción elegida, es esencial documentar la metodología de calificación de riesgo. Cuando se analiza específicamente el riesgo de lavado de dinero, las listas sobre terrorismo y sanciones publicadas por los gobiernos y las organizaciones internacionales pueden ser un punto de partida útil. Entre éstas están las listas publicadas por la Autoridad de Servicios Financieros del Reino Unido, la Oficina de Control de Activos Extranjeros de los EE.UU., la Red de Control de Delitos Financieros de los EE.UU., la Unión Europea, el Banco Mundial y el Comité del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas. El modelo debería también tener en cuenta si el país es miembro del GAFI o de un organismo regional similar al GAFI y si exige obligaciones de ALD equivalentes a las buenas prácticas internacionales.

Las compañías también podrían considerar la reputación general de los países en cuestión. En algunos, el dinero en efectivo puede ser un medio estándar de intercambio. Otros pueden tener regimenes políticamente inestables y niveles altos de corrupción en el sector público o privado. Otros pueden tener reputación de ser paraísos de secreto bancario. Y otros más pueden ser ampliamente conocidos por su producción interna de droga o por ser regiones de tránsito de drogas. ¿Cómo pueden identificarse esos países? El Departamento de Estado de los EE.UU. publica anualmente un “Informe sobre la Estrategia Internacional sobre Control de Narcóticos”, calificando a más de 100 países por sus controles de lavado de dinero. Transparencia Internacional publica todos los años un Índice de Percepción de Corrupción Internacional, disponible en el sitio www.transparency.org, y que califica a más de 100 países respecto a la corrupción percibida. También se recomienda el monitoreo de los principales medios de comunicaciones. Y hay que tener cuidado de monitorear todas las listas de países trimestralmente para ver si han cambiado. Además, la claridad de las leyes y normativas de lavado de dinero de un país, y la fortaleza de su sistema financiero pueden ser factores para la determinación del riesgo.

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TIPO DE CLIENTE

Este factor analiza los distintos tipos de cliente, como los individuos, las compañías que cotizan en bolsa, las compañías privadas, las empresas de capital mixto, las sociedades, las instituciones financieras y otros clientes que deseen iniciar una relación con la institución. ¿A quién vende usted sus productos? ¿A compañías de remesas de dinero? ¿A funcionarios públicos extranjeros? ¿A agencias de viaje? ¿A otras instituciones financieras?

Un paso vital en la evaluación del riesgo es el análisis de los usuarios de los productos y servicios que ofrece la institución o negocio. De acuerdo con las respuestas a estas preguntas y otras, ¿en qué medida está su institución o negocio en riesgo de lavado de dinero y financiación del terrorismo? Las personas con antecedentes por su participación en actividades delictivas reciben las calificaciones más altas. Las figuras políticas o las personas que actúan en organizaciones políticas se califican en el extremo más alto de la escala, más alto que los funcionarios de compañías multinacionales. Por ejemplo, cuando un banco es contactado por una compañía privada, el riesgo es mayor de lo que sería con una compañía que cotice en una importante bolsa de valores porque la diligencia debida que puede realizarse es más limitada con la primera. Si usted tiene una cantidad considerable de información disponible al público, debería existir un riesgo menor que con una compañía pequeña que no cotice en bolsa y sobre la cual no haya información pública disponible.

Los riesgos generalmente son mayores si un lavador de dinero puede ocultarse tras velos corporativos como los fideicomisos, las organizaciones de caridad, las sociedades de responsabilidad limitada o las estructuras en las que es difícil identificar a los beneficiarios efectivos del dinero. El riesgo es incluso mayor si las compañías se encuentran en países con exigencias de antilavado de dinero inadecuadas o con protecciones estrictas de secreto corporativo.

Los reguladores de varios países han dicho que las siguientes clases de clientes podrían ser consideradas de alto riesgo de lavado de dinero:

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Casinos;

Compañías y bancos extraterritoriales (offshore) ubicados en paraísos fiscales/bancarios;

Tiendas de productos de cuero;

Casas de cambio de divisas, remesadoras de dinero, cambiadores de cheques;

Vendedores de automóviles, barcos y aviones;

Vendedores de autos y camiones usados y fabricantes de partes de maquinaria;

Agencias de viaje;

Agentes/corredores de valores;

Vendedores de joyas, gemas y metales preciosos;

Compañías importadoras/exportadoras, y

Negocios que manejan un alto nivelde dinero en efectivo (restaurantes, tiendas minoristas, estacionamientos).

Si bien puede no funcionar para todas las clases de clientes, ciertos tipos de clientes pueden requerir un tratamiento especial cuando a la hora de evaluar el riesgo. Por ejemplo, no toda institución financiera no bancaria presenta el mismo nivel de riesgo. En consecuencia, se podría aplicar un enfoque con más matices para dividir a los distintos factores de riesgo, como la clase de institución financiera no bancaria, la calidad de la supervisión del negocio, la firmeza e idoneidad del programa de ALD del negocio, el volumen de actividad que la institución financiera no bancaria realiza con la institución y la naturaleza de la relación que el cliente ha tenido con la institución.

¿Qué Riesgos Presentan Sus Productos y Servicios?

Un elemento importante en la evaluación de riesgo es la revisión de los productos y servicios nuevos y existentes que la institución

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o negocio ofrecen para determinar cómo pueden ser usados para lavar dinero o financiar el terrorismo. El encargado de cumplimiento debería ser un participante activo en los equipos de proyectos que identifican los marcos de control adecuados para los productos y sistemas nuevos.

¿Qué productos y servicios ofrece su institución que pueden ser vulnerables al lavado de dinero y la financiación del terrorismo? ¿Cuentas en Internet? ¿Banca privada? ¿Servicios de envío de dinero? ¿Servicios de corretaje de acciones? ¿Rentas vitalicias? ¿Productos de seguros? ¿Servicios extraterritoriales (offshore)? ¿Giros postales? ¿Banca corresponsal? ¿Venta de productos y servicios no financieros importantes, como automóviles y bienes raíces?

Esta calificación del riesgo, basada en el tipo de productos que busca el cliente, es calculada utilizando una cantidad de factores relacionados con el producto. Más notablemente, depende de la posibilidad de que el producto solicitado pudiera ser utilizado para lavar dinero o financiar al terrorismo. Usted probablemente no verá que la tasa de interés se modifique al ser usada para financiar el terrorismo, pero los valores pueden otro tema. La calificación de los productos no es universal, dado que las distintas instituciones financieras enfrentan grados de riesgo que varían.

Entre las preguntas a ser realizadas están: ¿Un producto o servicio en particular, nuevo o actual…

…permite realizar rápidamente un volumen considerable de transacciones?

…permite que el cliente participe en transacciones con una supervisión mínima por parte de la institución?

…permite niveles considerables de anonimato a los usuarios?

…tiene un valor de transacción o inversión especialmente alto?

…permite pagos a terceros?

…tiene una complejidad inusual?

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…requiere una verificación gubernamental los requisitos que debe reunir el cliente?

Además, ciertas funciones o productos bancarios específicos son considerados de alto riesgo. Entre estos están:

Banca privada;

Actividad internacional extraterritorial (offshore);

Instalaciones para aceptación de depósitos;

Funciones de transferencias electrónicas y administración de efectivo;

Transacciones en las que el principal beneficiario no es revelado;

Proyectos de garantía de préstamos;

Cheques de viajero;

Cheques oficiales de banco;

Giros postales;

Transacciones de cambio de divisas;

Transacciones de financiación del comercio con características de precio inusuales; y

Cuentas de pagos corresponsales

Los Elementos de un Programa de ALD

En general, los elementos básicos que una institución financiera o negocio debe considerar en un programa de controles de lavado de dinero son:

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Un sistema de políticas, procedimientos y controles internos;

Designación de un encargado de cumplimiento con supervisión diaria sobre el programa de ALD;

Un programa de capacitación de empleados constante; y

Una función de auditoría independiente para probar los programas de ALD.

Políticas, Procedimientos y Controles Internos

El primer paso es determinar qué políticas, procedimientos y controles son necesarios para identificar y comprender las leyes y normativas pertinentes. Esto establecerá los más mínimos estándares de cumplimiento para la institución. La institución debe entonces considerar su propio método de evaluación de riesgo y medir su gusto por el riesgo. Por ejemplo, ¿qué países, productos y clientes están prohibidos porque la institución los ha considerado demasiado riesgosos? Estos deberían estar prohibidos por la política y respaldados por controles adecuados para garantizar el cumplimiento de la misma. Las instituciones necesitan también un proceso para mantenerse al día de los cambios de regulación, lo cual mantendrá actualizado al programa. La alta gerencia o la junta directiva debería establecer o aprobar políticas internas de antilavado de dinero que marquen las pautas para la organización. Aunque la política de la organización puede ser una declaración de principios de alto nivel, sirve de base para los procedimientos y controles puesto que proporciona detalles en cuanto a cómo las líneas de negocios acatarán las leyes y normativas, así como las políticas de ALD de la organización.

Ejemplo

El propósito de nuestra política de ALD es establecer el marco general para la lucha contra el lavado de dinero, el terrorismo, la corrupción y otros delitos financieros. La participación exitosa en esta lucha por parte del sector financiero requiere un grado sin precedentes

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de cooperación entre los gobiernos y las instituciones financieras. Nuestra institución está comprometida a revisar nuestras estrategias y objetivos de ALD constantemente y a mantener un programa de ALD efectivo. Estamos comprometidos a seguir estándares elevados de cumplimiento de ALD y exigimos que la gerencia y los empleados se rijan por estos estándares para evitar que nuestros productos y servicios sean utilizados con fines de lavado de dinero. Obedecer esta política es absolutamente fundamental para garantizar que todas nuestras entidades, independientemente de su ubicación geográfica, cumplan con la legislación sobre lavado de dinero pertinente. Estamos obligados y comprometidos a acatar estándares mínimos de cumplimiento antilavado de dinero basados en las leyes, y normativas de antilavado de dinero pertinentes y cualquier otro estándar sobre lavado de dinero de nuestros supervisores regulativos que clarifique las principales obligaciones jurídicos impuestas a nuestra institución. En cualquier país /jurisdicción donde las obligaciones de las leyes antilavado de dinero pertinentes establezcan un estándar más elevado, nuestras entidades ubicadas en esas jurisdicciones deben cumplir con esos estándares. Nuestro programa de ALD está formulado y dirigido por el departamento de antilavado de dinero, pero es responsabilidad de todos los empleados el mantener el dinero ilícito fuera de nuestra institución.

Los procedimientos operativos estándar de ALD a menudo son elaborados en un nivel bajo de la organización y son modificados según sea necesario para reflejar los cambios en los productos, personal y promociones, y otros procedimientos operativos diarios. Estos tienen más detalle que las políticas. Los procedimientos operativos estándar convierten la política en una práctica aceptable y factible. Además de las políticas y procedimientos, también debería haber un proceso para apoyar y facilitar la implementación efectiva de los procedimientos, el cual debería ser revisado y actualizado regularmente.

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Si bien las políticas y procedimientos proporcionan directrices considerables, el programa de ALD también depende de una variedad de controles internos, incluyendo los informes gerenciales y otras salvaguardas integradas que hacen que el programa funcione. Estos controles internos deberían permitirle al encargado de cumplimiento reconocer las desviaciones de los procedimientos estándar y los protocolos de seguridad. Un asunto tan simple como requerir la aprobación de un directivo o dos firmas para transacciones que excedan una suma determinada, podría ser un elemento de control interno crítico que, de ser ignorado, debilita seriamente los controles de lavado de dinero de la institución.

De forma similar, una “segunda revisión” de situaciones consideradas desviaciones de la política podría ser útil si surgen luego preguntas. Por ejemplo, un empleado que aprueba una excepción aparentemente inocua de la política interna autorizando la compra de ciertos instrumentos monetarios en efectivo podría impedir la detección de una secuencia de actividad de lavado de dinero. Una segunda revisión podría impedir esto. Otros controles efectivos utilizan tecnología, como los sistemas de apertura de cuentas que obligan a registrar la información requerida; los sistemas de acumulación que detectan las transacciones en efectivo sujetas a informe; y los programas automáticos de monitoreo de cuentas.

Las políticas y procedimientos deberían estar escritas, y deben ser aprobadas por los niveles gerenciales adecuados. En general, las políticas a nivel de toda la institución deberían ser aprobadas por la junta directiva, mientras que los procedimientos de las unidades pueden ser aprobados por la gerencia de la unidad de negocios.

Un programa de cumplimiento de ALD debería incluir políticas, procedimientos y procesos que:

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Identifiquen las operaciones bancarias de alto riesgo (productos, servicios, clientes y ubicaciones geográficas); realizen actualizaciones periódicas al perfil de riesgo de la institución, y brindar un programa de cumplimiento de ALD adecuado para la gestión riesgo.

Informen a la junta directiva (o al comité

de la junta) y a la gerencia superior sobre iniciativas de cumplimiento, deficiencias de cumplimiento conocidas, informes de transacciones sospechosa reportados, y acciones correctivas tomadas.

Responsabilicen claramente a las personas por el desempeño de sus funciones bajo el programa de antilavado de dinero.

Establezcan la continuidad del programa a pesar de los cambios en la gerencia o en la composición o estructura de los empleados.

Cumplan todos los requisitos y recomendaciones regulativas de antilavado de dinero.

Establezcan actualizaciones periódicas, así como también actualizaciones oportunas para implementar cambios en las normativas. Generalmente, esto debería hacerse como mínimo anualmente.

Implementen políticas, procedimientos y procesos de Diligencia Debida dell Cliente (DDC) basados en el riesgo.

Establezcan controles y sistemas de monitoreo suficientes para la detección e informe oportunos de operaciones sospechosas.

(Las instituciones deberían considerar la centralización de sus funciones de revisión y de presentación de informes).

Establezcan controles duales y separación de obligaciones. Los empleados que rellenen los formularios de informe no deberían ser también responsables de su presentación ni del otorgamiento de excepciones.

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Cumplan con todas las obligaciones de gestión de registros, incluida la conservación y recuperación de registros.

Establezcan controles y sistemas de monitoreo suficientes para la detección oportuna y el informe de actividades, como el informe de transacciones por montos elevados o de grandes cantidades de transacciones.

Establezcan la adecuada supervisión de los empleados que manejan transacciones en efectivo, rellenen informes, otorguen excepciones, monitoreen actividades sospechosas, o realicen cualquier otra actividad cubierta por las leyes de antilavado de dinero, incluso la implementación de normativas.

Capaciten a los empleados para que tengan total conocimiento de sus responsabilidades bajo las leyes, normativas y directrices de política interna sobre lavado de dinero.

Incorporen el cumplimiento de las normas de antilavado de dinero en la descripción del trabajo y las evaluaciones de desempeño del personal correspondiente.

Elaboren e implementen programas de vigilancia para garantizar estándares elevados al contratar empleados. Implementen estándares para los empleados que actúen sistemáticamente en desacuerdo con el marco de ALD.

Elaboren e implementen un examen del programa para evaluar la efectividad de la implementación del programa y la ejecución de sus requisitos. Esto es aparte del requisito de auditoría independiente, pero cumple un propósito similar – evaluar la efectividad del programa.

Cómo estructurar su departamento de antilavado de dinero es un tema crítico. La solución depende del tamaño de su institución y personal, y de la naturaleza y variedad de los productos y servicios que ofrece. Una cuestión vital que debe esclarecerse al comienzo es definir bien cómo debería ser administrado el departamento de antilavado de dinero y quién debería hacerlo.

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Encargado de Cumplimiento (Oficial)

Debería designarse una persona como encargado de cumplimiento antilavado de dinero. Este individuo es responsable de la elaboración e implementación del programa, la realización de los cambios necesarios y la divulgación de información sobre los éxitos y fracasos del programa a los miembros clave del personal, preparando contenido relacionado con el antilavado de dinero para los programas de capacitación de personal y manteniéndose actualizado sobre las novedades jurídicos y regulativas en el campo.

La estructura exacta de un departamento de prevención de lavado de dinero varía según la institución. A veces, una persona es responsable de los aspectos estratégicos del programa, y otra persona es responsable de sus aspectos operativos, incluyendo el monitoreo de cualquier posible lavado de dinero y el informe de actividades sospechosas.

El departamento puede ser organizado en sub-grupos. A continuación mencionamos algunos ejemplos:

El Grupo de Investigación: Monitorea las alertas generadas por transferencias bancarias de los clientes, como las de los sistemas automatizados y las enviadas por el personal de las líneas del negocio. El grupo investiga también dichas alertas y avisos y presenta Informes de Actividad Sospechosa (IAS) a la Unidad de inteligencia Financiera según se requiera.

El Grupo de Apoyo de Línea de Negocios: Asigna un código de riesgo basado en la calificación de la evaluación de riesgo CSC, realiza la diligencia debida adicional a los clientes de riesgo intermedio y alto identificados a través del proceso de CSC y y sirve como primera línea de contacto para las preguntas sobre temas de ALD de las líneas del negocio.

El Grupo de Supervisión del Programa: Realiza revisiones y actualizaciones periódicas al programa, coordina la implementación de actividades con el grupo de apoyo de línea de negocios para garantizar que los procedimientos de línea de negocios sean actualizados incorporando los cambios en el programa. Puede también participar en la preparación

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de materiales de capacitación y proporcionar directrices y asesoría sobre temas de ALD más complicados no cubiertos por el grupo de apoyo de línea de negocios . Este grupo es generalmente el principal responsable de coordinar las exámenes regulativos con las líneas de negocios.

A menudo, además de estos tres grupos, se realizan otras tareas de antilavado de dinero en las líneas de negocios, dondequiera que exista contacto con el cliente. Por ejemplo, los formularios CSC generalmente son rellenados por directivos de cuenta y otras personas en el lugar en que se abre una cuenta nueva, y las sucursales afiliadas participan en revisiones anuales de los clientes de alto riesgo y pueden estar obligadas a dar información o explicaciones adicionales para apoyar a investigaciones sobre posibles actividades sospechosas. A veces, la actividad sospechosa puede ser informada al grupo de Seguridad Corporativa que, al establecer que la actividad puede presentar un riesgo de ALD, puede enviar el caso al grupo de investigaciones. El departamento de cumplimiento también puede dirigir esfuerzos de cumplimiento relacionados con el antilavado de dinero como resultado de recibir instrucciones de una autoridad regulativa u otras conclusiones de investigación.

Capacitación

Las normativas y las leyes obligan a las instituciones financieras a tener programas oficiales de cumplimiento de ALD escritos, que incluyan “capacitación para el personal adecuado”. Un programa de capacitación exitoso no solamente debería cumplir con los estándares establecidos en las leyes y normativas que correspondan a su institución sino que también debería cumplir con las políticas y procedimientos internos y disminuir el riesgo de verse involucrada en un escándalo de lavado de dinero. La capacitación es una de las maneras más importantes de enfatizar la importancia de los esfuerzos de antilavado de dinero, así como de educar a los empleados acerca de lo que deben hacer si descubren un posible lavado de dinero. En esta explicación sobre la capacitación, el término abarca no sólo a los cursos oficiales de capacitación, sino a también a las comunicaciones que sirven para educar e informar a los empleados, como los correos electrónicos,

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los boletines informativos, las reuniones de equipo periódicas y cualquier otra cosa que facilite el intercambio de información.

Analicemos algunos de los elementos básicos detrás de la elaboración de una capacitación de cumplimiento efectiva.

A QUIÉN CAPACITAR

El primer paso en la elaboración de un programa de capacitación efectivo es identificar a quién va dirigido. La mayoría de las áreas de la institución deberían recibir capacitación de ALD, y la audiencia a la que va dirigida debería incluir a la mayoría de los empleados. Pero cada segmento debería ser capacitado sobre los temas y asuntos que son relevantes para ellos.

Ejemplo

Personal que mantiene un contacto directo con el cliente: Ésta es su primera línea de defensa contra el lavado de dinero: las personas que necesitan el mayor conocimiento práctico de por qué los esfuerzos de antilavado de dinero son importantes y qué deben hacer para mantenerse vigilantes ante el lavado de dinero. Si bien los cursos generales a menudo cubren la importancia del ALD y brindan algunos elementos básicos, podría necesitarse alguna capacitación adicional sobre los procedimientos específicos de la unidad, dependiendo de la naturaleza del curso y la institución. Por ejemplo, el personal de operaciones de préstamos, créditos y operaciones de préstamos necesita capacitación que refleje un entendimiento de la función de crédito y cómo los lavadores de dinero podrían utilizar indebidamente los productos de crédito, cómo el personal podría reconocer el posible lavado de dinero y qué debe hacer si lo detecta. Las personas que manejan dinero en efectivo a menudo necesitan una capacitación especial, ya que muchas jurisdicciones han impuesto requisitos adicionales para atender al mayor riesgo presentado por el efectivo. Estos empleados deben saber cómo manejar correctamente las transacciones en efectivo, especialmente aquellas que generan las obligaciones de informe.

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Personal de servicio al cliente o servicio de apoyo: Estos empleados también pueden necesitar una capacitación especial. Algunos, como los operadores de pruebas, pueden no requerir una capacitación especializada más allá de alguna capacitación general, pero otros, como el personal de la bóveda, de operaciones de transferencias electrónicas y de operaciones de financiación del comercio, bien pueden necesitar una capacitación especializada.

Personal de cumplimiento, monitoreo y auditoria interna: Éstas son las personas encargadas de la supervisión, monitoreo y pruebas de los controles de lavado de dinero, y deberían recibir capacitación sobre los cambios en la normativa, los métodos de lavado de dinero y su control, y su impacto sobre la institución.

Personal de Cumplimiento de ALD: Estas son las personas que dirigen el programa de ALD. Si bien probablemente no necesiten el curso general de ALD que se le daría a la mayoría de los empleados, este grupo necesita capacitación especializada para poder estar al tanto de las nuevas tendencias o los cambios que afectan a la institución y la forma en que maneja el riesgo. A menudo, deberán asistir a conferencias o presentaciones específicas de ALD con contenidos más detallados.

Alta Gerencia y Junta Directiva: Los temas y peligros del lavado de dinero deberían ser comunicados regular y detalladamente a la junta directiva Es importante que el departamento de cumplimiento tenga un fuerte apoyo de la junta directiva, y una forma de garantizar eso es mantener a los miembros de la junta conscientes del riesgo de reputación que el lavado de dinero presenta a la institución.

EN QUÉ CAPACITAR

Luego de haber definido la audiencia a la que va dirigida la capacitación, el siguiente factor en la elaboración de un programa de capacitación efectivo es identificar los temas que se explicarán.

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Esto variará de acuerdo con la institución y con los productos o servicios específicos que ofrece.

Varios temas básicos deberían ser incluidos en la capacitación de ALD:

Información general: antecedentes e historial en relación con los controles de lavado de dinero, qué es el lavado de dinero y la financiación del terrorismo, por qué lo hacen los maleantes, y por qué es importante detenerlos;

Marco jurídico: cómo se aplican las leyes de ALD a los bancos y sus empleados;

Sanciones por transgresiones de lavado de dinero, incluidas las sanciones penales y civiles, multas, períodos de condenas a prisión, así como también las sanciones internas, como las medidas disciplinarias hasta el despido inclusive;

Cómo reaccionar cuando se enfrenta a un cliente o transacción sospechosos;

Cómo responder a clientes que quieran evadir las obligaciones de informe;

Políticas internas, como los procedimientos de identificación y verificación del cliente y las políticas de CSC;

Cuáles son las obligaciones jurídicas de conservación de registros;

Requisitos de informe de operaciones sospechosas;

Requisitos de informe de transacciones en efectivo; y

Obligaciones y responsabilidades de los empleados. La persona responsable de preparar la capacitación debe identificar cuales de estos temas se relacionan con la audiencia a la que va dirigida, de haberlos.

La capacitación efectiva debería presentar tramas de lavado de dinero de la vida real, preferentemente casos que hayan ocurrido en la institución o en instituciones similares,

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incluyendo, cuando correspondiere, cómo fue detectada la secuencia de actividades en primer lugar, su impacto sobre la institución y su resolución final.

CÓMO CAPACITAR

A continuación detallamos algunas medidas que pueden tomar los capacitadores para elaborar el “cómo” de un programa de capacitación efectivo:

Identifique los temas que deben ser comunicados y decida la mejor forma de hacerlo. A veces un memorando o un mensaje de correo electrónico lograrán lo necesario sin necesidad de capacitación oficial en persona. A veces, el aprendizaje por Internet puede resultar eficiente. Otras veces, la capacitación en aulas es la mejor opción.

Identifique a la audiencia por áreas funcionales así como también por el nivel de los empleados/la gerencia. Esto debería estar acompañado de una evaluación rápida sobre “por qué están ellos aquí”. El personal nuevo debería recibir una capacitación diferente de la que reciben los empleados veteranos.

Determine qué necesidades deben considerarse. pueden existir problemas descubiertos en auditorías o exámenes, o creados por los cambios en los sistemas, productos o normativas.

Determine quien puede elaborar y presentar mejor el programa de capacitación.

Cree un curso abstracto o plan de estudios que considere las metas, objetivos y resultados deseados del curso. Asegúrese de identificar quién debería ser la audiencia y cómo será presentado el material.

En la medida de lo posible, establezca un calendario de capacitación que identifique los temas y la frecuencia de cada curso.

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Considere si entregar hojas sueltas. El propósito de la mayoría de las hojas sueltas de capacitación es reforzar el mensaje de la capacitación o proporcionar una herramienta de referencia después de la capacitación misma. Hágalas sencillas.

Si utiliza exámenes para evaluar qué tan bien se recibió el mensaje, deberían tener disponibles copias de las respuestas. De forma similar, si utiliza un caso práctico para ilustrar, explique en detalle el “modo de actuar preferido”.

El nivel de atención es un factor que hay que considerar.

Céntrese en problemas cortos, fáciles de digerir y clasificar.

Pase lista. Pídale a los asistentes que se registren al entrar, y envíe recordatorios si es necesario hacer sesiones de recuperación. Podrían justificarse medidas disciplinarias contra los empleados que no asistan, así como anotaciones en sus expedientes de personal.

CUÁNDO CAPACITAR

El lugar y la hora de la capacitación también son importantes. Intente minimizar el tiempo fuera del trabajo de las personas que van a ser capacitados. El momento inmediatamente después del almuerzo es el “agujero negro” de la capacitación de cumplimiento. Es un mal momento para capacitar. Los factores propios de cada institución darán forma al programa de capacitación. Por ejemplo, algunos tienen políticas administrativas que exigen que la capacitación sea realizada durante horarios regulares para minimizar el gasto de pagos extras de salarios. Otras instituciones permiten que la capacitación se realice en días no laborables, o antes o después del horario de trabajo para minimizar las interrupciones. La capacitación regular programada hacia el final del mes o del trimestre puede ser inconveniente para ciertos departamentos y empleados que tienen responsabilidades de forma rutinaria al final del mes o del trimestre. Las sesiones de capacitación que coincidan con conversiones críticas de sistemas o con otros eventos laborales únicos intensivos probablemente no serán muy concurridas. Si bien la capacitación debería ser realizada de forma regular y constante, pueden presentarse

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algunas situaciones que requieran una sesión inmediata. Por ejemplo, una sesión de capacitación de “emergencia” podría ser necesaria inmediatamente después de una revisión o auditoría que descubriera serias deficiencias en el control del lavado de dinero. O un titular de un diario que mencione a la institución requeriría una rápida sesión de capacitación. Los cambios en software, sistemas, procedimientos o normativas pueden crear la necesidad de una sesión de capacitación imprevista.

DÓNDE CAPACITAR

Algunas instituciones tienen centros de capacitación que permiten a los asistentes evitar las distracciones de la actividad laboral diaria. Algunas clases de capacitación son más efectivas cuando se realizan en grupos pequeños, como la evaluación de un caso práctico de lavado de dinero. Los ejercicios de representación de papeles, que podrían ser utilizados para complementar una exposición preparada o paneles de discusión, también son más efectivos cuando se realizan en grupos pequeños. Estas sesiones de capacitación pueden realizarse en cualquier lugar. La capacitación de grupos grandes puede realizarse mediante conferencias telefónicas, videos, en un auditorio de enseñanza y otros con métodos impersonales.

Auditoría

No basta con poner en funcionamiento un programa de cumplimiento de ALD. El programa debe ser monitoreado y evaluado constantemente. Las instituciones deberían evaluar sus programas de cumplimiento de antilavado de dinero regularmente para asegurar su efectividad y buscar nuevos factores de riesgo.

La auditoría debe ser independiente (es decir, ejecutada por individuos no involucrados con el personal de cumplimiento de ALD de la organización), y los individuos que realicen la auditoría deberían rendir cuentas directamente a la junta directiva o a un comité designado por la junta compuesto principal o completamente por directores externos. Las personas que

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realicen la revisión independiente deberían estar suficientemente calificadas para garantizar que sus conclusiones sean confiables.

La auditoría independiente debería:

Considerar la idoneidad de la evaluación de riesgo de ALD.

Examinar la idoneidad de las políticas, procedimientos y procesos de DDC y si las mismas cumplen con los requisitos internos.

Determinar la observancia del personal de las políticas, procedimientos y procesos de ALD de la institución.

Realizar una revisión de transacciones adecuada, con particular énfasis sobre las operaciones de alto riesgo (productos, servicios, clientes y ubicaciones geográficas).

Evaluar la idoneidad de la capacitación, incluyendo su amplitud, exactitud de los materiales, horario de capacitación y verificación de asistencia.

Evaluar el cumplimiento con las leyes y normativas pertinentes.

Examinar la integridad y exactitud de los sistemas de administración de información utilizados en el programa de cumplimiento de ALD.

Evaluar la capacidad del sistema para identificar actividades inusuales mediante la:

q Revisión de las políticas, procedimientos y procesos para el monitoreo de actividades sospechosas.

q Evaluación de la metodología del sistema para establecer y aplicar los criterios de actividad anticipada o de filtración.

q Evaluación de la capacidad del sistema para generar informes de monitoreo.

q Determinación de si los criterios de filtración del sistema son razonables.

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Si no se utiliza un sistema automático para identificar o acumular transacciones de montos elevados, la auditoría debería incluir una verificación de muestra de las planillas, cintas u otra documentación de los cajeros para determinar si se han identificado y reportado con precisión las transacciones por montos elevados.

Revisión de los sistemas de Informe de Actividad Sospechosa (IAS), que deberían incluir una evaluación de la investigación y avisos de la actividad inusual. El examen debería incluir una revisión de las políticas, procedimientos y procesos para avisar de actividades inusuales a todas las líneas de negocios (por ejemplo, jurídica, banca privada, banca corresponsal extranjera), al personal o al departamento responsable de la evaluación de las actividades inusuales.

Evaluar la efectividad de las políticas de la institución para revisar las cuentas que generen múltiples presentaciones de informes de transacción sospechosa.

Evaluar la suficiencia de la conservación de registros.

Rastrear las deficiencias identificadas previamente y asegurarse de que la gerencia las corrija.

Decidir si la cobertura y frecuencia general de la auditoría son adecuadas para perfil de riesgo de la organización.

Considerar si la junta dio respuesta a las conclusiones de autorías previas.

Determinar la idoneidad de las siguientes cosas, en lo referente al programa y los materiales de capacitación:

q La importancia que la junta y la gerencia superior le dan a la capacitación, el entrenamiento, y el cumplimiento constantes.

q La responsabilidad de los empleados de garantizar el cumplimiento de ALD

q Amplitud de la capacitación, en vista de los riesgos específicos de las líneas de negocios particulares.

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q Capacitación del personal de todas las áreas correspondientes de la institución.

q Frecuencia de la capacitación.

q Cobertura de las políticas, procedimientos y procesos internos y las nuevas reglas y normativas.

q Cobertura de las diferentes formas de lavado de dinero y financiación del terrorismo en lo referente a la identificación de actividades sospechosas.

q Sanciones por el incumplimiento de las políticas internas y las obligaciones de las normativas.

Asegúrese de que las autoevaluaciones o las auditorías externas sean acompañadas de informes escritos a la gerencia resumiendo quién realizó la evaluación, los métodos utilizados para evaluar el programa, los resultados y cualquier otro cambio sugerido. Las evaluaciones, o auditorías, para identificar deficiencias pueden ser realizadas por empleados de la institución o negocio, pero no por las personas que administran el programa.

Después de terminar la auditoría, las instituciones financieras deben implementar los cambios necesarios. Comparta las conclusiones con los empleados involucrados directamente en las deficiencias que necesitan ser corregidas. Solicite el asesoramiento de estos empleados sobre cómo creen que el programa funcionaría mejor. Para la conservación de registros, usted puede establecer fechas límite para cada cambio e identificar a la persona responsable por su implementación. Conserve registros detallados de las auditorías y de las implementaciones de cambios. Los examinadores podrían solicitarlos. Una crítica frecuente en los casos en que los reguladores aplican multas a las instituciones es la incapacidad de resolver adecuadamente problemas de auditoría.

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Cultura de Cumplimiento y el Papel que debe asumir la Alta Superior

Fomentar una cultura de cumplimiento dentro de la cultura institucional general es clave para un programa de ALD efectivo. Los empleados en el área comercial a veces se sienten sobrecargados con otras prioridades. En ocasiones, la cultura de ganancias inmediatas a corto plazo prevalece sobre la cultura de cumplimiento con las leyes y normativas de lavado de dinero. Si bien, es peligroso cuando el personal de cumplimiento es ignorado y es considerado irrelevante, o cuando trabaja de forma muy separada de las unidades comerciales. Es crítico que las empresas establezcan una sólida cultura de cumplimiento que guíe y fortalezca a los empleados en su toma de decisiones diarias. Es vital crear conciencia, hasta el punto en que todas las personas de la organización sientan la obligación de detectar e impedir el lavado de dinero.

La responsabilidad final sobre el programa de cumplimiento de ALD recae sobre la junta directiva. Los miembros deben marcar las pautas desde arriba expresando abiertamente su compromiso con el programa, asegurándose de que su compromiso se sienta por todas las áreas de servicio y líneas de negocios y responsabilizar a las personas a cargo del acatamiento.

El papel de la junta en el cumplimiento de ALD consiste en supervisar y aprobar el programa general de ALD y asegurarse de que esita una supervisión continua. Eso no significa que los miembros de la junta tengan que convertirse en expertos de ALD, ni que sean responsables de la gestión diaria del programa. El trabajo de la junta es el de aprobar formalmente el programa de cumplimiento de ALD de la institución y asegurarse de que el programa sea implementado y mantenido adecuadamente por el personal.

La supervisión de la junta también abarca al proceso de evaluación del examinador. Los examinadores rutinariamente conversan con la junta y la gerencia antes y después de las

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evaluaciones in situ; ellos quieren calcular el compromiso de la junta para con el cumplimiento, su comprensión de la ley, y su conocimiento de como funciona su institución. Malas respuestas por parte de la junta durante estas discusiones levantarán una alerta significativa y probablemente resultarán en una inspección mucho más minuciosa.

Una vez que el supervisor o auditor realice la inspección, la junta tiene la responsabilidad de asegurarse de que se lleve a cabo cualquier acción correctiva necesaria. Pueden delegarse responsabilidades, pero la junta será la responsable si no se corrigen los problemas mencionados por el supervisor o auditor.

Debido a que la cooperación de la alta gerencia es crucial, según desarrolle el programa de cumplimiento, usted debe asegurarse de mantenerlos informados de su progreso y de que aprueben cada paso. Mantenga informados a las pers onas necesarias y solicite sus sugerencias. El cumplimiento de antilavado de dinero no es el trabajo de una sola persona. Todo miembro de la gerencia y el personal tiene la responsabilidad, a su manera, de ayudar a prevenir los abusos de lavado de dinero. La diseminación de este mensaje por parte de la alta gerencia es vital para el éxito del programa.

Un programa adecuado de ALD cuesta dinero, un recurso que a menudo la gerencia está poco dispuesta a gastar. El reto para el directivo de ALD es convencer a la gerencia de que, aunque el programa de ALD puede generar costos, es un gasto indispensable para evitar problemas jurídicos y daños a la reputación de la institución. Tan solo hay que ver las multas y penalidades que imponen los reguladores para darse cuenta del costo de no cumplir con las normativas de ALD. No obstante, el costo de la multa es sólo una parte del costo total; entre otros costos considerables están los costos de abogados, la potencial pérdida de ingresos debido a la pérdida de reputación, grandes costos de auditorías de cumplimiento, honorarios de asesores, costos de mejoras a sistemas y otros elementos del programa de cumplimiento, así como los costos de oportunidades ya que el personal de cumplimiento y otras personas pasarán la mayor parte de su tiempo respondiendo a la orden de consentimiento. Es mucho mejor poder elaborar el sistema que su institución necesita

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a un paso tranquilo que hacerlo dentro del marco temporal impuesto por una orden de consentimiento oficial.

La alta gerencia debe demostrar su compromiso con el cumplimiento haciendo las siguientes cosas:

Estableciendo un plan de cumplimiento fuerte que sea totalmente implementado y aprobado por la junta directiva.

Insistiendo que los mantengan informados de los esfuerzos de cumplimiento, informes de auditorias, y fallos en cumplimiento, con las medidas correctivas instituidas.

Comunicando las expectativas de cumplimiento al personal de la institución.

Incluyendo reglamentación de cumplimiento dentro de la descripción de puestos y evaluación de desempeño laboral del personal de la institución.

Implementando procedimientos, procesos y controles para garantizar el cumplimiento del programa de ALD.

Condicionando el empleo al cumplimiento reglamentario.

Las unidades de antilavado generalmente son consideradas centros de gastos que se necesitan para proteger a las instituciones financieras de los riesgos regulativos. Un encargado de cumplimiento que busque obtener la aprobación de la gerencia superior para el programa de antilavado de dinero puede destacar que la información obtenida durante los procesos de DDC puede utilizarse para vender más productos. La clave para maximizar la rentabilidad de la unidad de ALD está en compartir la información valiosa con otras áreas de la empresa, no sólo con las agencias de control legal, los reguladores y la gerencia superior. A mediada que las unidades de ALD van creando sus archivos de DDC, pueden identificar la información que otros departamentos pueden utilizar para vender productos e incrementar las ganancias. Por ejemplo, los departamentos de mercadeo que conocen mejor la actividad de determinados clientes minoristas o comerciales pueden realizar ventas cruzadas de productos y analizar la relación con el cliente de forma más eficiente.

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Antes de enviar la información de los clientes, es importante revisar la política de privacidad de la empresa para comprender cualquier limitación que pudiera existir para ello. Generalmente, no hay problemas regulativos al compartir la información de clientes internamente con otros departamentos. No obstante, algunas empresas tienen restricciones respecto a la información de sus clientes que puede salir de la organización o permiten a los clientes ejercer su derecho para que su información no sea provista a terceros.

El personal de cumplimiento generalmente también debería ser lo suficientemente independiente de la línea de negocios a la que apoyan para minimizar los posibles conflictos de interés. El personal de cumplimiento no debería recibir un incentivo en base a la rentabilidad de la línea de negocios a la que apoyan. Si bien esto no significa que el personal de cumplimiento no debería recibir bonificaciones, sí significa que los incentivos no deberían estar estructurados de manera que pudiera crear un conflicto de interés. Si bien el personal de cumplimiento puede estar dentro de la línea de negocios y rendir cuentas a la gerencia de la línea, debería tener la posibilidad de elevar los temas de interés sin temor a ser recriminados por una función de cumplimiento o gestión de riesgos fuera de la línea de negocios. Esto no quiere decir que el personal de cumplimiento no debería trabajar estrechamente con la línea de negocios; por el contrario, una relación laboral estrecha con la línea de negocios es fundamental para la ejecución exitosa del programa de ALD. En última instancia, el personal de cumplimiento debería ser visto como un asesor fiable por parte de la línea, de manera que el personal de línea acuda al personal de cumplimiento cuando tenga dudas y siga los consejos recibidos.

Diligencia Debida del Cliente

Muchos expertos dicen que un programa de Diligencia Debida de Clientes (DDC) efectivo es la mejor forma de impedir el lavado de dinero. El programa entero de cumplimiento de antilavado de dinero se fundamenta en el conocimiento. Cuanto más sepan

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usted y su institución, mejor se pueden evitar los abusos de lavado de dinero.

Principales Elementos de un Programa DDC

Un programa de DDC eficiente debería incluir a estos 7 elementos:

Identificación completa del cliente y las entidades comerciales, incluyendo la fuente de el dinero y riqueza cuando sea apropiado.

Elaboración de perfiles de transacciones y actividades de la actividad esperada de cada cliente.

Definición y aceptación del cliente en el contexto de determinados productos y servicios en particular.

Evaluación y calificación de riesgos que presentan el cliente y la cuenta.

Monitoreo de cuentas y transacciones basado en los riesgos presentes.

Investigación y revisión de actividades inusuales del cliente o cuenta.

Documentación de conclusiones.

Apertura de Cuentas, Identificación y Verificación del Cliente

Un programa de DDC eficiente debería tener procedimientos confiables de identificación del cliente y apertura de cuentas. Las instituciones deberían adoptar procedimientos de apertura de cuentas que les permitan determinar la verdadera identidad de los clientes. La instituciones deberían establecer estándares de identificación ajustados al riesgo presentado por clientes en particular. En algunos países, las autoridades han emitido

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normativas y leyes específicas indicando qué deben hacer las instituciones con relación a la identificación del cliente.

A continuación presentamos las directrices para apertura de cuentas e identificación de clientes de la Guía General para Apertura de Cuentas e Identificación de Clientes de Febrero de 2003, un documento Adjunto de la publicación del Comité de Basilea “Diligencia debida sobre clientes para bancos”, una guía para las buenas prácticas relacionada con la identificación de clientes.

Este documento, que ha sido elaborador por el Grupo de Trabajo sobre Banca Internacional, no incluye a todos los supuestos, sino que, en lugar de ello, se centra en algunos de los mecanismos que los bancos usan en la elaboración de programas efectivos de identificación de clientes.

A cada cliente nuevo que abra una cuenta personal debería preguntársele:

Nombre jurídico y cualquier otro nombre que utilice (como el nombre de soltera).

Domicilio permanente correcto (debería obtenerse el domicilio completo, no es suficiente una casilla de correo).

Números de teléfono y fax y dirección de correo electrónico.

Lugar y fecha de nacimiento.

Nacionalidad.

Ocupación, cargo que ostente y nombre del empleador.

Un número de identificación personal u otra identificación única incluida en un documento oficial vigente (por ejemplo pasaporte, tarjeta de identificación, permiso de residencia, registros de seguridad social, licencia de conducir), que tenga una foto del cliente.

Tipo de cuenta y naturaleza de la relación bancaria;

Firma.

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La institución debería verificar esta información al menos por uno de los siguientes métodos:

Confirmación de la fecha de nacimiento en algún documento oficial (por ejemplo certificado de nacimiento, pasaporte, tarjeta de identidad).

Confirmación del domicilio permanente usando un documento oficial (por ejemplo factura de consumo eléctrico o de gas, evaluación tributaria, estado de cuentas, carta de una autoridad pública).

Contactar al cliente por teléfono, por carta o mensaje de correo electrónico para confirmar la información proporcionada después de haber abierto la cuenta (por ejemplo un teléfono desconectado, una carta devuelta o una dirección de correo electrónico incorrecta justificarían una mayor investigación).

Confirmación de la validez de la documentación oficial ya sea mediante verificación física del original o mediante la certificación por una persona autorizada (por ejemplo embajada, funcionario).

Esos ejemplos no son los únicos posibles. En algunas jurisdicciones, pueden ofrecerse otros documentos de naturaleza equivalente como prueba satisfactoria de la identidad de los clientes.

Cuando sea apropiado, las instituciones también deberían obtener información sobre la fuente de riqueza, la fuente de el dinero y la línea de negocios del cliente, y deberían investigar la fuente del dinero de depósitos por montos elevados, especialmente cuando se realizan en efectivo o no guardan proporción con la fuente de ingresos declarada del cliente. Los funcionarios deberían considerar la proximidad del lugar de residencia o del lugar de las actividades comerciales del cliente a la sucursal adonde se abre la cuenta, y si no está cerca de ninguno de ellos, determinar por qué el cliente está abriendo una cuenta en esa localidad.

Las instituciones financieras deberían aplicar procedimientos de identificación de clientes igualmente efectivos para los clientes con

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quienes no existe contacto directo en persona que para aquellos que pueden ser entrevistados.

Para las entidades corporativas (por ejemplo corporaciones y sociedades), debería obtenerse la siguiente información:

Nombre de la institución.

Lugar principal de sus operaciones comerciales.

Dirección postal.

Nombres de las principales personas de contacto o las personas autorizadas para utilizar la cuenta.

Números de teléfono y fax de la persona de contacto.

Algún tipo de número de identificación oficial, de haber uno disponible (por ejemplo número de contribuyente).

Original o copia certificada del Acta Constitutiva y de los Estatutos Sociales.

