GIPUZKOAKO UR KONTSORTZIOA – GIPUZKOAKO RAK / GESTION DEL AGUA EN AIARALDEA / marzo 2015 2015...

GIPUZKOAKO UR KONTSORTZIOA – GIPUZKOAKO RAK / GESTION DEL AGUA EN AIARALDEA / marzo 2015

2015 MARTXOAK 25

LA GESTIÓN DEL AGUA EN AIARALDEA

COSTES DEL CICLO INTEGRAL DEL AGUA


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GIPUZKAOKO UR KONTSORTZIOA GIPUZKOAKO URAK

73 municipios 340.000 habitantes

Saneamiento en Alta: 2 municipios

Abastecimiento y Saneamiento en Alta: 20 municipios

Ciclo Integral del Agua: 51 municipios


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INTRODUCCION

Ciclo Urbano del Agua

Costes del Ciclo Integral del Agua:Costes del Ciclo Urbano: los asociados al Abastecimiento y Depuración de Aguas Residuales .

Costes Medioambientales: los costes asociados al deterioro ambiental y a la degradación de los ecosistemas acuáticos causados por un determinado uso del recurso.


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BASE NORMATIVA

Directiva Marco del AguaArtículo 9.- Los Estados miembros tendrán en cuenta el principio de la recuperación de los costes de los servicios relacionados con el agua, incluidos los costes medioambientales y los relativos a los recursos, a la vista del análisis económico efectuado con

arreglo al anexo III, y en particular de conformidad con el principio de que quien contamina paga.…

Los Estados miembros no incumplirán la presente Directiva si deciden no aplicar, de acuerdo con prácticas establecidas, las disposiciones de la segunda frase del apartado 1 y, a tal fin, las disposiciones correspondientes del apartado 2, para una

determinada actividad de uso de agua, siempre y cuando ello no comprometa ni los fines ni el logro de los objetivos de la presente Directiva. Los Estados miembros informarán en los planes hidrológicos de cuenca de los motivos por los que no han

aplicado plenamente la segunda frase del apartado 1.

Ley de AguasArtículo 111 bis.- Las administraciones públicas competentes tendrán en cuenta el principio de recuperación de los costes de los servicios relacionados con la gestión de las aguas, incluyendo los costes ambientales y del recurso, en función de las proyecciones

a largo plazo de su oferta y demanda.

Ley de Aguas del País VascoArtículo 41.- Asimismo, y en función del tipo de gestión (individual, mancomunada o consorciada) que cada ente local decida utilizar, se deberán aplicar unas tarifas y/o cánones acordes con lo establecido en el artículo 9 de la Directiva 2000/60/CE del

Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2000, por la que se establece un marco comunitario de actuación en el ámbito de la política de aguas. Para la determinación de dichas tarifas y/o cánones, se tendrá en cuenta el principio de

recuperación de los costes de los servicios relacionados con el agua, en especial el coste total de la inversión, de la amortización y de su mantenimiento y explotación, incluidos los costes medioambientales y los relativos a los recursos, así como el principio de

que quien contamina paga.


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COSTES DEL CICLO URBANO CALCULO PAGO INCORPORA

MATERIALES SI SI SI

TSSE SI SI SI

REACTIVOS SI SI SI

PERSONAL SI SI SI

ENERGIA SI SI SI

AMORTIZACIONES SI NO SI/NO

FINANCIEROS SI SI SI

SEGUROS SI SI SI

OTROS SUMINISTROS Y SERVICIOS SI SI SI

COSTES MEDIOAMBIENTALES CALCULO PAGO INCORPORA

Canon Control Vertido (Si/No) --- SI SI

Canon Ocupación ¿? (No) --- SI SI

Canon Regulación ¿? (No) --- No No

Costes Medioambientales Sí +- No No


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¿Por qué recuperar los costes?

Costes del Ciclo Urbano del agua (costes operativos): SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA DEL SERVICIO DE ABASTECIMIENTO Y DEPURACIÓNCostes Medioambientales: SOSTENIBILIDAD AMBIENTAL

¿Cómo se recuperan?

Manera Directa: precio del servicioManera Indirecta: precio del servicio + impuestos

Transparencia Precios * usos

Precios progresivos

Quien contamina

paga

Recuperación Directa

Garantías que debe proporcionar la política de precios del agua:


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Dentro de los costes del Ciclo Urbano del Agua, la principal discusión es la de incorporar o no, la totalidad del coste de amortización de las inversiones, independientemente de la Entidad que haya financiado las mismas:

Las AAPP que ahora financian inversiones en materia de Abastecimiento y Depuración, ¿van a dejar de hacerlo?En la practica, las AAPP continúan financiando obras, no solamente de nueva implantación, sino de renovación de instalaciones que se han quedado obsoletasTodo parece indicar que las AAPP vana dejar de financiar inversiones en materia de Abastecimiento y Depuración

Los costes medioambientales NO SE INCORPORAN en el cálculo del coste del servicio.


