GELES DESINFECTANTES Y ANTIBACTERIALES CON...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

GELES DESINFECTANTES Y

ANTIBACTERIALES CON ACEITES ESENCIALES

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JUAN JESÚS CHACALTANA ALEJOS

Ingeniería industrial

MIJAIL FELIPE LARIOS DE LA CRUZ

Administración de Empresas

MARICEL VIOLETA MENDÍVIL SOTO LA SERNA

Negocios Internacionales

MANUEL ÁNGEL RODRÍGUEZ TELLO

Ingeniería Industrial

JUAN OMAR SARABIA IBARRA Ingeniería de Empresas y Sistemas

Asesor:

José Jorge León Gavonel

Lima - Perú

2020

INDICE

Resumen ejecutivo .................................................................................................................1

Capítulo I: Información general. .........................................................................................1

Nombre de la empresa, horizonte de evaluación. ..........................................................1

Razón Social y comercial. ......................................................................................1

Logo ......................................................................................................................1

Horizonte de evaluación. ........................................................................................3

Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ...............................................3

Actividad económica. ............................................................................................3

Código CIIU. .........................................................................................................4

Partida arancelaria. ................................................................................................4

Descripción del producto o servicio. .............................................................................5

Definición del negocio y Modelo CANVAS. ................................................................8

Oportunidad de negocio. ............................................................................................ 10

Estrategia genérica de la empresa ............................................................................... 11

Diferenciación. .................................................................................................... 11

Capitulo II: Análisis del entorno. ...................................................................................... 13

Análisis del Macro entorno ......................................................................................... 13

Del País ............................................................................................................... 13

Del Sector. ........................................................................................................... 26

Análisis del Microentorno .......................................................................................... 42

Competidores actuales. Nivel de competitividad. ................................................. 42

Fuerza negociadora de los clientes ....................................................................... 43

Fuerza negociadora de los proveedores ................................................................ 44

Amenaza de productos sustitutos ......................................................................... 45

Competidores potenciales. Barreras de entrada..................................................... 46

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................ 47

Visión y Misión de la empresa ................................................................................... 47

Visión .................................................................................................................. 47

Misión ................................................................................................................. 47

Análisis FODA........................................................................................................... 48

Objetivos .................................................................................................................... 50

Objetivo general .................................................................................................. 50

Objetivos específicos ........................................................................................... 50

Capítulo IV: Estudio de mercado ...................................................................................... 51

Investigación de mercado ........................................................................................... 51

Criterios de segmentación .................................................................................... 51

Marco muestral .................................................................................................... 53

Entrevistas a profundidad. .................................................................................... 54

Focus Group ........................................................................................................ 61

Encuestas ............................................................................................................. 68

Demanda y Oferta ...................................................................................................... 87

Mercado Potencial ............................................................................................... 87

Mercado disponible.............................................................................................. 93

Mercado efectivo ................................................................................................. 95

Mercado objetivo ............................................................................................... 100

Frecuencia de compra ........................................................................................ 104

Demanda ........................................................................................................... 106

Estacionalidad.................................................................................................... 109

Programa de ventas en unidades y en soles ........................................................ 111

Mezcla de Marketing ................................................................................................ 118

Producto ............................................................................................................ 118

Precio. ............................................................................................................... 122

Plaza. ................................................................................................................. 125

Promoción ......................................................................................................... 126

Capítulo V: Estudio legal y organizacional ..................................................................... 137

Estudio Legal. .......................................................................................................... 137

Capital social de la empresa ............................................................................... 137

Forma societaria ................................................................................................ 138

Registro de marcas y patentes. ........................................................................... 140

Licencias y autorizaciones. ................................................................................ 142

Legislación laboral. ............................................................................................ 144

Legislación tributaria. ........................................................................................ 146

Otros aspectos legales. ....................................................................................... 147

Resumen del capítulo ......................................................................................... 148

Estudio organizacional ............................................................................................. 151

Organigrama funcional. ..................................................................................... 151

Servicios tercerizados. ....................................................................................... 152

Descripción de puestos de trabajo. ..................................................................... 152

Descripción de actividades de los servicios tercerizados..................................... 160

Aspectos laborales. ............................................................................................ 164

Capítulo VI: Estudio técnico ........................................................................................... 182

Tamaño del proyecto ................................................................................................ 182

Capacidad instalada ........................................................................................... 182

Capacidad utilizada ............................................................................................ 183

Capacidad máxima ............................................................................................. 184

Procesos ................................................................................................................... 185

Diagrama de flujo de proceso de producción ...................................................... 185

Programa de Producción .................................................................................... 189

Necesidad de materias primas e insumos ............................................................ 207

Programa de compras ......................................................................................... 214

Requerimiento de Mano de obra directa ............................................................. 220

Tecnología para el proceso ....................................................................................... 223

Maquinarias ....................................................................................................... 223

Equipos.............................................................................................................. 226

Herramientas ..................................................................................................... 228

Utensilios y útiles de limpieza ............................................................................ 229

Mobiliario .......................................................................................................... 230

Útiles de oficina ................................................................................................. 232

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ...................................... 233

Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ............................. 234

Programa de compras posteriores. ...................................................................... 236

Localización ............................................................................................................. 237

Macro localización ............................................................................................. 237

Micro localización ............................................................................................. 241

Gastos de adecuación ......................................................................................... 245

Gastos de servicios ............................................................................................ 246

Plano del centro de operaciones ......................................................................... 247

Descripción del centro de operaciones ............................................................... 248

Responsabilidad social frente al entorno ................................................................... 249

Impacto ambiental ............................................................................................. 249

Con los trabajadores........................................................................................... 250

Con la comunidad .............................................................................................. 251

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................ 254

Inversiones ............................................................................................................... 254

Inversión en Activo Fijo Depreciable. ................................................................ 254

Inversión en Activo Intangible. .......................................................................... 255

Inversión en Gastos Pre-Operativos. .................................................................. 257

Inversión en Inventarios iniciales ....................................................................... 262

Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ............................... 263

Liquidación del IGV. ......................................................................................... 267

Resumen de estructura de inversiones. ............................................................... 269

Financiamiento ......................................................................................................... 270

Estructura de financiamiento. ............................................................................. 270

Financiamiento del activo fijo. ........................................................................... 271

Ingresos anuales ....................................................................................................... 274

Ingresos por ventas. ........................................................................................... 274

Recuperación de capital de trabajo. .................................................................... 275

Valor de Desecho Neto del activo fijo. ............................................................... 276

Costos y gastos anuales ............................................................................................ 279

Egresos desembolsables ..................................................................................... 279

Egresos no desembolsables ................................................................................ 290

Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................................ 295

Costos fijos y variables unitarios. ....................................................................... 297

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ............................................................... 299

Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ............................ 299

Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ............................................ 300

Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal..................... 302

Flujo de Caja (Operativo, Capital, Económico y Financiero). ................................... 304

Capítulo IX: Evaluación económico financiera ............................................................... 306

Cálculo de la tasa de descuento ................................................................................ 306

Costo de oportunidad ......................................................................................... 306

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ............................................... 308

Evaluación económica financiera ............................................................................. 309

Indicadores de Rentabilidad ............................................................................... 309

Análisis del punto de equilibrio .......................................................................... 315

Análisis de sensibilidad y de riesgo .......................................................................... 319

Variables de entrada. .......................................................................................... 319

Variables de salida. ............................................................................................ 319

Análisis unidimensional. .................................................................................... 319

Variables críticas del proyecto ........................................................................... 321

Perfil de riesgo ................................................................................................... 321

CONCLUSIONES.............................................................................................................. 322

RECOMENDACIONES ..................................................................................................... 325

INDICE DE TABLAS

Tabla 1 Tabla de la actividad económica con la CIIU REV. 4.0 ..............................................4

Tabla 2 Partida arancelaria......................................................................................................4

Tabla 3 Descripción del producto ...........................................................................................6

Tabla 4 MODELO CANVAS .................................................................................................9

Tabla 5. Tasa de crecimiento ............................................................................................... 14

Tabla 6. Exportaciones, importaciones y Balanza comercial ................................................ 19

Tabla 7. Zonas de Lima Metropolitana según NSE .............................................................. 28

Tabla 8. Gastos según NSE .................................................................................................. 29

Tabla 9 Proveedores de Aceites esenciales de eucalipto ........................................................ 31

Tabla 10 Proveedores de Aceites esenciales de Romero ........................................................ 33

Tabla 11 Proveedores de Aceite de Limón ............................................................................ 35

Tabla 12. Competidores actuales. Nivel de competitividad. ................................................. 42

Tabla 13. Fuerza negociadora de los clientes ....................................................................... 43

Tabla 14. Fuerza negociadora de los proveedores ................................................................ 44

Tabla 15. Amenaza de productos sustitutos .......................................................................... 45

Tabla 16. Competidores potenciales. Barreras de entrada. .................................................... 46

Tabla 17. FODA .................................................................................................................. 48

Tabla 18. Marco muestral .................................................................................................... 53

Tabla 19 Ficha técnica del Focus Group ............................................................................... 61

Tabla 20. Integrantes FG1.................................................................................................... 62

Tabla 21. Integrantes FG2.................................................................................................... 63

Tabla 22. Decisiones finales de los focus group. .................................................................. 67

Tabla 23. Pregunta 1 ............................................................................................................ 68

Tabla 24. Pregunta 2 ............................................................................................................. 69

Tabla 25 Pegunta 3 .............................................................................................................. 70

Tabla 26 Pregunta 4 ............................................................................................................. 72

Tabla 27 Pregunta 5 ............................................................................................................. 73

Tabla 28 Pregunta 6 .............................................................................................................. 74

Tabla 29 Pregunta 7 .............................................................................................................. 75

Tabla 30 Pregunta8 ............................................................................................................... 76

Tabla 31 Pregunta 9 .............................................................................................................. 77

Tabla 32 Pregunta 10 ............................................................................................................ 78

Tabla 33 Pregunta 11 ............................................................................................................ 79

Tabla 34 Pregunta 12 ........................................................................................................... 80

Tabla 35 ............................................................................................................................... 81

Tabla 36 Pregunta 14 ........................................................................................................... 82

Tabla 37 Pregunta 15 ............................................................................................................ 83

Tabla 38 Pregunta 16 ............................................................................................................ 84

Tabla 39 Pregunta 17 ............................................................................................................ 85

Tabla 40 Pregunta 18 ............................................................................................................ 86

Tabla 41. Mercado potencial 2021 ....................................................................................... 87

Tabla 42 Mercado potencial 2022 ........................................................................................ 88

Tabla 43 Mercado potencial 2023 ......................................................................................... 89



Tabla 46 Resumen Mercado potencial .................................................................................. 92

Tabla 47. Pregunta 1 mercado disponible ............................................................................. 93

Tabla 48 Pregunta 2 mercado disponible ............................................................................... 93

Tabla 49 Mercado disponible ................................................................................................ 94

Tabla 50. Pregunta 1 Mercado efectivo ................................................................................ 95

Tabla 51 Presentaciones ....................................................................................................... 95

Tabla 52 Presentación 120 ml ............................................................................................... 96

Tabla 53 Mercado efectivo 120 ml........................................................................................ 97

Tabla 54 Presentación 500 ml ............................................................................................... 98

Tabla 55 Mercado efectivo 500 ml........................................................................................ 98

Tabla 56 Presentación 1000 ml ............................................................................................. 99

Tabla 57 Mercado efectivo 1000 ml ...................................................................................... 99

Tabla 58. Pregunta 1 Mercado objetivo .............................................................................. 100

Tabla 59 Porcentajes MO ................................................................................................... 100

Tabla 60 Mercado objetivo 120 ml ..................................................................................... 101

Tabla 61 Mercado objetivo 500 ml ..................................................................................... 102

Tabla 62 Mercado objetivo 1000 ml ................................................................................... 103

Tabla 63 Frecuencia de compra 120 ml ............................................................................... 104

Tabla 64 Frecuencia de compra 500 ml ............................................................................... 104

Tabla 65 Frecuencia de compra 1000 ml ............................................................................. 105

Tabla 66. Demanda 120 ml ................................................................................................. 106

Tabla 67 Demanda 500 ml .................................................................................................. 107

Tabla 68 Demanda 1000 ml ................................................................................................ 108

Tabla 69. Pregunta 1 Estacionalidad .................................................................................. 109

Tabla 70 Estacionalidad ...................................................................................................... 110

Tabla 71. Programa de Ventas en unidades ........................................................................ 111

Tabla 72 Pregunta 1 Canales ............................................................................................... 111

Tabla 73 Distribución de canales ....................................................................................... 112

Tabla 74 Canal supermercados 120 ml ............................................................................... 112

Tabla 75 Presentaciones 120 ml ......................................................................................... 112

Tabla 76 Canal cadena de farmacias 120 ml....................................................................... 113

Tabla 77 Presentaciones 120 ml .......................................................................................... 113

Tabla 78 Canal supermercados 500 ml ............................................................................... 114


Tabla 80 Canal cadena de farmacias 500 ml....................................................................... 115


Tabla 82 Canal supermercados 1000 ml ............................................................................. 116

Tabla 83 Presentaciones 1000 ml ....................................................................................... 116

Tabla 84 Canal cadenas de farmacias 1000 ml ................................................................... 117

Tabla 85 Presentaciones 1000 ml ....................................................................................... 117

Tabla 86 Resumen ingresos ............................................................................................... 117

Tabla 87. Logos antiguos vs Logo nuevo ........................................................................... 119

Tabla 88. Empaque antiguo vs empaque nuevo .................................................................. 120

Tabla 89. Formulación del producto .................................................................................. 121

Tabla 90. Productos Aval ................................................................................................... 122

Tabla 91. Producto Floresta ............................................................................................... 123

Tabla 92 Comparación de precios. ...................................................................................... 124

Tabla 93 Encuesta Green Gel – Pregunta 7. ........................................................................ 125

Tabla 94 Encuesta Green Gel – Pregunta 18. ....................................................... 127

Tabla 95 Actividades calendarizadas .................................................................................. 131

Tabla 96 Promoción año 2021. .......................................................................................... 132

Tabla 97 Promoción 2022. ................................................................................................. 133

Tabla 98 Promoción 2023. ................................................................................................. 134

Tabla 99 Promoción 2024. ................................................................................................. 135

Tabla 100 Promoción 2025. ............................................................................................... 136

Tabla 101. Capital social ................................................................................................... 137

Tabla 102 Resumen de forma societaria, Actividades y valorización................................... 139

Tabla 103 Resumen de registro de marcas y patentes, Actividades y valorización. .............. 141

Tabla 104 Resumen de licencias y autorizaciones, Actividades y valorización. ................... 143

Tabla 105 Resumen de legislación laboral, Actividades y valorización. .............................. 144

Tabla 106 Registros legislación laboral ............................................................................... 145

Tabla 107 Resumen de legislación tributaria, Actividades y valorización. ........................... 146

Tabla 108 Tipos de documentación contable a presentar dependiendo de los ingresos de la

empresa en UIT. ................................................................................................................. 147

Tabla 109 Presentación de planillas. ................................................................................... 147

Tabla 110. Resumen de gastos legales ............................................................................... 148

Tabla 111 Servicios tercerizados. ........................................................................................ 152

Tabla 112. Perfil del Gerente general .................................................................................. 153

Tabla 113. Perfil asistente de gerencia. ............................................................................... 154

Tabla 114. Perfil Jefe de operaciones. ................................................................................ 155

Tabla 115. Perfil Operario de producción .......................................................................... 156

Tabla 116. Asistente de control de calidad .......................................................................... 157

Tabla 117. Perfil del Jefe Comercial ................................................................................... 158

Tabla 118. Perfil de vendedores .......................................................................................... 159

Tabla 119. Tipo de contrato por puesto. .............................................................................. 164

Tabla 120. Beneficios laborales. ......................................................................................... 165

Tabla 121. Puestos de trabajo, número de trabajadores y remuneraciones .......................... 166

Tabla 122. Gasto mensual Planilla Administración ............................................................ 167

Tabla 123. Pago mensual Planilla Administración .............................................................. 168

Tabla 124. Planilla administración 2021-2025 ................................................................... 169

Tabla 125. Gasto mensual Planilla MOD ........................................................................... 170

Tabla 126. Pago mensual Planilla MOD ............................................................................ 171

Tabla 127. Pago anual planilla MOD 2021-2025 ................................................................ 172

Tabla 128. Gasto mensual planilla MOI ............................................................................. 173

Tabla 129. Pago mensual Planilla MOI .............................................................................. 174

Tabla 130. Pago anual planilla MOI 2021-2025 ................................................................. 175

Tabla 131. Gasto mensual Planilla Ventas ......................................................................... 176

Tabla 132. Pago mensual Planilla Ventas ........................................................................... 177

Tabla 133. Pago anual planilla Ventas 2021-2025 .............................................................. 178

Tabla 134. Gastos mensuales por servicios tercerizados ..................................................... 179

Tabla 135. Gastos servicios tercerizados 2021-2025 .......................................................... 180

Tabla 136. Horarios de trabajo ........................................................................................... 181

Tabla 137. Actividades Producción Green Gel ................................................................... 182

Tabla 138. Capacidad instalada ........................................................................................... 183

Tabla 139. Capacidad utilizada .......................................................................................... 183

Tabla 140. Capacidad máxima ........................................................................................... 184

Tabla 141. %Sampling, IF y mermas de PT Green Gel 120 ml........................................... 189

Tabla 142. Programa de producción Green Gel 120 ml 2021 ............................................. 190





Tabla 147. % sampling, inventarios finales de PT y mermas Green Gel 500 ml ................. 195






Tabla 153. % sampling, inventarios finales de PT y mermas Green Gel 1000 ml ............... 201

Tabla 154. Programa de producción Green Gel 1000 ml 2021 ........................................... 202





Tabla 159. Necesidad materias primas Green Gel 120ml .................................................... 207

Tabla 160. Necesidad materias primas Green Gel 500ml .................................................... 208

Tabla 161. Necesidad materias primas Green Gel 1000ml .................................................. 208

Tabla 162. Necesidad materias primas 2021 ....................................................................... 209





Tabla 167. Programa de compras 2021 .............................................................................. 215





Tabla 172. Horas de producción ........................................................................................ 220

Tabla 173. Horas MOD requeridas .................................................................................... 221

Tabla 174. Requerimiento MOD ........................................................................................ 222

Tabla 175. Especificaciones técnicas de maquinarias ......................................................... 223

Tabla 176. Maquinarias ..................................................................................................... 225

Tabla 177. Equipos Producción ......................................................................................... 226

Tabla 178. Equipos Administración ................................................................................... 227

Tabla 179. Equipos Ventas ................................................................................................ 227

Tabla 180. Herramientas .................................................................................................... 228

Tabla 181. Utensilios y útiles de limpieza .......................................................................... 229

Tabla 182. Mobiliario Administración ............................................................................... 230

Tabla 183. Mobiliario Ventas ............................................................................................ 230

Tabla 184. Mobiliario Producción...................................................................................... 231

Tabla 185. útiles de oficina ................................................................................................ 232

Tabla 186. Mantenimiento maquinarias ............................................................................. 233

Tabla 187. Reposición de herramientas .............................................................................. 234

Tabla 188. Reposición de utensilios y útiles de limpieza .................................................... 235

Tabla 189. Programa de compras posteriores de equipos .................................................... 236

Tabla 190. Calificación de la Macro Localización.............................................................. 239

Tabla 191. Ponderación para la Macro Localización. ......................................................... 240

Tabla 192. Calificación de la Micro Localización .............................................................. 241

Tabla 193. Ponderación para la Micro Localización. .......................................................... 243

Tabla 194. Gastos de adecuación ....................................................................................... 245

Tabla 195. Gastos servicios mensuales .............................................................................. 246

Tabla 196. Gastos servicios anuales ................................................................................... 246

Tabla 197. Responsabilidad ambiental Agua ...................................................................... 249

Tabla 198. Reciclaje de papel y cartón ............................................................................... 250

Tabla 199. Actividad 1: Programa para la Salud Green Gel................................................ 251

Tabla 200. Actividad 2: Especial niños Green Gel ............................................................. 252

Tabla 201. Actividad 3: Especial jóvenes Green Gel .......................................................... 252

Tabla 202. Costo actividades responsabilidad social .......................................................... 253

Tabla 203 Inversión en Activo Fijo Depreciable. ................................................................ 254

Tabla 204 Inversión en Activo Intangible. .......................................................................... 255

Tabla 205 Inversión en gasto pre operativo. ........................................................................ 257

Tabla 206 Inventario Inicial de Materiales .......................................................................... 262

Tabla 207 Inventario Inicial de Materiales .......................................................................... 262

Tabla 208 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ............................... 263

Tabla 209 Liquidación de IGV. .......................................................................................... 267

Tabla 210 Resumen de estructura de inversiones ................................................................ 269

Tabla 211 Estructura de financiamiento. ............................................................................. 270

Tabla 212 Aporte de cada socio. ......................................................................................... 270

Tabla 213 Tasa de financiamiento Caja Huancayo. ............................................................. 271

Tabla 214 Cronograma de pagos activo fijo. ....................................................................... 272

Tabla 215 Resumen de préstamo activo fijo. ....................................................................... 273

Tabla 216 Resumen de Ingresos por producto. .................................................................... 274

Tabla 217 Recuperación de capital de trabajo. .................................................................... 275

Tabla 218 Valor de desecho de los activos Fijos. ................................................................ 277

Tabla 219 Materia prima directa. ........................................................................................ 279

Tabla 220 Mano de obra directa .......................................................................................... 280

Tabla 221 Presupuesto de costos indirectos......................................................................... 281

Tabla 222 Presupuesto de gasto administrativo. .................................................................. 285

Tabla 223 Presupuesto gasto de ventas. .............................................................................. 288

Tabla 224 Depreciación ...................................................................................................... 290

Tabla 225. Depreciación según centro de costos ................................................................ 291

Tabla 226 Amortización de intangibles. .............................................................................. 292

Tabla 227 Amortización intangibles según centro de costo ................................................. 293

Tabla 228 Amortización de Gastos pre-operativos. ............................................................. 293

Tabla 229. Amortización de gastos pre-operativos según centro de costos ......................... 293

Tabla 230 Gastos por activos fijos no depreciables ............................................................. 294

Tabla 231 Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................................ 295

Tabla 232 Costos fijos unitarios. ......................................................................................... 297

Tabla 233 Costos variables unitarios. .................................................................................. 298

Tabla 234 Estado de ganancias y pérdidas sin gasto financiero. .......................................... 300

Tabla 235 Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero y escudo fiscal. ................. 302

Tabla 236 Flujo de caja (operativo, capital, económico y financiero) .................................. 304

Tabla 237. CAPM. ............................................................................................................. 306

Tabla 238 COK propio ....................................................................................................... 307

Tabla 239 WACC. .............................................................................................................. 308

Tabla 240 Flujos de caja económico y financiero. ............................................................... 309

Tabla 241 VANE y VANF ................................................................................................. 310

Tabla 242 TIRE y TIRF ...................................................................................................... 310

Tabla 243 TIRME y TIRMF ............................................................................................... 311

Tabla 244 Periodo de recuperación descontado económico ................................................. 312

Tabla 245 Periodo de recuperación descontado financiero .................................................. 313

Tabla 246 Análisis beneficio / costo ................................................................................... 314

Tabla 247 Costos Variables, Costos Fijos ........................................................................... 315

Tabla 248. Punto de equilibrio en unidades y en soles. ....................................................... 316

Tabla 249. Comprobación del punto de equilibrio .............................................................. 317

Tabla 250 Estado de Resultados (Costeo Directo). .............................................................. 318

Tabla 251. Variables de Salida ........................................................................................... 319

Tabla 252 Análisis unidimensional ..................................................................................... 320

INDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logo #1. Elaboración propia. ...................................................................................2



Figura 4. Ingreso per cápita. Adaptado de “Evolución de la pobreza monetaria” por Instituto

Nacional de Estadística e Informática, 2018. ......................................................................... 16

Figura 5. Población económicamente activa. Adaptado de “Censo 2017” por Instituto Nacional

de Estadística e Informática, 2017. ....................................................................................... 17

Figura 6. Evolución porcentual del PBI. Adaptado de “Producto Bruto Interno” por Banco

Central de Reserva del Perú, 2020. ....................................................................................... 20

Figura 7. Tasa de inflación 2015-2019. Adaptado de “Tasa de inflación” por Banco Central de

Reserva del Perú, 2020. ........................................................................................................ 21

Figura 8. Tasa de interés de referencia. Adaptado de “Memoria 2018”, por Banco Central de

Reserva del Perú, 2018. ........................................................................................................ 22

Figura 9. Tipo de cambio. Adaptado de “Tasa de cambio” por Banco Central de Reserva del

Perú, 2020. ........................................................................................................................... 23

Figura 10. Riesgo país 2018-2019. Adaptado de “Riesgo país” por Banco Central de Reserva

del Perú, 2020....................................................................................................................... 24

Figura 11. Importaciones geles antibacteriales Perú .............................................................. 27

Figura 12. AVAL ................................................................................................................. 36

Figura 13. Geles antibacteriales ALESSI. ............................................................................. 37

Figura 14. Geles antibacteriales Instant Clean. ...................................................................... 38

Figura 15. Productos Laboratorio Portugal. ........................................................................... 39

Figura 16. Canales de distribución. ....................................................................................... 41

Figura 17.Entrevista Canal de Distribución. Elaboración propia. .......................................... 58

Figura 18. Focus group 1. Elaboración propia. ...................................................................... 64

Figura 19. Focus group 2. Elaboración propia. ...................................................................... 64

Figura 20. Pregunta 1. Elaboración propia. ........................................................................... 68









Figura 29. Pregunta 10. Elaboración propia. ......................................................................... 78









Figura 38. Encuesta Green Gel - pregunta 7. Elaboración propia......................................... 125

Figura 39. Panel con campaña de intriga - Green Gel. Elaboración propia .......................... 128

Figura 40. Promoción en Facebook. Elaboración propia. .................................................... 129

Figura 41. Página de Facebook Green Gel Elaboración propia. ........................................... 129

Figura 42. Panel publicitario Green Gel. Elaboración propia. .............................................. 130

Figura 43. Organigrama de la empresa. Elaboración propia. ............................................... 151

Figura 44. DOP producción Green Gel. Elaboración propia. ............................................... 185

Figura 45. Mapa de Lima Metropolitana. Recuperado de Google Maps. ............................. 237

Figura 46. Opción 1: Ignacio Cossio. Recuperado de Google Maps. ................................... 242

Figura 47. Opción 2: Jr. Saposoa – La Victoria, Recuperado de Google Maps. ................... 242

Figura 48. Local Jr. Saposoa – La Victoria. Recuperado de Adondevivir.com..................... 244

Figura 49. Plano centro de operaciones. Elaboración propia................................................ 247

Figura 50. Estructura de Inversiones. Elaboración propia. ................................................... 269

Figura 51. Estructura de Financiamiento. Elaboración propia.............................................. 271

INDICE DE ANEXOS

Anexo 1. Encuesta .............................................................................................................. 329

Anexo 2. Entrevista Experto en Producción ........................................................................ 337

Anexo 3. Entrevista Especialista canal de distribución ........................................................ 340

Anexo 4. Entrevista Competencia ....................................................................................... 342

1

Resumen ejecutivo

El presente proyecto es el resultado de un estudio de viabilidad para la producción de

geles desinfectantes y antibacteriales con aceites esenciales. En el desarrollo de este proyecto

se realizaron estudios del entorno, de mercado (cualitativo y cuantitativo), legal, organizacional,

técnico, económico y financiero.

El proyecto tiene un horizonte de evaluación de 5 años, teniendo como punto de inicio

Enero del 2021 y como punto de finalización Diciembre del 2025. Los productos Green Gel

son geles antibacteriales hechos con aceites esenciales de eucalipto, romero y limón que,

además de mantener limpias las manos y desinfectarlas de microorganismos, tienen propiedades

adicionales característicos de cada planta, como por ejemplo: desinflamante, calmante,

repelente o refrescante. Los productos Green Gel se ofrecerán en 3 presentaciones: pequeña

(120 ml), familiar (500 ml) y extra familiar (1000 ml). Los precios de los Green Gel son los

siguientes: S/.4.50 para la presentación pequeña, S/.17.00 para la presentación familiar y

S/.30.00 para la presentación extra familiar.

Como parte del estudio de mercado, se realizaron los estudios cualitativos y

cuantitativos. En el estudio cualitativo, se realizaron dos focus groups, los cuales sirvieron para

conocer las preferencias de los futuros clientes por nuestros productos; además, se recibieron

recomendaciones en cuanto a la presentación de los productos y el logo, para luego realizar las

modificaciones respectivas. Por otro lado, se realizaron entrevistas a profundidad a expertos en

el sector de producción de geles antibacteriales, en los canales de distribución y como parte de

la competencia; con estas entrevistas, se terminó de definir la forma de producción y

comercialización que requeriremos para nuestros productos. En el estudio cuantitativo, se

2

realizaron encuestas, las cuales permitieron calcular los mercados potencial, disponible,

efectivo y objetivo del proyecto, además de conocer la Demanda y el Programa de ventas.

La empresa se registrará con el nombre INDUSTRIAS PARA EL CUIDADO DE LA

SALUD Y BELLEZA HAMPY YURA S.A.C. y contará con la participación de 5 accionistas.

Además, la empresa contará con 9 trabajadores para los años 2021-2023 y con 10 trabajadores

para los años 2024-2025. La empresa estará ubicada en Jr. Saposoa, La Victoria. La capacidad

instalada para producción es de 221,184 litros de Green Gel por año y la capacidad utilizada

llega a ser del 84.42% para el año 2025.

La estructura de capital de la empresa estará conformada por un 88.01% de capital

propio y por un 11.99% de deuda (préstamo para activos fijos depreciables). El aporte de cada

socio será de S/.86,706.19. Los Estados de ganancias y pérdidas proyectados mostraron

utilidades positivas para los 5 años del proyecto, por lo que este será rentable. Los flujos de caja

proyectados para los 5 años del proyecto resultaron positivos, por lo que la empresa tendrá

liquidez durante todo el proyecto.

Los indicadores de rentabilidad del proyecto demostraron la viabilidad del mismo,

obteniéndose los siguientes resultados: el VANE es igual a S/.1,244,620.95 y el VANF es igual

a S/.1,217,622.54; la TIRE (75.46%) es mayor que el WACC (20.09%) y la TIRF (79.10%) es

mayor que el COK (20.76%); el periodo de recuperación económico es de 2 años, 2 meses con

13 días y el periodo de recuperación financiero es de 2 años, 2 meses con 11 días; el ratio B/C

económico es igual a 3.53 y el ratio B/C financiero es igual a 3.81.

3

Finalmente, en el análisis de sensibilidad realizado, se determinó que las variables

Precio de venta y Costos totales son medianamente sensibles al cambio y que la variable

Demanda es poco sensible al cambio. Por lo tanto, el riesgo del proyecto es Medio.

1

Capítulo I: Información general.

Nombre de la empresa, horizonte de evaluación.

Razón Social y comercial.

El nombre de nuestra empresa será INDUSTRIAS PARA EL CUIDADO DE LA

SALUD Y BELLEZA HAMPY YURA S.A.C., la cual será registrada en SUNARP según los

procedimientos legales actuales. La empresa tendrá cinco accionistas, los cuales se mencionan

a continuación:

- Juan Jesús Chacaltana Alejos

- Mijail Felipe Larios De La Cruz

- Maricel Violeta Mendívil Soto La Serna

- Manuel Ángel Rodríguez Tello

- Juan Omar Sarabia Ibarra

Nuestro producto llevará el siguiente nombre: Green Gel. La marca Green Gel, será

registrada y patentada en INDECOPI, siguiendo los requisitos necesarios para un correcto

registro.

Logo

La siguiente figura nos muestra el logo tentativo para nuestro producto. Cabe decir que

nuestro logo propuesto será validado durante la realización del focus group, donde finalmente

determinaremos nuestro logo final.

2

Figura 1. Logo #1. Elaboración propia.



3

Horizonte de evaluación.

Nuestro proyecto tiene un horizonte de evaluación de cinco años (2021-2025),

considerando al año 2020 como año cero. Para la determinación de este horizonte de evaluación,

consideraremos la vida útil de las maquinarias a utilizar para la elaboración de los geles

antibacteriales. Además, el periodo de recuperación estimado fluctúa entre los tres a los cuatro

años de vida del proyecto.

Según el ciclo de vida de nuestro producto, se espera que nuestros geles antibacteriales

se encuentren en la etapa de introducción durante el año 2021. Hacia el año 2022, nuestros geles

antibacteriales se encontrarán en etapa de crecimiento, el que se incrementarán los niveles de

venta exponencialmente. Posteriormente, nuestro producto pasará por la etapa de madurez

(2023-2024), en el que las ventas serán altas y estables. Finalmente, nuestro producto ingresará

a la etapa de declive en el año 2025.

Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

Actividad económica.

Nos dedicamos a la producción y comercialización de geles desinfectantes

antibacteriales, elaborados con aceites esenciales peruanos que permitan obtener diversos

beneficios adicionales.

De acuerdo con la SUNAT y el documento CIIU (Rev. 4), nuestra empresa tiene la

actividad económica Nº 2100, fabricación de productos farmacéuticos, sustancias químicas

medicinales y productos botánicos de uso farmacéutico.

4

Código CIIU.

Para nuestra empresa, el código CIIU es el 2100, que se refiere a la fabricación de

productos farmacéuticos, sustancias químicas medicinales y productos botánicos de uso

farmacéutico.

Tabla 1

Tabla de la actividad económica con la CIIU REV. 4.0

CIIU Rev.4 DESCRIPCION

2100 FABRICACIÓN DE PRODUCTOS FARMACÉUTICOS, SUSTANCIAS QUÍMICAS

MEDICINALES Y PRODUCTOS BOTÁNICOS DE USO FARMACÉUTICO

Nota: Adaptado de “Código CIIU”, por Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020.

Partida arancelaria.

La partida arancelaria que corresponde a nuestro producto es la 3808.94.10.00, y su

descripción es la siguiente: - Presentados en formas o en envases para la venta al por menor o

en artículos

Tabla 2

Partida arancelaria.

SECCION VI PRODUCTOS DEL REINO VEGETAL

CAPÍTULO -

3808 Insecticidas, raticidas y demás anti roedores, fungicidas, herbicidas, inhibi-

dores de germinación y reguladores del crecimiento de las plantas,

desinfectantes y productos similares, presentados en formas o en envases para

la venta al por menor, o como p

380894 - - Desinfectantes:

3808.94.10.00 ---Presentados en formas o en envases para la venta al por menor o en

artículos

Nota: Adaptado de “Tratamiento arancelario por Subpartida Nacional”, por Superintendencia Nacional de

Aduanas y de Administración Tributaria, 2020.

5

Descripción del producto o servicio.

Nuestro producto, Green Gel, es un gel desinfectante antibacterial hecho con aceites

esenciales que provienen de la flora peruana. Los principales aceites esenciales de nuestro

producto son: El eucalipto, el romero, y el limón.

Nuestro producto contará con tres tipos de presentaciones:

- Pequeña: Gel desinfectante antibacterial de 120 mililitros.

- Familiar: Gel desinfectante antibacterial de 500 mililitros.

- Extra familiar: Gel desinfectante antibacterial de 1000 mililitros

Nuestro producto es eficiente con la eliminación de gérmenes y bacterias, pero además

otorga beneficios adicionales como:

- Eucalipto: antiséptico, desinflamante, calmante.

- Romero: repelente natural, antiséptico y antioxidante

- Limón: refrescante y desinfectante.

Los aceites esenciales son absorbidos a través de la piel y el sistema respiratorio,

brindando así efectos inmediatos reconfortantes, de relajación y bienestar.

6

Tabla 3

Descripción del producto

Variedades:

- Producto: Gel desinfectante antibacterial

- Tipos: 120 ml, 500 ml y 1000 ml

- Colores: Natural

- Envase: Hecho de plástico PLA biodegradable

Detalle del producto:

Gel desinfectante antibacterial, que sirve para

limpiar las manos y combatir gérmenes y

bacterias. Se ofrecerá el producto en

presentaciones de 120, 500 y 1000 ml, con

aceites esenciales de eucalipto, romero y limón,

insumos que brindan beneficios relajantes,

repelentes, desinflamantes, refrescantes, entre

otros.

Etiqueta:

Vías de administración: Tópica y dérmica.

Indicaciones: Como desinfectante antiséptico.

Durabilidad:

- Mercancía de consumo único.

Receta preliminar del producto por variedad:

Fotos preliminares del producto:

7

Ventajas:

Gel desinfectante antibacterial que no contiene triclosan.

Además, ofrece beneficios como antiséptico, desinflamante,

relajante, entre otros, gracias a los aceites esenciales de

eucalipto, romero y limón.

Forma de uso:

Los geles desinfectantes antibacteriales se

aplicarán directamente a las manos de los

usuarios

Usos:

- Cada vez que sea necesario.

Logos propuestos:

Precauciones: suspenda su uso si aparecen irritación o

enrojecimiento en la piel.

Post – venta:

- Videos sobre el uso del gel

desinfectante antibacterial.

- Encuesta sobre los beneficios que

otorga nuestro producto.

- Hacer participar a los clientes en el

lanzamiento de una nueva línea.

Advertencias. Conservar el producto a una temperatura no

mayor a 30 grados, proteger de la luz solar. No ingerir y

evitar el contacto con los ojos. Manténgase alejado de los

niños

Garantías:

- Duración de hasta 1 año

8

Nota: Elaboración propia.

Definición del negocio y Modelo CANVAS.

INDUSTRIAS PARA EL CUIDADO DE LA SALUD Y BELLEZA HAMPY YURA

S.A.C. es una empresa dedicada a la elaboración y comercialización de geles desinfectantes

antibacteriales, hechos con aceites esenciales de origen peruano, que no solo desinfectan

nuestras manos, si no que ofrecen diversas propiedades adicionales, como desinfectantes,

desinflamantes, calmantes, repelentes, antioxidantes y refrescantes.

Nuestro producto está dirigido a hombres y mujeres entre 25 y 64 años de los niveles

socioeconómicos A, B y C, que buscan beneficios en su salud y cuidado personal; que viven en

las zonas 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana, es decir, en los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo

Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina, Surquillo,

Barranco, Chorrillos y San Juan de Miraflores.

Nuestro producto cuenta con diferentes aceites esenciales que son: Eucalipto, Romero

y Limón. La distribución de nuestro producto se realizará por canales indirectos, hacia

supermercados y farmacias, en los distritos anteriormente mencionados. La receta para el éxito

de nuestro producto es utilizar insumos de alta calidad obtenidos de las diferentes esencias

aromáticas de plantas cultivadas en nuestras regiones, bajo estrictas normas internacionales y

producidas en el Perú.

9

Tabla 4

MODELO CANVAS

Socios Clave Actividades claves Oferta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado

Alianza estratégica con los

proveedores de aceites

esenciales y demás insumos

naturales para la elaboración

de geles antibacteriales.

Proveedores de tecnología

para la elaboración de geles antibacteriales.

Alianza estratégica con los

canales de distribución:

Supermercados y Farmacias.

Producción de gel antibacterial

con insumos peruanos.

Comercialización de gel antibacterial con insumos

peruanos.

Estrategias financieras y de

marketing desarrolladas para

nuestro producto: gel

antibacterial.

Geles desinfectantes

antibacteriales elaborados con

insumos naturales y 100%

peruanos, aprovechando la

riqueza y bondades de nuestra

flora peruana.

Producidos con aceites

esenciales de eucalipto, romero y

limón, los cuales proveen

propiedades antisépticas, desinflamantes, calmantes,

repelentes, antioxidantes y

refrescantes a los Green Gel.

Los envases serán lo menos

contaminantes posible, por lo

que se considera utilizar envases

PLA biodegradables.

Haremos uso de nuestra página

web y redes sociales, con el fin de

acercarnos a nuestros clientes. Por estos medios de comunicación,

realizaremos eventos y concursos,

que nos permitan dar a conocer

nuestro producto y también nos

permita un acercamiento y

posterior fidelización del cliente.

Para hombres y mujeres,

entre las edades de 25 a

64 años que son decisores de compra en sus

familias.

NSE A, B y C

Que vivan en los distritos

de Jesús María, Lince,

Pueblo Libre,

Magdalena, San Miguel,

Miraflores, San Isidro,

San Borja, Surco, La

Molina, Surquillo,

Barranco, Chorrillos y

San Juan de Miraflores.