La decisión de la junta directiva de abrir una cuenta y la identificación de las personas con autoridad para manejar la cuenta, incluyendo a los beneficiarios efectivos.

Naturaleza y objeto del negocio, y su legalidad.

La institución debería verificar esta información mediante por lo menos uno de los siguientes métodos:

Para las entidades corporativas ya establecidas, revisión de una copia del último balance y estados contables (auditados, de haberlos disponibles).

Realizar una investigación por parte de un servicio de información comercial, u obtener una certificación de una firma reconocida de abogados o contadores (o, en algunos países, funcionarios de verificación), confirmando los documentos presentados.

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Realizar una investigación de la compañía u otras investigaciones comerciales para verificar que la institución no haya estado, o no esté, en proceso de disolución, venta o liquidación.

Utilizar un proceso de verificación de información independiente, como el acceso a bases de datos públicas y privadas;

Obtener referencias de bancos anteriores;

Visitar a la entidad comercial, cuando resulte práctico;

Contactar a la entidad corporativa por teléfono, correo o correo electrónico.

La institución también debería tomar medidas razonables para verificar la identidad y reputación de cualquier agente que abra una cuenta en nombre de un cliente corporativo, si el agente no es un directivo del cliente. Para más detalles, por favor consultar los materiales de referencia.

Los procedimientos exactos de apertura de cuentas y las políticas de aceptación de clientes dependen del tipo de cliente, el riesgo y las normativas locales.

Una vez que el cliente haya sido identificado y la cuenta esté abierta, la institución debería monitorear la cuenta como parte de su proceso de DDC. La frecuencia del monitoreo depende del riesgo del cliente. La institución debería categorizar a los clientes (ver capítulo sobre “Evaluación de Riesgo”) dependiendo del riesgo que ellos presenten para el negocio y monitorear de acuerdo con ello. Algunas categorías de clientes no requerirán un monitoreo frecuente porque sus actividades son de rutina y ordinarias, mientras que otros clientes que presentan un riesgo mayor de lavado de dinero requerirán una diligencia debida y un monitoreo mayores. Las instituciones deberían implementar sistemas de monitoreo constante para identificar actividades sospechosas, incluyendo aquellas transacciones que no son compatibles con el perfil o con el propósito comercial declarado de ése (un) cliente en particular.

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Al realizar su DDC, en ciertas circunstancias, es recomendable identificar a los principales clientes y proveedores de sus clientes de alto riesgo, especialmente los que hacen transacciones frecuentes y por grandes montos.


La sucursal de Nueva York de Arab Bank con sede en Jordania recibió una sanción monetaria por 24 millones de dólares en agosto de 2005 por controles de lavado de dinero y de financiación del terrorismo inadecuados en sus transferencias de fondos y operaciones de compensación. La sanción, aplicada conjuntamente por la Red de Control de Delitos Financieros de EE.UU. (por sus siglas en inglés, FinCEN) y la Oficina del Contralor de la Moneda (por sus siglas en inglés, OCC), es continuación de otras dos acciones de control contra la sucursal (la única presencia del banco en EE.UU.), en febrero por la OCC. Las acciones anteriores obligaron al banco a mantener los niveles de activos, pagar a los depositantes y mejorar su programa de cumplimiento y controles internos. También ordenaron a la sucursal convertirse en una oficina-agencia no asegurada con actividades bancarias limitadas y a cerrar sus operaciones de transferencias bancarias. Arab Bank de Nueva York actuó principalmente como una institución intermediaria, compensando transferencias de fondos a miembros del Grupo de Bancos Árabes en otros países y para bancos corresponsales nacionales y extranjeros ajenos al grupo. Pero el banco solamente monitoreaba las transacciones de sus clientes directos, dijo la FinCEN. Luego de la aplicación de la sanción, Arab Bank declaró que “no creía que la ley exigía que los mismos controles de lavado de dinero que había aplicado a sus clientes directos debían aplicarse a las transferencias bancarias en las cuales la sucursal sólo tenía un papel intermediario”. Pero la base de clientes y las localidades geográficas del Arab Bank Group y de las instituciones corresponsales, y el volumen de transferencias de fondos de la sucursal, presentaban riesgos mayores de lavado de dinero y

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financiación del terrorismo, dijo la FinCEN. La sucursal no tenía mecanismos para identificar, investigar y reportar actividades potencialmente sospechosas relacionadas con las transferencias de fondos realizadas por personas no titulares de cuentas adecuadas para el riesgo que presentaban, lo que resultó en la ausencia o demora en la presentación de informes de actividad sospechosa. La FinCEN también criticó a la sucursal por no usar información de dominio público y las listas de la Oficina de Control de Activos Extranjeros para monitorear las transacciones.

Debe incluirse un Programa de Identificación de Cliente (por sus siglas en inglés, CIP) dentro del programa de cumplimiento de ALD de la institución, y debe tener como mínimo, políticas, procedimientos y procesos para lo siguiente:

Identificación de la información que debe obtenerse (incluyendo nombre, domicilio, número de contribuyente y, para los individuos, fecha de nacimiento), y procedimientos de verificación de identidad basados en el riesgo (incluyendo los procedimientos que consideran situaciones en las cuales no es posible realizar la verificación).

Cumplir con las obligaciones de conservación de registros.

Verificar las cuentas nuevas con las listas gubernamentales publicadas, si corresponde.

Informar adecuadamente sobre los requisitos de identificación del cliente.

Determinar la dependencia de la institución de otras instituciones financieras y terceros, si corresponde.

Determinar si deben presentarse informes de transacciones sospechosas y cuándo debe hacerse.

Realizar los análisis de riesgo de los clientes por razones de la apertura de cuentas, que consideren los tipos de cuentas ofrecidos, los métodos de apertura de cuentas, y el tamaño, ubicación y base de clientes de la institución.

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Apertura de cuentas para clientes ya existentes.obtener la aprobación de la junta directiva, ya sea por separado para el CIP o como parte del programa de cumplimiento de ALD.

Llevar a cabo los programas de auditoría y capacitación para garantizar que el CIP sea incorporado adecuadamente.

Verificar que todas las cuentas nuevas son comparadas oportunamente contra las listas gubernamentales de sospechosos de terrorismo o de organizaciones terroristas.

LISTAS DE VERIFICACIÓN DE NOMBRES (O LISTAS NEGRAS)

Antes de que una institución financiera comience sus actividades comerciales por primera vez con un cliente nuevo, debería examinar las listas publicadas de terroristas o sospechosos de terrorismo conocidos para verificar si existe alguna posible correspondencia.

Una de las más conocidas es la Lista de Ciudadanos Especialmente Designados y Personas Bloqueadas de la Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC, por sus siglas en inglés), del Departamento del Tesoro de EE.UU. Es actualizada a menudo, y contiene cientos de nombres de individuos y negocios que el Gobierno de EE.UU. considera terroristas, traficantes internacionales de drogas y otras personas y entidades cubiertas por las sanciones comerciales y de política exterior de EE.UU. Muchas otras sanciones están basadas en mandatos de las Naciones Unidas y otras organizaciones internacionales.

En Estados Unidos, el cumplimiento con las reglas de la OFAC debe ser una prioridad máxima. Aunque la OFAC no es una agencia de supervisión de instituciones financieras, trabaja muy estrechamente con ellas a nivel federal y estatal. Los examinadores bancarios generalmente piden ver el manual de cumplimiento de la OFAC durante las revisiones, y realizan exámenes de cumplimiento de OFAC.

Las compañías financieras de EE.UU. están alertas ante las transacciones que involucran a nombres designados por la OFAC.

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Cuando detectan una transacción así, están obligadas no solo a bloquearla sino también a notificar a la OFAC.

Tenga presente, sin embargo, que incluso los procedimientos de diligencia debida exhaustivos y las búsquedas de nombres en la lista de la OFAC no siempre detectan a los individuos y negocios de alto riesgo sospechosos que su organización debe evitar.

Las instituciones financieras y los negocios que reciben listas de supuestos terroristas de las agencias gubernamentales han aprendido que revisar las listas de clientes para ver si contienen supuestos terroristas de países del Medio Oriente no es fácil. La mayoría de los nombres de los “terroristas designados” en las listas de la OFAC tienen muchos nombres alternativos “También Conocido Como”.

La comprensión de las costumbres y protocolos en cuanto a los nombres árabes podría aliviar la confusión. Si bien algunos nombres múltiples pueden ser nombres supuestos, otros confunden por falta de un buen entendimiento de las costumbres.

Todos los nombres están transcritos de una forma de escritura árabe en la que las vocales cortas a menudo no se escriben. Así, el nombre Mohammed podría estar escrito en una cuenta financiera como Mohamed o Mohamad.

Los nombres árabes generalmente son largos. El segundo nombre de una persona es el nombre del padre. Si un “bin” o “ibn” precede al nombre, eso significa “hijo de”. Si se incluye un apellido al final, a veces va precedido por un “al”.

Hay un uso extendido de ciertos nombres como “Mohamed,” “Ahmed,” “Ali,” o cualquier nombre con el prefijo “Abd-” o “Abdul,” que significa “sirviente de” y va seguido por uno de los 99 sufijos utilizados para describir a Dios.

Muchos nombres árabes comienzan con la palabra “Abu.” Si es el primer nombre probablemente no sea el nombre propio de la persona, ya que “Abu” significa “padre de”. “Abu” seguido de un sustantivo significa algo como “libertad” o “lucha” es algo utilizado tanto por terroristas como por líderes políticos

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legítimos. Solamente cuando “Abu” es un prefijo de un apellido debería ser aceptado como nombre.

Incluso con todas las precauciones que su programa de cumplimiento pueda tomar para conocer a su cliente, hasta los mejores programas pueden fallar. Por ejemplo, todavía no existe una forma clara para designar e identificar a las “Personas Políticamente Expuestas”. El aceptar fondos provenientes de corrupción de PPE puede ser lavado de dinero bajo las leyes de algunos países, como en Estados Unidos. El Grupo de Acción Financiera hace una referencia explícita a las PPE en sus 40 Recomendaciones.

Pero un problema práctico continúa presente, en la opinión de muchos profesionales de ALD: ¿Cómo puede ser identificado este cliente de categoría de alto riesgo y la posible fuente corrupta de su dinero? El problema es la falta de información disponible y útil sobre la identidad de las PPE por el mundo. Actualmente existen docenas de proveedores que ofrecen una base de datos de PPE. Sin embargo, la información que contienen y la capacidad de comprobar con certeza la correspondencia entre su cliente y una PPE puede ser todo un reto. Además, a medida que ha aumentado el escrutinio sobre las PPE, ellas se han vuelto más creativas a la hora de buscar la forma de evitar ser detectadas. Por ejemplo, abren cuentas a nombre de corporaciones, en lugar de hacerlo a sus propios nombres o a nombre de parientes cercanos. (Por otra parte, cosas como considerar problemas geográficos, el tamaño y naturaleza de una cuenta y el propósito de la misma, pueden plantear problemas por sí mismas.)

El “Índice de Percepción de la Corrupción” publicado por Transparencia Internacional, una organización no gubernamental internacional dedicada a combatir la corrupción, podría ser

útil en lo que se refiere a las jurisdicciones de alto riesgo. Sin embargo, no todos los clientes de un país en la lista de los 10 países percibidos como más corruptos son PPE. Lo que es más, incluso una PPE de una jurisdicción de bajo riesgo puede ser capaz de cometer soborno, extorsión u otras formas de corrupción.

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Algunas agencias gubernamentales, como la Agencia Central de Inteligencia de EE.UU. (por sus siglas en inglés, CIA), ya publican listas de Jefes de Estado y Miembros de Gabinete de Gobiernos Extranjeros. Las listas se encuentran en el sitio de Internet www. cia.gov. Pero esta lista no da toda la información importante porque, por ejemplo, no contiene un identificador único como la fecha de nacimiento o el domicilio. Esto resulta en considerables restricciones operativas, particularmente en las instituciones financieras minoristas grandes.

DDC CONSOLIDADA

De acuerdo con el Comité de Basilea, un programa global de gestión de riesgos para DDC debe incorporar una identificación y un monitoreo consistentes de cuentas de clientes, globalmente, por todas las líneas de negocios y las localidades geográficas, así como también supervisión a nivel de la casa matriz, para poder detectar instancias y secuencias inusuales de transacciones que de otra forma podrían pasar desapercibidas.

Este tratamiento exhaustivo de la información de clientes puede contribuir significativamente a la gestión general de riesgos jurídicos, de reputación, de concentración y de operaciones del banco mediante la detección de actividades potencialmente perjudiciales, según el Comité.

Las empresas deberían concentrarse en aplicar su política de aceptación de clientes, los procedimientos para la identificación de clientes, los procesos para el monitoreo de cuentas de alto riesgo y las estructuras de gestión de riesgos a nivel mundial en todas sus sucursales y subsidiarias. La compañía debería comunicar claramente dichas políticas y procedimientos para garantizar su cumplimiento.

Cada oficina del grupo debería estar en posición de cumplir con los estándares mínimos de identificación y de acceso aplicados por la casa matriz. No obstante, podría ser necesaria alguna diferencia en la recolección y conservación de la información en las distintas jurisdicciones para cumplir con requisitos locales o factores de riesgo relativos.

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En aquellos casos en que los estándares mínimos de DDC varían entre el país de la casa matriz y los países donde estén establecidas las oficinas locales, éstas últimas deberían aplicar el estándar más elevado de las dos. Si esto no parece ser posible, la institución debería consultar con su casa matriz y sus abogados.

Conozca a su Empleado

Las instituciones y los negocios han aprendido con gran costo que una persona de adentro puede presentar la misma amenaza de lavado de dinero que un cliente. E n el campo del ALD ha quedado claro que es esencial tener programas iguales para conocer a su cliente y para conocer a su empleado.

Un programa de Conozca a su Empleado (CSE), significa que la institución tiene un programa en efecto que le permite comprender los antecedentes, los conflictos de interés, y la susceptibilidad a la complicidad de lavado de dinero del empleado. Las políticas, los procedimientos, los controles internos, las descripciones de tareas, los códigos de conducta/ética, los niveles de autoridad, el cumplimiento del personal con las leyes y normativas, la responsabilidad, el monitoreo, el control doble y otros elementos disuasivos deberían estar bien establecidos.

La verificación de los antecedentes de empleados potenciales y actuales, especialmente en lo que se refiere a antecedentes penales, es esencial para excluir a los empleados indeseados y para identificar a los que deben ser eliminados.

La Corporación Federal de Seguros de Depósito (FDIC, por sus siglas en inglés), un regulador estadounidense, ha emitido directrices sobre la selección de empleados en su documento “Revisión de Antecedentes Previa al Empleo: Directrices sobre la Elaboración de un Proceso Efectivo de Revisión de Antecedentes Previa al Empleo”.

La revisión de los antecedentes puede ser una herramienta efectiva de gestión de riesgos, al dar a la gerencia algo de

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seguridad de que la información provista por el postulante es verdadera y de que el posible empleado no tiene antecedentes penales. Utilizadas de manera efectiva, las verificaciones de antecedentes previas al empleo pueden reducir la renovación de personal verificando que el potencial empleado tenga las habilidades, la certificación, la licencia o el título requeridas para el cargo; pueden detener el hurto y la malversación; y pueden evitar litigios sobre prácticas de contratación. La institución debería verificar que los contratistas estén sujetos a procedimientos de vigilancia similares a los propios.

Las compañías están creando programas que supervisan cuidadosamente a la gente que trabaja dentro de la organización en busca de identificar y anticipar problemas.

Los costos están asociados con la elaboración e implementación de un proceso de selección efectivo. Sin embargo, si falta dicho proceso, el banco puede incurrir en gastos considerables al reclutar, contratar, capacitar y finalmente al despedir individuos no calificados.

A veces, las normativas prohíben que cualquier persona que haya sido condenada por un delito que tenga que ver con deshonestidad o lavado de dinero esté, o continúe estando, afiliada a la institución; sea propietaria o controlante, directa o indirectamente, de una institución; o participar de cualquier otra manera, directa o indirectamente, en la realización de negocios de la institución sin el previo consentimiento escrito del regulador. Los consultores que participan en los asuntos de una institución financiera también pueden estar sujetos a estos requisitos.

Por lo tanto, todas las instituciones financieras deberían establecer una revisión de antecedentes previa al empleo que, como mínimo, descubra información sobre las condenas penales del solicitante al trabajo. A veces el nivel de vigilancia debería ser intensificado. La sensibilidad del cargo o el nivel de acceso de un empleado en particular pueden justificar una verificación adicional de antecedentes, la cual debería incluir la verificación de referencias, experiencia, educación y calificaciones profesionales, de acuerdo con la FDIC.

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Además, igual que la gerencia verifica la identidad de los clientes, debería verificar la identidad de los postulantes a puestos

de trabajo. Una vez que la persona es contratada, debería considerarse un método contínuo para vigilar determinados puestos, según cambien las circunstancias, o según sea necesario para una revisión completa del personal del departamento durante un período de tiempo. La gerencia también debería tener políticas que consideren qué hacer cuando una revisión descubra información contraria a la que el postulante o empleado proporcionó, de acuerdo con la FDIC.

Una institución puede realizar periódicamente verificaciones de huellas dactilares de los empleados en cargos sensibles, o puede contratar a una compañía para realizar una investigación amplia de antecedentes cuando el empleado esté siendo considerado

para un ascenso a un cargo de alto nivel. Si no están establecidos dichos procedimientos de revisión, las instituciones financieran se arriesgan a tener problemas con la prohibición contra la contratación de personas que no cumplen con los requisitos reglamentarios. El alcance de la revisión depende de las circunstancias, siendo la sensatez el estándar.


El caso del Bank of New York (BONY) da mucho que hablar sobre la vulnerabilidad de las instituciones financieras frente a los estragos que sus propios empleados pueden causarles. Lucy Edwards, una vicepresidenta de División de Europa del Este del BONY presentó a su esposo, Peter Berlin, al banco. En 1996, Berlin abrió dos cuentas en el BONY para Benex International Co. Inc., y BECS International L.L.C., que él controlaba y en las cuales Edwards tenía un interés sin revelar. En 1998, Berlin abrió otra cuenta en el BONY para Lowland Inc., que también la controlaba él. Combinadas, las tres compañías depositaron más de siete mil millones de dólares en el BONY en un período de 42 meses y transfirieron casi todo el dinero poco después de recibirlo a localidades extraterritoriales (offshore) a pedido de bancos rusos y de

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otros clientes que estaban evadiendo impuestos, aranceles y otras obligaciones gubernamentales rusas. Las tres compañías de Berlín no tenían propósitos comerciales. Su única función era recibir las transferencias bancarias de los bancos rusos y otros clientes, depositar el dinero en las cuentas del BONY y transmitir el dinero a cuentas extraterritoriales o a proveedores de los clientes rusos. Benex, BECS y Lowland, que tenían todas oficinas en el área principal de servicio del BONY, no estaban registradas bajo la ley de Nueva York como remesadores de dinero. Además, la direcciónn postal en Nueva York de Benex y BECS era la oficina de Torfinex, otro remesador de dinero sin licencia, controlado por un banco ruso que esta bajo proceso de acusación en Rusia. Desde 1992, ha sido considerado un delito federal en Estados Unidos el realizar negocios de servicios monetarios sin una licencia estatal (Título 18, USC Sec. 1960).

Utilizando un banco pantalla registrado en la isla de Nauru en el Pacífico Sur, bien conocida como paraíso de lavado de dinero, más de tres mil millones de dólares se movilizaron en transferencias bancarias a través de las cuentas corresponsales de dos bancos rusos en BONY a las cuentas de Benex y BECS. Los clientes rusos que Berlin y Edwards atendían dijeron al BONY que el banco pantalla de Nauru tenía oficinas en Australia y Nueva Jersey, lo cual no era cierto. En un período de 41 meses, Berlin y Edwards recibieron alrededor de 1,8 millones de dólares en comisiones de otros clientes rusos por el dinero depositado en las cuentas de Benex, BECS y Lowland en el BONY. Estas sumas fueron pagadas a través de cuentas en el BONY a nombre de Benex, una compañía rusa y un banco corresponsal ruso del BONY. Berlin y Edwards se declararon culpables de lavado de dinero, entre otras acusaciones, fueron multados, tuvieron que hacer una indemnización y recibieron una condena condicional.

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Monitoreo e Informe de Transacción Inusual o Sospechosa

La diligencia debida adecuada puede requerir que la gerencia reúna más información relativa a un cliente o su transacción antes de ser considerada sospechosa y decidir reportarla como parte de un programa de cumplimiento. Si bien no existen reglas absolutas en cuanto a qué constituye actividad sospechosa, los empleados de las instituciones financieras deberían vigilar cualquier actividad que no sea consecuente con la fuente de ingresos o el negocio regular del cliente.

Dado que las instituciones financieras deben elegir entre miles de transacciones cada día, el sistema de monitoreo e informe de actividad sospechosa de una compañía debe estar basado en el riesgo, y ser determinado por factores tales como el tamaño de la compañía, la naturaleza de su negocio, su ubicación, la frecuencia y monto de las transacciones, y los tipos y ubicación geográfica de sus clientes.

Muchas instituciones financieras crean informes internos que pueden ser utilizados para encontrar posibles actividades de lavado de dinero y financiación del terrorismo. Entre estos informes están:

Actividad diaria en efectivo por encima del mínimo sujeto a informe del país.

Actividad diaria en efectivo justo por debajo del mínimo sujeto a informe del país (para identificar la posible existencia de estructuración).

Actividad en efectivo acumulado durante un período determinado (por ejemplo transacciones individuales por encima de determinado monto, o totalizando más de un determinado monto durante un período de 30 días), para identificar cualquier posible estructuración.

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Informes/comprobantes de transferencias bancarias (con filtros que apliquen montos y factores geográficos).

Comprobantes/informes de instrumentos monetarios.

Giros de cheques sin fondos de un banco a otro para cubrir la insuficiencia (flujos de débito/crédito elevados).

Informes sobre cambios importantes.

Informes de actividades de cuentas nuevas.

Si bien los procedimientos de informe varían un país a otro, un procedimiento típico de informe de actividad sospechosa o inusual dentro de una institución financiera incluye:

Procedimientos para identificar posible actividad sospechosa.

Una evaluación formal de cada caso, y continuación, de actividad o transacción inusual.

Documentación de la decisión de reportar actividades sospechosas, sea o no presentada a las autoridades.

Procedimientos para notificar periódicamente a la gerencia superior o a la junta directiva los informes de actividad sospechosa presentados.

Capacitación de empleados sobre la detección de actividades sospechosas.

La mayoría de los países que exigen el informe de actividades sospechosas prohíben la divulgación de su presentación al individuo objeto del informe.

La mayoría de las leyes también otorgan inmunidad frente a la responsabilidad civil a la institución presentante y sus empleados.

Los buenos procedimientos de conservación de registros son una de las claves para gestionar las repercusiones regulativas o jurídicas de la presentación del informe. Las leyes o normativas nacionales generalmente establecen el plazo durante el cual las instituciones y negocios financieros deben conservar los registros,

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los tipos de registros que deben estar disponibles y cómo deben ser entregados al personal regulativo o de control legal cuando se soliciten.

No existe un centro de documentación internacional para conservar los IAS, pero las Unidades de Inteligencia Financiera en varios países a menudo publican informes sobre cuántos IAS son presentados cada año, cuáles áreas están presentando más informes y cuáles son las tendencias de las actividades sospechosas. Esta información puede ser compartida entre los países a través de acuerdos que las UIF celebran entre sí.

Señales de Alerta o Indicadores de Lavado de Dinero

Si bien no hay una lista detallada de los indicadores comprobados de actividad sospechosa para los negocios, existen muchos indicadores comunes de crimen financiero y de lavado de dinero para los cuales su institución puede prepararse.

Un experto, Michael Kelsey, que tiene más de 25 años de experiencia en cumplimiento bancario y ha enseñado banca y ALD en la Escuela de Derecho de la Universidad Widener en Delaware, dice que las instituciones financieras deberían prestar atención a las tendencias sospechosas que podrían ser detectadas por los sistemas que ya se aplican, entre ellas:

Uso de cajeros automáticos: La conveniencia de los cajeros automáticos (ATM por sus siglas en inglés) los convierte en puntos de entrega de servicios financieros ideales para los lavadores y terroristas. Los lavadores pueden utilizar una cuenta EE.UU. para depositar fondos dentro de EE.UU. y hacer que otra persona que los retire fuera del país. Los terroristas de dentro del país podrían encontrarlas convenientes para acceder a cuentas mientras viajan. Las cuentas de depósito con características de acceso multiple podrían ser indicadores de abuso ilegal de los ATM. Las

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instituciones deberían considerar analizar su información para identificar transacciones multinacionales a través de los ATM.

Clientes que se mudan: Un cliente que se muda con frecuencia podría ser sospechoso, particularmente si no hay nada en la información de la persona que sugiera que los cambios frecuentes de residencia sean normales.

Apertura de Depósitos o Inversiones: Además de preguntar a los clientes nuevos sobre el origen de su diero, cuando sea apropiado, las instituciones también deberían considerar determinar cómo se realiza la primera transacción de un cliente. Debería ser de particular interés una transferencia bancaria desde el exterior, instrumentos monetarios y, por supuesto, transacciones por montos elevados en efectivo.

Golpe de Suerte a Larga Distancia: Si usted considera que un cliente que acaba de presentarse en su institución parece demasiado bueno para ser verdad, podría tener razón. Preste atención a las personas con domicilio lejos de su institución, especialmente si no hay ninguna razón especial para qué elija a su banco. Si el cliente es un negocio, la distancia de sus operaciones puede ser un intento de impedirle comprobar que no existe ningún negocio legítimo después de todo. No se deje persuadir por el personal de ventas que siga la filosofía de “no hacer preguntas” al recibir nuevos clientes.

Saldos de Crédito: Los clientes pueden “pagar de más” su línea de crédito o cuentas de tarjeta antes de irse de vacaciones o cuando otras circunstancias les impidan hacer pagos, o cuando anticipen numerosas transacciones próximas. Pero los saldos frecuentes o grandes de crédito también pueden ser señales de alerta de lavado de dinero. Las instituciones deberían considerar la evaluación periódica de sus productos de crédito para detectar cualquier sobrepago inusual.

Direcciones, números telefónicos, direcciones IP y otros datos en común: Si bien los miembros de una familia a menudo realizan operaciones bancarias en la misma institución, los clientes no relacionados que comparten

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una dirección postal o una dirección IP, o que tienen el mismo número telefónico o dirección de correo electrónico, podrían estar utilizando sus cuentas con fines sospechosos o fraudulentos. Los clientes que cambian su información después de abrir sus cuentas a lugares comunitarios pueden ser especialmente sospechosos. Las instituciones deberían considerar evaluar a los clientes con características de información en común.

Estos son solo algunos de los factores que la institución puede usar para identificar las cuentas de alto riesgo que merecen un escrutinio más de cerca. Busque la manera de tener a su sistema de cumplimiento de lavado de dinero listo para estas actividades y para evitarlas antes de que ocurran.

Los métodos de lavado de dinero se han vuelto más sofisticados a medida que la complejidad de las relaciones financieras ha crecido y se han multiplicado las rutas para el movimiento de fondos a nivel mundial a través de las instituciones financieras.

En la edición de octubre de 2005 de la publicación del FinCEN Revisión de Actividad de IAS: Tendencias, Datos y Temas, se analizaron indicadores en un escenario de corredores de valores. Uno de ellos fue el abuso intencional de cuentas, que indica la existencia de individuos tratando de utilizar cuentas de corretaje de manera no consecuente con el objetivo de inversión declarado.

Ejemplo

La actividad predominante reportada en esta categoría fue la financiación de una cuenta, pero permitiéndo que el dinero permaneciera sin movimiento. Dado que algunas cuentas de inversión no producen intereses, el no invertir activos en realidad se considera una pérdida en la mayoría de los casos. Por lo tanto, la falta de actividad en una cuenta de inversión puede servir como señal de alerta a los corredores. La decisión de presentar un Informe de Actividad Sospechosa generalmente es tomada después de largos períodos de inactividad seguidos de una liquidación súbita de la cuenta, mediante un cheque, el uso de tarjetas de débito en cajeros automáticos, y transferencias de dinero realizadas hacia el exterior sin

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un beneficio económico obvio. La actividad excesiva de transferencias hacia el exterior fue común en los Informes de Actividad Sospechosa (IAS) presentado por las industrias de valores y futuros. Indicadores preliminares señalan que los individuos que participan en esta actividad deurante del primer año de haber establecido una cuenta de corretaje eran más proclives a enviar fondos al exterior. Varias de las personas que presentaron IAS cerca de las fronteras con Canadá y México informaron acerca de serias sospechas que de el dinero en cuentas de corretaje sin movimiento estaba siendo transferido a instituciones extranjeras en Canadá y México para evadir impuestos. Las siguientes situaciones pueden ser indicadores de lavado de dinero. Estas listas no son exhaustivas, pero pueden ser útiles.

El cliente tiene una conducta inusual o excesivamente nerviosa

El cliente habla de sus obligaciones de conservación de registros o de informe con la aparente intención de evitarlas.

El cliente amenaza a un empleado en un intento de desalentar la conservación de registros o informes requeridos.

El cliente se muestra reacio a continuar una transacción después de haber sido informado que debe ser informada.

El cliente sugiere pagar una propina a un empleado.

El cliente parece tener intenciones ocultas o se comporta anormalmente, como por ejemplo, al rechazar la oportunidad de obtener una tasa de interés mayor sobre una cuenta con saldo elevado.

El cliente, que es funcionario público, abre una cuenta a nombre de un familiar que comienza a hacer depósitos por montos elevados no acordes con las fuentes conocidas de ingresos legítimos de la familia.

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El cliente realiza depósitos por sumas elevadas en efectivo sin contar el dinero.

El cliente cambia con frecuencia billetes de baja denominación por billetes de alta denominación.

Los depósitos en efectivo del cliente a menudo contienen billetes falsos, rancios o extremadamente sucios.

El cliente, que es un estudiante, desacostumbradamente transfiere o cambia grandes sumas de dinero.

La cuenta muestra una gran velocidad en el movimiento de los fondos pero mantiene saldos bajos al comienzo y al final de cada día.

La transacción involucra a instituciones extraterritoriales cuyos nombres se parecen a los de instituciones. financieras legítimas reconocidas.

La transacción involucra a países o islas poco conocidos y difíciles de encontrar en un atlas o mapa.

El agente, abogado o asesor financiero actúa para otra persona sin la documentación correspondiente, como un poder.

El cliente participa en transacciones de cambio de divisas sin importarle los márgenes.

El cliente envía la documentación de la cuenta mostrando una estructura de propiedad confusa.

Circunstancias Sospechosas en la Identificación del Cliente

El cliente entrega documentos de identificación inusuales o sospechosos, o se niega a entregar los originales para su verificación.

El cliente no desea dar información de antecedentes personales al abrir una cuenta.

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El cliente trata de abrir una cuenta sin identificación, referencias o dirección local completa.

La dirección permanente del cliente se encuentra fuera del área de servicios del banco.

El teléfono particular o comercial del cliente está desconectado.

El cliente no desea recibir estados de cuenta ni ningún otro correo.

El cliente realiza muchas preguntas sobre cómo la institución financiera difunde la información sobre la identificación de sus clientes

Un cliente comercial se muesra reacio a revelar detalles de las actividades comerciales o a entregar estados financieros o documentos sobre una entidad comercial relacionada.

El cliente no proporciona ningún antecedente de empleo pasado o actual en una solicitud de préstamo.

El cliente alega ser un agente de control legal que está realizando una operación secreta cuando no existen indicadores válidos que respalden esa declaración.

Transacciones en Efectivo Sospechosas

El cliente llega con otro cliente y van a cajas diferentes para realizar transacciones en efectivo por debajo del monto mínimo sujeto a informe.

El cliente realiza un depósito en efectivo por un monto elevado con muchos billetes de alta denominación.

El cliente abre varias cuentas a nombre de una o más personas, luego hace varios depósitos en efectivo por debajo del mínimo sujeto a informe.

El cliente retira dinero en efectivo, en sumas por debajo del mínimo sujeto a informe.

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El cliente realiza transacciones inusuales en efectivo a través de depósitos nocturnos en cajas, especialmente cuando se trata de sumas elevadas que no son acordes con su negocio.

El cliente realiza frecuentes depósitos o retiros por sumas elevadas de dinero en efectivo sin aparente razón comercial, o para un negocio que generalmente no genera grandes cantidades de efectivo.

El cliente realiza transacciones por montos elevados en efectivo en diferentes sucursales el mismo día, o hace que otras personas las hagan en su nombre.

El cliente deposita dinero en efectivo en varias cuentas por sumas por debajo del mínimo sujeto a informe y luego consolida el dinero en una cuenta y lo transfiere al exterior.

El cliente trata de retirar parte de un depósito en efectivo que excede el mínimo sujeto a informe después de enterarse de que se presentará un informe de actividad en efectivo.

El cliente realiza varios depósitos en efectivo por debajo del mínimo sujeto a informe en cajeros automáticos.

La cuenta corporativa tiene depósitos o retiros principalmente en efectivo en lugar de cheques.

El cliente frecuentemente deposita grandes sumas de efectivo en fajos con cinta.

El cliente realiza frecuentes compras de instrumentos monetarios en efectivo por sumas menores al mínimo sujeto a informe.

El cliente realiza una cantidad inusual de operaciones de cambio de moneda.

Depósitos Sospechosos No Realizados en Efectivo

El cliente deposita una gran cantidad de cheques de viajero, a menudo de la misma denominación y consecutivos.

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El cliente deposita una gran cantidad de giros postales con números consecutivos.

El cliente deposita cheques y/o giros postales que no son acordes con el propósito e declarado de la cuenta o la naturaleza del negocio.

El cliente deposita una gran cantidad de cheques de terceros.

Los fondos retirados de la cuenta no son acordes con la actividad de negocios o personal normal del titular, o incluyen transferencias a jurisdicciones internacionales sospechosas.

Los fondos depositados son movilizados rápidamente fuera de la cuenta a través de métodos de pago no acordes con el propósito declarado de la cuenta.

Transacciones Sospechosas de Transferencias Bancarias

Una persona que no es titular de la cuenta envía transferencias bancarias con fondos que incluyen varios instrumentos monetarios, cada uno por una suma por debajo del mínimo sujeto a informe

Una transferencia bancaria que ingresa tiene instrucciones de convertir el dinero en cheques de cajero y enviarlos por correo a una persona que no es titular de la cuenta.

Una transferencia bancaria transfiere sumas elevadas a paraísos bancarios

Una transferencia bancaria recibida seguida de la compra inmediata por parte del beneficiario de instrumentos monetarios para realizar pagos a otra persona o entidad.

Un incremento de la actividad de transferencia bancaria internacional en una cuenta sin antecedentes de tal actividad o en la que el propósito declarado por el cliente no lo justifica.

El cliente traslada con frecuencia supuestas ganancias internacionales mediante transferencias hacia fuera del país.

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El cliente recibe muchas transferencias por sumas pequeñas y luego ordena una por un monto elevado a otro país.

El cliente deposita instrumentos al portador seguidos de instrucciones para girar el dinero a un tercero.

La cuenta a nombre de una casa de cambio de moneda recibe transferencias bancarias o depósitos en efectivo por debajo del límite sujeto a informe.

Actividad Sospechosa de Caja Fuerte

El cliente pasa una cantidad inusual de tiempo en el área de las cajas fuertes, siendo esto un posible indicador de que está guardando grandes sumas de dinero en efectivo.

El cliente a menudo visita el área de cajas fuertes inmediatamente antes de hacer depósitos en efectivo por debajo del mínimo sujeto a informe.

El cliente alquila varias cajas fuertes.

Actividad Sospechosa en Transacciones de Crédito

El estado financiero del cliente incluye declaraciones que conformando cumplen con principios contables.

Se hace que una transacción parezca más complicada de lo necesario mediante términos impresionantes pero sin sentido como tasa de emisión, pagarés de banco preferencial, compromiso en reserva, arbitraje o contratos de protección.

Un cliente solicita préstamos a compañías extraterritoriales o garantizadas por obligaciones de bancos extraterritoriales.

Un cliente paga súbitamente un préstamo que le está dando problemas sin una explicación plausible sobre la fuente del dinero.

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Un cliente compra certificados de depósito y los utiliza como garantía de un préstamo.

Un cliente garantiza un préstamo con depósitos en efectivo.

Un cliente usa garantía en efectivo ubicada fuera del país para obtener un préstamo.

El dinero del préstamo del cliente es transferido inesperadamente fuera del país.

Actividad Sospechosa de Cuentas Comerciales

Un cliente comercial presenta estados financieros notablemente diferentes a los de negocios parecidos.

Un negocio de gran envergadura presenta estados financieros que no están preparados por un contador.

Un negocio minorista que provee servicios de pago de cheques no realiza retiros en efectivo contra depósitos de cheques, indicando posiblemente que tiene otra fuente de dinero en efectivo.

Un cliente mantiene una cantidad desmesurada de cuentas para el tipo de negocio que supuestamente realiza.

Una cuenta corporativa tiene poca o ninguna actividad regular periódica.

Una transacción incluye circunstancias que harían que un banquero rechace una solicitud de préstamo por dudas sobre la garantía.

Transacciones Sospechosas de Financiación del Comercio

Un cliente pide financiación comercial para la importación o exportación de productos básicos (commodities) cuyos precios

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indicados son sustancialmente superiores o inferiores a otros en condiciones de mercado o escenarios similares.

Un cliente realiza cambios al beneficiario de una carta de crédito justo antes de realizarse el pago.

Un cliente cambia el lugar de pago en una carta de crédito a una cuenta en un país que no es el declarado del beneficiario.

La carta de crédito de contingencia del cliente es utilizada como oferta o bono de garantía de ejecución sin la referencia normal a un proyecto o contrato principal, o en favor de beneficiarios inusuales.

La letra de crédito no es acorde con el negocio del cliente.

La letra de crédito cubre mercaderías que casi nunca se producen en el país del exportador.

Los documentos llegan sin los documentos sobre el título.

La letra de crédito es recibida de países con un alto riesgo de lavado de dinero.

Los productos básicos (commodities) son enviados a través de una o más jurisdicciones sin una razón económica u operativa real.

La transacción requiere el uso de letras de crédito modificadas repetidas veces o frecuentemente prorrogadas.

El tamaño del envío parece no ser acorde con el volumen de ventas regular de negocio del importador o del exportador.

Actividad Sospechosa de Inversión

Un cliente utiliza una cuenta de inversión como un vehículo de tránsito para girar fondos a localidades extraterritoriales.

Un inversor parece no estar interesado en las decisiones usuales acerca dev las cuentas de inversión, como los

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honorarios a pagar o la idoneidad de los vehículos de inversión.

Un cliente quiere liquidar una inversión de elevado monto a través de una serie de pequeñas transacciones.

Un cliente deposita dinero en efectivo, giros postales, cheques de viajero o cheques de cajero en montos por debajo del monto mínimo sujeto a informe para proveer fondos a una cuenta de inversión.

Un cliente rescata rentas vitalicias durante el “período de gracia” o anticipadamente

Actividad Sospechosa del Empleado

El empleado exagera las credenciales, antecedentes o capacidad financiera y recursos de un cliente en los informes escritos requeridos por el banco.

El empleado está involucrado en demasiadas excepciones no resueltas.

El empleado vive un estilo de vida suntuoso que no podría mantener con su salario.

El empleado frecuentemente pasa por alto los controles internos o la autoridad establecida de control o elude la política de la institución.

El empleado usa los recursos de la compañía en beneficio de intereses privados.

El empleado ayuda en transacciones en las que la identidad del beneficiario final o la contraparte no es revelada.

El empleado evita tomar vacaciones.

Actividad Sospechosa utilizando el ejemplo de un Remesador de Dinero/Casa de Cambio

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Uso inusual de giros postales, cheques de viajero o transferencias de fondos.

Dos o más personas trabajando conjuntamente en transacciones.

Transacción alterada para evitar la presentación de

Informes de Transacción en Efectivo (ITE).

Un cliente viene con frecuencia a comprar menos de US$3.000 en instrumentos cada vez (o el monto mínimo local).

Transacción alterada para evitar rellenar el registro de la transferencia de fondos, giros postales o cheques de viajero por US$3.000 o más (o el monto mínimo local).

La(s) misma(s) persona(s) utiliza(n) localidades múltiples en un corto período de tiempo.

Dos o más personas utilizan la misma identificación.

Una persona usa múltiples documentos identificativos.

Actividad Sospechosa utilizando el ejemplo de una Compañía de Seguros

Pagos en efectivo de pólizas de seguro.

Reembolsos solicitados durante el “período legal (de gracia) de cancelación” de una póliza.

Primas de póliza pagadas desde el exterior, especialmente desde un centro financiero extraterritorial (offshore).

Una póliza solicita el pago periódico de primas en sumas elevadas.

Cambio del beneficiario designado de una póliza a otra persona sin una relación clara con el titular.

Falta de interés por las considerables sanciones tributarias o de otra clase aplicadas al cancelar una póliza.

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Rescate de bonos de seguros originalmente suscritos por un individuo en un país por una entidad comercial en otro país.

Actividad Sospechosa utilizando el ejemplo de un Corredor de Bolsa o Valores

En 2002, la Asociación Nacional de Corredores de Valores de EE.UU. (por sus siglas en inglés NASD), una organización autorregulada que supervisa al Mercado de Acciones del NASDAQ bajo la autoridad de la Comisión de Bolsa y Valores (SEC, por sus siglas en inglés) de EE.UU., ofreció en su “Aviso Especial de NASD a los Miembros” señales de actividad sospechosa en el campo de los valores:

El cliente parece estar actuando como agente de un delegante no revelado, pero se rehusa o es reacio, sin una razón comercial legítima, a brindar información, o es de otra forma evasivo con respecto a esa persona o entidad.

Sin razón aparente, el cliente tiene cuentas múltiples bajo un nombre único o bajo nombres múltiples, con una gran cantidad de transferencias entre cuentas o a terceros.

La cuenta del cliente tiene actividad de transferencias bancarias inexplicada o súbita, especialmente en cuentas en las que había poca o ninguna actividad anterior.

El cliente realiza depósitos en efectivo con el fin de adquirir inversiones a largo plazo seguidos poco tiempo después de solicitudes para liquidar la inversión y transferir el dinero desde la cuenta.

El cliente realiza excesivos movimientos diarios entre cuentas no relacionadas sin ningún propósito comercial aparente.

El cliente solicita que una transacción sea procesada de manera que se eviten los requisitos de documentación normales de la compañía

El cliente, sin razón aparente o en conjunción con otra “señal de alerta,” realiza transacciones con ciertos tipos de valores,

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como acciones de poco valor, acciones de la Regulación “S” (Reg S) y bonos al portador que, aunque legítimos, han sido utilizados en conexión con tramas fraudulentas y lavado de dinero. (Esas transacciones pueden justificar una diligencia debida adicional.

La cuenta del cliente muestra un nivel alto de actividad inexplicable con niveles muy bajos de transacciones en valores.

Indicadores de Actividad Sospechosa del Método de Lavado de Dinero del Mercado Negro de Cambio de Pesos

Una guía sobre comercio internacional publicada en 1999 por la agencia de Aduanas de EE.UU. titulada “El Mercado Negro de Cambio de Pesos” (BMPE por sus siglas en inglés para negociaciones comerciales en América Latina describió la mecánica del BMPE y brindó pautas y consejos sobre el informe de actividad sospechosa de lavado de dinero. El anuncio describe a estas “señales de alerta” como indicadores del BMPE:

Pago hecho en efectivo por terceros sin conexión con la transacción subyacente.

Pago hecho mediante transferencias bancarias desde terceros sin conexión con la transacción subyacente.

Pago hecho con cheques, giros bancarios o giros postales no girados contra la cuenta del comprador.

Un aviso del FinCEN publicado en 1997 ofrecía a las instituciones financieras estos “indicadores potenciales” de que una institución o negocio podría estar siendo abusado por corredores de pesos:

Depósitos estructurados de efectivo a cuentas corrientes individuales con depósitos diarios múltiples a cuentas múltiples en diferentes sucursales del mismo banco el mismo día.

Cuentas corrientes de consumidor utilizadas por un período de tiempo que luego se vuelven inactivas.

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Cuentas corrientes personales abiertas por individuos extranjeros que vienen juntos al banco.

Cuentas múltiples abiertas el mismo día o mantenidas por los mismos individuos extranjeros en varios bancos.

Incrementos en la frecuencia o montos de depósitos en efectivo realizados por titulares de cuentas comerciales en EE.UU. que exportan a Colombia.