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CUENTAS Y BALANCES (A)

No hay ningún tipo de subvención a la inversión (tipo A)

La Entidad financia toda la inversión con aportaciones de los socios/propietarios/accionistas y con deuda.

Coste analítico = coste contable

A) OPERACIONES CONTINUADAS Año

1. Ventas netas y prestaciones de servicios 1.100 a) Ventas de agua y prestaciones de servicios 1.100

4. Aprovisionamientos 100

6. Gastos de Personal 350

7. Otros gastos de explotación 4007.1. Provisiones/Dotaciones activos7.2. Otros Gastos de Explotación 400

8. Amortizaciones 150

9. Imputación subvenciones 0

A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 100

14. Ingresos financieros 50

15. Gastos financieros 150

A.2) RESULTADO FINANCIERO -100

A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO 0

Coste servicio para 1.000 m3:

1.100 = 1,1 ud €

1.000

Precio servicio para 1.000 m3:

1.100 = 1,1 ud €

1.000

ACTIVO Año PASIVO AñoACTIVO NO CORRIENTE 9.270 PATRIMONIO 3.000Inmovilizado intangible Fondos Propios -Aplicaciones informáticas 10 - Patrimonio 3.000 -Concesiones 10 - Resultados ejercicios anteriores 0

20 - Resultado ejercicio 0Inmovilizado material 3.000 - Terrenos 500 Subvenciones recibidas - Construcciones 4.500 - Subvenciones DF+GV+ESTADO 0 - Instalaciones 5.000 0 - Amortizacion ac. Inmov. material -750

9.250 PASIVO NO CORRIENTE 6.600 Provisiones a largo plazo

ACTIVO NO CORRIENTE 1.330 - Otras provisiones 0Deudores 0 - Clientes 750 - H.P. I.V.A. soportado 100 Deudas a largo plazo

850 - Deudas con Entidades de Credito 6.600Tesorería 6.600 - Caja y bancos 480

480 PASIVO CORRIENTE 1.000 Deudas a corto plazo

- Acreedores comerciales 500 - Entidades de crédito 500 1.000

TOTAL ACTIVO.....................: 10.600 TOTAL PASIVO.....................: 10.600


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CUENTAS Y BALANCES (B)

Existen subvenciones a la inversión (Tipo B)

La Entidad financia la inversión con aportaciones de los socios/propietarios/accionistas, con deuda y con

subvenciones.

Coste analítico y coste contable diferentes

ACTIVO A B PASIVO A B

ACTIVO NO CORRIENTE 9.270 9.270 PATRIMONIO 6.800 6.300

Inmovilizado intangible Fondos Propios

-Aplicaciones informáticas 10 10 - Patrimonio 2.800 2.800

-Concesiones 10 10 - Reservas 400

20 20 - Resultado ejercicio 150

Inmovilizado material 3.300 2.800

- Terrenos 500 500 Subvenciones recibidas

- Construcciones 4.500 4.500 - Subvenciones DF+GV+ESTADO 3.500 3.500

- Instalaciones 5.000 5.000 3.500 3.500

- Amortizacion ac. Inmov. Mat. -750 -750

9.250 9.250 PASIVO NO CORRIENTE 3.300 3.300

Provisiones a largo plazo

ACTIVO NO CORRIENTE 1.880 1.330 - Otras provisiones 0 0

Deudores 0 0

- Clientes 750 750

- H.P. I.V.A. soportado 100 100 Deudas a largo plazo

850 850 - Deudas con Entidades de Credito 3.300 3.300

Tesorería 3.300 3.300

- Caja y bancos 1.030 480

1.030 480 PASIVO CORRIENTE 1.000 1.000

Deudas a corto plazo

- Acreedores comerciales 500 500

- Entidades de crédito 500 500

1.000 1.000

TOTAL ACTIVO.....................: 11.150 10.600 TOTAL PASIVO.....................: 11.150 10.600

A) OPERACIONES CONTINUADAS AñoA B

1. Ventas netas y prestaciones de servicios 1.100 950 a) Ventas de agua y prestaciones de servicios 1.100 950

4. Aprovisionamientos 100 100

6. Gastos de Personal 350 350

7. Otros gastos de explotación 400 4007.1. Provisiones/Dotaciones activos7.2. Otros Gastos de Explotación 400 400

8. Amortizaciones 150 150

9. Imputación subvenciones 75 75

A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 175 25

14. Ingresos financieros 50 50

15. Gastos financieros 75 75

A.2) RESULTADO FINANCIERO -25 -25

A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO 150 0


1.100-150 = 0,95/1,1 ud €

1.000


1.100/950 =

1,1 ud €

0,95 ud €

1.000


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CUENTAS Y BALANCES (C)

Existen subvenciones a la inversión (Tipo C)

La Entidad financia la inversión con aportaciones de los socios/propietarios/accionistas, con deuda y con

subvenciones.