Personas que buscan

beneficios en su salud y

cuidado personal

Recursos claves Canales

Bancos aliados

Conocimiento humano

Tecnología e innovación

Insumos

Infraestructura de la empresa

- Supermercados (que

comprendan las

zonas 6, 7 y 8) como

Vivanda o Plaza Vea

- Farmacias (zonas 6,

7 y 8) como

MiFarma e

Inkafarma

Estructura de costos Fuente de ingresos

- CF y CV: materia prima, maquinarias, mano de

obra, etc.

- G. A y G.V: Planillas (ventas y administrativas),

alquiler, comisiones por venta de gel antibacterial.

• Ventas de geles antibacteriales.

Nota: Elaboración propia

10

Oportunidad de negocio.

En primer lugar, analizaremos la oportunidad de negocio desde la perspectiva de la

oferta. El mercado mundial de desinfectantes de manos tuvo un valor de $919 millones de

dólares en el año 2016 y se proyecta un valor de $1755 millones en el año 2023. Según los

valores mencionados, se espera que el mercado de desinfectantes de manos o geles

antibacteriales, se incremente en una tasa del 9.9% anual. El mercado de geles antibacteriales

es un mercado creciente, y existen cada vez más empresas que ingresan a competir debido a su

alta rentabilidad. (Allied Market Research, 2018).

Si analizamos nuestra oportunidad de negocio, orientándonos desde la demanda, pues

tenemos que los consumidores utilizan el gel antibacterial como una solución antiséptica, y se

utiliza también como reemplazo al jabón y agua. Además, también se utiliza para poder prevenir

transmisiones por tener contacto con elementos contaminados. Se prevé que la inclinación del

consumidor hacia la salud, bienestar e innovación de los geles antibacteriales y la adicción de

fragancias, impulsarán el crecimiento del mercado de desinfectante de manos o geles

antibacteriales. (Allied Market Research, 2018).

La mejor calidad de vida de los consumidores, origina un aumento en el gasto de salud

y cuidado personal. El aumento de la conciencia por la limpieza de manos, junto con el apoyo

de entidades como la OMS, FDA y otros, aumentan generosamente la demanda de geles

antibacteriales (Allied Market Research, 2018).

Otra oportunidad de negocio que encontramos es que los geles antibacteriales con

ingredientes químicos generan daños a la salud, por lo que el mercado de geles antibacteriales

11

con insumos químicos no tendrá el mismo crecimiento que el mercado de geles antibacteriales

con insumos naturales (Allied Market Research, 2018).

De acuerdo con Veritrade (2019), el Perú ha importado en los últimos cinco años un

total de $54, 598,574 versus los $5, 488,792 exportados. Se importan geles antibacteriales para

marcas conocidas como Cyzone, Kimberly Clark, entre otros. Este alto nivel de importación da

cuenta de la gran demanda por geles antibacteriales que existe en el país.

Actualmente, nos encontramos luchando frente a un virus letal llamado COVID – 19, el

cual ha cobrado más de 33 mil vidas en un periodo de tres meses. Este nuevo virus ha generado

un incremento en la compra de geles antibacteriales a nivel mundial, y esta tendencia perdurará

ya que los hábitos de higiene cambiarán radicalmente al término de esta pandemia. Según Tom

Huddleston (2020) de la CNBC, para la primera semana de marzo de este año, las ventas de

geles antibacteriales se incrementaron en un 470% en Estados Unidos.

Ante todos los factores analizados, se puede afirmar que existe una gran oportunidad de

negocio para nuestros productos.

Estrategia genérica de la empresa

Diferenciación.

Nuestro producto encaja en la segunda estrategia genérica de Michael Porter, la

diferenciación. A continuación, se detallan las características que sustentan la elección de esta

estrategia.

− Producto con insumos naturales y ecológicos.

− Producto con insumos netamente peruanos.

12

− Eficiente con la eliminación de gérmenes y bacterias

− Elaborado con aceites esenciales de plantas cultivadas en el Perú, que brindan

beneficios adicionales: Eucalipto (desinflamante y calmante), Romero

(repelente natural y antioxidante) y Limón (refrescante)

− Envasados en botellas de PLA completamente biodegradables, lo cual refuerza

nuestro compromiso ambiental.

13

Capitulo II: Análisis del entorno.

Análisis del Macro entorno

Del País

Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

El Perú es un país que está ubicado en América del Sur y que es considerado como

el tercer país más grande de la región. La capital del país es Lima y entre las ciudades más

importantes, aparte de Lima, se tienen: Arequipa, Lima, Chiclayo, Cuzco, Huancayo,

Iquitos, Piura, Pucallpa y Trujillo.

El Perú está conformado por 24 departamentos y la Provincia constitucional Callao.

El país tiene una extensión de 1’285,216 km2, mientras que la ciudad de Lima tiene una

extensión de 2,672 km2.

La población total del país asciende a 33’392,447 habitantes. El departamento de

Lima tiene un total de 9‘485,405 habitantes y la Región Lima tiene un total de 910,431

habitantes.

El presente proyecto está segmentado hacia los habitantes de Lima Metropolitana, ya

que esta es la ciudad del país que cuenta con la mayor cantidad de habitantes de nivel

socioeconómico A, B y C.

14

Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población

INEI (2017) reporta las tasas de crecimiento halladas en los últimos censos.

Tabla 5.

Tasa de crecimiento

POBLACIÓN TOTAL, CRECIMIENTO INTERCENSAL, ANUAL Y TASA DE CRECIMIENTO

PROMEDIO ANUAL, 1940, 1961, 1972, 1981, 1993, 2005, 2007 Y 2017

Año Total

Incremento

intercensal

Incremento Anual

Tasa de Crecimiento Promedio

Anual

1940 7,023,111

1961 10,420,357 3,397,246 161,774 1.9

1972 14,121,564 3,701,207 336,473 2.8

1981 17,762,231 3,640,667 404,519 2.6

1993 22,639,443 4,877,212 406,434 2

2005 27,219,264 4,579,821 381,652 1.5

2007 28,220,764 1,001,500 500,750 1.6

2017 31,237,385 3,016,621 301,662 1

Nota: Adaptado de “Población Total” por Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020.

Como se puede observar, la tasa de crecimiento reportada para el censo de 1961 fue

igual a 1.9%. Esta misma tasa ascendió a 2.8% para 1972 y, a partir de ahí, ha disminuido

15

gradualmente. En el último censo realizado, en el año 2017, se encontró que la tasa de

crecimiento poblacional Perú es del 1% anual.

El valor positivo de la tasa de crecimiento poblacional, significa que cada año la

población se encuentra en aumento. Este crecimiento es importante para nuestro proyecto,

debido a que significa que los mercados potenciales también se encuentran creciendo año

tras año. El crecimiento de los mercados potenciales devendrá, de forma indirecta, en el

crecimiento de los mercados disponible, efectivo y objetivo, lo cual podría incrementar aún

más la Demanda de nuestros geles desinfectantes antibacteriales.

16

Ingreso per cápita

INEI (2018) reportó los siguientes valores de ingreso real promedio per cápita

mensual.

Figura 4. Ingreso per cápita. Adaptado de “Evolución de la pobreza monetaria” por Instituto

Nacional de Estadística e Informática, 2018.

La evolución del ingreso per cápita es notorio y significativo, ya que pasó de ser

S/.777 en el año 2007, a ser S/.999 en el año 2018. El último crecimiento anual reportado

fue de 2.2%. El único decrecimiento en el ingreso per cápita reportado en los últimos años

se dio en el año 2017, en el que se reportó un decrecimiento del 1.5%.

El crecimiento constante y positivo del ingreso per cápita es un indicador positivo

para el desarrollo de nuestro proyecto. Este comportamiento significa que las personas

cuentan con más ingresos para poder adquirir bienes o servicios. Dada la coyuntura actual,

una gran parte de los ingresos por persona son destinados a la compra de productos para el

cuidado de la salud y la limpieza, como nuestros geles desinfectantes, lo cual es positivo

para nuestra empresa.

17

Población económicamente activa

Se considera como población económicamente activa, a aquellas personas que se

encuentran en edad de trabajar, que actualmente tienen un empleo remunerado o que se

hallan en búsqueda de empleo.

Figura 5. Población económicamente activa. Adaptado de “Censo 2017” por Instituto

Nacional de Estadística e Informática, 2017.

INEI (2017), en el último censo realizado, reportó los valores de PEA total

presentados. En este caso, se observa que la PEA total se ha incrementado

considerablemente, pasando de ser 16,326,500 personas en el año 2013, a ser 17,215,700

personas en el año 2017. Esto representa un crecimiento promedio anual de 1.34%.

El constante crecimiento de la PEA significa que, año tras año, la cantidad de

personas con ingresos se incrementará. De esta manera, existirá una mayor probabilidad de

que las personas cuenten con ingresos y que los puedan utilizar para adquirir bienes o

16.326.500 16.396.400

16.498.400

16.903.700

17.215.700

15.800.000

16.000.000

16.200.000

16.400.000

16.600.000

16.800.000

17.000.000

17.200.000

17.400.000

2013 2014 2015 2016 2017

Per

son

as

Año

Población Económicamente activa

Total

18

servicios. Por lo tanto, indirectamente, esto podría favorecer a nuestro proyecto, ya que las

ventas de los geles antibacteriales podrían incrementarse.

19

Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Los valores de exportaciones, importaciones y Balanza comercial reportados por el

Banco Central de Reserva del Perú (2020), se muestran a continuación.

Tabla 6.

Exportaciones, importaciones y Balanza comercial

Año Exportaciones Importaciones Balanza comercial

2015 34,414.00 37,331.00 -2,917.00

2016 37,082.00 35,128.00 1,954.00

2017 45,422.00 38,722.00 6,700.00

2018 49,066.00 41,870.00 7,196.00

2019 47,688.00 41,074.00 6,614.00

Nota: Adaptado de “Balanza Comercial”, por Banco Central de Reserva del Perú, 2020.

En el año 2015, el saldo de la Balanza comercial era todavía negativo para el país. A

partir del año 2016, la Balanza comercial alcanzó valores positivos y, desde ese momento,

no ha dejado de serlo. Esto significa que las exportaciones superan a las importaciones, lo

cual es adecuado ya que significa que está ingresando más dinero al país.

El crecimiento promedio anual de la Balanza comercial fue del 1.02% anual para los

últimos 5 años. Este crecimiento de la Balanza comercial no afecta directamente a nuestro

proyecto, ya que nuestros geles antibacteriales no se exportarán para sus ventas.

20

PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

PBI

El crecimiento anual del PBI, según el Banco Central de Reserva del Perú (2020), se

presenta a continuación para los últimos 5 años.

Figura 6. Evolución porcentual del PBI. Adaptado de “Producto Bruto Interno” por Banco

Central de Reserva del Perú, 2020.

El crecimiento anual ha tenido una evolución favorable para el país en los últimos

años. Se observa que el crecimiento anual del PBI ha fluctuado entre 2.5 y 4.1%, valores

medianamente altos para el crecimiento económico del país.

El crecimiento del PBI es favorable para nuestro proyecto de inversión, ya que

indirectamente significa un incremento en el PBI per cápita y, en mayores ingresos para las

personas. Esto podría incrementar las ventas de nuestros geles antibacteriales.

3,3

4,1

2,5

3,7

4,1

0

0,5

1

1,5

2

2,5

3

3,5

4

4,5

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Cre

cim

ien

to %

Año

Producto Bruto Interno

21

Tasa de inflación

La tasa de inflación reportada por el Banco Central de Reserva del Perú (2020), se

presenta a continuación.

Figura 7. Tasa de inflación 2015-2019. Adaptado de “Reporte de inflación” por Banco

Central de Reserva del Perú, 2020.

En los últimos 5 años, se ha observado una tendencia a la disminución de la Tasa de

inflación, pasando de tener un valor del 4.40% en el año 2015, a ser 1.90% en el año 2019.

Es importante que la tasa de inflación se mantenga en bajos valores, ya que de esta

manera, el valor real de la moneda se mantendrá estable y los precios de los productos serán

los adecuados. Para el proyecto, es importante que los niveles de inflación se mantengan

bajos, ya que de esta manera el precio propuesto al inicio del proyecto se podrá mantener a

lo largo de los 5 años y la demanda proyectada, tomando en cuenta este precio, no se verá

afectada.

4,40

3,23

1,36

2,59

1,9

-

0,50

1,00

1,50

2,00

2,50

3,00

3,50

4,00

4,50

5,00

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

%

AÑO

Tasa de inflación

22

Tasa de interés

La tasa de interés de referencia nominal y real reportada por el Banco Central de

Reserva del Perú (2018) se presenta a continuación.

Figura 8. Tasa de interés de referencia. Adaptado de “Memoria 2018”, por Banco Central

de Reserva del Perú, 2018.

La tasa de interés nominal ha disminuido considerablemente en los últimos años,

pasando de los valores más altos reportados en el año 2016 (4.25%) a los valores más bajos

reportados a fines del 2018.

Es importante y beneficioso para nuestro proyecto que la tasa de interés nominal siga

disminuyendo, ya que de esta manera se pagarán menores intereses por los préstamos

realizados. Al inicio del proyecto, se realizará un financiamiento, por lo que mientras menor

sea la tasa de interés, menores son los pagos que se realizarán por intereses.

23

Tipo de cambio

El tipo de cambio reportado por el Banco Central de Reserva del Perú (2020) se

presenta a continuación.

Figura 9. Tipo de cambio. Adaptado de “Tipo de cambio promedio” por Banco Central de

Reserva del Perú, 2020.

El tipo de cambio es un factor que permite conocer qué tan fuerte se encuentra la

moneda nacional frente a la moneda de cambio. A mayor valor del tipo de cambio, menor

será el valor de la moneda nacional.

El tipo de cambio promedio ha variado en los últimos, observándose una tendencia

al incremento en los últimos 3 años. El último año 2019, se encontró una tasa de cambio

promedio de 3.34 soles.

Esta tendencia no afecta a nuestro proyecto de inversión, ya que todas las operaciones

de compra y venta serán realizadas en soles.

3,19

3,38

3,26

3,29

3,34

3,15

3,20

3,25

3,30

3,35

3,40

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Sole

s

Año

Tipo de cambio promedio

24

Riesgo país

Según el Banco Central de Reserva del Perú (2020), el riesgo país tuvo los siguientes

valores.

Figura 10. Riesgo país 2018-2019. Adaptado de “Riesgo país” por Banco Central de Reserva

del Perú, 2020.

El riesgo país Perú ha disminuido durante todo el año 2019, llegando a alcanzar un

valor de 116 puntos básicos. En los últimos dos años, el valor más alto reportado para el

riesgo país de Perú fue 165 puntos básicos.

Es importante que el riesgo país se mantenga relativamente bajo, ya que significa que

un país es capaz de hacer frente a sus obligaciones externas. El riesgo país es un factor que

no afectará directamente a nuestro proyecto.

117132

147145158163

151149140143

157165

152140136

122136

129116

127116

127127116

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

ene-

18

feb

-18

mar

-18

abr-

18

may

-18

jun-

18

jul-

18

ago

-18

sep

-18

oct

-18

no

v-18

dic

-18

ene-

19

feb

-19

mar

-19

abr-

19

may

-19

jun-

19

jul-

19

ago-

19

sep

-19

oct

-19

no

v-19

dic

-19

PB

MES

Riesgo País Perú

25

Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades: La ley general de sociedades se centra

en el desarrollo de una empresa y en su constitución. Por ello, se basa en el proceso de

constitución, el nombramiento de accionistas y la cantidad de inversión, el régimen legal que

tendrá la empresa y el resto de actividades presentes para la constitución.

Ley N°29571 – Código de Protección y Defensa del Consumidor: Este código de

protección permite defender a los consumidores en caso de que se presente alguna falta de

inocuidad en los productos. Esta ley establece todos los mecanismos legales para defender a

los consumidores.

26

Del Sector.

Mercado Internacional.

En el mundo, el desinfectante para manos alcanzó un valor de $919 millones de

dólares en el año 2016, y se proyecta que se alcance un valor de $1,755 de dólares para el

año 2023. (Allied Market Research, 2018). Se espera que el mercado global de desinfectantes

para manos de incremente en un 9.9% entre el año 2017 y el 2023. (Allied Market Research,

2018).

Se prevé que la inclinación del consumidor hacia la salud, bienestar e innovación de

los geles antibacteriales y la adicción de fragancias, impulsarán el crecimiento del mercado

de desinfectante de manos o geles antibacteriales. (Allied Market Research, 2018).

La mejor calidad de vida de los consumidores, origina un aumento en el gasto de

salud y cuidado personal. El aumento de la conciencia por la limpieza de manos, junto con

el apoyo de entidades como la OMS, FDA y otros, aumentan generosamente la demanda de

geles antibacteriales (Allied Market Research, 2018).

Los geles antibacteriales con ingredientes químicos generan daños a la salud, por lo

que el mercado de geles antibacteriales con insumos químicos no tendrá el mismo

crecimiento que el mercado de geles antibacteriales con insumos naturales (Allied Market

Research, 2018).

De acuerdo con ICEX (2019), el mercado peruano de cosmética e higiene personal

obtuvo un crecimiento continuo durante los últimos cinco años. En el 2018, el crecimiento

27

fue impulsado por los maquillajes, perfumes, preparaciones capilares, geles de baño,

desodorantes, y productos para la higiene dental. La oferta de jabones es amplia. En el

mercado peruano, actualmente existen muchas marcas que ofrecen distintas presentaciones

del producto.

De acuerdo con Veritrade (2019), el Perú ha importado en los últimos cinco años un

total de $54, 598,574 versus los $5, 488,792 exportados. Se importan geles antibacteriales

para marcas conocidas como Cyzone, Kimberly Clark, entre otros.

Figura 11. Importaciones geles antibacteriales Perú. Adaptado de “Desinfectantes, excluidos

los especificados en la subestación Nota 1 al capítulo 38” por Veritrade, 2020.

28

Mercado del Consumidor.

Los geles desinfectantes antibacteriales Green Gel están orientados a hombres y mujeres entre 25 y 64 años, de los niveles

socioeconómicos A, B y C de las zonas 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana.

Tabla 7.

Zonas de Lima Metropolitana según NSE

NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E

Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamác) 0.5 % 7.9 % 52.2 % 31.6 % 7.8 %

Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) 2.0 % 29.1 % 48.8 % 17.3 % 2.8 %

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 35.8 % 43.2 % 13.6 % 6.3 % 1.0 %

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 16.2 % 58.1 % 20.6 % 3.5 % 1.7 %

Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino) 1.4 % 11.6 % 45.6 % 33.3 % 8.1 %

Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria) 2.5 % 29.9 % 44.0 % 21.5 % 2.2 %

Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 1.1 % 21.5 % 44.7 % 25.3 % 7.5 %

Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras) 2.1 % 28.3 % 47.6 % 19.9 % 2.1 %

Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la Legua, Ventanilla,Mi Perú) 1.3 % 19.0 % 46.0 % 24.4 % 9.2 %

Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 14.5 % 39.7 % 36.6 % 9.1 %

Otros 9.9 % 47.6 % 32.7 % 9.8 %

Grand Total 4.3 % 23.4 % 42.6 % 24.1 % 5.6 %

Nota: Adaptado de “Informe NSE 2019”, por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados, 2020.

29

Las zonas de Lima Metropolitana que tienen los mayores porcentajes de niveles socioeconómicos A, B y C son las zonas 6, 7 y

8, lo cual justifica su elección como criterio de segmentación.

Por otro lado, los gastos realizados en el cuidado de la salud según familias se presentan a continuación.

Tabla 8.

Gastos según NSE

Gasto PROMEDIO mensual en soles NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E Total

Grupo 1 : Alimentos 1,542 1,464 1,288 1,069 832 1,262

Grupo 2 : Vestido y Calzado 390 272 169 126 114 191

Grupo 3 : Alquiler de vivienda,

Combustible, Electricidad y Conservación de

la Vivienda

1,188 727 436 300 207 496

Grupo 4 : Muebles, Enseres y

Mantenimiento de la vivienda 908 284 134 94 76 196

Grupo 5 : Cuidado, Conservación de

la Salud y Servicios Médicos 710 379 232 157 106 265

Grupo 6 : Transportes y

Comunicaciones 1,363 723 317 166 84 415

Grupo 7 : Esparcimiento, Diversión,

Servicios Culturales y de Enseñanza 1,442 872 441 244 144 528

Grupo 8 : Otros bienes y servicios 500 299 203 143 127 222

30

PROMEDIO GENERAL DE

GASTO FAMILIAR MENSUAL 8,043 5,020 3,220 2,298 1,689 3,574

PROMEDIO GENERAL DE

INGRESO FAMILIAR MENSUAL 13,432 7,441 4,191 2,838 2,030 4,969

Nota: Adaptado de “Informe NSE 2019”, por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados, 2020.

Los gastos en cuidado, conservación de la salud y servicios médicos fluctúan entre los S/.232 y S/.710 en el último año 2019.

Según Apeim (2018) los gastos en el mismo concepto del cuidado de la salud fluctuaron entre los S/.220 y S/.671. Por lo tanto, existe

un incremento del gasto destinado a productos del cuidado de la salud, lo cual podría ser beneficioso para nuestro proyecto.

Según Infobae Económico (2020), la demanda de alcohol en gel en muchos países de Latinoamérica ha crecido casi un 300%,

por lo que existe escasez en los diferentes puntos de venta. Por otro lado, el precio se ha incrementado en más del 48% en las últimas

semanas.

31

Mercado de Proveedores.

En la siguiente tabla, detallamos a aquellos proveedores que nos brindarán los principales insumos para poder elaborar los geles

antibacteriales.

Tabla 9

Proveedores de Aceites esenciales de eucalipto

Empresa Imagen de la empresa RUC Dirección Producto

Imagen del

producto

Contacto

Sepim EIRL - 20296565505

Calle

Prolongación

Andahuaylas

552 Lima, Lima

Peru.

Aceite esencial

de eucalipto

- -

32

Salud Vida

Center S.A.C 20603614021

Cal. los

Fruticultores

Nro. 219 Dpto.

101

Aceite esencial

de eucalipto

969742262

Es

Aromaterapia

EIRL

20543066282

Calle Venecia

147 dpto. 201 -

Urb. Chacarilla

San Borja - Lima

- Perú

Aceite esencial

de eucalipto

998131182

BIOVEA

- Online

Aceite esencial

de eucalipto

https://www.biovea.com/pe/c/about-

us


33

Tabla 10

Proveedores de Aceites esenciales de Romero

Empresa Imagen de la empresa RUC Dirección Producto

Imagen del

producto

Contacto

Salud Vida

Center S.A.C 20603614021

Cal. los

Fruticultores

Nro. 219 Dpto.

101

Aceite

esencial de

romero

969742262

Es

Aromaterapia

EIRL

20543066282

Calle Venecia

147 dpto. 201 -

Urb. Chacarilla

San Borja -

Lima - Perú

Aceite

esencial de

eucalipto

998131182

34

Yauvana

S.A.C

20601652634

Av. Alfredo

Benavides Nro.

347 Int. 43 (Piso

1 Cc

Expocentro)

Aceite

esencial de

romero

https://www.yauvanaperu.com/

Nua

Productos

Amazónicos

S.A.C

20603404671

Jr. Leoncio

Prado Nro. 353

(al Costado de

la Divincri -

Oficina 202)

Aceite

esencial de

romero

https://www.nuaperu.com/


35

Tabla 11

Proveedores de Aceite de Limón

Empresa Imagen de la empresa RUC Dirección Producto Imagen del producto Contacto

Salud Vida

Center S.A.C 20603614021

Cal. los

Fruticultores

Nro. 219

Dpto. 101

Aceite

esencial de

limón 100%

puro

969742262

Nua

Productos

Amazónicos

S.A.C

20603404671

Jr. Leoncio

Prado Nro.

353 (al

Costado de

la Divincri -

Oficina 202)

Aceite

esencial de

limón

https://www.nuaperu.com/


36

Mercado Competidor.

AVAL: Intradevco, es la empresa que tiene como marca AVAL. Esta empresa ofrece

una diversidad de productos dirigidos al cuidado e higiene personal. Entre sus productos,

encontramos al Aval Alcohol Gel, que limpia instantáneamente las manos o cualquier parte

del cuerpo, sin tener que usar agua o jabón.

Los Aval Alcohol Gel, contienen glicerina y aloe vera para hidratar la piel, sin

perjudicar a aquellas personas con piel seca. El producto ayuda a combatir gérmenes y

bacterias comunes desinfectando la piel.

Figura 12. AVAL. Adaptado de “Logo Aval”, por Aval, 2020.

37

ALESSI: La empresa Transformaciones Químicas del Perú, es la empresa que tiene

como producto al gel limpiador y humectante de manos “Alessi”. El gel antibacterial, limpia

y elimina las bacterias al instante, seca rápidamente, humecta e hidrata la piel de las manos

ya que contiene aloe vera y vitamina E.

Se puede utilizar este producto en cualquier momento, ya que puede ser usado en el

transporte público, campamentos, hospitales, campo, restaurantes. Además, es apto para que

los niños puedan desinfectarse las manos.

Alessi cuenta con diversos tipos de presentaciones: 30 ml, 50 ml, 65ml, 120ml, 500

ml, 1 litro, 1 galón.

Figura 13. Geles antibacteriales ALESSI. Adaptado de “Productos Alessi”, por Wong, 2020.

38

INSTANT CLEAN: Es una empresa peruana, pionera en la elaboración de GEL

ANTIBACTERIAL en el Perú. La empresa se esfuerza por apoyar la salubridad en niños,

jóvenes, adultos y adultos mayores del Perú, reduciendo el riesgo de contagio por infecciones

producidas por el contacto de las manos.

El producto estrella son sus geles antibacteriales “Instant Clean”, que posee vitamina

E, aloe vera y humectantes, eliminando gérmenes de las manos, sin usar agua, jabón y toalla,

brindando humectación y suavidad en las manos.

Figura 14. Geles antibacteriales Instant Clean. Adaptado de “Productos Instant Clean”, por

Plaza Vea, 2020.

39

FLORESTA: La empresa Laboratorios Portugal, tiene como producto principal al

gel antibacterial Floresta.

La marca floresta tiene productos para el aseo personal (jabones barra, jabones

líquidos, repelentes y gel antibacterial). Floresta ofrece alcohol en gel en tamaño personal

(85g) y familiar (350g), entre sus variedades tienen citrus fresh, aloe vera, herbal, natural.

Figura 15. Productos Laboratorio Portugal. Adaptado de “Productos Laboratorio Portugal”

por Laboratorios Portugal, 2020.

40

Mercado distribuidor.

A continuación, analizaremos la distribución del producto gel antibacterial, de

acuerdo a la manera en como distribuyen sus productos las empresas competidoras.

Las cuatro empresas competidoras (AVAL, ALESSI, INSTANT CLEAN,

FLORESTA), manifiestan una distribución similar. Este producto se adquiere fácilmente en

farmacias, supermercados y perfumerías. Debido a la actual coyuntura, la distribución de los

geles antibacteriales se ha expandido hacia restaurantes, bancos, transporte públicos,

cibercafés, y cualquier lugar orientado a recibir público.

El tipo de distribución es la intensiva, que tiene como objetivo tener los productos en

varios puntos de venta como sea posible. Se usa para productos de consumo masivo.

Las empresas competidoras utilizan un canal indirecto largo ya que existen varios

intermediarios para que finalmente sus productos lleguen al consumidor final.

De acuerdo a lo analizado, consideramos que nuestros geles antibacteriales se

distribuirán bajo un canal de distribución indirecto.

41

Figura 16. Canales de distribución. Elaboración propia.

Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Ley Nº 29459. Ley de los productos farmacéuticos, dispositivos médicos y productos

sanitarios: Esta ley establece principios y normas básicas sobre los productos farmacéuticos,

productos médicos y productos sanitarios de uso en seres humanos.

Decreto Supremo Nº 010-97-SA. Aprueban el Reglamento para el Registro, Control y

Vigilancia Sanitaria de Productos Farmacéuticos y Afines: Este decreto establece normas

generales para el registro, control y vigilancia sanitaria de productos farmacéuticos,

naturales, cosméticos, sanitarios y de higiene.

Ley Nº 5395 – Ley general de Salud: Ley que se preocupa por la salud de la población, ya

que es de interés público.

42

Análisis del Microentorno

Para el análisis del Microentorno, se utilizará la metodología descrita por Concha

(2014) en el libro “Planes de negocio: Una metodología alternativa”. En esta metodología se

realizará una puntuación de los factores que inciden en las 5 fuerzas de Porter, con el fin de

obtener una conclusión más exacta sobre cada uno de los niveles de las fuerzas.

Competidores actuales. Nivel de competitividad.

Tabla 12.

Competidores actuales. Nivel de competitividad.

Fuerza Factor Análisis Puntuación

(0/1) Conclusión

Competidores

actuales. Nivel de

competitividad

Número de

competidores

Diversidad de

los

competidores

Crecimiento del

sector

Características

únicas del

producto

Barreras de

salida

Existen muchas marcas de alcohol en

gel en el mercado nacional, como

Aval, Alessi, Instant Clean y Floresta.

Las marcas como Aval o Floresta

tienen muchas líneas de productos,

distintas de los geles antibacteriales

El crecimiento de la demanda de alcohol en gel ha sido del 300% debido

a la coyuntura actual. Debido a que las

marcas competidores no se encuentran

actualmente en el mercado por la alta

demanda, el nivel de competitividad

disminuye.

Nuestros Green Gel son los únicos geles antibacteriales con aceites

esenciales que proveen de beneficios

diferenciales.

Los altos costos de inversión

representan barreras de salida para las

empresas, quienes se ven obligadas a

permanecer en el sector y competir

más agresivamente.

1

1

0

0

1

M

E

D

I

O

TOTAL 3/5


43

Conclusión: Luego de analizar los 5 factores planteados para el Nivel de

competitividad entre competidores actuales, se concluye que el nivel de la fuerza es Media.

Fuerza negociadora de los clientes

Tabla 13.

Fuerza negociadora de los clientes


(0/1) Conclusión

Fuerza negociadora

de los clientes

Número de clientes

Rentabilidad de los

clientes

Disponibilidad de

sustitutos

Costos de cambio del

cliente

Amenaza del cliente

de integrarse hacia

atrás.

El número de clientes de los

geles antibacteriales es muy

alto, especialmente por la

coyuntura actual de la

pandemia.

El precio de los Green Gel es

superior al de la competencia. Esto hace que

la rentabilidad por unidad de

volumen de los clientes sea

menor.

Sí existen sustitutos para los

geles antibacterianos, como

los jabones o el alcohol

No existen costos de cambio,

por lo que los clientes

podrían cambiar de los

productos actuales al nuestro.

El proceso de producción de

los Green Gel no es sencillo ni barato, debido a los

procesos y a los insumos

involucrados, por lo que no

existe amenaza de

integración hacia atrás

0

1

1

0

0

B

A

J

O

TOTAL 2/5


44

Conclusión: Luego de analizar los 5 factores planteados para la Fuerza negociadora

de los clientes, se concluye que el nivel de la fuerza es Bajo.

Fuerza negociadora de los proveedores

Tabla 14.

Fuerza negociadora de los proveedores


(0/1) Conclusión

Fuerza

negociadora de

los proveedores

Número de

proveedores

Contribución a la calidad de las

materias primas.

Disponibilidad de

sustitutos para los

insumos

Costos de cambios

del proveedor

Amenaza de los

proveedores de

integrarse hacia

adelante.

El número de proveedores

para los componentes del gel

y los aceites esenciales muy

alto, existiendo muchos

proveedores para todos los

insumos

Los proveedores ofrecen diferentes calidades para los

insumos utilizados.

No existen insumos que

puedan funcionar como

sustitutos de los insumos

actuales

No existen estos costos de

cambio. Por ello, podrían

optar a vender las materias

primas a otras empresas de la

competencia.

No existe la amenaza de integración hacia adelante, ya

que los proveedores son

productores de insumos para

otras industrias.

0

1

1

1

0

M

E

D

A

TOTAL 3/5


Conclusión: Luego de analizar los 5 factores planteados para la Fuerza negociadora

de los proveedores, se concluye que el nivel de la fuerza es Media.

45

Amenaza de productos sustitutos

Tabla 15.

Amenaza de productos sustitutos


(0/1) Conclusión

Amenaza de

productos

sustitutos

Disponibilidad de

sustitutos.

Innovación de los

productos sustitutos

Costo de cambios de

los clientes

Precio del sustituto

Satisfacción de la

misma necesidad

Existen productos sustitutos en

el mercado, como el alcohol o el

jabón

No se han realizado

innovaciones en los geles

antibacteriales que superen a los

Green Gel

No existen costos de cambio de

los clientes, por ello, podrían

optar por comprar nuestros

productos

Los precios de los sustitutos son

menores que los de los Green Gel

Los productos sustitutos no cuentan con las propiedades de

los aceites esenciales de los

Green Gel, por lo que no

satisfacen exactamente las

mismas necesidades.

1

0

0

1

0

B

A

J

O

TOTAL 2/5


Conclusión: Luego de analizar los 5 factores planteados para la Amenaza de los

sustitutos, se concluye que el nivel de la fuerza es Baja.

46

Competidores potenciales. Barreras de entrada.

Tabla 16.

Competidores potenciales. Barreras de entrada.


(0/1) Conclusión

Competidores

potenciales,

barreras de

entrada

Diferenciación de los

productos

participantes en la

industria

Acceso a canales de

distribución.

Costos de cambio de

los clientes

Requerimientos de

capital

Efecto de la

experiencia en la

industria

Los Green Gel son los únicos

geles antibacteriales con aceites

esenciales que proveen de

beneficios adicionales.

Los competidores potenciales

podrían tener un mayor acceso

que nosotros a los canales de distribución, debido a que ya

podrían encontrarse

posicionados en el sector.

No existen costos de cambio, por

lo que los clientes podrían optar

por nuestros productos

Se necesitan de altas inversiones

para ingresar al sector de

productos químicos y de cuidado

de la salud.

Se requiere de experiencia para

ingresar al sector de productos

químicos y de cuidad de la salud.

0

1

0

0

0

B

A

J

O

TOTAL 1/5


Conclusión: Luego de analizar los 5 factores planteados para la Amenaza de los

competidores potenciales, se concluye que el nivel de la fuerza es Baja.

47

Capítulo III: Plan estratégico

Visión y Misión de la empresa

Visión

Ser una empresa líder en el mercado de geles desinfectantes antibacteriales con

aceites esenciales reconocida a nivel nacional, gracias a la calidad de nuestros productos y a

las buenas prácticas de manufactura que empleamos.

Misión

Producimos geles desinfectantes antibacteriales con aceites esenciales que permiten,

a las personas, limpiarse las manos cotidianamente y, a la vez, contar con beneficios

adicionales propios de los aceites esenciales de eucalipto, romero y limón.

48

Análisis FODA

Tabla 17.

FODA

Oportunidades:

- Se espera que el mercado global de desinfectantes para manosse

}incremente en un 9.9% entre el año 2017 y el 2023. (Alli

- ed Market Research, 2018).

- El mercado de geles antibacteriales con insumos químicos

tendrá un crecimiento menor al mercado de geles antibacteriales

con insumos naturales (Allied Market Research, 2018).

- De acuerdo con Veritrade (2019), el Perú ha importado en los

últimos cinco años un total de $54, 598,574 versus los $5,

488,792 exportados de geles antibacteriales.

- La pandemia mundial por COVID-19 y el incremento de la

demanda de los geles antibacteriales, que ha excedido la oferta

de estos productos en todos los canales a nivel mundial

(GrandViewResearch, 2020).

Amenazas:

- Marcas fuertemente posicionadas en el mercado, como Aval,

Alessi o Instant Clean.

- Desaceleración o estancamiento de la economía por efectos de la

cuarentena por coronavirus.

- Especulaciones sobre los efectos negativos del uso excesivo de

geles antibacteriales.

Fortalezas:

- Manejo de herramientas virtuales por parte de los socios.

- Conocimiento de estrategias de marketing por parte de los

socios

- Acceso a financiamiento por parte de los accionistas

- Producto con beneficios adicionales gracias a los aceites

esenciales que contienen.

- Se crearán publicaciones virtuales, aprovechando los

conocimientos de los socios en herramientas virtuales, para

realzar las características naturales de nuestros Green Gel y

aprovechar la preferencia por los insumos naturales.

- Promocionar las características diferenciales de los Green Gel para

contrarrestar la amenaza de los competidores ya posicionados, los

cuales comercializan geles convencionales.

- Usar la estrategia del producto, con el fin de contrarrestar las

especulaciones negativas referentes a los geles antibacteriales.

49

Debilidades:

- Poco conocimiento financiero por parte de los accionistas

- Marca y producto desconocido en el mercado de geles

antibacteriales.

- Pocas líneas de productos (eucalipto, romero y limón).

Se aprovechará el crecimiento mundial del mercado de geles

antibacteriales para solicitar financiamiento, el cual tendrá mayores

posibilidades de ser aceptado debido a la situación de crecimiento de

mercado actual

Evaluar el desarrollo de nuevas líneas de productos considerando las

líneas que poseen las marcas que están fuertemente posicionadas en

el mercado.

Evaluar la ejecución de un plan de contingencia para poder

sobrellevar las amenazas políticas – económicas del país.


50

Objetivos

Objetivo general

− Posicionar la marca Green Gel como una marca líder en el mercado peruano

y difundir el producto de forma masiva en Lima Metropolitana.

Objetivos específicos

− Aumentar las ventas en un 10% anual.

− Realizar el plan de marketing de lanzamiento para introducir el producto en el

mercado de geles antibacteriales y posicionarnos como una de las 5 marcas

más fuertes del sector.

− Alcanzar una participación del 4% en el mercado de geles antibacteriales para

el año 2021.

51

Capítulo IV: Estudio de mercado

Investigación de mercado

Criterios de segmentación

Criterio geográfico

El proyecto de investigación se centra en las zonas 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana. A

continuación, se listan los distritos que conforman estas zonas.

− Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena del Mar, San Miguel

− Zona 7: Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco, La Molina

− Zona 8: Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores.

Criterio Demográfico

− Hombres y Mujeres decisores de compra de sus familias.

− Que tienen entre 25 a 64 años

− Que pertenecen a los NSE A, B y C

− Con ingresos familiares superiores a los S/.4,191.

Criterio Psicográfico:

Los productos Green Gel estarán dirigidos para hombres y mujeres sofisticados y

modernas, ya que son las personas con estos estilos de vida las que valoran más las

propiedades y beneficios adicionales de los productos. Estas personas, suelen tener ingresos

52

variables, usualmente altos, por lo que prefieren valorar más la calidad de los productos que

los precios de los mismos. Además, suelen investigar acerca de las propiedades de los

productos, por lo que los aceites esenciales agregados a los Green Gel serán de su interés.

Criterio Conductual:

− Personas que se preocupan por su limpieza y el cuidado de su salud

− Personas que se preocupan por utilizar productos con beneficios adicionales.

− Personas que valoran las propiedades diferenciales de los productos antes que el

precio.

− Personas que gustan de comprar productos peruanos.

53

Marco muestral

A continuación, se presenta el marco muestral calculado para el presente estudio. Se

tomó como el total de encuestados a 104 participantes.

Tabla 18.

Marco muestral

Distrito Familias

2020

Factor

NSE

Factor

edad (25-

64)

Familias

potenciales

2020

% Número

de

encuestas

Jesús María 18,428 94.90% 54.42% 9,517 3.79% 4

Lince 12,017 94.90% 54.98% 6,270 2.50% 3

Pueblo Libre 19,382 94.90% 53.44% 9,830 3.91% 4

Magdalena del Mar 14,167 94.90% 54.63% 7,345 2.92% 3

San Miguel 35,529 94.90% 54.30% 18,309 7.29% 8

Miraflores 20,502 92.60% 57.72% 10,958 4.36% 5

San Isidro 13,251 92.60% 56.01% 6,873 2.74% 3

San Borja 29,078 92.60% 55.09% 14,835 5.90% 6

Santiago de Surco 96,751 92.60% 54.56% 48,878 19.46% 20

La Molina 49,883 92.60% 54.85% 25,336 10.09% 10

Surquillo 23,325 79.90% 53.96% 10,056 4.00% 4

Barranco 7,003 79.90% 53.92% 3,017 1.20% 1

Chorrillos 89,607 79.90% 50.62% 36,244 14.43% 15

San Juan de Miraflores 110,233 79.90% 49.69% 43,761 17.42% 18

539,154

251,228 100.00% 104


El marco muestral presenta el número de encuestas que deberán realizarse en cada

uno de los distritos de la segmentación escogida.

54

Entrevistas a profundidad.

ENTREVISTA AL EXPERTO DEL SECTOR

Nombre de la empresa: Droguería PRODIS.

