Guía – Gema Web I. Programación Descentralizada A continuación se detalla el proceso el de programación descentralizada, para los casos Gema Web, el cual muestra el paso a paso de lo que el programador debe realizar.

1. Carga de Fiscalizables: Cuando la INCT comunica a las dependencias que se generado AI y que éstas se encuentran disponibles para que puedan iniciar la programación de AI deberá usar la siguiente opción:

Si hay alguna inconsistencia se presentará el mensaje, sino realizará la carga.

Una vez realizada la carga, el programador operativo descentralizado – POC deberá comunicarse con el programador operativo descentralizado – POD del fin de la carga de fiscalizables para que el POC actualice el Método/Análisis para que el contribuyente pueda visualizar el detalle de sus inconsistencias vía Web.

2. Selección de fiscalizables:

Se ingresa el número de RUC o se usa la ayuda. 1.- Elegir contribuyente 2.- Selección

3. Elección de acción a ejecutar:

Indicar que se generarán acciones inductivas para esa carga. Para ello se deberá elegir: 1.- Contribuyente 2.- Carta inductiva

4. Generar el número de las acciones inductivas:

A partir de este momento el contribuyente puede presentar sus sustentos por Gema Web ( lo cual se ilustra en el Anexo 1), por lo que es importante seguir con el siguiente paso de manera inmediata .

5. Generación de la AI (Documento):

Se ha implementado que a partir de la fecha podrán ver el grado de avance del proceso y hasta que éste concluya no deberán realizar ninguna acción:

6. Citas Web Se habilitado esta opción con la finalidad que el contribuyente pueda solicitar atención de manera personalizada, cuando la explicación por teléfono o no le quede claro el detalle que se muestra en la Web. En este caso el Programador deberá usar la opción de seteo de las cita, como se muestra, así como la de generación de citas web:

Luego, cuando el contribuyente elija una cita, el programador deberá avisar al área de auditoría que casos tienen una cita generada por la web, para ello usará la opción: Consulta detalle de citas Web.

Y elegirá los criterios según cada dependencia:

Luego podrá ver el siguiente detalle:

7. Envío de comunicación al buzón SOL del Contribuy ente

Esta opción se usará en todos los casos que se programen AI que sean atendidas por Web.

Una vez enviada la comunicación, el contribuyente podrá ver la comunicación en su buzón web, ver detalle en el Anexo 1.

8. Asignación de AI correspondientes a Gema Web

A medida que los contribuyentes vayan presentando sustentos, ya sea vía el Centro de Control Virtual o por Mesa de partes, el POD asignará las AIs a los verificadores, antes que se concluya la campaña. 8.1 Cuando el contribuyente presenta Archivo por We b

En este caso, el programador deberá revisar diariamente la opción de asignación de Cartas Inductivas, se hará click en acciones inductivas para que pueda ver que AI tiene que asignar a verificador (porque adjuntó archivos por mesa de partes).

Luego se desplegará el siguiente menú y se escogerá las AI que tengan estado 10: Por asignar a un verificador:

Luego, al culminar el proceso de asignación de AI, se le mostrará el siguiente mensaje:

En este caso le deberá dar Aceptar para que el verificador sepa que tiene un caso asignado y concluya la AI. Durante el proceso de envío de correos le aparecerá una pantalla que indica el grado de avance del proceso.

8.2 Cuando el contribuyente presenta Expediente por Mesa de Partes.

Para asignar los casos presentados por mesa de partes deberá seguir según se detalla:

Una vez asignados le saldrá el siguiente mensaje: “¿desea enviar correos electrónicos a los recursos con la relación de sus casos asignados?” Si desea comunicar al verificador sobre este proceso de asignación se aceptará de lo contrario se cancelará el envío de correos.

Durante el proceso de envío de correos le aparecerá una pantalla que indica el grado de avance del proceso.

Para poder ver el detalle de las Cartas a las que el contribuyente adjuntó algún sustento por Web deberán ingresarán a la siguiente opción:

II. Verificador / Supervisior A continuación se detallas las opciones que tanto supervisor como el verificador deberán tener en cuenta para culminar los casos web:

1. Registro de Resultados - Archivos Web.

Cuando el contribuyente adjuntó algún archivo o texto por web, el verificador podrá ver la extensión del archivo, en caso el contribuyente presente archivos zipeados o con extensión no compatible con su PC.

Luego el verificador procederá a descargar el archivo presentado por el contribuyente a analizar el mismo. 1.1 Sustento presentado no es válido Si el contribuyente manifiesta que no acepta las inconsistencias (de manera parcial o total), y como producto del análisis del verificador se concluye que la información presentada por el contribuyente no reúne las condiciones necesarias para dar por aceptado el sustento, deberá usar las siguientes opciones:

Seguidamente, siempre que el sustento presentado no sea suficiente para levantar las inconsistencias, deberá registrar la marca para que esta AI sea programada en la siguiente etapa: la notificación de la Esquela de citación:

Finalmente el verificador debe registrar la fecha de fin de la Acción Inductiva:

Luego el supervisor deberá dar término a la AI. Es importante recordar que el término de la AI debe realizarse antes de concluida la campaña Web que se esté ejecutando, para que el cierre automático refleje el resultado de esta AI.

1.2 Sustento Presentado Conforme Cuando el verificador está de acuerdo con el sustento presentado por el contribuyente, solo deberá registrar lo siguiente y luego proceder a concluir el caso.

2. Registro de Resultados – Archivos Mesa de Partes .

Cuando el contribuyente presentó un expediente por mesa de partes, una vez asignado el caso al verificador, éste deberá analizar los resultados y registrar los resultados teniendo en cuenta lo siguiente:

2.1 Sustento presentado no es válido

En ese caso el verificador deberá ingresar los resultados teniendo en cuenta que el contribuyente no acepta (de manera parcial o total) o acepta la inconsistencia presentada, en la opción ‘Descargo del Verificador’.

Opción Detalle 00 No acepta la inconsistencia detectada 01 Acepta la inconsistencia 02 La inconsistencia no implica omisión de ingresos o rentas 03 Subsano, regularizó antes de la notificación 04 Acepta parcialmente la inconsistencia. 05 Fuera de Plazo 06 Subsanó parcialmente, antes de la notificación

Seguidamente, siempre que no se esté de acuerdo con lo presentado por el contribuyente (de manera total o parcial) deberá registrar el pase a la segunda etapa: notificación de la esquela de citación.

Luego de indicar el tipo de AI (esquela) deberá e escoger el motivo por el que programará la 2da. AI:

Finalmente, tanto verificador como supervisor deberán terminar la AI, antes del proceso de cierre.

2.2 Sustento presentado Conforme En ese caso el verificador deberá ingresar los resultados teniendo en cuenta que el contribuyente acepta totalmente la inconsistencia presentada, en la opción ‘Descargo del Verificador’ y marcará la opción 01: acepta la inconsistencia.

Opción Detalle 00 No acepta la inconsistencia detectada 01 Acepta la inconsistencia 02 La inconsistencia no implica omisión de ingresos o rentas 03 Subsano, regularizó antes de la notificación 04 Acepta parcialmente la inconsistencia. 05 Fuera de Plazo 06 Subsanó parcialmente, antes de la notificación

Luego, concluirá la AI , tanto el verificador como el supervisor.

Anexo 1

Comunicación de inconsistencia de Gema Web en el Bu zón de SOL