Coste analítico = coste contable

ACTIVO Año PASIVO AñoACTIVO NO CORRIENTE 9.270 PATRIMONIO 6.800Inmovilizado intangible Fondos Propios -Aplicaciones informáticas 10 - Patrimonio 2.800 -Concesiones 10 - Reservas 400

20 - Resultado ejercicio 100Inmovilizado material 3.300 - Terrenos 500 Subvenciones recibidas

- Construcciones 4.500 - Subvenciones DF+GV+ESTADO 3.500

- Instalaciones 5.000 3.500 - Amortizacion ac. Inmov. Mat. -750

9.250 PASIVO NO CORRIENTE 3.675 Provisiones a largo plazo

ACTIVO NO CORRIENTE 2.205 - Provisiones activos 375Deudores 375 - Clientes 750 - H.P. I.V.A. soportado 100 Deudas a largo plazo

850 - Deudas con Entidades de Credito 3.300

Tesorería 3.300 - Caja y bancos 1.355

1.355 PASIVO CORRIENTE 1.000 Deudas a corto plazo

- Acreedores comerciales 500 - Entidades de crédito 500 1.000

TOTAL ACTIVO.....................: 11.475 TOTAL PASIVO.....................: 11.475

A) OPERACIONES CONTINUADAS Año

1. Ventas netas y prestaciones de servicios 1.025 a) Ventas de agua y prestaciones de servicios 1.025

4. Aprovisionamientos 100

6. Gastos de Personal 350

7. Otros gastos de explotación 4757.1. Provisiones/Dotaciones renovación activos 757.2. Otros Gastos de Explotación 400

8. Amortizaciones 150

9. Imputación subvenciones 75

A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 25

14. Ingresos financieros 50

15. Gastos financieros 75

A.2) RESULTADO FINANCIERO -25

A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO 0


1.025 = 1,025 ud €

1.000


1.025 = 1,025 ud €

1.000


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COSTE DEL CICLO INTEGRAL DEL AGUA

Coste del Ciclo Integral del

Agua

Reactivos, materiales, TSSE

Personal

Otros

Energía

Amortizaciones

Financieros

Medioambientales

Seguros


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PRECIOS POR LOS SERVICIO EN EL CONSORCIO DE AGUAS DE GIPUZKOA – GIPUZKAOKO URAK

Abastecimiento Alta

Saneamiento Alta

Abastecimiento y Depuración en Alta 0,6746 €/m3

Depuración en Alta 0, 512 €/m3

Financiación de Infraestructuras (baja) 0,440 €/m3


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PRECIOS POR LOS SERVICIO EN EL CONSORCIO DE AGUAS DE GIPUZKOA – GIPUZKAOKO URAK

Precios Ciclo Integral

Precios sin IVA Domésticos No domésticos Domésticos No domésticosHasta 110 l/(hab*día) 0,583 Hasta 50 m3: 1,006 Hasta 110 l/(hab*día) 0,411 Hasta 50 m3: 0,730

De 110 a 330 l/(hab*día): 0,670 De 50 a 500 m3: 1,107 De 110 a 330 l/(hab*día): 0,473 De 50 a 500 m3: 0,803Más de 330 l/(hab*día): 0,758 Más de 500 m3: 1,208 Más de 330 l/(hab*día): 0,533 Más de 500 m3: 0,876

Hasta 15 mm. 7,548 13,209 5,600 9,80020 mm. 17,865 31,264 9,955 17,42225 mm. 27,915 48,851 15,555 27,22130 mm. 40,197 70,346 22,400 39,19940 mm. 71,462 125,059 39,821 69,68750 mm. 111,660 195,405 62,221 108,88665 mm. 188,706 330,237 105,153 184,01980 mm. 285,851 500,239 159,286 278,751

=>100 mm. 446,643 781,624 248,885 435,548

ADUCCION, TRATAMIENTO Y DISTRIBUCIÓN

AGUA TRATADA AGUA NO TRATADA

Cuota según consumo (Euro/m3)