Soluciones Electrónicas Antilavado

Muchas instituciones financieras estarían de acuerdo en que el cumplimiento de antilavado de dinero es casi imposible sin alguna ayuda tecnológica. La enorme cantidad de personas y el volumen de las normativas e información relacionadas con el cumplimiento de las normativas hacen difícil, si no imposible, el cumplimiento manual. Muchas instituciones tienen sistemas de computadoras para automatizar sus actividades de cumplimiento, mientras que otras todavía cumplen sus tareas manualmente.

Aunque la tecnología constituye uno de varios componentes en una solución general de ALD, la buena tecnología equipa a las organizaciones con mejores defensas en la lucha contra el delito financiero proporcionando:

Monitoreo de transacciones: escaneo y análisis de datos para detectar posible actividad de lavado de dinero.

Filtro de listas de vigilancia: comparando cuentas nuevas, clientes ya existentes, beneficiarios y contrapartes en las transacciones con las listas de vigilancia de terroristas, criminales y demás personas bloqueadas.

Automatización de informes regulativos: presentación de informes de actividad sospechosa (IAS), informes de

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transacciones en efectivo (ITE), u otros informes regulativos al gobierno.

Un rastro detallado de auditoría: demuestra los esfuerzos de cumplimiento a los reguladores.

Muchas compañías de software pueden vender a su institución sistemas dedicados a combatir el lavado, aunque muchas organizaciones ya tienen controles electrónicos creados internamente. Antes de elaborar su programa de cumplimiento de ALD o de comprar nueva tecnología, revise la factibilidad, los costos y beneficios que se obtendán de cada forma de proceder:

A continuación describimos algunas formas en que las instituciones financieras utilizan tecnología ya establecida para ayudarlas en sus objetivos de ALD:

Sistema de creación de perfiles;

Informe de transacciones por elevados montos en efectivo;

Conservación de registros;

Antecedentes de cheques;

“Carpeta caliente” corporativa; (?)

Sistema de rastreo de administración de casos;

Base de datos de informe de incidentes;

Algunas instituciones financieras eligen lanzarse y optan por paquetes de software de antilavado de dinero. Muchas usan un método de solicitud de propuesta (RFP, por sus siglas en inglés). La institución envía RFP a los proveedores de software que considere podrían cumplir con los requisitos para participar. Una RFP detalla las especificaciones del proyecto y los procedimientos de aplicación. El objetivo de la RFP es seleccionar un sistema que ayude a la institución a completar sus responsabilidades bajo las normativas pertinentes sobre lavado de dinero. Los sistemas

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ayudan a identificar a los clientes, cuentas y transacciones de alto riesgo potencial,y puede ayudar en la realización, administración y documentación de cualquier investigación resultante, así como a agilizar el proceso de rellenar y presentar cualquier IAS que se requiera.

La mayoría de las instituciones buscan un socio con un compromiso de larga trayectoria a mantenerse a la cabeza del escenario regulativo en rápida transformación, y con antecedentes que reflejen flexibilidad, agilidad y urgencia en la entrega de funciones que mejoren la eficiencia de sus clientes en el monitoreo de las transacciones correctas y en la investigación de los clientes correctos. Idealmente, el sistema debe ser flexible, rápido y eficiente al implementarlo en múltiples ramas. Debería permitir a la institución navegar perfectamente alrededor de las relaciones con el cliente y sus cuentas y transacciones a través de una variedad de líneas y sistemas de productos, incluyendo aplicaciones de depósitos, transferencias, préstamos, fideicomisos, corretaje, cartas de crédito y digitación de cheques. Una sola visión de las relaciones con los clientes es de primordial importancia para la entrega de acceso eficiente, confiable e instantáneo a la información. Cada institución tendrá que identificar al proveedor que mejor satisfaga sus necesidades. Durante el proceso de RFP, la mayoría de las instituciones forman equipos de evaluación compuestos por funcionarios gerenciales de cumplimiento, operaciones, tecnología y negocios. El equipo, facilitado por el director del proyecto, es responsable de la revisión y calificación de todas las respuestas al pedido de propuesta.

¿Qué herramienta automática es la correcta para su organización? Cada caso es diferente, dependiendo de la base de clientes, el tamaño y los servicios ofrecidos. En general, sin embargo, si su organización decide comprar software, verifique estos componentes funcionales:

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Capacidad de monitoreo de transacciones e identificación de anomalías que podrían indicar actividad sospechosa.

Capacidad para obtener información de DDC sobre los clientes nuevos y existentes, calificar las respuestas de los clientes y almacenar datos de DDC para su uso posterior.

Capacidad para realizar evaluación y análisis preliminar de transacciones sospechosas/inusuales identificadas por el sistema de monitoreo dentro del contexto del perfil de riesgo de cada cliente y el de su grupo homólogo.

Capacidad para considerar alertas individuales dentro del contexto más amplio de la actividad total del cliente en la institución.

Funciones de flujo de trabajo, incluyendo la capacidad para crear un caso a partir de una alerta o una serie de alertas, y colaboración (simultánea o serial) entre las múltiples partes interesadas para ver y actualizar la información, y capacidad para compartir la información relacionada con el ALD entre todas las unidades de monitoreo e investigación y por todo el banco segeun se necesite.

Capacidad para utilizar la información de los sistemas y bases de datos centrales de clientes y transacciones de la institución para informar/actualizar las actividades de monitoreo y administración de casos.

Capacidad de almacenar y recuperar por lo menos 12 meses de información, para realizar análisis de tendencias.

Capacidad de administrar de la asignación, el encaminamiento, la aprobación y el monitoreo constante de las investigaciones de actividad sospechosa.

Preparación y presentación automática de IAS a la unidad de inteligencia financiera.

Informe estándar y ad-hoc sobre la naturaleza y volumen de investigaciones de actividad sospechosa y productividad del investigador para la gerencia y otros destinatarios.

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Capacidad mejorada para planear, asignar y monitorear la cantidad de casos por empleado de las investigaciones relacionadas con el ALD.

Capacidad de proporcionar informes generales y exactos de todos los aspectos de cumplimiento de ALD, incluyendo el informe a la gerencia, el informe a los reguladores, el informe de productividad y el informe ad-hoc.

Fácil actualización de datos de los parámetros de riesgo sin necesidad de habilidades técnicas especiales en el uso de computadoras.

Además de todas estas funcionalidades, evalúe los siguientes aspectos:

Facilidad del uso del programa informático así como la configuración de reglas de monitoreo de transacciones nuevas y modificadas.

Facilidad de integración de información, e implementación y configuración de sistemas.

Escalabilidad del programa informático – La capacidad del sistema de crecer con la institución.

Grado hasta el que se pueden apoyar los sistemas con recursos internos.

Satisfacción del usuario con el apoyo técnico de hardware y software.

Precio, incluyendo el costo inicial, costos continuos para mantener el sistema o para expandir sus capacidades tanto con respecto a lo que cobrará el vendedor como con respecto a lo que la institución necesitará gastar en cuanto a dólares, personal y capacidad tecnológica.

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Además de brindar posibles soluciones de cumplimiento regulativo, las herramientas automáticas pueden ayudar a la institución a analizar cómo los clientes y usuarios están utilizando sus productos y servicios. Con fines de comercialización, las secuencias de actividad entre los tipos de clientes y diferentes líneas de negocios, también pueden representarse con gráficos e informes estadísticos. Dependiendo de las necesidades de la institución, una variedad de productos de software pueden automatizar estas tareas — desde los sistemas analíticos más estándar hasta inteligencia artificial sofisticada.

Las herramientas automatizadas pueden ayudar también con la gestión de documentos, que puede ser una gran carga para muchas instituciones. Históricamente, los sistemas de digitalización de contenido ofrecieron un acceso rápido y sin papeles a los registros. La conveniencia ya no es suficiente, y la tecnología ha dado otro paso. Los sistemas nuevos pueden rastrear e informar el estado de todos los documentos, incluyendo los que están perdidos o vencidos. Los sistemas de acceso de un sólo paso pueden brindar imágenes así como también la estandarización y control de los documentos que deben ser justificados y entregados con fines de cumplimiento.

La automatización se utiliza para más cosas que mayor eficiencia y control. También puede reflejar el compromiso de una compañía para cumplir o exceder los requisitos de cumplimiento. Un producto derivado de este compromiso es que los reguladores pueden recibir información rápida, concisa y formateada.

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Resumen

El compromiso de una institución a cumplir su papel en la prevención del lavado de dinero se demuestra con un sólido programa de ALD que demuestre cumplimiento tanto con la letra como con el espíritu de los requisitos impuestos por las leyes y normativas.

Muchos reguladores ahora exigen que las instituciones financieras tengan sistemas y controles en funcionamiento que sean acorde con sus riesgos específicos de ser utilizadas para lavado de dinero y financiación del terrorismo. La evaluación de los riesgos de lavado de su institución es uno de los pasos más importantes en la creación de un buen programa de ALD. El programa debería ser acorde con los riesgos asociados con la base de clientes, la ubicación y el tamaño de la institución, y con los productos y servicios que ofrece.

La elaboración y estructuración de estos programas son de máxima prioridad. La implementación y mantenimiento del programa es igualmente importante. Estos pasos deben ser tomados con una visión clara de los requisitos jurídicos en la jurisdicción donde la institución financiera o negocio esté ubicado, y de las políticas internas y las vulnerabilidades específicas de la entidad.

Esta sección ilustró qué considerar al elaborar un programa de cumplimiento; cómo detectar, administrar, documentar y hacer el seguimiento de actividades sospechosas; cómo mantener su programa efectiva y eficientemente; y qué necesita saber sobre la capacitación adecuada y la vigilancia de los empleados que utilizan el sistema.

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¿Cuáles son los elementos clave de un programa de identificación de cliente?

¿Qué es la calificación de riesgos, y cuáles son los factores que determinan el riesgo de un producto o cliente?

¿Cuáles son los indicadores de lavado de dinero en el escenario de corredores de valores?

¿Cuáles son los elementos a considerar al seleccionar un software de monitoreo de lavado de dinero?

Usted descubre a un colega en el trabajo realizando una transacción que usted sabe que se considera sospechosa. Nunca es reportada. ¿Cómo debería manejar usted la situación?

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5Capítulo

Introducción

Este capítulo analizará la realización de investigaciones por parte de las autoridades de control legal y la respuesta a las mismas, y cuándo y cómo las instituciones financieras deberían realizar sus propias investigaciones internas.

Investigaciones de las Autoridades de Control Legal

as investigaciones del control legal, en los Estados Unidos y en muchas otras jurisdicciones, pueden ser iniciadas por varios factores, incluida la recepción de lo que comúnmente se conoce como Reporte de Operaciones Sospechosas o ROS, avisos de otras fuentes (dentro y fuera del gobierno) e la información obtenida de otros casos. Una vez iniciada la investigación, la agencia de control legal corre-spodiente podría solicitar información a una institución financiera a fin de obtener pruebas. Las solici-tudes de información pueden realizarse de varias maneras, incluidas las citaciones judiciales y las órdenes de registro/allanamiento.

Realización y Respuesta a las Investigaciones

L

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Las citaciones judiciales generalmente son emitidas por los grandes jurados, actuando bajo el ámbito de un tribunal y otorgándole a la agencia de control legal el poder para obligar a la entrega de documentos y testimonios.

Los documentos y testimonios están diseñados para permitir que la agencia de control legal investigue las transacciones sospechosas, prepare las pruebas y, en última instancia, prepare un caso para llevarlo a juicio.

Una órden de allanamiento es un otorgamiento de permiso de una corte a una agencia de control legal para que allane determinadas instalaciones designadas e incaute determinadas categorías de artículos o documentos. Generalmente, la agencia solicitante está obligada a establecer que existe una causa razonable para creer que se encontrará la prueba de un delito. La orden es autorizada de acuerdo con la información contenida en una declaración jurada presentada por el funcionario de control legal.

Debería señalarse aquí que, en los Estados Unidos y varias otras jurisdicciones, las agencias regulativas bancarias no necesitan utilizar citaciones judiciales u órdenes de allanamiento. Su autoridad para realizar inspecciones incluye la facultad de inspeccionar todos los libros y registros de una institución regulada.

Los pasos que las agencias de control legal pueden o deben tomar para realizar una investigación de lavado de dinero son:

Seguir al dinero. Si la agencia conoce dónde se originó el dinero lavado y/o dónde terminó, corresponde que la agencia trate de unir ambos extremos y de recoger un entendimiento completo del flujo del dinero.

Identificar la actividad ilegal. La mayoría de los países define al lavado de dinero en términos de delitos subyacentes/determinantes o “actividades ilegales específicas”. Éstas generalmente son muy amplias e incluyen a muchos delitos serios. Por ello, para un caso de lavado de dinero, los fiscales deben determinar el flujo de dinero así como también la existencia de un delito subyacente.

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Documentar la actividad subyacente y las transacciones. Esto implica documentar no solo el delito subyacente, sino también el flujo de fondos a través de varios bancos y cuentas.

Revisar las bases de datos. Las bases de datos de la Unidad de Información Financiera (UIF) y las bases de datos comerciales pueden brindar información financiera muy útil y amplia. Además, los registros como la información sobre “Seguridad Social” en los Estados Unidos (por ejemplo información relacionada con impuestos), puede ser de mucha utilidad para los investigadores.

Analizar los registros públicos. Los registros judiciales, así como los documentos presentados por las empresas y los informes crediticios, pueden brindar información muy útil sobre antecedentes. Además, los registros telefónicos, los Servicios de Listados Múltiples inmobiliarios (MLS, por sus siglas en inglés) y los diarios pueden ser de utilidad.

Analizar las presentaciones de concesión de permisos e inscripciones. Registros como los existentes en los departamentos de vehículos motorizados y otras bases de datos de inscripción, pueden brindar información de antecedentes y pistas útiles.

Analizar las transacciones financieras y la actividad de la cuenta objeto de la investigación. Buscar las transacciones normales y esperadas del individuo o entidad basándose en la información facilitada por ellos mismos, los ingresos y flujos típicos de fondos de personas en situaciones similares. Si las transacciones están fuera de la norma o del nivel de actividad esperada declarado, entonces hay que analizar de dónde provienen el dinero adicional y la composición de la actividad inusual.

Analizar los ROS que puedan incluir a cualquier individuo posiblemente vinculado con el objeto de la investigación o las transacciones o actividad.

Realizar investigaciones en computadores, como se indica más adelante.

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En los casos transfronterizos, pedir asistencia internacional, como se indica más adelante.

DECISIÓN DE LLEVAR A JUICIO

Al considerar si – o en qué medida – iniciar un caso contra una institución que incluya la presentación de cargos por lavado de dinero, los fiscales generalmente analizarán varios factores, entre ellos si…

La institución tiene antecedentes penales.

La institución ha cooperado con la investigación.

La institución ha descubierto y reportado los temas vinculados al lavado de dinero.

La institución ha tenido un programa de ALD exhaustivo y efectivo.

La institución ha tomado medidas correctivas oportuna y eficazmente.

Se dispone de medidas civiles que puedan servir como castigo.

Se necesita impedir las transgresiones de otras personas y si se pueden llevar a juicio.

Sin embargo, al final, asumir el caso no es asunto sencillo, claro o perceptible, la decisión de entablar un juicio con frecuencia será determinada por lo que los fiscales consideren que fue la intención de la institución cuando realizó el acto en cuestión.

Cómo Responder A Una Investigación De Las Autoridades De Control Legal

La primera regla cuando se enfrenta a una investigación de las autoridades de control legal es responder rápida y completamente

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a todos los pedidos. El no hacerlo solo hará que la institución tenga más dificultades. Si un pedido es demasiado amplio o indebidamente indiscreto, la institución puede tratar de limitar el pedido o incluso puede rechazar la solicitud, o porciones de la misma, en la corte. Sin embargo, bajo ninguna circunstancia la institución debería ignorar, diferir o de cualquier otra forma dejar de lado o demorar la respuesta a una indagación de las autoridades de control legal o una solicitud de documentos.

Al enfrentar una investigación de las autoridades de control legal, la institución financiera debe asegurarse de que se informe a la gerencia superior correspondiente y de que se designe a una persona como responsable de responder a todos los pedidos de las autoridades de control legal, para monitorear el progreso de la investigación y para mantener informada a la gerencia superior sobre la naturaleza y el progreso de la investigación. Si la investigación parece estar centrada en la institución y no sólo en una cuenta o cliente, entonces debería mantenerse informada también a la junta directiva. Por supuesto, los informes o información sobre la investigación no deben ser entregados a ningún empleado, funcionario o director de la institución que pudiera estar involucrado en la investigación.

Luego de la notificación de las autoridades de control legal, especialmente si la misma va dirigida a la institución, debe prestarse especial atención a la contratación de un asesor jurídico calificado y experimentado. Ese asesor jurídico puede guiar a la institución a lo largo de la investigación, asistiendo en la negociación de acuerdos de ser necesario. Si la investigación de control legal se centra solamente en una cuenta en particular o sólo busca obtener evidencia financiera sobre un cliente y no hay una transgresión aparente por parte de la institución, entonces hay una necesidad menos apremiante de obtener asesoría jurídica. Cada caso, sin embargo, requiere una revisión y análisis específico. Este tema es analizado más extensamente más adelante.

Como se indica a continuación, cada vez que una institución recibe una citación judicial, una orden de allanamiento o una demanda similar por parte de las autoridades de control legal, o toma conocimiento de una investigación gubernamental que involucre

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a la institución o una de sus cuentas o clientes, la institución debería realizar su propia investigación para determinar los hechos subyacentes, la exposición de la institución, y qué medidas, si correspondiere, debería tomar la institución.

CITACIONES JUDICIALES Y ÓRDENES JUDICIALES

Si una institución recibe una orden de comparecencia o citación judicial obligando a la entrega de determinados documentos, la institución debe hacer que su gerencia superior y/o su abogado revisen la orden de comparecencia o citación judicial. Si no hay razones para rechazar la orden de comparecencia o citación judicial, la institución debería tomar todas las medidas correspondientes para cumplir con la orden de comparecencia o citación judicial en el plazo otorgado y de manera total. No hacer así puede resultar en un medidas adversas y en sanciones para la institución.

Además, la institución financiera no debe notificar al cliente que esté siendo investigado. Si el gobierno le solicita al banco que mantenga abiertas determinadas cuentas, ese pedido debería ser realizado por escrito en el correspondiente papel membrete y bajo la autoridad gubernamental que corresponda.

Órdenes de Registro

En algunos casos, la institución financiera puede recibir una orden de las autoridades de control legal para realizar un registro/allanamiento en sus instalaciones.

Cuando se recibe una orden de registro, es importante que todos los presentes mantengan la calma. Todos los empleados deben saber que, generalmente, una orden de allanamiento no es un pedido indefinido. Por el contrario, otorga a los agentes el derecho de ingresar en las instalaciones y buscar e incautar determinados artículos o documentos. Una orden de registro no obliga a dar testimonio.

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Cuando se recibe una orden de registro, la institución debe considerar tomar las siguientes medidas:

Llamar al abogado interno o externo de la institución.

Analizar la orden para conocer su alcance.

Pedir y obtener una copia de la orden de registro.

Pedir una copia de la declaración jurada que respalda la orden de registro. Los agentes no están obligados a entregar una copia de la declaración jurada, pero, si se le permite a la institución financiera ver la declaración jurada, la institución financiera puede averiguar más acerca del objeto de la investigación.

Permanecer presente mientras los agentes toman inventario de todos los artículos incautados y los retiran de las instalaciones. Mantener un registro de los documentos retirados por los agentes.

Pedir una copia del inventario de las autoridades de control legal de los artículos incautados.

Escribir los nombres de los agentes y los datos de la agencia a la que pertenecen los agentes que realizan el registro.

Los documentos y los registros de computadora que estén protegidos por la confidencialidad entre abogado y cliente u otro privilegio deberían ser identificados y conservados en forma separada de los registros generales. Los registros privilegiados deberían ser guardados en un área (por ejemplo un gabinete) identificada como “Confidencial”.

Si los agentes quieren incautar estos registros, los representantes de la institución pueden oponerse y sugerir, como alternativa, que los registros sean entregados al tribunal para su conservación. Todos los empleados deberían estar capacitados para saber cómo actuar en un allanamiento, y debería designarse a una persona para comunicarse con los agentes.

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Órdenes de Restricción o Congelamiento de Cuentas o Activos

Si la agencia de control legal o un fiscal obtiene una orden del tribunal para congelar una cuenta o impedir que el dinero sea extraído o movilizado, la institución debería obtener una copia de la orden y cumplir con ella. Generalmente, la orden es obtenida de acuerdo con una declaración jurada, que a veces está incluida con la orden. Si la declaración jurada no forma parte de la orden, la institución financiera puede solicitar verla, lo cual debería dar pistas sobre por qué se solicita la información sobre el cliente. La obligación por parte de las autoridades de control legal de entregar la declaración jurada depende de las leyes y normativas de cada país.

Monitoreo de la Respuesta de la Institución a la Investigación de las Autoridades de Control Legal

Cuando una institución recibe una orden de comparecencia, citación judicial u otra solicitud gubernamental, la institución debería hacer algo más que simplemente entregar los registros o la información solicitada. Las instituciones financieras deberían asegurarse de que todas las citaciones judiciales del gran jurado, así como también cualquier otro pedido de información de las agencias gubernamentales, sean analizadas por la gerencia superior, un grupo de investigaciones o el asesor jurídico para determinar la mejor manera de responder a la solicitud y establecer si la investigación o la actividad subyacente podrían poden en riesgo a la institución. Además, la institución debería mantener un control centralizado sobre todos los pedidos y las respuestas, a fin de garantizar que los pedidos sean respondidos de manera completa y oportuna y para establecer un registro completo de lo que se entrega. Este registro centralizado también ayudará en la investigación interna realizada por la propia institución.

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Relaciones con los Investigadores y los Fiscales

Generalmente, la estrategia más efectiva es cooperar con los investigadores y los fiscales. El darles a los investigadores la información que necesitan para llegar a una conclusión de investigación puede ser la manera más efectiva de terminar la investigación antes de que tenga un efecto devastador sobre los recursos y la reputación de la institución. La cooperación puede incluir el hacer que los empleados, incluso los directivos de la corporación, estén disponibles para ser sometidos a entrevistas, y entregar documentos sin necesidad de que se solicite una citación judicial. También puede incluir una divulgación voluntaria mediante la entrega a los investigadores de cualquier informe escrito por el abogado con relación al tema bajo investigación.

La institución debería hacer todos lo posible para quedar en buenos términos con los investigadores y los fiscales. Como mínimo, una buena relación de trabajo ayudará a que la institución realice una investigación interna paralela efectiva y, por lo tanto, posicione a la institución para responder mejor a los pedidos de los investigadores o los fiscales.

También es importante que la institución trate de averiguar cómo ven los hechos los investigadores y los fiscales. Si resulta que están equivocados sobre algunos de los hechos, la institución tendrá la oportunidad de rectificar la situación. Como mínimo, si la institución conoce los temas de interés para los investigadores y los fiscales, estará en mejor posición para responderles.

Obtención De Asesoramiento Jurídico Para La Investigación

Respecto a las investigaciones largas, importantes o serias, puede ser apropiado para la institución contratar a un abogado para colaborar en la respuesta a la investigación o asesorar a la institución durante el curso de la misma. Muchas instituciones financieras, como los grandes bancos y corredores de valores, tienen un asesor jurídico entre su personal. Pero muchas otras instituciones financieras, como los negocios de servicios monetarios pequeños, no tienen comúnmente un abogado en la

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lista de su personal. En cualquier caso, se recomienda que las instituciones contraten o consulten con un asesor jurídico externo experimentado si se encuentran frente a una investigación por parte de las autoridades gubernamentales.

La utilización de un abogado interno, por supuesto, costará menos, y el abogado interno tendrá un mejor conocimiento de la institución, su personal, sus políticas y procedimientos. Sin embargo, si la conducta bajo investigación pudiera incluir o llevar a una investigación o acusación penal, podría ser más adecuado contar con un asesor jurídico externo.

Si la institución establece que es necesario o apropiado hacer participar a un asesor jurídico respecto a la investigación, debería tomar las medidas adecuadas para asegurarse de que el abogado, interno o externo, tenga la suficiente experiencia y conocimiento con relación a los hechos y cuestiones jurídicas relacionadas. Además, la institución debería establecer la naturaleza y alcance del papel del abogado y debería asegurarse de que la gerencia superior esté al tanto y respalde la participación del abogado.

Si la institución está de hecho frente a un juicio o una acusación penal inminente, necesita un abogado penal litigante experimentado. Si, por el contrario, la investigación parece ser solo preliminar o centrada en una sóla cuenta o cliente sin afectar necesariamente de manera adversa a la institución, entonces la contratación de un abogado puede no ser esencial.

Notificaciones A Los Empleados

Con relación a las investigaciones realizadas por el gobierno, los empleados deberían estar informados de la investigación y debería ordenárseles no entregar documentos corporativos directamente, sino, más bien, informar a la gerencia superior o al abogado de toda solicitud de documentación y deberían entregarles a ellos los documentos para su entrega a las autoridades. De esta manera, la institución sabrá qué se está solicitando y qué se ha entregado. Además, la institución puede establecer cuáles solicitudes deberían ser impugnadas, de haber alguna. El mismo

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procedimiento debería seguirse respecto a los pedidos de entrevistas a los empleados.

Relaciones Con Los Medios De Comunicación

La gente a menudo pasa por alto erróneamente la importancia de las relaciones públicas y las relaciones con los medios de comunicación al defender a una organización o un funcionario. La percepción pública es vital para el éxito de una organización para mantener la confianza pública.

Si los hechos no están del lado de la institución, “sin comentarios” puede ser la mejor respuesta que ofrecer. Las declaraciones engañosas o falsas como - “No tenemos problemas y no hemos hecho nada mal” - pueden empeorar la situación. Cuando una empresa que cotiza en bolsa hace esas declaraciones, pueden atraer un escrutinio adicional por parte de la SEC y las agencias de control legal.

Investigaciones Internas

La necesidad de una investigación interna puede ser evidente como resultado de distintos elementos, incluidos los siguientes:

Un informe de inspección de los reguladores.

Información de terceros, como por ejemplo, clientes.

Información derivada de sistemas de vigilancia o monitoreo.

Información de empleados o de la línea de ayuda de una compañía.

Recepción de una citación judicial u orden de allanamiento.

Averiguar que investigadores gubernamentales están haciendo preguntas sobre empleados de la institución, asociados comerciales, clientes o incluso competidores.

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La presentación de una demanda civil contra la institución o un cliente de la institución.

El punto de partida para realizar una investigación interna debería ser relativamente bajo. Cada vez que exista una actividad inusual o potencialmente sospechosa, la institución debería analizar las circunstancias. Puede ser prudente que la institución elabore parámetros y límites mínimos para realizar esas investigaciones internas, y también elaborar un borrador acerca de la naturaleza y alcance de dichas investigaciones, pero la institución siempre debería estar alerta por si tiene que realizar una investigación, especialmente cuando está presente uno de los factores indicados anteriormente.

La necesidad de conocer la naturaleza y alcance del problema, y el deseo de remediarlo, y de evitar el riesgo de reputación, así como la necesidad de evitar infracciones a las obligaciones regulativas, son todos factores que se inclinan a favor de realizar una investigación interna. El propósito de la investigación será averiguar la naturaleza y alcance de cualquier posible infracción, para elaborar información suficiente para reportar (cuando sea necesario), a las autoridades, para permitir que la institución minimice su responsabilidad, y detener cualquier posible actividad de lavado de dinero.

La investigación interna puede ayudar a la institución a preparar y responder a cualquier juicio civil, administrativo o penal. Además, el hecho de que se haya hecho una investigación interna puede ayudar a mitigar la exposición de la institución a multas administrativas o penales. Además, el informe voluntario por parte de la institución también puede reducir el impacto de cualquier proceso administrativo o penal. Como siempre, la institución debería documentar el objeto de la investigación, el alcance de la investigación, cómo se realiza la investigación, las conclusiones a las que se llegó como resultado de la investigación y cualquier medida de seguimiento tomada con relación a la misma.

Si se realiza una investigación en respuesta a una investigación gubernamental, es, por definición, reactiva por naturaleza, pero no debería estar limitada de ninguna manera. Al realizar la

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investigación, la institución debe seguir las transacciones y la actividad adonde lleven, y debe asegurarse en todo momento de que las políticas, procedimientos y controles de ALD de la institución sean suficientes y estén actualizados.

Si la investigación es generada por una preocupación interna o por informes generados por conductas sospechosas o posible lavado de dinero, la investigación debería ser, de manera similar, tan amplia como sea necesario para analizar no solo la actividad subyacente, las transacciones y los hechos que generaron la investigación, sino también para permitir que la institución analice la idoneidad de sus políticas, procedimientos y controles de ALD. Si se descubre alguna deficiencia durante el curso de una investigación interna, debería ser corregida lo antes posible.

Cierre De Cuentas

Basándose en su investigación interna, la institución debería realizar una determinación independiente sobre si debe cerrar la cuenta en cuestión. Algunos de los factores que la institución debería considerar son los siguientes:

El fundamento jurídico para el cierre de la cuenta.

Las políticas y procedimientos establecidos de la institución para el cierre de cuentas.

Qué tan seria es la conducta subyacente. Si la conducta es seria y llega al nivel en que la cuenta normalmente sería cerrada, entonces la institución debería considerar el cierre de la cuenta.

Como se indicó anteriormente, si las autoridades de control legal solicitan que la institución mantenga la cuenta abierta, la institución debería solicitar que el investigador o fiscal presente la solicitud por escrito en papel membrete de la agencia gubernamental correspondiente y con la firma autorizada correspondiente.

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PRESENTACIÓN DE UN IAS

Además, de acuerdo con su investigación interna, la institución debería determinar si debe presentar o no un informe de actividad sospechosa. Si la institución decide que debe presentar un IAS, debería notificar a los investigadores o fiscales lo antes posible.

Realización De La Investigación

En el curso de una investigación interna, casi siempre será necesario: (a) analizar documentos: (b) entrevistar a empleados; y (c) generar un informe escrito. Más aún, puede ser necesario tratar con los investigadores de control legal y los fiscales. Además, deberían aplicarse procedimientos para mantener a la gerencia superior informada (y, cuando sea necesario, a la junta directiva), del alcance y progreso de la investigación interna.

Documentos

LA IMPORTANCIA DE LA OBTENCIÓN Y ENTREGA DE DOCUMENTOS

El principal objetivo de un investigador financiero es rastrear el movimiento del dinero, sea a través de un banco, un corredor/ vendedor, un negocio de servicios monetarios o un casino.

Las instituciones financieras tienen muchísima información en sus registros porque están en el negocio de recibir, pagar, justificar, y registrar el movimiento del dinero.

Por ejemplo, los bancos conservan tarjetas de firmas, que son obtenidas en el momento de la apertura de las cuentas, estados de cuentas, comprobantes de depósitos, elementos de cheques y retiros y memorandos de crédito y débito. Los bancos también conservan los registros de préstamos, cheques de cajero, cheques certificados, cheques de viajero y giros postales. Ellos cambian monedas, pagan cheques de terceros, y realizan transferencias bancarias, como lo hacen la mayoría de los negocios de servicios

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monetarios. Los bancos también tienen cajas de seguridad y emiten tarjetas de crédito.

Con frecuencia, los bancos están obligados a conservar registros de las cuentas de los clientes durante cinco años. Si bien la regla puede variar en muchos países, es importante para los directivos de cumplimiento de las instituciones financieras, conocer estos requisitos jurídicos. Los registros de cuentas y los registros de otras actividades no relacionadas con la cuenta, pueden ser esenciales para rastrear el posible lavado de dinero.

Otras instituciones financieras mantienen registros similares de transacciones y la posibilidad de ejercer control sobre una cuenta, como la posibilidad de vender acciones en una cuenta de corretaje. Estos registros son valiosos para los investigadores.

En cualquier investigación de lavado de dinero, estos documentos deberían ser examinados cuidadosamente, cubriendo el período de tiempo de la actividad bajo sospecha así como también durante varios meses antes y después del momento en que se crea que haya ocurrido.

De acuerdo con declaraciones del Departamento del Tesoro de EE.UU. y el Servicio de Rentas Internas (IRS, por sus siglas en inglés), a continuación detallamos algunas secuencias que las instituciones financieras pueden buscar cuando investigan un posible lavado de dinero:

Saldos mensuales inusualmente altos en comparación con las fuentes conocidas de ingresos.

Depósitos inusualmente grandes, depósitos en cifras redondas o depósitos por montos repetidos que no se pueden atribuir a fuentes de ingresos legítimas.

Depósitos múltiples realizados por debajo de los montos mínimos sujetos a informe.

El momento de los depósitos. Esto es particularmente importante cuando se conocen las fechas de pagos ilegales.

Cheques escritos por montos inusualmente elevados (en relación con las prácticas conocidas del sospechoso).

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Falta de actividad en la cuenta. Esto podría indicar transacciones en efectivo o la existencia de otras cuentas bancarias desconocidas.

(Para ver una lista completa de las señales de alerta, consulte también el capítulo sobre programas de ALD.)

Con frecuencia, la revisión de documentos resulta en información que ayuda a desentrañar cualquier quebrantamiento. La información vital puede ser encontrada en una amplia variedad de tipos de documentos, incluyendo memorandos internos, documentos de transacciones, agendas, e-mails, registros financieros, registros de viajes, claves de teléfonos, tarjetas de firmas, comprobantes de depósitos, cheques, comprobantes de retiros, circulares de créditos y débitos, registros de préstamos, etc.

La institución debe asegurarse de que los documentos importantes no sean alterados, perdidos o destruidos y de que todos los empleados sean notificados de este hecho. Esto puede realizarse mediante un memorando enviado a todos los empleados relevantes. Sin embargo, si existe preocupación de que dicho memorando podría incitar a un determinando empleado a alterar o destruir documentos, esa situación debe ser resuelta por separado.

La institución también debería tener en cuenta su política de destrucción de documentación para garantizar que ningún documento sea destruido según esa política durante la investigación. No sería un tema de interés importante si los documentos relevantes para una investigación gubernamental fuere destruidos, de conformidad con una política legítima, antes de tener conocimiento de la investigación o de recibir una citación judicial. Podría, sin embargo, ser un tema de interés importante si esos documentos fueren destruidos, por cualquier razón (aún de ser conforme una política legítima), una vez que la institución hubiere sido notificada de la investigación, aún cuando no se hubiere recibido ninguna citación judicial.

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ENCONTRAR Y REVISAR LOS DOCUMENTOS

La institución debería comenzar por identificar a un empleado con conocimiento de los archivos de la compañía, quien estará a cargo de recuperar los documentos para la compañía. Debe aplicarse un sistema para garantizar que todos los documentos sean ubicados, sea que se trate de archivos centrales, carpetas por departamento, e incluso carpetas individuales. Además, deben obtenerse copias del mismo documento en distintos sectores. Esto es importante, porque algunas copias pueden tener notas manuscritas escritas por los empleados que los recibieron.

ORGANIZACIÓN DE LOS DOCUMENTOS

La institución debe garantizar la integridad de los documentos originales, al mismo tiempo que minimizar la interrupción de los negocios de la compañía. Debe garantizar que exista un sistema adecuado para organizar, mantener, numerar, asegurar y copiar los documentos, y preparar su entrega al gobierno (o a la contraparte en un litigio civil). Los documentos deberían ser listados en un índice, de manera de poder encontrarlos cuando se los necesite.

Debería crearse un registro de “privilegio detallado” a media que los documentos son obtenidos, y los documentos privilegiados deberían mantenerse separados de otros documentos para evitar su divulgación inadvertida.

ENTREVISTAS A LOS EMPLEADOS

Además de obtener y analizar toda la documentación relevante, es importante entrevistar a todos los empleados entendidos en el tema. Es importante entrevistar a estos empleados lo más pronto posible para que su memoria esté más fresca y puedan dirigir a la gerencia o al abogado hacia los documentos y las personas relevantes oportunamente.

Además, la institución (generalmente el abogado), debería preparar a los empleados que esperen ser entrevistados por los

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investigadores de control legal y debería hablar de lo ocurrido con ellos después de sus entrevistas. Lo primero ayudará al empleado a comprender cómo manejar el proceso y lo segundo ayudará a la institución a entender mejor el alcance y la dirección de la investigación gubernamental. Como se indicó anteriormente, todas las solicitudes de entrevistas a los empleados presentadas por los investigadores de control legal deberían ser canalizadas a través de una sola persona o un lugar centralizado.

La mayoría de los empleados no está acostumbrados ni se sienten cómodos al ser entrevistados – sea por los investigadores de control legal o por el abogado de la institución. Por lo tanto, debe tenerse cuidado de que hacerles sentirse lo más cómodos posible.

También es de utilidad hacer entrevistas que sean lo menos polémicas posible. Las preguntas sobre antecedentes y las preguntas abiertas deberían ser utilizadas al comienzo de la entrevista, junto con una revisión de los documentos no polémicos. Las preguntas más polémicas, de ser necesarias, deberían dejarse para el final de la entrevista.

Temas De Abogado – Cliente

CONFIDENCIALIDAD ENTRE ABOGADO Y CLIENTE, APLICADA A ENTIDADES E INDIVIDUOS

En una investigación interna, todas las partes deberían saber que los abogados de la organización representan a la entidad y no a sus empleados. El abogado debería conocer estos temas y debería realizar la investigación interna de manera acorde.

Esto puede tener consecuencias importantes si los intereses de una entidad y los de sus empleados difieren o están en conflicto, o si un empleado pudiera involucrar al empleador o viceversa. En estos casos, podría requerirse la participación de otro abogado.

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DIVULGACIÓN DE UN INFORME ESCRITO PREPARADO POR EL ABOGADO

Si el abogado de la institución prepara un informe escrito de una investigación, la institución debería tomar medidas para no renunciar inadvertidamente a la confidencialidad entre abogado y cliente distribuyendo el informe a personas que no deberían recibirlo. Cada página del informe debería contener una declaración expresando que es confidencial y está sujeto a la confidencialidad entre abogado y cliente y a la confidencialidad del secreto profesional.

Las copias del informe deberían estar numeradas, y debería tenerse una lista de las personas que recibieron copias. Después de un periodo establecido, deberían ser devueltas todas las copias. Las personas que reciben el informe deberían recibir instrucciones de no escribir notas en sus copias. Todas las copias deberían mantenerse en un archivo separado de los archivos regulares de la institución en un esfuerzo más por mantener el mayor nivel de protección.

Utilización de Internet para las Investigaciones de Lavado de Dinero

El investigador debería empezar con una metabúsqueda1 – utilizando una serie de motores de búsqueda diferentes – y luego debería usar motores de búsqueda específicos con distintas capacidades. Desde la metabúsqueda, el investigador también puede empezar a limitar los parámetros utilizando palabras clave. Esto le permite centrarse en oportunidades, identificando los hábitos del individuo, su educación, intereses y uso de Internet.2

1 Un motor de metabúsqueda es una herramienta de búsqueda que envía solicitudes del usiario a varios otros motores de búsqueda y/o bases de datos y agrega los resultados en una sola lista o los muestra según sus fuentes.

2 2 La siguiente sección se basa en material de John Pyrik, CAMS, un experto de ALD canadiense con amplia experiencia analítica y de investigación.

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Para conocer a su cliente y realizar una diligencia debida usted necesita información de fuentes internas y externas. Ahora mismo, en su computadora, usted tiene acceso a través de Internet a tal vez 10.000.000 de páginas de información externa. Éste es un recurso asombroso, pero para aprovecharlo, usted necesita dos cosas: habilidades de pensamiento y habilidades técnicas.

Demasiado Dinero

Tome, por ejemplo, el caso del dueño de una gasolinera que deposita USD 50.000 en efectivo por semana. ¿És esto lavado de dinero? Mucha gente simplemente escribiría el nombre del dueño en Google (u otro motor de búsqueda) y consideraría esa búsqueda como suficiente. Un mejor enfoque sería preguntar: ¿Cuánto dinero depositan normalmente las gasolineras? Esto lleva a una línea de investigación muy diferente. Si tiene suerte, sus fuentes internas pueden darle una respuesta, pero si no, tal vez Internet podría guiarlo a noticias, estudios de marketing, o negocios en venta que podrían darle pistas útiles sobre el flujo de efectivo de las gasolineras.

Internet también podría revelar información útil sobre el área donde está ubicada la gasolinera: estadísticas de población, niveles de ingresos, etnias, tasas de criminalidad, etc. ¿Está ubicada en un corredor de tránsito diario? ¿Hay competidores en los alrededores? ¿Tiene lavadero de autos o una tienda?

Al comparar el negocio bajo sospecha con otros y examinar el contexto, se puede argumentar que existe “…un alto nivel de depósitos en efectivo atípico para perfil de negocio esperado” — un indicador típico de lavado de dinero.

Negocio Desconocido

Con frecuencia, las habilidades de pensamiento de un investigador sagaz de Internet incluyen creatividad al combinar información de distintos sitios de Internet. Así es como se identificó a un negocio desconocido.

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El caso tuvo que ver con un cliente de un banco que estaba depositando grandes sumas de dinero en efectivo en su cuenta personal. El banco sospechaba que el cliente estaba ofreciendo un servicio de remesa de dinero no autorizado en la parte de atrás de su restaurante. Estaban por presentar un informe de transacción sospechosa cuando se dieron cuenta de que les faltaba una pieza clave de la información: el nombre del restaurante del cliente.

¿Cómo resolvieron el misterio? Comenzaron por suponer que el restaurante del cliente estaba cerca del banco. Utilizando un simple directorio telefónico en línea, pudieron generar una lista de todos los restaurantes ubicados a una milla de distancia del banco.

¿Pero cuál pertenecía al cliente? Necesitaban una forma de buscar los registros de constitución de cada uno de los negocios que habían identificado. No queriendo utilizar un servicio comercial como LexisNexis, fueron a un proveedor de registros públicos gratuito en línea. Pulsar sobre la jurisdicción, y luego el enlace para corporaciones, los llevó al departamento gubernamental correcto, donde escribieron el nombre de cada uno de los restaurantes del área hasta que encontraron uno con el nombre de su cliente listado como director.

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¿Cuál es la moraleja de la historia? Es un error común pensar que Internet le llevará directo a la información que usted necesita. A menudo, como en el caso anterior, hay varios pasos y muchos puntos muertos. El éxito generalmente depende de tomar lo que aprende en un sitio y utilizarlo para refinar su búsqueda en otro. Este caso en particular tiene una vuelta interesante al final. Una búsqueda en Google u otro motor de búsqueda del restaurante encontró un anuncio en un directorio de negocios en Internet. El anuncio contenía un “enlace muerto” al sitio de Internet del restaurante. Sin desmoralizarse, el investigador se dio cuenta de dos cosas:

Alguien registró el sitio.

Todavía podría existir una copia en algún lugar.

Fue sencillo buscar el registro del nombre de dominio.

Para encontrar una versión vieja de la sede virtual tuvo que visitar a un proveedor de archivos en línea donde, al escribir la dirección en Internet, descubrió alrededor de una docena de copias, cada una de ellas con una imagen mostrando cómo aparecía el sitio en un momento determinado.

Para quien realiza diligencia debida sobre un negocio podría ser muy útil volver atrás en el tiempo usando uno de estos sitios para ver como ha evolucionado el negocio. ¿Cómo cambió el negocio?

¿Quiénes eran sus anteriores proveedores y clientes? ¿Dónde estaba ubicado? ¿Quién dejó la compañía?

Conexiones Extrañas

¿Qué habilidades técnicas son útiles para Conozca a Su Cliente (CSC) y la diligencia debida? Digamos, por ejemplo, que usted tenía que investigar a una mujer de nombre Cynthia Jenkins en Albuquerque, Nuevo México, que ha recibido 13 transferencias bancarias, cada una por USD 9.900, en las últimas dos semanas. Su primer paso podría ser confirmar que Cynthia realmente existe, utilizando sitios de “gran valor”.

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¿Está listada en el directorio telefónico? Pruebe un sitio de Internet que recopile resultados de todos los principales motores de búsqueda.

¿Está mencionada en algún registro público? Busque en un motor de búsqueda de registros públicos.

¿Podría ser éste un caso de robo de identidad? Los impostores a menudo utilizan los números de seguridad social de personas muertas. Afortunadamente, en los Estados Unidos, es posible verificar el índice de Muertes de la Seguridad Social usando su motor de búsqueda favorito.

Su segundo paso podría ser buscar en Internet cualquier mención de Cynthia.

Pero, ¿Usa usted un directorio o un motor de búsqueda? ¿Cómo estructura sus búsquedas? ¿Que palabras clave usa?

Existen buenos seminarios en Internet para las personas que quieren mejorar sus habilidades de búsqueda. También hay sitios que le informan sobre motores de búsqueda y otros para

Índice de Muertes de la Seguridad Social (SSDI)75,532,189 Registros

Busque en el Índice de Muertes de la Seguridad Social rellenando una o más casillas del formulario y apretando en el botón de “submit”.Recuerde que cuantas más casillas llene,más restringidos serán los resultados {y podría incluso eliminar el registro que está buscando).