Tiempo de servicio: 4 años en el mercado

Nombres y apellidos: Cecilia Alvarez Sigüenas

DNI: 41575537

Profesión: Química farmacéutica

Cargo: Director Técnico de Droguería PRODIS

Correo: [email protected]

Conclusiones de la entrevista:

− La demanda actual de la industria de limpieza es fundamental para el desarrollo de

nuestro proceso industrial. Generalmente, la limpieza es aplicada para evitar

contaminación cruzada al momento de elaborar un producto farmacéutico o

alimentario. Por tanto, la demanda actual de limpieza se encuentra en ascenso en el

Perú, se está fortaleciendo como un pilar sumamente importante en toda industria.

− El experto nos dice que en lo últimos años, antes del Coronavirus, no era muy

exigente la implementación de protocolos de limpieza. Pero dada las circunstancias

actuales, la tendencia está haciendo que las empresas y el público en general opten

55

por nuevos hábitos de limpieza considerando la compra de alcohol en gel, mascarillas

y otros; lo cual se espera que permanezca por muchos años más esta tendencia, siendo

entonces considerada como una tendencia positiva para las empresas y el pueblo

peruano.

− El experto nos dice que para el proceso de producción de los alcohol en gel se

necesitan alcohol 96 entre un 60% – 70% de concentración, para que pueda ser

considerado un cosmético con acción desinfectante. Además, del carbopol que le da

consistencia gelificante, la trietanolamina y la glicerina; todo esto mezclado en agua

destilada.

− Según el experto, en el Perú sí existen proveedores de los principales insumos. Sin

embargo, cuando la pandemia inicio fue indispensable importar los insumos. Pero si

tendría que ser importado el carbopol y la trietanolamina.

− El experto nos dice que las maquinarias y equipos necesarios dependerán del volumen

de producción. Será esencial el uso de un agitador automático.

− Los profesionales requeridos para llevar a cabo el producto son: químicos-

farmacéuticos, biólogos, ingenieros químicos; etc.

− Además, el experto señala que para un volumen industrial, por lo menos por equipo,

es necesario de 3 trabajadores. De los cuales uno debe estar encargado de la

temperatura y humedad del producto. Hay tener en cuenta también, el realizar

estudios de estabilidad acelerada y a largo plazo para poder determinar la vigencia

del producto.

56

− Un proceso de producción a nivel industrial, necesita un área de planta de 4 x 4 en

promedio, además; adicionalmente debería haber una exclusa por donde ingresa los

insumos y otra por donde entra el personal.

− De acuerdo con el experto, se debe considerar tener BPM y BPA, así como un registro

sanitario. Se necesita un permiso de funcionamiento, para que la empresa pueda

empezar la producción de geles antibacteriales.

− El experto opina que la idea de nuestro proyecto es buena, pero se tendría que evaluar

si al mezclar el alcohol con los aceites esenciales se va poder mantener las

propiedades de las mismas plantas peruanas. Lo cual, mediante una fórmula magistral

probada y aprobada, se evaluaría si se mantiene en el tiempo al momento de

mezclarse, por ese motivo se realizan las pruebas de estabilidad.

− Para el experto, la ventaja de nuestro producto está en las dos acciones en una que

genera el producto, ya que no solo como desinfectante sino también con un efecto

farmacológico.

− El experto concluye que, primero se debe ver qué enfoque tendría, si sería como

cosmético o de forma esporádica no industrial, y eso va depender de la concentración

de alcohol. Si fuera para producción industrial, sí recomendaría que tengamos un

laboratorio para poder cumplir correctamente el BPM siendo más rígidos en cumplir

las normas solicitadas por DIGEMID. Además, ver que el producto sea trazable en el

tiempo para poder ver lotes, procesos de producción, etc.

57

EXPERTO DEL CANAL DE DISTRIBUCIÓN

Nombre de la empresa: Mi Farma / Hospital de Chosica

Tiempo de servicio: 4 años

Nombres y apellidos: Edith Gonzales Canchari

DNI: 41075588

Profesión: Química farmacéutica

Cargo: Gerente de tienda

Correo: [email protected]


− La empresa sí estaría interesada en comercializar nuestro producto.

− Las condiciones son tener una experiencia de 3 a 5 años del producto en el mercado.

− Las certificaciones solicitadas son registro sanitario, lote, fecha de caducidad, etc.

− Las condiciones son: Tener la garantía que nosotros hemos trabajado con otras

empresas.

− Mayormente compran las presentaciones de un litro, ya que se distribuyen a

hospitales.

− La empresa habla con logística y generan la orden de compra, y dentro de los geles

deben estar en un ambiente adecuado, no mayor a 30º15 días, nosotros dejamos los

geles en la puerta del hospital.

58

− Los geles deben estar a 30º, la humedad debe estar a 54 o 55%, sin embargo no se

tiene una máquina para regular la humedad.

− El precio menor, gana la licitación. Menos de 8UIT es compra directa, mayor a 8UIT

pasa a un proceso.

− La empresa cancela a 30 días.

− El pedido mínimo es de 3000 a 5000 unidades.

− Es indispensable que los geles estén rotulados en cajas de 30 o de 20 geles.

Figura 17.Entrevista Canal de Distribución. Elaboración propia.

59

EXPERTO DE LA COMPETENCIA

Nombres y apellidos: Niqui Campero Espinoza

Profesión: Químico farmacéutico

Tiempo de servicio: 8 años


− Actualmente, la demanda de productos de limpieza es muy alta, ya que no

existe mucha oferta en el mercado. En el caso de los geles antibacteriales,

antes del estado de emergencia no eran productos muy comerciales. La

mayoría de clientes eran trabajadores de bancos.

− La presentación más comercial de los geles antibacteriales es la de 340 ml.

Actualmente, por la coyuntura, la demanda de los geles de 1000 ml también

está incrementando.

− El aroma más comercial de los geles es el limón. Considerando los aceites que

están utilizando, le seguirían en preferencia el eucalipto y luego el romero.

− El margen de rentabilidad de la producción y comercialización de geles

antibacteriales es del 35% aproximadamente.

− El precio promedio de un frasco de gel antibacterial de 340 ml fluctúa entre

los 6 y 8 soles. Por la coyuntura actual, este precio se ha incrementado hasta

los 16 soles. Los geles antibacteriales de 1000 ml cuestan en promedio 27 a

28 soles.

60

− Los canales de venta sugeridos son las farmacias y los supermercados.

− Las ventas son mayores en los meses de Marzo, Abril y Mayo. El mes de

menor venta es Diciembre.

− Las promociones que se realizan son descuentos, que pueden ser de hasta un

15% como máximo. También se utilizan las promociones de 3x2.

− El experto considera a los Green Gel como una buena idea de negocio que

podría tener buena aceptación por las propiedades particulares de los aceites

esenciales.

61

Focus Group

Videos en los siguientes enlaces:

Focus Group 1:

https://drive.google.com/file/d/16g3jaQJ6GdHr0uNUaZl8r_XLS1Qy-lPO/view

Focus Group 2:

https://drive.google.com/file/d/1EqUXpey4NnDTxrG-kjlNQDehwSoob-1e/view

Tabla 19

Ficha técnica del Focus Group

Datos Focus Group 1 Focus Group 2

Fecha 16/04/2020 18/04/2020

Participantes Hombres y mujeres de 00 a 00 años Hombres y Mujeres de 00 a 00 años

Nivel

socioeconómico

A, B y C A, B y C

Nº de participantes 09 10

Residencia de los

participantes

Zona 2, 6, 7 y Zona 8 Zona 2, 6, 7 y Zona 8

Duración 1 hora 35 minutos 1 hora 25 minutos

Objetivos Conocer las opiniones y percepciones,

de nuestros potenciales clientes hacia

nuestros productos: Geles

antibacteriales.

Conocer las opiniones y percepciones,

de nuestros potenciales clientes hacia

nuestros productos: Geles

antibacteriales.


62

Integrantes:

Focus Group 1:

Tabla 20.

Integrantes FG1

Nombre DNI Edad Distritos

Carla Lorena Mayurí Cardenas 72421279 27 Surquillo

Gloria Daniela Cuadra Rabines 70901604 25 Miraflores

Chiarella Leslie Crespín Ramos 70442746 30 La Molina

Liliana Contreras Sandoval 42258219 36 Surco

Gerardo Arturo Dominguez 46741755 28 La Molina

Orlando García Elejalde 47199900 28 San Borja

Rosita Aguilar Muñante 43670349 34 San Miguel

Tatiana del Valle Fernandez 45577585 31 Jesús María

Michael Abraham Ruiz Coloma 80615110 30

San Martín de

Porres.


63

Focus Group 2:

Tabla 21.

Integrantes FG2

Nombre DNI Edad Distritos

Natalia Rodríguez Tello 10728673 46 Miraflores

Susana Farfagujil 09257221 51 Surco

Marco Antonio Tello Miranda 08816733 63 San Miguel

Victor Hugo Cslderon 09606540 49 San Isidro

Marlon Arturo Sánchez Oregón 40171767 39 La Molina

Jorge Araujo 06268932 51 San Miguel

Ricardo Javier Jiménez Gambulia 10556204 44 Surco

Alicia Vásquez Alcántara 08887148 45 Surquillo

Guillermo Felipa 24753087 44 Surquillo

Eunice Parco Fernández 44279767 40 Chorrillos


64

Imágenes del Focus Group:

Focus Group 1.

Figura 18. Focus group 1. Elaboración propia.

Focus Group 2.

Figura 19. Focus group 2. Elaboración propia.

De acuerdo con los resultados obtenidos de los Focus Group, se concluye lo siguiente:

65

1. Perfil del cliente.

- Los participantes de ambos focus group utilizan gel antibacterial.

- En ambos focus group, las marcas de geles antibacteriales que utilizan los

participantes son: Aval, Twinies, Martel, Boreal, Alessi, Instant Clean. Los

participantes no suelen tener marca preferida, sin embargo, la mayoría usa Aval.

- En cuanto a los aromas del gel antibacterial, los preferidos son cítricos, dulces

(vainilla, melón, frutos rojos), menta, neutral. A diferencia del primer focus

group, el segundo grupo prefiere el aroma natural.

- Los tamaños de geles antibacteriales preferidos son, los tamaños pequeños de 100

ml (para cartera, auto), pote de 500 ml (mediana). Si es para el hogar, prefieren el

de 1 litro. La mayoría de los participantes del segundo focus group suelen comprar

la presentación de 1 litro

- Los participantes suelen comprar sus geles en farmacias, farmacia por delivery,

Makro, supermercado. El segundo grupo, suele comprar los geles en Farmacias

en primer lugar y en segundo lugar en los supermercados.

- El precio que suelen pagar por los geles antibacteriales son:

Pequeño Mediano Grande

Grupo 1 6 – 10 10 20 -22

Grupo 2 5 – 8 15 - 20 20 - 35

66

- Las características más valoradas por ambos grupos son: que sea espeso, que no

queden grumos, o pegajoso, que no deje una sensación fea, que sea fácil de usar,

que tenga olor a alcohol, que se evapore rápidamente.

2. Validación del producto.

- Luego de presentar nuestro producto, los participantes de ambos focus group se

encuentran dispuestos a comprar nuestros productos, más que todo por los

beneficios que ofrecen los aceites esenciales de las plantas naturales.

- Los participantes se encuentran interesados en el tamaño pequeño. Pero también,

consideran comprar el tamaño familiar. En el segundo focus group, preferirían

comprar la presentación de 500 ml, y también consideran el de 1 litro.

- Los participantes, les gustan las presentaciones con eucalipto y limón. Sin

embargo, consideran que debemos por añadir coco, frutos rojos y vainilla.

También, sugieren que el producto contenga algún hidratante como aloe vera. El

segundo grupo prefiere la presentación con Limón en primer lugar, eucalipto en

segundo lugar y romero en tercer lugar.

- A los participantes les gustaría comprar nuestro producto en farmacias y

supermercados. También consideran el servicio de delivery. Casa naturista,

Pagina web propia. Tiendas por conveniencia. El segundo grupo preferiría

comprar Green Gel en supermercados y farmacias.

- El precio que pagarían es:

67

pequeño Mediano Grande

Grupo 1 6 a 12 15 – 20 25 25 – 30

Grupo 2 15 20 – 25

- A los participantes les agrada mucho, que el envase sea de PLA, ya que ayuda al

medio ambiente. Generalmente, los geles antibacteriales poseen envases de

plástico. Los participantes consideran que también podríamos tener

presentaciones en bolsa, de manera que se pueda recargar el producto.

- Los palpitantes opinan que prefieren el logo 1 y 3. El segundo grupo se inclinó

por el logo 2, seguido del logo 1 y finalmente el logo 3.

- También nos dicen que se puede agregar la palabra antibacteriales.

Tabla 22.

Decisiones finales de los focus group.

Se acepta Se rechaza

Agregar la frase: gel antibacterial Presentación en bolsa.

Añadir nuevos aromas

Añadir la presentación para cartera.


68

Encuestas

Pregunta 1

Tabla 23.

Pregunta 1

1. ¿Se considera usted un decisor de compra en artículos de limpieza y cuidado personal? # %

Sí 106 92%

No 9 8%

TOTAL 115 100%


Figura 20. Pregunta 1. Elaboración propia.

El 92% de los encuestados contestó que se considera como decisor de compra de los

artículos de limpieza de su hogar.

92%

8%

1. ¿Se considera usted un decisor de compra en artículos de limpieza y cuidado

personal?

Sí No

69

Pregunta 2

Tabla 24.

Pregunta 2

2. ¿Qué edad tiene? # %

Entre 25 a 29 años 5 5%








Total 106 100%



El mayor porcentaje de encuestados refirió que tenían entre 35 a 39 años, mientras

que el menor porcentaje de encuestados refirió que tenían entre 60 a 64 años.

5%

14%

20%

18%

17%

19%

7%

1%

2. Qué edad tiene?

Entre 25 a 29 años Entre 30 a 34 años Entre 35 a 39 años Entre 40 a 44 años

Entre 45 a 49 años Entre 50 a 54 años Entre 55 a 59 años Entre 60 a 64 años

70

Pregunta 3

Tabla 25

Pegunta 3

3. ¿Cuál es su distrito de residencia? # %

Miraflores 4 4%

San Isidro 3 3%

San Borja 8 8%

Surco 21 20%

La Molina 10 9%

Jesús María 4 4%

Lince 3 3%

Pueblo Libre 4 4%

Magdalena 3 3%

San Miguel 8 8%

Surquillo 4 4%

Barranco 1 1%

Chorrillos 15 14%

San Juan de Miraflores 17 16%

Otro:__ 1 1%

Total 106 100%



4% 3%

8%

20%

9%

4%3%4%3%8%

4%

1%

14%

16%

1%

3. ¿Cuál es su distrito de residencia??

Miraflores San Isidro San Borja Surco

La Molina Jesús María Lince Pueblo Libre

Magdalena San Miguel Surquillo Barranco

Chorrillos San Juan de Miraflores Otro:__

71

El distrito con mayor número de participantes fue Surco, mientras que el distrito con

menor número de participantes fue Barranco. Es importante mencionar que la distribución

de los distritos se hizo en base al marco muestral calculado.

72

Pregunta 4

Tabla 26

Pregunta 4

4. Indique usted cuál es su ingreso promedio familiar mensual # %

Menos de S/. 2,837 1 1%

S/. 2,838 – S/. 4,190 0 0%

S/. 4,191 – s/. 7,440 42 40%

S/. 7,441 – S/. 13,431 51 49%

S/.13,432 a más 11 10%

Total 105 100%



De todos los encuestados, solo uno de ellos no tenía los ingresos suficientes para

pertenecer a la segmentación determinada. Este participante salió de la encuesta.

1% 0%

40%

49%

10%

4. Indique usted cuál es su ingreso promedio familiar mensual

Menos de S/. 2,837 S/. 2,838 – S/. 4,190 S/. 4,191 – s/. 7,440

S/. 7,441 – S/. 13,431 S/.13,432 a más

73

Pregunta 5

Tabla 27

Pregunta 5

5. ¿Usted conoce y/o utiliza geles desinfectantes antibacteriales para manos? # %

Definitivamente sí 61 59%

Sí 28 27%

No mucho 13 13%

No lo conozco 1 1%

Nunca escuché de ello 1 1%

Total 104 100%



Un 59% de los encuestados respondió que definitivamente sí conoce los geles

desinfectantes antibacteriales, un 27% sí conoce estos productos y un 13% contestó que No

mucho. Solo dos personas no conocen el producto, por lo que salieron de la encuesta.

59%27%

13%

1% 1%

5. ¿Usted conoce y/o utiliza geles desinfectantes antibacteriales para

manos?

Definitivamente sí Sí No mucho No lo conozco Nunca escuché de ello

74

Pregunta 6

Tabla 28

Pregunta 6

6. ¿Qué marca de geles desinfectantes antibacteriales utiliza usted? # %

Aval 26 25%

Floresta 16 16%

Sani 9 9%

Purell 11 11%

Moncler 25 25%

Blumen 7 7%

Bactroderm 7 7%

Otro:___ 1 1%

Total 102 100%



Las marcas preferidas fueron Moncler y Aval, seguidas de Floresta y Purell. Las

marcas menos recordadas fueron Blumen y Bactroderm.

25%

16%

9%11%

25%

7%7% 1%

6. ¿Qué marca de geles desinfectantes antibacteriales

utiliza usted?

Aval Floresta Sani Purell Moncler Blumen Bactroderm Otro:___

75

Pregunta 7

Tabla 29

Pregunta 7

7. ¿Dónde compraría usted los geles desinfectantes antibacteriales? # %

Supermercados 40 39%

Cadenas de farmacias 29 28%

Tiendas por conveniencia 12 12%

Minimarkets 13 13%

Tiendas mayoristas 5 5%

Mercados 3 3%

Total 102 100%



Los canales preferidos por los clientes son los supermercados y las cadenas de

farmacias. El canal menos preferido fueron los mercados.

39%

28%

12%

13%

5%3%

7. ¿Dónde compraría usted los geles desinfectantes antibacteriales?

Supermercados Cadenas de farmacias Tiendas por conveniencia

Minimarkets Tiendas mayoristas Mercados

76

Pregunta 8

Tabla 30

Pregunta8

8. ¿Estaría dispuesto a comprar Green Gel con aceites esenciales de plantas cultivadas en el Perú?

# %

Definitivamente sí 39 38%

Sí 31 30%

Quizás 18 18%

No 9 9%

Definitivamente no 5 5%

Total 10

2

100

%



El 38% de los encuestados respondieron que definitivamente sí compraría los Green

Gel. Sólo un 14% respondieron que no o definitivamente no lo comprarían.

38%

30%

18%

9%5%

8. ¿Estaría dispuesto a comprar Green Gel con aceites esenciales de plantas

cultivadas en el Perú?

Definitivamente sí Sí Quizás No Definitivamente no

77

Pregunta 9

Tabla 31

Pregunta 9

9. ¿Qué aceite esencial de gel desinfectante antibacterial, más probablemente, compraría? # %

Eucalipto 120 ml 9 10%

Romero 120 ml 6 7%

Limón 120 ml 7 8%


Romero 500 ml 11 13%

Limón 500 ml 8 9%



Limón 1000 ml 8 9%

Total 88 100%



La distribución de las preferencias de aceites esenciales y presentaciones se observan

en la figura mostrada. La mayor preferencia se encontró en la presentación de eucalipto de

1000ml

10%7%

8%

14%

13%9%

20%

10%9%

9. ¿Qué aceite esencial de gel desinfectante antibacterial, más

probablemente, compraría?

Eucalipto 120 ml Romero 120 ml Limón 120 ml



78

Pregunta 10

Tabla 32

Pregunta 10

10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? # %

S/. 3.50 – S/. 4.00 0 0%

S/. 4.00 – S/. 4.50 3 15%

S/. 4.50 – S/. 5.00 9 37%

S/. 5.00 – S/.5.50 7 34%

S/. 5.50 – S/. 6.00 3 15%

Total 22 100%



Por la presentación de 120 ml, la mayoría de personas estaría dispuesta a pagar entre

S/.5 y S/.6 por los Green Gel.

0%14%

37%34%

15%

10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?

S/. 3.50 – S/. 4.00 S/. 4.00 – S/. 4.50 S/. 4.50 – S/. 5.00

S/. 5.00 – S/.5.50 S/. 5.50 – S/. 6.00

79

Pregunta 11

Tabla 33

Pregunta 11

11. ¿Cuántos geles desinfectantes antibacteriales compraría al mes? # %

1 gel 5 23%

2 geles 8 36%

3 geles 8 36%

4 geles 1 5%

5 geles 0 0%

Total 22 100%



Un 36% de los encuestados respondió que compraría 2 geles desinfectantes de 120ml

al mes, mientras que otro 36% respondió que compraría 3 geles. Sólo un 5% de las personas

compraría 4 geles al mes.

23%

36%

36%

5%0%

11. ¿Cuántos geles desinfectantes antibacteriales compraría al mes?

1 gel 2 geles 3 geles 4 geles 5 geles

80

Pregunta 12

Tabla 34

Pregunta 12


S/. 7.00 - S/. 12.00 4 13%

S/. 12.00 – S/. 17.00 4 13%

c) S/. 17.00 – S/. 22.00 12 39%

S/. 22.00 – S/. 27.00 7 23%

S/. 27.00 – S/. 32.00 4 13%

Total 31 100%



El 39% de los encuestados respondió que pagaría entre S/.20.00 y S/.25.00 por un

Green Gel de 500 ml. Esta es la elección de mayor frecuencia, por lo que la mayoría de

personas pagaría entre ese rango de precios.

13%

13%

39%

23%

13%


S/. 7.00 - S/. 12.00

S/. 12.00 – S/. 17.00

c) S/. 17.00 – S/. 22.00

S/. 22.00 – S/. 27.00

S/. 27.00 – S/. 32.00

81

Pregunta 13

Tabla 35

Pregunta 13


1 gel 5 16%

2 geles 7 23%

3 geles 8 26%

4 geles 10 32%

5 geles 1 3%

Total 31 100%



La mayoría de personas respondieron que compraría 4 geles de 500 ml al mes. Solo

un 3% respondió que compraría 5 de estos geles al mes.

16%

23%

26%

32%

3%


1 gel

2 geles

3 geles

4 geles

5 geles

82

Pregunta 14

Tabla 36

Pregunta 14


S/. 20.00 - S/. 25.00 5 14%

S/. 25.00 – S/. 30.00 3 9%

S/. 30.00 – S/. 35.00 16 46%

S/. 35.00 – S/. 40.00 7 20%

S/. 40.00 – S/. 45.00 4 11%

Total 35 100%



La mayoría de los encuestados respondió que pagaría entre S/.40.00 y S/.45.00 por

un Green Gel de 1000 ml. De esta manera, se podría considerar que el precio del producto

estuviera entre estos rangos de precios.

14%

9%

46%

20%

11%


S/. 20.00 - S/. 25.00

S/. 25.00 – S/. 30.00

S/. 30.00 – S/. 35.00

S/. 35.00 – S/. 40.00

S/. 40.00 – S/. 45.00

83

Pregunta 15

Tabla 37

Pregunta 15


1 gel 2 6%

2 geles 4 11%

3 geles 9 26%

4 geles 10 29%

5 geles 10 29%

Total 35 100%



Un 29% de los encuestados respondieron que compraría 4 geles de 1000 ml al mes,

mientras que otro 29% compraría 5 de estos geles al mes. Solo un 6% respondió que

compraría uno de estos geles al mes.

6%

11%

26%

29%

29%


1 gel

2 geles

3 geles

4 geles

5 geles

84

Pregunta 16

Tabla 38

Pregunta 16

16. ¿Qué características usted considera como importantes

al momento de comprar los Green Gel?

Na

da

imp

orta

nte

P

oco

imp

orta

nte

M

ed

ian

a

men

te

imp

orta

nte

Im

po

rta

nte

Mu

y

imp

orta

nte

T

ota

l

en

cu

est

a

do

s

Puntos %

Volumen 9 7 31 35 6 88 49.5 21%

Precio 2 13 16 42 15 88 57.75 24%

Aromas del aceite esencial 4 3 10 47 24 88 65 27%

Propiedades de las plantas 1 6 13 44 24 88 65 27%

Total

237.25 100%



Las características más importantes reconocidas por los encuestados son los aromas

de los aceites esenciales y las propiedades de las plantas. La característica de menor

importancia fue el precio.

0

20

40

60

Volumen Precio Aromas del aceiteesencial

Propiedades de lasplantas

16. ¿Qué características usted considera como importantes al momento de comprar

los Green Gel?

Nada importante Poco importante

Medianamente importante Importante

Muy importante

85

Pregunta 17

Tabla 39

Pregunta 17

17. ¿En qué periodo del año compraría los Green Gel? # %

Abril - Octubre 23 26%

Noviembre - Marzo 18 20%

Todo el año 47 53%

Total 88 100%



El 53% de los encuestados respondió que compraría los Green Gel durante todo el

año. Un 26% los compraría de Abril a Octubre y un 20% lo haría entre Noviembre y Marzo.

26%

20%

53%

17. ¿En qué periodo del año compraría los Green Gel?

Abril - Octubre

Noviembre - Marzo

Todo el año

86

Pregunta 18

Tabla 40

Pregunta 18

18. ¿A través de qué medios de comunicación le gustaría recibir información de los geles Green Gel?

# %

Televisión 0 0%

Radio 0 0%

Redes sociales 57 65%

Paneles publicitarios 23 26%

e-mail 8 9%

Total 88 100%



El 65% de los encuestados preferirían recibir información a través de las redes

sociales. Solo un 9% respondió que le gustaría recibir información por e-mail.

0% 0%

65%

26%

9%

18. ¿A través de qué medios de comunicación le gustaría recibir información

de los geles Green Gel?

Televisión

Radio

Redes sociales

Paneles publicitarios

e-mail

87

Demanda y Oferta

Mercado Potencial

A continuación, se presentan los mercados potenciales para los 5 años del proyecto.

Para el cálculo del mercado potencial se utilizó la fórmula.

𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑝𝑜𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑙 = 𝑃𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 ∗ %𝑁𝑆𝐸 ∗ %𝐸𝑑𝑎𝑑

Tabla 41.

Mercado potencial 2021

Familias 2021 NSE

A B C

Edad 25-64

años

Mercado

Potencial 2021

Jesús María 18,444 94.90% 54.42% 9,525

Lince 11,835 94.90% 54.98% 6,175

Pueblo Libre 19,336 94.90% 53.44% 9,806

Magdalena del Mar 14,195 94.90% 54.63% 7,360

San Miguel 35,642 94.90% 54.30% 18,367

Miraflores 20,361 92.60% 57.72% 10,883

San Isidro 13,102 92.60% 56.01% 6,795

San Borja 29,137 92.60% 55.09% 14,865

Santiago de Surco 98,501 92.60% 54.56% 49,762

La Molina 51,212 92.60% 54.85% 26,012

Surquillo 23,281 79.90% 53.96% 10,037

Barranco 6,867 79.90% 53.92% 2,958

Chorrillos 90,784 79.90% 50.62% 36,720

San Juan de Miraflores 111,459 79.90% 49.69% 44,248

Total 544,156 253,513


88

Tabla 42


Familias 2022 NSE

A B C

Edad 25-64

años

Mercado

Potencial 2022

Jesús María 18,461 94.90% 54.42% 9,534

Lince 11,655 94.90% 54.98% 6,081

Pueblo Libre 19,290 94.90% 53.44% 9,783


San Miguel 35,755 94.90% 54.30% 18,425

Miraflores 20,222 92.60% 57.72% 10,808

San Isidro 12,954 92.60% 56.01% 6,719

San Borja 29,197 92.60% 55.09% 14,895


La Molina 52,576 92.60% 54.85% 26,705

Surquillo 23,238 79.90% 53.96% 10,019

Barranco 6,734 79.90% 53.92% 2,901

Chorrillos 91,976 79.90% 50.62% 37,203


Total 549,263 255,849


89

Tabla 43


Familias 2023 NSE A B C

Edad 25-64 años

Mercado Potencial

2023

Jesús María 18,477 94.90% 54.42% 9,542

Lince 11,478 94.90% 54.98% 5,989

Pueblo Libre 19,245 94.90% 53.44% 9,760


San Miguel 35,869 94.90% 54.30% 18,484

Miraflores 20,084 92.60% 57.72% 10,735

San Isidro 12,809 92.60% 56.01% 6,643

San Borja 29,256 92.60% 55.09% 14,926


La Molina 53,977 92.60% 54.85% 27,416

Surquillo 23,195 79.90% 53.96% 10,000

Barranco 6,603 79.90% 53.92% 2,844

Chorrillos 93,184 79.90% 50.62% 37,691


Total 554,476 258,235


90

Tabla 44


Familias 2024 NSE

A B C

Edad 25-64

años

Mercado

Potencial 2024

Jesús María 18,493 94.90% 54.42% 9,550

Lince 11,304 94.90% 54.98% 5,898

Pueblo Libre 19,199 94.90% 53.44% 9,737


San Miguel 35,983 94.90% 54.30% 18,543

Miraflores 19,946 92.60% 57.72% 10,661

San Isidro 12,665 92.60% 56.01% 6,569

San Borja 29,316 92.60% 55.09% 14,956


La Molina 55,415 92.60% 54.85% 28,147

Surquillo 23,152 79.90% 53.96% 9,982

Barranco 6,474 79.90% 53.92% 2,789

Chorrillos 94,408 79.90% 50.62% 38,186


Total 559,799 260,673


91

Tabla 45


Familias 2025 NSE

A B C

Edad 25-64

años

Mercado

Potencial 2025

Jesús María 18,510 94.90% 54.42% 9,559

Lince 11,133 94.90% 54.98% 5,809

Pueblo Libre 19,153 94.90% 53.44% 9,714


San Miguel 36,098 94.90% 54.30% 18,602

Miraflores 19,809 92.60% 57.72% 10,588

San Isidro 12,523 92.60% 56.01% 6,495

San Borja 29,376 92.60% 55.09% 14,987


La Molina 56,892 92.60% 54.85% 28,897

Surquillo 23,109 79.90% 53.96% 9,963

Barranco 6,348 79.90% 53.92% 2,735

Chorrillos 95,648 79.90% 50.62% 38,688


Total 565,231 263,163


92

Tabla 46

Resumen Mercado potencial

Mercado Potencial

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 9,525 9,534 9,542 9,550 9,559

Lince 6,175 6,081 5,989 5,898 5,809

Pueblo Libre 9,806 9,783 9,760 9,737 9,714

Magdalena del Mar 7,360 7,374 7,389 7,403 7,418

San Miguel 18,367 18,425 18,484 18,543 18,602

Miraflores 10,883 10,808 10,735 10,661 10,588

San Isidro 6,795 6,719 6,643 6,569 6,495

San Borja 14,865 14,895 14,926 14,956 14,987

Santiago de Surco 49,762 50,662 51,578 52,511 53,460

La Molina 26,012 26,705 27,416 28,147 28,897

Surquillo 10,037 10,019 10,000 9,982 9,963

Barranco 2,958 2,901 2,844 2,789 2,735

Chorrillos 36,720 37,203 37,691 38,186 38,688

San Juan de Miraflores 44,248 44,741 45,238 45,742 46,251

Mercado Potencial Familias 253,513 255,849 258,235 260,673 263,163


93

Mercado disponible

Para hallar el mercado disponible, se utilizaron las siguientes preguntas.

Tabla 47.

Pregunta 1 mercado disponible


manos? # %

Pes

o

Ponderad

o

Definitivamente sí 61 59% 1 59%

Sí 28 27% 1 27%

No mucho 13 13% 0 0%

No lo conozco 1 1% 0 0%

Nunca escuché de ello 1 1% 0 0%

Total 10

4

100

% 86%


Tabla 48

Pregunta 2 mercado disponible

8. ¿Estaría dispuesto a comprar GreenGel con aceites esenciales de plantas

cultivadas en el Perú? # %

Pes

o

Pondera

do

Definitivamente sí 39 38% 1 38%

Sí 31 30% 1 30%

Quizás 18 18% 0 0%

No 9 9% 0 0%

Definitivamente no 5 5% 0 0%

Total 10

2

100

% 69%


Al multiplicar los resultados de la ponderación, se calculó que el %MD es igual a

59%. Para hallar el Mercado disponible se utilizará la siguiente fórmula.

𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑑𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑙𝑒 = 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑝𝑜𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑙 ∗ %𝑀𝐷

94

Tabla 49

Mercado disponible

Mercado disponible

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 5,594 5,599 5,604 5,609 5,614

Lince 3,626 3,571 3,517 3,464 3,411

Pueblo Libre 5,759 5,746 5,732 5,718 5,705


San Miguel 10,787 10,821 10,855 10,890 10,925

Miraflores 6,391 6,348 6,304 6,261 6,218

San Isidro 3,991 3,946 3,902 3,858 3,814

San Borja 8,730 8,748 8,766 8,784 8,802


La Molina 15,276 15,683 16,101 16,530 16,971

Surquillo 5,895 5,884 5,873 5,862 5,851

Barranco 1,737 1,704 1,670 1,638 1,606

Chorrillos 21,566 21,849 22,136 22,426 22,721


Mercado disponible 148,886 150,258 151,659 153,091 154,554


95

Mercado efectivo

Para hallar el mercado efectivo, se utilizarán las siguientes preguntas:

Tabla 50.

Pregunta 1 Mercado efectivo

9. ¿Qué aceite esencial de gel desinfectante antibacterial, más probablemente, compraría? # %


Romero 120 ml 6 7%

Limón 120 ml 7 8%



Limón 500 ml 8 9%



Limón 1000 ml 8 9%


Luego, se procederá a separar por volumen elegido, conociendo cual es el

porcentaje de preferencia según volumen.

Tabla 51

Presentaciones

Presentaciones

120 ml 22 25%

500 ml 31 35%

1000 ml 35 40%

88 100%


96

Para hallar el mercado efectivo de los Green Gel de 120ml se utilizó la siguiente

pregunta.

Tabla 52

Presentación 120 ml


S/. 3.50 – S/. 4.00 0 0%

S/. 4.00 – S/. 4.50 3 15%

S/. 4.50 – S/. 5.00 9 37%

S/. 5.00 – S/.5.50 7 34%

S/. 5.50 – S/. 6.00 3 15%

Total 22 100%


Finalmente, se multiplicó el Mercado disponible por el porcentaje de personas que

prefieren la presentación de 120 ml y por el porcentaje de personas que pagarían por

nuestro producto.

𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 = 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑑𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑙𝑒 ∗ %𝑝𝑟𝑒𝑠𝑒𝑛𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 ∗ %𝑝𝑎𝑔𝑜

97

Tabla 53

Mercado efectivo 120 ml


Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 1,195 1,196 1,197 1,198 1,199

Lince 775 763 751 740 729

Pueblo Libre 1,230 1,227 1,225 1,222 1,219

Magdalena del Mar 923 925 927 929 931

San Miguel 2,304 2,312 2,319 2,326 2,334

Miraflores 1,365 1,356 1,347 1,338 1,328

San Isidro 853 843 834 824 815

San Borja 1,865 1,869 1,873 1,877 1,880


La Molina 3,264 3,351 3,440 3,531 3,626

Surquillo 1,259 1,257 1,255 1,252 1,250

Barranco 371 364 357 350 343

Chorrillos 4,607 4,668 4,729 4,791 4,854


Mercado efectivo 31,808 32,101 32,400 32,706 33,018


De forma similar, se calcularán los otros mercados efectivos.

98

Tabla 54



S/. 7.00 - S/. 12.00 4 13%

S/. 12.00 – S/. 17.00 4 13%

c) S/. 17.00 – S/. 22.00 12 39%

S/. 22.00 – S/. 27.00 7 23%

S/. 27.00 – S/. 32.00 4 13%

Total 31 100%


Tabla 55



Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 1,462 1,463 1,465 1,466 1,467

Lince 948 933 919 905 892

Pueblo Libre 1,505 1,502 1,498 1,495 1,491


San Miguel 2,819 2,828 2,837 2,846 2,855

Miraflores 1,670 1,659 1,648 1,636 1,625

San Isidro 1,043 1,031 1,020 1,008 997

San Borja 2,282 2,286 2,291 2,296 2,300


La Molina 3,993 4,099 4,208 4,320 4,436

Surquillo 1,541 1,538 1,535 1,532 1,529

Barranco 454 445 437 428 420

Chorrillos 5,636 5,711 5,785 5,861 5,938




99

Tabla 56



S/. 20.00 - S/. 25.00 5 14%

S/. 25.00 – S/. 30.00 3 9%

S/. 30.00 – S/. 35.00 16 46%

S/. 35.00 – S/. 40.00 7 20%

S/. 40.00 – S/. 45.00 4 11%

Total 35 100%


Tabla 57



Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 1,716 1,718 1,719 1,721 1,722

Lince 1,113 1,096 1,079 1,063 1,047

Pueblo Libre 1,767 1,763 1,759 1,755 1,750


San Miguel 3,310 3,320 3,331 3,341 3,352

Miraflores 1,961 1,948 1,934 1,921 1,908

San Isidro 1,224 1,211 1,197 1,184 1,170

San Borja 2,679 2,684 2,689 2,695 2,700


La Molina 4,687 4,812 4,940 5,072 5,207

Surquillo 1,809 1,805 1,802 1,799 1,795

Barranco 533 523 513 503 493

Chorrillos 6,617 6,704 6,792 6,881 6,971




100

Mercado objetivo

Para hallar el mercado objetivo se utilizará la información sobre los canales.

Tabla 58.

Pregunta 1 Mercado objetivo


Supermercados 40 39.22%

Cadenas de farmacias 29 28.43%

Tiendas por conveniencia 12 11.76%

Minimarkets 13 12.75%

Tiendas mayoristas 5 4.90%

Mercados 3 2.94%

Total 102 100.00%


El porcentaje de mercado objetivo base 2021 será igual a la tercera parte del

porcentaje de los supermercados (participación de Supermercados peruanos) más el 45% del

porcentaje de las cadenas de las farmacias (participación de MiFarma e InkaFarma). Esta tasa

base crecerá a razón del 9.9%, que es la tasa de crecimiento del mercado de geles

antibacteriales. De estas tasas halladas, se utilizará la quinta parte, ya que nos consideraremos

como la quinta marca presente en estos canales.

Tabla 59

Porcentajes MO

2021 2022 2023 2024 2025

% MO 5.2% 5.7% 6.2% 6.9% 7.5%


101

Finalmente, el mercado objetivo se calcula con la fórmula.

𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑜𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑜 = 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 ∗ %𝑀𝑂

Se presentarán los mercados objetivos de las presentaciones 120ml, 500 ml y 1000ml.

Tabla 60

Mercado objetivo 120 ml


Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 62 68 75 82 91

Lince 40 43 47 51 55

Pueblo Libre 64 70 77 84 92


San Miguel 119 131 145 160 176

Miraflores 71 77 84 92 100

San Isidro 44 48 52 57 61

San Borja 96 106 117 129 142

Santiago de Surco 323 361 404 452 506

La Molina 169 190 215 242 274

Surquillo 65 71 78 86 94

Barranco 19 21 22 24 26

Chorrillos 238 265 295 329 366

San Juan de Miraflores 287 319 355 394 438

Mercado objetivo 1,645 1,825 2,024 2,246 2,492


102

Tabla 61



Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 76 83 92 101 111

Lince 49 53 57 62 67

Pueblo Libre 78 85 94 103 113


San Miguel 146 161 177 195 215

Miraflores 86 94 103 112 123

San Isidro 54 59 64 69 75

San Borja 118 130 143 158 174


La Molina 207 233 263 297 335

Surquillo 80 87 96 105 115

Barranco 23 25 27 29 32

Chorrillos 292 325 361 402 448




103

Tabla 62



Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 89 98 107 118 130

Lince 58 62 67 73 79

Pueblo Libre 91 100 110 120 132


San Miguel 171 189 208 229 253

Miraflores 101 111 121 132 144

San Isidro 63 69 75 81 88

San Borja 139 153 168 185 204


La Molina 242 274 309 348 393

Surquillo 94 103 113 124 135

Barranco 28 30 32 35 37

Chorrillos 342 381 424 472 526




104

Frecuencia de compra

Para hallar la frecuencia de compra, se utilizaron las siguientes preguntas.

Tabla 63

Frecuencia de compra 120 ml

11. ¿Cuántos geles desinfectantes antibacteriales compraría al mes? # % geles ponderado

1 gel 5 23% 1 0.23

2 geles 8 36% 2 0.73

3 geles 8 36% 3 1.09

4 geles 1 5% 4 0.18

5 geles 0 0% 5 -

Total 22 100%

2.23


La frecuencia de compra anual serían 26.73 Green Gel de 120 ml al año.