Cuota según diámetro de contador (cent€/día)

Precios sin IVA Domésticos No domésticos

Hasta 110 l/(hab*día) 0,473 Hasta 50 m3: 0,815De 110 a 330 l/(hab*día): 0,544 De 50 a 500 m3: 0,897Más de 330 l/(hab*día): 0,614 Más de 500 m3: 0,976

Hasta 15 mm. 5,843 9,33120 mm. 13,829 22,08425 mm. 21,609 34,50730 mm. 31,117 49,69040 mm. 55,319 88,33850 mm. 86,436 138,02765 mm. 146,078 233,26880 mm. 221,278 353,352

=>100 mm. 345,746 552,113

SANEAMIENTO Y DEPURACION



Precios sin IVA Domésticos No domésticos

Hasta 110 l/(hab*día) 0,211 Hasta 50 m3: 0,364De 110 a 330 l/(hab*día): 0,243 De 50 a 500 m3: 0,401Más de 330 l/(hab*día): 0,274 Más de 500 m3: 0,437

Hasta 15 mm. 2,569 4,49620 mm. 6,081 10,64225 mm. 9,502 16,62930 mm. 13,684 23,94640 mm. 24,326 42,57050 mm. 38,008 66,51665 mm. 64,235 112,41280 mm. 97,304 170,281

=>100 mm. 152,037 266,064


PLAN DE SANEAMIENTO



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COMPARATIVAS DE PRECIOS

Precios Ciclo Integral

DOMESTICOFAM. NUM+ AGRI+ GAN

0 1 2 3 4 5 6 7 8

0 14,36 14,36 14,36 14,36 14,36 14,36 14,36 14,36 14,36 14,36 14,36 24,33

5 20,70 20,70 22,59 20,70 20,70 20,70 20,70 20,70 20,70 20,70 20,70 35,26

10 27,03 27,03 30,82 27,03 27,03 27,03 27,03 27,03 27,03 27,03 27,03 46,18

15 33,37 33,37 39,05 34,31 33,37 33,37 33,37 33,37 33,37 33,37 33,37 57,11

20 39,70 39,70 47,28 41,60 39,70 39,70 39,70 39,70 39,70 39,70 39,70 68,03

25 46,04 46,04 55,51 48,88 46,97 46,04 46,04 46,04 46,04 46,04 46,04 78,96

30 52,37 52,37 63,74 56,17 54,26 52,37 52,37 52,37 52,37 52,37 52,37 89,88

35 59,66 58,71 71,97 64,38 61,54 59,64 58,71 58,71 58,71 58,71 58,71 100,81

40 66,94 65,04 80,20 72,61 68,83 66,92 65,04 65,04 65,04 65,04 65,04 111,73

45 74,23 71,38 88,43 80,84 76,11 74,21 72,30 71,38 71,38 71,38 71,38 122,66

50 81,51 77,71 96,66 89,07 83,40 81,49 79,59 77,71 77,71 77,71 77,71 133,58

55 88,80 84,05 104,89 97,30 90,68 88,78 86,87 84,96 84,05 84,05 84,05 145,61

60 96,08 90,38 113,12 105,53 97,97 96,06 94,16 92,25 90,38 90,38 90,38 157,63

65 103,37 96,72 121,35 113,76 106,16 103,35 101,44 99,53 97,63 96,72 96,72 169,66

70 110,65 103,05 129,58 121,99 114,39 110,63 108,73 106,82 104,91 103,05 103,05 181,68

75 117,94 109,39 137,81 130,22 122,62 117,92 116,01 114,10 112,20 110,29 109,39 193,71

80 125,22 115,72 146,04 138,45 130,85 125,20 123,30 121,39 119,48 117,57 115,72 205,73

85 132,51 122,06 154,27 146,68 139,08 132,49 130,58 128,67 126,77 124,86 122,95 217,76

90 139,79 128,39 162,50 154,91 147,31 139,77 137,87 135,96 134,05 132,14 130,24 229,78

95 148,02 136,62 170,73 163,14 155,54 147,94 145,15 143,24 141,34 139,43 137,52 241,81

100 156,25 144,85 178,96 171,37 163,77 156,17 152,44 150,53 148,62 146,71 144,81 253,83

110 172,71 161,31 195,42 187,83 180,23 172,63 167,01 165,10 163,19 161,28 159,38 277,88

120 189,17 177,77 211,88 204,29 196,69 189,09 181,58 179,67 177,76 175,85 173,95 301,93