Apellido

Nombre

Segundo Nombre o Inicial

Número de Seguridad Social

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buscadores profesionales. La forma más fácil y efectiva de mejorar sus habilidades de búsqueda es leer las páginas de “Ayuda” en los principales motores de búsqueda y probar sus funciones avanzadas.

Algunos consejos sobre los motores de búsqueda:

Usar multiple motores de busqueda es buena idea, dado que ninguno cubre toda la red.

Si está buscando en un país extranjero, use un motor de búsqueda local.

Utilice motores de metabúsqueda.

Un tercer paso podría ser acceder a una base de datos comercial.

Si bien estas bases de datos requieren el pago de una tarifa, los dispositivos que recopilan a los registros públicos pueden valer la pena, ya que correlacionan una enorme cantidad de registros.

La Última Palabra

Una cosa es tener habilidad técnica, y otra es poder rebuscar toda la información que pueda encontrar en línea y obtener algo útil.

Esperamos que estos tres escenario demuestren que para usar la red se necesita más que simplemente ser un buscador competente. Para tener éxito, debe incorporar también sus conocimientos del área y sus habilidades de pensamiento.

Cooperación de Antilavado Entre Países

Las prácticas que restringen la cooperación internacional entre las autoridades de supervisión o las Unidades de Inteligencia Financiera para analizar e investigar transacciones sospechosas o delitos de lavado de dinero, para la confiscación de activos o la

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extradición de lavadores acusados, son obstáculos serios para combatir el lavado de dinero.

A continuación, exploramos algunos métodos de cooperación de ALD internacional.

Red Internacional de Información sobre Lavado de Dinero (IMoLIN) — La Red Internacional de Información sobre Lavado de Dinero (IMoLIN) actúa como centro de proceso de información sobre lavado de dinero para beneficio de las agencias de antilavado de dinero nacionales e internacionales. Fue creada y es administrada por el Programa Global contra el Lavado de Dinero de la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (por sus siglas en inglés, UNODC) en representación de la ONU y otras organizaciones internacionales, incluida Interpol. IMoLIN tiene cinco funciones principales, y solo una no es accesible al público:

AMLID: Base de Datos Internacional de Antilavado de Dinero. Un compendio y análisis de las leyes y normativas nacionales de ALD así como también información sobre contactos y autoridades nacionales. La base de datos está protegida con una clave.

Datos de Referencia: Investigación y análisis, bibliografía, convenciones, instrumentos jurídicos y leyes modelo.

Página de País: Incluye el texto completo de la legislación de antilavado de dinero donde exista, y enlaces a las UIF nacionales.

Calendario de Eventos: Listado cronológico de eventos de capacitación, conferencias, seminarios, talleres y otras reuniones en el campo del ALD.

Eventos Actuales: noticias actuales de iniciativas de ALD recientes.

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Tratados de Asistencia Jurídica Mutua

La puerta de acceso clásica, generalmente presentada en la forma de un tratado de asistencia jurídica mutua (por sus siglas en inglés, MLAT), brinda una base jurídica para transmitir pruebas que puedan ser utilizadas para acusaciones y procesos judiciales.

Si se requieren pruebas de otra jurisdicción, se prepara una solicitud de asistencia jurídica mutua. Los procedimientos pueden variar pero, generalmente, sucede lo siguiente:

La autoridad central del país solicitante envía una “comisión rogatoria” (carta rogatoria, o carta de solicitud) a la autoridad central del otro país. La carta incluye la información buscada, la naturaleza de la solicitud, los cargos penales en el país solicitante y la disposición jurídica bajo la cual se realiza la solicitud.

La autoridad central que recibió la solicitud la envía a un investigador financiero local para averiguar si está disponible.

Un investigador del país solicitante visita luego al país donde se busca la información, y acompaña al investigador local durante sus visitas o cuando se toma declaración.

El investigador solicita a la autoridad central la entrega de la prueba al país solicitante.

La autoridad central envía la prueba a la autoridad central solicitante, cumpliendo así con la solicitud de asistencia jurídica mutua.

Puede que testigos locales tengan que asistir a audiencias en el tribunal en el país solicitante.

Unidades de Inteligencia Financiera (UIF)

El segundo camino oficial tiene que ver con una comunicación entre las Unidades de Inteligencia Financiera (UIF) u otros organismos creados para combatir lavado de dinero y otros delitos financieros.

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Generalmente, las UIF son agencias que reciben informes de operaciones sospechosas de instituciones financieras y otras personas y entidades, los analizan, y diseminan los resultados a las agencias locales responsables de velar por el cumplimiento de la ley y las UIF en el extranjero para combatir lavado de dinero.

Las primeras UIF fueron establecidas a principios de la década de los 90 para responder a la necesidad de una agencia central para recibir, analizar y diseminar información financiera para combatir el lavado de dinero. Durante los años siguientes, el numero de UIF aumentó hasta tal punto que el Grupo Egmont, la asociación internacional de UIF, ahora cuenta con más de 100 miembros.

En 2003, el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) adoptó un nuevo grupo de recomendaciones que, por primera vez, incluyeron recomendaciones explicitas sobre el establecimiento y funcionalidad de las UIF.

Aunque las UIF miembros de del Grupo Egmont comparten las mismas funciones fundamentales de recibir, analizar y diseminar información financiera para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo, muchas veces difieren en cómo son establecidas y cómo funcionan.

Un informe del Fondo Monetario Internacional de 2004 titulado “Financial Intelligence Units: An Overview” (Unidades de Inteligencia Financiera: Una Visión General) indica que, aunque al establecer una UIF, las autoridades pueden sentir la necesidad de responder a los pedidos de la comunidad internacional, sus decisiones en relación a las funciones de las UIF y las modalidades de sus operaciones tienen que estar basadas en las políticas, recursos, objetivos y prioridades para combatir el crimen del propio país. Las responsabilidades de la UIF también deben estar en armonía con las de las agencias nacionales existentes involucradas en la lucha contra el crimen financiero, incluyendo las agencias de imposición de la ley, las agencias de supervisión y los organismos gubernamentales que establecen políticas. Además, indico el FMI, la creación de una UIF implica el uso de recursos presupuestarios.

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Al crearse una UIF, el FMI indica que deben tenerse presente los siguientes elementos:

Los objetivos que se buscan con la creación de la UIF tienen que estar definidos.

La UIF debe recibir los medios y recursos para poder lograr en forma exitosa esos objetivos, por los que será responsable.

Hay que tener cuidado de no darle a la UIF más responsabilidades de las que pueda manejar, teniendo en cuenta sus recursos. En algunos casos, otras agencias que tienen recursos y experiencia podrían estar en posición de ejercer ciertas funciones, como la supervisión de los requisitos de ALD/CFT, de manera más efectiva que una UIF.

Se debe tratar de evitar la superposición de funciones. Si no se puede evitar, se deben crear mecanismos de coordinación para minimizar conflictos y maximizar la cooperación entre las dos agencias en cuestión.

En muchos países, ha resultado productivo discutir la UIF propuesta y el borrador de la ley con los representantes de los segmentos del sector privado que serán los más afectados por la creación de un nuevo régimen de ALD/CFT. Consultas anticipadas con el sector privado también proveerán una oportunidad para que las agencias gubernamentales expliquen los beneficios del nuevo sistema a las empresas que tendrán que comenzar a reportar transacciones a la UIF.

Las UIF, con la tarea de recibir y analizar informes de transacciones sospechosas y mantener estrechos lazos con las autoridades de policía y aduanas, comparten información entre ellas informalmente en el contexto de las investigaciones, generalmente partiendo de memorándos de entendimiento (por sus siglas en inglés, MOU). El Grupo Egmont de UIF ha establecido un modelo para dichos MOU. A diferencia del MLAT, esta puerta de acceso no es comúnmente utilizada para obtener pruebas, sino para obtener información que podría llevar a ellas.

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Las Unidades de Inteligencia Financiera (UIF) que participan del Grupo Egmont quieren estimular la cooperación entre ellas a fin de combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Los miembros emitieron un documento “Principios de Intercambio de Información Entre las Unidades de Inteligencia Financiera“ adoptado en junio de 2001 e incorporado a la Declaración de Propósitos del grupo.

Algunos países pueden restringir el intercambio de información con otras UIF o el acceso a la información solicitada por una UIF. Este documento describe prácticas para maximizar la cooperación entre las UIF y puede ser útil para las autoridades gubernamentales al evaluar legislación sobre lavado de dinero.

Más aún, para resolver problemas prácticos que impidan la asistencia mutua, el documento provee directrices en términos de buenas prácticas para el intercambio de información entre las UIF. Al considerar pedidos internacionales de información, las UIF deben tratar de tener en cuenta estas buenas prácticas en la mayor medida posible.

A continuación mencionamos algunos principios incluidos en el documento:

El principio de Egmont de libre intercambio de información a nivel de las UIF debería ser posible en base a la reciprocidad, incluyendo el intercambio espontáneo.

Las diferencias en la definición de delitos que caen bajo la competencia de las UIF no deberían ser un obstáculo para el libre intercambio de información a nivel de la UIF. Con este fin, la competencia de la UIF debería extenderse a todos los delitos subyacentes para los casos de lavado de dinero y financiación del terrorismo.

El intercambio de información entre las UIF debería realizarse tan informal y rápidamente como sea posible y sin excesivos prerrequisitos formales, a la vez que garantizando la protección de la privacidad y la confidencialidad de la información compartida.

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Si una UIF aún necesita un Memorándo de Entendimiento para intercambiar información, debería ser negociado y firmado por la UIF sin demora injustificada. Con ese fin, la UIF debería tener autoridad para firmar MOU de manera independiente.

Debería ser posible que la comunicación entre las UIF se realice directamente, sin intermediarios.

El consentimiento de la UIF que entrega la información para divulgarla con fines de control legal o judicial debería ser otorgado rápidamente y con el mayor alcance posible. La UIF que entrega la información no debería negar el permiso de diseminarla a menos que hacer eso esté fuera del alcance de sus disposiciones de ALD /CFT, que pueda perjudicar a una investigación penal, que sea claramente desproporcionado a los intereses legítimos de un individuo o una persona jurídica o del país de la UIF que proporciona la información, o que de alguna otra forma no esté de acuerdo con los principios básicos de la ley nacional. Cualquier negativa a otorgar el consentimiento debería ser explicada adecuadamente.

Las siguientes prácticas deberían ser observadas por la UIF que solicite la información:

Todas las UIF deberían presentar solicitudes de información en cumplimiento con los Principios de Intercambio de Información establecidos por el Grupo Egmont. Cuando sea pertinente, las disposiciones de intercambio de información entre las UIF deberían observarse también.

Los pedidos de información deberían ser presentados en cuanto se identifique la necesidad de asistencia específica.

Cuando una UIF tenga información que podría ser útil para otra, debería considerar entregarla espontáneamente tan pronto se identifique la importancia de compartirla.

El intercambio de información entre las UIF del Grupo Egmont debería realizarse de forma segura. Para ello, las UIF del Egmont deberían utilizar la Red Segura (Egmont Secure Web, ESW), cuando sea pertinente.

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Explicación del proceso de intercambio de las UIF dentro de la UE

En 2004, la Comisión Europea concedió un subsidio al Ministerio de Justicia de Holanda para crear la red de las UIF, conocida como FIU.NET, y para la elaboración de conexiones electrónicas altamente sofisticadas entre las Unidades de Inteligencia Financiera/Investigación Financiera de los Estados Miembros de la Unión Europea. La FIU.NET es una red de computadoras descentralizada diseñada para conectar a las UIF de la Unión Europea utilizando tecnología moderna y computadoras para el intercambio bilateral de información de inteligencia financiera. La FIU.NET impulsa la cooperación, y permite a las UIF intercambiar información rápida, segura y efectivamente. Esto, a su vez, ayuda más a impulsar el intercambio de información. El propósito principal de esta mayor cooperación es fortalecer la lucha contra el crimen organizado y el abuso del sistema financiero con el objeto de lavar dinero o financiar el terrorismo.

El Grupo Egmont ha preparado un formulario de solicitud de información. Se debería promover uso de este formulario al intercambiar información. Las solicitudes deberían incluir información de antecedentes suficiente para permitir a la UIF que responde realizar un análisis/investigación adecuada. Las solicitudes deberían estar acompañadas por una breve declaración de los hechos importantes conocidos por la UIF solicitante. Salvo indicación al contrario, todos los pedidos de información originados en otra UIF deberían ser respondidos lo antes posible. Las UIF deberían asignar números únicos de referencia de casos tanto en las solicitudes salientes como en las entrantes para facilitar su rastreo. Al recibir una solicitud, la UIF que responde debería informar a la UIF solicitante el nombre y los detalles de contacto, incluyendo los números de teléfono y fax, o la persona de contacto y el número de caso o referencia asignado al caso. La UIF debería procurar responder en un plazo de una semana si la solicitud tiene que ver con información a la que tiene acceso directo o si no puede dar una respuesta debido a impedimentos jurídicos.

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Cada vez que la UIF que recibe el pedido necesite realizar una búsqueda en bases de datos externas o deba realizar solicitudes a terceros (como las instituciones financieras), debería responder en un plazo de un mes. La UIF puede considerar comunicarse con a la unidad solicitante en un plazo de una semana después de recibir la solicitud para indicar que no tiene información disponible directamente y que está consultando a fuentes externas o que está experimentando dificultades para responder a la solicitud. Esa respuesta puede hacerse verbalmente. Si los resultados de las investigaciones todavía no están disponibles después de un mes, la UIF que responde debería entregar la información que ya esté en su poder, o al menos indicar cuándo podrá responder completamente.

Las UIF deberían considerar establecer mecanismos para monitorear la información relacionada con las solicitudes, que las permitan detectar información nueva recibida respecto a transacciones, IAS, etc. que estén relacionados con solicitudes recibidas previamente. Tal sistema de monitoreo permitiría a las UIF informar a los anteriores solicitantes sobre cualquier material nuevo y relevante relacionado con sus solicitudes anteriores.

Cuando la UIF que responde quiera saber cómo fue utilizada la información entregada, debería pedir esto explícitamente. Cuando la UIF solicitante no pueda obtener esta respuesta, debe contestar con las razones por las cuales no puede ser entregada. Si procede, especialmente en casos de solicitudes urgentes, y a fin de acelerar los procesos, puede otorgarse un consentimiento previo para mayor utilización de la información con la respuesta misma.

Todas las UIF deberían actuar con máxima precaución al manejar la información entregada a fin de impedir cualquier uso no autorizado que pudiera resultar en una violación de confidencialidad.

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El Canal Supervisor

El Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria, en su “Informe sobre Utilización Compartida de Información entre Jurisdicciones en Conexión con la Lucha contra el Terrorismo” de abril de 2002, menciona al canal supervisor como la tercera puerta de acceso oficial. Dice que con relación a la banca, la información de las agencias supervisoras es normalmente de carácter general y está diseñada para monitorear la firmeza financiera del grupo bancario. Sin embargo, las solicitudes cada vez se relacionan más con activos o cuentas específicos por las preocupaciones sobre los riesgos de reputación y jurídicos.

Un ejemplo reciente tiene que ver con las cuentas de Personas Políticamente Expuestas (PPE), un término utilizado para los funcionarios públicos en la rama civil o militar del gobierno, y que pueden ser receptores de fondos derivados de la corrupción pública. La facultad para compartir información es a menudo definida por el marco jurídico bajo el cual opera la agencia supervisora, pero también puede ser respaldada por un MOU.

A diferencia del MLAT, el MOU no es un tratado y generalmente no es vinculante entre los gobiernos. En lugar de ello, refleja un acuerdo entre autoridades supervisoras. El MOU puede ser especialmente valioso con entidades tales como compañías de valores o de transacciones, que caen dentro de la jurisdicción de una autoridad regulativa específica. La información comunicada a través de esta vía generalmente es entregada con fines de supervisión solamente, y no puede ser ordinariamente utilizada como evidencia o compartida ampliamente entre las entidades gubernamentales.

El Comité también indicó que los agentes de control deberían ayudar mediante canales adecuados a las UIF, los bancos centrales y las superintendencias de bancos a establecer la presentación, informe y requisitos de habilitación aplicables a las personas o entidades objeto de sus investigaciones. De esta forma, pueden determinar qué registros pueden obtenerse mediante proceso jurídico, dónde conseguir testigos para incluirlos en la prueba, documentar el cumplimiento (o su falta) y las defensas para refutar.

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Recomendaciones del GAFI sobre Cooperación Entre los Países

El GAFI elaboró sus 40 Recomendaciones o buenas prácticas como marco básico para establecer y mantener programas de ALD efectivos por todo el mundo. Abarcan el sistema de justicia penal y de control legal, el sistema financiero y su regulación, y la cooperación internacional. (Para más información, ver el Capítulo sobre Estándares Internacionales)

Las Recomendaciones 36 – 40 de las 40 Recomendaciones del GAFI se refieren específicamente a los aspectos internacionales de las investigaciones de lavado de dinero y financiación del terrorismo. Versan sobre los tratados de asistencia jurídica mutua, la extradición, la confiscación de activos, y los mecanismos para el intercambio de información a nivel internacional.

Resumen

Es importante, y en la mayoría de los casos es un mandato jurídico, que las instituciones financieras establezcan y sigan un programa de antilavado de dinero (ALD) exhaustivo y adecuado. Además, las instituciones deben saber que existe la posibilidad de que las agencias de control legal realicen investigaciones y cómo responder a ellas. Además, las instituciones deberían estar conscientes de la posible necesidad de realizar sus propias investigaciones. Con relación a esto, las instituciones deberían estar al tanto de las capacidades de investigación y búsqueda de Internet, lo cual cambia constantemente. Por último, las instituciones deben estar familiarizadas con los fundamentos y mecanismos internacionales para el intercambio transfronterizo.

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Preguntas de Revisión ¿Cuáles son las situaciones básicas en las que una investigación

interna podría ser apropiada?

Cuando una institución financiera recibe una orden de allanamiento, ¿qué debería hacer?

¿Cómo puede usted buscar en Internet información para las investigaciones de lavado de dinero?

¿Cuáles son los portales para el uso compartido internacional de información en las investigaciones o casos de lavado de dinero?

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6Chapter

A Acción al Portador (Bearer Share)

Instrumento negociable que otorgan participación en una corporación a la persona en posesión física del certificado de acción al portador.

Actividad SospechosaConducta o actividad irregular o cuestionable del cliente que puede estar relacionada con el lavado de dinero u otro delito penal, o a la financiación de actividades terroristas. También puede referirse a una transacción que no es acorde con el negocio legítimo del cliente, las actividades personales o el negocio normal de ese tipo de cuenta.

Acuerdos de Intercambio de Información Tributaria (Tax Information Exchange Agreements)

Acuerdos bilaterales entre gobiernos nacionales que pueden generar pruebas para juicios de lavado de dinero o evasión tributaria.

Glossary of Anti-Money Laundering Terms

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Study Guide for the CAMS Certification Examination

Agencia Regulativa (Reguladora)Entidad gubernamental responsable de la supervisión y vigilancia de una categoría de instituciones nacionales. La agencia generalmente tiene autoridad para emitir normativas, realizar auditorias y exámenes, imponer multas y sanciones, reprimir actividades y, a veces, anular el acta constitutiva de las instituciones bajo su jurisdicción. La mayoría de las agencias regulativas financieras juegan un papel importante en la prevención y detección del lavado de dinero y otros delitos financieros.

Alcance ExtraterritorialLa aplicación de las políticas y leyes de un país a los ciudadanos e instituciones de otro. Las leyes de lavado de dinero de EE.UU. contienen varias disposiciones que extienden sus prohibiciones y sanciones a otros países. Por ejemplo, la “jurisdicción extraterritorial” de la principal ley de lavado de dinero de EE.UU. puede aplicarse a ciudadanos no estadounidenses si la “conducta” ocurre “en parte” en EE.UU. (Título 18, USC Sec. 1956(f)).

Alta Figura Política Extranjera SuperiorTérmino de EE.UU. para las personas políticamente expuestas. Ver Personas Políticamente Expuestas (PPE).

Anidar (Nesting)La práctica que supone el uso de una cuenta bancaria corresponsal extranjera por parte de otro banco extranjero para realizar sus propias transacciones.

Asociación Internacional de Supervisores de Seguros (IAIS) La IAIS publica principios, estándares y documentos de guía globales sobre temas de seguros incluyendo el lavado de dinero. Creada en 1994, la IAIS representa a las autoridades de supervisión de seguros en alrededor de 180 jurisdicciones. Ver www.iaisweb.org.

AzaqueUno de los Cinco Pilares del Islam y una de las principales obligaciones que cada musulmán debe cumplir. El significado de azaque es algo así como “dádiva caritativa” o “diezmo”.

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Una vez cada año lunar—aproximadamente 355 días—el azaque requiere una donación a una organización caritativa por una porción fija de las posesiones de cada musulmán, generalmente el 2,5% del patrimonio neto total de un individuo, excluidas las obligaciones y gastos familiares.

B Banca Chiti

Ver Sistema Alternativo de Remesas (Alternative Remittance System).

Banca Chop ChopVer Sistema Alternativo de Remesas (Alternative Remittance System).

Banca CorresponsalLa prestación de servicios bancarios por parte de un banco (el “banco corresponsal”) a otro banco (el “banco receptor”, “banco respondiente”, o también “banco corresponsal”). Los bancos internacionales grandes generalmente actúan como corresponsales para miles de otros bancos por todo el mundo. Los bancos respondientes pueden recibir una amplia variedad de servicios, incluyendo la administración de efectivo (por ejemplo cuentas que devenguen interés en varias monedas), transferencias bancarias internacionales, servicios de compensación de cheques, cuentas de pago garantizado y servicios de cambio de moneda.

Banca de InversiónDepartamento autónomo o unidad dentro de una institución financiera que brinda capitalizaciones estratégicas,

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acaudalando enormes sumas desde distintas fuentes para realizar operaciones corporativas, y otras alternativas a los instrumentos bancarios tradicionales.

Banca ElectrónicaUna forma de banca en la que los fondos son transferidos a través de un intercambio de señales electrónicas entre las instituciones financieras en lugar de hacerlo como cambio de efectivo, cheques u otros instrumentos negociables.

Banca InternetUn modelo de negocios bancarios que utiliza la Internet para ejecutar su plan de negocios, y cuyos esfuerzos de comercialización, ejecución de transacciones y funciones de servicio al cliente dependen en gran medida de la tecnología electrónica avanzada. La preocupación principal de lavado de dinero que surge en la banca Internet es la dificultad para identificar al cliente “sin rostro” que establece una relación con una institución financiera, y en la aplicación de los procedimientos de Diligencia Debida sobre el Cliente.

Banca PrivadaUn departamento en una institución financiera que provee servicios de alto nivel a individuos acaudalados. Las transacciones de banca privada tienden a estar marcadas por la confidencialidad, acuerdos complejos de titularidad efectiva, vehículos de inversión extraterritoriales (offshore), refugios tributarios y servicios de extensión de crédito. La banca privada es considerada por muchos gobiernos como altamente vulnerable al lavado de dinero.

Banca SubterráneaVer Sistema Alternativo de Remesa.

Banco Receptor o Respondiente Un banco para el cual otra institución financiera establece, mantiene, administra o gestiona una cuenta corresponsal.

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Banco PantallaBanco que existe en papel solamente y que no tiene presencia física en el país donde fue constituido o autorizado, y que no está afiliado con ningún grupo de servicios financieros regulados sujeto a supervisión consolidada efectiva. Estos bancos pueden evadir la regulación diaria. La Recomendación 13 de las 40 Recomendaciones del GAFI dice que los países no deberían aprobar el establecimiento ni aceptar la continuación de operaciones de los bancos pantalla.

Banco Internacional para la Reconstrucción y el Desarrollo (IBRD) y la Asociación Internacional para el Desarrollo (IDA)

Ver Banco Mundial.

Banco MundialEl Banco Mundial es una fuente vital de asistencia financiera y técnica para los países en desarrollo. No es un banco en el sentido usual, sino que es parte de dos instituciones de desarrollo únicas, propiedad de los 184 países miembros—el Banco Internacional para la Reconstrucción y el Desarrollo (por sus siglas en inglés, IBRD) y la Asociación Internacional para el Desarrollo (por sus siglas en inglés, IDA). Ambas organizaciones conceden préstamos a bajo interés, créditos sin interés, y subsidios a países en desarrollo. En 2002, el FMI y el Banco Mundial lanzaron un programa piloto de 12 meses para evaluar las medidas de antilavado de dinero y contra la financiación del terrorismo de los países. El Banco Mundial y el FMI, junto con el GAFI, elaboraron una metodología común para realizar dichas evaluaciones basada en las 40 Recomendaciones del GAFI. Ver www.worldbank.org.

Banco OffshoreAunque está autorizado para realizar actividades bancarias, un banco offshore no puede hacer negocios con ciudadanos locales ni en moneda local como condición para ser autorizado.

Banco para Conciliaciones Internacionales (por sus siglas en inglés, BIS)

Una organización internacional que actúa como un banco para los bancos centrales y que fomenta la cooperación monetaria

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y financiera internacional con el propósito de lograr estabilidad en la economía mundial. Alberga a la Secretaría del Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria. El Comité ha elaborado estándares de supervisión amplios y directrices sobre temas de Conozca a Su Cliente. Ver www.bis.org.

Base de Datos Internacional de Antilavado de Dinero (AMLID) Un compendio de análisis de leyes y normativas de antilavado de dinero, incluyendo dos clases generales de medidas de control de lavado de dinero— leyes nacionales y cooperación internacional— así como también información sobre contactos y autoridades nacionales. Una base de datos segura, en varios idiomas, AMLID es una herramienta de referencia importante para los oficiales de control legal que participan en tareas internacionales. Ver www. imolin.org.

BeneficiarioTodos los fideicomisos (que no sean fundaciones benéficas o fideicomisos no caritativos autorizados legalmente) deben tener beneficiarios, que pueden incluir al fideicomitente. Los fideicomisos también incluyen un plazo máximo de tiempo, conocido como “plazo a perpetuidad”, que normalmente se extiende a 100 años.

Si bien los fideicomisos siempre deben tener algún beneficiario finalmente determinable, pueden tener beneficiarios existentes no definidos. Los fideicomisos sólo pueden tener objetos de un poder hasta que alguna persona adquiere derechos como beneficiario de ingresos o capital al final del plazo establecido, conocido como “plazo de acumulación”. El último plazo es normalmente ampliado conjuntamente con el período de perpetuidad del fideicomiso, que generalmente está mencionado en la escritura del fideicomiso como el “plazo de fideicomiso”.

Beneficiario Efectivo o RealLa persona física que, en última instancia, es dueña o controla a un a cuenta a través de la cual se realiza una transacción. También incluye a las personas que ejercen el control final efectivo sobre la persona jurídica o acuerdo.

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BiométricaLa ciencia de identificar las características que distinguen a una persona de otra. Las huellas dactilares, el reconocimiento de la voz y los escaneos del iris (ojo) son las tres formas de tecnología biométrica que algún día pueden hacer que las firmas en papel y tinta queden desactualizadas. Ciertas instituciones usan la biométrica para verificar la identidad de sus clientes. Con el advenimiento de las normativas de identificación, las herramientas biométricas pueden volverse más comunes en las instituciones financieras.

Bust-OutFraude en el cual el uso o extensión de crédito es obtenido e incrementado fraudulentamente mientras que los autores del delito evitan tener que devolver el crédito o mercaderías obtenidos ilegalmente. Generalmente, una banda de bust-out opera un negocio de fachada que acepta compras a crédito con tarjetas de crédito robadas u obtenidas fraudulentamente. Los delincuentes pasan las tarjetas o sus números a través de terminales de tarjetas de crédito pero no entregan ninguna mercadería ni servicio, o entregan mercaderías robadas o no autorizadas. La compañía de tarjetas de crédito acredita inocentemente la cuenta del negocio de fachada. Antes de que la transacción pueda ser invertida, los delincuentes han movilizado el dinero desde las cuentas del negocio de fachada. Los titulares de tarjetas que a sabiendas participan en estos fraudes bust-out generalmente se rehúsan a pagar a las compañías de tarjetas de crédito por sus “compras”. Estas personas ha obtenido tarjetas con identificación fraudulenta o robada o no pueden ser localizadas. Los fraudes bust-out han sido muy populares in la creación de grandes fraudes de bancarrota en los cuales las entidades comerciales garantizan préstamos por encima del valor real de la compañía o propiedad y luego desaparecen con el dinero, dejando al prestamista para ejecutar el préstamo y asumir una importante pérdida.

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C Caja Fuerte

Una caja fuerte dentro de un banco que puede ser usada para almacenar cualquier cosa de importancia que un cliente desee proteger, como documentos jurídicos, joyas, monedas, testamentos, etc. Las cajas de seguridad también pueden ser un lugar de almacenamiento útil para las ganancias de un delito.

Carta de CréditoUn instrumento de crédito emitido por un banco que garantiza los pagos en nombre de su cliente a un tercero cuando se cumplen ciertas condiciones. Las cartas de crédito se utilizan comúnmente para financiar exportaciones. Los exportadores quieren seguridad de que el comprador final de sus mercaderías pagará, y esto se logra mediante la compra de una carta de crédito bancaria por parte del comprador. La carta de crédito luego es enviada a un banco corresponsal en la ciudad donde debe realizarse el pago. La carta de crédito es girada cuando las mercaderías han sido cargadas para su embarque, recibidas en el punto de importación, admitidas por aduana y entregadas. Las cartas de crédito pueden ser usadas para facilitar el lavado de dinero transfiriendo dinero desde un país con controles de cambio permisivos, ayudando de esta manera a crear la ilusión de que existe una transacción de importación. Las cartas de crédito también pueden servir como fachada cuando se lava dinero a través de la manipulación de precios de importación y exportación. Otra forma de lavado usada por las cartas de crédito es en conjunción con las transferencias bancarias para reforzar el aspecto legítimo de transacciones comerciales inexistentes.

Carta RogatoriaVer Comisión Rogatoria.

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Casa de Cambio (Bureau de change)También llamada “oficina de cambio” y “exchange office”, una casa de cambio ofrece una variedad de servicios que atraen a los lavadores de dinero: el cambio de moneda y la consolidación de bonos bancarios de baja denominación; el cambio de instrumentos financieros como cheques de viajero, giros postales y cheques personales; y las instalaciones de transferencias telegráficas. En algunos países esos negocios no están tan estrictamente vigilados por lavado de dinero como las instituciones financieras tradicionales. Además, sus clientes con frecuencia son ocasionales, dificultando más a estos negocios el “conocer a sus clientes”.

Casa de GiroVer Servicios de Remesa.

Categorías de Delitos Designados (o Subyacentes)En sus 40 Recomendaciones revisadas de 2003, el GAFI publicó por primera vez una lista de “categorías de delitos designados” que enumera los delitos que pueden llevar a acusaciones de lavado de dinero. Cada país puede decidir cómo definir estos delitos y sus elementos. Muchas naciones no especifican qué delitos pueden contar como subyacentes para juicios por lavado y simplemente mencionan todos los delitos serios que pueden ser determinantes. Otras, como EE.UU., detallan largas listas de delitos que deben estar presentes para que proceda una acusación de lavado. Bajo la definición del GAFI, las categorías designadas son:

Participación en un grupo criminal organizado y chantaje.

Terrorismo,incluyendolafinanciacióndelterrorismo.

Tráficodesereshumanosycontrabandodeinmigrantes.

Explotación sexual, incluyendo la explotación sexual de niños.

Tráficoilegaldedrogasnarcóticasysustanciaspsicotrópicas.

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Tráficoilegaldearmas.

Tráficoilegaldemercaderíasrobadasuotrosproductos.

Corrupciónysoborno.

Fraude.

Falsificacióndemoneda.

Falsificaciónypirateríadeproductos.

Delitosmedioambientales.

Homicidio, agresión con lesiones graves.

Secuestro, detención ilegal, y toma de rehenes.

Roboohurto.

Contrabando.

Extorsión.

Falsificación.

Piratería.

Uso de información privilegiada y manipulación del mercado .

CDPCComité Europeo sobre Problemas de Delitos del Consejo Europeo. Un subcomité del CDPC es MONEYVAL, antes conocido como PC-R-EV, el comité selecto de expertos en la evaluación de medidas de antilavado de dinero en los países europeos que no son miembros del GAFI.

Ceguera VoluntariaPrincipio jurídico que opera en los casos de lavado de dinero en EE.UU. y es definido por los tribunales como “el evitar deliberadamente el conocimiento de los hechos” o “indiferencia

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intencional”. Los tribunales han sostenido que la ceguera voluntaria es equivalente al conocimiento real de la fuente ilegal del dinero o de las intenciones de un cliente en una transacción de lavado de dinero.

Centro de Intercambio Automatizado de Información (ACH por sus siglas en inglés)

Una red bancaria electrónica que procesa grandes cantidades de transacciones tanto de crédito como de débito que se originan en lotes. Las transferencias de crédito de ACH incluyen depósitos directos de pagos de sueldos y pagos a contratistas y proveedores. Las transferencias de débito de ACH incluyen los pagos de consumidores sobre las primas de seguros, préstamos hipotecarios y otras clases de gastos. El sistema es utilizado para grandes cantidades de órdenes realizadas por anticipado —por ejemplo, el pago de todos los salarios de una compañía grande. Tanto el sector gubernamental como el comercial pueden utilizar el sistema de ACH. El sistema de ACH fue diseñado para transferir un alto volumen de transacciones por pocos dólares, las cuales presentan menos riesgo de lavado de dinero. Sin embargo, su capacidad para enviar transacciones internacionales y por muchos dólares a través de ACH puede exponer a las instituciones financieras a riesgos más altos de lavado de dinero. Las empresas sin un sistema fuerte de monitoreo de ALD pueden quedar expuestas a riesgos adicionales, particularmente cuando las cuentas se abren por Internet sin contacto en persona.

Centro Financiero Offshore (OFC por sus siglas en inglés)Instituciones que atienden o de otra forma alientan a los bancos, compañías bursátiles, u otras entidades corporativas o jurídicas a existir física o legalmente en una jurisdicción pero limitar sus operaciones a “offshore,” entendiéndose por esto fuera de la jurisdicción (ver Offshore). Los OFC han estado históricamente ubicados en las islas del Caribe o del Mediterráneo para estar razonablemente cerca de los principales centros financieros de EE.UU. y Europa.

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CertificaciónUna declaración formal por escrito que, bajo la Ley Patriot de EE.UU., es utilizada por los reguladores de EE.UU. en diferentes contextos, incluyendo una declaración escrita por un banco respondiente firmada por su representante debidamente autorizado certificando que el banco no realiza negocios con bancos pantalla (bajo la Sección 313/319 de la Ley Patriot de EE.UU.). También puede ser una declaración escrita dada por un agente federal de EE.UU. indicado que el asunto por el cual está buscando información de las instituciones financieras bajo las normativas de la Sec. 314(a) de la Ley Patriot de los EE.UU. está vinculado con el lavado de dinero o la financiación del terrorismo.

Certificado de Acción al PortadorUn certificado de acción negociable de una compañía hecho “al portador” y no a nombre de un individuo o una organización.

Cheque de CajeroInstrumento monetario comúnmente comprado en efectivo. Usado con fines de lavado, los cheques de cajero proporcionan un instrumento girado contra una institución reconocida, como un banco o una unión de crédito.

CICADVer Organización de los Estados Americanos – Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas.

Citación JudicialProceso jurídico obligatorio emitido por un tribunal para obligar a un testigo a comparecer en un proceso judicial, a veces obligando al testigo a que presente determinados documentos.

ColocaciónLa primera fase del proceso de lavado de dinero: La disposición física del efectivo derivado de actividades ilegales.

Comercios y Negocios No FinancierosVer Negocios No Financieros y Profesiones Designadas.

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Comisión RogatoriaTambién conocidas como cartas rogatorias, las comisiones rogatorias son solicitudes escritas de asistencia jurídica o judicial enviadas por la autoridad central de un país a la autoridad central de otro cuando persigue obtener evidencia de una jurisdicción extranjera. La carta generalmente especifica la naturaleza del pedido, los cargos penales relevantes en el país solicitante, la disposición jurídica bajo la cual se realiza el pedido, y la información perseguida.

Comité Contra el Terrorismo (CTC) Un Comité de las Naciones Unidas creado en 2001 de acuerdo con la Resolución 1373 (2001). Dedicado al contraterrorismo, el CTC está formado por los 15 miembros del Consejo de Seguridad. El comité monitorea la implementación de la Resolución 1373 del Consejo de Seguridad y persigue incrementar la capacidad de los estados miembro para combatir el terrorismo.

Comité de Basilea sobre Supervisión BancariaEl Comité de Basilea fue creado por los gobernadores de los bancos centrales del G-10 en 1974 para promover estándares de supervisión eficientes en todo el mundo. Su secretario es designado por el Banco de Conciliaciones Internacionales en Basilea, Suiza. Ha publicado, entre otros, documentos sobre diligencia debida sobre el cliente para bancos, gestión de riesgos de CSC consolidada, transparencia en mensajes de pago, diligencia debida y transparencia en lo relativo a mensajes de reembolsos de bancos corresponsales por pagos relacionados con transferencias bancarias internacionales, y uso compartido de registros financieros entre jurisdicciones en conexión con la lucha contra la financiación del terrorismo. Ver www.bis.org/bcbs.

Compañía de Cheque en BlancoUna clase de compañía diseñada para ser usada por las corporaciones privadas que desean emitir acciones que coticen en bolsa a través de las “fusiones inversas” sin los elevados

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gastos relacionados con hacer su propia salida a bolsa. Las compañías de cheque en blanco a menudo tienen pocos activos, realizan poca actividad comercial y no tienen un plan de negocios o una gerencia experimentada.

Compañía de Inversión PrivadaTambién conocida como Compañía de Inversión Personal, una CIP es un tipo de corporación a menudo establecida en una jurisdicción extraterritorial con estrictas leyes de secretismo para proteger la privacidad de sus dueños. En algunas jurisdicciones, una compañía de negocios internacional o compañía exenta es mencionada como compañía de inversión privada. Las CIP son consideradas como vehículos importantes de lavado de dinero.

Compañía de Negocios InternacionalesUna variedad de estructuras corporativas extraterritoriales, también denominadas “compañías exentas”, que están dedicadas a uso comercial fuera de la jurisdicción donde fueron constituidas, de creación rápida, secretismo, amplios poderes, bajo costo, gravámenes tributarios bajos o nulos, y requisitos mínimos de presentación e informe.

Compensador de Correspondencia (Downstream Correspondent Clearer)

Un cliente de banca corresponsal que recibe servicios de banca corresponsal de una institución y provee servicios bancarios corresponsales a otras instituciones financieras en la misma moneda que la cuenta que mantiene con la institución.

ConfidencialidadMantener ciertos hechos, datos e información fuera de la vista del público o personas no autorizadas. En EE.UU., el Reino Unido y muchas otras jurisdicciones, la confidencialidad es requerida al momento de presentar informes de transacciones sospechosas o informes de actividad — los empleados de la institución presentante no pueden notificar al cliente que se ha presentado un informe. En otro contexto, la violación de confidencialidad puede ocurrir cuando una institución divulga

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información del cliente a las autoridades pertinentes o a la unidad de inteligencia financiera en violación de las leyes de secretismo bancario de la jurisdicción.

ConfiscaciónIncluye el decomiso, cuando corresponda, y significa la privación permanente de fondos u otros activos por orden de una autoridad o tribunal competente. La confiscación o el decomiso se realiza a través de un procedimiento judicial o administrativo que transfiere la propiedad de determinados fondos u otros activos, al estado. Una vez transferida, la(s) persona(s) o entidad(es) que tenían un interés en el dinero u otros activos especificados al momento de la confiscación o decomiso pierde(n) todos los derechos, en principio, sobre los activos confiscados o decomisados. Las órdenes de confiscación o decomiso generalmente están ligadas a una condena penal o una decisión del tribunal por la cual se establece que la propiedad confiscada o decomisada se obtuvo de, o se pretendía utilizar para, una violación de la ley. La confiscación es una herramienta estratégica central que se necesita para tomar acciones efectivas contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Es crucial que los sistemas de justicia penal incluyan disposiciones para establecer métodos eficientes y efectivos de rastreo, congelamiento y eventualmente de confiscación de fondos provenientes de actividades ilegales. Los tratados de asistencia mutua pueden dejar campo para la confiscación de activos en una jurisdicción basándose en los procesos judiciales en otro lugar.

CongelarEvitar o restringir el intercambio, retiro, liquidación o utilización de activos o cuentas bancarias mediante actuación gubernamental. Según la definición del Glosario General del GAFI en lo que se relaciona con las recomendaciones revisadas de 2012: En el contexto de la confiscación y las medidas provisionales, (por ejemplo, las Recomendaciones 4, 32 y 38), el término congelación significa prohibir la transferencia, conversión, disposición o movilización de cualquier propiedad, equipo u otros instrumentos a partir de

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una acción iniciada por una autoridad competente o una orden del tribunal bajo un mecanismo de congelamiento, y por la duración de la validez de dicha acción, o hasta que alguna autoridad competente determine su decomiso o confiscación.

A los efectos de lo dispuesto en las Recomendaciones 6 y 7 sobre la implementación de sanciones financieras con objetivos específicos, el término congelación significa prohibir la transferencia, conversión, disposición o movilización de cualquier dinero u otros activos que sean de propiedad de,o estén controlados por personas o entidades designadas, basándose en, y por la duración y validez de, una acción iniciada por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas o de acuerdo con las pertinentes resoluciones del Consejo de Seguridad por parte de una autoridad o tribunal competente.

En todos los casos, la propiedad, equipo, instrumentos, fondos u otros activos congelados continúan siendo propiedad de la(s) persona(s) o entidad(es) que tiene(n) un interés en ellos al momento del congelamiento y pueden continuar siendo administrados por terceros, o por otros acuerdos designados por dicha(s) persona(s) o entidad(es) antes del inicio de la acción bajo un mecanismo de congelamiento o de acuerdo con otras disposiciones nacionales. Como parte de la implementación de una congelación, los países pueden decidir tomar contro de la propiedad, equipo, instrumentos, o fondos u otros activos como medio de protección contra su salida del país.

ConocimientoEstado mental que acompaña a un acto prohibido. Las notas interpretativas de la Recomendación 3 de las 40 Recomendaciones del GAFI de 2003 dicen que los países deberían asegurarse de que la intención y el conocimiento requeridos para probar el delito de lavado de dinero sean acordes con los estándares establecidos en las Convenciones de Viena y Palermo, incluido el concepto de que dicho estado mental puede ser inferido de las circunstancias fácticas objetivas. La definición exacta de conocimiento que acompaña al acto de lavado de dinero varía según los

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países. Bajo ciertas circunstancias, puede considerarse que el conocimiento incluye a la ceguera voluntaria, es decir, “el evitar deliberadamente el conocimiento de los hechos”, como algunos tribunales han definido el término. Por ejemplo, cuando un directivo de un banco procede con una transacción a la vez que ignora deliberadamente el potencial origen ilegal del dinero involucrado.

Conocimiento ColectivoLa cantidad de conocimiento mantenido separadamente por los directores, funcionarios y empleados de una institución financiera con relación a determinado tema, cliente o cuenta. La noción del conocimiento colectivo puede ser usada para sugerir la responsabilidad corporativa de cumplimiento y su responsabilidad legal por no cumplir con la ley. Por ejemplo, el conocimiento de la institución financiera es la totalidad de lo que conocen todos sus empleados dentro del marco de acción de su empleo. Entonces, si un empleado A conoce un aspecto de la información de un cliente, B conoce otro aspecto, y C un tercero, la institución conoce todos los aspectos de la información del cliente.

Conozca a Su Banco CorresponsalUn conjunto de políticas y procedimientos de control del lavado de dinero empleado en la determinación de los beneficiarios efectivos de un banco respondiente y el tipo de actividad que es “normal y esperada” para este banco. Conozca a Su Banco Corresponsal es una herramienta clave para la detección de actividades sospechosas y lavado de dinero porque las cuentas corresponsales a menudo son usadas como conductos para lavar ingresos ilegales internacionalmente. La Ley Patriot de los EE.UU. incluyó disposiciones jurídicas que se refieren directamente a los procedimientos que las instituciones financieras de EE.UU. deben seguir con relación a los bancos corresponsales extranjeros.

Conozca a Su Cliente (CSC)Las políticas y procedimientos de control del lavado de dinero utilizadas para determinar la verdadera identidad de un cliente

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y el tipo de actividad que es “normal y esperada”, y para detectar actividad que sea “inusual” para el cliente en cuestión. Muchos expertos consideran que un programa de CSC eficiente es una de las mejores herramientas en un programa de antilavado de dinero efectivo.