Tabla 64



1 gel 5 16% 1 0.16

2 geles 7 23% 2 0.45

3 geles 8 26% 3 0.77

4 geles 10 32% 4 1.29

5 geles 1 3% 5 0.16

Total 31 100%

2.84


La frecuencia de compra anual serán 34.06 Green Gel de 500 ml al año.

105

Tabla 65



1 gel 2 6% 1 0.06

2 geles 4 11% 2 0.23

3 geles 9 26% 3 0.77

4 geles 10 29% 4 1.14

5 geles 10 29% 5 1.43

Total 35 100%

3.63


La frecuencia de compra anual será de 43.54 Green Gel de 1000 ml al año.

106

Demanda

Para hallar las Demandas se utilizó la siguiente fórmula.

𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 = 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑜𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑜 ∗ 𝐹𝑟𝑒𝑐𝑢𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎

Tabla 66.

Demanda 120 ml

Demanda120 ml

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 1,652 1,818 1,999 2,199 2,419

Lince 1,071 1,159 1,255 1,358 1,470

Pueblo Libre 1,701 1,865 2,045 2,242 2,458


San Miguel 3,186 3,513 3,873 4,270 4,707

Miraflores 1,888 2,061 2,249 2,455 2,679

San Isidro 1,179 1,281 1,392 1,513 1,644

San Borja 2,579 2,840 3,127 3,444 3,793


La Molina 4,512 5,091 5,744 6,481 7,313

Surquillo 1,741 1,910 2,095 2,298 2,521

Barranco 513 553 596 642 692

Chorrillos 6,370 7,093 7,897 8,793 9,791


Demanda120 ml 43,979 48,778 54,107 60,025 66,598


107

Tabla 67

Demanda 500 ml

Demanda 500 ml

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 2,577 2,834 3,117 3,429 3,772

Lince 1,670 1,808 1,957 2,118 2,292

Pueblo Libre 2,653 2,908 3,189 3,496 3,833


San Miguel 4,968 5,477 6,039 6,658 7,340

Miraflores 2,944 3,213 3,507 3,828 4,178

San Isidro 1,838 1,997 2,170 2,358 2,563

San Borja 4,021 4,428 4,876 5,370 5,914


La Molina 7,036 7,939 8,957 10,106 11,402

Surquillo 2,715 2,978 3,267 3,584 3,931

Barranco 800 862 929 1,001 1,079

Chorrillos 9,933 11,059 12,314 13,711 15,266


Demanda 500 ml 68,574 76,058 84,367 93,595 103,843


108

Tabla 68

Demanda 1000 ml

Demanda 1000 ml

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Jesús María 3,293 3,623 3,985 4,383 4,821

Lince 2,135 2,311 2,501 2,707 2,930

Pueblo Libre 3,391 3,718 4,076 4,469 4,899


San Miguel 6,351 7,001 7,719 8,510 9,383

Miraflores 3,763 4,107 4,483 4,893 5,341

San Isidro 2,350 2,553 2,774 3,015 3,276

San Borja 5,140 5,660 6,233 6,864 7,559


La Molina 8,994 10,148 11,449 12,918 14,575

Surquillo 3,470 3,807 4,176 4,581 5,025

Barranco 1,023 1,102 1,188 1,280 1,379

Chorrillos 12,697 14,137 15,740 17,526 19,514


Demanda 1000ml 87,655 97,220 107,842 119,637 132,737


109

Estacionalidad

Para hallar la estacionalidad, se utilizó la siguiente pregunta. Se realizó la

redistribución respectiva.

Tabla 69.

Pregunta 1 Estacionalidad

17. ¿En qué periodo del año compraría los Green Gel? # % distribución Todo el año Total

Abril - Octubre 23 26% 29.96% 56.10%

Noviembre - Marzo 18 20% 23.45% 43.90%

Todo el año 47 53%

Total 88 100% 53.41% 100.00%


Luego, la estacionalidad mensual se muestra a continuación. El año 2021, se aplicó

un castigo del 40% en el primer trimestre, del 35% en el segundo trimestre, del 30% en el

tercer trimestre y del 25% en el cuarto trimestre.

110

Tabla 70

Estacionalidad

Estacionalidad 2021 2022-2025

enero 5.27% 8.78%

febrero 5.27% 8.78%

marzo 5.27% 8.78%

abril 5.21% 8.01%

mayo 5.21% 8.01%

junio 5.21% 8.01%

julio 5.61% 8.01%

agosto 5.61% 8.01%

septiembre 5.61% 8.01%

octubre 6.01% 8.01%

noviembre 6.01% 8.78%

diciembre 6.01% 8.78%

Total 66.29% 100.00%


111

Programa de ventas en unidades y en soles

En primer lugar, se muestra el programa de ventas en unidades.

Tabla 71.

Programa de Ventas en unidades

Presentaciones 2021 2022 2023 2024 2025

Eucalipto 120 ml 11,927 19,955 22,135 24,556 27,245

Romero 120 ml 7,951 13,303 14,756 16,370 18,163

Limón 120 ml 9,277 15,520 17,216 19,099 21,190

Eucalipto 500 ml 17,597 29,442 32,658 36,230 40,197

Romero 500 ml 16,131 26,988 29,937 33,211 36,848

Limón 500 ml 11,732 19,628 21,772 24,153 26,798

Eucalipto 1000 ml 29,885 49,999 55,461 61,528 68,265

Romero 1000 ml 14,942 25,000 27,731 30,764 34,132

Limón 1000 ml 13,282 22,222 24,649 27,346 30,340


Para hallar los ingresos en soles, se determinarán los canales de distribución.

Tabla 72

Pregunta 1 Canales





Minimarkets 13 13%


Mercados 3 3%

Total 102 100%


112

Tabla 73

Distribución de canales

Distribución de canales

Supermercados 39% 57.97%

Cadenas de farmacias 28% 42.03%

68% 100.00%


Los ingresos por el canal supermercados para los Green Gel de 120ml se presentan

a continuación.

Tabla 74

Canal supermercados 120 ml

Precio de venta S/. 4.50

Valor de venta S/. 3.81

Margen del Supermercado S/. 1.14

Ingreso por unidad S/. 2.67


Tabla 75

Presentaciones 120 ml

Presentaciones 2021 2022 2023 2024 2025

Eucalipto 120 ml S/. 18,457 S/. 30,880 S/. 34,254 S/. 38,001 S/. 42,162

Romero 120 ml S/. 12,305 S/. 20,587 S/. 22,836 S/. 25,334 S/. 28,108

Limón 120 ml S/. 14,356 S/. 24,018 S/. 26,642 S/. 29,556 S/. 32,793


113

Los ingresos por el canal farmacias para los Green Gel de 120ml se presentan a

continuación.

Tabla 76

Canal cadena de farmacias 120 ml






Tabla 77


Presentaciones 2021 2022 2023 2024 2025


Romero 120 ml S/. 9,558 S/. 15,992 S/. 17,739 S/. 19,679 S/. 21,834

Limón 120 ml S/. 11,151 S/. 18,657 S/. 20,695 S/. 22,959 S/. 25,473


114

Los ingresos por el canal supermercados para los Green Gel de 500ml se presentan

a continuación.

Tabla 78







Tabla 79


Presentaciones 2021 2022 2023 2024 2025


Romero 500 ml S/. 94,305 S/. 157,779 S/. 175,016 S/. 194,159 S/. 215,419

Limón 500 ml S/. 68,585 S/. 114,748 S/. 127,284 S/. 141,207 S/. 156,669


115


continuación.

Tabla 80

Canal cadena de farmacias 500 ml






Tabla 81


Presentaciones 2021 2022 2023 2024 2025


Romero 500 ml S/. 73,255 S/. 122,560 S/. 135,950 S/. 150,820 S/. 167,335

Limón 500 ml S/. 53,276 S/. 89,135 S/. 98,873 S/. 109,687 S/. 121,698


116

Los ingresos por el canal supermercados para los Green Gel de 1000ml se

presentan a continuación.

Tabla 82







Tabla 83


Presentaciones 2021 2022 2023 2024 2025


Romero 1000 ml S/. 154,158 S/. 257,917 S/. 286,094 S/. 317,386 S/. 352,140

Limón 1000 ml S/. 137,029 S/. 229,259 S/. 254,306 S/. 282,121 S/. 313,013


117


continuación.

Tabla 84

Canal cadenas de farmacias 1000 ml






Tabla 85


Presentaciones 2021 2022 2023 2024 2025


Romero 1000 ml S/. 119,747 S/. 200,346 S/. 222,234 S/. 246,541 S/. 273,537

Limón 1000 ml S/. 106,442 S/. 178,085 S/. 197,541 S/. 219,148 S/. 243,144


Finalmente, el resumen de todos los ingresos de la empresa se muestran a

continuación.

Tabla 86

Resumen ingresos

Resumen ingresos 2021 2022 2023 2024 2025

Canal Supermercados S/. 910,388 S/. 1,523,146 S/. 1,689,547 S/. 1,874,346 S/. 2,079,586

Canal Farmacias S/. 707,176 S/. 1,183,158 S/. 1,312,416 S/. 1,455,965 S/. 1,615,392

Ingresos totales S/. 1,617,565 S/. 2,706,303 S/. 3,001,964 S/. 3,330,311 S/. 3,694,978

IGV S/. 291,162 S/. 487,135 S/. 540,353 S/. 599,456 S/. 665,096

Ingresos con IGV S/. 1,908,726 S/. 3,193,438 S/. 3,542,317 S/. 3,929,767 S/. 4,360,074


118

Mezcla de Marketing

Producto

a) Producto.

Para poder hacer un buen análisis del producto, procedimos a realizar dos focus

group, los cuales tuvieron dos grupos de diferentes edades. Las entrevistas, también nos

ayudaron a dirigir el producto y aterrizarlo. A continuación, analizaremos diferentes puntos,

que plasmarán la evolución de nuestro producto

b) Logo.

Cambios sugeridos:

• Adicionar las palabras “gel antibacterial”, debajo del título.

• Eliminar las hojas (ya que parece que nos referimos a cada aceite esencial),

adjuntar unas manos.

• La gota verde se debe mantener, ya que se relaciona con la gota del gel.

119

Tabla 87.

Logos antiguos vs Logo nuevo

Logo antiguo

Logo nuevo


c) Empaque del producto.

En un inicio, se presentaron los modelos de geles antibacteriales sin una etiqueta

oficial. Solo se presentaron los frascos, sin la etiqueta final.

Cambios sugeridos:

• Agregar logo, etiqueta oficial.

• Agregar el contenido, el aceite esencial incluido, las especificaciones en

general.

120

Tabla 88.

Empaque antiguo vs empaque nuevo


121

• Formulación:

Tabla 89.

Formulación del producto

Información nutricional para 100 gr

Alcohol etilico 96º

Carbopol

Glicerina

0,2 ml

5 ml

Aceite esencial de cada planta o fruto

Trietanolamina

0.5 ml

0.1 ml

Colorante artifical 0.018 ml

Agua purificada 100 ml


122

Precio.

Siguiendo con el análisis, recurriremos a la competencia indirecta del producto para poder

realizar el análisis de precio. Adicionalmente, nos apoyaremos en algunas preguntas de la encuesta

para poder finalizar el análisis.

a) Aval: Este producto, es la competencia indirecta de nuestro producto, ya que no contiene

aceites esenciales. El producto cumple la misma función, ya que limpia inmediatamente las

manos, contiene aloe vera para hidratar, combate los gérmenes y bacterias comunes

Productos Aval

Tabla 90.

Productos Aval

Producto Alcohol en Gel Aval – Natural.

Detalle

Frasco de 380 ml

Tubo de 120 ml

Tubo de 60 ml.

Foto

Precio S/. 5 - 10 x unidad aproximadamente


123

b) Floresta: Este producto, también es un competidor indirecto de la marca. Posee diferentes

olores y tamaños. No solo tienen gel antibacterial, sino también repelentes, jabones

líquidos, entre otros.

Por unidad:

Tabla 91.

Producto Floresta

Producto Floresta

Detalle

Gel antibacterial en presentaciones de 85 g, 350 g,.

Tiene las variedades de: Citrus fresh, Natural, Aloe,

Herbal.

Foto

Precio S/. 5 – 15 soles


124

Precio sugerido al público:

Los resultados de la encuesta, arrojaron que nuestro público objetivo pagaría, S/4.50 soles

por la presentación pequeña, S/. 17 soles por la presentación mediana, y S/. 30 soles por la

presentación grande.

Cuadro comparativo de precios

Tabla 92

Comparación de precios.


Marcas AVAL FLORESTA GREEN GEL

Producto Gel antibacterial Gel antibacterial Gel antibacterial con

aceites esenciales.

Presentación 1 60 ml 85 gr 120 ml

Presentación 2 120 ml 380 gr 500 ml

Presentación 3 380 ml - 1000 ml

Ingredientes Alcohol etilico 96° 73

mL, Carbopol 0.2 mL,

Glicerina 5 mL, aceite

esencial de cada planta o

fruto 0.5 mL,

Trietanolamina 0.1 mL,

colorante artificial 0.018

mL y agua purificada

c.s.p 100 mL (27 mL

aprox)

Desde 5 a 10 soles Desde 5 a 15 soles Desde 4.5 a 30 soles

125

Plaza.

Nuestro producto posee características, que hacen que se distribuya en ciertos canales.

Nuestro producto será distribuido en cadenas de farmacias y supermercados.

Nuestro sustento, es el resultado de la encuesta realizada a nuestro público objetivo. A

continuación, se muestran los resultados:

Tabla 93

Encuesta Green Gel – Pregunta 7.





Minimarkets 13 13%


Mercados 3 3%

Total 102 100%


Figura 38. Encuesta Green Gel - pregunta 7. Elaboración propia.

39%

28%

12%

13%

5%3%


Supermercados

Cadenas de farmacias

Tiendas por conveniencia

Minimarkets

Tiendas mayoristas

Mercados

126

Promoción

Campaña de lanzamiento

a) Objetivos.

- Reconocimiento y posicionamiento de la marca Green Gel.

- Incremento de las ventas de nuestros geles antibacteriales durante el primer año.

- Generar la adquisición de geles antibacteriales.

- Dar a conocer el producto en el mercado de lima metropolitana.

b) Duración.

Para nuestro proyecto, se realizará lo siguiente:

- Campaña de lanzamiento: Esta campaña, se realizará desde el mes de enero

del 2021.

- Campaña de intriga: Se realizará en el mes de diciembre del 2020.

Los meses anteriormente elegidos, formarán parte de la estrategia d

lanzamiento, ya que durante estos meses las personas poseen mayor tiempo para ellos

mismos y pueden observar su entorno.

Según los resultados de las encuestas, se obtuvo el siguiente resultado:

- El 65% de los encuestados preferirían recibir información de nuestro

producto mediante redes sociales, mientras que el 26% de los encuestados,

preferirían recibir información de nuestro producto a través de paneles

publicitarios.

127

Tabla 94

Encuesta Green Gel – Pregunta 18.

18. ¿A través de qué medios de comunicación le gustaría recibir información de los geles

Green Gel?

# %

Televisión 0 0%

Radio 0 0%

Redes sociales 57 65%

Paneles publicitarios 23 26%

e-mail 8 9%

Total 88 100%


- Público Objetivo:

Nuestro producto va dirigido a hombres y mujeres entre las edades de 25 a

64 años de los niveles socioeconómicos A, B y C, decisores de compra en las

familias. Son personas que buscan un estilo de vida saludable e higiénico.

• Campaña de intriga:

Este tipo de campaña, nos ayudará a generar intriga en nuestro público objetivo.

Además, según los resultados recopilados de las investigaciones cualitativas y

cuantitativas, se determinó que nuestro público objetivo prefiere enterarse de nuestro

producto mediante redes sociales y paneles publicitarios

Se utilizarán los siguientes medios:

- Facebook.

- Paneles publicitarios.

La publicidad de la campana de intriga no mostrara nuestro producto ni el logo. Solo

se dará a entender alguna idea de nuestro producto.

128

Paneles publicitarios

Figura 39. Panel con campaña de intriga - Green Gel. Elaboración propia

• Campaña de lanzamiento:

La presente campaña, se determinó según los resultados de las encuestas y focus

group. Como se mencionó anteriormente, los medios por donde se deberán

comunicar nuestros geles antibacteriales son, paneles publicitarios, redes sociales.

Redes sociales:

Crearemos una página pública en la red social Facebook. Como ya se sabe, esta red

social es la que más personas interconectadas posee. El fin de tener esta página es,

llegar a nuestro público objetivo e invitarlos a unirse a nuestra comunidad Green gel.

Realizando una campaña vía Facebook, podremos lograr llegar a 16.000.000

personas.

129

A continuación, se muestra la simulación de promoción de página y el perfil de

Facebook.

Figura 40. Promoción en Facebook. Elaboración propia.

Diseño de la página

Figura 41. Página de Facebook Green Gel Elaboración propia.

130

Panel publicitario:

Figura 42. Panel publicitario Green Gel. Elaboración propia.

131

c) Actividades Calendarizadas:

Tabla 95

Actividades calendarizadas

Tipo de actividad Canti

dad

Duración Valor

unitario

Valor

total

INTRIGA Pauta en redes sociales - campaña intriga 4 7 Días c/u S/

250.00

S/

1,000.00

Campaña BTL (Vayas o paneles

publicitarios)- Agencia CRP

4 2 Días S/

625.00

S/

2,500.00

LANZAMI

ENTO

Pauta en redes sociales - campaña

lanzamiento

8 2 Meses S/

250.00

S/

2,000.00

Publicity (Redes Sociales) - Agencia

Trend.pe

4 1 Impreso

por nota

S/

600.00

S/

2,400.00

TOTAL S/

7,900.00

IGV S/

1,422.00

TOTAL INCLUIDO IGV S/

9,322.00


Promoción para todos los años.

• Objetivo:

Daremos a conocer los beneficios de los geles antibacteriales Green Gel. Debido a

los últimos acontecimientos, como empresa hemos decidido evitar cualquier evento

con aglomeración de gente, con el fin de contribuir a erradicar la actual pandemia.

Sin embargo, al tener un producto muy demandado por la situación actual, podemos

realizar eventos virtuales y dar a conocer nuestro producto.

132

• Actividades calendarizadas:

Tabla 96

Promoción año 2021. 2021 ENERO FEBRERO MARZO

Difusión de la marca promoción vía Facebook.

Panel publicitario Green Gel

Verano libre de COVID – 19 Día de la mujer

Transmisiones vía Facebook ABRIL MAYO JUNIO

Publicidad programa los días sábados.


Publicidad por Día de la madre

Publicidad por el día del padre

Sorteo de geles antibacteriales (publicidad contra COVID – 19) JULIO AGOSTO SETIEMBRE

Publicidad programada los días sábados

Evento COVID – 19 Publicidad por fiestas patrias

Publicidad por primavera libre de COVID - 19 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Publicidad programada los días sábados.

Videos sobre prevención e higiene

Publicidad octubre

Publicidad diciembre (sorteos y eventos)


133

Tabla 97

Promoción 2022. 2022 ENERO FEBRERO MARZO



Verano libre de COVID – 19

Día de la mujer


Publicidad programa los días sábados.




Sorteo de geles antibacteriales (publicidad contra COVID – 19) JULIO AGOSTO SETIEMBRE


Evento COVID – 19

Publicidad por fiestas patrias

Publicidad por primavera libre de COVID – 19 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE



Publicidad octubre



134

Tabla 98



Participación en eventos de salud e higiene

Verano libre de COVID - 19

Día de la mujer


Publicidad programa los días sábados




Sorteo de geles antibacteriales

Evento en vivo JULIO AGOSTO SETIEMBRE


Evento en vivo

Publicidad por fiestas patrias Publicidad por primavera evento en vivo OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE



Publicidad octubre



135

Tabla 99




Verano Green gel sorteos y regalos

Día de la mujer









Evento en vivo

Evento Green Gel – Alido en el invierno Publicidad por fiestas patrias

Publicidad por primavera evento en vivo OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE



Publicidad octubre



136

Tabla 100




Verano Green gel sorteos y regalos

Día de la mujer









Evento en vivo

Evento Green Gel – Alido en el invierno Publicidad por fiestas patrias

Publicidad por primavera evento en vivo OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE



Publicidad octubre



137

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

Estudio Legal.

Capital social de la empresa

Según la Ley General de Sociedades, INDUSTRIAS PARA EL CUIDADO DE LA

SALUD Y BELLEZA HAMPY YURA será una sociedad anónima cerrada, la cual tendrá cinco

socios activos que compartirán un mismo porcentaje de acciones. A continuación, se presentan

a los socios de esta empresa.

Tabla 101.

Capital social

Accionistas Porcentaje de acciones

Juan Jesús Chacaltana Alejos 20%

Mijail Felipe Larios De La Cruz 20%

Maricel Violeta Mendívil Soto La Serna 20%

Manuel Ángel Rodríguez Tello 20%

Juan Omar Sarabia Ibarra 20%

Total 100%


138

Forma societaria

Actividades.

Búsqueda y reserva del nombre de la empresa: Según la SUNARP (2019), la

búsqueda del nombre es el paso previo para la constitución de la empresa. No es un paso

obligatorio, sin embargo, sirve para facilitar la inscripción de una empresa. El trámite es

gratuito, y se realiza a través de un CDE (centro de desarrollo empresarial).

Se realizará la reserva de nombre INDUSTRIAS PARA EL CUIDADO DE LA

SALUD Y BELLEZA HAMPY YURA S.A.C, a través de la reserva de preferencia registral,

donde nos garantizan que durante 30 días, nadie podrá utilizar el nombre. El costo es de 21

soles.

Elaboración de la minuta de constitución: La minuta es un documento que sirve para

plasmar la voluntad de constituir una empresa. Es un pacto social por parte de los accionistas.

Elevar la minuta a escritura pública: Para realizar esto, se debe acudir a una notaría,

donde revisen y eleven la escritura pública. Los documentos adjuntos que se deben llevar son:

- Constancia o comprobante de depósito del capital social aportado en una cuenta

bancaria a nombre de la empresa.

- Inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios.

- Certificado de búsqueda y reserva del nombre emitido por la Sunarp.

Una vez elevada la minuta, esta debe ser firmada y sellada por el notario. Este

procedimiento demora aproximadamente 2 días.

139

Elevación de la escritura pública en SUNARP: Este paso se realiza una vez que

hemos obtenido la escritura pública, para poder realizar los trámites necesarios para la

inscripción de la empresa. Aproximadamente dura 30 días hábiles.

Obtención del RUC: Para poder obtener el RUC se deben seguir los siguientes pasos:

- DNI del representante legal. (SUNAT, 2019)

- Original y copia de la Ficha o partida electrónica certificada emitida por los Registros

Públicos (SUNARP), con una antigüedad no mayor a treinta (30) días calendario.

(SUNAT, 2019)

- Documento privado o público en el que conste la dirección a declarar como el domicilio

fiscal. (SUNAT, 2019)

El Registro Único de Contribuyente es el número que identifica como contribuyente a

una persona natural o jurídica. Permite aparecer como persona jurídica en SUNAT. El tiempo

de procedimiento es de 1 día hábil.

Valorización.

Tabla 102

Resumen de forma societaria, Actividades y valorización.

Concepto Detalles Tiempo de

duración

Valor venta

Total S/.

I.G.V. 18%

S/.

Precio

Venta S/.

Búsqueda del

nombre y Reserva

del Nombre de la

Empresa

Búsqueda del nombre 1 día 0.00 0.00 0.00

Reserva del nombre 30 días hábiles 21.00 0.00 21.00

Elaboración de

minuta de

constitución

Elaboran la minuta de

constitución, con la

asesoría legal

respectiva

3 días hábiles 450.00 81.00 531.00

140

Elevar la minuta a

escritura pública

Se lleva la minuta de

constitución a una

Notaría para que

eleve a Escritura

pública

Elevar la escritura pública a SUNARP

Inscripción en SUNARP

30 días hábiles 100.00 0.00 100.00

Obtención del

R.U.C.

Inscripción como

persona Jurídica 1día hábiles - - -

Monto Total S/.571.00 81.00 S/.652.00


Registro de marcas y patentes.

Actividades.

Búsqueda fonética y Figurativa: La búsqueda fonética se realiza en Indecopi o en los

centros MAC. Primero se identifica la clase, luego se realiza el pago dependiendo de la cantidad

de clases (el precio varía desde los 30.99 hasta los 110.51). Los resultados demoran

aproximadamente entre 15 a 20 minutos por clase.

La búsqueda figurativa, se solicita en Indecopi o Centros MAC, para realizarlo se debe

llevar el logotipo en imagen o en una hoja impresa a color tamaño A4. El precio por clase

varía, desde los 38.46 hasta 118.71 soles. Es plazo de entrega es de 3 a 8 días.

Registro de la marca y del logotipo: El registro también se realiza en INDECOPI. El

proceso tiene una duración indefinida, ya que la entidad solicita ciertos documentos que

depende de la persona interesada, entregarlos o no.

Publicación en la “Gaceta electrónica” de Indecopi: Una vez que se han entregado

todos los documentos necesarios, se procede a publicar la marca y el logo en la Gaceta

electrónica y así obtener el título de propiedad intelectual.

141

Valorización.

Tabla 103

Resumen de registro de marcas y patentes, Actividades y valorización.

Concepto Detalles Tiempo de

duración

Valor

venta

Total S/.

I.G.V.

18% S/.

Precio

Venta S/.

Búsqueda Fonética y --

Figurativa de marca

Se realiza la

búsqueda

fonética (clase 5)

15 a 20

minutos 30.99 30.99

Se realiza la

búsqueda

figurativa (clase

5)

8 días 38.46 38.46

Solicitud de Registro de

Marca

Registro de la

Marca y del

logotipo

1,069.98 1069.98

Publicación en la Gaceta

electrónica

Publicación de la

marca y logo en

la Gaceta

electrónica

Monto Total S/.1,139.43 0.00 S/.1,139.43

Fuente: Elaboración propia.

142

Licencias y autorizaciones.

Actividades.

Derecho a trámite de Licencia de funcionamiento: El trámite se realiza en el distrito

seleccionado mediante la localización del proyecto. El tramite dura en promedio unos 15 días.

Certificaciones:

Certificación de Buenas Prácticas de Manufactura (BPM) en laboratorios de

fabricación nacionales de productos sanitarios: La certificación nacional de BPM, se da en un

periodo de 90 días y posee un valor de S/. 1702.50, lo cual equivale a un 43.10% de la UIT.

Certificación de Buenas Prácticas de Almacenamiento (BPA): Se da en un periodo de

45 días, y tiene un costo de S/. 807.50.

Inspección técnica de seguridad por INDECI: Se realiza la solicitud, de acuerdo al

reglamento general otorgado por Indeci. El tramite dura un promedio de 15 días.

Análisis fisicoquímicos y microbiológicos: estos análisis serán realizados en el

laboratorio Yelavé. En promedio tiene una duración de 30 días.

Autorización de DIGEMID: DIGEMID autoriza el funcionamiento del local como

centro de producción de productos químicos para la limpieza de manos El tiempo de

procedimiento es de 30 días.

143

Valorización.

Tabla 104

Resumen de licencias y autorizaciones, Actividades y valorización.

Concepto Detalles

Tiempo de

duración

Valor

venta

Total S/.

I.G.V.

18% S/.

Precio

Venta S/.

Licencia de Funcionamiento Obtención de Licencia de funcionamiento del local 15 días 140.00 0.00 140.00

Certificaciones DIGEMID Buenas Prácticas de Manufactura 90 días 1702.50 0.00 1702.50

Buenas Practicas de Almacenamiento 45 días 807.50 0.00 807.50

Certificación GS1 Codificación de productos 1200 0.00 1200

Implementación de código QR Colocación de código QR en el producto 0.00 0.00 0.00

Inscripción de seguridad en Defensa Civil Inspección técnica de Seguridad INDECI 15 días 223.00 0.00 223.00

Análisis fisicoquímico y microbiológico del producto

Realizado por el laboratorio de la empresa Yelavé 30 días 254.23 45.76 299.99

Registro sanitario

Green Gel Eucalipto 7 días 58 0.00 58

Green Gel Limón 7 días 58 0.00 58

Green Gel Romero 7 días 58 0.00 58

Defensa civil Inspección sujeto a metrajes 7 días 115 0.00 115

Autorización DIGEMID La DIGEMID autoriza el funcionamiento del establecimiento 30 días 891.80 0.00 891.80

Monto Total S/.5,508.03 S/.45.76 S/.5,553.76


144

Legislación laboral.

Actividades.

En el Perú, las empresas formales aplican la legislación laboral peruana, con el fin de

proteger y beneficiar a los trabajadores de la empresa.

Valorización.

En la siguiente tabla, se presenta el resumen de la legislación laboral, y los requisitos

para poder aplicarlas a nuestra empresa.

Tabla 105

Resumen de legislación laboral, Actividades y valorización.

Concepto Detalles Valorizació

n

Jornada de trabajo Jornada de 8 horas diarias o 48 horas semanales

Vacaciones 15 días de vacaciones al año por año de trabajo

Gratificación Recibir las gratificaciones correspondientes en los meses de julio y

diciembre. 1/2 Sueldo

RMV ``````Percibir, como mínima, la RMV, que actualmente es de S/.930.

SCTR Todos los trabajadores deben contar con SCTR como precaución ante

cualquier accidente en el trabajo

CTS

Recibir 15 remuneraciones al año, 12 remuneraciones mensuales, 2

remuneraciones por concepto de gratificación y 1 remuneración por

concepto de CTS.

Recibir el concepto de CTS en los meses de mayo y noviembre 1/4 Sueldo

Seguro Vida Ley Seguro de vida obligatorio para todos los trabajadores de la empresa

0.5% del

sueldo

bruto

EsSalud Todos los trabajadores deben estar registrados en un seguro “EsSalud”. El

empleador aporta un porcentaje del sueldo del trabajador. 9%


145

Tabla 106

Registros legislación laboral

Actividades Duración Costo

Inscripción en la página web del MTPE 1 día 11.95

Total S/.11.95


146

Legislación tributaria.

Actividades.

Para las primeras 15 UIT, se gravará con el 10% del impuesto a la renta. Pasada esta

cantidad de UIT, será del 29.5%.

Valorización.

Tabla 107

Resumen de legislación tributaria, Actividades y valorización.

ACTIVIDADES DETALLES VALORACIÓN

(%)

Impuesto General a

las Ventas (IGV) Impuesto aplicado a todas aquellas ventas de productos o

servicios en función del valor de ventas pactado. 18%

Impuesto a la Renta

Según la base legal del artículo 55 de la ley de Impuesto a la

Renta, la empresa INDUSTRIAS PARA EL CUIDADO DE

LA SALUD Y BELLEZA HAMPY YURA S.A.C. pagará

impuesto a la renta por tercera categoría.

10% o 29.5%

Impuesto a las

transacciones

Financieras (ITF) Impuesto generado por cualquier transacción bancaria.

0.005%


147

Otros aspectos legales.

Actividades.

Mensualmente, se realizará la presentación de los libros contables y de cada registro.

Como empresa, presentaremos diferentes conceptos según los ingresos que podamos obtener.

A continuación, se presentan las categorías según ingresos y qué tipo de registros se

debe presentar según la clasificación.

Tabla 108

Tipos de documentación contable a presentar dependiendo de los ingresos de la empresa en

UIT.

Ingresos brutos anuales

hasta 300 UIT

Ingresos brutos anuales

mayores de 300 UIT y que no

superen las 500 UIT

Ingresos brutos anuales mayores

de 500 UIT y que no superen las

1700 UIT

-Registro de venta

-Registro de compras

-Libro diario de formato

simplificado.

-Registro de venta


-Libro mayor

-Libro diario

-Registro de venta


-Libro mayor

-Libro diario

-Libro de inventarios y balances

Nota: Recuperado de “Tipos de documentación contable a presentar” por Superintendencia Nacional de

Administración Tributaria, 2020.

Valorización.

Tabla 109

Presentación de planillas.

Programas Costo

Programa PLAME Gratuito


148

Resumen del capítulo

Tabla 110.

Resumen de gastos legales

Gastos de constitución Administración Ventas Producción

Descripción Valor sin IGV IGV 18%

Precio con

IGV

% Total S/. % Total S/. % Total S/.

Búsqueda del nombre 0.00 0.00 0.00 100% S/0.00 0% - 0% -

Reserva del nombre 21.00 0.00 21.00 100% S/21.00 0% - 0% -

Elaboración de la minuta de constitución

450.00 81.00 531.00

100%

S/531.00

0% - 0% -

Elaboración de la escritura pública 100% 0% - 0% -

Servicio Registral en SUNARP 100.00 0.00 100.00

100% S/100.00 0% - 0% -

Obtención del RUC - - -

100% - 0% - 0% -

Total gastos de constitución S/.571.00 81.00 S/.652.00

S/652.00

-

-

Registro de marcas y patentes % Total S/. % Total S/. % Total S/.

149

Búsqueda Fonética 30.99 30.99

100% S/.30.99 0% - 0% -

Búsqueda figurativa 38.46 38.46

100% S/.38.46 0% - 0% -

Registro de la Marca y logo 1,069.98 1069.98

100% S/.1,069.98 0% - 0% -

Publicación en “La Gaceta Electrónica” de

INDECOPI 100% - 0% - 0% -

Gasto Total Marca y patentes S/.1,139.43 0.00 S/.1,139.43

100% S/1,139.43 0% - 0% -

Licencias y certificaciones % Total S/. % Total S/. % Total S/.

Licencia de Funcionamiento 140.00 0.00 140.00 0% - 0% - 100%

140.00

Certificación BPM 1702.50 0.00 1702.50 0% - 0% - 100%

1702.50

Certificación BPA 807.50 0.00 807.50 0% 0% 100%

807.50

Certificación GS1 1200 0.00 1200 0% 0% 100%

1200

Implementación de código QR 0.00 0.00 0.00 0% 0% 100%

0.00

Inscripción de seguridad en Defensa Civil 223.00 0.00 223.00 0% 0% 100%

223.00

150

Análisis fisicoquímico y microbiológico del

producto 254.23 45.76 299.99

0% 0% 100% 299.99

Registro sanitario Green Gel eucalipto 58 0.00 58

0% 0% 100% 58

Registro sanitario Green Gel limón 58 0.00 58

0% 0% 100% 58

Registro sanitario Green Gel romero 58 0.00 58

0% 0% 100% 58

Defensa civil 115 0.00 115 0% - 0% - 100%

115

Autorización DIGEMID 891.80 0.00 891.80 0% - 0% - 100%

891.80

Gasto Total licencias y certificaciones S/.5,508.03 S/.45.76 S/.5,553.76

-

-

S/.5,553.76

Resumen Gasto total

S/.1,791.43

-

S/.5,553.76


151

Accionistas (5)

Gerente General (1)

Jefe de Operaciones (1)

Operarios de producción (2)

Asistente de control de calidad

(1)

Jefe Comercial (1)

Vendedores (2)

Asistente de gerencia (1)

Asesor contable (1)

Estudio organizacional

Organigrama funcional.

A continuación, presenta el organigrama de nuestra empresa

Figura 43. Organigrama de la empresa. Elaboración propia.

1 de 2021 - 2025

1 de 2021 - 2025

1 de 2021 - 2025 1 de 2021 - 2025

1 de 2021 - 2025

2 de 2021 - 2023

3 de 2024 - 2025

2 de 2021 - 2025

152

Servicios tercerizados.

A continuación, se presentan los servicios que tercerizará nuestra empresa:

Tabla 111

Servicios tercerizados.

Área Puestos Cantidad

Administrativa Contador 1

Toda la empresa Servicio de Limpieza 1

Ventas Servicio de Transporte 1

Toda la empresa Seguridad 1


Descripción de puestos de trabajo.

A continuación, procedemos a detallar cada puesto de trabajo, así como sus funciones

y responsabilidades. Se presentan los perfiles requeridos para cada puesto de trabajo, donde

se detallan los sueldos, comisiones, horarios, habilidades, entre otros.

153

5.1.1.1. Perfiles de los Puestos

1) Gerente General

Tabla 112.

Perfil del Gerente general

Descripción y perfil del Puesto

Nombre del

Puesto Gerente General

Competencias

Educación Titulado /Administrador – Economista – Ingeniero

Experiencia 4 años de experiencia en el sector de producción y comercialización de geles

antibacteriales o productos similares

Otros Manejo de Word, Excel, Power Point

Inglés avanzado u otros idiomas

Habilidades

Alto nivel de responsabilidad

Líder

Comunicación efectiva

Trabajo en equipo

Perseverante

Acciones y

resultados

esperados

Es el representante de la empresa INDUSTRIAS PARA EL CUIDADO DE LA SALUD

Y BELLEZA HAMPY YURA S.A.C. El gerente general, tiene a su cargo la dirección de

la empresa, dicha persona puede generar cambios y brindar propuestas de mejora, con el

fin de contribuir con el bienestar de la empresa.

Representa legalmente a la empresa, administra las actividades globales de la empresa

buscando una mejora organizacional.

Coordinará y controlará la ejecución del plan estratégico.

Planificará y organizará las actividades de la empresa, supervisando cada detalle.

Administra los recursos y toma decisiones en base a estrategias.

Condiciones del Puesto

Tipo de contrato Contrato a plazo indefinido

Remuneración S/. 7,500.00

Lugar de trabajo Oficina

Beneficios

Sociales Sí

Jornada Diurna

Horario Lunes a sábados de 8:00am a 5:00pm

Tipo de sueldo Fijo Mensual

Nota: Elaboración Propia.

154

2) Asistente de gerencia

Tabla 113.

Perfil asistente de gerencia.

Asistente de gerencia.


Nombre del Puesto Asistente de gerencia.

Competencias

Educación Bachiller o Titulado / Administración, economía o similares.

Experiencia 2 años de experiencia en el cargo y/o similares

Otros

Manejo de Office

Nociones de cálculo básico.

Inglés intermedio

Habilidades

Percepción

Dotes de comunicación

Motivación

Empatía

Honestidad

Análisis crítico.

Acciones y

resultados

esperados

Este trabajador organizará reuniones en la empresa, contribuirá con la comunicación

efectiva en toda la empresa, gestionará documentos, brindará información y también

la recepcionará.

Es un apoyo administrativo, realizando envíos de correos electrónicos, archivado,

gestión de artículos. Realiza y controla el registro, también administra los datos

personales, como las horas trabajadas, ausencias, reembolsos, vacaciones.

Organización de actividades y eventos.


Tipo de contrato Contrato a plazo fijo



Beneficios Sociales Sí

Jornada Diurna



Nota: Elaboración Propia.

155

3) Jefe de Operaciones.

Tabla 114.

Perfil Jefe de operaciones.

Jefe de Operaciones


Nombre del Puesto Jefe de Operaciones

Competencias

Educación Titulado o Bachiller /Ingeniero Químico - Farmacéutico o similar

Experiencia 2 años de experiencia en el sector de producción y comercialización de geles

antibacteriales

Otros Manejo de Office

Inglés intermedio

Habilidades

Responsabilidad alta

Eficiencia y eficacia

Tolerante

Líder

Acciones y

resultados

esperados

Planificar, organizar, dirigir y controlar el presupuesto y las actividades del área de

producción, cumpliendo los objetivos y metas del área. Además, realizará el

programa de producción de los antibacteriales Green Gel.

Comunicará el informe que contendrá la evaluación del cumplimiento del Plan Anual

de Canalización de Recursos, además propondrá y sustentará los ajustes que

considere necesarios.

Supervisará la producción del producto. Distribuirá y manejará el personal de

producción. Verifica el control de calidad de los productos antibacteriales Green Gel.


Tipo de contrato Contrato a plazo indefinido


Lugar de trabajo Planta de producción


Jornada Diurna



Nota: Elaboración Propia

156

4) Operario de producción.

Tabla 115.

Perfil Operario de producción

Operario de producción


Nombre del Puesto Operario de producción

Educación Superior técnico o Técnico / Técnico en producción industrial de productos

para la limpieza de manos

Experiencia 2 años de experiencia en el puesto.

Otros Manejo de Office-

Habilidades Manejo de maquinaria

Manejo de tecnología general

Soluciona problemas

Recibir e inventariar los elementos o insumos que ingresan al almacén y área

de producción.

Estarán presentes en el proceso de producción de los Green Gel. Se encargarán

de limpiar las máquinas y brindarán reportes a su jefe inmediato superior.