130 205,63 194,23 228,34 220,75 213,15 205,55 197,95 194,24 192,33 190,42 188,52 325,98

140 222,09 210,69 244,80 237,21 229,61 222,01 214,41 208,81 206,90 204,99 203,09 350,03

150 238,55 227,15 261,26 253,67 246,07 238,47 230,87 223,38 221,47 219,56 217,66 374,08

200 320,85 309,45 343,56 335,97 328,37 320,77 313,17 305,57 297,97 292,41 290,51 494,33

250 403,15 391,75 425,86 418,27 410,67 403,07 395,47 387,87 380,27 372,68 365,08 614,58

300 485,45 474,05 508,16 500,57 492,97 485,37 477,77 470,17 462,57 454,98 447,38 734,83

350 567,75 556,35 590,46 582,87 575,27 567,67 560,07 552,47 544,87 537,28 529,68 855,08

400 650,05 638,65 672,76 665,17 657,57 649,97 642,37 634,77 627,17 619,58 611,98 975,33

450 732,35 720,95 755,06 747,47 739,87 732,27 724,67 717,07 709,47 701,88 694,28 1.095,58

500 814,65 803,25 837,36 829,77 822,17 814,57 806,97 799,37 791,77 784,18 776,58 1.215,83

600 979,25 967,85 1.001,96 994,37 986,77 979,17 971,57 963,97 956,37 948,78 941,18 1.477,93

700 1.143,85 1.132,45 1.166,56 1.158,97 1.151,37 1.143,77 1.136,17 1.128,57 1.120,97 1.113,38 1.105,78 1.740,03

800 1.308,45 1.297,05 1.331,16 1.323,57 1.315,97 1.308,37 1.300,77 1.293,17 1.285,57 1.277,98 1.270,38 2.002,13

900 1.473,05 1.461,65 1.495,76 1.488,17 1.480,57 1.472,97 1.465,37 1.457,77 1.450,17 1.442,58 1.434,98 2.264,23

1.000 1.637,65 1.626,25 1.660,36 1.652,77 1.645,17 1.637,57 1.629,97 1.622,37 1.614,77 1.607,18 1.599,58 2.526,33

1.100 1.802,25 1.790,85 1.824,96 1.817,37 1.809,77 1.802,17 1.794,57 1.786,97 1.779,37 1.771,78 1.764,18 2.788,43

1.200 1.966,85 1.955,45 1.989,56 1.981,97 1.974,37 1.966,77 1.959,17 1.951,57 1.943,97 1.936,38 1.928,78 3.050,53

1.300 2.131,45 2.120,05 2.154,16 2.146,57 2.138,97 2.131,37 2.123,77 2.116,17 2.108,57 2.100,98 2.093,38 3.312,63

1.400 2.296,05 2.284,65 2.318,76 2.311,17 2.303,57 2.295,97 2.288,37 2.280,77 2.273,17 2.265,58 2.257,98 3.574,73

1.500 2.460,65 2.449,25 2.483,36 2.475,77 2.468,17 2.460,57 2.452,97 2.445,37 2.437,77 2.430,18 2.422,58 3.836,83

IMPORTE DE LA FACTURA CADA TRES MESESDOMESTICOS: Tramos y padrón 2015

HABITANTES EMPADRONADOSConsumo trimestral:

m3

COMERCIAL, INDUSTRIAL

Y RESTO

Solo tramos 2015


15


Precio Doméstico = 0,15*Pc7+0,75*Pc15+0,10*Pc25

Precio No Doméstico = (Pc10+Pc150+Pc1500)/3

Precio Conjunto = 0,75*PDom+0,25*PNDom


16


Precio Doméstico = 0,15*Pc7+0,75*Pc15+0,10*Pc25

Precio No Doméstico = (Pc10+Pc150+Pc1500)/3

Precio Conjunto = 0,75*PDom+0,25*PNDom

Anda

lucí

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Arag

ón

Astu

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Bale

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Cana

rias

Cant

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Casti

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rid

Mur

cia

Nav

arra

País

Vas

co

Rioj

a

0.0

0.5

1.0

1.5

2.0

2.5

3.0

3.5

4.0

Precios por CCAA (año 2012)

Doméstico No doméstico Conjunto

€uro

s por

met

ro cú

bico

Media Dome: 1,596 Media No Dome: 2,070 Media Conjunta: 1,715

Doméstico No doméstico ConjuntoGipuzkaoko Urak 1,558 2,903 1,894

GIPUZKOAKO UR KONTSORTZIOA – GIPUZKOAKO RAK / GESTION DEL AGUA EN AIARALDEA / marzo 2015 2015...

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