Conozca a Su EmpleadoLas políticas y procedimientos de control del lavado de dinero utilizadas para obtener un mejor conocimiento y comprensión de los empleados de una institución con el objeto de detectar conflictos de interés, lavado de dinero, actividades delictivas anteriores y actividades sospechosas. CSE es una herramienta clave en la detección de actividades sospechosas porque los empleados pueden ser cómplices de los lavadores de dinero.

Corporación Financiera InternacionalCreada en 1956, la IFC es la mayor fuente multilateral de préstamos y financiación de activos para proyectos del sector privado en los países en desarrollo. Es miembro del Grupo del Banco Mundial y su sede central está en Washington, D.C. La IFC promueve la inversión sustentable en el sector privado en los países en desarrollo como una forma de reducir la pobreza. Su contribución a los esfuerzos de antilavado de dinero incluye el ayudar a los países a resolver puntos débiles estructurales e institucionales que puedan contribuir a la falta de integridad en el mercado y a un potencial abuso financiero. Ver www.ifc.org.

Consejo de Cooperación del GolfoCreado en1981, el GCC promueve la cooperación entre sus estados miembros en las áreas de economía e industria. Estos estados miembros incluyen a Kuwait, Bahrain, Catar, Arabia Saudita, Omán y los Emiratos Árabes Unidos. El GCC es miembro del GAFI, aunque sus miembros individuales no lo son.

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Contador ForenseSe especializa en analizar la evidencia financiera y en declarar como testigo experto en caos de delitos de guante blanco, incluido el lavado de dinero.

Contrabando de MonedaEl movimiento ilícito de grandes cantidades de efectivo a través de las fronteras, a menudo entre países con estricto secreto bancario, pocos controles de cambio o legislación débil sobre lavado de dinero.

Controles InternosPolíticas y procedimientos vigentes dentro de una institución que están diseñados para detectar actividad sospechosa y actividad delictiva de naturaleza financiera, incluido el lavado de dinero. Los controles internos son uno de los componentes esenciales de un programa de cumplimiento de antilavado de dinero efectivo.

Convención de VienaConvención realizada en 1988 contra el Comercio Ilícito de Drogas Narcóticas y Sustancias Psicotrópicas. Los países que son parte de la Convención de Viena se comprometen a penalizar el tráfico de drogas y el lavado de dinero relacionado, y a dictar medidas para la confiscación de las ganancias del tráfico de drogas. El Artículo III de la Convención da una definición amplia de lavado de dinero, que ha sido la base de mucha legislación nacional posterior.

Convención del Consejo de Europa sobre Lavado, Secuestro, Decomiso y Confiscación de Fondos procedentes de Delitos

La Convención adoptada por el Comité de Ministros del Consejo de Europa en septiembre de 1990 que trata todos los tipos de delitos penales y, por ende, tuvo un mayor impacto que la Convención de Viena. El delito de lavado de dinero fue ampliado para incluir el lavado de dinero relacionado con todos los delitos serios, no solamente con el tráfico de drogas. En mayo de 2005, se adoptó una convención revisada.

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Corporación NominadaUna corporación creada con el propósito expreso de tener valores y otros activos a su nombre en representación de otras personas o entidades, o de proveer directores y/o funcionarios para representar a los clientes

Criterios NCCTCriterios publicados en el Informe sobre Países y Territorios No Cooperadores del GAFI publicado en febrero de 2000 utilizados para determinar cuáles países son designados como NCCT. Ver lista de Países y Territorios No Cooperadores.

Cuenta BenamiTambién denominada cuenta nominal. Es mantenida por una persona o entidad en nombre de otra u otras. Las cuentas Benami están relacionadas con el sistema bancario subterráneo hawala del subcontinente indio. Una persona en una jurisdicción que persiga movilizar fondos a través de un hawaladar a otra jurisdicción puede usar una cuenta Benami o una transacción Benami para ocultar su verdadera identidad o la identidad del receptor del dinero.

Cuentas de CobroLos inmigrantes de países extranjeros depositan sumas pequeñas de efectivo en una cuenta donde residen, y luego la suma cobrada es transferida a un cuenta en su país de origen sin documentación de las fuentes del dinero. Ciertos grupos étnicos de Asia o África pueden usar las cuentas de cobro para lavar dinero.

Cuenta de CompensaciónTambién llamada “cuenta ómnibus” o “cuenta de concentración”. Mantenida por una institución financiera a su nombre, una cuenta de compensación es usada principalmente para transacciones administrativas internas o transacciones de banco a banco en las cuales los fondos son transmitidos y mezclados sin identificar personalmente a los originadores. La Ley Patriot de los EE.UU. prohíbe el uso de esas cuentas para transacciones de clientes.

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Cuenta ExentaEn algunos países, se otorga una distinción a ciertos clientes de una institución financiera autorizando a la institución a renunciar a su responsabilidad de informar ciertas transacciones que bajo otras circunstancias está obligada a informar. Las cuentas exentas deben ser documentadas y las instituciones financieras que obtienen las exenciones deben continuar monitoreando sus transacciones.

Cuenta NominadaVer Cuenta Benami.

Cuenta NostroLas cuentas Nostro y Vostro son cuentas corresponsales espejo mantenidas por dos bancos en jurisdicciones diferentes para facilitar transacciones en la moneda local del otro—esencialmente, cuentas de compensación que equilibran las transacciones en moneda extranjera entre las dos instituciones. Por ejemplo, el Banco X de Brasil podría abrir una cuenta en dólares de EE.UU. en el Banco Y en EE.UU., llamada cuenta “nostro” (literalmente “nuestra”). Los reguladores financieros han expresado preocupación sobre la transparencia de las relaciones de cuenta nostro y vostro, especialmente cuando hay múltiples capas de cuentas dentro de las relaciones principales.

Cuenta ÓmnibusVer Cuenta de Compensación.

Cuenta de pagos corresponsales o cuenta de pago garantizado (Payable Through Account)

Cuenta de transacción abierta en una institución depositaria por una institución financiera extranjera a través de la cual los clientes de la institución financiera participan, directamente o a través de sub-cuentas, en actividades y transacciones bancarias en el país donde la cuenta fue abierta. Dichas cuentas presentan riesgos para las instituciones depositarias que las tienen porque puede ser difícil realizar diligencia

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debida sobre los clientes de la institución extranjera que usan finalmente las cuentas PTA.

Cuenta VostroVer Cuenta Nostro.

CustodiaEl acto o autoridad de salvaguardia y administración de las inversiones o activos de los clientes.

CustodioUn banco, institución financiera u otra entidad responsable de gestionar, o administrar, o salvaguardar activos para otras personas o instituciones. Generalmente, los custodios no son administradores activos y emprendedores de los activos en cuestión, sino que los conservan pasivamente.

D Declaración de Kingston sobre Lavado de Dinero

En 1992, EE.UU., el Reino Unido, Francia, Canadá y Holanda encabezaron una reunión de 17 naciones del Caribe en Jamaica. Al finalizar, las naciones publicaron la Declaración de Kingston sobre Lavado de dinero, que expresaba su solidaridad con la Convención de las Naciones Unidas sobre Tráfico Ilegal de Drogas Narcóticas de 1988. La declaración también acordó la implementación de las 40 Recomendaciones del GAFI y las 19 adicionales emitidas en la reunión de Aruba en 1990 que creó al Grupo de Acción Financiera del Caribe. Ver www.cfatf.org.

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Declaración JuradaDeclaración escrita dada bajo juramento ante un funcionario del tribunal, notario público, u otra persona autorizada. Generalmente se utiliza como la base fáctica para solicitudes de orden de allanamiento, arresto o confiscación.

DDCVer Diligencia Debida sobre Cliente.

Decomiso o ConfiscaciónLa pérdida permanente de propiedad o activos privados como resultado de una acción jurídica realizada por la autoridad gubernamental. Generalmente, el dueño de la propiedad no ha cumplido con la ley o la propiedad está ligada a alguna clase de actividad delictiva.

Delito de Guante Blanco o Delito Financiero (White-collar crime)

Una clase de delito considerado generalmente como no violento o que conlleva tretas más sofisticadas “relacionadas con los negocios” en lugar de violencia o amenazas de violencia. Estos delitos incluyen el fraude tributario (evasión, declaraciones de impuestos falsas, omisión en la presentación de declaraciones tributarias), lavado de dinero (cualquier tentativa de ocultar el dinero derivado de fuentes ilegales), soborno, fraude de quiebra, fraude de medio ambiente, fraude de atención médica y muchos otros.

Delitos Subyacentes (Predicate Crimes)“Actividades ilegales específicas” cuyas ganancias, si participan en la transacción en cuestión, pueden dar lugar juicio por lavado de dinero. La mayoría de las leyes de lavado de dinero contienen una definición amplia o un listado de dichos delitos subyacentes. Los delitos a veces están definidos como delitos graves o “todos los delitos en el código penal”.

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Depósitos Divididos (Split Deposits)Una serie de depósitos en los cuales el cliente divide una suma de dinero y hace depósitos más pequeños en una cuenta o más que igualan la suma original.

Depósitos en EfectivoSumas de dinero colocadas en cuentas de una institución financiera. Son vulnerables al lavado de dinero en la “fase de colocación”, ya que los delincuentes movilizan su efectivo en la economía que funciona sin efectivo haciendo depósitos en cuentas en instituciones financieras.

Diligencia Debida MejoradaExamen adicional y medidas de precaución dirigidas a identificar clientes y a confirmar que sus actividades y fondos son legítimos. (Mayor escrutinio que estudia la actividad transaccional y perfil del cliente)

Diligencia Debida RetrospectivaRevisión de la identidad y actividad de los clientes existentes y sus cuentas para confirmar su legitimidad. Las Islas Caimán y las Bahamas, al adoptar sus marcos de antilavado de dinero, obligaron a las instituciones financieras a practicar diligencia debida sobre los clientes existentes. El Reino Unido consideró este requisito pero no lo implementó, citando pesadas cargas sobre los negocios en su sector financiero. Los EE.UU. no exigen la diligencia debida retroactiva.

Diligencia Debida del Cliente (DDC)En términos de controles institucionales de lavado de dinero, significa la implementación de políticas, prácticas y controles adecuados que promueven elevados estándares éticos y profesionales e impiden que los bancos sean utilizados, intencionalmente o no, por el elemento criminal. La diligencia debida abarca no solamente el establecimiento de la identidad de los clientes, sino también el monitoreo de la actividad de la cuenta para determinar cuáles transacciones no se ajustan a las transacciones normales o esperadas para ese cliente o tipo de cuenta.

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Dinero Electrónico (E- Money)Ver Dinero en Efectivo Electrónico.

Dinero en Efectivo Electrónico (E-Cash)Al ser un mecanismo de pago diseñado para Internet, el dinero en efectivo electrónico representa a una serie de unidades de valor monetario almacenadas electrónicamente en el disco duro de una computadora o en el microchip de una tarjeta plástica. Es anónimo, como el dinero en efectivo, y tiene valor inmediato. El efectivo electrónico atrae a los lavadores por su anonimato y la facilidad que proporciona para “transportar” grandes sumas de dinero rápida y fácilmente a través de Internet. También se lo llama “dinero electrónico”.

Directiva de la Unión Europea sobre Prevención del Uso del (?)

Sistema Financiero con el Propósito de Lavado de Dinero y Financiación del Terrorismo Adoptada por la Unión Europea en junio de 1991, la directiva obliga a los estados miembros de la UE a conseguir ciertos resultados, modificando sus leyes nacionales, de ser necesario, para impedir que sus sistemas financieros domésticos sean explotados para lavar dinero. La directiva estaba limitada al tráfico de drogas como se define en la Convención de Viena. El alcance de la directiva también estaba limitado a las instituciones de crédito y financieras como las más vulnerables al abuso por parte de lavadores de dinero, pero los miembros fueron alentados a abarcar también otros sectores que podrían verse envueltos en lavado. La directiva fue revisada en diciembre de 2001 ampliando los delitos de lavado de dinero más allá de las instituciones de crédito y financieras a los proveedores de servicios corporativos, los casinos, y los abogados y contadores. Una tercera directiva reemplazó a las dos anteriores en septiembre de 2005. En línea con las recomendaciones sobre lavado de dinero del GAFI, la Tercera Directiva de la UE amplió el alcance de las anteriores directivas mediante las siguientes medidas:

Definiendoal“lavadodedinero”yla“financiacióndelterrorismo”comodelitosseparados.

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Ampliandolasobligacionesdeidentificacióndelcliente y de informe de operaciones sospechosas alosfideicomisosylosproveedoresdeserviciosasociedades, los intermediarios de seguros de vida y los vendedores de productos en efectivo por encima de determinados montos.

Detallandounenfoquebasadoenelriesgoaladiligenciadebidasobreelcliente.

Protegiendo a los empleados que informen de sospechasdelavadodedineroofinanciacióndelterrorismo.

Obligandoalosestadosmiembrosamantenerestadísticasampliassobreelusoylosresultadosobtenidosdelosinformesdeoperacionessospechosas.

Obligandoatodaslasinstitucionesfinancierasaidentificaryverificaral“beneficiarioefectivo”detodaslas cuentas mantenidas por individuos o personas jurídicas.

Directivo de Informes de Lavado de Dinero (MLRO)Término usado en varias reglas internacionales para referirse a la persona responsable de la supervisión de las actividades y el programa de antilavado de dinero de una empresa. El MLRO es la persona clave en la implementación de estrategias y políticas de antilavado de dinero.

Documento de DDC de BasileaUn documento de guía sobre la diligencia debida sobre el cliente para bancos publicado por el Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria (por sus siglas en inglés, BCBS) en octubre de 2001. El documento incluye políticas y procedimientos de Conozca a Su Cliente eficientes que, de acuerdo con el Comité, son críticos para proteger la seguridad

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y eficiencia de los bancos y la integridad de los sistemas bancarios. En febrero de 2003, el Comité de Basilea sobre Supervisión bancaria publicó su “Guía General de Apertura de Cuentas e identificación de Clientes.” Este documento está adjunto al documento de DDC de Basilea. Ver www.bis.org/bcbs.

E Embargar o Incautar

Prohibir la transferencia, conversión, disposición de movimiento de fondos u otros activos sobre la base de una acción iniciada por autoridad competente o una citación judicial bajo un mecanismo de congelamiento. Sin embargo, a diferencia del congelamiento, un embargo permite a la autoridad competente tener el control de los fondos o activos en cuestión. Los activos embargados continúan siendo propiedad de la(s) persona(s) o entidad(es) que tenía un interés en ellos al momento del embargo, aunque la autoridad competente a menudo toma la posesión, administración o gestión de los fondos embargados.

Compañías de fachada o pantallaUn negocio que mezcla fondos ilícitos con ingresos generados de la venta de productos o servicios legítimos. Los delincuentes utilizan las empresas fantasmas para lavar dinero ilícito dándole a el dinero un aspecto de origen legítimo. El crimen organizado a utilizado pizzerías para ocultar ganancias del tráfico de heroína. Las compañías pantalla pueden tener acceso a grandes cantidades de dinero ilícito, permitiéndoles subsidiar sus productos y servicios a niveles muy por debajo de las tasas de mercado o incluso por debajo de los costos de fabricación. Las compañías de fachada tienen una ventaja competitiva sobre las compañías legítimas que deben pedir

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préstamos a los mercados financieros, haciendo que resulte difícil para los negocios legítimos competir con las compañías pantalla.

Enfoque Basado en el RiesgoLa evaluación de los riesgos variantes relacionados con los diferentes tipos de negocios, clientes, cuentas y transacciones a fin de maximizar la efectividad del programa de cumplimiento de antilavado de dinero.

Estafa de Referencia en Cadena (Chain Referral Scheme)Ver Fraude de Pirámide (Pyramid Scheme).

Estafa PonziUn sistema de lavado de dinero llamado así después de que Charles Ponzi, un inmigrante italiano que pasó 10 años en la cárcel en EE.UU. por una estafa que defraudó a 40.000 personas por 15 millones de dólares. El nombre de Ponzi se convirtió en sinónimo del uso del dinero de inversores nuevos para pagar a inversores anteriores. Las estafas Ponzi tienen que ver con proyectos de inversión falsos e inexistentes en los cuales los inversionistas son engañados para que inviertan con la promesa de ganancias inusualmente atractivas. El creador del ardid puede mantener la operación en funcionamiento pagando a los inversores anteriores con el dinero de inversores nuevos hasta que el fraude cae por su propio peso y/o el promotor desaparece con el dinero restante. La estafa realizada recientemente por Bernie Madoff es un ejemplo de estafa Ponzi. Se utilizan con frecuencia términos como “garantía de banco de primera línea”, “roll program”, “bank debenture program” y promesas de grandes rendimientos para tentar a los inversionistas

EuropolOrganización Europea de Imposición de la Ley, que persigue mejorar la efectividad y cooperación de las autoridades competentes en los estados miembros para prevenir y combatir el terrorismo, el tráfico ilegal de drogas y otras formas internacionales de delitos. En el área del lavado de dinero,

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Europol proporciona a las autoridades competentes de los estados miembros apoyo operativo y analítico a través de los ELO (Oficiales de Enlace Europol) y sus analistas.

Estratificación (Layering)La segunda fase del proceso clásico de tres etapas del lavado de dinero entre la colocación y la integración. La estratificación implica separar el dinero ilegal de su fuente creando niveles complejos de transacciones financieras diseñadas para ocultar el rastro de auditoría y obtener anonimato.

EstructuraciónActo ilegal de dividir depósitos o retiros en efectivo en sumas más pequeñas, o comprar instrumentos monetarios, para mantenerse por debajo del monto sujeto a informe. La práctica podría incorporar la división de una suma de dinero en cantidades más pequeñas y hacer dos o más depósitos o retiros que equivalen al monto original. Los lavadores de dinero usan la estructuración para evitar que la institución financiera presente un informe. La técnica es común en jurisdicciones que tienen requisitos de informe en efectivo obligatorios. Ver Pitufeo.

ExtradiciónLa entrega por parte de un país a otro de una persona acusada o condenada bajo un acuerdo bilateral que especifica los términos de dichos intercambios, como las personas sujetas a ser intercambiadas y los delitos por los cuales se permitirá que esas personas sean extraditadas. La Convención de Viena de 1988 contra el Tráfico Ilícito de Sustancias Narcóticas y Psicotrópicas convierte al lavado de dinero en un delito extraditable.

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F Fideicomiso

Arreglo contractual entre el dueño de una propiedad (el otorgante), un beneficiario, y una gerente de la propiedad (el fiduciario) por el cual el fiduciario administra la propiedad en beneficio del beneficiario de acuerdo con los términos contractuales establecidos por el otorgante.

Fideicomiso al Portador (Bare Trust)También conocido como fideicomiso seco, formal, desnudo, pasivo, o simple, en el que los fiduciarios no tienen otras obligaciones más que transmitir la propiedad fiduciaria a los beneficiarios cuando están obligados a ello. Los fideicomisos al portador son vulnerables al lavado de dinero, dado que el beneficiario final es desconocido.

Fideicomiso de Responsabilidad Constructiva (Involuntaria) La imposición de obligaciones fiduciarias sobre una institución financiera considerada como que “sabe” que determinada propiedad en su posesión pertenece a otra persona que no es su cliente. Una institución financiera puede exponerse a riesgo de prevaricación si maneja o transfiere el dinero de manera que perjudique a los intereses del dueño legítimo. Los especialistas de antilavado de dinero deberían estar especialmente atentos cuando existan sospechosas de que el dinero podría haber derivado de una víctima de un delito resultando en la pérdida de fondos o propiedad por parte de la víctima.

Fideicomiso DesnudoVer Fideicomiso al Portador.

Fideicomiso ExpresoUn fideicomiso creado claramente por el fideicomitente, generalmente en forma de documento, como una escritura de

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fideicomiso escrita. Un fideicomiso expreso contrasta con los fideicomisos que surgen a través del funcionamiento de la ley y no resulta de la intención o decisión clara de un fideicomitente de crear un fideicomiso o un acuerdo jurídico similar (por ejemplo un fideicomiso constructivo).

Fideicomisos para Protección de Activos (ATP por sus siglas en inglés)

Una forma especial de fideicomiso irrevocable creado generalmente (es decir, establecido) fuera del país (offshore), con el objeto principal de preservar y proteger parte de la riqueza de una persona de sus acreedores. El título sobre el activo es transferido a la persona designada como fiduciario. Los APT se usan generalmente para proteger activos y usualmente son fiscalmente neutros. Su función última es satisfacer las necesidades de los beneficiarios. Algunos defensores publicitan a los APT como entidades que permiten a los fiduciarios extranjeros ignorar las órdenes de tribunales de EE.UU. y simplemente transferir el fideicomiso a otra jurisdicción en respuesta a cualquier acción jurídica que amenace a los activos del fideicomiso (denominados “fideicomisos voladores”).

Fideicomiso Pasivo (Passive Trust)Ver Fideicomiso Al Portador.

Fideicomiso Seco (Dry Trust)Ver Fideicomiso al Portador.

Fideicomiso SimpleVer Fideicomiso Al Portador Bare.

FideicomitentesPersonas o compañías que transfieren la titularidad de sus activos a fiduciarios mediante escritura pública. Cuando los fiduciarios tienen algún albedrío en cuanto a la inversión y distribución de los activos del fideicomiso, la escritura puede estar acompañada por una carta no vinculante jurídicamente

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que establece lo que el fideicomitente desea que se haga con los activos.

FiduciariosPueden ser profesionales o compañías pagados o una persona no pagada que mantiene los activos en un fideicomiso separados de sus propios activos. El fiduciario los invierte y dispone de ellos de acuerdo con la escritura del fideicomiso del fideicomitente, teniendo en cuenta cualquier carta o deseos.

Financiación de CréditoEl uso de crédito para comprar artículos caros, y el pago subsiguiente del crédito solicitado con fondos ilegales. El delincuente solicita fondos prestados para comprar un artículo de gran valor, como un yate, cancela rápidamente el préstamo con efectivo proveniente de actividades ilegales, vende la embarcación y comienza nuevamente el proceso. Al cancelar los préstamos con dinero sucio, los lavadores de dinero pueden utilizar el crédito para financiar actividades ilegales.

Financiación del ComercioVer Carta de Crédito.

Financiación o Financiamiento del TerrorismoEl proceso por el cual los terroristas proveen fondos para sus operaciones con el fin de realizar actos terroristas. Los terroristas necesitan apoyo financiero para realizar sus actividades y lograr sus objetivos. Existen pocas diferencias entre los terroristas y otros delincuentes que usan el sistema financiero. Un grupo terrorista exitoso, al igual que una organización criminal, es aquél que puede crear y mantener una infraestructura financiera efectiva. Para conseguir eso, el grupo debe desarrollar fuentes de dinero y medios para ocultar los lazos entre esas fuentes y las actividades que sustentan. Necesitan encontrar una forma de asegurarse de que el dinero este disponible y pueda ser usado para comprar productos o servicios para actos terroristas. Las sumas necesarias para montar ataques terroristas no siempre son elevadas y las transacciones relacionadas con ellas no son necesariamente

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complejas. Existen dos fuentes principales de financiamiento de las actividades terroristas. La primera tiene que ver con el apoyo financiero de países, organizaciones o individuos. La segunda supone una amplia variedad de actividades generadoras de ganancias, algunas ilícitas, incluyendo el contrabando y el fraude con tarjetas de crédito.

Formulario Al Portador (Bearer Form)Con relación a un certificado, transferencia de acción u otro documento, un formulario al portador permite a una inversión o deposito determinado ser vendido, transferido, rescatado o dirigido de alguna otra forma sin necesidad de obtener instrucciones escritas adicionales.

Fondo de Protección (Hedge Fund)Un fondo de protección es un vehículo de inversión ofrecido privadamente—generalmente de alto riesgo—en el que las contribuciones de los participantes son combinadas e invertidas en una cartera de valores, contratos de futuros de productos básicos o materias primas (commodities) u otros activos. Los inversores generalmente son individuos de patrimonio neto alto, y pueden generalmente rescatar las inversiones en forma trimestral, semestral o anual.

Fondo Monetario InternacionalUna organización con más de 180 países miembros, el FMI fue creado para promover la cooperación monetaria, fomentar el crecimiento económico y niveles altos de empleo, y proveer asistencia financiera temporal a los países. Los objetivos de la organización han permanecido inalterados desde su creación. Sus operaciones, que comprenden la vigilancia, la asistencia financiera y el servicio técnico, se han ajustado para satisfacer las necesidades cambiantes de los países miembros. Desde 1999, el FMI ha asumido un papel más activo en el esfuerzo de antilavado de dinero global, principalmente ayudando a evaluar el progreso de los países miembros en el cumplimiento de los estándares de control de lavado de dinero, como los publicados por el GAFI.

Fondo Mutuo Compañía de inversión que constantemente ofrece acciones nuevas y compra acciones existentes que están nuevamente en demanda, usando su capital para invertir en valores diversificados de otras compañías. El dinero

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es recibido de individuos e invertido en su nombre en varias carpetas de acciones o títulos de deuda.

Fraude PirámideVer definición de Estafa Ponzi

FuturosContratos que requieren el envío de un producto básico (commodity) de calidad y cantidad específicas a un determinado precio en una fecha futura determinada.

G GAFISUD

Ver Grupo de Acción Financiera de Sudamérica.

Ganancias Ilegales (Criminal Proceeds)Cualquier propiedad derivada de la comisión de un delito, u obtenida, directa o indirectamente a través de un delito.

Gerente de ActivosUna persona designada en un contrato escrito por una compañía o fideicomiso para dirigir el programa de inversiones de la entidad. El programa puede ser una cuenta totalmente discrecional, o el contacto puede imponer limitaciones sobre ella. Los honorarios del gerente de activos pueden estar basados en el desempeño logrado, las comisiones de las operaciones o un porcentaje de la valoración de los activos bajo su administración. Los honorarios altos y una relación cercana con los dueños o beneficiarios pueden exponer al gerente de activos a potenciales conflictos de interés entre la obligación de reportar actividad inusual o sospechosa y la obligación fiduciaria para con el cliente.

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Giro PostalInstrumento monetario generalmente comprado con dinero en efectivo en pequeñas denominaciones (usualmente por debajo de los Euros/US$500). Es usado comúnmente por personas sin cuentas corrientes para pagar cuentas o para pagar compras en las que el vendedor no acepta cheques personales. Los giros postales pueden ser usados para lavado porque representan un instrumento girado contra la institución emisora en lugar de la cuenta de un individuo. También se conoce como orden de pago y pedido de estafeta.

Grupo Antilavado de Dinero de África del Este y del Sur (ESAAMLG)

Un organismo regional al estilo del GAFI integrado por países de África del Este y del Sur. Fue creado en 1999. Ver www.esaamlg.org.

Grupo de Acción Financiera Internacional (FATF-GAFI)El GAFI fue creado en 1989 por el Grupo de las Siete naciones industrializadas para fomentar el establecimiento de medidas nacionales y globales para combatir el lavado de dinero. Es una entidad formuladora de políticas internacionales que establece estándares antilavado de dinero y medidas contra el financiamiento del terrorismo a nivel mundial. Sus recomendaciones no tienen fuerza de ley. Treinta y cuatro países y dos organizaciones internacionales son miembros. En 2003, el GAFI revisó sustancialmente sus 40 más 9 recomendaciones y las redujo a 40. El GAFI elabora informes anuales sobre tipologías que presentan las tendencias y métodos actuales de lavado de dinero y financiación del terrorismo. Ver www.fatf-gafi.org.

Grupo de Acción Financiera Internacional de Suramérica (GAFISUD)

Un organismo regional al estilo del GAFI para Suramérica establecido en 2000. Entre sus miembros están: Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Ecuador, México, Panamá, paraguay, Perú y Uruguay. Ver http://gafisud.info/home.htm.

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Grupo de Acción Financiera Internacional del Caribe (CFATF)Un organismo regional al estilo del GAFI, que abarca a los estados del Caribe, incluidos Aruba, las Bahamas, las Islas Vírgenes Británicas, las Islas Caimán y Jamaica. Ver www.cfatf.org.

Grupo de Acción Financiera del Medio Oriente y del Norte de África (MENAFATF)

Un organismo de estilo similar al GAFI creado para las regiones del Medio Oriente y el Norte de África en 2004. Ver www.menafatf.org.

Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia FinancieraEn 1995, varias unidades nacionales de inteligencia financiera (UIF) comenzaron a trabajar juntas en una organización informal conocida como el Grupo Egmont, denominado así por el lugar de su primera reunión en el Palacio Egmont-Arenberg en Bruselas. El objetivo del grupo es brindar un foro a las UIF para mejorar el apoyo a sus programas nacionales de antilavado de dinero y elaborar protocolos para compartir información. El apoyo de las UIF incluye la ampliación y sistematización del intercambio de información financiera, el mejoramiento del conocimiento y capacidades del personal de dichas organizaciones, y el fomento de mejores comunicaciones entre las UIF a través de la aplicación de nuevas tecnologías y el uso compartido de información para investigaciones de delitos financieros.

Grupo Eurasia para el Combate del Lavado de Dinero y Financiación del Terrorismo (EAG)

Un organismo regional al estilo del GAFI creado en octubre de 2004 en Moscú. Entre los estados miembros están China, Rusia, Kazajstán, Tajikistán, Kirguizistán y Bielorrusia. Ver www.euroasiangroup.org.

Grupo Asia/Pacífico sobre Lavado de Dinero (por sus siglas en inglés, APG)

Un organismo regional al estilo del Grupo de Acción Financiera internacional (GAFI) formado por jurisdicciones en la región Asia/Pacífico. Ver www.apgml.org.

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Grupo de Ocho Naciones Industrializadas (G-8)Entidad formada por EE.UU., Japón, Alemania, Francia, Italia, Reino Unido, Canadá y Rusia.

Grupo de las Once Naciones Industrializadas (G-10)El grupo está formado por el grupo G-7 original de naciones industrializadas más Suecia, Bélgica, Holanda y Suiza, que fue la 11va nación en integrarse en 1964. Aunque ahora tiene 11 miembros, el grupo continúa siendo conocido como el G-10.

Grupo de las Siete Naciones Industrializadas (G-7) Organismo formado por siete países: EE.UU. Japón, Alemania, Francia, Italia, Reino Unido y Canadá.

Grupo Extraterritorial de Supervisores Bancarios (OGBS)Organización que promueve la supervisión de los bancos en sus jurisdicciones y profundiza la cooperación internacional entre los Supervisores Bancarios Extraterritoriales, las naciones miembros del Comité de Basilea y otros supervisores bancarios. El OGBS fue creado en 1980 a instancias del Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria, con el que mantiene estrecho contacto. A través del Grupo de Trabajo sobre Banca Transfronteriza del Grupo, el Grupo Extraterritorial se unió al Comité de Basilea para preparar un documento sobre Diligencia Debida sobre Clientes para Bancos, que el Comité de Basilea publicó en 2001. Este documento refuerza los principios establecidos anteriormente en los documentos del Comité de Basilea estableciendo directrices más precisas sobre los elementos esenciales de los estándares de Conozca a Su Cliente y su implementación. Los miembros del Grupo Extraterritorial están totalmente comprometidos con los estándares CSC contenidos en el documento. El Grupo de Trabajo también preparó como anexo al documento sobre Diligencia Debida sobre el Cliente una Guía General para la Apertura de Cuentas e Identificación del Cliente. Ver www.ogbs.net.

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Grupo WolfsbergNombrado por el castillo de Suiza donde se realizó la primera sesión de trabajo, el Grupo Wolfsberg es una asociación de instituciones financieras global, e incluye al ABN AMRO Bank, Santander Central Hispano, Bank of Tokyo-Mitsubishi, Barclays, Citigroup, Credit Suisse Group, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, J.P. Morgan Chase, Société Générale, y UBS. En 2000, junto con Transparencia Internacional y expertos mundiales, las instituciones elaboraron directrices globales de antilavado de dinero para los bancos privados internacionales. Desde entonces ha publicado varias otras directrices sobre banca corresponsal y financiación del terrorismo, entre otras. Ver www.wolfsberg-principles.com.

H Hawala

Sistema de cambio de fondos en las civilizaciones india y china para facilitar el movimiento de fondos seguro y conveniente a través de las fronteras. El Hawala nació siglos antes que los sistemas financieros occidentales. Los comerciantes que deseaban enviar dinero a sus lugares de origen lo depositaban con un corredor de hawala o hawaladar quien normalmente era dueño de un negocio de compraventa de productos. Por un pequeño honorario el banquero hacía que el dinero estuviera disponible para ser retirado de otro banquero, que normalmente también era un comerciante, en otro país. Los dos banqueros saldaban cuentas a través del proceso normal del comercio. Hoy, la técnica funciona prácticamente de la misma manera, con gente de negocios en varias partes del mundo que utilizan sus cuentas corporativas para movilizar dinero internacionalmente para terceros. Los depósitos y los retiros se hacen a través de los hawaladares, en lugar de

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hacerlo a través de las instituciones financieras tradicionales. La práctica es vulnerable al financiamiento del terrorismo y al lavado del dinero (el dinero en realidad no cruza fronteras, y las transacciones tienden a ser confidenciales ya que los registros no se conservan muy rigurosamente). En Pakistán, el sistema se llama hundi. Ver Sistemas Alternativos de Remesa.

HundiVer Hawala.

I Informe de Actividad Sospechosa (IAS)

Ver Informe de Transacción Sospechosa.

Informe de Transacción Sospechosa o Informe de Operación Sospechosa

Un formulario gubernamental que incluye el relato de una transacción cuestionable hecho por una institución financiera. Muchas jurisdicciones exigen que las instituciones financieras informen de transacciones sospechosas a las autoridades gubernamentales competentes. Conocido también como informe de actividad sospechosa o IAS.

Informe de la Estrategia Internacional sobre Control de Narcóticos (INCSR, por sus siglas en inglés)

Publicado anualmente por el Departamento de Estado de EE.UU., el informe incluye una extensa sección sobre la situación de las labores de antilavado de dinero en la mayoría de las naciones.

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Informe de Transacción en Efectivo (Currency Transaction Report (CTR))

Un informe que documenta una transacción financiera que excede un cierto monto mínimo monetario. Un informe de transacción en efectivo también puede ser presentado por transacciones en distintas monedas que se realicen en un día y que sumadas lleguen o superen el monto mínimo sujeto a informe. En algunos países, incluidos los EE.UU., los informes de transacciones en efectivo deben ser presentados ante las autoridades gubernamentales bajos circunstancias específicas.

IntegraciónLa fase de integración, a menudo denominada la tercera y última etapa del proceso clásico de lavado de dinero, coloca el dinero lavado de vuelta en la economía reingresándolo en el sistema financiero y dándole un aspecto de legitimidad.

Institución FinancieraDe acuerdo con las 40 Recomendaciones del GAFI, una institución financiera es cualquier persona o entidad que realiza como negocio una o más de las siguientes actividades u operaciones en nombre de clientes:

Aceptacióndedepósitosyotrosfondosreintegrablesdepartedelpúblico.

Préstamos.

Arrendamientofinanciero.

Transferencia de dinero o valores.

Emisión y gestión de medios de pagos (Por ejemplo, tarjetasdecréditoydébito,cheques,chequesdeviajero, cheques conformados, giros postales y dinero electrónico).

Garantíasycompromisosfinancieros.

Operaciones de:

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(a) instrumentos del mercado monetario (cheques, facturas,certificadosdedepósito,derivadosetc.);

(b)cambiodedivisas;

(c)cambio,instrumentosindexadosydetasadeinterés

(d)valorestransferibles;y

(e)operacionesdefuturosdemercancías.

Participación en emisiones de valores y la prestación delosserviciosfinancierosrelacionadosconesasemisiones.

Gestión de carpeta de valores individual y colectiva.

Custodia y administración de efectivo o valores líquidosenrepresentacióndeotraspersonas.

Inversiones de otro tipo, administración o manejo de fondos o dinero en representación de otras personas.

Emisión y colocación de seguros de vida y otros seguros relacionados con inversiones.

Cambiodedineroydivisas.

Institución Financiera IntermediariaRecibe fondos de la institución financiera del transmisor de la transferencia bancaria y pasa o transmite la orden de pago a la institución financiera del receptor. En una transmisión internacional de fondos, las instituciones financieras intermediarias generalmente están ubicadas en países diferentes.

Institución Financiera InternacionalInstituciones financieras establecidas o autenticadas por más de un país. Las mejor conocidas son el Fondo Monetario Internacional y el Banco Mundial. Las IFI tienen un papel importante en la protección de la integridad del sistema financiero internacional frente al abuso. El fortalecimiento de la

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capacidad de un país para combatir el lavado de dinero es una parte integral de su objetivo.

Instrumentos Negociables al PortadorIncluye instrumentos monetarios al portador tales como: instrumentos negociables (incluidos los cheques, pagarés, y giros postales) hechos al portador, endosados sin restricción, o hechos a favor de un beneficiario ficticio, o que están de alguna otra forma hechos de tal manera que la titularidad del mismo se transfiere con la entrega.

IVTSSistema Informal de Transferencia de Valores. (Informal Value Transfer System). Ver Sistema Alternativo de Remesa.

L Lavado de Dinero

El proceso de ocultamiento y disfrazamiento de la existencia, fuente, movimiento, destino o aplicación ilegal de propiedad o fondos obtenidos ilegalmente para hacer que parezcan legítimos. Generalmente implica un sistema de tres partes. La colocación de los fondos en el sistema financiero; la estratificación en transacciones para disfrazar la fuente, el propietario y la ubicación de los fondos; y la integración del dinero en la sociedad en forma de tenencias que parezcan legítimas. La definición de lavado de dinero varía en cada país en que se reconoce como delito.

Ley de Eliminación de Lavado de Dinero y Contra la Financiación del Terrorismo

La Ley representa al Titulo III de la Ley Patriot de los EE.UU. de 2001, la cual contiene la mayoría de las disposiciones,

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aunque no todas, de esa ley emblemática que consideran directamente los asuntos de lavado de dinero.

Ley de Secreto Bancario (LSB. BSA por sus siglas en ingles)La legislación regulativa de antilavado de dinero más importante de EE.UU. (Título 31, U.S. Código Secciones 5311-5355) promulgada en 1970 y modificada principalmente por la Ley Patriot de los EE.UU. en 2001. Entre otras medidas, impone controles de lavado de dinero sobre las instituciones financieras y muchos otros negocios incluyendo la obligación de reportar y conservar registros de varias transacciones financieras.

Ley Patriot de los EE.UU. (USA Patriot Act) La Ley de Unificación y Fortalecimiento de EE.UU. Mediante la Provisión de las Herramientas Adecuadas Necesarias para Interceptar y Obstruir el Terrorismo de 2001, (Ley Pública 107-56). Promulgada el 26 de octubre de 2001, la histórica ley de EE.UU. introdujo cambios trascendentales en el campo del control del lavado de dinero, incluyendo más de 50 modificaciones a la Ley de Secreto Bancario. El Título III de la Ley, la Ley de Eliminación del Lavado de Dinero y Contra la Financiación del Terrorismo de 2001, contiene la mayoría de sus disposiciones relacionadas con el lavado de dinero, pero no todas.

Lista de Países y Territorios No Cooperadores (NCCT por sus siglas en inglés)

Países y territorios que han sido designados desde 1999 por el Grupo de Acción Financiera como no cooperadores en la labor global de antilavado de dinero, o que carecen de controles adecuados de lavado de dinero. El último país fue eliminado de la lista en 2006.

LockboxServicio ofrecido por bancos a compañías en los que la compañía recibe pagos por correo a un apartado postal y el banco retira los pagos varias veces al día, los deposita en la cuenta de la compañía, y notifica a la compañía del

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depósito. El servicio le permite a la compañía poner el dinero en funcionamiento en cuanto lo recibe, pero las sumas deben ser elevadas a fin de que el valor obtenido exceda el costo del servicio. En la industria de seguros también se utilizan mucho las “cajas cerradas” para pagos de seguros de vida y productos de renta anual.

M Manipulación de precios de importación y/o exportación

Un método de lavado de dinero que usa la sobrefacturación o la subfacturación de productos o servicios vendidos en el comercio internacional de un país a otro.

Matriz de RiesgoDocumento o gráfica que permite a las instituciones financieras evaluar el riesgo de lavado de dinero de un negocio o cliente. Una matriz de riesgo establece elementos o parámetros críticos de riesgo (como el país de origen o el tipo de transacción anticipada), de manera que las instituciones puedan calcular si el potencial cliente presenta un nivel bajo, intermedio o alto de riesgo de lavado de dinero. Posteriormente, la matriz permite a la institución tomar decisiones informadas sobre la frecuencia de monitoreo de transacciones de determinados clientes o cuentas.

Memorando de Entendimiento (MOU por sus siglas en inglés)Acuerdo entre dos partes estableciendo un conjunto de principios que rigen su relación sobre un tema en particular. Los países utilizan MOU con frecuencia para regular la repartición de activos en casos de confiscación internacional o para establecer sus respectivas obligaciones en las iniciativas de antilavado de dinero. Las Unidades de Inteligencia

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Financiera, con la tarea de recibir y analizar informes de transacciones sospechosas constantemente y de mantener estrechos lazos con la policía y las autoridades de aduanas, comparten información informalmente entre ellas en relación con investigaciones, normalmente basándose en un MOU. El Grupo Egmont de UIF ha establecido un modelo para dichos MOU. A diferencia de los Tratados de Asistencia Jurídica Mutua (ver más adelante), este acceso se usa normalmente no para obtener pruebas, sino para obtener información que pudiera llevar a pruebas.

Mercado Negro de Cambio de Pesos (BMPE por sus siglas en inglés)

El Mercado Negro de Cambio de Pesos (BMPE) es un ejemplo de método complejo de lavado de dinero basado en el comercio. El BMPE fue impulsado originalmente por las políticas restrictivas de Colombia sobre el cambio de divisas. Para eludir esas políticas, los negocios colombianos circunvalaron los gravámenes gubernamentales negociando con los cambiadores de pesos que trabajaban en el mercado negro o en el mercado financiero paralelo. Los traficantes de drogas colombianos aprovecharon este método para recibir pesos colombianos en Colombia a cambio de dólares estadounidenses provenientes del tráfico de drogas localizados en los Estados Unidos. Según el INCSR del Departamento de Estado de los EE.UU. de 2007, existen sistemas similares de mercado negro de cambio de divisas en Venezuela y en la triple frontera de Argentina, Brasil y Paraguay. Las mercaderías en Dubai, así como también los artículos fabricados en China y Europa, están siendo adquiridos a través de sistemas generados por el tráfico de drogas similares al BMPE. El sistema del Mercado Negro de Cambio de Pesos funciona mediante agentes que compran ganancias procedentes del tráfico de drogas en los Estados Unidos de los carteles y transfieren los pesos a los carteles desde dentro de Colombia.

Los dólares son colocados – es decir, “lavados” – en el sistema financiero de los Estados Unidos por el corredor de pesos sin llamar la atención.

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Los dólares son entonces “vendidos” por los agentes a hombres de negocios en Colombia (u otro país) que necesitan dólares para comprar mercaderías de los Estados Unidos para su exportación.

Las mercaderías listas para exportación a menudo son pagadas efectivamente por el corredor de pesos, utilizando los dólares comprados provenientes del tráfico de drogas, en nombre del importador colombiano (o de otro país).

Método de Lavado de Dinero de Devolución de Préstamo (Loan Back)

En una devolución de préstamo, el criminal pone los fondos ilícitos en una entidad extraterritorial de la cual es propietario y luego se los “presta” otra vez a sí mismo o a una compañía de la cual es dueño. Esta técnica funciona porque es difícil determinar quién efectivamente controla las cuentas extraterritoriales en algunos países. Permite que el lavador “limpie” dinero sucio y genere beneficios tributarios deduciendo supuestos pagos de intereses.

MonedaBilletes y monedas bancarios en circulación como medio de cambio.

MONEYVALComité Selecto de Expertos para la Evaluación de Medidas Antilavado de Dinero del Consejo de Europa. Antes conocido como PC-R-EV, el comité fue creado en 1997 por el Comité de Ministros del Consejo de Europa para realizar autoevaluaciones y evaluaciones mutuas de las medidas antilavado de dinero vigentes en los países del Consejo de Europa que no son miembros del GAFI. MONEYVAL es un subcomité del Comité Europeo sobre Problemas Delictivos del Consejo de Europa (por sus siglas en inglés, CDPC).

MonitoreoUn elemento del programa de antilavado de una institución en el que la actividad del cliente es revisada para ver si existen secuencias inusuales o sospechosas, tendencias o

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transacciones remotas que no encajan en una secuencia normal. Las transacciones a menudo son monitoreadas usando software que compara la actividad con un límite que se considera “normal y esperado” para el cliente.