Conoce el proceso de producción completo de geles antibacteriales

Acciones y resultados

esperados

Supervisa de forma continua la producción de los Green Gel

Limpia y ordena el área de trabajo, así como el almacén de materias primas y

de productos terminados

Verifica el producto elaborado en la última fase de fabricación y previo al

envasado. Verifica también el etiquetado y empaquetado del producto.

Avisa sobre posibles problemas detectados, con el fin de cumplir los estándares

de calidad






Jornada Diurna




157

5) Asistente de control de calidad.

Tabla 116.




Nombre del Puesto Asistente de control de calidad

Educación Superior técnico / Técnico en control de calidad de productos para la limpieza

de manos

Experiencia 2 años de experiencia en el puesto.


Habilidades Capacidad de escucha

Integridad y responsabilidad

Dominio de los protocolos y norma de calidad.

Conoce los procedimientos de control de densidad, viscosidad, entre otros.

Conocimientos específicos sobre la calidad, normativas y estándares.

Acciones y resultados

esperados

Esta persona desarrolla un cronograma de actividades y fija metas con el fin de

cumplir las exigencias de calidad del producto. Se encargará del checking de

materias primas, productos en proceso y productos terminados.

Realiza el seguimiento de los procedimientos y métodos, para el control del

producto, también realiza la gestión de incidencias.

Inspecciona los productos terminados con el fin de asegurarse que cumplan las

reglamentaciones vigentes y normas de calidad establecidas.

Asegura la implementación de los reglamentos y normas técnicas en la calidad

de los artículos de higiene personal.






Jornada Diurna




158

6) Jefe comercial.

Tabla 117.

Perfil del Jefe Comercial

Jefe Comercial


Nombre del Puesto Jefe Comercial

Competencias

Educación Titulo o Bachiller / Administrador de Empresas o Marketing

Experiencia 2 años de experiencia en el cargo y/o similares


Ingles intermedio

Habilidades Alto nivel de responsabilidad

Buena comunicación con sus trabajadores

Liderazgo

Trabajar en equipo

Eficiente y eficaz

Acciones y

resultados

esperados

Esta persona tiene a su cargo a toda el área de ventas y marketing de la empresa. Se

encarga de desarrollar e implementar las estrategias necesarias para poder cumplir

las metas establecidas. También, contratará y formará a su personal de ventas,

asegurándose que poseen total conocimiento de los Green Gel, que cuentan con la

documentación actualizada de ventas y tienen acceso a las muestras de los geles

antibacteriales.

Define los objetivos de ventas para cada vendedor o grupo de vendedores.

Interviene en la decisión de la empresa relacionada con la comercialización de los

Green Gel, como por ejemplo: descuentos, promociones, etc.

Diseña y presenta estrategias al gerente general, con el fin de ser aprobadas y

aplicadas.

Planificar y organizar los programas de venta de los Green Gel.

Comunica los resultados a la gerencia general de la empresa.

Resuelve los problemas, consultas y quejas que se puedan presentar en el área de

ventas, y mantiene la buena relación con los clientes.


Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado o indefinido

Remuneración S/. 5,000.00 + 1% de comisiones de ventas



Jornada Diurna




159

7) Vendedores.

Tabla 118.

Perfil de vendedores

Vendedores


Nombre del Puesto Vendedores

Competencias

Educación Superior técnica o universitario / Publicidad y marketing o afines.

Experiencia 2 años de experiencia en el sector de producción y

comercialización de productos para la limpieza de manos o

similares


Ingles intermedio Habilidades Trabajo en equipo

Dinamismo

Proactividad

Facilidad de palabra

Acciones y resultados esperados Estas personas se encargarán de vender nuestros productos Green

Gel a los canales de distribución ya designados para nuestro

producto.

Visitar continuamente a todos los clientes de la empresa para

generar nuevos pedidos y contratos, así como absolver todas sus

dudas.

Brindar servicio post-venta a nuestros clientes.

Captar nuevos clientes para la empresa.

Reportar diariamente las ventas realizadas para el pago de

comisiones correspondientes.



Remuneración S/. 2,500 + 0.25% de las ventas

Lugar de trabajo Oficina y de Campo


Jornada Diurna




160

Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Los servicios tercerizados con los que contará la empresa se describen a

continuación.

Contador:

Funciones:

- Ayuda con la toma de decisiones de la empresa.

- Clasificación de documentos contables y Control del Plan general de contabilidad de

la empresa.

- Aplicar la normativa vigente contable y elaboración de los asientos contables de la

empresa.

- Gestionar el patrimonio de la empresa y Presentación de los libros contables de la

empresa a la gerencia.

Horarios:

- Dos días a la semana: martes y jueves.

- De 8 am a 1 pm

Condiciones de Pago:

− Fin de mes

− 1,500 nuevos soles +IGV

161

Servicio de Limpieza

Datos del Proveedor:

- Hadas

- 924044566 (limpieza para oficinas)

Funciones:

Desarrolla planes de limpieza personalizados de acuerdo a:

- Área del lugar.

- Frecuencia de uso.

- Servicios complementarios.

- Solicitudes específicas.

Horarios:

- Lunes a viernes de 9:00 am a 6:00 pm

- Sábados de 9:00 am a 1:00 pm

Condiciones de Pago:

- 4 horas de limpieza: S/ 59



En el caso de nuestra empresa, se elegirá una limpieza del local de 4 horas de

limpieza, 3 veces por semana, 4 semanas al mes. Por ello, el monto total por el servicio de

limpieza es de S/.708.

162

Servicio de Transporte

Datos de Proveedor:

- Transportes DNP: Transporte de Carga a nivel

nacional.

Funciones:

- Ofrece diversos tipos de entrega, desde los 500kg hasta más de 2,000 kg.

- Ofrece los servicios de almacén y personal especializado.

- Los transportes cuentan con seguros de todo riesgo, carga. Posee permisos

especiales. Cuentan con GPS, rastreo satelital y control de pánico.

Horarios:

- Previa coordinación de reparto de los productos.

Condiciones de pago:

− El pago se realiza a 30 días por un monto promedio de S/.2,000 mensuales.

Condiciones de envío:

− Los envíos se realizarán 2 veces por semana para abastecer a los 2 tipos de canales

de distribución determinados. Los supermercados y las cadenas de farmacias cuentan

con centros de distribución propios, por lo que el envío será solo desde la planta de

la empresa hacia estos centros de distribución. La distancia recorrida siempre será la

misma.

163

Servicio de Seguridad

Datos de Proveedor:

- SEGUROC: Soluciones de Seguridad.

Funciones:

- Se adquirirá el servicio de “SEGURIDAD CONSTANTE”, ya que ofrecen

mantenimiento y venta de equipos de seguridad electrónica. El servicio consiste en:

sistema de video e imágenes, sistemas de control de acceso, sistemas de alarma de

seguridad electrónica, sistema de detección de incendios y soporte técnico.

Horarios:

- Seguridad las 24 horas del día.

Condiciones de pago:

El pago es a 30 días por un monto de S/. 1,400 + IGV mensuales.

La empresa contará con el seguro “Negocio absoluto” de Rímac, especialmente diseñado

para pequeñas y medianas empresas. Este seguro cubre daños por robos, incendios,

explosiones, terremotos o vandalismo. El costo mensual por este seguro es de S/.1,400 +

IGV.

164

Aspectos laborales.

Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

La forma de contratación para todos los puestos laborales dentro a la empresa se

detallan a continuación.

Tabla 119.

Tipo de contrato por puesto.

Cargo Tipo de contrato

Gerente General Contrato a plazo indeterminado o indefinido

Asistente de gerencia Contrato a plazo fijo

Jefe de Operaciones Contrato a plazo indeterminado o indefinido

Operarios de producción Contrato a plazo fijo

Asistente de calidad Contrato a plazo fijo

Jefe Comercial Contrato a plazo indeterminado o indefinido

Ejecutivos de ventas Contrato a plazo fijo

Contador (Tercerizar) Contrato de locación de servicios

Servicio de limpieza (Tercerizar) Contrato de locación de servicios

Servicio de Transporte (Tercerizar) Contrato de locación de servicios

Servicio de Seguridad (Tercerizar) Contrato de locación de servicios


165

Régimen laboral de puestos de trabajo.

Nuestra empresa brinda los beneficios laborales correspondientes a una pequeña

empresa según el régimen laboral especial MyPE.

Tabla 120.

Beneficios laborales.

Beneficios laborales MYPE

La remuneración mensual de los trabajadores no puede ser menor a la RMV (S/.930.00)

La jornada de trabajo semanal debe ser de 48 horas semanales como máximo.

En el caso de que se excedan las 48 horas de trabajo, se deben pagar conceptos de horas extras. Por las primeras dos horas extras, se paga un adicional del 25%; a partir de la tercera hora extra, se paga un adicional

del 35%.

Los trabajadores deben tener un día de descanso a la semana y en días feriados.

El descanso por concepto de vacaciones es de 15 días calendario, una vez al año.

Todos los trabajadores de la empresa tienen derecho a recibir 2 gratificaciones al año, en los meses de Julio

y Diciembre.

Todos los trabajadores de la empresa tienen el derecho a la Compensación por tiempo de servicios, con un

tope 90 días de remuneración como máximo.

Todos los trabajadores tienen derechos colectivos, según norma del Régimen general de la actividad privada.

Todos los trabajadores deben contar con cobertura de ESSALUD.

Todos los trabajadores deben contar con el seguro de vida obligatorio Vida Ley.

Todos los trabajadores deben contar con cobertura de SCTR, como medida de prevención ante accidentes en

el trabajo.

Todos los trabajadores de la empresa contarán con una indemnización por despido de 20 días de

remuneración por año de servicios, teniéndose como tope los 120 días de remuneración.


166

Planilla para todos los años del proyecto.

En la siguiente tabla, se presentan las Remuneraciones correspondientes al personal de planilla de la empresa.

Tabla 121.

Puestos de trabajo, número de trabajadores y remuneraciones

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 2021

Cantidad de

trabajadores

año 2022

Cantidad de

trabajadores

año 2023

Cantidad de

trabajadores

año 2024

Cantidad de

trabajadores

año 2025

Remuneración

Mensual S/.

Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 S/.7,500.00

Administrativa Asistente de gerencia 1 1 1 1 1 S/.3,000.00

Producción Jefe de Operaciones 1 1 1 1 1 S/.5,000.00

Producción Asistente de control de

calidad 1 1 1 1 1 S/.3,000.00

Producción Operarios de producción 2 2 2 3 3 S/.2,200.00

Ventas Jefe comercial 1 1 1 1 1 S/.5,000.00 + 1% comisiones

Ventas Vendedores 2 2 2 2 2 S/.2,500.00 + 0.25% comisiones

Total 9 9 9 10 10


167

En primer lugar, se presenta el gasto correspondiente a la planilla mensual para todos los meses del año 2021.

Tabla 122.

Gasto mensual Planilla Administración

Gastos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

Gerente General S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 7,500

Asistente de gerencia S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000

Total Sueldo Bruto S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500

Asignación familiar S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186 S/. 186

Sub total Remuneraciones S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686

Gratificación (1/12) S/. 891 S/. 891 S/. 891 S/. 891 S/. 891 S/. 891 S/. 891 S/. 891 S/. 891 S/. 891 S/. 891 S/. 891

CTS (1/24) S/. 445 S/. 445.25 S/. 445 S/. 445 S/. 445 S/. 445 S/. 445 S/. 445 S/. 445 S/. 445 S/. 445 S/. 445 S/. 445

Essalud (9%) S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962

Bono ley (9% de las

gratificaciones)

S/. 0 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80

Seguro Vida Ley S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53

SCTR 1% sueldo básico S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 105

Gasto total Administrativo S/. 12,250 S/. 13,221 S/. 13,221 S/. 13,221 S/. 13,221 S/. 13,221 S/. 13,221 S/. 13,221 S/. 13,221 S/. 13,221 S/. 13,221 S/. 13,221 S/. 13,221


168

Una vez conocidos los gastos, se presenta la forma de pago de planillas para el año 2021.

Tabla 123.

Pago mensual Planilla Administración

Pago Planilla Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

Sueldo Bruto S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500 S/. 10,500

Gratificación S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 5,343 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 5,343

Pago de CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,226 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,672 S/. 0

Essalud S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962

Bono ley (9% de las

gratificaciones)

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 481 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 481




Pago Total planilla

administrativa

S/. 11,805 S/. 11,805 S/. 11,805 S/. 11,805 S/. 11,805 S/. 14,031 S/. 11,805 S/. 17,629 S/. 11,805 S/. 11,805 S/. 11,805 S/. 14,477 S/. 17,629


169

Finalmente, la planilla anual del área de administración para los 5 años del proyecto

Tabla 124.

Planilla administración 2021-2025

Pago Planilla 2021 2022 2023 2024 2025

Sueldo Bruto S/. 126,000 S/. 126,000 S/. 126,000 S/. 126,000 S/. 126,000

Gratificación S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686 S/. 10,686

Pago de CTS S/. 4,898 S/. 5,343 S/. 5,343 S/. 5,343 S/. 5,343

Essalud S/. 11,541 S/. 11,541 S/. 11,541 S/. 11,541 S/. 11,541

Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962 S/. 962

SCTR 1% sueldo básico S/. 1,260 S/. 1,260 S/. 1,260 S/. 1,260 S/. 1,260

Seguro Vida Ley S/. 630 S/. 630 S/. 630 S/. 630 S/. 630

Asignación familiar S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232

Pago Total planilla administrativa S/. 158,208 S/. 158,654 S/. 158,654 S/. 158,654 S/. 158,654


170

A continuación, se detallará el cálculo del gasto mensual por la planilla MOD.

Tabla 125.

Gasto mensual Planilla MOD


Operarios S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400 S/. 4,400




Gratificación (1/12) S/. 0 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382 S/. 382

CTS (1/24) S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191 S/. 191


Bono ley (9% de las gratificaciones)

S/. 0 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34



Gasto MOD S/. 5,256 S/. 5,672 S/. 5,672 S/. 5,672 S/. 5,672 S/. 5,672 S/. 5,672 S/. 5,672 S/. 5,672 S/. 5,672 S/. 5,672 S/. 5,672 S/. 5,672


171

El pago mensual de la planilla MOD se presenta a continuación.

Tabla 126.

Pago mensual Planilla MOD




Pago de CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 955 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,147 S/. 0



S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 206 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 206




Pago Total planilla

MOD

S/. 5,065 S/. 5,065 S/. 5,065 S/. 5,065 S/. 5,065 S/. 6,020 S/. 5,065 S/. 7,564 S/. 5,065 S/. 5,065 S/. 5,065 S/. 6,211 S/. 7,564


172

El pago anual de la planilla MOD para los 5 años del proyecto se presenta a continuación.

Tabla 127.

Pago anual planilla MOD 2021-2025

Pago Planilla 2021 2022 2023 2024 2025



Pago de CTS S/. 2,102 S/. 2,293 S/. 2,293 S/. 3,440 S/. 3,440

Essalud S/. 4,953 S/. 4,953 S/. 4,953 S/. 7,429 S/. 7,429


SCTR 1% sueldo básico S/. 528 S/. 528 S/. 528 S/. 792 S/. 792



Pago Total planilla MOD S/. 67,878 S/. 68,069 S/. 68,069 S/. 102,103 S/. 102,103


173

A continuación, se detallará el cálculo del gasto mensual por la planilla MOI.

Tabla 128.

Gasto mensual planilla MOI


Jefe de producción S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000

Asistente de control de

calidad

S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000







Bono ley (9% de las

gratificaciones)

S/. 0 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61



Gasto total MOI S/. 9,384 S/. 10,127 S/. 10,127 S/. 10,127 S/. 10,127 S/. 10,127 S/. 10,127 S/. 10,127 S/. 10,127 S/. 10,127 S/. 10,127 S/. 10,127 S/. 10,127


174

El pago mensual de la planilla MOI se muestra a continuación.

Tabla 129.

Pago mensual Planilla MOI







S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 368 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 368




Pago Total planilla

MOI

S/. 9,043 S/. 9,043 S/. 9,043 S/. 9,043 S/. 9,043 S/. 10,748 S/. 9,043 S/. 13,504 S/. 9,043 S/. 9,043 S/. 9,043 S/. 11,089 S/. 13,504


175

El pago anual de la planilla MOI para los 5 años del proyecto se presenta a continuación.

Tabla 130.

Pago anual planilla MOI 2021-2025

Pago Planilla 2021 2022 2023 2024 2025



Pago de CTS S/. 3,752 S/. 4,093 S/. 4,093 S/. 4,093 S/. 4,093

Essalud S/. 8,841 S/. 8,841 S/. 8,841 S/. 8,841 S/. 8,841

Bono ley (9% de las

gratificaciones)

S/. 737 S/. 737 S/. 737 S/. 737 S/. 737

SCTR 1% sueldo básico S/. 960 S/. 960 S/. 960 S/. 960 S/. 960



Pago Total planilla MOI S/. 121,188 S/. 121,529 S/. 121,529 S/. 121,529 S/. 121,529


176

A continuación, se detallará el cálculo del gasto mensual por la planilla de Ventas

Tabla 131.

Gasto mensual Planilla Ventas

Cuadro de gastos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

Jefe comercial S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000

Vendedores S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000







Bono ley (9% de las

gratificaciones)

S/. 0 S/. 77 S/. 77 S/. 77 S/. 77 S/. 77 S/. 77 S/. 77 S/. 77 S/. 77 S/. 77 S/. 77 S/. 77



Comisiones S/. 0 S/. 1,928 S/. 1,928 S/. 1,928 S/. 1,907 S/. 1,907 S/. 1,907 S/. 2,053 S/. 2,053 S/. 2,053 S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200

Gasto total Ventas S/. 11,782 S/. 14,644 S/. 14,644 S/. 14,644 S/. 14,623 S/. 14,623 S/. 14,623 S/. 14,769 S/. 14,769 S/. 14,769 S/. 14,916 S/. 14,916 S/. 14,916


177

El pago mensual de las planillas de ventas se presenta a continuación.

Tabla 132.

Pago mensual Planilla Ventas

Pago planilla dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21





Bono ley (9% de las

gratificaciones) S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 463 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 463




Comisiones S/. 0 S/. 1,928 S/. 1,928 S/. 1,928 S/. 1,907 S/. 1,907 S/. 1,907 S/. 2,053 S/. 2,053 S/. 2,053 S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200

Pago Total planilla

ventas S/. 11,354 S/. 13,282 S/. 13,282 S/. 13,282 S/. 13,261 S/. 15,402 S/. 13,261 S/. 19,009 S/. 13,407 S/. 13,407 S/. 13,554 S/. 16,124 S/. 19,156


178

Finalmente, el pago anual de la planilla del área de Ventas se presenta a continuación.

Tabla 133.

Pago anual planilla Ventas 2021-2025

Pago planilla 2021 2022 2023 2024 2025



Pago de CTS S/. 4,711 S/. 5,140 S/. 5,140 S/. 5,140 S/. 5,140

Essalud S/. 11,101 S/. 11,101 S/. 11,101 S/. 11,101 S/. 11,101


SCTR 1% sueldo básico S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200



Comisiones S/. 24,263 S/. 40,595 S/. 45,029 S/. 49,955 S/. 55,425

Pago Total planilla ventas S/. 176,428 S/. 193,187 S/. 197,622 S/. 202,548 S/. 208,018


179

Con respecto a los servicios tercerizados de la empresa, se presentan los gastos mensuales y anuales de estos conceptos.

Tabla 134.

Gastos mensuales por servicios tercerizados

Servicios

tercerizados

Precio con

IGV Frecuencia dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21

Asesoría

contable S/. 1,770 Mensual

S/.

1,770 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600

Servicio de

limpieza S/. 708 Mensual S/. 708 S/. 708

S/.

708 S/. 708 S/. 708 S/. 708 S/. 708 S/. 708 S/. 708 S/. 708 S/. 708 S/. 708 S/. 708

Servicio de

transporte S/. 2,000 Mensual S/. 0

S/.

2,000

S/.

2,000 S/. 2,000

S/.

2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

S/.

2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

S/.

2,000

Servicio de

seguridad S/. 3,304 Mensual

S/.

3,304

S/.

3,304

S/.

3,304 S/. 3,304

S/.

3,304 S/. 3,304 S/. 3,304 S/. 3,304 S/. 3,304

S/.

3,304 S/. 3,304 S/. 3,304

S/.

3,304

Total

Servicios

Tercerizados

S/.

5,782

S/.

6,612

S/.

6,612 S/. 6,612

S/.

6,612 S/. 6,612 S/. 6,612 S/. 6,612 S/. 6,612

S/.

6,612 S/. 6,612 S/. 6,612

S/.

6,612


180

Tabla 135.

Gastos servicios tercerizados 2021-2025

Tercerizados 2021-2025

Servicios tercerizados Precio con IGV Frecuencia 2021 2022 2023 2024 2025

Asesoría contable S/. 1,770 Mensual S/. 21,240 S/. 21,240 S/. 21,240 S/. 21,240 S/. 21,240

Servicio de limpieza S/. 708 Mensual S/. 8,496 S/. 8,496 S/. 8,496 S/. 8,496 S/. 8,496

Servicio de transporte S/. 2,000 Mensual S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000

Servicio de seguridad S/. 3,304 Mensual S/. 39,648 S/. 39,648 S/. 39,648 S/. 39,648 S/. 39,648

Total Servicios

Tercerizados S/. 93,384 S/. 93,384 S/. 93,384 S/. 93,384 S/. 93,384


181

Horario de trabajo por puesto.

El horario de trabajo, según los diferentes cargos existentes en la empresa, se muestra

a continuación.

Tabla 136.

Horarios de trabajo

Cargo Área Lunes a Sábado

Gerente General Administración 8 a 5:00 pm

Asistente de gerencia Administración 8 a 5:00 pm

Jefe deOperaciones Producción 8 a 5.00 pm

Asistente de control de calidad Producción 8 a 5:00 pm

Operarios de Producción Producción 8 a 5:00 pm

Jefe comercial Ventas 8 a 5:00 pm

Vendedores Ventas 8 a 5:00 pm


182

Capítulo VI: Estudio técnico

Tamaño del proyecto

Para conocer el tamaño del proyecto, en primer lugar se debe conocer cuál es el cuello

de botella del proceso de producción de los Green Gel. A continuación, se presentan las

actividades del proceso de fabricación de estos productos.

Tabla 137.

Actividades Producción Green Gel

Actividad Cantidad

Mezclado 1 900 litros de gel/hora





Envasado 120 litros de gel/hora

Etiquetado 360 litros de gel/hora


El proceso cuello de botella durante la fabricación de los Green Gel es el Envasado.

La producción de los Green Gel se limita a 120 litros por hora.

Capacidad instalada

Criterios

La maquinaria utilizada en el proceso de envasado tiene una capacidad de trabajo de

120 litros de gel antibacterial por hora. Por lo tanto, considerando que un día laboral tiene 8

horas de trabajo, que se trabajan 24 días en un mes, los 12 meses del año, se tiene que la

capacidad instalada de la empresa sería de 221,184 litros de Green Gel por año. Además, el

tiempo real de trabajo diario es del 80%.

183

Cálculos

Tabla 138.

Capacidad instalada

Capacidad instalada

Capacidad por hora 120 litros Green Gel/hora

Capacidad diaria 768 litros Green Gel/día

Capacidad mensual 18,432 litros Green Gel/mes

Capacidad anual 221,184 litros Green Gel/año


Capacidad utilizada

Criterios

La forma de cálculo de la capacidad utilizada es comparar el nivel de producción de

la empresa con la capacidad instalada de producción de la empresa. Por lo tanto, se

comparará el porcentaje que representa la producción requerida en los 5 años del proyecto

versus la capacidad anual de producción (221,184 litros/año).

Cálculos

Tabla 139.

Capacidad utilizada

2021 2022 2023 2024 2025

Producción en Litros 89,396 145,022 160,353 177,323 186,723

Capacidad instalada 221,184 221,184 221,184 221,184 221,184

% capacidad utilizada 40.42% 65.57% 72.50% 80.17% 84.42%

% capacidad ociosa 59.58% 34.43% 27.50% 19.83% 15.58%


El porcentaje de utilización de la Producción de los Green Gel es del 40.42% en el

año 2021, llegándose a alcanzar un porcentaje de utilización del 84.42% en el año 2025.

184

Capacidad máxima

Criterios

Para el cálculo de la capacidad máxima de producción, se tomará en consideración

que, bajo el cuello de botella del proceso, se puede producir 120 litros de Green Gel por

hora. Además, se asume que se trabajan las 24 horas del día, los 30 días del mes y los 12

meses del año. El porcentaje real de trabajo es del 80%.

Cálculos

Tabla 140.

Capacidad máxima

Capacidad máxima

Capacidad por hora 120 litros Green Gel/hora

Capacidad por día 2,304 litros Green Gel/día

Capacidad mensual máxima 69,120 litros Green Gel/mes

Capacidad Anual máxima 829,440 litros Green Gel/año


Por lo tanto, la capacidad máxima de producción anual será de 829,440 litros de

Green Gel.

185

Procesos

Diagrama de flujo de proceso de producción

El flujo del proceso de producción de los Green Gel se presenta a continuación.

Figura 44. DOP producción Green Gel. Elaboración propia.

186

Etapas previas a la producción de los Green Gel.

A continuación, se detallarán todas las etapas previas al proceso productivo de los

Green Gel.

a) Llegada de materias primas: Las materias primas llegan a la empresa

dependiendo de la frecuencia de compra de cada una de ellas. La materia prima

que llega de forma semanal debido a sus grandes requerimientos para la

producción es el alcohol etílico

b) Control de calidad de materias primas: Las materias primas recién llegadas a la

empresa pasan por un control de calidad inicial, para verificar si cumplen con los

estándares requeridos a los proveedores. De esta manera, se toman muestras que

serán llevadas a la zona de revisión. El tiempo promedio de este control de calidad

es de 20 minutos.

c) Almacenamiento de materias primas en el almacén de MP: Una vez confirmada

la calidad de las materias primas entrantes, se procede a transportar todo este

material a su almacén respectivo. En este lugar, se almacenarán hasta que llegue

el momento de ser utilizadas en el proceso de producción. El tiempo promedio

del traslado de las materias primas a su almacén respectivo es de 10 minutos.

d) Transporte de materias primas a la zona de producción: Antes de iniciar el

proceso de producción, se procederá a transportar las materias primas necesarias

a la zona de Producción. Todas las materias primas serán transportadas en carros

de transporte para evitar incidentes. El tiempo promedio de este traslado es de

aproximadamente 10 minutos.

187

Etapas del proceso productivo de los Green Gel.

A continuación, se detallarán todas las etapas del proceso de producción observadas

en el DOP.

1. Medir volumen de alcohol: Considerando un lote de producción de 300 litros de

gel, se medirá un volumen de 219 litros de alcohol etílico. El tiempo de este

procedimiento es de 12 minutos y se realiza en la mesa de pesaje y medición de

volumen.

2. Pesar el carbopol: Se realiza el pesado de 0.6 kg de carbopol en la balanza

analítica. El tiempo para este procedimiento es de 3 minutos.

3. Tamizar el carbopol: Se realiza el tamizado del carbopol durante 5 minutos, antes

de proceder a mezclaro con el alcohol.

4. Mezclado 1: Se colocan el alcohol etílico y el carbopol tamizado dentro del

tanque de mezcla y se realiza el homogenizado de la mezcla durante 20 minutos.

5. Medir volumen de glicerina: Se realizará la medición de 15 litros de glicerina

para un proceso de producción completo. El tiempo de esta actividad es de 6

minutos.

6. Mezclado 2: Se adiciona, al tanque principal, la glicerina recién cuantificada y

se procede a la homogenización de la mezcla. Esta actividad tiene un tiempo

promedio de 15 minutos.

7. Medir volumen de trietalonamina: Se realiza la medición de 1.5 litros de

trietanolamina para el proceso de producción. Esta actividad tiene un tiempo

promedio de 3 minutos.

188

8. Mezclado 3: Luego de adicionar la trietalonamina al tanque principal, se procede

a realizar el homogenizado respectivo. El tiempo promedio de esta actividad es

de 15 minutos.

9. Medir volumen de aceite esencial: Se medirá un volumen de 0.3 litros requeridos

para el proceso de producción. El tiempo de esta actividad es de 3 minutos.

10. Mezclado 4: Luego de adicionado el aceite esencial, se procede a realizar un

nuevo proceso de homogenizado. El tiempo de esta actividad es de 15 minutos.

11. Medir volumen de colorante: Se medirá un volumen de 54 ml para el colorante

de los Green Gel. Esta actividad tiene un tiempo promedio de 2 minutos.

12. Medir volumen de agua purificada: Se medirán 63 litros de agua para completar

con las materias primas del proceso de producción. Esta actividad tiene un

tiempo promedio de 10 minutos.

13. Mezclado 5: Luego de adicionar el colorante y el agua al tanque, se procederá a

realizar un mezclado final de 30 minutos, para asegurarse de que todos los

componentes se han mezclado homogéneamente.

14. Control de calidad y pH: Se realizará el control de calidad respectivo

comparando una muestra con un patrón establecido. Además, se llevará muestra

al área de control de calidad para pasar pruebas de densidad, viscosidad, etc.

15. Envasado. Se realizará el proceso de envasado con ayuda de una envasadora

semiautomática, la cual permitirá envasar 120 litros de gel por hora.

16. Etiquetado: Finalmente, se realizará el etiquetado de las botellas de Green Gel,

teniéndose un tiempo promedio de 50 minutos para esta actividad.

189

Programa de Producción

A continuación, se presenta el Programa de producción de los Green Gel para cada

una de sus 3 presentaciones, considerando el sampling, los inventarios finales y las mermas

de productos terminados.

Tabla 141.

%Sampling, IF y mermas de PT Green Gel 120 ml

Green Gel 120 ml 2020 2021 2022 2023 2024 2025

29,155 48,778 54,107 60,025 66,598

Sampling 2.00% 3.00% 2.50% 2.00% 1.50% 1.00%

Inventario Final 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00%

Merma de Producto

Terminado 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%


190

El programa de producción para los Green Gel de 120 ml para el año 2021 se muestra a continuación.

Tabla 142.

Programa de producción Green Gel 120 ml 2021

Green Gel 120 ml % dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Total

Unidades vendidas 2,317 2,317 2,317 2,291 2,291 2,291 2,467 2,467 2,467 2,643 2,643 2,643 29,155

Sampling 3.00% Unidades 583 70 70 70 69 69 69 74 74 74 79 79 79 875

Merma 1.00% Unidades 17 23 23 23 23 23 23 25 25 25 26 26 26 292

Inventario Inicial Unidades 1,158 1158 1158 1145 1145 1145 1234 1234 1234 1322 1322 1322 1,158

Inventario Final 50% 50.00% Unidades 1,158 1158 1158 1145 1145 1145 1234 1234 1234 1322 1322 1322 2141 2,141

Green Gel 120 ml 2,053 2,410 2,410 2,397 2,383 2,383 2,471 2,566 2,566 2,654 2,749 2,749 3,569 31,304


191


Tabla 143.


Green Gel 120 ml % ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total

Unidades vendidas Unidades 4,283 4,283 4,283 3,909 3,909 3,909 3,909 3,909 3,909 3,909 4,283 4,283 48,778

Sampling 2.50% Unidades 107 107 107 98 98 98 98 98 98 98 107 107 1,219

Merma 1.00% Unidades 43 43 43 39 39 39 39 39 39 39 43 43 488

Inventario Inicial Unidades 2,141 2,141 2,141 1,955 1,955 1,955 1,955 1,955 1,955 1,955 2,141 2,141 2,141

Inventario Final 50%

50.00% Unidades 2,141 2,141 1,955 1,955 1,955 1,955 1,955 1,955 1,955 2,141 2,141 2,375 2,375

Green Gel 120 ml 4,433 4,433 4,246 4,046 4,046 4,046 4,046 4,046 4,046 4,233 4,433 4,667 50,719


192


Tabla 144.





Merma 1.00% Unidades 48 48 48 43 43 43 43 43 43 43 48 48 541


Inventario Final 50%

50.00% Unidades 2,375 2,375 2,168 2,168 2,168 2,168 2,168 2,168 2,168 2,375 2,375 2,635 2,635

Green Gel 120 ml 4,893 4,893 4,686 4,466 4,466 4,466 4,466 4,466 4,466 4,674 4,893 5,153 55,990


193


Tabla 145.




Sampling 1.50% Unidades 79 79 79 72 72 72 72 72 72 72 79 79 900

Merma 1.00% Unidades 53 53 53 48 48 48 48 48 48 48 53 53 600


Inventario Final

50% 50.00% Unidades 2,635 2,635 2,405 2,405 2,405 2,405 2,405 2,405 2,405 2,635 2,635 2,924 2,924

Green Gel 120 ml 5,402 5,402 5,172 4,931 4,931 4,931 4,931 4,931 4,931 5,161 5,402 5,691 61,814


194


Tabla 146.





Merma 1.00% Unidades 58 58 58 53 53 53 53 53 53 53 58 58 666


Inventario Final

50% 50.00% Unidades 2,924 2,924 2,669 2,669 2,669 2,669 2,669 2,669 2,669 2,924 2,924 0 0

Green Gel 120 ml 5,965 5,965 5,709 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 5,699 5,965 3,041 65,006


195

Por otro lado, el porcentaje de sampling, inventarios finales de productos terminados y las mermas de los Green Gel de 500 ml se

muestran a continuación.

Tabla 147.

% sampling, inventarios finales de PT y mermas Green Gel 500 ml

Green Gel 500 ml 2020 2021 2022 2023 2024 2025

45,460 76,058 84,367 93,595 103,843

Sampling 2.00% 3.00% 2.50% 2.00% 1.50% 1.00%

Inventario Final 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00%

Merma de Producto Terminado 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%


196


Tabla 148.


Green Gel 500 ml % Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total


Sampling 3.00% Unidades 1,364 108 108 108 107 107 107 115 115 115 124 124 124 1,364

Merma 1.00% Unidades 32 36 36 36 36 36 36 38 38 38 41 41 41 455

Inventario Inicial Unidades 1,806.35 1,806 1,806 1,786 1,786 1,786 1,923 1,923 1,923 2,061 2,061 2,061 1,806

Inventario Final 50% 50.00% Unidades 1,806 1,806 1,806 1,786 1,786 1,786 1,923 1,923 1,923 2,061 2,061 2,061 3,339 3,339

Green Gel 500 ml 3,202 3,757 3,757 3,737 3,715 3,715 3,852 4,001 4,001 4,138 4,286 4,286 5,565 48,811


197


Tabla 149.





Merma 1.00% Unidades 67 67 67 61 61 61 61 61 61 61 67 67 761


Inventario Final

50% 50.00% Unidades 3,339 3,339 3,048 3,048 3,048 3,048 3,048 3,048 3,048 3,339 3,339 3,704 3,704

Green Gel 500 ml 6,912 6,912 6,620 6,309 6,309 6,309 6,309 6,309 6,309 6,600 6,912 7,277 79,084


198


Tabla 150.





Merma 1.00% Unidades 74 74 74 68 68 68 68 68 68 68 74 74 844


Inventario Final

50% 50.00% Unidades 3,704 3,704 3,381 3,381 3,381 3,381 3,381 3,381 3,381 3,704 3,704 4,109 4,109

Green Gel 500 ml 7,630 7,630 7,307 6,964 6,964 6,964 6,964 6,964 6,964 7,287 7,630 8,035 87,303


199


Tabla 151.





Merma 1.00% Unidades 82 82 82 75 75 75 75 75 75 75 82 82 936


Inventario Final

50% 50.00% Unidades 4,109 4,109 3,750 3,750 3,750 3,750 3,750 3,750 3,750 4,109 4,109 4,559 4,559

Green Gel 500 ml 8,424 8,424 8,065 7,688 7,688 7,688 7,688 7,688 7,688 8,047 8,424 8,873 96,384


200


Tabla 152.





Merma 3.00% Unidades 91 91 91 83 83 83 83 83 83 83 91 91 1,038


Inventario Final

50% 5.00% Unidades 4,559 4,559 4,161 4,161 4,161 4,161 4,161 4,161 4,161 4,559 4,559 0 0

Green Gel 500 ml 9,300 9,300 8,902 8,488 8,488 8,488 8,488 8,488 8,488 8,886 9,300 4,741 101,361


201

Por otro lado, el porcentaje de sampling, inventarios finales de productos terminados y las mermas de los Green Gel de 1000 ml se

muestran a continuación.

Tabla 153.

% sampling, inventarios finales de PT y mermas Green Gel 1000 ml

Green Gel 1000 ml 2020 2021 2022 2023 2024 2025

58,109 97,220 107,842 119,637 132,737

Sampling 1.00% 3.00% 2.50% 2.00% 1.50% 1.00%

Inventario Final 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00%

Merma de Producto Terminado 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%


202


Tabla 154.


Green Gel 1000 ml % Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total


Sampling 3.00% Unidades 875 70 70 70 69 69 69 74 74 74 79 79 79 875

Merma 1.00% Unidades 32 23 23 23 23 23 23 25 25 25 26 26 26 292

Inventario Inicial Unidades 2,308.96 2309 2309 2283 2283 2283 2459 2459 2459 2634 2634 2634 2,309

Inventario Final 50% 50.00% Unidades 2,309 2309 2309 2283 2283 2283 2459 2459 2459 2634 2634 2634 4268 4,268

Green Gel 1000 ml 3,215 4,711 4,711 4,685 4,658 4,658 4,833 5,016 5,016 5,192 5,374 5,374 7,008 61,234


203


Tabla 155.





Merma 1.00% Unidades 43 43 43 39 39 39 39 39 39 39 43 43 488


Inventario Final

50% 50.00% Unidades 4,268 4,268 3,896 3,896 3,896 3,896 3,896 3,896 3,896 4,268 4,268 4,735 4,735

Green Gel 1000 ml 8,686 8,686 8,314 7,928 7,928 7,928 7,928 7,928 7,928 8,301 8,686 9,153 99,394


204


Tabla 156.





Merma 1.00% Unidades 48 48 48 43 43 43 43 43 43 43 48 48 541


Inventario Final

50% 50.00% Unidades 4,735 4,735 4,321 4,321 4,321 4,321 4,321 4,321 4,321 4,735 4,735 5,252 5,252

Green Gel 1000 ml 9,612 9,612 9,198 8,772 8,772 8,772 8,772 8,772 8,772 9,186 9,612 10,129 109,983


205


Tabla 157.





Merma 1.00% Unidades 53 53 53 48 48 48 48 48 48 48 53 53 600


Inventario Final

50% 50.00% Unidades 5,252 5,252 4,794 4,794 4,794 4,794 4,794 4,794 4,794 5,252 5,252 5,827 5,827

Green Gel 1000 ml 10,636 10,636 10,178 9,708 9,708 9,708 9,708 9,708 9,708 10,166 10,636 11,212 121,713


206


Tabla 158.


Green Gel 1000

ml % ene-25 feb-25

mar-

25 abr-25

may-

25 jun-25 jul-25 ago-25 sep-25 oct-25 nov-25 dic-25 Total

Unidades vendidas Unidade

s 11,655 11,655 11,655 10,637 10,637 10,637 10,637 10,637 10,637 10,637 11,655 11,655

132,73

7

Sampling 1.00% Unidade

s 58 58 58 53 53 53 53 53 53 53 58 58 666

Merma 1.00% Unidade

s 58 58 58 53 53 53 53 53 53 53 58 58 666

Inventario Inicial Unidade

s 5,827 5,827 5,827 5,319 5,319 5,319 5,319 5,319 5,319 5,319 5,827 5,827 5,827

Inventario Final

50%

50.00

%

Unidade

s 5,827 5,827 5,319 5,319 5,319 5,319 5,319 5,319 5,319 5,827 5,827 0 0

Green Gel 1000

ml 11,772 11,772 11,263 10,744 10,744 10,744 10,744 10,744 10,744 11,253 11,772 5,944

128,24

2


207

Necesidad de materias primas e insumos

A continuación, se presentan los requerimientos de materias primas directas e indirectas para la producción de los Green Gel 120ml,

500ml y 1000ml.

Tabla 159.

Necesidad materias primas Green Gel 120ml

Formulación Green Gel 120 ml

MPD Cantidad ml

Alcohol etílico 87.60

Carbopol 0.24

Glicerina 6.00

Aceite esencial 0.60

Trietanolamina 0.12 Colorante artificial 0.02

Agua purificada 25.42

MPI Cantidad unidad

Botella PLA 120 ml 1

Etiqueta 120 ml 1


208

Tabla 160.



MPD Cantidad ml


Carbopol 1.00

Glicerina 25.00


Trietanolamina 0.1ml 0.50 Colorante artificial 0.09


MPI Cantidad unidad

Botella PLA 500 ml 1

Etiqueta 500 ml 1


Tabla 161.



MPD Cantidad ml


Carbopol 2.00

Glicerina 50.00


Trietanolamina 0.1ml 1.00

Colorante artificial 0.18


MPI Cantidad unidad

Botella PLA 1000 ml 1 Etiqueta 1000ml 1


209

Con estos requerimientos de materias primas, se procedió a calcular la necesidad de materias primas totales para producir todos los Green

Gel para los 5 años del proyecto.

La necesidad de materias primas directas e indirectas para el año 2021 se muestra a continuación.

Tabla 162.

Necesidad materias primas 2021

Necesidad MPD Unidad dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021

Alcohol etílico Litro 3,733 5,071 5,071 5,044 5,014 5,014 5,202 5,400 5,400 5,588 5,786 5,786 7,534 65,912

Carbopol Kg 10 14 14 14 14 14 14 15 15 15 16 16 21 181

Glicerina Litro 256 347 347 345 343 343 356 370 370 383 396 396 516 4,515

Aceite esencial Litro 26 35 35 35 34 34 36 37 37 38 40 40 52 451

Aceite esencial Eucalipto Litro 11 15 15 15 15 15 16 16 16 17 18 18 23 200

Aceite esencial Romero Litro 8 10 10 10 10 10 11 11 11 11 12 12 15 133

Aceite esencial Limón Litro 7 9 9 9 9 9 9 10 10 10 10 10 13 118

Trietanolamina Litro 5 7 7 7 7 7 7 7 7 8 8 8 10 90

Colorante artificial Litro 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 16

Agua purificada Litro 1,083 1,472 1,472 1,463 1,455 1,455 1,510 1,567 1,567 1,621 1,679 1,679 2,186 19,125 Necesidad MPI Unidad dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021

Etiqueta 120 ml Unidad 2,074 2,434 2,434 2,421 2,406 2,406 2,495 2,591 2,591 2,680 2,777 2,777 3,605 31,617



Botella PLA 120 ml Unidad 2,074 2,434 2,434 2,421 2,406 2,406 2,495 2,591 2,591 2,680 2,777 2,777 3,605 31,617




210


Tabla 163.


Necesidad MPD Unidad ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 2022

Alcohol etílico Litro 9,345 9,345 8,946 8,529 8,529 8,529 8,529 8,529 8,529 8,928 9,345 9,844 106,925

Carbopol Kg 26 26 25 23 23 23 23 23 23 24 26 27 293

Glicerina Litro 640 640 613 584 584 584 584 584 584 611 640 674 7,324 Aceite esencial Eucalipto Litro 28 28 27 26 26 26 26 26 26 27 28 30 325

Aceite esencial Romero Litro 19 19 18 17 17 17 17 17 17 18 19 20 216

Aceite esencial Limón Litro 17 17 16 15 15 15 15 15 15 16 17 18 191

Trietanolamina Litro 13 13 12 12 12 12 12 12 12 12 13 13 146

Colorante artificial Litro 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 26

Agua purificada Litro 2,712 2,712 2,596 2,475 2,475 2,475 2,475 2,475 2,475 2,590 2,712 2,856 31,026

Necesidad MPI Unidad ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 2022

Etiqueta 120 ml Unidad 4,477 4,477 4,288 4,086 4,086 4,086 4,086 4,086 4,086 4,275 4,477 4,713 51,226



Botella PLA 120 ml Unidad 4,477 4,477 4,288 4,086 4,086 4,086 4,086 4,086 4,086 4,275 4,477 4,713 51,226 Botella PLA 500 ml Unidad 6,981 6,981 6,687 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,372 6,666 6,981 7,350 79,875

Botella PLA 1000 ml Unidad 8,773 8,773 8,397 8,007 8,007 8,007 8,007 8,007 8,007 8,384 8,773 9,244 100,388


211


Tabla 164.




Carbopol Kg 28 28 27 26 26 26 26 26 26 27 28 30 324














212


Tabla 165.




Carbopol Kg 31 31 30 29 29 29 29 29 29 30 31 33 358














213


Tabla 166.




Carbopol Kg 35 35 33 32 32 32 32 32 32 33 35 18 377














214

Programa de compras

A continuación, se presentan los programas de compra de todas las materias primas directas e indirectas requeridas para la producción

de los Green Gel para los 5 años del proyecto. Es importante mencionar que cada materia prima se compra con una frecuencia distinta,

dependiendo de los volúmenes requeridos para la producción de los Green Gel. Además, cada materia prima se compra en unidades de compra

diferentes, algunas de ellas adquiriéndose en cilindros de 1,000 litros, otras en galones y otras en botellas de litro.

215

A continuación, se presenta el programa de compras para el año 2021.

Tabla 167.

Programa de compras 2021

Programa de compras Unidad de

compra

Frecuencia

de compra dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021

Alcohol etílico Cilindro 1000L Semanal 19 25 25 25 25 25 26 27 27 28 29 29 38 330

Carbopol Kg Mensual 10 14 14 14 14 14 14 15 15 15 16 16 21 181

Glicerina Galón (3.78L) Semanal 68 92 92 91 91 91 94 98 98 101 105 105 137 1,194

Aceite esencial Eucalipto Galón (3.78L) Mensual 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 5 6 53

Aceite esencial Romero Galón (3.78L) Mensual 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 35

Aceite esencial Limón Galón (3.78L) Mensual 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 4 31

Trietanolamina Botella de 1L Trimestral 5 21 21 22 26 90

Colorante artificial Botella de 1L Trimestral 1 4 4 4 5 16

Etiqueta 120 ml Millar Semestral 2 15 17 32



Botella PLA 120 ml Millar Semestral 2 15 17 32




216


Tabla 168.



compra Frecuencia de compra

ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 2022

Alcohol etílico Cilindro 1000L Semanal 47 47 45 43 43 43 43 43 43 45 47 49 535

Carbopol Kg Mensual 26 26 25 23 23 23 23 23 23 24 26 27 293

Glicerina Galón (3.78L) Semanal 169 169 162 155 155 155 155 155 155 162 169 178 1,937

Aceite esencial Eucalipto Galón (3.78L) Mensual 8 8 7 7 7 7 7 7 7 7 8 8 86

Aceite esencial Romero Galón (3.78L) Mensual 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 57

Aceite esencial Limón Galón (3.78L) Mensual 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 5 51

Trietanolamina Botella de 1L Trimestral 38 35 35 39 146

Colorante artificial Botella de 1L Trimestral 7 6 6 7 26

Etiqueta 120 ml Millar Semestral 26 26 51



Botella PLA 120 ml Millar Semestral 26 26 51




217


Tabla 169.




















218


Tabla 170.




















219


Tabla 171.




















220

Requerimiento de Mano de obra directa

Para poder conocer cuántos operarios de producción se requieren para el normal funcionamiento de planta, se calcularán el número de

horas MOD totales requeridas. En base a estos resultados, se podrá conocer cuántos operarios de producción son necesarios para cada uno de

los 5 años del proyecto.

Los pasos del proceso de producción de los Green Gel se muestran a continuación, considerando un lote de producción de 300 litros.

Tabla 172.

Horas de producción

Lote de producción : 300 litros de gel

Etapas Minutos Horas

Medir volumen de alcohol 12 0.20

Pesar el carbopol 3 0.05

Tamizar el carbopol 5 0.08

Medir volumen de glicerina 6 0.10

Medir volumen de trietalonamina 3 0.05

Medir volumen aceite esencial 3 0.05

Medir volumen de colorante 2 0.03

Medir volumen de agua 10 0.17

Mezclado 1 20 0.33

Mezclado 2 15 0.25

Mezclado 3 15 0.25

Mezclado 4 15 0.25

Mezclado 5 30 0.50

221

Control de calidad y Ph 5 0.08

Envasado 150 2.50

Etiquetado 50 0.83

Tiempo total 344 5.73


Por lo tanto, se observa que para producir un lote de 300 litros de Green Gel se necesitan de 5.73 horas de trabajo MOD. Luego,

considerando el mes de mayor producción de cada uno de los 5 años del proyecto, se procederá a calcular el número de horas MOD requeridas.

Tabla 173.

Horas MOD requeridas

Producción (mes mayor producción) dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Green gel 120 ml 2,053 3,569 4,667 5,153 5,691 5,965

Green gel 500 ml 3,202 5,565 7,277 8,035 8,873 9,300

Green gel 1000 ml 3,215 7,008 9,153 10,129 11,212 11,772

Litros totales 5,063 10,219 13,351 14,765 16,331 17,138

Total Horas MOD 96.76 195.29 255.15 282.18 312.11 327.52


Finalmente, con el número de horas MOD requeridas para los meses de mayor producción de cada uno de los 5 años, se procede a

calcular el número de operarios de producción.

222

Tabla 174.

Requerimiento MOD

Requerimiento de MOD

Personal dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Número de operarios de producción 2 2 2 2 3 3


223

Tecnología para el proceso

Maquinarias

A continuación, se presentan todas las maquinarias involucradas en el proceso de producción de los Green Gel, así como sus costos de

compra y de mantenimiento.

Tabla 175.

Especificaciones técnicas de maquinarias

Maquinaria Especificaciones técnicas

Tanque con agitador 400 L Binder

− Dimensiones: 840 mm x 1000 mm x 1800 mm.

− Precio: S/. 18,000

− Vida útil: 5 años.

− Mantenimiento preventivo: Semestral (S/.12,000)

− Tipo de mezclador: Agitador

− Máxima carga de volumen: 400L

− Peso: 200 kg

− Tipos de productos: Productos químicos

224

− Velocidad: 0-2800 rpm

− Potencia: 0.75-75 kW

Dosificadora de líquidos TENCO

− Precio: S/. 10,500

− Vida útil: 5 años

− Mantenimiento preventivo: Semestral (S/.400)

− Tensión de alimentación: 220V

− Potencia: 10W

− Volumen de llenado: 90-1000 ml

− Material: Acero inoxidable 304

− Presión de aire nominal: 0.4-0.9 MPa

− Velocidad de llenado: 0-40 botellas/min

− Precisión de llenado: ± 0.5% - ± 1%

− Peso: Alrededor de 26 kg

− Velocidad: 2-50 r/min


225

Tabla 176.

Maquinarias

Maquinarias para la producción Cantidad Precio de

venta

unitario en

S/.

valor de

venta

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total Reposición Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Tanque con agitador 400 L Binder 1 S/. 18,000.00 S/. 15,254.24 S/. 15,254.24 S/. 2,745.76 S/. 18,000.00 Cada 5 años S/. 1,200.00 Semestral

Dosificadora de líquidos TENCO 1 S/. 10,500.00 S/. 8,898.31 S/. 8,898.31 S/. 1,601.69 S/. 10,500.00 Cada 5 años S/. 400.00 Semestral

Sistema de Osmosis inversa ROMI 50 1 S/. 1,680.00 S/. 1,423.73 S/. 1,423.73 S/. 256.27 S/. 1,680.00 Cada 5 años S/. 250.00 Semestral

TOTAL S/. 25,576.27 S/. 4,603.73 S/. 30,180.00


226

Equipos

A continuación, se presentan los equipos requeridos por la empresa, clasificados según área de la misma.

Tabla 177.

Equipos Producción

Equipos para Producción Cantidad

Precio de

venta

unitario en

S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta total IGV Monto total Reposición

Báscula de mesa BBA231-3BC150A 1 S/. 1,200.00 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00 Cada 5 años

Viscosímetro digital rotativo BGD-151/1 1 S/. 2,500.00 S/. 2,118.64 S/. 2,118.64 S/. 381.36 S/. 2,500.00 Cada 3 años

Medidor multiparámetro portátil para pH / conductividad EC / TDS / Salinidad / Resistencia / Temp. 1 S/. 2,000.00 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 305.08 S/. 2,000.00 Cada 3 años

Sets de EPP 8 S/. 400.00 S/. 338.98 S/. 2,711.86 S/. 488.14 S/. 3,200.00 Anual

Termómetro de laboratorio 2 S/. 200.00 S/. 169.49 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00 Cada 3 años

Tubo de ensayo Kimax 100 ml 10 S/. 13.00 S/. 11.02 S/. 110.17 S/. 19.83 S/. 130.00 Cada 3 años

Vaso de precipitación Kimax 100 ml 10 S/. 28.00 S/. 23.73 S/. 237.29 S/. 42.71 S/. 280.00 Cada 3 años

Embudo de plástico 4 S/. 15.00 S/. 12.71 S/. 50.85 S/. 9.15 S/. 60.00 Cada 3 años

Probeta graduada Kimax 5L 3 S/. 180.00 S/. 152.54 S/. 457.63 S/. 82.37 S/. 540.00 Cada 3 años

Probeta Kimax 1L 3 S/. 100.00 S/. 84.75 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00 Cada 3 años

Pipeta Kimax 100 ml 5 S/. 18.00 S/. 15.25 S/. 76.27 S/. 13.73 S/. 90.00 Cada 3 años

Laptop HP 3 S/. 2,300.00 S/. 1,949.15 S/. 5,847.46 S/. 1,052.54 S/. 6,900.00 Cada 5 años

Extintor 4 S/. 99.00 S/. 83.90 S/. 335.59 S/. 60.41 S/. 396.00 Anual

Aire acondicionado 24 000 BTU 3 S/. 2,000.00 S/. 1,694.92 S/. 5,084.75 S/. 915.25 S/. 6,000.00 Cada 5 años S/. 20,335.59 S/. 3,660.41 S/. 23,996.00


227

Tabla 178.

Equipos Administración

Equipos Área administrativa Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total Reposición

Laptop HP 2 S/. 2,300.00 S/. 1,949.15 S/. 3,898.31 S/. 701.69 S/. 4,600.00 Cada 5 años

Impresora multifuncional HP 1 S/. 400.00 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00 Cada 5 años

Extintor 1 S/. 99.00 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 15.10 S/. 99.00 Anual

Central telefónica 1 S/. 199.00 S/. 168.64 S/. 168.64 S/. 30.36 S/. 199.00 Cada 5 años S/. 4,489.83 S/. 808.17 S/. 5,298.00


Tabla 179.

Equipos Ventas

Equipos Área de ventas Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total Reposición

Laptop HP 3 S/. 2,300.00 S/. 1,949.15 S/. 5,847.46 S/. 1,052.54 S/. 6,900.00 Cada 5 años

Impresora multifuncional HP 1 S/. 400.00 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00 Cada 5 años

Extintor 1 S/. 99.00 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 15.10 S/. 99.00 Anual Central telefónica 1 S/. 199.00 S/. 168.64 S/. 168.64 S/. 30.36 S/. 199.00 Cada 5 años

S/. 6,438.98 S/. 1,159.02 S/. 7,598.00


228

Herramientas

A continuación, se presentan las herramientas necesarias en la planta de producción de los Green Gel.

Tabla 180.

Herramientas

DETALLE Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total

Frecuencia de

compra

Mesa de trabajo de acero 150 x 100 x 90 cm 5 S/. 800.00 S/. 677.97 S/. 3,389.83 S/. 610.17 S/. 4,000.00 Cada 5 años

Set de alicates 1 S/. 80.00 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00 Cada 3 año

Set de llaves 1 S/. 80.00 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00 Cada 3 año

Set de destornilladores 1 S/. 70.00 S/. 59.32 S/. 59.32 S/. 10.68 S/. 70.00 Cada 3 año

Martillo 2 S/. 40.00 S/. 33.90 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00 Cada 3 año

Bandeja de acero 8 S/. 65.00 S/. 55.08 S/. 440.68 S/. 79.32 S/. 520.00 Cada 5 años

Cestos de basura de metal 4 S/. 39.00 S/. 33.05 S/. 132.20 S/. 23.80 S/. 156.00 Cada 5 años

TOTAL S/. 4,225.42 S/. 760.58 S/. 4,986.00


229

Utensilios y útiles de limpieza

A continuación, se presentan los utensilios y útiles de limpieza que la empresa necesitará para su local.

Tabla 181.

Utensilios y útiles de limpieza

DETALLE Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta


Frecuencia de

compra

Dispensador de agua fria y caliente 1 S/. 400.00 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00 Cada 3 años

Rollos de Papel higienico 30 S/. 0.70 S/. 0.59 S/. 17.80 S/. 3.20 S/. 21.00 Mensual

Jabón líquido 1 L 10 S/. 8.00 S/. 6.78 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00 Mensual

Escoba 4 S/. 20.00 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00 Anual

Recogedor 4 S/. 18.00 S/. 15.25 S/. 61.02 S/. 10.98 S/. 72.00 Anual

Trapeador 2 S/. 18.00 S/. 15.25 S/. 30.51 S/. 5.49 S/. 36.00 Anual

Lejía galón 5 S/. 22.00 S/. 18.64 S/. 93.22 S/. 16.78 S/. 110.00 Mensual

Detergente 4.5 kg 3 S/. 35.00 S/. 29.66 S/. 88.98 S/. 16.02 S/. 105.00 Mensual

Botiquín primeros auxilios 5 S/. 60.00 S/. 50.85 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00 Anual

TOTAL S/. 1,020.34 S/. 183.66 S/. 1,204.00


230

Mobiliario

A continuación, se presenta el mobiliario de la empresa, clasificado según área de trabajo.

Tabla 182.

Mobiliario Administración

Mobiliario de Área administrativa Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta


Escritorio de madera Sodimac 2 S/. 400.00 S/. 338.98 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00

Estantes de madera Sodimac 4 S/. 550.00 S/. 466.10 S/. 1,864.41 S/. 335.59 S/. 2,200.00

Silla de madera Sodimac 6 S/. 90.00 S/. 76.27 S/. 457.63 S/. 82.37 S/. 540.00 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00


Tabla 183.

Mobiliario Ventas

Mobiliario de área ventas Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta


Escritorio de madera Sodimac 3 S/. 400.00 S/. 338.98 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00

Estantes de madera Sodimac 4 S/. 550.00 S/. 466.10 S/. 1,864.41 S/. 335.59 S/. 2,200.00

Silla de madera Sodimac 9 S/. 90.00 S/. 76.27 S/. 686.44 S/. 123.56 S/. 810.00 S/. 3,567.80 S/. 642.20 S/. 4,210.00


231

Tabla 184.

Mobiliario Producción

Mobiliario de producción Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta


Estantes de acero inoxidable 16 S/. 850.00 S/. 720.34 S/. 11,525.42 S/. 2,074.58 S/. 13,600.00

Escritorio de madera Sodimac 2 S/. 400.00 S/. 338.98 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00

Silla de madera Sodimac 4 S/. 90.00 S/. 76.27 S/. 305.08 S/. 54.92 S/. 360.00

S/. 12,508.47 S/. 2,251.53 S/. 14,760.00


232

Útiles de oficina

A continuación, se presentan los útiles de oficina que se utilizarán en el desarrollo de las actividades de la empresa.

Tabla 185.

útiles de oficina

Detalle Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta


Frecuencia de

Compra

Paquete de Hojas bond 1000 unidades 30 S/. 9.00 S/. 7.63 S/. 228.81 S/. 41.19 S/. 270.00 Trimestral

Lapiceros FC 25 S/. 0.50 S/. 0.42 S/. 10.59 S/. 1.91 S/. 12.50 Trimestral

Lápices 20 S/. 0.40 S/. 0.34 S/. 6.78 S/. 1.22 S/. 8.00 Trimestral

Cuadernos Standford 10 S/. 10.00 S/. 8.47 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00 Trimestral

Perforador 6 S/. 12.00 S/. 10.17 S/. 61.02 S/. 10.98 S/. 72.00 Trimestral

Engrapadoras 10 S/. 6.00 S/. 5.08 S/. 50.85 S/. 9.15 S/. 60.00 Trimestral

Paquete de folders manila 20 unidades 10 S/. 8.00 S/. 6.78 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00 Trimestral

S/. 510.59 S/. 91.91 S/. 602.50


233

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

A continuación, se presenta el mantenimiento de las maquinarias de la empresa.

Tabla 186.

Mantenimiento maquinarias

Mantenimiento Maquinarias Cantidad Costo

mantenimiento Frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Tanque con agitador 400 L Flowtam 1 S/. 1,200.00 Semestral S/. 0.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00

Dosificadora de líquidos SL CQG 1 S/. 400.00 Semestral S/. 0.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00

Sistema de Osmosis inversa ROMI 50 1 S/. 250.00 Semestral S/. 0.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00

Costo mantenimiento

Maquinarias S/. 0.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00

IGV S/. 0.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00 S/. 666.00

Monto S/. 0.00 S/. 4,366.00 S/. 4,366.00 S/. 4,366.00 S/. 4,366.00 S/. 4,366.00


234

Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

Tabla 187.

Reposición de herramientas

Reposición de herramientas Cantidad

Precio

de venta

unitario

en S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta

total

Frecuencia

de compra dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Set de alicates 1 S/. 80.00 S/. 67.80 S/. 67.80 Cada 3 año S/. 67.80 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 67.80 S/. 0.00 S/. 0.00

Set de llaves 1 S/. 80.00 S/. 67.80 S/. 67.80 Cada 3 año S/. 67.80 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 67.80 S/. 0.00 S/. 0.00

Set de destornilladores 1 S/. 70.00 S/. 59.32 S/. 59.32 Cada 3 año S/. 59.32 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 59.32 S/. 0.00 S/. 0.00

Martillo 2 S/. 40.00 S/. 33.90 S/. 67.80 Cada 3 año S/. 67.80 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 67.80 S/. 0.00 S/. 0.00

Total valor S/. 262.71 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 262.71 S/. 0.00 S/. 0.00

IGV S/. 47.29 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 47.29 S/. 0.00 S/. 0.00

Monto total S/. 310.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 310.00 S/. 0.00 S/. 0.00


235

Tabla 188.

Reposición de utensilios y útiles de limpieza

Reposición de utensilios y

útiles de limpieza

Cantida

d

Precio

de venta

unitario

en S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta

total

Frecuencia

de compra 2021 2022 2023 2024 2025

Dispensador de agua fria y

caliente 1

S/.

400.00

S/.

338.98

S/.

338.98

Cada 3

años S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 338.98 S/. 0.00 S/. 0.00

Rollos de Papel higienico 30 S/. 0.70 S/. 0.59 S/. 17.80 Mensual S/. 213.56 S/. 213.56 S/. 213.56 S/. 213.56 S/. 213.56

Jabón líquido 1 L 10 S/. 8.00 S/. 6.78 S/. 67.80 Mensual S/. 813.56 S/. 813.56 S/. 813.56 S/. 813.56 S/. 813.56

Escoba 4 S/. 20.00 S/. 16.95 S/. 67.80 Anual S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80

Recogedor 4 S/. 18.00 S/. 15.25 S/. 61.02 Anual S/. 61.02 S/. 61.02 S/. 61.02 S/. 61.02 S/. 61.02

Trapeador 2 S/. 18.00 S/. 15.25 S/. 30.51 Anual S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51

Lejía galón 5 S/. 22.00 S/. 18.64 S/. 93.22 Mensual S/.

1,118.64

S/.

1,118.64

S/.

1,118.64

S/.

1,118.64

S/.

1,118.64

Detergente 4.5 kg 3 S/. 35.00 S/. 29.66 S/. 88.98 Mensual S/.

1,067.80

S/.

1,067.80

S/.

1,067.80

S/.

1,067.80

S/.

1,067.80

Botiquín primeros auxilios 5 S/. 60.00 S/. 50.85 S/.

254.24 Anual S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24

Total valor S/.

3,627.12

S/.

3,627.12

S/.

3,966.10

S/.

3,627.12

S/.

3,627.12

IGV S/. 652.88 S/. 652.88 S/. 713.90 S/. 652.88 S/. 652.88

Monto

total

S/.

4,280.00

S/.

4,280.00

S/.

4,680.00

S/.

4,280.00

S/.

4,280.00


236

Programa de compras posteriores.

Tabla 189.

Programa de compras posteriores de equipos

Reposición de equipos Frecuencia de

recompra

Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Viscosímetro digital rotativo BGD-151/1 Cada 3 años S/2,118.64 S/0.00 S/0.00 S/2,118.64 S/0.00 S/0.00

Medidor multiparámetro portátil para pH / conductividad EC / TDS / Salinidad / Resistencia / Temp. Cada 3 años S/1,694.92 S/0.00 S/0.00 S/1,694.92 S/0.00 S/0.00

Sets de EPP Anual S/2,711.86 S/2,711.86 S/2,711.86 S/2,711.86 S/2,711.86 S/2,711.86

Termómetro de laboratorio Cada 3 años S/338.98 S/0.00 S/0.00 S/338.98 S/0.00 S/0.00

Tubo de ensayo Kimax 100 ml Cada 3 años S/110.17 S/0.00 S/0.00 S/110.17 S/0.00 S/0.00

Vaso de precipitación Kimax 100 ml Cada 3 años S/237.29 S/0.00 S/0.00 S/237.29 S/0.00 S/0.00

Embudo de plástico Cada 3 años S/50.85 S/0.00 S/0.00 S/50.85 S/0.00 S/0.00

Probeta graduada Kimax 5L Cada 3 años S/457.63 S/0.00 S/0.00 S/457.63 S/0.00 S/0.00

Probeta Kimax 1L Cada 3 años S/254.24 S/0.00 S/0.00 S/254.24 S/0.00 S/0.00

Pipeta Kimax 100 ml Cada 3 años S/76.27 S/0.00 S/0.00 S/76.27 S/0.00 S/0.00

Extintor Anual S/503.39 S/503.39 S/503.39 S/503.39 S/503.39 S/503.39

Total S/8,554.24 S/3,215.25 S/3,215.25 S/8,554.24 S/3,215.25 S/3,215.25

IGV S/1,539.76 S/578.75 S/578.75 S/1,539.76 S/578.75 S/578.75

Monto S/10,094.00 S/3,794.00 S/3,794.00 S/10,094.00 S/3,794.00 S/3,794.00


237

Localización

La localización, es un estudio que permite encontrar la ubicación más ventajosa

para un proyecto, coberturando las exigencias y requerimientos, además de minimizar

costos de inversión, y otros costos y gastos durante el periodo.

La localización, posee dos fases de estudio, que se dividen en macro localización

y micro localización.

Macro localización

a. Lima Metropolitana: Nuestro proyecto se ubicará en Lima Metropolitana, ya

que nos dirigimos a las zonas 6,7, y 8 que pertenece a Lima Metropolitana.

Figura 45. Mapa de Lima Metropolitana. Recuperado de Google Maps.

238

b. Ubicación del target: Nuestra empresa se dirige a publico ubicado en los

siguientes distritos:

• Barranco.

• Jesús María.

• La Molina

• Lince

• Magdalena del Mar

• Miraflores,

• Pueblo Libre,

• San Borja,

• San Isidro

• San Miguel

• Santiago de Surco

• Surquillo.

• Chorrillos

• San Juan de Miraflores

A continuación, se procederá a evaluar los distritos más convenientes:

Para poder determinar finalmente la localización, procederemos a listar los

factores que nos ayudarán a determinar el distrito donde se ubicará nuestro proyecto:

- Cercanía al target: Estar cerca a nuestro público objetivo, nos ayudará a poder

abastecer y cubrir rápidamente las zonas donde están ubicados nuestros clientes.

- Acceso a vías principales: evaluar el fácil acceso a vías importantes, con el fin

de obtener rutas convenientes para el traslado de nuestros productos. Es

conveniente también, para reducir costos por transporte.

239

- Precio x m2: Se tiene pensado alquilar un local de más de 300 m2. Este punto,

será importante, ya que el distrito con menor precio por metro cuadrado será mejor

puntuado.

- Cercanía a nuestros proveedores: evaluaremos la cercanía a nuestros

proveedores. En sí, se tendrá en cuenta el rápido acceso o llegada de los

proveedores hacia el distrito.

Tabla 190.

Calificación de la Macro Localización

Calificación Puntaje

Excelente 10

Muy bueno 8

Bueno 6

Regular 4

Deficiente 2


240

A continuación, se presenta la tabla de ponderación:

Tabla 191.

Ponderación para la Macro Localización.

Pueblo Libre Surco La Molina La Victoria Los olivos Santa Anita

Factores Peso Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado

Cercanía al

target. 0.25 8 2.0 8 2.0 8 2.0 7 1.75 4 1.0 7 1.75

Acceso a

vías

principales.

0.10 6 0.6 7 0.7 6 0.6 8 0.8 5 0.5 7 0.7

Precio x m2 0.40 6 2.4 5 2.0 4 1.6 7 2.8 8 3.2 7 2.8

Cercanía a nuestros

proveedores. 0.25 6 1.5 6 1.5 6 1.5 6 1.5 4 1.0 6 1.5

Total 1.00 6.5 6.2 5.7 6.85 5.7 6.75


241

Finalmente, el distrito con mayor puntaje es el distrito de La Victoria.

Micro localización

En el punto anterior (Macro Localización), se tuvo como distrito con mayor

ponderado a La Victoria. Ahora listaremos los factores que serán ponderados para elegir

finalmente el lugar preciso donde se llevaran a cabo las actividades de la empresa:

- Costo de alquiler del local.

- M2 del local

- División del local según áreas requeridas.

- Gastos de adecuación.

- Accesos para carga y descarga.

Tabla 192.

Calificación de la Micro Localización

Calificación Puntaje

Excelente 10

Muy bueno 8

Bueno 6

Regular 4

Deficiente 2


242

- Ingnacio Cossio 15034– La Victoria:

Figura 46. Opción 1: Ignacio Cossio 15034. Recuperado de Google Maps.

- Jr. Saposoa 202 – La Victoria.

Figura 47. Opción 2: Jr. Saposoa 202 – La Victoria. Recuperado de Google Maps.

A continuación, se presenta la tabla de ponderación para la Micro Localización en el

distrito de La Victoria:

243

Tabla 193.

Ponderación para la Micro Localización.

Ignacio Cossio Jr. Saposoa

Factores Peso Calificación Ponderado Calificación Ponderado

Costo de alquiler

del local.

0.30 6 1.8 8 2.4

M2 del local 0.20 7 1.75 7 1.75

Gastos de

adecuación.

0.30 6 1.20 7 1.40

División del local

según áreas

requeridas.

0.10 5 0.75 7 1.05

Accesos para carga

y descarga.

0.10 6 0.60 8 0.80

Total 1.00 6.1 7.4


El resultado de la tabla anterior nos dice que nuestro proyecto se situará en el Jr.

Saposoa 202.

Este local, se encuentra en la zona industrial de La Victoria. El local cuenta con un

tamaño de 180 m2, ubicado en un primer piso con una gran entrada para carga y descarga.

El precio de alquiler es de 5,900 nuevos soles. Además, cuenta con los espacios suficientes

como manejar amplios almacenes de materias primas y productos terminados.

A continuación se presentan las fotos del local:

244

Figura 48. Local Jr. Saposoa 202 – La Victoria. Recuperado de Adondevivir.com

245

Gastos de adecuación

A continuación, se presentan los gastos de adecuación del local de la empresa.

Tabla 194.

Gastos de adecuación

Descripción Cant. C. Unit Valor Unitario Valor total IGV Monto total

Acondicionamiento del local

Servicio de pintado del local 90 25 21 1,907 343 2,250

Instalación de drywalls 185 115 97 18,030 3,245 21,275

Instalación de cerámica en pisos y paredes 176 46 39 6,839 1,231 8,070

Instalación de filtros de aire electrostáticos 8 550 466 3,729 671 4,400

Instalación de sistema de electricidad 1 3,600 3,051 3,051 549 3,600

Instalación de sistema de agua y desague 1 2,500 2,119 2,119 381 2,500

Instalación de sistema de iluminacion de emergencia 1 550 466 466 84 550

Instalación de extintores 6 35 30 178 32 210

Instalación de señales de seguridad 10 25 21 212 38 250

Instalación de teléfono 1 199 169 169 30 199

Instalación de lineas de internet 1 199 169 169 30 199

Total 36,867 6,636 43,503


246

Gastos de servicios

A continuación, se presentan los gastos de los servicios mensuales y anuales de la

empresa.

Tabla 195.

Gastos servicios mensuales

Concepto Valor de

venta IGV

Precio de

venta Meses

Valor

Anual

Alquiler S/5,900.00 S/0.00 S/5,900.00 12 S/70,800.00

Agua y alcantarillado S/426.59 S/76.79 S/503.38 12 S/5,119.08

Luz S/1,240.70 S/223.33 S/1,464.03 12 S/14,888.40

Telefonía e Internet S/259.00 S/46.62 S/305.62 12 S/3,108.00 S/7,826.29 S/346.73 S/8,173.02 12 S/93,915.48


Tabla 196.

Gastos servicios anuales

Servicios 2021 2022 2023 2024 2025

Alquiler S/70,800.00 S/70,800.00 S/70,800.00 S/70,800.00 S/70,800.00

Agua y alcantarillado S/5,119.08 S/5,272.65 S/5,430.83 S/5,593.76 S/5,761.57

Luz S/14,888.40 S/15,335.05 S/15,795.10 S/16,268.96 S/16,757.03

Telefonía e Internet S/3,108.00 S/3,108.00 S/3,108.00 S/3,108.00 S/3,108.00

Total S/93,915.48 S/94,515.70 S/95,133.94 S/95,770.71 S/96,426.60


247

Plano del centro de operaciones

A continuación, se presenta el plano del centro de operaciones de la empresa.

Figura 49. Plano centro de operaciones. Elaboración propia.

248

Descripción del centro de operaciones

El centro de operaciones de la empresa está conformada por 3 áreas distintas:

a) Área de producción: Esta área está conformada por el área de recepción de

materias primas, el almacén de materias primas, la zona de producción

propiamente dicha, el almacén de productos terminados y el área de control de

calidad. En esta área se almacenan materias primas y geles Green Gel y se realiza

todo el proceso de fabricación de nuestros productos.

b) Área de administración: En esta área se encontrará el Gerente general junto con

el asistente de gerencia, los cuales se encargarán de desarrollar todas las

actividades administrativas de la empresa. Además, aquí se tendrán reuniones con

los jefes de la empresa o con los asesores tercerizados para verificar el avance de

la empresa.

c) Área de Ventas: En esta área se encontrará el Jefe Comercial y los vendedores.

Aquí se diseñarán las estrategias de marketing y publicidad necesarias para

alcanzar los niveles de venta programados. Además, se realizarán los reportes de

ventas que serán entregados al gerente general y se realizarán reuniones con los

clientes de la empresa que lo soliciten.

249

Responsabilidad social frente al entorno

Impacto ambiental

Charlas sobre el uso responsable y eficiente del agua: Servirán para que nuestro

personal se encuentre enterado del uso correcto del agua y de las cantidades que cada uno

necesita.

Cambio de caños o grifos ahorradores de agua: Con el fin de contribuir con el

correcto uso del agua, de decidió implementar lo siguiente:

Tabla 197.

Responsabilidad ambiental Agua

Nombre

del

producto

Beneficios Medidas Material Mantenimiento Garantía Imagen

Grifo

ahorrador

Enterprise

Momentáneo:

El agua solo

fluye cuando

se empuja la

varilla.

Permanente:

El agua fluye

cuando la

varilla la

situamos en

la parte

superior

Altura: 10

centímetros

Longitud:

13

centímetros

Estructura

de bronce,

varilla de

control de

acero

inoxidable

No

De por

vida

Nota. Elaboración propia

250

Reciclaje de papel y cartón: El reciclaje de papel, genera beneficios en el medio

ambiente, ya que cl tribuye con el ahorro de energía, reducción de desechos en el vertedero,

entre otros.

Para poder implementarlo, debemos seguir los siguientes requisitos:

Tabla 198.

Reciclaje de papel y cartón

Producto Cantidad Fotos

Eco papeleras 6 unidades


Con los trabajadores

Los trabajadores son el activo más importante que tiene una empresa. Ellos son la

cara de la empresa, y por ello se tiene una fuerte responsabilidad que cumplir:

Horario flexible: Los trabajadores deben dar todo de sí en la empresa, y al brindarle

horarios flexibles, sienten que no existe presión sobre ellos. Además, pueden cumplir con

otro tipo de obligaciones personales si así lo requieren.

Igualdad en la empresa: Nuestra empresa, no tolera ningún tipo de discriminación

por género. Para nosotros, todos deben ser tratados de la mima manera ya que todos poseen

el mismo valor.

251

Salarios competitivos: La remuneración mínima será de 930. El sueldo a pagar se

puede adelantar aproximadamente unos 05 días con el fin de ayudar y brindar un apoyo al

trabajador. Los pagos serán puntuales

Programa de Prevención de Riesgos Laborales: La Seguridad y Salud en el

Trabajo, es una herramienta indispensable que sirve para evitar accidente en el lugar de

trabajo, para ello se realizará una estrategia con alguna empresa capacitadora.

Contrato de personal de zonas aledañas: Durante el proceso de reclutamiento de

personal, se preferirá a personas que vivan cerca a la localización de la empresa, de forma

que se fomente la generación trabajo en el distrito La Victoria.

Con la comunidad

El distrito que obtendrá los beneficios de nuestra responsabilidad con la comunidad,

será La Victoria. A continuación, se detallan las actividades a realizar. Cabe mencionar, que

las actividades se realizarán de manera trimestral.

Tabla 199.

Actividad 1: Programa para la Salud Green Gel

Salud y bienestar

Actividad Contrato

Evaluación y despistaje nutricional Nutricionista

Exámenes de hemoglobina Enfermera

Aeróbicos y cardio Personal trainer


252

En el Programa para la salud Green Gel se repartirán geles para las personas que

viven cerca a la empresa, priorizando la repartición de geles desinfectantes a personas

vulnerables, como ancianos o personas con condiciones diferentes. Se dará preferencia a este

tipo de personas ya que son aquellas que podrían tener mayor dificultad para adquirir los

productos Green Gel.

Tabla 200.

Actividad 2: Especial niños Green Gel

Actividad 2: Especial niños Green Gel

Actividad Contrato

Cuentacuentos Profesional en narración oral

Juegos y actividades Trabajadores capacitado


Tabla 201.

Actividad 3: Especial jóvenes Green Gel

Actividad 3: Especial jóvenes Green Gel

Actividad Contrato

Deporte Profesional deportivo

Cursos técnicos Profesional técnico para el área


La actividad 3, se llevará a cabo con el fin de disminuir la delincuencia en el distrito,

enfocando la atención y energía de los jóvenes victorianos, en actividades profesionales y

enriquecedoras. En conjunto, todas las actividades serán realizadas en convenio con la

Municipalidad de La Victoria, de forma que nos faciliten los espacios cercanos necesarios

para la realización de los eventos mencionados.

253

Finalmente, el costeo de estas actividades de responsabilidad social, se muestran a

continuación.

Tabla 202.

Costo actividades responsabilidad social

Responsabilidad social 2021 2022 2023 2024 2025

Responsabilidad con el ambiente

Charlas sobre el uso del agua S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250

Grifos ahorradores de agua S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150

Reciclaje de papel y cartón S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200

Responsabilidad con los trabajadores

Programa de prevención de riesgos laborales S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000

Responsabilidad con la comunidad

Programa para la salud Green Gel S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

Especial niños Green Gel S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500

Especial jóvenes Green Gel S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500

Costo total S/. 7,600 S/. 7,600 S/. 7,600 S/. 7,600 S/. 7,600


254

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

Inversiones

Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Los activos fijos depreciables son todos aquellos activos fijos cuyos costos unitarios

superan el valor de un cuarto de una UIT. El presente año 2020, el valor de una UIT es igual

a S/.4,300, por lo que se considerarán como activos fijos depreciables, todas aquellas

maquinarias, equipos, muebles o herramientas cuyo valor de compra sea mayor a S/.1,075.

A continuación, se detallan todos los activos fijos depreciables de la empresa.

Tabla 203

Inversión en Activo Fijo Depreciable. Descripción # Valor

unitario

Valor Total I.G.V. Precio

total

Operaciones S/40,322.03 S/7,257.97 S/47,580.00

Tanque con agitador 400 L Binder 1 S/15,254.24 S/15,254.24 S/2,745.76 S/18,000.00

Dosificadora de líquidos TENCO 1 S/8,898.31 S/8,898.31 S/1,601.69 S/10,500.00

Sistema de Osmosis inversa ROMI

50

1 S/1,423.73 S/1,423.73 S/256.27 S/1,680.00

Viscosímetro digital rotativo

BGD-151/1

1 S/2,118.64 S/2,118.64 S/381.36 S/2,500.00

Medidor multiparámetro portátil

para pH / conductividad EC / TDS

/ Salinidad / Resistencia / Temp.