N Naciones Unidas (ONU)

Organización internacional creada en 1945, por 51 países comprometidos a preservar la paz a través de la cooperación y la seguridad nacional. Hoy en día, casi todos los países del mundo pertenecen a la ONU. Ver también Convención de Viena. Las Naciones Unidas contribuyen a la lucha contra el crimen organizado, con iniciativas tales como el Programa Global contra el Lavado de Dinero (por su sigla en inglés, GPML), el instrumento clave de la Oficina de Control de Drogas y Prevención del Crimen de la ONU. A través del GPML, la ONU ayuda a los estados miembro a presentar legislación contra el lavado de dinero y elaborar mecanismos para combatir éste delito. El programa estimula la elaboración de políticas de antilavado de dinero y monitorea y analiza los problemas y respuestas, crea conciencia pública sobre el lavado de dinero y actúa como coordinador de iniciativas conjuntas de antilavado de dinero con otras organizaciones internacionales. Ver www.un.org.

NCCTVer Lista de Países y Territorios No Cooperadores (Non- Cooperative Countries and Territories (NCCT) List).

Negocios Basados en Efectivo (Cash-Based Business)Cualquier negocio en el que los clientes normalmente pagan en efectivo los productos o servicios provistos, tales como

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restaurantes, servicios de reparto de pizzas, compañías de taxis, máquinas que funcionan con monedas o lavaderos de autos. Algunos lavadores de dinero manejan o usan negocios basados en efectivo para mezclar fondos obtenidos ilegalmente con efectivo generado de hecho por el negocio.

Negocio de Servicios Monetarios (MSB por sus diglas en ingles - Money Services Business)

Término usado en EE.UU. y otros países para las compañías de remesas de dinero; pagadores de cheques; emisores, vendedores y pagadores de giros postales y cheques de viajero; casas de cambio de monedas, y compañías de productos de valor almacenado.

Negocios No Financieros y Profesiones Designadas (Designated Non-Financial Businesses and Professions)

Con sus revisiones de 2003, el GAFI indicó que los siguientes negocios deberían acatar sus 40 Recomendaciones:

1. Casinos (incluyendo los casinos de Internet)

2. Agentesdebienesraíces

3. Vendedores de metales preciosos

4. Vendedores de piedras preciosas

5. Abogados,notarios,otrosprofesionalesjurídicosindependientesycontadores.Serefierealosprofesionales independientes, socios y profesionales empleadosdentrodefirmasprofesionales.Noserefiereaprofesionales“internos”quesonempleadosde otros tipos de negocios, ni a los profesionales que trabajanparaagenciasgubernamentalesquepuedenestaryasujetosamedidasquecombatiríanellavadode dinero.

6. Proveedoresdeserviciosdecompañíasyfideicomisos.SerefiereatodaslaspersonasonegociosquenoestáncubiertosenningúnotrolugarbajolasRecomendaciones,yqueprestancualquiera

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de los siguientes servicios a terceros:

Actuar como agente de formación de personas jurídicas.

Actuar como (o hacer arreglos para que otra persona actúe como) director o secretario de una compañía,osociodeunasociedad,oposiciónsimilarconrelaciónaotraspersonasjurídicas.

Proporcionarunaoficinaregistrada,unadirección o instalación comercial, dirección de correspondencia o administración para una compañía,sociedadocualquierotrapersonajurídicaoacuerdojurídico.

Actuar como (o hacer arreglos para que otra personaactúecomo)fiduciariodeunfideicomisoexpreso.

Actuar como (o hacer arreglos para que otra persona actúe) accionista nominado para otra persona.

O Offshore

Literalmente, fuera del propio país de origen —si uno vive en Europa, los EE.UU. están “offshore”. En el léxico del lavado de dinero, el término se refiere a las jurisdicciones consideradas favorables para las inversiones extranjeras por su baja o nula tasa tributaria o por sus estrictas normativas de secreto bancario.

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Orden de ArrestoOrden de la corte que ordena a un agente del orden público arrestar a una determinada persona y exigir que responda a una denuncia o comparezca ante la corte de otra forma.

Organización Autorreguladora (OAR) Un organismo que representa a una profesión (Por ejemplo abogados, notarios, otros profesionales jurídicos independientes o contadores), y que está formada por miembros profesionales, tiene un papel en la regulación de las personas calificadas para entrar a la profesión y practicarla, y también tiene funciones supervisoras y de monitoreo. Por ejemplo, dicha entidad impondría el cumplimiento de reglas para garantizar que las personas en la profesión mantengan elevados estándares éticos.

Oficina de CambioVer Casa de Cambio.

Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC por sus siglas en ingles)

Oficina del Departamento del Tesoro de EE.UU. que administra y aplica sanciones económicas y comerciales contra países extranjeros concretos, organizaciones que apoyan al terrorismo, traficantes de drogas internacionales, y otras entidades basándose en la política exterior y los objetivos de seguridad nacional de EE.UU. Después del 11 de septiembre de 2001, la OFAC se convirtió también en un participante importante en el campo del antilavado de dinero. La oficina publica varias listas, incluyendo la de “Traficantes de Drogas Especialmente Designados” y la de “Terroristas Especialmente Designados” y sus normativas obligan a las instituciones financieras de EE.UU. a bloquear y presentar informes sobre cuentas, pagos o transferencias en los que un determinado país, entidad o individuo designado por la OFAC tenga un interés. Los requisitos de la OFAC tienen alcance extraterritorial, ya que obligan a los individuos y entidades estadounidenses ubicadas fuera de EE.UU. a cumplirlos. Independientemente de su origen o destino final, si una institución financiera estadounidense actúa como intermediaria

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para una transacción que involucra a una entidad designada por la OFAC, los fondos deben ser bloqueados. Ver http://www.treasury.gov/about/organizational-structure/Pages/Office-of-Foreign-Assets-Control.aspx.

Operación Secreta (Sting Operation)Táctica de investigación en la que oficiales encubiertos se presentan como delincuentes, a veces a través de un negocio “de fachada”, para ganar la confianza de los delincuentes sospechosos o conocidos (o la de los empleados de la institución financiera, si están bajo sospecha de participar en lavado de dinero) para recopilar información y obtener pruebas de conducta delictiva. Es un método efectivo para identificar a los delincuentes, penetrar en las organizaciones criminales e identificar la propiedad corrupta en casos de lavado de dinero y de otro tipo.

Organismo Regional al Estilo del Grupo de Acción Financiera Los FSRB tienen formas y funciones similares a las del GAFI. Sin embargo, sus esfuerzos están dirigidos a regiones específicas. Algunos ejemplos son el Grupo de Acción Financiera del Caribe, el Grupo Antilavado de Dinero de África del Este y del Sur, y el Grupo de Trabajo del Medio Oriente y África del Norte.

Orden de Divulgación (Disclosure Order)Un documento que obliga a una persona que tiene información relevante para una investigación a responder a preguntas en una entrevista, proporcionar información o entregar información. La orden puede ser ejecutada no sólo contra una persona cuyos activos estén bajo investigación, sino también contra un tercero, como una institución financiera.

Orden de Información de ClienteObliga a todas las instituciones financieras (o a una selección determinada de bancos y otras instituciones financieras) a entregar los detalles de cualquier cuenta mantenida por la persona bajo investigación, permitiendo así al investigador descubrir dónde están las cuentas del sospechoso.

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Orden de Monitoreo de CuentaEn el Reino Unido y en varios otros países, una orden de una autoridad gubernamental que obliga a una institución financiera a entregar información de transacciones sobre una cuenta sospechosa por un plazo especificado de tiempo.

Organización Internacional de Policía (Interpol)Con sede en Lyon, Francia, la Interpol presta servicios a las agencias del orden público en asuntos criminales y de lavado de dinero internacionales, mediante métodos como la publicación de alertas o “señales” que persiguen la ayuda de los países miembros para localizar a fugitivos o identificar actividades financieras conectadas con delitos internacionales. Cada nación miembro de Interpol designa a una Oficina Central Nacional (National Central Bureau (NCB)) a través de la cual se procesan las solicitudes de ayuda.

Organizaciones No Gubernamentales (ONG)Organizaciones internacionales que no están vinculadas directamente a los gobiernos de determinados países, como Médicos sin Fronteras y la Cruz Roja Internacional. Las normativas de antilavado de dinero de algunos países para las ONG todavía tienen lagunas preocupantes pues podrían ser explotadas por terroristas o simpatizantes del terrorismo para movilizar dinero en secreto.

Organizaciones Sin Fines de Lucro Éstas organizaciones pueden tener una variedad de formas, dependiendo de la jurisdicción y el sistema jurídico, incluyendo asociaciones, fundaciones, comités de recaudación de fondos, organizaciones de servicios comunitarios, corporaciones de interés público, compañías limitadas e instituciones de benéficas públicas. El GAIF ha sugerido prácticas para ayudar a las autoridades a proteger a las organizaciones que recaudan o desembolsan fondos para fines caritativos, religiosos, culturales, educativos, sociales o fraternales de ser usadas indebidamente o explotadas por financistas del terrorismo.

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Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OECD por sus siglas en inglés)

Organización internacional que asiste a los gobiernos sobre temas de desarrollo económico en la economía global. La OECD alberga a la secretaría del GAFI en París. Ver www.oecd.org/home/0.2987.en 2649 201185 1 1 1 1 1.00.html.

Organización de los Estados Americanos (OEA) – Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas (OAS-CICAD)

La OEA ha publicado varios conjuntos de recomendaciones sobre lavado de dinero a través de su Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas (por sus siglas en inglés, CICAD). Estas incluyen modificaciones a las Normativas Modelo de la OEA publicadas en 1992. La CICAD ha auspiciado y coordinado seminarios de capacitación para funcionarios públicos y banqueros sobre medidas de antilavado de dinero y supervisa las labores de antilavado de dinero de sus países miembros en el Hemisferio Occidental. Ver www.cicad.oas.org/EN/.

OriginadorEl titular de cuenta, o cuando no haya una cuenta, la persona (física o jurídica) que hace el pedido a la institución financiera de realizar la transferencia bancaria.

OtorganteCreador y proveedor de fondos de un fideicomiso, generalmente para beneficio de otro.

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P Paraíso Fiscal

Países que ofrecen incentivos tributarios especiales o evitar impuestos a los inversores y depositantes extranjeros.

Dar el Soplo (Tipping Off)Acto impropio o ilegal de notificar a un sospechoso que es objeto de un Informe de Transacción Sospechosa o que está siendo investigado o perseguido por las autoridades de algún otro modo.

PC-R-EVVer MONEYVAL.

Personas Políticamente Expuestas (PPE)De acuerdo con las 40 Recomendaciones revisadas del GAFI de 2003, una PPE es un individuo a quien se le han confiado importantes funciones públicas en un país extranjero, tales como jefe de estado, político superior, funcionario gubernamental superior, oficial judicial o militar, ejecutivo superior de una compañía de propiedad estatal o un funcionario de un partido político importante, así como también sus familias y colaboradores cercanos. El término PPE no se extiende a individuos de rango intermedio en las categorías especificadas. Las normativas de varios países definen al término PPE, el cual puede abarcar personas nacionales e internacionales.

PitufeoUn método de lavado de dinero usado comúnmente, el pitufeo supone el uso de múltiples individuos para realizar depósitos en efectivo, comprar instrumentos monetarios o giros bancarios en sumas por debajo del límite sujeto a informe. Ver Estructuración.

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Pitufeo Cuco (Cuckoo Smurfing)Una forma de lavado de dinero vinculada a sistemas de remesa alternativas en la que las ganancias ilegales son transferidas a través de cuentas de personas involuntarias que esperan fondos o pagos genuinos del exterior. El término pitufeo cuco se originó en investigaciones en el Reino Unido, donde es una técnica importante de lavado de dinero.

PitufosIndividuos contratados por lavadores de dinero para correr de institución financiera en institución financiera comprando o depositando instrumentos monetarios en sumas por debajo del límite sujeto a informe. Ver estructuración.

Poey KuanVer Sistema Alternativo de Remesa.

PolíticasLas normativas operativas de una institución financiera y sus reglas internas que definen cómo se espera que los empleados se comporten.

Controladores o GatekeepersProfesionales como abogados, notarios, contadores, asesores de inversión, y fideicomisos y proveedores de servicios a compañías que colaboran en transacciones que suponen el movimiento de dinero, y se considera que tienen un rol particular en la identificación, prevención y informe de lavado de dinero. Su rol es importante porque pueden bloquear o facilitar la entrada de dinero sucio en el sistema financiero. Algunos países, como el Reino Unido y las Islas Caimán, imponen obligaciones de diligencia debida sobre los Controladores similares a aquellas impuestas sobre las instituciones financieras Dos puntos críticos fundamentales en la Regulación internacional de los Controladores han sido la directiva revisada antilavado de dinero de 2001 de la Unión Europea y las 40 Recomendaciones revisadas del GAFI de 2003, ambas conteniendo disposiciones de control de lavado de dinero para estos profesionales.

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Presencia FísicaExistencia de una instalación real de ladrillo y cemento con administración significativa de la institución ubicada físicamente dentro de un país. La mera existencia de un agente local o de personal de bajo nivel no constituye presencia física.

Préstamos Garantizados con Efectivo (Cash Collateralized Loans)

Un préstamo garantizado con efectivo tiene depósitos en efectivo como garantía del préstamo. Los depósitos en efectivo a veces se encuentran en otra jurisdicción.

Principios Esenciales (Core Principles)Los Principios Esenciales para una Supervisión Bancaria Efectiva publicados por el Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria, los Objetivos y Principios para la Regulación de Valores publicados por la Organización Internacional de Comisiones de Valores, y los Principios de Supervisión de Seguros publicados por la Asociación Internacional de Supervisores de Seguros.

Procesamiento en Lotes (Batch Processing)Un tipo de procesamiento de datos y de transmisión de comunicaciones de datos en el que las transacciones relacionadas son agrupadas y transmitidas juntas para su procesamiento, normalmente por la misma computadora y bajo el mismo programa informático.

Programa de Antilavado de DineroEl sistema diseñado para asistir a las instituciones en su lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. En muchas jurisdicciones, las normativas gubernamentales exigen que las instituciones financieras, incluidos los bancos, agentes de valores y negocios de servicios monetarios, apliquen esos programas. Como mínimo, el programa de antilavado de dinero debería incluir:

1. Políticas,procedimientosycontrolesinternosescritos.

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2. UnoficialdecumplimientodeALDdesignado.

3. Capacitaciónconstantealosempleados;y

4. Unarevisiónindependienteparaponerapruebaelprograma.

Programa de Cumplimiento de la Ley de Secreto Bancario (LSB)

Un programa que las instituciones financieras con sede en EE.UU. (según las define la Ley de Secreto Bancario) están obligadas a establecer e implementar a fin de controlar el lavado de dinero y los delitos financieros relacionados. Los componentes del programa incluyen como mínimo: la elaboración de políticas, procedimientos y controles internos, la designación de un oficial de cumplimiento, un programa de capacitación constante de los empleados, y una función de auditoría independiente para examinar el programa.

Programa de Evaluación del Sector Financiero (FSAP por sus siglas en inglés)

Creado en 1999 por el Fondo Monetario Internacional y el Banco Mundial, el FSAP evalúa a las jurisdicciones en cuanto a los puntos fuertes y débiles de sus sistemas financieros con el objetivo de reducir la posibilidad de crisis.

Programa de Identificación del Cliente (PIC)Las políticas y procedimientos de una institución que apuntan a identificar y verificar la identidad de sus clientes. En general, el programa debe ser escrito, estar aprobado por la junta e incluir procedimientos de notificación a clientes.

Programa Global contra el Lavado de Dinero (GPML)Instrumento clave de la Oficina de Control de Drogas y Prevención del Crimen de las Naciones Unidas en su lucha contra el crimen organizado. Mediante el GPML, la ONU ayuda a los estados miembros a incluir legislación contra el lavado de dinero y a elaborar y mantener mecanismos que combatan el delito. El programa promueve la elaboración de políticas de antilavado de dinero, monitorea y analiza los problemas

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y respuestas, crea concientización pública, y actúa como coordinador de iniciativas de antilavado de dinero conjuntas entre la ONU y otras organizaciones internacionales.

Protección de ActivosUn proceso que implica reorganizar cómo se mantienen los activos de manera que sean menos vulnerables en caso de que sea presentada una demanda contra una persona. La protección de activos también es un término utilizado por los planificadores tributarios respecto a las medidas tomadas para proteger activos frente a los impuestos en otras jurisdicciones.

Proveedores de Servicios Vitales (Vital Service Providers (VSP)

Personas que ayudan a movilizar los miles de millones de dólares que los traficantes de drogas ganan por todo el mundo. Los VSP incluyen a contadores, abogados, corredores/vendedores, otras instituciones financieras, proveedores de comunicaciones y transporte e individuos que crean trampas para ocultar – escondites sofisticados para drogas y dinero en vehículos, embarcaciones o casas.

Puerto Seguro (Safe Harbor)Protección jurídica para las instituciones financieras, sus directores, oficiales y empleados frente a la responsabilidad penal y civil por incumplimiento de cualquier restricción sobre la divulgación de información impuesta por contrato o por cualquier prohibición legislativa, regulativa o administrativa, si reportan sus sospechas de buena fe a la Unidad de Investigación Financiera (UIF), incluso sin saber precisamente cuál era la actividad criminal subyacente, y sin perjuicio de si esa actividad ilegal efectivamente ocurrió.

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R Reenvío de Correo o Servicio de Entrega de Correo (mail - forwarding o mail - drop service)

Una empresa comercial lícita que usa una dirección física estable como destino para envío de cartas o paquetes en nombre de clientes que abonan un arancel y que no viven en el lugar. El correo puede ser retenido o reenviado, a pedido del cliente. Algunas entregas de correos brindan servicios similares para faxes también. Los lavadores de dinero usan con frecuencia direcciones para entrega de correo como su dirección, refiriéndose a veces a su número de apartado postal como un número de “apartamento”. Con frecuencia, los bancos “pantalla” o sin licencia tienen direcciones para entrega de correo.

Regímenes Tributarios Perjudiciales o Preferenciales (Harmful or Preferential Tax Regimes)

Las Naciones Unidas y la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico han tomado la polémica postura de que los países con tasas impositivas bajas o nulas para alentar el desarrollo de negocios extranjeros participan en “prácticas tributarias perjudiciales”. Su posición es que los regímenes tributarios “offshore” no son mantenidos con la intención de atraer negocios reales y dirigir la inversión extranjera, sino de fomentar políticas tributarias depredadoras que desvían negocios de otro país y alientan la evasión fiscal.

Resolución 1267 del Consejo de Seguridad de la ONU Adoptada en 1999, la resolución impuso sanciones contra Afganistán, que en ése momento estaba controlada por los talibanes, por su apoyo a Osama Bin Laden y la organización Al Qaeda. Las sanciones han sido modificadas y reforzadas posteriormente – ya no apuntan exclusivamente a Afganistán y ahora se extienden a cualquier individuo, grupo o entidad que participe en la planificación o financiación de actividades para

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Al Qaeda o el Talibán. Los países miembros están obligados a adoptar programas de implementación de sanciones de manera que las instituciones financieras puedan bloquear las transacciones, y congelar los activos, de cualquier persona o entidad en la lista de entidades terroristas designadas que mantiene el Comité 1267 de la ONU. Ver www.un.org/Docs/sc/committees/1267/1267ListEng.htm.

Resolución 1373 (2001) del Consejo de Seguridad de la ONUAdoptada en 2001, la resolución exige que los países miembros tomen una serie de acciones para combatir el terrorismo mediante la adopción de leyes y normativas y el establecimiento de estructuras administrativas. La resolución también exige que las naciones miembros “otorguen a las otras naciones la mayor medida de asistencia para las investigaciones criminales o procesos judiciales penales relacionados con la financiación o apoyo de actos terroristas”. Ver: http://daccess-dds-nv.un.org/doc/UNDOC/GEN/N01/557/43/PDF/N0155743.pdf?OpenElement

Riesgo de Concentración (Concentration Risk)El riesgo de concentración es pertinente principalmente para la parte de activos del balance. Como práctica común, los supervisores no solamente exigen que los bancos tengan sistemas de información para identificar las concentraciones de crédito, sino que a menudo establecen límites para restringir la exposición del banco a prestatarios únicos o grupos de prestatarios relacionados. Sin saber exactamente quiénes son los clientes (a través de las políticas Conozca a Su Cliente) y sus relaciones con otros clientes, el banco no puede medir su riesgo de concentración, lo que es particularmente importante en relación con contrapartes relacionadas y préstamos conectados. En cuanto a la responsabilidad legal, el riesgo de concentración está relacionado con el riesgo de provisión de fondos, especialmente el riesgo de retiros anticipados y súbitos por parte de depositantes grandes que podrían perjudicar la liquidez del banco.

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Riesgo JurídicoDefinido por el Documento de Basilea sobre Diligencia Debida sobre el Cliente para Bancos de 2001 como la posibilidad de que demandas judiciales, sentencias adversas o contratos que no puedan ser ejecutados puedan desestabilizar o perjudicar a una institución financiera. Además, los bancos pueden sufrir sanciones penales y administrativas impuestas por los gobiernos. Un caso judicial que involucre a un banco puede tener implicaciones para la institución más graves que simplemente los costos jurídicos. Los bancos no pueden protegerse efectivamente de dichos riesgos jurídicos si no practican la diligencia debida en cuanto a la identificación de clientes y el entendimiento y administración de su exposición al lavado de dinero.

Riesgo OperativoEl riesgo de pérdida de operaciones directas o indirectas a causa de procesos, personas o sistemas internos inadecuados o infructuosos. La percepción del público de que un banco no pueda administrar su riesgo operativo efectivamente puede desequilibrar o perjudicar el negocio del banco.

Riesgo de ReputaciónLa posibilidad de que la publicidad adversa con relación a las practicas comerciales y asociaciones de la institución financiera, ya sea exacta o no, cause una pérdida de confianza en la integridad de la institución. Los bancos y otras instituciones financieras son especialmente vulnerables al riesgo de reputación porque se convierten en un vehículo para, o en una víctima de, las actividades ilegales cometidas por clientes. Esas instituciones pueden protegerse a través de programas de Conozca a Su Cliente y Conozca a Su Empleado.

Robo de Identidad Asumir la identidad de otra persona sin autorización para usarla en transacciones fraudulentas que resultan en una pérdida para la institución financiera o la víctima cuya identidad fue usada.

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Informe sobre la Observancia de Estándares y Códigos (ROSC)

Un informe usado por el Fondo Monetario Internacional o el Banco Mundial que resume hasta que punto los países observan estándares y códigos internacionalmente reconocidos para lograr la estabilidad fiscal y monetaria. Los estándares revisan la transparencia de la política monetaria y financiera, la transparencia fiscal, la supervisión bancaria, los valores, los seguros, los sistemas de pago, el gobierno corporativo, la contabilidad, la auditoria y los derechos de insolvencia y de los acreedores. Desde 2002, también han incluido la revisión de estándares de antilavado de dinero y financiación del terrorismo. Los ROSC con el resumen del cumplimiento de estos estándares por parte de los países se preparan y publican a pedido del país miembro. Los resultados son usados al considerar los préstamos del FMI y el Banco Mundial para el sector privado (incluidas las agencias de calificación) para la evaluación de riesgos. Los ROSC también son útiles para determinar los riesgos potenciales de un país relacionados con el lavado de dinero. Ver www.imf.org/external/np/rosc/rosc.asp?sort=date.

S Secreto Bancario

Se refiere a las leyes y normativas en países que prohíben a los bancos la divulgación de información sobre una cuenta (o incluso revelar su existencia), sin el consentimiento del titular de la misma. Impide el flujo de información a través de las fronteras entre las instituciones financieras y sus supervisores. Una de las 40 Recomendaciones del GAFI establece que los países deberían garantizar que las leyes de

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secretismo aplicadas a las instituciones financieras no inhiban la implementación de las Recomendaciones del GAFI.

Señal de AlertaUna señal de advertencia usada para llamar la atención sobre una potencial situación, transacción o actividad sospechosa.

Servicios de RemesasTambién conocidos como casas de giro o casas de cambio, los servicios de remesa son negocios que reciben dinero en efectivo u otros fondos que transfieren a través del sistema bancario a otra cuenta. La cuenta es mantenida por una compañía asociada en una jurisdicción extranjera donde el dinero se pone a disposición del receptor final.

Servicio de Transferencia de Dinero o Servicio de Transferencia de Valor

Servicio financiero que acepta dinero en efectivo, cheques y otros instrumentos monetarios que pueden almacenar valor en una localidad y pagan una suma equivalente en efectivo, o de otra forma, a un beneficiario en otra localidad mediante una comunicación, mensaje, transferencia o a través de una red compensadora a la cual pertenece el servicio de transferencia de dinero/valor. Las transacciones realizadas por dichos servicios pueden involucrar a uno o más intermediarios y un pago final a un tercero. Un servicio de transferencia de dinero/valor puede ser provisto por personas (físicas o jurídicas) formalmente a través del sistema financiero regulado (por ejemplo, cuentas bancarias), o informalmente a través de instituciones y entidades comerciales financieras no bancarias o fuera del sistema regulado. En algunas jurisdicciones, los sistemas informales son conocidos como servicios alternativos de remesas o sistemas bancarios subterráneos (o paralelos).

Servicio de Transferencia de Valor (Value Transfer Service)Ver Servicio de Transferencia de Dinero.

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Simulacros de Juicio de Lavado de Dinero (Mock Trial on Money Laundering)

Programa lanzado por la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (sigla en inglés, UNODC) y la Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas de la Organización de Estados Americanos (sigla en inglés, CICAD) en varios países de Latinoamérica. El objetivo del programa es equipar a los investigadores y jueces con los conocimientos necesarios para resolver casos de lavado de dinero. Utiliza casos basados en hechos reales. Desde que el programa fue lanzado en Ecuador en septiembre de 2002 se han realizado varios simulacros de juicios.

Sistema Alternativo de Remesas (ARS por sus siglas en inglés)

Banca subterránea o sistema informal de transferencia de valores. A menudo está relacionado con grupos étnicos del Medio Oriente, África o Asia, y normalmente supone la transferencia de valores entre países fuera del sistema bancario formal. La entidad remisora puede ser un negocio ordinario de venta de productos que tiene un acuerdo con un negocio corresponsal en otro país. Generalmente no hay movimiento físico de dinero y existe una falta de formalidad con relación a la verificación y conservación de registros. La transferencia de dinero se realiza por información codificada enviada a través de mensajeros, servicios de entrega, cartas o faxes, seguida de confirmaciones telefónicas. Casi cualquier documento que lleve un número identificable puede ser utilizado por el receptor para retirar los valores en el otro país. Los sistemas se conocen por diferentes nombres dependiendo del país: Hawala (una palabra árabe que significa “cambiar” o “transformar”), Hundi (una palabra hindi que significa “recaudar”), banca Chiti (refiriéndose a la forma en que opera el sistema), banca Chop Shop (China), y Poey Kuan (Tailandia).

Sistema Informal de Transferencia de Valores (IVTS, sigla en inglés)

Ver Sistema Alternativo de Remesa.

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Sobre el Mostrador (OTC - Over The Counter)Dos significados distintos en el contexto del lavado de dinero:

1. Como se lo usa en los formularios de informe de la LeydeSecretoBancariodeEE.UU.,serefierealosdepósitosdeefectivohechosfísicamenteenunasucursal.

2. Enlaindustriadevalores,describeelmercadodondese realizan operaciones con activos no listados enunabolsadevaloresorganizada,oparahaceroperacionesconvalorescomobonoscorporativos,valores respaldados con hipotecas o con activos, intercambiodedivisas,etc.EnelmercadoOTC,laoperación es realizada remotamente por corredores/vendedoresenlugardeenlabolsafísica,ylospreciossonestablecidosporlanegociaciónentrecompradoryvendedorenlugardepor“ofertaderemate”enlabolsa.

SucursalUn lugar de negocios que constituye una parte legalmente dependiente de una institución financiera y realiza directamente todas o algunas de las transacciones inherentes del negocio de esa institución financiera.

T Tarjetas de Crédito (Credit Cards)

Una tarjeta plástica con un límite de crédito que se utiliza para comprar productos y servicios y para obtener anticipos en efectivo sobre el crédito. El titular de la tarjeta recibe después la factura del emisor para el reintegro del crédito extendido. Las tarjetas de crédito pueden ser utilizadas para lavar dinero

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cuando los pagos de los montos adeudados sobre la misma se hacen con dinero ilegal.

Tarjetas de Débito (Debit Card)Una tarjeta emitida por una institución financiera que permite al titular de la tarjeta girar fondos de una cuenta preexistente en su nombre con el objeto de pagar obligaciones o realizar compras en otras localidades o negocios. Se ha descubierto que las tarjetas de débito son herramientas convenientes para el lavado de dinero, especialmente si las mismas son emitidas por instituciones financieras en paraísos bancarios, porque dejan poco, o ningún, rastro de las fuentes debitadas de los fondos.

Tarjeta de Valor Acumulado (Stored Value Card)Tarjetas de pago prepagadas que acumulan un valor monetario del que se deducen los montos de compra cada vez que la tarjeta es usada.

Tarjeta InteligenteTarjeta plástica similar a las tarjetas de crédito o débito tradicionales que contiene un chip de computadora capaz de almacenar más información que una banda magnética, como el seguro de salud, efectivo electrónico, identificación gubernamental e información de tarjetas de crédito.

TestimonioPresentación oral de un testigo, generalmente bajo juramento, que describe hechos conocidos por el testigo.

TipologíaSe refiere a un método de lavado de dinero y es un término usado por el GAFI.

Titular de Tarjeta Persona a quien se emite una tarjeta de transacciones financieras, o una persona adicional autorizada a usar la tarjeta.

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Corredor de Apuestas (Bookmaker)Persona que acepta apuestas de individuos sobre una variedad de asuntos, en su mayoría eventos deportivos. Los corredores de apuestas son vulnerables al lavado de dinero, dado que los lavadores pueden ofrecer a sus clientes dinero por los boletos ganadores, a menudo del 7 al 10 por ciento por encima del valor de las ganancias. El lavador luego cobra dinero limpio del corredor de apuestas.

Transacción de DébitoUna transacción que supone el uso de una tarjeta bancaria para comprar productos o servicios o para obtener efectivo. La transacción automáticamente debita de la cuenta de depósito del titular de la tarjeta.

Transacción InusualTransacción que parece eludir los requisitos de informe, no es acorde con las secuencias de transacción de la cuenta o se desvía de la actividad anticipada para ese tipo de cuenta.

Transferencia TransnacionalCualquier transferencia bancaria en la que el emisor y las instituciones beneficiarias están ubicados en distintas jurisdicciones. Una transferencia transnacional también se refiere a cualquier cadena de transferencias bancarias que tengan como mínimo un elemento a transfronterizo.

Transferencia BancariaTransmisión electrónica de fondos entre instituciones financieras en nombre de ellas mismas o sus clientes. Las transferencias bancarias son vehículos cubiertos por requisitos regulativos de muchos países en la labor de antilavado de dinero.

Transferencia Doméstica Transferencia bancaria en la que las instituciónes originadora creadora y la beneficiaria receptora o beneficiaria están ubicadas en la misma jurisdicción. Una transferencia doméstica, por lo tanto, se refiere a cualquier cadena de

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transferencias bancarias que se realice completamente dentro de las fronteras de una sola jurisdicción, aún cuando el sistema usado para enviar la transferencia bancaria pueda estar ubicado en otra jurisdicción.

Transferencia Electrónica de Fondos (TEF)El movimiento de fondos electrónicamente entre instituciones financieras. Los dos sistemas de transferencias electrónicas de fondos más comunes en los EE.UU. son FedWire y CHIPS. (SWIFT es a menudo mencionado como el tercer sistema de TEF, pero en realidad es un sistema de mensajería internacional que lleva instrucciones para transferencias bancarias entre bancos, en lugar del sistema de transferencias electrónicas mismo). Otros sistemas que facilitan el movimiento de fondos, pero que técnicamente no son sistemas de TEF, incluyen los centros de intercambio automatizado de información (sigla en inglés, ACH), que son redes para realizar procesamientos en lote de mensajes para transferencias en libros entre las instituciones.

Transferencia en Lote (Batch Transfer)Transferencia que incluye a una cantidad de transferencias bancarias individuales enviadas a la misma institución financiera, y que pueden finalmente estar dirigidas a distintas personas.

Transfronterizo (Cross Border)Usado en el contexto de actividades entre organizaciones ubicadas en dos países.

Transparencia Internacional (TI)Organización no gubernamental con sede en Berlín, dedicada a amplificar la responsabilidad gubernamental y eliminar la corrupción tanto nacional como internacional. Creada en 1993, TI está activa en aproximadamente 100 países. Publica “noticias de corrupción” diariamente en su sitio en Internet y ofrece un archivo de artículos y novedades relacionados con noticias de corrupción. Su Sistema de Investigación e Información sobre Corrupción en Línea, o CORIS, es tal vez

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la base de datos sobre corrupción más amplia del mundo. Transparencia Internacional es muy conocida por su Índice de Percepción de Corrupción anual, que clasifica a los países por los niveles de corrupción percibidos entre los funcionarios públicos; su Índice de Pagadores de Sobornos califica a los principales países exportadores de acuerdo con su propensión a sobornar. El Informe de Corrupción Global de TI combina el CPI y el BPI y clasifica a cada país por su nivel general de corrupción. La lista ayuda a las instituciones financieras a determinar el riesgo asociado con una jurisdicción en particular Ver www.transparency.org.

Transporte Físico Transnacional de Moneda Cualquier transporte entrante o saliente de efectivo o instrumentos negociables al portador de un país al otro. El término incluye: (1) el transporte físico hecho por una persona natural, o en el equipaje o vehículo de esa persona; (2) embarque de dinero en efectivo en contenedores de carga, y (3) el envío por correo de moneda o instrumentos negociables al portador.

Tratado de Asistencia Jurídica Mutua (MLAT, sigla en inglés)Acuerdo entre países que permite la asistencia mutua en procesos jurídicos y el acceso a documentos, testigos y otros recursos jurídicos y judiciales en los respectivos países, en el sector público y el privado, para su uso en investigaciones oficiales y acusaciones.

U Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)

Una oficina gubernamental central que recibe informes financieros, los procesa y luego los divulga a la autoridad

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gubernamental correspondiente para apoyar las labores nacionales de antilavado de dinero. Las actividades realizadas por una UIF incluyen la recepción, análisis y divulgación de información y, a veces, la investigación de infracciones y acusación de personas indicadas en las divulgaciones.

Unión Europea (UE)La Unión Europea es una familia de países europeos democráticos. Sus estados miembros han creado instituciones comunes a las que le delegan parte de su soberanía de manera que las decisiones sobre temas específicos de interés colectivo pueden ser tomadas democráticamente a nivel europeo. Ver www. europa.eu.int/abc/panorama/index_en.htm.

V Vehículos Corporativos

Definidos en el Documento de Consulta del GAFI como:

1. Corporaciones:

(a)Compañíaslimitadasprivadasycompañíaslimitadaspúblicascuyasaccionesnosoncomercializadasenunabolsadevalores.

(b)Compañíasdenegociosinternacionales/compañíasexentas.

2. Fideicomisos.

3. Fundaciones.

4. Sociedadeslimitadasysociedadesderesponsabilidadlimitada.

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Ocasionalmente es difícil identificar a las personas que son los beneficiarios efectivos finales y que controlan los vehículos corporativos, lo que hace a los vehículos vulnerables al lavado de dinero. El GAFI tiene varias recomendaciones que cubren la diligencia debida a clientes en vehículos corporativos y la transparencia y titularidad efectiva de las personas y acuerdos jurídicos.

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7Capítulo

ota aclaratoria: Este grupo de preguntas de práctica no tiene la intención de indicar la duración o composición del verdadero examen de CAMS. A diferencia de las preguntas de nuestro examen, éstas no fueron sujetas a pruebas psicométricas ni aprobadas por el grupo de trabajo ni un experto doctorado en psicometría. Son simplemente preguntas que se consideraron para su inclusión en el examen de CAMS y, aunque no fueron aprobadas, ofrecen una indicación del tipo de preguntas que presentamos.

1. ¿Cuál de los siguientes métodos de lavado de dinero a través de negocios lícitos de servicios monetarios el más común?

A. Compra de instrumentos monetarios estructurados.

B. Contrabando de grandes cantidades de dinero en efectivo.

C. Transferencia de fondos a través de Cuentas de pago Garantizado (PTA por sus siglas en inglés).

D. Cambio de pesos colombianos en el mercado negro.

Preguntas de Práctica para el Examen de Certificación

N

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2. En general, se dice que las tres fases del lavado de dinero son: Colocación

A. Estructuración y manipulación.

B. Estratificación e integración.

C. Estratificación y pitufeo.

D. Integración e infiltración.

3. ¿Cuál afirmación es verdadera?

A. Los fraudes de escape (bust-out schemes) son populares en la elaboración de grandes fraudes de insolvencia y quiebras en los que los negocios consiguen préstamos por encima del valor real de la compañía o de la propiedad y huyen con el dinero, dejando que prestamista ejecute la hipoteca y asuma una pérdida sustancial.

B. El pitufeo cuckoo es una técnica importante de lavado de dinero identificada por el Grupo de Acción Financiera, en la que una forma de estructuración utiliza las cuentas anidadas con bancos pantalla en paraísos bancarios.

C. En sus 40 Recomendaciones, el GAFI emitió por segunda vez una lista de “categorías de delitos designados” que establece delitos para enjuiciamiento por lavado de dinero.

D. El efectivo electrónico no atrae a los lavadores de dinero porque no puede ser totalmente anónimo y no permite que grandes cantidades de dinero sean “transportadas” rápida y fácilmente.

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4. ¿Cuáles de los siguientes ejemplos son indicadores de posible lavado de dinero es un ejemplo en la industria de seguros?

A. Productos de seguros vendidos a través de intermediarios, agentes o corredores.

B. Bonos de seguros con prima única, rescatados con descuento.

C. Titulares de pólizas que no están interesados en las multas por cancelación anticipada.

D. Titulares de pólizas que utilizan completamente el período “de gracia”.

5. ¿Cuáles de las siguientes actividades están típicamente relacionadas con el sistema de lavado de dinero del Mercado Negro de Cambio de Pesos?

A. Conversión de fondos ilícitos, provenientes de la venta de drogas, de dólares o euros a pesos colombianos.

B. Conversión de fondos ilícitos provenientes de la venta de drogas de pesos colombianos a dólares o euros.

C. Facilitar la compra por parte de importadores colombianos de productos manufacturados en los Estados Unidos o Europa a través de corredores de pesos.

D. Facilitar la compra por parte de importadores europeos o de EE.UU. de productos manufacturados en Colombia a través de corredores de pesos.

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6. ¿Qué es el Derecho de Reciprocidad en el campo de la cooperación internacional contra el lavado de dinero?

A. El principio jurídico de que las instituciones financieras que han enviado clientes a otras instituciones financieras pueden compartir información sobre estos clientes con las otras instituciones.

B. Una regla del Comité de Basilea que autoriza a las instituciones financieras reguladas adecuadamente de otro estado miembro del Comité de Basilea hacer negocios sin supervisión adicional hasta el grado en que el otro estado otorgue el mismo derecho.

C. El derecho de cada país miembro del GAFI a delegar el enjuiciamiento de un caso de lavado de dinero en otro miembro que ya esté investigando el mismo caso.

D. Una regla en la ley de un país que permite a las autoridades cooperar con las de otros países hasta el grado en que sus leyes les permitan hacer lo mismo.

7. El mayor riesgo de lavado de dinero está para los casinos que…

A. Proveen a sus clientes una gran variedad de servicios de juegos de azar incluyendo las cuentas combinadas.

B. Funcionan fuera de la unidad de inteligencia financiera en un país no-miembro del Grupo Egmont para evitar los tratados de asistencia jurídica mutua.

C. Permiten a los clientes con crédito retirar fondos con cheques en otra jurisdicción.

D. Solamente envían informes de transacción sospechosa a la unidad de inteligencia financiera del país donde funcionan.

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8. ¿Cuál afirmación es verdadera con relación a las cuentas exentas de impuestos?

A. Tienen características “sweep” (reinversión de fondos inactivos) para conciliar transacciones entre instituciones financieras y brindan una alternativa a los instrumentos bancarios tradicionales.

B. Con estas cuentas, se otorga una distinción a ciertos clientes de instituciones financieras permitiendo a la institución eximirse de su responsabilidad de reportar ciertas transacciones que de otro modo deberían ser reportadas.

C. No necesitan ser documentadas necesariamente, y la institución financiera que obtiene las exenciones no está obligada a monitorear sus transacciones financieras, a menos que involucren a países NCCT.

D. Son cuentas corrientes mantenidas para los bancos receptores a través de una red o mecanismo que funciona fuera del sistema regulado, permitiendo una menor diligencia debida por parte de la institución financiera.

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9. El dinero sucio, derivado de actividades criminales del Delincuente Belga A, es enviado a una cuenta bancaria extranjera de la Corporación B. Luego, en Bélgica, se crea una nueva Compañía de inversión C. Delincuente A es designado director de la Compañía C. La Compañía C solicita dinero prestado a la Compañía B extranjera y compra bienes raíces en BélgicA. Esa propiedad inmueble es alquilada a terceros. El Director (Delincuente) A también alquila un departamento en el edificio. Con el dinero generado por la renta, la Compañía C cancela el préstamo de la Corporación B, y paga el salario del Director A. El Delincuente A ahora ha convertido su dinero sucio en fondos legales. ¿Cómo se conoce comúnmente este método de lavado de dinero?

A. Cancelación de transacciones de bienes raíces.

B. Devolución de préstamo.

C. Pitufeo Cuckoo.

D. Manipulación de préstamo

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10. Un cliente nuevo se presenta en un banco para abrir una cuenta comercial. El cliente da una dirección para la cuenta ubicado en el otro extremo de la ciudad de la sucursal. Cuando el representante del banco le pregunta si necesita algún servicio bancario adicional, el cliente responde que también está interesado en abrir una cuenta personal de inversión. El representante de cuenta envía al cliente al corredor de valores de la institución. El cliente le informa al representante de la firma que jamás ha tenido una cuenta de corretaje antes y tiene algunas preguntas sobre cómo funcionan las cuentas de inversión. El cliente pregunta cómo pueden hacerse los depósitos en su cuenta, si existen algunos requisitos de informe, y cómo realizar el movimiento de saldo fuera de la cuenta utilizando transferencias bancarias. No hace preguntas sobre los honorarios o tarifas relacionados con estas transacciones. ¿Cuál de los siguientes elementos sería considerado sospechoso?

A. El cliente hace muchas preguntas sobre la cuenta de corretaje, pero ninguna relacionada con la inversión.

B. El cliente abre una cuenta comercial y al mismo tiempo una cuenta personal de inversión.

C. La dirección del titular de cuenta y la sucursal donde el cliente vino a abrir la cuenta no están cerca.

D. El cliente no parece preocupado por las tarifas.

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11. El comercio internacional de productos y servicios puede ser utilizado para encubrir el lavado de dinero o como un mecanismo de lavado en sí mismo. ¿Qué es MÁS importante para el lavador cuando utiliza este método? La capacidad

A. De sobre o subfacturar las mercaderías.

B. De vender los productos exportados por el precio más alto posible.

C. De usar los productos que no necesitan ser declarados.

D. De utilizar activos de valor alto como automóviles lujosos o embarcaciones.

12. ¿Cuál de las siguientes declaraciones es verdadera? La banca corresponsal es MÁS vulnerable al lavado de dinero cuando la cuenta corresponsal…

A. Es mantenida por instituciones financieras extranjeras que son bancos.

B. No es utilizada para brindar servicios directamente a terceros.

C. Es mantenida para un banco extranjero que no tiene presencia física en ningún país.

D. Es mantenida para un banco privado extranjero que cotiza en bolsa y es un intermediario calificado.

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13. ¿Cuál declaración es verdadera? Los abogados…

A. …en los países miembros del GAFI no pueden generalmente ser utilizados para actuar como agentes de incorporación de entidades para establecer fideicomisos, compañías que sirven como fachada o empresas fantasmas.

B. …y los “controladores” profesionales similares son denominados negocios de servicios monetarios.

C. …no pueden generalmente ser utilizados para actuar como accionistas nominados para un beneficiario efectivo.

D. …pueden ser abusados por los lavadores utilizando las cuentas que establecen para ellos para la colocación o estratificación de fondos.

14. ¿La Tercera Directiva sobre Lavado de Dinero de la UE de 2005 se aplica a cuáles de las siguientes empresas?

A. Auditores, agentes de bienes raíces establecidos en la UE.

B. Instituciones financieras de los Estados Unidos regidas por la Ley Patriot de los EE.UU.

C. Empresas fantasma dentro y fuera de la UE.

D. Comerciantes de productos de valor elevado que venden en efectivo por €10.000 o más.

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15. De acuerdo con las Directivas de la UE, un profesional jurídico independiente está obligado a informar sospechas de lavado de dinero en una relación con un cliente cuando:

A. Está representando al cliente en un asunto jurídico.

B. Está determinando la posición jurídica para un cliente.

C. Está participando en transacciones financieras o corporativas.

D. Está obteniendo información relacionada a un proceso judicial.

16. ¿Cuál de las siguientes normas es el reto regulativo más difícil para las instituciones financieras extranjeras con una relación a la banca corresponsal en EE.UU.?