1 S/1,694.92 S/1,694.92 S/305.08 S/2,000.00

Laptop HP 3 S/1,949.15 S/5,847.46 S/1,052.54 S/6,900.00

Aire acondicionado 24 000 BTU 3 S/1,694.92 S/5,084.75 S/915.25 S/6,000.00

Administración S/3,898.31 S/701.69 S/4,600.00

Laptop HP 2 S/1,949.15 S/3,898.31 S/701.69 S/4,600.00

Ventas S/5,847.46 S/1,052.54 S/6,900.00

Laptop HP 3 S/1,949.15 S/5,847.46 S/1,052.54 S/6,900.00

Total Activos Fijos Depreciables S/50,067.80 S/9,012.20 S/59,080.00


255

Inversión en Activo Intangible.

La inversión en activos intangibles comprende los siguientes conceptos: Gastos de constitución de la empresa, el registro de marcas y

patentes, las licencias y autorizaciones, así como el gasto por softwares de Office 2019 y de antivirus Kaspersky.

Tabla 204

Inversión en Activo Intangible.

Concepto # Valor unitario Valor total IGV Precio total

Gastos de Constitución de la empresa S/571.00 S/81.00 S/652.00

Búsqueda de nombre 1 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Reserva de nombre 1 S/21.00 S/21.00 S/0.00 S/21.00

Elaboración de Minuta de constitución y de la Escritura

Pública 1 S/450.00 S/450.00 S/81.00 S/531.00

Servicio Registral en SUNARP 1 S/100.00 S/100.00 S/0.00 S/100.00

Obtención del RUC 1 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Marcas y patentes S/1,139.43 S/0.00 S/1,139.43

Búsqueda fonética 1 S/30.99 S/30.99 S/0.00 S/30.99

Búsqueda figurativa 1 S/38.46 S/38.46 S/0.00 S/38.46

Registro de la marca y logo 1 S/1,069.98 S/1,069.98 S/0.00 S/1,069.98

Publicación en la Gaceta electrónica 1 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

256

Licencias y autorizaciones S/5,508.03 S/45.76 S/5,553.79

Licencia de Funcionamiento 1 S/140.00 S/140.00 S/0.00 S/140.00

Certificación BPM 1 S/1,702.50 S/1,702.50 S/0.00 S/1,702.50

Certificación BPA 1 S/807.50 S/807.50 S/0.00 S/807.50

Certificación GS1 1 S/1,200.00 S/1,200.00 S/0.00 S/1,200.00

Código QR 1 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Inscripción en Defensa Civil 1 S/223.00 S/223.00 S/0.00 S/223.00

Análisis fisicoquímico y microbiológico del producto 1 S/254.23 S/254.23 S/45.76 S/299.99

Registro sanitario Green Gel eucalipto 1 S/58.00 S/58.00 S/0.00 S/58.00

Registro sanitario Green Gel limón 1 S/58.00 S/58.00 S/0.00 S/58.00

Registro sanitario Green Gel romero 1 S/58.00 S/58.00 S/0.00 S/58.00

Inspección Defensa Civil 1 S/115.00 S/115.00 S/0.00 S/115.00

Autorización DIGEMID 1 S/891.80 S/891.80 S/0.00 S/891.80

Softwares S/1,560.00 S/280.80 S/1,840.80

Office 2019 8 S/110.00 S/880.00 S/158.40 S/1,038.40

Antivirus Kaspersky 8 S/85.00 S/680.00 S/122.40 S/802.40

Gasto Total S/8,778.46 S/407.56 S/9,186.02


257

Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Los gastos pre-operativos de la empresa comprenden los equipos y mobiliarios de producción, administración y ventas, así como la

adquisición de herramientas, utensilios y útiles de oficina. Dentro de este concepto, también se encuentran los gastos de acondicionamiento del

local, los gastos de marketing de lanzamiento, las remuneraciones del mes de diciembre los servicios de diciembre, el alquiler por adelantado y

la garantía de alquiler. Este último concepto se recuperará al finalizar el proyecto de inversión.

Tabla 205

Inversión en gasto pre operativo. Concepto # Valor unitario Valor Total IGV Precio total

Equipos y mobiliarios Producción S/18,098.31 S/3,257.69 S/21,356.00

Báscula de mesa BBA231-3BC150A 1 S/1,016.95 S/1,016.95 S/183.05 S/1,200.00

Sets de EPP 8 S/338.98 S/2,711.86 S/488.14 S/3,200.00

Termómetro de laboratorio 2 S/169.49 S/338.98 S/61.02 S/400.00

Tubo de ensayo Kimax 100 ml 10 S/11.02 S/110.17 S/19.83 S/130.00

Vaso de precipitación Kimax 100 ml 10 S/23.73 S/237.29 S/42.71 S/280.00

Embudo de plástico 4 S/12.71 S/50.85 S/9.15 S/60.00

Probeta graduada Kimax 5L 3 S/152.54 S/457.63 S/82.37 S/540.00

Probeta Kimax 1L 3 S/84.75 S/254.24 S/45.76 S/300.00

Pipeta Kimax 100 ml 5 S/15.25 S/76.27 S/13.73 S/90.00

Extintor 4 S/83.90 S/335.59 S/60.41 S/396.00

258

Estantes de acero inoxidable 16 S/720.34 S/11,525.42 S/2,074.58 S/13,600.00

Escritorio de madera Sodimac 2 S/338.98 S/677.97 S/122.03 S/800.00

Silla de madera Sodimac 4 S/76.27 S/305.08 S/54.92 S/360.00

Equipos y Mobiliarios Administración S/3,591.53 S/646.47 S/4,238.00

Impresora multifuncional HP 1 S/338.98 S/338.98 S/61.02 S/400.00

Extintor 1 S/83.90 S/83.90 S/15.10 S/99.00

Central telefónica 1 S/168.64 S/168.64 S/30.36 S/199.00

Escritorio de madera Sodimac 2 S/338.98 S/677.97 S/122.03 S/800.00

Estantes de madera Sodimac 4 S/466.10 S/1,864.41 S/335.59 S/2,200.00


Equipos y Mobiliarios Ventas S/4,159.32 S/748.68 S/4,908.00

Impresora multifuncional HP 1 S/338.98 S/338.98 S/61.02 S/400.00

Extintor 1 S/83.90 S/83.90 S/15.10 S/99.00

Central telefónica 1 S/168.64 S/168.64 S/30.36 S/199.00

Escritorio de madera Sodimac 3 S/338.98 S/1,016.95 S/183.05 S/1,200.00

Estantes de madera Sodimac 4 S/466.10 S/1,864.41 S/335.59 S/2,200.00


Herramientas, utensilios y útiles de limpieza S/5,245.76 S/944.24 S/6,190.00

Mesa de trabajo de acero 150 x 100 x 90 cm 5 S/677.97 S/3,389.83 S/610.17 S/4,000.00

Set de alicates 1 S/67.80 S/67.80 S/12.20 S/80.00

Set de llaves 1 S/67.80 S/67.80 S/12.20 S/80.00

259

Set de destornilladores 1 S/59.32 S/59.32 S/10.68 S/70.00

Martillo 2 S/33.90 S/67.80 S/12.20 S/80.00

Bandeja de acero 8 S/55.08 S/440.68 S/79.32 S/520.00

Cestos de basura de metal 4 S/33.05 S/132.20 S/23.80 S/156.00

Dispensador de agua fria y caliente 1 S/338.98 S/338.98 S/61.02 S/400.00

Rollos de Papel higienico 30 S/0.59 S/17.80 S/3.20 S/21.00

Jabón líquido 1 L 10 S/6.78 S/67.80 S/12.20 S/80.00

Escoba 4 S/16.95 S/67.80 S/12.20 S/80.00

Recogedor 4 S/15.25 S/61.02 S/10.98 S/72.00

Trapeador 2 S/15.25 S/30.51 S/5.49 S/36.00

Lejía galón 5 S/18.64 S/93.22 S/16.78 S/110.00

Detergente 4.5 kg 3 S/29.66 S/88.98 S/16.02 S/105.00

Botiquín primeros auxilios 5 S/50.85 S/254.24 S/45.76 S/300.00

Útiles de oficina S/449.58 S/80.92 S/530.50

Paquete de Hojas bond 1000 unidades 30 S/7.63 S/228.81 S/41.19 S/270.00

Lapiceros FC 25 S/0.42 S/10.59 S/1.91 S/12.50

Lápices 20 S/0.34 S/6.78 S/1.22 S/8.00

Cuadernos Standford 10 S/8.47 S/84.75 S/15.25 S/100.00

Perforador 6 S/10.17

Engrapadoras 10 S/5.08 S/50.85 S/9.15 S/60.00

Paquete de folders manila 20 unidades 10 S/6.78 S/67.80 S/12.20 S/80.00

260

Acondicionamiento de Local S/43,503.00 S/7,830.54 S/51,333.54

Servicio de pintado del local 195 S/. 25 S/4,875.00 S/877.50 S/5,752.50

Instalación de cerámica en pisos y paredes 700 S/. 40 S/28,000.00 S/5,040.00 S/33,040.00

Instalación de filtros de aire electrostáticos 8 S/. 500 S/4,000.00 S/720.00 S/4,720.00

Instalación de sistema de electricidad 1 S/. 3,500 S/3,500.00 S/630.00 S/4,130.00

Instalación de sistema de agua y desague 1 S/. 2,000 S/2,000.00 S/360.00 S/2,360.00

Instalación de sistema de iluminacion de emergencia 1 S/. 450 S/450.00 S/81.00 S/531.00

Instalación de extintores 6 S/. 30 S/180.00 S/32.40 S/212.40

Instalación de señales de seguridad 10 S/. 25 S/250.00 S/45.00 S/295.00

Instalación de teléfono 1 S/. 149 S/149.00 S/26.82 S/175.82

Instalación de lineas de internet 1 S/. 99 S/99.00 S/17.82 S/116.82

Marketing de Lanzamiento S/22,100.00 S/3,978.00 S/26,078.00

Página web 1 S/2,500.00 S/2,500.00 S/450.00 S/2,950.00

Hosting 1 S/1,000.00 S/1,000.00 S/180.00 S/1,180.00

Dominio 1 S/600.00 S/600.00 S/108.00 S/708.00

Campaña de intriga 1 S/10,000.00 S/10,000.00 S/1,800.00 S/11,800.00

Lanzamiento del producto 1 S/8,000.00 S/8,000.00 S/1,440.00 S/9,440.00

Remuneraciones diciembre S/37,266.83 S/0.00 S/37,266.83

Planilla Administración 1 S/12,357.74 S/11,805.24 S/0.00 S/11,805.24

261

Planilla MOD 1 S/4,622.74 S/5,064.74 S/0.00 S/5,064.74

Planilla MOI 1 S/9,042.74 S/9,042.74 S/0.00 S/9,042.74

Planilla Ventas 1 S/11,354.11 S/11,354.11 S/0.00 S/11,354.11

Servicios diciembre S/1,926.29 S/346.73 S/2,273.02

Agua y alcantarillado 1 S/426.59 S/426.59 S/76.79 S/503.38

Luz 1 S/1,240.70 S/1,240.70 S/223.33 S/1,464.03

Telefonía e Internet 1 S/259.00 S/259.00 S/46.62 S/305.62

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 S/5,900.00 S/0.00 S/5,900.00

Sub Total Gastos Pre-operativos S/142,240.61 S/17,833.28 S/160,073.89

Garantía de Alquiler 2 S/5,900.00 S/11,800.00 S/0.00 S/11,800.00

Total Gastos Pre-operativos S/154,040.61 S/17,833.28 S/171,873.89


262

Inversión en Inventarios iniciales

La inversión por concepto de inventarios iniciales se presenta a continuación,

detallada por materiales directos e indirectos.

Tabla 206

Inventario Inicial de Materiales Inventarios Iniciales

Concepto Costo total

MPD 47,960.35

MPI 3,893.49

Inventarios Iniciales sin IGV 51,853.84

IGV 9,333.69

Inventarios iniciales con IGV 61,187.53


Los costos de inversión presentados, se detallan aún más separándolos por aquellos

costos de materiales directos e indirectos según la producción para Stock de seguridad,

sampling y mermas.

Tabla 207

Inventario Inicial de Materiales

Inventarios iniciales Total Stock de

Seguridad Sampling Merma

Volumen 5,063 3,351 1,661 50

Green Gel 120 ml 2,053 1,158 875 20

Green Gel 500 ml 3,202 1,806 1,364 32

Green Gel 1000 ml 3,215 2,309 875 32 100.0% 66.2% 32.8% 1.0%

Descripción Costo total Costo total Costo total Costo total

MPD 47,960.35 31,745.91 15,739.59 474.85

MPI 3,893.49 2,577.18 1,277.76 38.55

Inventarios Iniciales sin IGV 51,853.84 34,323.08 17,017.35 513.40

IGV 9,333.69 6,178.16 3,063.12 92.41

Inventarios iniciales con IGV 61,187.53 40,501.24 20,080.48 605.82


263

Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Para el cálculo de la inversión en capital de trabajo, se utilizó el método del déficit acumulado de caja, el cual consiste en realizar un

flujo de caja para los 12 meses del primer año de operaciones. En este flujo de caja, se presentan todos los ingresos y egresos mensuales que

tendrá la empresa, considerando en todo momento los montos con IGV.

Tabla 208

Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Concepto Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

Ventas con IGV S/151,686.85 S/151,686.85 S/151,686.85 S/149,981.38 S/149,981.38 S/149,981.38 S/161,518.41 S/161,518.41 S/161,518.41 S/173,055.44 S/173,055.44 S/173,055.44

Farmacias S/66,315.36 S/66,315.36 S/66,315.36 S/65,569.75 S/65,569.75 S/65,569.75 S/70,613.58 S/70,613.58 S/70,613.58 S/75,657.40 S/75,657.40

120 ml S/3,286.53 S/3,286.53 S/3,286.53 S/3,249.57 S/3,249.57 S/3,249.57 S/3,499.54 S/3,499.54 S/3,499.54 S/3,749.51 S/3,749.51

500 ml S/19,359.36 S/19,359.36 S/19,359.36 S/19,141.69 S/19,141.69 S/19,141.69 S/20,614.13 S/20,614.13 S/20,614.13 S/22,086.57 S/22,086.57

1000 ml S/43,669.48 S/43,669.48 S/43,669.48 S/43,178.48 S/43,178.48 S/43,178.48 S/46,499.90 S/46,499.90 S/46,499.90 S/49,821.33 S/49,821.33

Supermercados S/85,371.50 S/85,371.50 S/85,371.50 S/84,411.63 S/84,411.63 S/84,411.63 S/90,904.83 S/90,904.83 S/90,904.83 S/97,398.04

120 ml S/4,230.93 S/4,230.93 S/4,230.93 S/4,183.36 S/4,183.36 S/4,183.36 S/4,505.16 S/4,505.16 S/4,505.16 S/4,826.95

500 ml S/24,922.39 S/24,922.39 S/24,922.39 S/24,642.18 S/24,642.18 S/24,642.18 S/26,537.73 S/26,537.73 S/26,537.73 S/28,433.28

1000 ml S/56,218.17 S/56,218.17 S/56,218.17 S/55,586.09 S/55,586.09 S/55,586.09 S/59,861.95 S/59,861.95 S/59,861.95 S/64,137.80

Total cobranza S/0.00 S/66,315.36 S/151,686.85 S/151,686.85 S/150,941.24 S/149,981.38 S/149,981.38 S/155,025.21 S/161,518.41 S/161,518.41 S/166,562.24 S/173,055.44

Total Egresos en

Efectivo S/133,735.32 S/123,863.54 S/131,193.32 S/123,117.67 S/138,615.39 S/149,358.21 S/167,338.06 S/139,387.52 S/144,176.09 S/151,677.27 S/154,926.65 S/207,537.20

264

Materiales

MPD (Incl. IGV) S/58,405.21 S/58,405.21 S/58,085.28 S/57,748.54 S/57,748.54 S/59,912.79 S/62,190.73 S/62,190.73 S/64,354.98 S/66,632.93 S/66,632.93 S/86,769.75

Materia prima

indirecta(incluido

IGV)

S/6,005.69 S/6,005.69 S/5,972.90 S/5,938.16 S/5,938.16 S/6,159.98 S/6,394.94 S/6,394.94 S/6,616.76 S/6,851.73 S/6,851.73 S/8,915.54

Personal

Sueldo

Administración S/10,500.00 S/10,500.00 S/10,500.00 S/10,500.00 S/10,500.00 S/10,500.00 S/10,500.00 S/10,500.00 S/10,500.00 S/10,500.00 S/10,500.00 S/10,500.00

Sueldo Ventas S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00 S/10,000.00

Sueldo MOD S/4,400.00 S/4,400.00 S/4,400.00 S/4,400.00 S/4,400.00 S/4,400.00 S/4,400.00 S/4,400.00 S/4,400.00 S/4,400.00 S/4,400.00 S/4,400.00

Sueldo MOI S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00 S/8,000.00

Gratificación S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/16,868.50 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/16,868.50

Pago de CTS S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/7,028.54 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/8,434.25 S/0.00

Essalud S/3,036.33 S/3,036.33 S/3,036.33 S/3,036.33 S/3,036.33 S/3,036.33 S/3,036.33 S/3,036.33 S/3,036.33 S/3,036.33 S/3,036.33 S/3,036.33

Bono ley (9% de las

gratificaciones) S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/1,518.17 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/1,518.17

SCTR 1% sueldo

básico S/329.00 S/329.00 S/329.00 S/329.00 S/329.00 S/329.00 S/329.00 S/329.00 S/329.00 S/329.00 S/329.00 S/329.00

Seguro Vida Ley S/164.50 S/164.50 S/164.50 S/164.50 S/164.50 S/164.50 S/164.50 S/164.50 S/164.50 S/164.50 S/164.50 S/164.50

Asignación familiar S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00

Comisiones S/1,928.22 S/1,928.22 S/1,928.22 S/1,906.54 S/1,906.54 S/1,906.54 S/2,053.20 S/2,053.20 S/2,053.20 S/2,199.86 S/2,199.86 S/2,199.86

Servicios

Energía eléctrica S/1,464.03 S/1,464.03 S/1,464.03 S/1,464.03 S/1,464.03 S/1,464.03 S/1,464.03 S/1,464.03 S/1,464.03 S/1,464.03 S/1,464.03 S/1,464.03

Agua S/503.38 S/503.38 S/503.38 S/503.38 S/503.38 S/503.38 S/503.38 S/503.38 S/503.38 S/503.38 S/503.38 S/503.38

Teléfono e Internet S/305.62 S/305.62 S/305.62 S/305.62 S/305.62 S/305.62 S/305.62 S/305.62 S/305.62 S/305.62 S/305.62 S/305.62

Alquiler del local S/6,962.00 S/6,962.00 S/6,962.00 S/6,962.00 S/6,962.00 S/6,962.00 S/6,962.00 S/6,962.00 S/6,962.00 S/6,962.00 S/6,962.00 S/6,962.00

265

Herramientas S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Utensilios S/316.00 S/316.00 S/316.00 S/316.00 S/316.00 S/316.00 S/316.00 S/316.00 S/316.00 S/316.00 S/316.00 S/804.00

Útiles de oficina S/0.00 S/0.00 S/602.50 S/0.00 S/0.00 S/602.50 S/0.00 S/0.00 S/602.50 S/0.00 S/0.00 S/602.50

Mantenimiento y

Reposición S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/2,183.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/2,183.00

Servicios

tercerizados S/5,782.00 S/5,782.00 S/5,782.00 S/5,782.00 S/5,782.00 S/5,782.00 S/5,782.00 S/5,782.00 S/5,782.00 S/5,782.00 S/5,782.00 S/5,782.00

Promoción y Publicidad

Gastos de Prom. y

Publicidad S/11,800.00 S/0.00 S/7,080.00 S/0.00 S/0.00 S/4,720.00 S/11,800.00 S/0.00 S/0.00 S/5,900.00 S/0.00 S/11,800.00

Activ. de Responsabilidad Social

Resp. Soc. S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/4,484.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/4,484.00

Impuestos

Pago a Cuenta Imp.

Renta S/0.00 S/1,928.22 S/1,928.22 S/1,928.22 S/1,906.54 S/1,906.54 S/1,906.54 S/2,053.20 S/2,053.20 S/2,053.20 S/2,199.86 S/2,199.86

Pagos de IGV al

Estado S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/8,490.86 S/11,886.66 S/9,009.78 S/11,099.24 S/12,899.24 S/12,443.36 S/13,011.83 S/13,911.83

Pago de cuotas de

préstamo S/2,996.35 S/2,996.35 S/2,996.35 S/2,996.35 S/2,996.35 S/2,996.35 S/2,996.35 S/2,996.35 S/2,996.35 S/2,996.35 S/2,996.35 S/2,996.35

Ingresos menos

Egresos del mes -S/133,735.32 -S/57,548.18 S/20,493.53 S/28,569.19 S/12,325.85 S/623.17 -S/17,356.68 S/15,637.68 S/17,342.32 S/9,841.13 S/11,635.58 -S/34,481.76

Saldo Acumulado -S/133,735.32 -

S/191,283.51

-

S/170,789.97

-

S/142,220.79

-

S/129,894.93

-

S/129,271.76

-

S/146,628.45

-

S/130,990.77

-

S/113,648.45

-

S/103,807.31 -S/92,171.73

-

S/126,653.49

Máximo Déficit

Mensual Acumul. S/. -

191,283.51

Inversión en

Capital de Trabajo S/. -

191,283.51


266

Finalmente, el máximo déficit acumulado hallado es igual a S/.191,283.51 Este valor será la inversión requerida para el capital de trabajo

de la empresa

267

Liquidación del IGV.

La liquidación del IGV para el primer año de operaciones del proyecto se presenta a continuación. Se consideraron los IGV de ingresos,

IGV de egresos y el IGV de las inversiones iniciales.

Tabla 209

Liquidación de IGV. Liquidación

de IGV

Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

IGV de

ventas

S/23,138.67 S/23,138.67 S/23,138.67 S/22,878.52 S/22,878.52 S/22,878.52 S/24,638.40 S/24,638.40 S/24,638.40 S/26,398.29 S/26,398.29 S/26,398.29

IGV egresos S/36,586.74 S/12,902.33 S/11,102.33 S/12,220.43 S/10,991.85 S/10,991.85 S/13,868.74 S/13,539.16 S/11,739.16 S/12,195.04 S/13,386.46 S/12,486.46 S/18,856.35

IGV MPD S/8,909.27 S/8,909.27 S/8,860.47 S/8,809.10 S/8,809.10 S/9,139.24 S/9,486.72 S/9,486.72 S/9,816.86 S/10,164.35 S/10,164.35 S/13,236.06

IGV MPI S/916.12 S/916.12 S/911.12 S/905.82 S/905.82 S/939.66 S/975.50 S/975.50 S/1,009.34 S/1,045.18 S/1,045.18 S/1,360.00

IGV Energía

eléctrica

S/223.33 S/223.33 S/223.33 S/223.33 S/223.33 S/223.33 S/223.33 S/223.33 S/223.33 S/223.33 S/223.33 S/223.33

IGV Agua S/76.79 S/76.79 S/76.79 S/76.79 S/76.79 S/76.79 S/76.79 S/76.79 S/76.79 S/76.79 S/76.79 S/76.79

IGV Teléfono

e internet

S/46.62 S/46.62 S/46.62 S/46.62 S/46.62 S/46.62 S/46.62 S/46.62 S/46.62 S/46.62 S/46.62 S/46.62

IGV

Herramientas

S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

IGV

Utensilios y

útiles de

limpieza

S/48.20 S/48.20 S/48.20 S/48.20 S/48.20 S/48.20 S/48.20 S/48.20 S/48.20 S/48.20 S/48.20 S/122.64

IGV Útiles de

oficina

S/0.00 S/0.00 S/91.91 S/0.00 S/0.00 S/91.91 S/0.00 S/0.00 S/91.91 S/0.00 S/0.00 S/91.91

IGV

Mantenimient

o y reposición

S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/333.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/333.00

IGV

Servicios

tercerizados

S/882.00 S/882.00 S/882.00 S/882.00 S/882.00 S/882.00 S/882.00 S/882.00 S/882.00 S/882.00 S/882.00 S/882.00

IGV

Promoción y

Publicidad

S/1,800.00 S/0.00 S/1,080.00 S/0.00 S/0.00 S/720.00 S/1,800.00 S/0.00 S/0.00 S/900.00 S/0.00 S/1,800.00

268

IGV

Responsabilid

ad social

S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/684.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/684.00

IGV

Inversiones

S/36,586.74 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/684.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

IGV neto -S/36,586.74 S/10,236.35 S/12,036.35 S/10,918.24 S/11,886.66 S/11,886.66 S/9,009.78 S/11,099.24 S/12,899.24 S/12,443.36 S/13,011.83 S/13,911.83 S/7,541.94

Crédito fiscal -S/36,586.74 -S/26,350.39 -S/14,314.04 -S/3,395.80 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

IGV por

pagar

S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/8,490.86 S/11,886.66 S/9,009.78 S/11,099.24 S/12,899.24 S/12,443.36 S/13,011.83 S/13,911.83 S/7,541.94


269

Resumen de estructura de inversiones.

Calculados los 5 conceptos de inversión, se procede a resumir toda la estructura de

inversiones de la empresa.

Tabla 210

Resumen de estructura de inversiones Rubro Valor total IGV Monto total %

Activo Fijo S/50,067.80 S/9,012.20 S/59,080.00 11.99%

Activos Intangibles S/8,778.46 S/407.56 S/9,186.02 1.86%

Gastos Pre Operativos S/154,040.61 S/17,833.28 S/171,873.89 34.89%

Inventarios Iniciales S/51,853.84 S/9,333.69 S/61,187.53 12.42%

Capital de Trabajo S/191,283.51 S/0.00 S/191,283.51 38.83%

TOTAL S/456,024.22 S/36,586.74 S/492,610.95 100.00%


Figura 50. Estructura de Inversiones. Elaboración propia.

El capital de trabajo representa el 39% de las inversiones totales; mientras que los gastos

pre-operativos representan un 35% de las inversiones. Los activos intangibles representan la

inversión más baja, siendo un 2% del total.

12%

2%

35%

12%

39%

Activo Fijo Activos Intangibles Gastos Pre Operativos Inventarios Iniciales Capital de Trabajo

270

Financiamiento

Estructura de financiamiento.

Los activos fijos depreciables serán financiados a través de un préstamo con Caja

Huancayo. El resto de conceptos de inversiones serán financiados con capital propio o

patrimonio.

Tabla 211

Estructura de financiamiento.

Inversión Monto Deuda Patrimonio

Activo Fijo S/59,080.00 S/59,080.00 S/0.00

Activos Intangibles S/9,186.02 S/9,186.02

Gastos Pre Operativos S/171,873.89 S/171,873.89

Inventarios Iniciales S/61,187.53 S/61,187.53

Capital de Trabajo S/191,283.51 S/191,283.51

Total S/492,610.95 S/59,080.00 S/433,530.95


El aporte de cada uno de los 5 socios de la empresa será igual a S/.86,706.19. A

continuación, se resume el aporte individual y total para el capital propio.

Tabla 212

Aporte de cada socio. Aporte de cada socio

Socio 1 S/86,706.19

Socio 2 S/86,706.19

Socio 3 S/86,706.19

Socio 4 S/86,706.19

Socio 5 S/86,706.19

Total S/433,530.95


271

Figura 51. Estructura de Financiamiento. Elaboración propia.

El 88.01% de la estructura de capital de la empresa estará conformada por Capital

propio, mientras que el 11.99% de dicha estructura será Deuda.

Financiamiento del activo fijo.

El financiamiento para los activos fijos depreciables se realizará con Caja Huancayo,

que actualmente está ofreciendo una T.C.E.A de 21.50% por este concepto. A continuación,

se detallan las condiciones del préstamo.

Tabla 213

Tasa de financiamiento Caja Huancayo.

Préstamo A.F. S/59,080.00

TCEA 21.50% Caja Huancayo

TCEM 1.64%

Plazo 2 Años

Plazo 24 Meses

Cuota Mensual S/2,996.35


11,99%

88,01% Deuda Capital Propio

272

El cronograma de pagos para el préstamo de activos fijos depreciables se presenta a

continuación.

Tabla 214

Cronograma de pagos activo fijo.

Cronograma de Pagos

Mes Saldo

Inicial Interés Amortización Cuota

Escudo

Fiscal Saldo Final

1 S/59,080.00 S/966.61 S/2,029.74 S/2,996.35 S/285.15 S/57,050.26

2 S/57,050.26 S/933.40 S/2,062.95 S/2,996.35 S/275.35 S/54,987.31

3 S/54,987.31 S/899.65 S/2,096.70 S/2,996.35 S/265.40 S/52,890.61

4 S/52,890.61 S/865.35 S/2,131.00 S/2,996.35 S/255.28 S/50,759.61

5 S/50,759.61 S/830.48 S/2,165.87 S/2,996.35 S/244.99 S/48,593.74

6 S/48,593.74 S/795.05 S/2,201.30 S/2,996.35 S/234.54 S/46,392.44

7 S/46,392.44 S/759.03 S/2,237.32 S/2,996.35 S/223.91 S/44,155.12

8 S/44,155.12 S/722.43 S/2,273.92 S/2,996.35 S/213.12 S/41,881.20

9 S/41,881.20 S/685.22 S/2,311.13 S/2,996.35 S/202.14 S/39,570.07

10 S/39,570.07 S/647.41 S/2,348.94 S/2,996.35 S/190.99 S/37,221.13

11 S/37,221.13 S/608.98 S/2,387.37 S/2,996.35 S/179.65 S/34,833.76

12 S/34,833.76 S/569.92 S/2,426.43 S/2,996.35 S/168.13 S/32,407.33

13 S/32,407.33 S/530.22 S/2,466.13 S/2,996.35 S/156.41 S/29,941.20

14 S/29,941.20 S/489.87 S/2,506.48 S/2,996.35 S/144.51 S/27,434.72

15 S/27,434.72 S/448.86 S/2,547.49 S/2,996.35 S/132.41 S/24,887.23

16 S/24,887.23 S/407.18 S/2,589.17 S/2,996.35 S/120.12 S/22,298.06

17 S/22,298.06 S/364.82 S/2,631.53 S/2,996.35 S/107.62 S/19,666.53

18 S/19,666.53 S/321.77 S/2,674.58 S/2,996.35 S/94.92 S/16,991.95

19 S/16,991.95 S/278.01 S/2,718.34 S/2,996.35 S/82.01 S/14,273.61

20 S/14,273.61 S/233.53 S/2,762.82 S/2,996.35 S/68.89 S/11,510.79

21 S/11,510.79 S/188.33 S/2,808.02 S/2,996.35 S/55.56 S/8,702.77

22 S/8,702.77 S/142.39 S/2,853.96 S/2,996.35 S/42.01 S/5,848.81

23 S/5,848.81 S/95.69 S/2,900.66 S/2,996.35 S/28.23 S/2,948.15

24 S/2,948.15 S/48.23 S/2,948.12 S/2,996.35 S/14.23 S/0.00


273

Finalmente, el resumen del préstamo de activos fijos se presenta a continuación. En

este resumen, se muestra el valor del préstamo inicial, las amortizaciones anuales, los pagos

de interés anuales y los escudos fiscales generados por el pago de dichos intereses.

Tabla 215

Resumen de préstamo activo fijo. 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Préstamo S/59,080.00

Amortización -S/26,672.67 -S/32,407.30

Interés -S/9,283.53 -S/3,548.90

Escudo Fiscal S/2,738.64 S/1,046.93


274

Ingresos anuales

A continuación, se presentan todos los ingresos que tendrá la empresa, los cuales son:

ingresos por ventas, el valor de recuperación del capital de trabajo y el valor de desecho

delos activos fijos.

Ingresos por ventas.

A continuación, se muestran los ingresos anuales por la venta de los Green Gel en

cada una de sus 3 presentaciones, para cada uno de los canales de distribución considerados

en este proyecto.

Tabla 216

Resumen de Ingresos por producto.

Ingreso por canal 2021 2022 2023 2024 2025

Canal Farmacias S/707,176.49 S/1,183,157.73 S/1,312,416.32 S/1,455,965.06 S/1,615,392.47

Green Gel 120 ml S/35,046.98 S/58,636.16 S/65,042.09 S/72,156.22 S/80,057.29


Green Gel 1000 ml S/465,684.37 S/779,123.85 S/864,242.22 S/958,770.82 S/1,063,755.72

Canal Supermercados S/910,388.12 S/1,523,145.59 S/1,689,547.45 S/1,874,345.83 S/2,079,585.71



Green Gel 1000 ml S/599,501.72 S/1,003,010.02 S/1,112,587.68 S/1,234,279.68 S/1,369,432.65

Ingresos totales S/1,617,564.60 S/2,706,303.32 S/3,001,963.78 S/3,330,310.89 S/3,694,978.18

I.G.V. de Ventas S/291,161.63 S/487,134.60 S/540,353.48 S/599,455.96 S/665,096.07

VENTA CON I.G.V. S/1,908,726.23 S/3,193,437.92 S/3,542,317.26 S/3,929,766.85 S/4,360,074.26


275

Recuperación de capital de trabajo.

Para el cálculo de la recuperación de capital de trabajo para el quinto año del proyecto, se determinaron las cantidades de capital de

trabajo requeridos para los años 2022-2025. El ratio utilizado para esta metodología fue igual a 11.83%.

Tabla 217

Recuperación de capital de trabajo. 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/1,617,564.60 S/2,706,303.32 S/3,001,963.78 S/3,330,310.89 S/3,694,978.18

Capital de trabajo necesario S/191,283.51 S/320,031.23 S/354,994.26 S/393,822.63 S/436,946.00

Inversión capital de trabajo -S/191,283.51 -S/128,747.72 -S/34,963.04 -S/38,828.36 -S/43,123.37

Recuperación de capital de trabajo S/436,946.00


276

Valor de Desecho Neto del activo fijo.

El valor de desecho de los activos fijos se presenta a continuación. Para el cálculo

del valor de desecho se utilizó la siguiente fórmula:

𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝑑𝑒𝑠𝑒𝑐ℎ𝑜 = 𝑉𝑀 − (𝑉𝑀 − 𝑉𝐿) ∗ 𝐼𝑅

Siendo:

VM = Valor de mercado

VL = Valor en libros

IR = Impuesto a la renta (29.5%)

277

Tabla 218

Valor de desecho de los activos Fijos.

Concepto # Valor

unitario

Valor

Total IGV

Precio

total

Vida

Útil

(años)

Depreciación

al 5to año

Valor

en

Libro

al 5to

año

Valor de

mercado

%

Valor de

mercado

Soles

Valor de

Recuperación

Operaciones S/40,322.03 S/7,257.97 S/47,580.00 S/40,322.03 S/0.00 S/9,406.78 S/6,631.78

Tanque con agitador

400 L Binder 1 S/15,254.24 S/15,254.24 S/2,745.76 S/18,000.00 5 S/15,254.24 - 25% S/3,813.56 S/2,688.56

Dosificadora de

líquidos TENCO 1 S/8,898.31 S/8,898.31 S/1,601.69 S/10,500.00 5 S/8,898.31 - 25% S/2,224.58 S/1,568.33

Sistema de Osmosis

inversa ROMI 50 1 S/1,423.73 S/1,423.73 S/256.27 S/1,680.00 5 S/1,423.73 - 25% S/355.93 S/250.93

Viscosímetro digital

rotativo BGD-151/1 1 S/2,118.64 S/2,118.64 S/381.36 S/2,500.00 5 S/2,118.64 - 15% S/317.80 S/224.05

Medidor multiparámetro

portátil para pH /

conductividad EC /

TDS / Salinidad /

Resistencia / Temp.

1 S/1,694.92 S/1,694.92 S/305.08 S/2,000.00 5 S/1,694.92 - 15% S/254.24 S/179.24

Laptop HP 3 S/1,949.15 S/5,847.46 S/1,052.54 S/6,900.00 5 S/5,847.46 - 20% S/1,169.49 S/824.49

278

Aire acondicionado

24 000 BTU 3 S/1,694.92 S/5,084.75 S/915.25 S/6,000.00 5 S/5,084.75 - 25% S/1,271.19 S/896.19

Administración S/3,898.31 S/701.69 S/4,600.00 S/3,898.31 - S/779.66 S/549.66

Laptop HP 2 S/1,949.15 S/3,898.31 S/701.69 S/4,600.00 5 S/3,898.31 - 20% S/779.66 S/549.66

Ventas S/5,847.46 S/1,052.54 S/6,900.00 S/5,847.46 - S/1,169.49 S/824.49

Laptop HP 3 S/1,949.15 S/5,847.46 S/1,052.54 S/6,900.00 5 S/5,847.46 - 20% S/1,169.49 S/824.49

TOTAL ACTIVO FIJO S/50,067.80 S/9,012.20 S/59,080.00 S/50,067.80 - S/11,355.93 S/8,005.93

IGV S/2,044.07

Valor de

Desecho con

IGV

S/10,050.00


279

Costos y gastos anuales

Egresos desembolsables

En primer lugar, se detallarán todos los egresos desembolsable de la empresa, es

decir, todos los egresos que generarán desembolso de dinero para la organización.

Presupuesto de materias primas e insumos.

A continuación, se presentan los costos de materia prima directa para la fabricación

de los Green Gel.

Tabla 219

Materia prima directa.

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Alcohol etílico S/158,188.44 S/256,619.96 S/283,747.57 S/313,775.94 S/330,409.83

Carbopol S/37,921.89 S/61,518.48 S/68,021.68 S/75,220.26 S/79,207.84

Glicerina S/54,174.12 S/87,883.55 S/97,173.82 S/107,457.52 S/113,154.05

Aceite esencial Eucalipto S/170,063.66 S/275,884.43 S/305,048.51 S/337,331.12 S/355,213.72

Aceite esencial Romero S/113,375.77 S/183,922.96 S/203,365.67 S/224,887.41 S/236,809.14

Aceite esencial Limón S/100,293.95 S/162,701.08 S/179,900.40 S/198,938.87 S/209,485.01

Trietanolamina S/1,142.17 S/1,852.88 S/2,048.75 S/2,265.56 S/2,385.66

Colorante artificial S/8,126.12 S/13,182.53 S/14,576.07 S/16,118.63 S/16,973.11

Total sin IGV S/643,286.12 S/1,043,565.86 S/1,153,882.48 S/1,275,995.31 S/1,343,638.37

IGV S/115,791.50 S/187,841.86 S/207,698.85 S/229,679.16 S/241,854.91

Total con IGV S/759,077.62 S/1,231,407.72 S/1,361,581.33 S/1,505,674.46 S/1,585,493.27


280

Presupuesto de Mano de Obra Directa.

A continuación, se mostrarán los costos por mano de obra directa para la fabricación de los Green Gel. La mano de obra directa está

representada por los operarios de producción, quienes son los involucrados directamente en todas las etapas del proceso de fabricación.

Tabla 220

Mano de obra directa

Cuadro de provisiones 2021 2022 2023 2024 2025

Operarios S/52,800.00 S/52,800.00 S/52,800.00 S/79,200.00 S/79,200.00

Total Sueldo Bruto S/52,800.00 S/52,800.00 S/52,800.00 S/79,200.00 S/79,200.00

Asignación familiar S/2,232.00 S/2,232.00 S/2,232.00 S/3,348.00 S/3,348.00

Sub total Remuneraciones S/55,032.00 S/55,032.00 S/55,032.00 S/82,548.00 S/82,548.00

Gratificación (1/12) S/4,586.00 S/4,586.00 S/4,586.00 S/6,879.00 S/6,879.00

CTS (1/24) S/2,293.00 S/2,293.00 S/2,293.00 S/3,439.50 S/3,439.50

Essalud (9%) S/4,952.88 S/4,952.88 S/4,952.88 S/7,429.32 S/7,429.32

Bono ley (9% de las

gratificaciones) S/412.74 S/412.74 S/412.74 S/619.11 S/619.11

Seguro Vida Ley S/264.00 S/264.00 S/264.00 S/396.00 S/396.00

SCTR 1% sueldo básico S/528.00 S/528.00 S/528.00 S/792.00 S/792.00

Costo MOD S/68,068.62 S/68,068.62 S/68,068.62 S/102,102.93 S/102,102.93


281

Presupuesto de costos indirectos.

Los costos indirectos de fabricación contemplan los siguientes conceptos: Mano de obra indirecta, materias primas indirectas, costo de

servicios básicos, costo de tercerizados, alquiler del local y el costo de herramientas y utensilios de producción.

Tabla 221

Presupuesto de costos indirectos.