A. Ley Patriot de los EE.UU.

B. Principios de Diligencia Debida para Bancos de Basilea.

C. Directrices sobre Financiación del Terrorismo del GAFI.

D. Resolución sobre Banca Corresponsal del Consejo de Seguridad de la ONU.

17. ¿Cuáles fueron las dos principales motivaciones del Comité de Basilea para promover programas sólidos de Conozca a Su Cliente en su documento “Diligencia Debida sobre Clientes para Bancos”?

1) Igualar las recomendaciones de CSC del GAFI.

2) Cumplir las directrices de la Unión Europea.

3) Proteger la seguridad y eficiencia de los bancos.

4) Proteger la integridad de los sistemas bancarios.

387


18. ¿Cuál es la definición de delito subyacente?

A. Actividad legal o ilegal que implica ceguera voluntaria, y si existe un elemento internacional en el delito, puede llevar a un informe de actividad sospechosa.

B. Actividad ilegal cuyos fondos, si participan en la transacción, pueden dar lugar a un enjuiciamiento por el delito de lavado de dinero.

C. Una interfase que es el segmento subyacente de un sistema de monitoreo de transacciones sospechosas.

D. Una actividad ilegal específica cometida a través de cuentas de concentración defraudando a clientes sin relación directa con la cuenta.

19. ¿A quién se considera el beneficiario efectivo de una cuenta? Una persona o entidad…

A. Que tiene autoridad directa de firma sobre una cuenta, y cuyo nombre aparece en la cuenta.

B. Que es en última instancia quien tiene derecho al dinero en la cuenta, aún cuando su nombre puede no aparecer en la ella.

C. Que es el originador y destinatario de la mayoría (pero no todas) las transacciones realizadas dentro de la cuenta, pero que en última instancia no controla dichos fondos.

D. Que es un controlador, tiene título perfecto de propiedad sobre la cuenta, y generalmente transfiere fondos a un fideicomiso.

388


20. Un banco en Italia tiene una cuenta de un negocio para una compañía italiana que vende productos en toda Europa y el Hemisferio Occidental. El banco sabe que el propósito de esta cuenta es recibir los pagos de las ventas. Una revisión de la cuenta muestra una secuencia de transferencias bancarias provenientes de cuentas de pagos garantizados. También se observa una secuencia de compras de lingotes de oro mantenidos en bancos suizos. El factor MÁS importante para determinar si existe amenaza de lavado de dinero es que…

A. …el cliente vende oro en regiones donde conlleva un significado importante o religioso que se agrega al elevado valor intrínseco.

B. …los pagos vienen de cuentas de terceros.

C. …los pagos recibidos están en forma de transferencias bancarias en lugar de dinero en efectivo.

D. …el titular de la cuenta mantiene lingotes de oro en lugar de piezas de joyería terminadas.

21. ¿Qué tres cosas de las siguientes debería considerar un parlamento nacional al penalizar el lavado de dinero en línea con las 19 Recomendaciones del CFATF?

1. No limitar la cantidad de delitos subyacentes específicos para el lavado de dinero.

2. Penalizar la conspiración o asociación para participar en lavado de dinero.

3. Indicar si es importante que un delito subyacente podría haber sido cometido fuera de la jurisdicción local.

4. Evitar la penalización de los delitos de lavado de dinero en los que el delincuente carezca de conocimiento real de las conexiones delictivas con el dinero.

389


22. ¿Qué tres afirmaciones son correctas con relación a la 3ra Directiva sobre Lavado de Dinero de la UE de 2005?

1. Fue propuesta para actualizar la legislación de la Comunidad Europea de acuerdo con las 40 Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).

2. En gran medida repite las definiciones incluidas en la Segunda Directiva, incluyendo la definición de personas políticamente expuestas.

3. Repite los principales requisitos de diligencia debida del cliente de la primera y la segunda Directivas, pero añade más detalles a los requisitos, por ejemplo, al incluir un requisito especifico para identificar al beneficiario efectivo, de haberlo, e incluye obligaciones de monitoreo continuo.

4. Obliga a las empresas a aplicar los requisitos de diligencia debida a clientes existentes en determinadas oportunidades en base al tipo de riesgo.

390


23. Las 40 Recomendaciones del GAFI dicen que los países deberían…

A. No permitir las acciones al portador y que las personas jurídicas puedan emitir acciones al portador.

B. Obtener estadísticas sobre los IAS, acusaciones y condenas, propiedades congeladas, embargadas y confiscadas, y los tratados de asistencia jurídica mutua, pero no necesariamente sobre otros pedidos internacionales de cooperación.

C. Considerar la factibilidad de que un sistema en que los bancos y otras instituciones financieras e intermediarias informen transacciones en efectivo sin indicar un monto mínimo fijo.

D. No aprobar el establecimiento o aceptar la continuación de operaciones de los bancos pantalla.

24. Entre los Principios de Intercambio de Información entre Unidades de Inteligencia Financiera para Casos de Lavado de Dinero publicados por el Grupo Egmont el 13 de junio de 2001, encontramos ¿cuáles de las siguientes cosas?

A. Los acuerdos de intercambio de información deben ser redactados de acuerdo con un modelo publicado por el Grupo Egmont.

B. Los acuerdos de intercambio de información no deben dejar sitio para soluciones de caso por caso para problemas específicos en el caso de los países de NCCT.

C. La información intercambiada entre UIF puede ser usada únicamente para el propósito particular para el cual fue buscada o proporcionada.

D. La UIF solicitante puede usar la información compartida por la UIF que responde con fines administrativos sin el consentimiento previo de la UIF que la divulgó.

391


25. ¿En qué fase del lavado de dinero clasificaría usted el depositar pequeñas cantidades de efectivo en varias cuentas relacionadas?

A. Integración.

B. Estructuración

C. Colocación

D. Construcción

26. ¿En qué fase del lavado de dinero clasificaría usted la compra de dinero lavado en forma de activos de alto valor y artículos de lujo?

A. Integración.

B. Estructuración

C. Colocación

D. Construcción

27. La mayoría de las leyes que convierten en delito al lavado declaran que…

A. Las instituciones financieras no son responsables por las transacciones de lavado de dinero o las transacciones sospechosas que ocurran dentro de sus cuentas hasta que el gobierno coloque al cliente en una lista de observación.

B. Dar el soplo (avisar a los clientes de que sus cuentas/transacciones están siendo investigadas debido a sospechas) no está castigado por la ley.

C. El dinero sucio sometido a lavado no será confiscado por razón de leyes de privacidad.

D. Los empleados de una institución financiera que ignoren intencionalmente señales claras de lavado de dinero pueden ser castigados con prisión y/o multas.

392


28. La táctica en la que personas hacen depósitos múltiples por montos pequeños para evitar ser detectados se llama…

A. Paralelizar

B. Integración

C. Invertir

D. Estructurar

29. ¿En qué caso podría NO ser necesario un Informe de Transacción Sospechosa?

A. Un cliente deposita dinero de origen sospechoso y se niega a contestar las preguntas del personal de la institución financiera.

B. Un cliente intenta movilizar dinero que está bajo sospecha de provenir de actividades delictivas.

C. Un cliente dueño de un supermercado grande deposita grandes cantidades de efectivo varias veces al día.

D. Un cliente cuya cuenta muestra actividades de transacción por encima de su capacidad financiera conocida.

30. Como parte de su papel en el combate contra el lavado de dinero, las instituciones financieras deberían…

A. Nombrar a un encargado de cumplimiento.

B. Depender únicamente del personal del estado para combatir el lavado de dinero.

C. Rechazar depósitos de pequeñas cantidades de efectivo por debajo del mínimo sujeto a informe.

D. No abrir cuentas para personas de jurisdicciones de alto riesgo.

393


31. ¿Qué podría ocurrirles a los encargados de cumplimiento si no acatan las leyes y normativas de antilavado de dinero?

A. Sus empleados podrían sufrir daños de reputación, pero el empleado tiene inmunidad contra las penalidades.

B. Pérdida del trabajo, sanciones de prisión y multas, reputación negativa para el empleador, etc.

C. Nada. Sólo los asesores jurídicos de la institución financiera tienen la responsabilidad de acatar las leyes.

D. Nada. Sólo se tiene que preocupar el personal que maneja directamente las transacciones.

32. ¿Cómo se define la ceguera voluntaria?

A. No presentar un Informe de Transacción Sospechosa por hacer tratos con compañías o instituciones financieras de paraísos fiscales extraterritoriales.

B. No seguir los procedimientos de identificación de clientes como están establecidos en posprocedimientos de la institución.

C. Evitar deliberadamente el conocimiento de los hechos o ignorar señales de alerta obvias de lavado de dinero.

D. Evitar deliberadamente a un cliente basándose en la suposición de que su comportamiento sugirió un peligro potencial como lavador de dinero o terrorista.

394


33. En la terminología del lavado de dinero una “señal de alerta” es…

A. Una señal de advertencia usada para llamar la atención sobre transacciones o actividades potencialmente sospechosas o riesgosas.

B. Un término general de banca utilizado una vez que el balance es negativo/está vencido.

C. La bandera estándar de los países no cooperadores en la lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.

D. Un indicador de que un cliente está listado en una lista de sanciones económicas.

34. El Directior de Informes de una institución financiera debería:

A. Reportar todo lo que se le pase por delante de cualquier persona en la organización.

B. Reportar todo lo que se le pase por delante del Director Ejecutivo, o la Junta Directiva.

C. Examinar información disponible relacionada con el cliente, las transacciones, el perfil, el historial y presentar un Informe de Actividad Sospechosa sólo para los clientes bajo sospecha de lavado de dinero.

D. Reportar sólo lo que el superior del Director de Informes acuerde que debe ser reportado.

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35. ¿Cuál de las siguientes declaraciones es verdadera?

A. No es muy probable que se utilicen tarjetas de crédito en la etapa de colocación del lavado de dinero por las restricciones sobre pagos en efectivo.

B. Las tarjetas de crédito son instrumentos efectivos para lavar dinero porque las transacciones no dejan rastro de papel.

C. Un lavador puede lavar dinero pagando por adelantado su tarjeta de crédito utilizando fondos que ya están en el sistema bancario, creando un balance de crédito en su cuenta, y solicitando un reembolso de crédito.

D. Un lavador puede usar fondos ilícitos que ya están en el sistema bancario para pagar su tarjeta de crédito por artículos comprados, lo cual es un ejemplo de colocación.

36. ¿Por qué son vulnerables al lavado de dinero las cuentas de pago garantizado?

A. Son cuentas corresponsales maestras que permiten a los clientes del banco extranjero realizar una amplia gama de transacciones.

B. Son cuentas corresponsales ubicadas en un país o territorio no cooperador.

C. Son cuentas corresponsales anidadas en un banco fantasma extranjero con clientes con los cuales el banco nacional no ejecutó la debida diligencia.

D. Son cuentas maestras de de custodia sobre las cuales un banco nacional generalmente no realiza verificaciones periódicas.

396


37. ¿Cuál es el razonamiento detrás de la implementación de un enfoque de antilavado de dinero “basado en el riesgo”?

A. Mantiene a los reguladores centrados en los controles de lavado de dinero en sectores más allá de los bancos.

B. Las instituciones pueden detectar mejor casos de lavado de dinero por parte de clientes donde el riesgo de lavado de dinero es alto.

C. Un enfoque cuantitativo produce mejores resultados que un enfoque cualitativo.

D. Permite que la institución se concentre en vender productos que tienen mejor rendimiento de la inversión.

38. Según las 40 Recomendaciones del GAFI, entre los “negocios y profesiones no financieros designados” están:

A. Casinos, agentes de bienes raíces y comerciantes de piedras preciosas.

B. Negocios de servicios monetarios, controladores y emisores de dinero electrónico.

C. Comerciantes de piedras preciosas, abogados, comerciantes de futuros de productos básicos o materias primas (commodities).

D. Compañías de seguros de vida, agentes de bienes raíces y notarios.

397


39. Según las 40 Recomendaciones del GAFI, el límite para identificar a los clientes ocasionales en las instituciones financieras es:

A. Euros/USD 5.000

B. Euros/USD 10.000

C. Euros/USD 15.000

D. Euros/USD 20.000

40. Tomás trabaja de encargado de cumplimiento en el Banco ABC. Está mirando las transacciones de uno de los clientes del banco, el Sr. Brown, dueño de una compañía de cambio de cheques. En os últimos seis meses, el Sr. Brown no ha hecho retiros de efectivo contra los depósitos de cheques. También depositó dos cheques por US$2.000 cada uno que fueron emitidos por un casino. Al examinar el expediente de CSC, Tomás ve que, al abrir la cuenta, el Sr. Brown solicitó información detallada sobre las tarifas y la comisión que cobra el banco. ¿Qué debería despertar más las sospechas de Tomás? Que el Sr. Brown…

A. Depositó cheques de casinos.

B. No hizo retiros de efectivo contra depósitos de cheques.

C. Mostró curiosidad inusual acerca de las comisiones y las tarifas.

D. No tiene una cuenta en de custodia.

398


41. Un agente-corredor con un negocio pequeño tiene un programa de cumplimiento de ALD que cubre procedimientos para le presentación de Informes de Transacción Sospechosa e incluye políticas, procedimientos y controles internos para la identificación de clientes, el monitoreo de cuentas y la identificación de señales de alerta de lavado de dinero. Todos los empleados del agente corredor son capacitados por Internet en enero y en julio sobre temas de ALD. La junta directiva no toma la capacitación por Internet. En lugar de eso, un encargado de cumplimiento organiza un almuerzo en el que un experto de fuera de la compañía capacita a los miembros de la junta. El programa establece el nombramiento de un encargado de cumplimiento y, una vez al año, el encargado de cumplimiento realiza una auditoría para evaluar el programa. ¿En qué respecto necesita mejora el programa?

A. El programa de ALD debería ser evaluado por una persona independiente, no por el encargado de cumplimiento.

B. El programa de ALD debería ser evaluado más de una vez al año.

C. Los empleados nuevos deberían ser capacitados desde que empiecen a trabajar, no tan sólo dos veces al año.

D. No se debería capacitar a los empleados por Internet porque es mejor capacitarlos en aulas.

399


42. Susana trabaja como Directiva de Informes de Lavado de Dinero en el Banco XYZ. Está examinando más detenidamente la actividad de varios clientes. ¿Qué debería despertarle MÁS sospechas?

A. Un cliente dueño de varias compañías cobradoras de cheques en la ciudad que alquila cajas fuertes en diferentes sucursales.

B. Un cliente que evita tomar vacaciones.

C. Un pequeño negocio que proporciona estados de cuentas que no están preparados por un contable.

D. Un cliente que participa en gestión de inversiones que garantiza una tasa de rendimiento muy alta, muy por encima de lo que ofrecen otros competidores.

43. ¿Cuál de las siguientes descripciones es la mejor para el “sistema alternativo de remesas”?

A. La transferencia de valores ente países, fuera del sistema bancario legítimo.

B. Un sistema no electrónico para enviar datos utilizados en varios países NCCT para informar actividades sospechosas.

C. Requisitos de informe anticuados utilizados comúnmente en países y territorios no cooperadores.

D. La transferencia de fondos entre dos instituciones financieras o más usando cuentas de concentración.

400


44. Un encargado de cumplimiento de ALD estaba examinando clientes en el Banco XYZ y uno de los clientes, (el Sr. Sam Tropicana) le llamó la atención. Por un periodo de varios meses se hicieron transacciones de depósitos y retiros de efectivo a través de su cuenta con cantidades entre los US$ 7.500 y los US$ 17.000. Además, Sam depositó dos cheques, emitidos por un casino en su cuenta por US$ 32.000 cada uno. Al abrir la cuenta, Sam declaró que llevaba una compañía de importación y exportación. ¿Cuál de las siguientes cosas adicionales debería despertar más las sospechas del encargado de cumplimiento?

A. Sam mantenía una cuenta personal además de la cuenta de negocios.

B. El número de teléfono de Sam estuvo desconectado el mes pasado.

C. Sam solicitó una carta de crédito para financiar unas importaciones de un nuevo proveedor.

D. Sam realizó transacciones por montos elevados para su perfil como negocios de importación y exportación.

401


45. ¿Cuáles tres declaraciones de las siguientes son verdaderas?

A. Los juegos de azar por Internet proporcionan un excelente método de lavado porque las transacciones se realizan principalmente a través de tarjetas de crédito o débito y las sedes virtuales normalmente son compañías extraterritoriales no reguladas.

B. Una institución puede saber cuando una tarjeta de crédito ha sido usada para transacciones de juegos de azar por Internet porque las tarjetas dependen de códigos que ilustran el tipo de las transacciones.

C. Los juegos de azar por Internet proporcionan un excelente método de lavado porque se presta a cualquier tipo de movilización de dinero en efectivo y no hay contacto cara a cara con el cliente.

D. Algunos bancos ya no permiten la utilización de tarjetas de crédito para transacciones de juegos de azar por Internet.

402


46. ¿Cuáles son tres objetivos clave de un programa de antilavado de dinero?

A. Prevenir y detectar el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Informar actividades sospechosas a las autoridades pertinentes si lo exigen las leyes o las normativas. Capacitar a todos los empleados pertinentes.

B. Satisfacer los requisitos regulativos. Informar actividades sospechosas a las autoridades pertinentes si lo exigen las leyes o las normativas. Capacitar a todos los empleados pertinentes.

C. Capacitar a todos los empleados pertinentes si lo exigen las leyes o las normativas. Prevenir el lavado de dinero. Prevenir la financiación del terrorismo.

D. Reducir las cargas de regulación. Ayudar a los sistemas de tribunales a condenar a los lavadores de dinero. Proteger a la institución.

47. Un especialista de antilavado de dinero es empleado por un banco grande. El especialista conoce bien al dueño de la cuenta y la cuenta ha estado abierta en el banco por varios años. El especialista notó que se han depositado instrumentos financieros de manera sospechosa en el curso de los últimos cuatro meses, lo que le lleva a presentar dos Reportes de Operaciones Sospechosa (ROS) sobre la cuenta. Recientemente, actividad sospechosa relacionada con países de alto riesgo ha sido detectada en estos últimos días.

Varias agencias del orden público han llamado para hablar con el especialista acerca de los ROS El especialista ha preguntado a los agentes si creen que la relación con el cliente debería terminar. Los agentes dijeron que eso es una decisión de negocios que debe tomar el banco.

403


El especialista ha mantenido informados a los asesores jurídicos y a la gerencia superior de la actividad y les ha proporcionado copias de los ROS.

¿Cuál de las siguientes cosas debería recomendar el especialista?

A. Terminar la relación con el dueño de esta cuenta si es posible.

B. Monitorear a la cuenta para ver su continúa la actividad sospechosa.

C. Comunicarse con el dueño de la cuenta otra vez para hablar acerca de la naturaleza de las transacciones sospechosas.

D. Buscar orientación de parte de los reguladores con respecto a la decisión de cancelar la cuenta.

48. El GAFI ha mencionado consistentemente la utilización de casinos en fraudes de lavado de dinero en sus reportes anuales de tipologías. Algunas de las técnicas de lavado de dinero relacionadas con los casinos son:

A. Pedir que los cheques de los ganadores se hagan a nombre de terceros o al portador.

B. Abusar de los casinos soslayando a los controladores.

C. Pagar por adelantado fichas de casino utilizando fondos que ya están en el sistema del casino, creando un balance de crédito.

D. Abundantes apuestas en varios juegos por todo el casino.

404


49. Cuál de las siguientes cosas debería incluir un especialista en antilavado de dinero en un registro de investigación interna?

A. Una orden gubernamental sobre un cliente que embarga su paga por no pagar manutención de menores.

B. Documentación y materiales de apoyo para negar servicio a un cliente con mala clasificación de crédito.

C. Notas con relación a actividad inusual, pero para la que no se ha presentado un Reporte de Operaciones Sospechosas.

D. Referencia a un memorando de la gerencia corporativa de la empresa relativo a preocupaciones de presupuesto y cosas parecidas.

50. Qué es el Derecho de Reciprocidad en el campo de la cooperación internacional contra el lavado de dinero?

A. El principio jurídico de que las instituciones financieras que han enviado clientes a otras instituciones financieras pueden compartir información acerca de estos clientes con otras instituciones.

B. Una regla del Comité de Basilea que permite a las instituciones financieras debidamente reguladas de otro país miembro del Comité de Basilea hacer negocios sin supervisión adicional hasta el punto en que el otro estado otorgue el mismo derecho.

C. El derecho de cada país miembro del GAFI a delegar la acusación por un caso de lavado de dinero a otro miembro que ya esté investigando el mismo caso.

D. Regla en la ley de un país que permite a las autoridades cooperar con autoridades de otro país hasta el punto en que su ley les permita hacer lo mismo.

405


51. Una institución financiera quiere establecert un servicio de apertura de cuentas por Internet. La institución tiene pensado ofrecer este producto a clientes nuevos y existentes dentro del país. ¿Cuál de los siguientes planes de acción sería el mejor para que lo recomendara un especialista de ALD para hacer posible que la institución verifique la identidad de los clientes?

A. No ofrecer el producto, ya que presenta un riesgo demasiado alto puesto que no es posible ver al cliente para verificar su identidad.

B. Exigir que todos los clientes envían una copia de una identificación con foto a la institución.

C. Asegurarse de que la institución tenga una fuente fiable de un tercero que haga posible la verificación del cliente.

D. Permitir que los clientes pongan la información requerida, pero exigir que todos vayan a la institución en persona para verificarla.

52. ¿Cuál de los siguientes controles minimizaría más eficazmente la necesidad de corregir fallos al recopilar la información requerida de clientes durante el proceso de apertura de cuentas?

A. Un personal de control de calidad que verifique las solicitudes en papel para asegurarse de que se hayan rellenado completamente.

B. Una plataforma de apertura de cuentas automatizada que exija registrar los datos antes de permitir que se abra la cuenta.

C. Exigir que un gerente revise y apruebe todas las solicitudes nuevas de apertura de cuentas.

D. Documentar un procedimiento que establezca los pasos requeridos para abrir una cuenta.

406


53. Al realizar capacitación para fines de ALD para personal de apertura de cuentas, ¿cuál de las siguientes cosas se ocupa de los aspectos más importantes a considerar en la capacitación?

A. Lo que los empleados deben hacer, la importancia de las labores de ALD y las penalidades por falta de cumplimiento.

B. Los organismos gubernamentales de ALD, lo que deben hacer los empleados y la importancia de las labores de ALD.

C. Las penalidades por falta de cumplimiento, los organismos gubernamentales de ALD, y lo que los empleados deben hacer.

D. La importancia de las labores de ALD, los organismos gubernamentales de ALD y las penalidades por falta de cumplimiento.

54. Al redactar una política de ALD, es más importante que la apruebe ¿cuál de los siguientes departamentos internos?

A. La alta gerencia.

B. El departamento de auditoría.

C. La gerencia del equipo de ventas.

D. La gerencia del personal de operaciones.

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55. Susana es una funcionaria de ALD en una institución que busca abrir servicios de administración de tesorería (por ejemplo transferencias bancarias, compensación de cheques, emisión de letras exteriores), para clientes de banca corresponsal. ¿Cuál de las siguientes cosas debería preocuparle más a Susana respecto a la capacidad de la institución respecto a estos clientes?

A. Si los nuevos sistemas de cuentas podrán manejar cuentas con nombres extranjeros.

B. Si las cuentas corresponsales serán aprobadas por los reguladores del gobierno.

C. Si las cuentas corresponsales podrán ofrecer prueba de la identidad de sus clientes al abrir las cuentas.

D. Si las cuentas corresponsales podrán ser monitoreadas por los sistemas de monitoreo de la institución.

56. Juan es un funcionario de ALD en una institución que está considerando una herramienta electrónica de conozca a su cliente para facilitar el proceso de apertura de cuentas. ¿Cuál de los siguientes aspectos sería el más útil que John considere al evaluar a los vendedores que proporcionan las herramientas?

A. ¿Qué tan bien funciona el vendedor con los sistemas de cuentas y los procesos de apertura de cuentas actuales de la institución?

B. ¿Puede el vendedor proporcionar capacitación sobre cómo usar la nueva herramienta?

C. ¿La herramienta puede evitar que se abran cuentas fraudulentas?

D. ¿Puede la herramienta proporcionar alertas al personal de cumplimiento de ALD cuando encuentre una concordancia con un cliente en una jurisdicción con controldes inadecuados de ALD?

408


57. Un cliente quiere establecer una relación considerable con una institución financiera. El funcionario de ALD no se siente cómodo con la explicación del cliente de la fuente de los fondos, pero el gerente de clientes apoya completamente al cliente y está ansioso por abrir la relación rápidamente. ¿Qué debería hacer el funcionario de ALD para validar las fuentes de dinero del cliente?

A. Aceptar la aprobación del cliente por parte del gerente de clientes.

B. Permitir que se abra la cuenta pero asegurarse de monitorear su actividad.

C. Realizar una investigación de antecedentes para determinar si la fuente de dinero del cliente es creíble.

D. Negarse a a brir la cuenta.

58. Una funcionaria de ALD está investigando actividad inusual que ha notado en las cuentas de un cliente. El cliente tiene una cuenta de jubilación, una cuenta de ahorros en fideicomiso para su hijo, una cuenta conjunta con su esposa, una cuenta corriente de la empresa y una cuenta individual de corretaje. La funcionaria de ALD cree que el cliente podría estar malversando fondos de su negocio. ¿Cuál es la mejor manera para que ella haga el seguimiento a sus sospechas?

A. Centrarse en las cuentas corrientes ya que éstas permiten la movilización más rápida de fondos.

B. Ignorar las cuentas de ahorros y corretaje ya que no se utilizan durante la fase de colocación del lavado de dinero.

C. Mirar la movilización de fondos en todas las cuentas ya que el cliente podría estar usándolas todas para lavar dinero.

D. Centrarse en la cuenta del negocio ya que el cliente está malversando dinero de la empresa.

409


59. Como una hora antes de cerrar, un trabajador de construcción va a una institución financiera y quiere proporcionar efectivo a cambio de enviar dinero al extranjero. Es verano y el cliente dice que ha estado afuera la mayor parte del día y necesita enviarle el dinero a un pariente en otro país. ¿Cuál de las siguientes cosas se consideraría la más preocupante respecto al cliente y su pedido?

A. El cliente está sudando, probablemente porque está nervioso por el hecho de que está tratando de lavar dinero obtenido con la venta de narcóticos.

B. El cliente está enviando dinero a un pariente en un país extranjero de alto riesgo.

C. El cliente parece estar un poco distraído cuando el personal de la institución financiera le hace preguntas.

D. El cliente no puede proporcionar una respuesta razonable respecto a la fuente del dinero.

60. Un cliente en una empresa de corretaje indicó que era primariamente un inversionista cauteloso y con vistas a largo plazo. El cliente ha estado participando recientemente en compra y venta de acciones de precio muy bajo dentro del mismo día. ¿Qué debería hacer un funcionario de ALD en dicha situación?

A. Hablar con el funcionario de la cuenta para ver si el cliente ha indicado un cambio en su estrategia de inversión.

B. Enviar un informe de sospecha del cliente por haber invertido en acciones de precios bajos.

C. Comunicarse con el cliente y preguntarle por qué está participando en compra y venta de acciones de alto riesgo dentro del mismo día.

D. Enviar al cliente a la alta gerencia para que sea aprobado.

410


61. El gerente de una sucursal de una institución financiera que ha estado en su puesto por más de diez años no ha salido de vacaciones por casi cuatro. La empresa no permite que los empleados acumulen días de vacaciones de un año para otro. Un funcionario de ALD ha notado actividad inusual en varias cuentas en la sucursal. ¿Qué debería hacer el funcionario?

A. Insistir en que el gerente se tome unas vacaciones ya que no tomarlas es una señal de alerta.

B. Informar a las autoridades acerca del gerente por participar en actividades sospechosas.

C. Determinar si el gerente ha participado en transacciones en las cuentas en las que ha ocurrido la actividad inusual.

D. Realizar una verificación de antecedentes para ver si el gerente ha sido condenado por actividades delictivas.

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62. Un funcionario de ALD está buscando establecer un proceso de informes de actividad sospechosa en su pequeña institución. ¿Cuál sería la mejor forma de proceder?

A. Permitir que los empleados envíen los informes de actividad sospechosa directamente al gobierno para que los registren lo antes posible.

B. Hacer que los empleados envíen los informes de actividad sospechosa al departamento interno de auditoría independiente para que evalúen si la actividad debe ser informada.

C. Hacer que los empleados envíen los informes de actividad sospechosa a la alta gerencia para asegurarse de que estén conscientes de toda la actividad inusual dentro de la organización.

D. Hacer que los empleados le envíen los informes de actividad sospechosa a ella para que pueda ealizar una investigación sobre qué debe informarse a las autoridades.

412


63. Después de haber informado de actividad sospechosa a las autoridades adecuadas y de que ellas hayan solicitado más seguimiento a los informes, ¿cuál de las siguientes cosas debería hacer un funcionario de cumplimiento de ALD?

A. Informarle al cliente de que su actividad ha sido informada como sospechosa y que las autoridades están haciendo preguntas acerca de él o ella.

B. Indicar a las autoridades que ha cumplido con su deber de regulación al enviarles el asunto a ellos.

C. Dar a las autoridades todo lo que soliciten.

D. Cooperar completamente con las autoridades en la medida que los permita la ley.

64. Un funcionario de cumplimiento desea mejorar un programa de cumplimiento para una institución financiera que funciona en varios países. La institución ha creado un requisito de diligencia debida al cliente (DDC) para todos los clientes de la institución que sobrepasen el requisito de cada país en particular. Al intentar proporcionar informes de administración sobre las labores de cumplimiento de DDC de la institución , ¿cuál de las siguientes cosas tendría más sentido?

A. Informar según el cumplimiento de cada país de los requisitos legales dentro del país.

B. Informar acerca del cumplimiento de los requisitos declarados de la compañía.

C. Informar sobre el cumplimiento de los requisitos de cada país solamente respecto a los clientes que reciben servicios de sucursales el múltiples países; todos los demás deberán informarse según los requisitos declarados de la compañía.

D. Informar sobre el nivel de monitoreo realizado sobre la actividad de las cuentas.

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65. Establecer el cumplimiento como una responsabilidad clave para cada empleado de una institución financiera se realiza mejor ¿cómo?

A. Haciendo que la alta gerencia exiga el cumplimiento como condición de empleo.

B. Haciendo que los auditores realicen pruebas sobre el cumplimiento de los empleados.

C. Indicando las consecuencias de regulación de la falta de cumplimiento en la capacitación.

D. Haciendo que el funcionario de ALD informe en persona a los empleados de sus responsabilidades.

66. Una institución que ofrece hipotecas nota que la unidad de inteligencia financiera ha publicado varios avisos acerca de cómo informar de fraudes de hipotecas. Un funcionario de cumplimiento ha notado que el nivel de fraude de hipotecas ha subido como resultado de realizar la verificación de la fuente del dinero después de abrir las cuentas. La UIF ha notado que los préstamos con ingresos no verificados han sido señalados como una preocupaci´øn significativa. ¿Qué debería hacer el funcionario de cumplimiento?

A. Pasar los avisos de la UIF a la unidad de hipotecas y dejarles que se encargen del asunto como les parezca adecuado.

B. Avisar a los reguladores del aumento de informes de actividad inusual para que ellos se hagan cargo.

C. Hablar con la unidad de hipotecas acerca de revisar el proceso de verificación de ingresos para que lo hagan en un momento más temprano del proceso, como lo sugirió la UIF.

D. Avisar con prontitud a la junta directiva para que se hagan cargo lo antes posible.

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67. Roberto es el funcionario de cumplimiento de una institución financiera. Roberto está buscando evaluar la efectividad del programa de ALD actual. ¿Cuál de las siguientes cosas debería considerar él al evaluar la efectividad del programa?

A. Encuestas del personal de ventas sobre labores de ALD, tasas de errores de diligencia debida al cliente, pruebas de control de calidad sobre presentaciones de informes de transacción sospechosa.

B. Tasas de errores de diligencia debida al cliente, encuestas del personal de ventas sobre labores de ALD, porcentaje de productos y servicios monitoreados en busca de actividad sospechosa.

C. Pruebas de control de calidad sobre presentaciones de informes de transacción sospechosa, encuestas del personal de ventas sobre labores de ALD, porcentaje de productos y servicios monitoreados en busca de actividad sospechosa.

D. Tasas de errores de diligencia debida al cliente, pruebas de control de calidad sobre presentaciones de informes de transacción sospechosa, porcentaje de productos y servicios monitoreados en busca de actividad sospechosa.

415


68. José, el funcionario de cumplimiento de un banco pequeño, ha notado que las nuevas normativas ahora exigen que se informen las transacciones transfronterizas por encima de cierto límite. ¿Cuál es el conjunto de pasos siguientes que debe tomar José para preparar a su banco para los nuevos requisitos?

A. Consultar con los reguladores, proporcionar capacitación para el personal afectado y trabajar con los socios de tecnología para capturar a todas las transacciones transfronterizas para que sean informadas.

B. Proporcionar capacitación para el personal afectado, trabajar con los socios de tecnología para capturar a todas las transacciones transfronterizas para que sean informadas, e implementar un plan de pruebas para asegurarse de que se capturen y se informen las transacciones adecuadas.

C. Trabajar con los socios de tecnología para capturar a todas las transacciones transfronterizas para que sean informadas, implementar un plan de pruebas para asegurarse de que se capturen las transacciones adecuadas y consultar con los reguladores.

D. Implementar un plan de pruebas para asegurarse de que se capturen y se informen las transacciones adecuadas, proporcionar capacitación para el personal afectado y consultar con los reguladores.

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69. Al documentar las labores de capacitación en curso, ¿cuál de las siguientes cosas debería ser documentada para demostrar la distribución de la capacitación a los empleados adecuados?

A. Si la capacitación fue proporcionado por la junta directiva.

B. Los tópicos que cubrió la capacitación.

C. Los nombres y áreas de los empleados que tomaron la capacitación.

D. Si los empleados que tomaron la capacitación pasaron la evaluación posterior.

70. Al evaluar un producto nuevo, ¿cuál de las siguientes cosas debería ser considerada como parte de la evaluación desde el punto de vista del ALD?

A. El riesgo inherente del producto, el ambiente de control para mitigar los riesgos que presenta el producto, el riesgo residual del producto en vista de los controles.

B. El ambiente de control para mitigar los riesgos que presenta el producto, el riesgo residual del producto en vista de los controles, y la retabilidad esperada del producto.

C. La retabilidad esperada del producto, el ambiente de control para mitigar los riesgos que presenta el producto y el riesgo inherente del producto.

D. El riesgo residual del producto en vista de los controles, el riesgo inherente del producto y la retabilidad esperada del producto.

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71. María, una funcionaria de cumplimiento en una institución financiera, asiste a una conferencia anual de la industria del ALD y se entera de una nueva normativa que afectará a su proceso de ALD actual. El ambiente regulatorio ha estado relativamente estable dentro de la industria por varios años, pero María está conenta de haber asistidi a esta conferencia para oir las noticias de la snuevas normativas. ¿Qué debería hacer para mantenerse al día sobre futuros cambios en los requisitos?

A. Pedir permiso para asistir a conferencias de la industria del ALD en el futuro.

B. Pedirles a los auditores internos que le avisen de los cambios que necesita el programa.

C. Implementar un proceso para determinar cuándo se publican las nuevas normativas y evaluarlas en cuanto a su impacto al programa de ALD.

D. Realizar una evaluación de riesgo para determinar si las regulaciones cambian con suficiente frecuencia como para implementar un proceso para detectar cambios.

72. Un funcionario de cumplimiento quiere proporcionar alguna manera de informar acerca de la efectividad del programa de ALD a la alta gerencia. ¿Cuál de las siguientes maneras de mantener a la alta gerencia informada de estas labores sería la más adecuada?

A. Crear un informe que contenga métrica que refleje la efectividad de varios elementos clave del programa.

B. Confiar en los informes de auditoría interna y los exámenes de regulación.

C. Proporcionar un resumen de toda la actividad sospechosa informada.

D. Proporcionar una capacitación detallada a la alta gerencia sobre sus obligaciones de ALD.

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73. El departamento de auditoría interna de ina institución financiera ha encontrado un problema en un proceso de ALD relacionado con las labores del funcionario de ALD para realizar un monitoreo de cuentas suficiente sobre ciertos productos que ofrece la institución. ¿Cuál de las siguientes cosas debería hacer el funcionario de ALD?

A. Dejar que la función de auditoría interna remedie el problema, ya que ellos lo han identificado y la resolución del problema debe ser manejada independientemente de la función de cumplimiento.

B. Disputar lo descubierto con los de auditoría, ya que el funcionario de cumplimiento debería tener autoridad suficiente como para tomar todas las decisiones relacionadas con el ALD para la institución.

C. Crear y seguir un plan de acción para solucionar el problema e informar a auditoría sobre el progreso realizado.

D. Llevar el asunto al equipo de apertura de cuentes y hacer que ellos tomen la decisión comercial adecuada.

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74. Una institución financiera ha determinado que no vale la pena abrir cuentas para ciertos tipos de clientes, ya que el costo de implementar controles es demasiado alto para las ganancias que entran de los clientes. ¿Cuál de las siguientes opciones es la mejor manera de hacer cumplir esa decisión?

A. Implementar controles automatizados para la apertura de cuentas para evitar que se abran cuentas para los tipos de clientes prohibidos y proporcionar capacitación para los empleados.

B. Crear una política y un procedimiento e implementar al azar pruebas de cumplimiento después de la apertura de las cuentas.

C. Informar a la alta gerencia de la prohibición y proporcionar capacitación para los empleados.

D. Incluir un aviso de la prohibición en la información revelada a los clientes.

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75. Un cliente que lleva mucho tiempo con un banco va al banco varias veces durante unas semanas y deposita una gran cantidad de dinero y, al día siguiente, pide que el dinero sea transferido a un país tercermundista. Este comportamiento no concuerda con sus costumbres comerciales normales. ¿Qué debería recomendar el funcionario de cumplimiento?

A. Comunicarse con la Junta Directiva lo antes posible e informarles de esta actividad.

B. Comunicarse inmediatamente con las autoridades por teléfono y contarles de la actividad potencial de lavado de dinero.

C. Recoger los documentos apropiados y examinarlos con el objeto de elaborar un informe de transacción sospechosa.

D. Anotar la actividad, pero sin elaborar un informe de transacción sospechosa para no arriesgarse a perder aun cliente que lleva mucho tiempo con el banco.

76. Tras recopilar y examinar toda la documentación apropiada para prepararse para elaborar un informe de transacción sospechosa, ¿qué debería hacer con los documentos el funcionario de cumplimiento?

A. El funcionario debería organizar la documentación y adjuntarla al informe.

B. El funcionario debería mantener la documentación en un archivo separado en caso de que las autoridades le pidan los documentos de apoyo del informe.

C. El funcionario deberiá entregar los ducmuentos al asesor jurídico externo para entablar un juicio civil contra el cliente.

D. El funcionario debería usar la documentación como base para cerrar la cuenta.

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77. Tras recibir un informe de transacción sospechosa, la agencia del orden pertinente solicita permiso para entrevistar al personal del banco que está familiarizado con la transacción subyacente. ¿Qué debería recomendar el funcionario de cumplimiento?

A. El funcionario debería conbsultar con el asesor jurídico del banco sobre si deberían solicitar citaciones de las autoridades.

B. El funcionario debería negar permiso para cualquier entrevista de ese tipo sin una nvestigación ordenada por un gran jurado o un tribunal oficial.

C. El funcionario solo deberiá permitir que las autoridades entrevisten a los miembros del personal que se sientan cómodos.

D. El funcionario debería permitir que los empleados sean entrevistados solo si las autoridades les dan inmunidad.

78. ¿Cuáles son los factores que debe tener en cuenta un fiscal al decidir si levantar cargos penales contra una institución financiera?

A. Si la institución tiene antecedentes penales.

B. Si la institución cooperó con la investigación de las autoridades.

C. Si la institución descubrió e informó ella misma de la potencial infracción penal.

D. Si la institución es muy grande y llevarla a juicio creará buenos titulares para la agencia del orden público.

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79. El funcionario de cumplimiento está intentando crear un conjunto de procedimientos para manejar la documentación de apoyo de los informes de transación sospechosa. ¿Qué debería recomendar el funcionario de cumplimiento que forme parte de estos procedimientos?

A. Poner una lista de todos los documentos pertinentes a disposición de todos los gerentes y empleados del banco.

B. Separar os documentos de apoyo de cada informe y asegurase de que est´n disponibles para ser inspeccionados cuando lo soliciten las autoridades.

C. Adjuntar los documentos al informe presentado y asegurarse de que las autoridades tengan acceso inmediato a los documentos.

D. Confiar en la política que tiene el banco de mantener registros por cinco años para poder recuperar todos los documentos pertinentes cuando se soliciten.

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80. El funcionario de cumplimiento está intentando crear un conjunto de procedimientos para manejar la revisión de transacciones potencialmente sospechosas. ¿Qué debería recomendar el funcionario de cumplimiento que forme parte de estos procedimientos?

A. Que la institución confíe principalmente en sus oficinas interiores para identificar tendencias sospechosas en la actividad de las cuentas.

B. Que la institución haga que identificar la actividad sospechosa sea la responsabilidad de todos los empleados.

C. Que la institución confíe principalmente en los gerentes de relaciones de cuentas para identificar la actividad sospechosa.

D. Que la institución confíe en la diseminación de señales de alerta en cada área del banco para cubrir todas las posibles actividades sospechosas.

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81. El funcionario de cumplimiento está intentando crear un conjunto de procedimientos para manejar la decisión de elaborar o no elaborar un informe de transacción sospechosa. ¿Qué debería recomendar el funcionario de cumplimiento que forme parte de estos procedimientos?

A. El funcionario debería recomendar que se centralice la decisión de elaborar o no un informe para garantizar la uniformidad.

B. El funcionario debería recomendar descentralizar la decisión para acelerar el proceso y asegurarse de que la decisión sea tomada lo más cerca posible de donde ocurrió la actividad.

C. El funcionario debería recomendar que solo se elaboren informes una vez que hayan sido aprobados por la Junta Directiva del banco.

D. El funcionario debería recomendar que solo se elaboren informes una vez que hayan sido sometidos a una examinación jurídica exhaustiva.

82. De los siguientes panoramas, ¿cuáles dos son señales de alerta potenciales que indican una posible actividad sospechosa que debería ser más investigada?

A. Una familia grande con mútliples cuentas a nombre de distintos miembros de la familia.

B. Cuentas mantenidas para un negocio en una sucursal ubicada al otro lado de la ciudad de donde está el negocio.

C. Un individuo que mantiene múltiples cuentas bajo el mismo nombre.

D. Una compañía que tiene múltiples cuentas, una para cada uno de sus negocios subsidiarios.

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83. Al realizar una investigación penal, ¿qué tres cosas debería hacer el investigador de la agencia del orden público?

A. El investigador debería hacer todo lo posible para segirle la pista al dinero en la transacción para determinar de dónde vino y a dónde fue.

B. El investigador debería identificar la actividad ilegal potencial del caso, conocida en algunos países como la “actividad ilegal especificada”.

C. El investigador debería documentar la actividad subyacente y las transacciones potencialmente involucradas en la transacción.

D. El investigador debería investigar todos los casos parecidos que hayan ocurrido recentemente en el área inmediata.

84. Normalmente, ¿cuándo debería elaborar un informe de transacción sospechosa una institución financiera?

A. Siempre que se prepare a cerrar una cuenta.

B. Siempre que detecte transacciones inusuales o sospechosas.

C. Sólo cuando pueda establecer la existencia de una infracción penal.

D. Sólo cuando la Junta Directiva apruebe la elaboración del informe.

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85. Cuando un banco recibe una citación de información acerca de una cuenta en particular, ¿qué dos medidas debería tomar el funcionario de cumplimiento?

A. El funcionario de cumplimiento debería asegurarse de que el personal investigue y recopile todos los documentos que deban responder a la citación.

B. El funcionario de cumplimiento debería insistir en que las autoridades expliquen por qué se emitió la citación y qué buscan las autoridades.

C. El funcionario de cumplimiento debería asegurarse de que se realice una revisión independiente de la cuenta y de las transacciones en la misma.

D. El funcionario de cumplimiento debería acatar la citación después de haber obtendo primero la aprobación del asesor jurídico del banco.

86. Un representante de la policía llama al funcionario de cumplimiento y le solicita urgentemente información relacionada con una cuenta en particular en relación con una investigación en curso de financiación del terorismo. ¿Qué debería hacer el funcionario de cumplimiento?

A. Conseguir el permiso de la Junta Directiva de entregar los documentos a la policía.

B. Entregar los documentos a la policía inmediatamente por la naturaleza urgente de la solicitud.

C. Solicitar que el representante de la policía le proporcione una orden del tribunal o una citación del gran jurado a menos que el banco ya haya presentado un informe sobre el asunto.

D. Conseguir el permiso del asesor jurídico del banco antes de entregar los documentos a la policía.

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87. Al realizar una investigación criminal, ¿qué tres cosas deberían hacer los investigadores de la policía?

A. Realizar registros basados en computadoras de los individuos y entidades involucrados.

B. Examinar todos los informes presentados anteriormente sobre los individuos y entidades involucrados.

C. Analizar las transacciones y actividad financieras del sujeto y tratar de determinar si existe alguna cosa de alto riesgo o fuera de lo común.

D. Realizar una revisión del historial de crédito y del registo de préstamos tomados del individuo o entidad.

88. El funcionario de cumplimiento lee acerca de un gran caso potencial de fraude en el periódico de la mañana. Al llegar al banco, descubre el hecho de que el caso potencial de fraude tiene que ver con un importante cliente del banco. Tras una investigación interna, el uncionario determina que no existe ninguna actividad sospechosa en las cuentas del cliente. ¿Qué debería hacer ahora el funcionario?

A. El funcionario debería notificar a la Junta Directiva de la naturaleza y los resultados de la investigación interna.

B. El funcionario debería documentar la naturaleza y los resultados de la investigación interna y mantener la información en el archivo apropiado.

C. El funcionario debería elaborar un IAS en caso de que las cuenßtas del cliente puedan ayudar a las autoridades en su investigación penal oficial.

D. El funcionario debería elaborar un IAS para justificar el tiempo utilizado en la investigación internaå y para que no le cuenstionen los examinadores del banco.

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89. ¿Qué tres acontecimientos deberían hacer que una institución financiera realice una investigación interna?

A. Cuando la institución recibe una citación de gran jurado respecto a transacciones ocurridas dentro de varias cuentas de la institución.

B. Cuando varios emleados de la institución alertan a la alta gerencia o al funcionario de cumplimiento de que existen algunas transacciones sospechosas dentro de una cuenta.

C. Cuando el auditor de la institución identifica varias deficiencias en las políticas y procedimientos de ALD de la institución.

D. Cuando un pequeño negocio local comienza a participar en actividad en el extranjero relacionada con numerosas transferencias bancarias inexplicadas.

90. ¿Cuáles son tres posibles señales de alerta que indican actividad inusual o sospechosa que podría justificar una investigación y la elaboración de un IAS?

A. La apertura de una nueva cuenta sin tener disponible un teléfono local o una factura de servicio público.

B. Balances mensuales inusualmente altos comparados con fuentes de ingresos conocidas.

C. Alto nivel de transacciones monetarias a través de una cuenta durante el transcurso de un mes, ero con balances iniciales y finales bajos.

D. Múltiples depósitos en efectivo justo por debajo del límite para informes.

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91. ¿Cuál es la ventaja de hacer que un asesor externo realice una investigación interna a nombre de una institución financiera?

A. El asesor externo puede traer una perspectiva imparcial y jurídica a la revisión.

B. El asesor externo puede intimidar a los empleados para que confiesen su complicidad con los malhechores.

C. El asesor externo puede crear un secreto profesional no solo en relación con el banco sino también en relación con cada empleado.

D. El asesor externo podrá convencer a los fiscales de que no procedan contra el banco.

92. ¿Cuáles son los tres portales de acceso clásicos para la cooperación y el uso en común?

A. Tratados de Asistencia Jurídica Mutua.

B. Uso de citaciones de gran jurado por parte de las autoridades.

C. Intercambo de información entre unidades de inteligencia financiera (UIF).

D. Intercambo de información entre agencias supervisoras.

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93. ¿Cuáles son los tres portales de las maneras recomendadas de responder a una indagación por parte de las autoridades?

A. Cooperar lo más posible con la indagación de las autoridades.

B. Responder a todas las solicitudes de información oficiales lo más completamente y lo antes posible, a menos de que exista una objeción válida que pueda y deba hacerse.

C. Asegurarse de que toda comunicación verbal y por escrito sea canalizada a través de un lugar centralizado.

D. Evitar la publicidad no deseada resistiéndose a todas las indagaciones y solicitudes siempre que sea posible.

94. ¿Qué tres medidas deberían tomarse cuando exista un investigación criminal que tenga como objetivo al banco mismo?

A. Deberá notificarse a la alta gerencia y a la Junta Directiva y mantenerles al tanto del progreso de la investigación.

B. El banco deberá considerar contratar asesoría exterior con experiencia para que le ayude a responder a la investigación.

C. El banco deberá comunicarse inmediatamente con los medios de comunicación y explicar por qué no ha hecho nada malo.

D. Se deberá notificar a los empleados pertinentes del banco de la existencia de una investigación y deberán recibir instrucciones sobre qué hacer y cómo actuar.

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95. Cuando una institución financiera responda a una investigación criminal oficial por parte de una agencia del orden público, ¿cuál es el objetivo principal de exigir que la información pase por un punto central dentro de la institución?

A. Poder asegurarse de que no se revele nada que cause daño a la institución.

B. Asegurarse de que las respuestas sean oportunas y completas y de que la información confidencial no sea entregada inadvertidamente.

C. Asegurarse de que los empleados de la institución no divulguen información que infringiría sobre los derechos de privacidad de los clientes.

D. Asegurarse de que exista una persona que pueda informar adecuada y completamente a la Junta Directiva del progreso de la investigación.

96. Cuando una institución financiera recibe una orden de registro por parte de una agencia del orden público, ¿qué tres cosas deberían hacer los empleados de la institución?

A. No deberían entregar ningún documento hasta que llegue el asesor externo de la institución.

B. Deberían cooperar completamente con los agentes del orden público y permanecer calmados y amables.

C. Deberían intentar obtener un inventario de los documentos los agentes del orden público saquen de la institución.

D. Deberían leer la orden para determinar su amplitud.

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97. ¿Cuando una institución financiera debería considerar contratar asesoría externa con experiencia para que le ayude?

A. Cuandoquiera que la instutición reciba una citación de una agencia del orden público.

B. Cuando parezca que la institución misma es el objeto de una investigación criminal.

C. Cuando la policía parezca estar centrada en las cuentas de un cliente muy bueno y que lleva mucho tiempo con la institución.

D. Cuando las agencias bancarias critiquen la idoneidad de los procedimientos de monitoreo de ALD de la institución.

98. ¿Cuando debería recomenar un funcionario de cumplimiento que una institución financiera realice una investigación interna? Elija tres de cuatro.

A. Cuando exista sospecha de que un empleado está conspirando con un cliente de largo plazo para lavar dinero a través del banco.

B. Cuando una serie de clientes abra cuentas separadas en sucursales distintas, pero con la misma información de contacto.

C. Cuando la agencia de regulación del banco le de al banco bajas calificaciones con respecto a sus labores de cumplimiento antilavado.

D. Cuando un empleado que lleve un buen tiempo en el banco decida tomarse solo días de vaciones intermitentes, pero no dos semanas seguidas, como lo indica la política del banco.

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99. ¿Qué son tres consejos prácticos al entrevistar empleados respectoa una transacción inusual o sospechosa que hayan presenciado?

A. Deberá entrevistar a los empleados lo antes posible después del evento para asegurarse de que tengan la memoria fresca.

B. Deberá intentar tranquilizar a los empleados durante la entrevista y empezar con preguntas relativamente fáciles y no controversiales antes de entrar en temas más sensibles.

C. Deberán usarse preguntas indefnidas para los empleados para asegurarse de que las preguntas no insinúen le respuesta esperada.

D. Deberá controlar la entrevista lo más posible para intentar resolver el sunto rápido y descubrir al malhechor.

100. Respecto a los intercambios de información entre UIF, de diferentes países ¿cuáles son tres principios que los rigen?

A. Qué sólo se permita el uso compartido entre UIF si los bancos centrales también participan.

B. Que el uso compartido debería hacerse lo más íbremente posible basándose en la reciprocidad.

C. Que el uso compartido debería hacerse basándose en las solicitudes y espontáneamente.

D. Que las diferencias en las definiciones de los delitos no deberían impedir el intercambio libre de información.

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99. A, B, C

100. B, C, D

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8Capítulo

l repasar esta guía puede que usted sienta sensaciones similares las que tenía cuando estudiaba para los exámenes. Puede que esté reflexionando sobre el valor de invertir tiempo y esfuerzo para obtener una de las credenciales más importantes en el campo del control del lavado de dinero: la certificación CAMS. Para obtener esta credencial tendrá que estar bien preparado antes de sentarse al examen de CAMS.

¿Cómo lo conseguirá? Debe reservar y administrar su tiempo sabiamente y hacer malabares para que cuadren sus compromisos personales, profesionales, comunitarios y familiares. La administración del tiempo es sólo uno de los muchos obstáculos que necesita superar antes de comenzar a centrar sus esfuerzos y entusiasmo en prepararse para examen de CAMS. Puede que necesite revisar sus hábitos de estudio volver a enfocar su estilo de aprendizaje (su mejor forma de estudiar y aprender), comprender cómo estudiar para este examen en particular. En esta sección le ofrecemos un conjunto de temas que podrían ayudarle a resolver estos problemas y a prepararse para el examen de CAMS. Las estrategias y sugerencias generales en esta sección provienen de una amplia investigación sobre el aprendizaje de los adultos, y su manera de tomar exámenes y de gestionar de la ansiedad que causan.

Consejos y Técnicas para Estudiar y Tomar el Examen

A

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¿Cómo Aprende Usted?

Las personas que ingresan a programas diseñados para mejorar sus conocimientos y progresar en sus carreras ya están comprometidas a desarrollar y mejorar sus habilidades de aprendizaje. Más allá de este compromiso, es natural preguntarse por dónde empezar. Usted es el responsable de administrar su propio aprendizaje. Estudiar puede ser frustrante y difícil, y administrar nuestro propio aprendizaje puede ser una tarea desafiante que requiere de una disciplina adecuada. Más aún, dado que el aprendizaje y la capacitación son generalmente requisitos para el progreso profesional, es imperativo que usted comprenda su propio proceso de aprendizaje.

Puede haber pasado mucho tiempo (por lo general años) desde que la mayoría de los estudiantes adultos, como usted, se comprometieron con un aprendizaje formal.

Aprendiendo a Aprender

Parte de ser un buen estudiante supone comprender cómo uno aprende mejor. Los adultos tienen necesidades y requisitos especiales como estudiantes. A pesar de la cantidad cada vez mayor de estudiantes adultos, el tema es todavía relativamente nuevo tanto para los estudiantes adultos como para los investigadores de educación. Entonces, ¿cuánto conoce usted sobre las capacidades y habilidades que necesitará para tener éxito en el aprendizaje? Reconocer y aprender acerca de las características más comunes de los estudiantes adultos puede ayudarle a identificar y considerar áreas que necesiten mejorar. A continuación mencionamos algunas de esas características, para su consideración:

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Autónomo y Autodirigido — Usted necesita estar más activamente involucrado en su aprendizaje mediante la comprensión de sus puntos de vista e ideas sobre varios temas y trabajando en proyectos que reflejen sus intereses; cosa que también se espera de usted. Por ejemplo, en el Seminario de Preparación para el Examen, el instructor se convierte en su guía, en lugar de un profesor o maestro. El instructor le dirigirá hacia el aprendizaje sobre el campo del antilavado de dinero (ALD) basándose en sus propios conocimientos, y le ayudará a prepararse para el examen de CAMS y alcanzar sus objetivos.

Experiencias de Vida y Conocimiento — La cantidad de conocimiento y experiencia (personal y profesional) que usted acumuló en su vida le ayudará a aprender cosas nuevas. Ya sea que usted asista o no al el Seminario de Preparación para el Examen, se le pedirá que conecte el tema presentado con sus propias experiencias, conocimiento y nuevo aprendizaje, y luego que los asimile.

Orientado hacia Objetivos — Los estudiantes adultos tienen una idea más clara de dónde están y a dónde quieren ir. Esto es lo que se define como tener objetivos. Como resultado de ello, reconocer y perseguir esos objetivos debería ser una prioridad. Practique establecer y clasificar claramente objetivos alcanzables y medibles para realizar sus estudios con tiempo suficiente para tomar su examen de CAMS con confianza.

Orientado Hacia la Relevancia — Usted sabe lo importante que es tener una razón para aprender cosas y comprender su valor. Si bien la tarea de presentar un contenido relevante recae sobre ACAMS, su tarea durante el Seminario de Preparación para el Examen es comprender y valorar los conceptos nuevos en relación con sus propias experiencias y conocimientos. Tomárselo con una mente abierta hacia el aprendizaje le ayudará a liberar esta habilidad.

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Práctico — Si usted es como la mayoría de los estudiantes adultos, probablemente querrá usar ya los conocimientos adquiridos recientemente. Puede que no le resulte atractivo aprender sólo por amor al aprendizaje, particularmente si tiene que ver su trabajo. Tenga presente, sin embargo, que la gratificación sólo puede venir eventualmente de lo que ahora puede parecerle un aprendizaje sin sentido.

Cómo Establecer un Buen Esquema de Estudio

Para prepararse para el examen de CAMS usted debe reservar tiempo para leer la Guía de Preparación para el Examen, asistir al Seminario de Preparación del Examen, y practicar las preguntas al estilo de las del examen. Puede que necesite mejorar sus habilidades de estudio y su técnica para dar el examen, y esto requiere disciplina, dedicación y práctica. Establecer y atenerse a un cronograma de estudio podría ser una tarea gigantesca, especialmente si ha estado todo el día en la oficina o en viajes de negocios, o si tiene una familia o compromisos sociales. Por ello, es importante que identifique los factores que podrían impedirle elaborar tácticas de estudio efectivas y eficientes. Esta sección presenta técnicas de estudio efectivas. Pronto descubrirá que ha identificado y dominado sus habilidades de estudio y ha establecido una rutina de trabajo/estudio que se acomoda a su estilo de vida y de aprendizaje.

Establezca prioridades — La mayoría de los estudiantes no saben por dónde empezar y pronto se sienten agobiados y frustrados con el estudio. Para evitar caer en esta trampa, prepare un cronograma de aprendizaje con una lista de tareas manejables y realistas, desde las más fáciles hasta las más complejas. Haga planes para estudiar y comience a hacerlo muy anticipadamente, incrementando paulatinamente el tiempo de estudio. Si está cansado, no intente estudiar

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temas complejos, sino asegúrese de estar lo suficientemente descansado para abordar esos temas con conciencia y determinación.

Administre Su Tiempo — Establezca objetivos de estudio alcanzables y organice sus materiales de estudio, asignando tiempos específicos para cada sección con fechas límite. Si necesita más tiempo para comprender ciertas áreas difíciles de asimilar, marque o resuma esas áreas y asígnelas más tiempo y una nueva fecha límite. La estrategia más importante de la gestión del tiempo de estudio es mantener su concentración.

Adhiérase al Plan — Si usted encuentra el material aburrido o le parece que no está asimilando un concepto después de leerlo varias veces, pare de leer, descanse un rato y comience a tomar apuntes. Pasar a una otra actividad de aprendizaje le ayudará a no distraerse y a seguir el cronograma. Si le distraen pensamientos superfluos (por ejemplo, trabajo, cuentas, deportes, etc.), y le causan fatiga mental, pare de estudiar, descanse un rato, piense en sus objetivos, reevalúe sus prioridades y, de ser necesario, trace un nuevo cronograma de estudio para considerar sus preocupaciones. ¡Luego, vuelva a estudiar!

De Mecánico a Práctico — Muchos estudiantes usan un sistema mecánico para estudiar. Esto es, leen y memorizan. Esta estrategia de aprendizaje (aprendizaje de memoria) puede mejorar la memoria a corto plazo, pero es inútil para la adquisición e integración de conocimientos nuevos. Un método más efectivo es hacer del aprendizaje un ejercicio práctico. Integre la información nueva dentro de conceptos que ya le son familiares, utilizando ejemplos o situaciones de la vida real en las que puedan usarse estos nuevos conocimientos. A continuación mencionamos una técnica que le ayudará a desarrollar esas habilidades:

q Fraccionamiento: Resuma la información usando un lenguaje sencillo y familiar, de manera que el concepto sea relevante para usted. Tome cada “bloque” de información y trate de ligarlo a otro “bloque” usando palabras para

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conectar los dos conceptos. Si no puede encontrar una conexión con un concepto, trate de conectarlo con otro. Lo más probable es que encuentre una conexión, lo cual hará relevante al material, ayudándole así a aprender el concepto.

Auto-Evalue su Conocimiento — Este es uno de los ejercicios más importantes para prepararse para el examen de CAMS. Si bien recomendamos que utilice las preguntas de práctica de esta guía, también debería probar sus conocimientos creando sus propias preguntas de revisión a medida que estudie cada una de las secciones de la guía. Tenga presente cuáles temas fueron destacados en el Seminario de Preparación del Examen, en la Guía de Preparación del Examen y en las lecturas recomendadas, y revise las relaciones entre los conceptos y las secciones. A menudo se pueden crear preguntas efectivas simplemente con cambiar los títulos de las secciones. Por ejemplo, una sección titulada “Métodos de Lavado de Dinero” podría ser puesta en preguntas como “¿Cuáles son los tres métodos más comunes de lavado de dinero?”, “¿Cómo se realizan?”, y “¿Qué puede hacerse para evitarlos?”.

Organícese — Organice los materiales de aprendizaje y seleccione el método de estudio de acuerdo con un estilo de aprendizaje que se adapte mejor a sus necesidades. Para recordar y recuperar información más exacta y sistemáticamente, recomendamos que organice la información en un formato de resumen. Las técnicas recomendadas son:

q Resuma temas y notas de revisión e identifique relaciones entre las secciones del resumen.

q Use categorías y jerarquías para crear bloques de información. Esto acelerará el aprendizaje facilitando la creación de “bloques” de contenido.

q Use “Mapas de Conceptos” — escriba el concepto principal del tema que está aprendiendo y derive del mismo un nuevo concepto interrelacionado dibujando una línea y usando palabras conectoras. Por ejemplo, si

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está tratando de entender el “Proceso de Investigación”, podría preparar un cuadro listando todos los factores más importantes relacionados con una investigación en la parte de arriba, y luego listar los temas, pasos y responsabilidades importantes en el costado. A continuación, en los cuadros interiores, podría describir el impacto que cada tema o paso tiene sobre el proceso como un todo.

Practique Recordar la Información — Al final de cada sesión de estudio, descanse un rato, deje aparte los materiales de estudio, y trate de recordar la información que contienen. Además, recuerde algunas de las preguntas de la muestra de preguntas del examen incluidas en esta guía o de su propio grupo de preguntas, y trate de responderlas. Haga un apunte en las secciones que ha tenido dificultad para recordar, o márquelas, y establezca en su cronograma de estudio el momento y una fecha límite para revisarlas. Cuanto más estudie, más podrá recordar, más contenido se hará relevante y útil, y más aprenderá.

Establezca Condiciones Adecuadas de Aprendizaje — El aprendizaje es una actividad que requiere tener los elementos adecuados (por ejemplo, ambiente, estado mental, físico y emocional), y estas condiciones deberían ser similares a las que encontrará durante el examen real. Aunque pueda parecerle que estudia mejor con música de fondo, tenga presente que esas condiciones no serán duplicadas durante el examen; así que podría necesitar ajustar sus condiciones de aprendizaje. Cuantas mayores sean las similitudes entre sus condiciones de aprendizaje y el examen, mayor será la probabilidad de recordar el material estudiado durante el examen.

Comience a Estudiar Ahora — Es importante que usted haga del estudio una prioridad y que se ajuste a su cronograma de estudio. Ponerse a estudiar intensamente un par de días antes del examen puede parecer una buena idea, pero en realidad puede causar confusión y ansiedad, lo que le predispondrá al fracaso. Hacerse cargo de su cronograma de estudio y asumir responsabilidad por su propio aprendizaje no sólo le ayudará

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a asimilar el conocimiento nuevo, sino que le ayudará a crear confianza en su capacidad de aprobar el examen.

Practique Salud o Higiene Mental — Su cerebro invierte una cantidad importante de energía en el proceso cognitivo y, por lo tanto, también necesita descanso. La “Higiene Mental” es la práctica de asignar tiempo a la relajación mental. No incorporar esta práctica en su rutina diaria puede llevarle al agotamiento mental. Pero, ¿cómo descansar su mente?

q Por cada hora de estudio, dedique 10-15 minutos a la relajación mental y física.

q Pare de estudiar 24 horas antes del examen para evitar el estrés y aliviar la ansiedad del examen.

q Siga una dieta saludable, incluya una rutina de ejercicios, y practique buenos hábitos alimenticios y de descanso.

Buenos Hábitos de Estudio

Es importante que desarrolle buenos hábitos de estudio de manera que pueda mejorar la eficiencia de las horas dedicadas a prepararse para el examen de CAMS. A continuación mencionamos algunas sugerencias que pueden ayudarle a elaborar buenos hábitos de estudio:

Fije plazos — Antes de comenzar, asigne valores y plazos a cada sección de la Guía de Preparación del Examen. Adhiérase a esos plazos y, de ser necesario, programe nuevas fechas y plazos para revisar los temas más complejos.

No lo deje para despues — Si no está cansado, comience con el tema más difícil. Hacer así le ayudará a crear confianza en su capacidad para aprender el contenido. Comenzar con un contenido que ya conoce puede hacerle demorar su estudio de los temas más difíciles.

Busque y Elija un Espacio de Estudio — Hay un momento y lugar para todo, y el estudio no es diferente. Elija un lugar

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especial (con, por ejemplo, buena iluminación, ruido mínimo, asiento cómodo, etc.) y un momento en el que esté menos distraído, y conviértalo en su “santuario de aprendizaje”. Haga planes y prepárese con antelación, para no verse tentado a interrumpir su rato de estudio con otras actividades. Además, haga saber a otras personas que ése es su “santuario de estudio” y su momento de aprendizaje, y pídales que lo respeten.

Mantenga un Horario de Estudio — Estudiar intensamente en el último momento lleva al aprendizaje por repetición: una práctica que afecta la capacidad de digerir conceptos y dificulta la adquisición de conocimientos. Con un reloj, establezca sus ratos de estudio a intervalos de una hora, con descansos de 10 a 15 minutos. Tener refrigerios y bebidas sanas a mano, y estirarse y relajarse durante cada pausa le ayudarán a mantenerse concentrado.

Programe distintos momentos para estudiar y aplicar lo estudiado a traves de tareas — Al estudiar, prepare una lista de conceptos nuevos o difíciles en una columna y otra con conceptos viejos o familiares. Para cada concepto nuevo, encuentre la relación con los conceptos que usted ya conoce trazando una línea y pensando en ejemplos que le ayuden a comprenderlos. Asigne períodos tiempo más largos para preparar el material y repasar y aprender los conceptos. Deje períodos de tiempo más cortos para otras tareas, como repasar y tomar un examen de prueba. En cualquier momento que esté fuera de su “santuario de aprendizaje” (por ejemplo, durante el almuerzo, en la ducha, caminando por el parque), haga una revisión mental de sus apuntes y del material que aprendió.

Sepa cuándo detenerse y descansar — Estudiar por mucho tiempo o cuando uno está mentalmente exhausto puede ser contraproducente. Si se siente cansado o tiene dificultades para concentrarse — incluso después de haber descansado unos minutos — usted ya no es productivo. Deténgase y vuelva a estudiar más tarde.

Busque un companero de estudio o forme un equipo de estudio — De ser posible, encuentre a otro postulante

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de CAMS con hábitos de estudio parecidos a los suyos, podría ser un compañero de trabajo, y estudien juntos. Use esta estrategia para hacerse preguntas entre ambos, para comparar apuntes y motivarse mutuamente. Si usted y su “compañero de estudio” no pueden reunirse en persona pero saben usar la tecnología, prueben hacerlo por Internet. Tenga en cuenta que esta técnica no funciona bien cuando los dos compañeros difieren en sus horarios de estudio, motivación y determinación.

Reescriba y resuma — Una buena estrategia para repasar es volver a escribir sus apuntes y hacer resúmenes, en sus propias palabras y sin mirar sus apuntes, de cada uno de los conceptos aprendidos. Crear un esquema facilita esta tarea.

Elabore un repaso final — Programe los últimos días antes del examen para hacer un repaso únicamente (y no para aprender más). Tratar de aprender material nuevo dos o tres días antes del examen puede causar estrés e intensificar la ansiedad. Concéntrese en las siguientes áreas en su repaso:

q Si usted asiste al Seminario de Preparación del Examen, tome apuntes y estudie los temas destacados por el instructor.

q Repase las preguntas en la Guía de Preparación para el Examen, los exámenes de práctica y los resúmenes al final de los capítulos.

Cómo Tomar el Examen

No espere estar emocional, física e intelectualmente listo si no planificó y no se preparó para el examen con mucha anticipación. Pero no piense obsesivamente en qué tan preparado se siente. Estar listo y sentirse listo son dos cosas diferentes. Sentirse listo es un factor emocional que podría ser contraproducente. Es decir, dado que el sentimiento de preparación no se puede medir exacta y objetivamente, tratar de evaluar su sentimiento preparación

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podría hacer que aumente su nivel de estrés y ansiedad. Por el contrario, estar listo significa reconocer que honestamente ha hecho todo lo posible planificando y preparándose con anticipación (por ejemplo, elaborando y siguiendo su cronograma de aprendizaje).

Concentrarse en estar listo en lugar de en sentirse listo le ayudará a manejar mejor el estrés y la ansiedad del examen. A continuación mencionamos algunos consejos para ayudarle a mantenerse tranquilo y bien compuesto:

Manténgase alejado de otros postulantes justo antes de tomar el examen. Muchos de ellos, particularmente los que no se sienten preparados, podrían enfocar su frustración, estrés y ansiedad hacia otras personas. Y lo que usted menos necesita es que alguien le contagie sus pensamientos negativos.

Concéntrese en lo que sabe. Después de todo, eso es lo que hizo cuando repasó para el examen. Así que dedíquese a reforzar sus puntos fuertes y a minimizar sus debilidades.

q Descanse bien la noche anterior al examen, coma alimentos bien balanceados, y haga ejercicio regularmente. El desempeño óptimo se logra al mantenerse en fuerte condición física, emocional e intelectual.

q Cuando sea posible, evite el exceso de cafeína y tenga mucho cuidado con las drogas recetadas ya que pueden afectar la memoria y causar fatiga mental o física.

q Use ropa cómoda, traiga un suéter o una chaqueta ligera en caso de que haya cambios de temperatura, llegue temprano al lugar del examen, y elija un lugar cómodo para dar el examen.

Manténgase en calma pero alerta. Si es proclive a la distracción, elija un asiento ubicado en un área donde tenga a la vista el menor número de otras personas.

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10 Datos Clave Para el Éxito en los Exámenes de Respuesta Múltiple

Existen ocho tipos básicos de exámenes (instrumentos de evaluación). El examen de CAMS es un examen de respuesta múltiple y está compuesto por lo menos por 120 preguntas con una respuesta correcta para cada una. Aunque los exámenes de respuesta múltiple pueden parecer más fáciles que otros tipos de examen (por ejemplo, los de ensayos), un examen de respuesta múltiple preparado profesionalmente y medido psicométricamente puede igualar o superar a otros exámenes en cuanto a la medición exacta de conocimientos. Esto significa que los exámenes de respuesta múltiple pueden ser muy complejos y a menudo pueden ser los más difíciles de contestar. La buena noticia es que cada pregunta sólo tiene una respuesta correcta, pero eso también significa que usted debe leer las instrucciones y las preguntas muy cuidadosamente antes de elegir su opción. Las siguientes sugerencias pueden ayudarle a mejorar sus habilidades para dar exámenes de respuesta múltiple.

Lea todas las opciones — Una vez que comprenda la pregunta, tómese su tiempo para leer cada opción. No se detenga en la segunda o tercera opción incluso si está seguro de haber encontrado la respuesta correcta. Tenga presente que su tarea es elegir la mejor respuesta disponible.

Cuidado con las opciones de respuesta u opciones múltiples — Algunos exámenes de respuesta múltiple le piden que considere las opciones que son combinaciones de opciones listadas previamente, lo que podría hacer que su elección sea más confusa. En esta situación, considere a cada opción en la combinación como una declaración verdadera o falsa. Si hay más de una declaración verdadera, elija la opción que contenga a todas las declaraciones verdaderas que usted identificó.

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Aplique su lógica y sentido común — A veces es posible razonar la respuesta correcta incluso si usted no está familiarizado con el tema. Mediante la lógica y el sentido común, es posible eliminar algunas opciones, y por ende, reducir su respuesta a menos opciones. Elija la opción que ofrezca la explicación más sólida, más sustancial.

Identifique elementos parecidos — Para reconocer la respuesta correcta, intente expresar cada elemento en sus propias palabras para ver si difieren, y en qué medida.

Elimine posibles detalles dedistraccion en una pregunta — Existen exámenes de respuestau opciones múltiples que tienen preguntas que requieren que analice una situación. Aborde esas preguntas eliminando, (en la medida de lo posible), toda la información no relacionada o aparentemente innecesaria, (como adjetivos y adverbios o frases que, al eliminarlas, no parecen cambiar el significado de la pregunta), que pueda distraerle. Esto podría ayudarle a comprender mejor las preguntas.

Haga una lista de temas claves — Si una pregunta le pide pasos específicos en un proceso o secuencia de eventos, ignore las opciones. Luego, utilizando el margen como papel borrador, liste los pasos o la secuencia de eventos de la manera le parezca correcta, y elija la opción que mejor coincida con lo que escribió

Trabaje con opciones familiares o reconocibles — Si ha estudiado bien, podrá discernir la respuesta correcta. No obstante, al eliminar respuestas incorrectas, recuerde que algunas respuestas pueden parecerle poco familiares o extrañas por la simple razón de que son incorrectas.

Continúe avanzando — No se quede atascado en ninguna de las preguntas y, en particular, no se atasque tratando de adivinar basándose en circunstancias hipotéticas (por ejemplo, qué tal si…). Una buena práctica sería tratar de ajustarse a la regla “un minuto por pregunta”. Esta regla sugiere que, si usted siente que no puede responder la pregunta después

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de un minuto, siga con la pregunta siguiente y vuelva a ella más tarde; podría recordar la información más adelante. Sin embargo, una vez que haya elegido su opción, no la cambie a menos que esté absolutamente seguro de que su nueva opción es la correcta.

Compruebe periódicamente que las preguntas que está respondiendo son las mismas que las respuestas que está marcando en la hoja de respuestas. Pase revista cada 10 preguntas más o menos para asegurarse de que si contestó a la pregunta 35, puso la respuesta en el lugar para la 35. Al comprobar con bastante frecuencia, no se desviará demasiado y podrá descubrir con relativa facilidad en qué punto se equivocó, particularmente si se ha saltado algunas preguntas.

Si pasa a la siguiente pregunta sin contestar a la pregunta, asegúrese bien de marcar respuestas en el lugar correspondiente.

Verifique sus respuestas — Si tiene tiempo después de haber marcado todas las respuestas, vuelva atrás, repáselas y verifique que marcó las correctas. Esto es una buena costumbre, ya que las preguntas adicionales que contestó podrían despertarle la memoria y proporcionarle alguna información adicional que olvidó al responderlas por primera vez. No se ganará un premio por terminar rápido, así que tómese su tiempo y asegúrese de haber contestado a las preguntas lo mejor posible.

Cómo Controlar Ansiedad o Nerviosismo antes del Examen

Sentirse ansioso antes de presentar el examen es normal, y no debería dejar que eso lo perturbe. Sería preocupante si el nivel de ansiedad llegara al punto de afectar su vida diaria (por ejemplo, creándole dificultad para dormir o concentrarse, falta de apetito, dolor de cabeza, malestar estomacal, etc.). Un enfoque sensato es hacer que la ansiedad funcione para usted, por ejemplo, canalizándola hacia el mejoramiento de su desempeño. Por

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supuesto, esto no es fácil, pero aún así, es posible y usted puede conseguirlo cambiando su actitud hacia el examen, siguiendo los pasos explicados anteriormente, teniendo fe en su capacidad y relajándose. Si después de practicar estas técnicas todavía se siente demasiado ansioso antes o después del examen, aquí le damos algunos consejos:

Respire profunda y lentamente.

Tensione sus hombros, apriete sus puños, cierre los ojos, respire profundamente y mantenga la respiración durante cinco segundos. Exhale, abra los ojos y relaje sus músculos.

Vaya al baño y refresquese la cara y manos con agua fría.

Beba un poco de agua.

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9Capítulo

sta sección cita a varios documentos de apoyo y materiales de referencia del examen de CAMS. También sugiere algunos sitios de Internet y publicaciones periódicas que ofrecen material de apoyo adicional. Varios organismos gubernamentales que trabajan sobre temas de ALD/CFT han publicado directrices, documentos y materiales de referencia valiosos que son de utilidad al prepararse para el Examen de CAMS.

Para fines de estudio, generalmente los documentos de referencia tienen una introducción, que pone al material en un contexto y, en algunos casos, describe la metodología detrás de su producción. Por ejemplo, en cada uno de los documentos de la Guía sobre el Enfoque Basado en el Riesgo del GAFI, el objetivo del enfoque basado en el riesgo es explicado en el capítulo de apertura. El material principal luego describe los riesgos específicos de ALD que son el foco de atención de la guía y describe las buenas prácticas para mitigar esos riesgos. Es este material principal el que es evaluado en el Examen de CAMS.

Tres documentos por encima del resto, (las “Cuarenta Recomendaciones y Notas Interpretativas” y las “Recomendaciones Especiales sobre Financiación del Terrorismo” del GAFI), debería ser estudiados en particular por los postulantes de CAMS. Se recomienda enfáticamente

Documentos de Guía y Materiales de Referencia

E

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descargar las versiones gratuitas en formato .pdf disponibles en el sitio web del GAFI y mantenerlas con el resto de sus materiales de estudio.


En virtud de su importancia, algunos de los documentos listados a continuación inevitablemente recibirán más atención en el Examen de CAMS, por lo que es crucial conocerlos bien para que el postulante pueda tener éxito en el examen de certificación de CAMS. Estos documentos más importantes están subrayados y en negrita para facilitar su estudio.

(Versión PDF: Copiar y pegar los enlaces en el navegador de Internet para encontrar el material de referencia).

I. Grupo de Acción Financiera internacional (GAFI): http://www.fatf-gafi.org

Las Cuarenta Recomendaciones y Notas Interpretativas (febrero 2012) http://www.fatf-gafi.org/topics/fatfrecommendations/documents/fatfrecommendations2012.html

Las Recomendaciones Especiales sobre Financiación del Terrorismo (octubre 2004) www.fatf-gafi.org/dataoecd/8/17/34849466.pdf

Notas Interpretativas a la Recomendación Especial sobre Financiación del Terrorismo www.fatfgafi.org/document/53/0,2340,en_32250379_32236947_34261877_1_1_1_1,00.html

Declaración Pública del GAFI (18 de Febrero de 2010) http://www.fatf-gafi.org/topics/high-riskandnon-cooperativejurisdictions/documents/fatfpublicstatement-18february2010.html

453


Proceso Constante de Mejora Global del Cumplimiento de ALD/CFT (16 de febrero de 2010) http://www.fatf-gafi.org/ topics/high-riskandnon-cooperativejurisdictions/documents/improvingglobalamlcftcomplianceon-goingprocess-16february2012.html

Guía para las Instituciones Financieras para la Detección de la Financiación del Terrorismo (abril 2002) www.fatf-gafi.org/media/faft/documents/Guidance%20for%20financial%20institutions%20in%20detecting%20terrorist%20financing.pdf

Lavado de Dinero y Financiación del Terrorismo en el Sector de Valores (Octubre de 2009) http://www.fatf-gafi.org/media/faft/documents/reports/ML%20and%20TF%20in%20the%20Securities%20Sector.pdf

Guía sobre el Enfoque Basado en el Riesgo para los Casinos http://www.fatf-gafi.org/documents/riskbasedapproach/name.2131.en.html

Guía sobre el Enfoque Basado en el Riesgo para los Profesionales Jurídicos http://www.fatf-gafi.org/ documents/riskbasedapproach/name.2083.en.html

Guía sobre el Enfoque Basado en el Riesgo para los Fideicomisos y los Proveedores de Servicios a Compañías http://www.fatf-gafi.org/documents/riskbasedapproach/faftguidanceon therbafortcsps.html

Guía sobre el Enfoque Basado en el Riesgo para los Agentes de Bienes Raíces http://www.fatf-gafi.org/ documents/riskbasedapproach/faftguidanceon therbaforrealestateagents.html

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Vulnerabilidades de Lavado de Dinero y Financiación del Terrorismo de los Sitios Web Comerciales y los Sistemas de Pago en Internet http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/5721/40997818.pdf

Estrategias de Evaluación de Riesgo de Lavado de Dinero y Financiación del Terrorismo http://www.fatf-gafi.org/documents/repository/name.1597.en.html

Documento sobre Buenas Prácticas sobre el Lavado de Dinero Basado en el Comercio http://www.fatf-gafi.org/topics/faftrecommendations/documents/bestpracticesontradebasedmoneylaundering.html

Congelamiento de Activos Terroristas – Buenas Prácticas Internacionales (octubre 2003) www.fatf-gafi.org/dataoecd/39/15/34033495.pdf

Informes de Tipologías http://search.fatfgafi.org/search/C.view=default/results?q=Typologies&s=&sa=0&hf=10

II. Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria: www.bis.org

Diligencia debida sobre clientes para bancos (octubre 2001) www.bis.org/publ/bcbs85.htm

Gestión de Riesgos de CSC Consolidada (octubre 2004) www.bis.org/publ/bcbs110.pdf

Diligencia debida y transparencia respecto a los mensajes de pago de cobertura relacionados con las transferencias electrónicas transfronterizas http://www.bis.org/publ/bcbs154.pdf

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Uso compartido de registros financieros entre jurisdicciones en conexión con la lucha contra la financiación del terrorismo (abril 2002) www.bis.org/publ/bcbs89.pdf

Guía General para Apertura de Cuentas e Identificación de Clientes (febrero 2003) (Adjunto a la publicación “Diligencia debida sobre clientes para bancos”) www.bis.org/publ/bcbs85annex.htm

Cumplimiento y Función de Cumplimiento en Bancos http://www.bis.org/publ/bcbs113.pdf

III. Organismos Regionales al Estilo del GAFI:

Grupo Asia Pacífico sobre Lavado de Dinero www.apgml.org

Vulnerabilidades de los Casinos y el Sector de los Juegos de Azar (marzo, 2009) http://www.faft-gafi.org/media/faft/documents/reports/Vulnerabilities%20of%20Casinos%20and%20Gaming%20Sector.pdf

Informe de Anual Tipologías de APG http://www.apgml.orgdocuments/docs/6/APG%20Typologies%20Report%202010_FINAL.pdf

Términos de Referencia (junio 2002) http://www.apgml.org/about/documents/docs/12/APG%20 TERMS%20OF%20REFERENCE%20format%20updated%20May%202009.pdf www.cfatf.org

Grupo de Acción Financiera del Caribe www.cfatf.org

19 Recomendaciones del CFATF (Revisado octubre 1999) http://www.antiguagaming.org.ag/Money%20Laundering%20/CFATF%2019.pdf

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Ejercicios de Tipologías http://www.apgml.org/frameworks/default.aspx?FrameworkID=5

Grupo de África del Este y del Sur sobre Lavado de Dinero www.esaamlg.org/

Grupo Eurasia sobre Combate del Lavado de Dinero y Financiación del Terrorismo www.euroasiangroup.org/

Grupo de Acción Financiera Internacional de Sudamérica (GAFISUD) http://www.gafisud.info/home.htm

Grupo de Acción Financiera del Medio Oriente y África del Norte (MENAFAFT) www.menafatf.org/

IV. Naciones Unidas (ONU): http://www.un.org

Legislación Modelo sobre lavado de dinero y financiación del terrorismo www.unodc.org/unodc/en/money_laundering/Model-Legislation.html

Resoluciones sobre Terrorismo del Consejo de Seguridad de la ONU www.un.org/terrorism/index.shtml

V. Red de Información Internacional sobre Lavado de Dinero www.imolin.org

10 Leyes Fundamentales de Lavado de Dinero

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VI. Unión Europea http://www.europa.eu

3ra Directiva 2005/60/EC del Parlamento Europeo y del Consejo (octubre 2005) http://eur/lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=CELEX:32005L0060:EN:NOT (Nota: Esta Directiva amplía la 2a Directiva de la UE 2001/97/EC del Parlamento Europeo y del Consejo sobre la Prevención del Uso del Sistema Financiero con el Propósito de Lavado de Dinero (diciembre 2001)

VII. Consejo de Europa www.coe.int

Comité MONEYVAL www.coe.int/t/dghl/monitoring/moneyval/

VIII. Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera www.egmontgroup.org

Declaración de Propósitos del Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera (Revisada junio 2004) http://www.egmontgroup.org/library/egmont-documents

Principios de Intercambio de Información Entre Unidades de Inteligencia Financiera para Casos de Lavado de Dinero y Financiación del Terrorismo (Junio 2001) www.egmontgroup.org/ library/egmont-documents

Nota Interpretativa Referida a la Definición de Unidad de Inteligencia Financiera de Egmont (Noviembre 2004) http://www.egmontgroup.org/about/what-is-an-fiu

100 Casos Saneados http://www.egmontgroup.org/library/cases

IX. Grupo Wolfsberg www.wolfsberg-principles.com

Principios de ALD de Wolfsberg para Banca Corresponsal (noviembre 2002) www.wolfsberg-principles.com/corresp-banking.html

458


Declaración de Wolfsberg sobre la Supresión de la financiación del Terrorismo (enero 2002) www.wolfsberg-principles.com/financing-terrorism.html

Principios de ALD de Wolfsberg sobre Banca Privada (Versión Modificada Mayo 2002) www.wolfsberg-principles.com/privat-banking.html

Declaración de Wolfsberg sobre Vigilancia, Monitoreo e Investigaciones de ALD 2009 https://www.wolfsberg-principles.com/pdf/Wolfsberg Monitoring Screening Searching Paper Nov 9 2009.pdf

Directrices de ALD sobre Emsión de Tarjetas de Crédito/Compra y Actividades de Adquisición de Comerciantes http://www.wolfsberg-principles.com/credit-merchant.html

Otros Sitios en la Web con Material Antilavado de Ayuda

Los profesionales calificados como CAMS consultarán generalmente los sitios web de sus reguladores de su país de origen. Sin embargo, existen otros sitios de Internet que contienen valiosos materiales de ALD.

Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero www.ACAMS.org

Centro Australiano de Informes y Análisis de Transacciones (AUSTRAC) www.austrac.gov.au

Centro de Transacciones Financieras y Análisis de Informes de Canadá (FINTRAC) www.fintrac.gc.ca

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Fondo Monetario Internacional www.imf.org/external/np/exr/facts/aml/htm

Autoridad de Servicios Financieros del Reino Unido www.fsa.gov.uk

Página principal de la Red de Control de Crímenes Financieros de EE.UU.

Oficina de Control de Activos Extranjeros de los EE.UU. (OFAC) http://www.treasury.gov/about/organizational-structure/offices/Pages/Office-of-Foreign-Assets-Control.aspx

Publicaciones Relacionadas con ALD

ACAMS Today Boletín bimestral para los miembros de ACAMS con noticias desde el medio laboral de ALD, y temas y acontecimientos globales y actuales sobre lavado de dinero. www.ACAMS.org/wordpress/ o www.ACAMS.org/espanol

ACAMS MoneyLaundering.com Boletín bimestral centrado en asuntos actuales globales jurídicos, de regulación, imposición de la ley y otras noticias, análisis y orientación relacionados con el lavado de dienro. www.moneylaundering.com

Money Laundering Alert Boletín mensual centrado en temas actuales, globales, jurídicos, regulativos y de control y otras noticias, análisis y directrices sobre lavado de dinero. www.moneylaundering.com

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Money Laundering Bulletin Un boletín del Reino Unido publicado 10 veces al año que trata de temas relacionados con las prácticas, las labores de elaboración de políticas, y los sistemas de antilavado de dinero de varias industrias. http://www.moneylaunderingbulletin.com

ABA Bank Compliance La revista mensual de la Asociación de Banqueros Estadounidenses referida a temas e información de índole jurídica, reguladora y de cumplimiento. www.aba.com/bankcompliance/default.htm

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telephoneS: +1.305.373.0020 or+1.866.459.caMS in the united StateS

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