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Mano de Obra Indirecta

Jefe de producción S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00

Asistente de control de calidad S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00 S/36,000.00





CTS (1/24) S/4,093.00 S/4,093.00 S/4,093.00 S/4,093.00 S/4,093.00

Essalud (9%) S/8,840.88 S/8,840.88 S/8,840.88 S/8,840.88 S/8,840.88

Bono ley (9% de las gratificaciones) S/736.74 S/736.74 S/736.74 S/736.74 S/736.74

282


SCTR 1% sueldo básico S/960.00 S/960.00 S/960.00 S/960.00 S/960.00

Total Gasto S/121,528.62 S/121,528.62 S/121,528.62 S/121,528.62 S/121,528.62

Herramientas, utensilios y útiles de limpieza 2021 2022 2023 2024 2025

Mesa de trabajo de acero 150 x 100 x 90 cm S/677.97 S/677.97 S/677.97 S/677.97 S/677.97

Set de alicates S/22.60 S/22.60 S/22.60 S/22.60 S/22.60

Set de llaves S/22.60 S/22.60 S/22.60 S/22.60 S/22.60

Set de destornilladores S/19.77 S/19.77 S/19.77 S/19.77 S/19.77

Martillo S/22.60 S/22.60 S/22.60 S/22.60 S/22.60

Bandeja de acero S/88.14 S/88.14 S/88.14 S/88.14 S/88.14

Cestos de basura de metal S/26.44 S/26.44 S/26.44 S/26.44 S/26.44

Dispensador de agua fria y caliente S/112.99 S/112.99 S/112.99 S/112.99 S/112.99

Rollos de Papel higienico S/213.56 S/213.56 S/213.56 S/213.56 S/213.56

Jabón líquido 1 L S/813.56 S/813.56 S/813.56 S/813.56 S/813.56

Escoba S/67.80 S/67.80 S/67.80 S/67.80 S/67.80

Recogedor S/61.02 S/61.02 S/61.02 S/61.02 S/61.02

Trapeador S/30.51 S/30.51 S/30.51 S/30.51 S/30.51

Lejía galón S/1,118.64 S/1,118.64 S/1,118.64 S/1,118.64 S/1,118.64

283

Detergente 4.5 kg S/1,067.80 S/1,067.80 S/1,067.80 S/1,067.80 S/1,067.80

Botiquín primeros auxilios S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24 S/254.24


IGV Material de limpieza y herramientas S/831.64 S/831.64 S/831.64 S/831.64 S/831.64

Servicios 2021 2022 2023 2024 2025

Agua y alcantarillado S/4,402.41 S/4,534.48 S/4,670.52 S/4,810.63 S/4,954.95

Luz S/12,804.02 S/13,188.14 S/13,583.79 S/13,991.30 S/14,411.04

Telefonía e Internet S/2,672.88 S/2,672.88 S/2,672.88 S/2,672.88 S/2,672.88

Mantenimiento maquinarias S/3,700.00 S/3,700.00 S/3,700.00 S/3,700.00 S/3,700.00

Servicios tercerizados Limpieza y Seguridad S/35,088.00 S/35,088.00 S/35,088.00 S/35,088.00 S/35,088.00


I.G.V. Serv. S/10,560.12 S/10,653.03 S/10,748.73 S/10,847.31 S/10,948.84

Alquiler de Local 86% S/60,888.00 S/60,888.00 S/60,888.00 S/60,888.00 S/60,888.00

Materia Prima indirecta 2021 2022 2023 2024 2025

Etiqueta 120 ml S/948.51 S/1,536.79 S/1,696.50 S/1,872.97 S/1,969.68

Etiqueta 500 ml S/1,971.96 S/3,195.01 S/3,527.04 S/3,893.93 S/4,094.99

Etiqueta 1000 ml S/3,092.33 S/5,019.39 S/5,554.12 S/6,146.49 S/6,476.20

Botella PLA 120 ml S/9,485.11 S/15,367.94 S/16,964.99 S/18,729.74 S/19,696.82

284



Total sin IGV S/66,140.86 S/107,263.12 S/118,554.22 S/131,047.35 S/137,949.56

IGV MPI S/11,905.35 S/19,307.36 S/21,339.76 S/23,588.52 S/24,830.92

Total Gasto sin IGV S/311,845.02 S/353,483.47 S/365,306.25 S/378,347.01 S/385,813.28

Total Gasto con IGV S/335,142.13 S/384,275.50 S/398,226.39 S/413,614.48 S/422,424.68

IGV CIF S/23,297.11 S/30,792.03 S/32,920.13 S/35,267.47 S/36,611.40


285

Presupuesto de gastos de administración.

Los conceptos contemplados dentro de los gastos administrativos se presentan a continuación: Planilla administrativa, servicios básicos,

servicios tercerizados, alquiler, gastos de responsabilidad social y útiles de oficina.

Tabla 222

Presupuesto de gasto administrativo.

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Gerente General S/. 90,000.00 S/. 90,000.00 S/. 90,000.00 S/. 90,000.00 S/. 90,000.00

Asistente de gerencia S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00

Total Sueldo Bruto S/. 126,000.00 S/. 126,000.00 S/. 126,000.00 S/. 126,000.00 S/. 126,000.00

Asignación familiar S/. 2,232.00 S/. 2,232.00 S/. 2,232.00 S/. 2,232.00 S/. 2,232.00

Sub total Remuneraciones S/. 128,232.00 S/. 128,232.00 S/. 128,232.00 S/. 128,232.00 S/. 128,232.00

Gratificación (1/12) S/. 10,686.00 S/. 10,686.00 S/. 10,686.00 S/. 10,686.00 S/. 10,686.00

CTS (1/24) S/. 5,343.00 S/. 5,343.00 S/. 5,343.00 S/. 5,343.00 S/. 5,343.00

Essalud (9%) S/. 11,540.88 S/. 11,540.88 S/. 11,540.88 S/. 11,540.88 S/. 11,540.88

Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 961.74 S/. 961.74 S/. 961.74 S/. 961.74 S/. 961.74

Seguro Vida Ley S/. 630.00 S/. 630.00 S/. 630.00 S/. 630.00 S/. 630.00

286

SCTR 1% sueldo básico S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00 S/. 1,260.00

Total Gasto S/. 158,653.62 S/. 158,653.62 S/. 158,653.62 S/. 158,653.62 S/. 158,653.62

Servicios S/. 22,474.08 S/. 22,516.10 S/. 22,559.38 S/. 22,603.95 S/. 22,649.86

Agua y alcantarillado S/. 358.34 S/. 369.09 S/. 380.16 S/. 391.56 S/. 403.31

Luz S/. 1,042.19 S/. 1,073.45 S/. 1,105.66 S/. 1,138.83 S/. 1,172.99

Teléfono e Internet S/. 217.56 S/. 217.56 S/. 217.56 S/. 217.56 S/. 217.56

servicio tercerizado (Contable, limpieza, seguridad) S/. 20,856.00 S/. 20,856.00 S/. 20,856.00 S/. 20,856.00 S/. 20,856.00

IGV Servicios S/. 4,045.34 S/. 4,052.90 S/. 4,060.69 S/. 4,068.71 S/. 4,076.98

Alquiler de Local S/. 4,956.00 S/. 4,956.00 S/. 4,956.00 S/. 4,956.00 S/. 4,956.00

Útiles de Oficina S/. 2,042.37 S/. 2,042.37 S/. 2,042.37 S/. 2,042.37 S/. 2,042.37

Paquete de Hojas bond 1000 unidades S/. 915.25 S/. 915.25 S/. 915.25 S/. 915.25 S/. 915.25

Lapiceros FC S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37

Lápices S/. 27.12 S/. 27.12 S/. 27.12 S/. 27.12 S/. 27.12

Cuadernos Standford S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 338.98

Perforador S/. 244.07 S/. 244.07 S/. 244.07 S/. 244.07 S/. 244.07

Engrapadoras S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39

Paquete de folders manila 20 unidades S/. 271.19 S/. 271.19 S/. 271.19 S/. 271.19 S/. 271.19

IGV Útiles de Oficina S/. 367.63 S/. 367.63 S/. 367.63 S/. 367.63 S/. 367.63

Actividades Respons. Social S/. 7,600.00 S/. 7,600.00 S/. 7,600.00 S/. 7,600.00 S/. 7,600.00

Actividades sociales y eventos de beneficencia S/. 7,600.00 S/. 7,600.00 S/. 7,600.00 S/. 7,600.00 S/. 7,600.00

I.G.V. Activ. Respons. Social S/. 1,368.00 S/. 1,368.00 S/. 1,368.00 S/. 1,368.00 S/. 1,368.00

287

Total Gasto sin IGV S/. 195,726.08 S/. 195,768.09 S/. 195,811.37 S/. 195,855.94 S/. 195,901.85

Total Gasto con IGV S/. 201,507.04 S/. 201,556.62 S/. 201,607.68 S/. 201,660.28 S/. 201,714.46

IGV Gastos administrativos S/. 5,780.96 S/. 5,788.52 S/. 5,796.31 S/. 5,804.34 S/. 5,812.60


288

Presupuesto de gastos de ventas.

Los conceptos contemplados dentro de los gastos de ventas se presentan a continuación: Planilla de ventas, servicios básicos, servicios

tercerizados, alquiler y gastos publicidad y marketing

Tabla 223

Presupuesto gasto de ventas.

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe comercial S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00

Vendedores S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00 S/60,000.00





CTS (1/24) S/5,139.50 S/5,139.50 S/5,139.50 S/5,139.50 S/5,139.50

Essalud (9%) S/11,101.32 S/11,101.32 S/11,101.32 S/11,101.32 S/11,101.32

Bono ley (9% de las gratificaciones) S/925.11 S/925.11 S/925.11 S/925.11 S/925.11


SCTR 1% sueldo básico S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00

289

Comisiones S/24,263.47 S/40,594.55 S/45,029.46 S/49,954.66 S/55,424.67


Servicios

Agua y alcantarillado S/358.34 S/369.09 S/380.16 S/391.56 S/403.31

Luz S/1,042.19 S/1,073.45 S/1,105.66 S/1,138.83 S/1,172.99

Teléfono e Internet S/217.56 S/217.56 S/217.56 S/217.56 S/217.56

servicios tercerizados (Limpieza, transporte y

seguridad) S/23,194.98 S/23,194.98 S/23,194.98 S/23,194.98 S/23,194.98


IGV Serv. S/4,466.35 S/4,473.91 S/4,481.70 S/4,489.73 S/4,497.99

Alquiler de Local S/4,956.00 S/4,956.00 S/4,956.00 S/4,956.00 S/4,956.00

Publicidad y marketing S/45,000.00 S/40,500.00 S/36,450.00 S/32,805.00 S/29,524.50

Gastos de Promoción S/45,000.00 S/40,500.00 S/36,450.00 S/32,805.00 S/29,524.50

Total gasto S/45,000.00 S/40,500.00 S/36,450.00 S/32,805.00 S/29,524.50

IGV publicidad y marketing S/8,100.00 S/7,290.00 S/6,561.00 S/5,904.90 S/5,314.41

Total Gasto sin IGV S/251,625.47 S/263,498.56 S/263,926.75 S/265,251.53 S/267,486.95

Total Gasto con IGV S/264,191.82 S/275,262.48 S/274,969.45 S/275,646.15 S/277,299.35

IGV Ventas S/12,566.35 S/11,763.91 S/11,042.70 S/10,394.63 S/9,812.40


290

Egresos no desembolsables

A continuación, se presentan los gastos no desembolsables para la empresa, los cuales son las depreciaciones y amortizaciones.

Depreciación.

A continuación, se presentan las depreciaciones de los activos fijos. La empresa se acogió a la depreciación acelerada de activos fijos ya

que se considera como una pequeña empresa según sus niveles de ventas.

Tabla 224

Depreciación

Concepto # Valor

unitario Valor total

Depreciación

anual 2021 2022 2023 2024 2025

Producción S/. 40,322.03 S/. 13,440.68 S/. 13,440.68 S/. 13,440.68 S/. 0.00 S/. 0.00

Tanque con agitador 400

L Binder 1

S/.

15,254.24 S/. 15,254.24 33.3% S/. 5,084.75 S/. 5,084.75 S/. 5,084.75 S/. 0.00 S/. 0.00

Dosificadora de líquidos

TENCO 1 S/. 8,898.31 S/. 8,898.31 33.3% S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 S/. 0.00 S/. 0.00

Sistema de Osmosis

inversa ROMI 50 1 S/. 1,423.73 S/. 1,423.73 33.3% S/. 474.58 S/. 474.58 S/. 474.58 S/. 0.00 S/. 0.00

Viscosímetro digital rotativo BGD-151/1

1 S/. 2,118.64 S/. 2,118.64 33.3% S/. 706.21 S/. 706.21 S/. 706.21 S/. 0.00 S/. 0.00

Medidor multiparámetro

portátil para pH /

conductividad EC / TDS /

Salinidad / Resistencia /

Temp.

1 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 33.3% S/. 564.97 S/. 564.97 S/. 564.97 S/. 0.00 S/. 0.00

291

Laptop HP 3 S/. 1,949.15 S/. 5,847.46 33.3% S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 0.00 S/. 0.00

Aire acondicionado 24

000 BTU 3 S/. 1,694.92 S/. 5,084.75 33.3% S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 0.00 S/. 0.00

Administración S/. 3,898.31 S/. 1,299.44 S/. 1,299.44 S/. 1,299.44 S/. 0.00 S/. 0.00


Ventas S/. 5,847.46 S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 0.00 S/. 0.00


Total Depreciación S/. 50,067.80 S/. 16,689.27 S/. 16,689.27 S/. 16,689.27 S/. 0.00 S/. 0.00


La depreciación según centro de costos se presenta en la siguiente tabla.

Tabla 225.

Depreciación según centro de costos

Depreciación según centro de costo 2021 2022 2023 2024 2025

Producción S/. 13,440.68 S/. 13,440.68 S/. 13,440.68 S/. 0.00 S/. 0.00

Administración S/. 1,299.44 S/. 1,299.44 S/. 1,299.44 S/. 0.00 S/. 0.00

Ventas S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 0.00 S/. 0.00

Depreciación total S/. 16,689.27 S/. 16,689.27 S/. 16,689.27 S/. 0.00 S/. 0.00


292

Amortización de intangibles y gastos pre-operativos.

La amortización de los intangibles se realizará durante los 5 años de duración del

proyecto.

Tabla 226

Amortización de intangibles.

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Amortización de intagibles

Gastos de Constitución de la empresa

Búsqueda de nombre S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Reserva de nombre S/. 21.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Elaboración de Minuta de constitución y de la Escritura Pública

S/. 450.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Servicio Registral en SUNARP S/. 100.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Obtención del RUC S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Marcas y patentes

Búsqueda fonética S/. 30.99 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Búsqueda figurativa S/. 38.46 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Registro de la marca y logo S/. 1,069.98 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Publicación en la Gaceta electrónica S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Licencias y autorizaciones

Licencia de Funcionamiento S/. 140.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Certificación BPM S/. 1,702.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Certificación BPA S/. 807.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Certificación GS1 S/. 1,200.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Código QR S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Inscripción en Defensa Civil S/. 223.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Análisis fisicoquímico y microbiológico del producto S/. 254.23 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Registro sanitario GreenGel eucalipto S/. 58.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Registro sanitario GreenGel limón S/. 58.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Registro sanitario GreenGel romero S/. 58.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Inspección Defensa Civil S/. 115.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Autorización DIGEMID S/. 891.80 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Licencias y autorizaciones

Antivirus S/. 880.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Licencia de software Office S/. 680.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Gasto Total S/. 8,778.46 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00


293

A continuación, se mostrará el detalle de la amortización de intangibles según centro

de costo

Tabla 227

Amortización intangibles según centro de costo

Amortización intangibles según

centro de costo 2,021 2,022 2,023 2,024 2,025

Producción S/. 6,093.03 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Administración S/. 2,100.43 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Ventas S/. 585.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Total S/. 8,778.46 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00


La amortización de los gastos pre-operativos se realizará durante el primer año de

operaciones del proyecto.

Tabla 228

Amortización de Gastos pre-operativos.

Amortización Gastos pre-operativos 2,021 2,022 2,023 2,024 2,025

Gasto total S/112,276.54 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00


Finalmente, el detalle de la amortización de gastos pre-operativos según centro de

costos se presenta a continuación.

Tabla 229.

Amortización de gastos pre-operativos según centro de costos

Amortización Gastos pre-

operativos según centro de costo 2,021 2,022 2,023 2,024 2,025

Producción S/. 59,271.01 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Administración S/. 15,847.87 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Ventas S/. 37,047.16 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Total S/. 112,166.04 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00


294

Gasto por activos fijos no depreciables.

El gasto por los activos fijos no depreciables se presenta a continuación.

Tabla 230

Gastos por activos fijos no depreciables Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Activo Fijo No Depreciable S/.

30,074.58

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

Activo fijo no depreciable

producción

S/.

22,323.73 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Báscula de mesa BBA231-3BC150A

S/. 1,016.95

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Sets de EPP S/.

2,711.86 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Termómetro de laboratorio S/. 338.98 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Tubo de ensayo Kimax 100 ml S/. 110.17 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Vaso de precipitación Kimax 100 ml

S/. 237.29 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Embudo de plástico S/. 50.85 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Probeta graduada Kimax 5L S/. 457.63 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Probeta Kimax 1L S/. 254.24 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Pipeta Kimax 100 ml S/. 76.27 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Extintor S/. 335.59 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Estantes de acero inoxidable S/.

11,525.42 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Escritorio de madera Sodimac S/. 677.97 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Silla de madera Sodimac S/. 305.08 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Mesa de trabajo de acero 150 x 100 x 90 cm

S/. 3,389.83

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Set de alicates S/. 67.80 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Set de llaves S/. 67.80 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Set de destornilladores S/. 59.32 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Martillo S/. 67.80 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Bandeja de acero S/. 440.68 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Cestos de basura de metal S/. 132.20 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Activo fijo no depreciable

administración

S/.

3,591.53 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Impresora multifuncional HP S/. 338.98 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Extintor S/. 83.90 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Central telefónica S/. 168.64 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Escritorio de madera Sodimac S/. 677.97 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Estantes de madera Sodimac S/.

1,864.41 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Silla de madera Sodimac S/. 457.63 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Activo fijo no depreciable ventas S/.

4,159.32 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Impresora multifuncional HP S/. 338.98 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Extintor S/. 83.90 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Central telefónica S/. 168.64 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Escritorio de madera Sodimac S/.

1,016.95 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Estantes de madera Sodimac S/.

1,864.41 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Silla de madera Sodimac S/. 686.44 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00


295

Costo de producción unitario y costo total unitario.

El costo unitario de producción y el costo total de los Green Gel se detallan a continuación, según cada tipo de presentación (120 ml,

500 ml y 1000 ml).

Tabla 231

Costo de producción unitario y costo total unitario.

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Litros producidos 89,396 145,022 160,353 177,323 186,723

Materia Prima S/. 643,286.12 S/. 1,043,565.86 S/. 1,153,882.48 S/. 1,275,995.31 S/. 1,343,638.37

Mano de Obra Directa S/. 68,068.62 S/. 68,068.62 S/. 68,068.62 S/. 102,102.93 S/. 102,102.93

Costos Indirectos S/. 311,845.02 S/. 353,483.47 S/. 365,306.25 S/. 378,347.01 S/. 385,813.28

Depreciación Producción S/. 13,440.68 S/. 13,440.68 S/. 13,440.68 S/. 0.00 S/. 0.00

Amortización de intangibles Producción S/. 6,093.03 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Amortización de G. preoperativos Producción S/. 59,271.01 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Total Costo de Producción S/. 1,102,004.47 S/. 1,478,558.63 S/. 1,600,698.03 S/. 1,756,445.25 S/. 1,831,554.58

Costo Unitario de Producción GreenGel 120ml S/. 1.48 S/. 1.22 S/. 1.20 S/. 1.19 S/. 1.18

Costo unitario de Producción GreenGel 500ml S/. 6.16 S/. 5.10 S/. 4.99 S/. 4.95 S/. 4.90

Costo unitario de Producción GreenGel 1000ml S/. 12.33 S/. 10.20 S/. 9.98 S/. 9.91 S/. 9.81

Costo Unitario de Producción por Litro S/. 12.33 S/. 10.20 S/. 9.98 S/. 9.91 S/. 9.81

296

Gastos Administrativos S/. 195,726.08 S/. 195,768.09 S/. 195,811.37 S/. 195,855.94 S/. 195,901.85

Gastos de Venta S/. 251,625.47 S/. 263,498.56 S/. 263,926.75 S/. 265,251.53 S/. 267,486.95

Depreciación Administración S/. 1,299.44 S/. 1,299.44 S/. 1,299.44 S/. 0.00 S/. 0.00

Depreciación Ventas S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 0.00 S/. 0.00

Amortización de Intangibles Administración S/. 2,100.43 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Amortización de Intangibles Ventas S/. 585.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Amortización Gastos preoperativos Administración S/. 15,847.87 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Amortización Gastos preoperativos Ventas S/. 37,047.16 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Costo Total S/. 1,608,185.06 S/. 1,941,073.87 S/. 2,063,684.73 S/. 2,217,552.71 S/. 2,294,943.38

Costo unitario total GreenGel 120ml S/. 2.16 S/. 1.61 S/. 1.54 S/. 1.50 S/. 1.47

Costo unitario total GreenGel 500 ml S/. 8.99 S/. 6.69 S/. 6.43 S/. 6.25 S/. 6.15

Costo unitario total GreenGel 1000ml S/. 17.99 S/. 13.38 S/. 12.87 S/. 12.51 S/. 12.29

Costo Unitario Total por Litros S/. 17.99 S/. 13.38 S/. 12.87 S/. 12.51 S/. 12.29


297

Costos fijos y variables unitarios.

A continuación, se presentan los costos fijos de la empresa, así como los costos variables totales. Además, se detallan los costos fijos y

variables unitarios para cada una de las 3 presentaciones de los Green Gel.

Tabla 232

Costos fijos unitarios.

Costos fijos 2021 2022 2023 2024 2025


MOD S/. 68,068.62 S/. 68,068.62 S/. 68,068.62 S/. 102,102.93 S/. 102,102.93

CIF Fijo S/. 228,497.73 S/. 228,497.73 S/. 228,497.73 S/. 228,497.73 S/. 228,497.73

G.A. Fijo S/. 194,325.55 S/. 194,325.55 S/. 194,325.55 S/. 194,325.55 S/. 194,325.55

G.V. Fijo S/. 180,961.47 S/. 180,961.47 S/. 180,961.47 S/. 180,961.47 S/. 180,961.47

Depreciaciónes y amortizaciones S/. 137,633.76 S/. 16,689.27 S/. 16,689.27 S/. 0.00 S/. 0.00

Costos Fijos S/. 809,487.13 S/. 688,542.64 S/. 688,542.64 S/. 705,887.68 S/. 705,887.68

Costo Fijo unitario S/. 9.06 S/. 4.75 S/. 4.29 S/. 3.98 S/. 3.78

Costo Fijo unitario GreenGel 120 ml S/. 1.09 S/. 0.57 S/. 0.52 S/. 0.48 S/. 0.45

Costo Fijo unitario GreenGel 500 ml S/. 4.53 S/. 2.37 S/. 2.15 S/. 1.99 S/. 1.89

Costo Fijo unitario GreenGel 1000ml S/. 9.06 S/. 4.75 S/. 4.29 S/. 3.98 S/. 3.78


298

Tabla 233

Costos variables unitarios.

Costos variables unitarios 2021 2022 2023 2024 2025


MPD S/. 643,286.12 S/. 1,043,565.86 S/. 1,153,882.48 S/. 1,275,995.31 S/. 1,343,638.37

CIF variable S/. 83,347.29 S/. 124,985.74 S/. 136,808.53 S/. 149,849.28 S/. 157,315.56

G.A. variable S/. 1,400.52 S/. 1,442.54 S/. 1,485.82 S/. 1,530.39 S/. 1,576.30

G.V. variable S/. 70,663.99 S/. 82,537.09 S/. 82,965.27 S/. 84,290.05 S/. 86,525.47

Costos Variables S/. 798,697.93 S/. 1,252,531.24 S/. 1,375,142.10 S/. 1,511,665.03 S/. 1,589,055.70

Costo Variable Unitario S/. 8.93 S/. 8.64 S/. 8.58 S/. 8.52 S/. 8.51

Costo Variable Unitario GreenGel 120ml S/. 1.07 S/. 1.04 S/. 1.03 S/. 1.02 S/. 1.02




Dentro de los costos fijos, se han considerado conceptos como las planillas, servicio de telefonía e internet, alquiler, servicios tercerizados

y gastos en herramientas, utensilios, útiles de oficina, gastos de publicidad y promoción, así como los gastos de responsabilidad social.

Dentro de los costos variables, se han considerado los servicios de luz y agua, materias primas directas e indirectas y las comisiones por

ventas.

299

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

• Todos los montos presentados en los Estados de ganancias y pérdidas y en los Flujos

de caja se encuentran en Soles.

• Los conceptos considerados dentro de los Estados de Ganancias y pérdidas no

incluyen IGV.

• Los conceptos considerados dentro de los Flujos de Caja sí incluyen IGV.

• Se han considerado 3 centros de asignación de costos: Producción, Administración y

Ventas.

• Se ha considerado una tasa de Impuesto a la renta de 29.5%.

• Se ha considerado una T.C.E.A. de 21.50% para el financiamiento de los activos

fijos, según la tasa provista por Caja Huancayo.

• Los precios de venta de los Green Gel son los siguientes:

Green Gel 120 ml: S/.4.50 incluido IGV



300

Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

En primer lugar, se presenta el Estado de ganancias y pérdidas sin considerar los gastos financieros, es decir, sin considerar los intereses

pagados a Caja Huancayo por el préstamo realizado.

Tabla 234

Estado de ganancias y pérdidas sin gasto financiero.

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/. 1,617,564.60 S/. 2,706,303.32 S/. 3,001,963.78 S/. 3,330,310.89 S/. 3,694,978.18

(-) Costo de Ventas S/. 1,102,004.47 S/. 1,478,558.63 S/. 1,600,698.03 S/. 1,756,445.25 S/. 1,831,554.58

(-) Materia Prima Directa S/. 643,286.12 S/. 1,043,565.86 S/. 1,153,882.48 S/. 1,275,995.31 S/. 1,343,638.37

(-) Mano de Obra Directa S/. 68,068.62 S/. 68,068.62 S/. 68,068.62 S/. 102,102.93 S/. 102,102.93

(-) Costos Indirectos de Fabricación S/. 311,845.02 S/. 353,483.47 S/. 365,306.25 S/. 378,347.01 S/. 385,813.28

(-) Depreciación Producción S/. 13,440.68 S/. 13,440.68 S/. 13,440.68 S/. 0.00 S/. 0.00

(-) Amortización intangibles Producción S/. 6,093.03 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

(-) Amortización gastos preoperativos Productivos S/. 59,271.01 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Utilidad Bruta S/. 515,560.13 S/. 1,227,744.69 S/. 1,401,265.75 S/. 1,573,865.64 S/. 1,863,423.60

(-) Gastos Operativos S/. 506,180.59 S/. 462,515.24 S/. 462,986.70 S/. 461,107.47 S/. 463,388.80

(-) Gastos Administrativos S/. 195,726.08 S/. 195,768.09 S/. 195,811.37 S/. 195,855.94 S/. 195,901.85 (-) Gastos de Ventas S/. 251,625.47 S/. 263,498.56 S/. 263,926.75 S/. 265,251.53 S/. 267,486.95

(-) Depreciación Gastos administrativos S/. 1,299.44 S/. 1,299.44 S/. 1,299.44 S/. 0.00 S/. 0.00

(-) Depreciación Gastos Ventas S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 0.00 S/. 0.00

(-) Amortización Intangibles Administración S/. 2,100.43 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

(-) Amortización Intangibles Ventas S/. 585.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

(-) Amortización de Gastos preoperativos Administración S/. 15,847.87 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

(-) Amortización de Gastos preoperativos Ventas S/. 37,047.16 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Utilidad operativa S/. 9,379.54 S/. 765,229.45 S/. 938,279.04 S/. 1,112,758.17 S/. 1,400,034.80

(+) Ingresos Financieros S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

(-) Gastos Financieros S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

(-) Otros gastos S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

301

(+) Otros Ingresos S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 11,355.93

Utilidad antes de impuestos S/. 9,379.54 S/. 765,229.45 S/. 938,279.04 S/. 1,112,758.17 S/. 1,411,390.73

(-) Impuesto a la Renta 10% S/. 937.95 S/. 6,450.00 S/. 6,450.00 S/. 6,450.00 S/. 6,450.00

(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/. 0.00 S/. 206,715.19 S/. 257,764.82 S/. 309,236.16 S/. 397,332.77

Utilidad neta S/. 8,441.59 S/. 552,064.26 S/. 674,064.23 S/. 797,072.01 S/. 1,007,607.97


Las utilidades netas positivas permiten afirmar que la empresa es rentable en cada uno de los 5 años de duración del proyecto.

302

Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

En este punto, se presenta el Estado de ganancias y pérdidas considerando los gastos financieros, es decir, los intereses generados por el

préstamo de activos fijos. Además, se presenta el escudo fiscal anual.

Tabla 235

Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero y escudo fiscal.

Rubro 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/. 1,617,564.60 S/. 2,706,303.32 S/. 3,001,963.78 S/. 3,330,310.89 S/. 3,694,978.18

(-) Costo de Ventas S/. 1,102,004.47 S/. 1,478,558.63 S/. 1,600,698.03 S/. 1,756,445.25 S/. 1,831,554.58

(-) Materia Prima Directa S/. 643,286.12 S/. 1,043,565.86 S/. 1,153,882.48 S/. 1,275,995.31 S/. 1,343,638.37

(-) Mano de Obra Directa S/. 68,068.62 S/. 68,068.62 S/. 68,068.62 S/. 102,102.93 S/. 102,102.93

(-) Costos Indirectos de Fabricación S/. 311,845.02 S/. 353,483.47 S/. 365,306.25 S/. 378,347.01 S/. 385,813.28

(-) Depreciación Producción S/. 13,440.68 S/. 13,440.68 S/. 13,440.68 S/. 0.00 S/. 0.00

(-) Amortización intangibles Producción S/. 6,093.03 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

(-) Amortización gastos preoperativos Productivos S/. 59,271.01 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Utilidad Bruta S/. 515,560.13 S/. 1,227,744.69 S/. 1,401,265.75 S/. 1,573,865.64 S/. 1,863,423.60

(-) Gastos Operativos S/. 506,180.59 S/. 462,515.24 S/. 462,986.70 S/. 461,107.47 S/. 463,388.80

(-) Gastos Administrativos S/. 195,726.08 S/. 195,768.09 S/. 195,811.37 S/. 195,855.94 S/. 195,901.85 (-) Gastos de Ventas S/. 251,625.47 S/. 263,498.56 S/. 263,926.75 S/. 265,251.53 S/. 267,486.95

(-) Depreciación Gastos administrativos S/. 1,299.44 S/. 1,299.44 S/. 1,299.44 S/. 0.00 S/. 0.00

(-) Depreciación Gastos Ventas S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 0.00 S/. 0.00

(-) Amortización Intangibles Administración S/. 2,100.43 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

(-) Amortización Intangibles Ventas S/. 585.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

(-) Amortización de Gastos preoperativos Administración S/. 15,847.87 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

(-) Amortización de Gastos preoperativos Ventas S/. 37,047.16 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Utilidad operativa S/. 9,379.54 S/. 765,229.45 S/. 938,279.04 S/. 1,112,758.17 S/. 1,400,034.80

(+) Ingresos Financieros S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

(-) Gastos Financieros S/. 9,283.53 S/. 3,548.90 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

(-) Otros gastos S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

(+) Otros Ingresos S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 11,355.93 Utilidad antes de impuestos S/. 96.01 S/. 761,680.55 S/. 938,279.04 S/. 1,112,758.17 S/. 1,411,390.73

303

(-) Impuesto a la Renta 10% S/. 9.60 S/. 6,450.00 S/. 6,450.00 S/. 6,450.00 S/. 6,450.00

(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/. 0.00 S/. 205,668.26 S/. 257,764.82 S/. 309,236.16 S/. 397,332.77

Utilidad neta S/. 86.41 S/. 549,562.29 S/. 674,064.23 S/. 797,072.01 S/. 1,007,607.97 Escudo Fiscal S/. 2,738.64 S/. 1,046.93 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00


Las utilidades netas positivas permiten afirmar que la empresa es rentable en cada uno de los 5 años de duración del proyecto, incluso

luego de considerar los gastos financieros.

304

Flujo de Caja (Operativo, Capital, Económico y Financiero).

A continuación, se presentan los flujos de caja del proyecto, en el que se mostrarán todos los ingresos y egresos realizados incluyendo

IGV. Los flujos de caja permitirán conocer si la empresa tendrá la liquidez suficiente durante los 5 años del proyecto.

Tabla 236

Flujo de caja (operativo, capital, económico y financiero)

Detalle 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Ingresos por Ventas S/. 1,908,726.23 S/. 3,193,437.92 S/. 3,542,317.26 S/. 3,929,766.85 S/. 4,360,074.26

(-) Costos operativos -S/. 1,725,135.79 -S/. 2,623,637.47 -S/. 2,851,563.77 -S/. 3,132,694.83 -S/. 3,365,866.29 (-) MPD -S/. 759,077.62 -S/. 1,231,407.72 -S/. 1,361,581.33 -S/. 1,505,674.46 -S/. 1,585,493.27

(-) MOD -S/. 68,068.62 -S/. 68,068.62 -S/. 68,068.62 -S/. 102,102.93 -S/. 102,102.93

(-) CIF -S/. 335,142.13 -S/. 384,275.50 -S/. 398,226.39 -S/. 413,614.48 -S/. 422,424.68

(-) Gasto Administrativo -S/. 201,507.04 -S/. 201,556.62 -S/. 201,607.68 -S/. 201,660.28 -S/. 201,714.46

(-) Gasto de Venta -S/. 264,191.82 -S/. 275,262.48 -S/. 274,969.45 -S/. 275,646.15 -S/. 277,299.35

(-) Pago de Impuesto a la Renta -S/. 9.60 -S/. 212,118.26 -S/. 264,214.82 -S/. 315,686.16 -S/. 403,782.77

(-) Pago de IGV -S/. 97,138.96 -S/. 250,948.27 -S/. 282,895.48 -S/. 318,310.37 -S/. 373,048.83

Flujo de Caja Operativo S/. 183,590.44 S/. 569,800.45 S/. 690,753.49 S/. 797,072.01 S/. 994,207.97

Inversión en activos fijos -S/. 59,080.00

Inversión en Intangibles -S/. 9,186.02

Inversión en gastos preoperativos -S/. 171,873.89

Inversión en inventarios iniciales -S/. 61,187.53

Capital de trabajo -S/. 191,283.51 -S/. 128,747.72 -S/. 34,963.04 -S/. 38,828.36 -S/. 43,123.37 S/. 436,946.00

Recuperación de garantía S/. 11,800.00

Valor de desecho + IGV S/. 10,050.00

Flujo de capital -S/. 492,610.95 -S/. 128,747.72 -S/. 34,963.04 -S/. 38,828.36 -S/. 43,123.37 S/. 458,796.00

Flujo de Caja económico -S/. 492,610.95 S/. 54,842.72 S/. 534,837.42 S/. 651,925.13 S/. 753,948.64 S/. 1,453,003.96

Préstamo inicial S/. 59,080.00

Pago de cuotas -S/. 35,956.20 -S/. 35,956.20 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

305

Escudo Fiscal S/. 2,738.64 S/. 1,046.93 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Flujo de Servicio de la deuda S/. 59,080.00 -S/. 33,217.56 -S/. 34,909.27 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Flujo de Caja financiero -S/. 433,530.95 S/. 21,625.16 S/. 499,928.14 S/. 651,925.13 S/. 753,948.64 S/. 1,453,003.96


Como se observa, los flujos de caja económico y financiero son positivos para los 5 años del proyecto, lo cual significa que la empresa

contará con la liquidez suficiente para hacer frente a todas sus operaciones.

306

Capítulo IX: Evaluación económico financiera

Cálculo de la tasa de descuento

Costo de oportunidad

CAPM.

Para el cálculo del Costo de oportunidad de capital se utilizará el modelo CAPM. A

continuación, se presentan las variables a considerar y el valor del COK hallado.

Tabla 237.

CAPM.

Concepto Descripción Sigla Dato

Rendimiento de mercado S&P 500 Promedio Rm 11.36%

Tasa libre de riesgo 1928-2018 10-year T. Bond promedio 1928-2018 Rf1 5.10%

Tasa libre de riesgo actual 10-year T. Bond 21/05/2020 Rf2 0.68%

Capital Propio Porcentaje de capital propio E 88.01%

Deuda Porcentaje de Deuda D 11.99%

Impuesto a la Renta % de IR IR 29.50%

Beta desapalancada Healthcare Products Bd 0.95

Riesgo país Perú EMBIG + Perú Gestión Rp 2.08%

Beta apalancada Beta apalancada de la empresa Ba 1.04

Costo Capital Propio Costo de oportunidad de capital COK 9.28%


En primer lugar, se calculó el Beta apalancado, haciendo uso del Beta desapalancado,

el impuesto a la renta y los porcentajes de Deuda y Patrimonio.

Posteriormente, se calculó el valor del COK considerando las tasas libres de riesgo,

la tasa de mercado, el beta apalancado y el riesgo país. El COK hallado bajo el modelo

CAPM resultó igual a 9.28%.

307

COK propio.

A continuación, se presenta el cálculo del COK propio del proyecto. Para ello, se

utilizarán los costos de oportunidad individuales de cada uno de los inversionistas y el factor

de riesgo respectivo.

Tabla 238 COK propio

Mary ( Depósito a plazo fijo Interbank) 5.52%

Mijail ( Depósito a plazo fijo Scotiabank) 5.30%

Juan ( Depósito a plazo fijo BCP) 5.25%

Omar ( Depósito a plazo fijo BBVA) 5.45%

Manuel ( Depósito a plazo fijo Pichincha) 6.50%

COK promedio 5.60%

Factor de riesgo (TEA neta + COK promedio)/COK promedio 3.7

COK propio neto 20.8%


El factor de riesgo mostrado se calculó con la siguiente fórmula:

𝐹𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝑟𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 =𝑇𝐸𝐴 𝑛𝑒𝑡𝑎 𝑚á𝑠 𝑎𝑙𝑡𝑎 + 𝐶𝑂𝐾 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜

𝐶𝑂𝐾 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜

Luego, se procedió a multiplicar el COK promedio por el factor de riesgo,

obteniéndose el COK propio total, igual a 20.8%. Se utilizará el valor del COK propio para

el descuento respectivo del Flujo de caja financiero.

308

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

En la siguiente tabla, se presenta el cálculo del WACC. Se utilizará la tasa WACC

para el descuento respectivo del Flujo de caja económico.

Tabla 239

WACC.

Estructura de inversión Monto % Tasa neta WACC

Deuda activo fijo S/. 59,080.00 11.99% 15.16% 1.82%

Capital propio S/. 433,530.95 88.01% 20.76% 18.27%

S/. 492,610.95 20.09%


Finalmente, el valor del WACC calculado es de 20.09%.

309

Evaluación económica financiera

Indicadores de Rentabilidad

Para el cálculo de los indicadores de rentabilidad, se presenta, inicialmente, el

resumen de los flujos de caja económico y financiero para los 5 años del proyecto.

Tabla 240 Flujos de caja económico y financiero.

Flujo de caja 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo de caja

económico

-S/.

492,610.95

S/.

54,842.72

S/.

534,837.42

S/.

651,925.13

S/.

753,948.64

S/.

1,453,003.96

Flujo de caja

financiero

-S/.

433,530.95

S/.

21,625.16

S/.

499,928.14

S/.

651,925.13

S/.

753,948.64

S/.

1,453,003.96


310

VANE y VANF.

En primer lugar, se analizarán los valores actuales netos del proyecto, tanto el

económico como el financiero. El criterio de viabilidad a evaluar para los VAN, es que estos

sean mayores a cero.

Tabla 241

VANE y VANF

VANE S/. 1,244,620.95

VANF S/. 1,217,622.54


El VANE tuvo un valor de S/.1,244,620.95, mientras que el VANF tuvo un valor de

S/.1,217,622.54. Dado que ambos valores resultaron positivos, se afirma que el proyecto es

viable económica y financieramente.

TIRE y TIRF, TIR modificado.

El segundo criterio a evaluar será la tasa interna de retorno, la cual es la tasa que hace

que el VAN sea igual a cero. El criterio de viabilidad a seguir será el siguiente: Si la TIRE

es mayor que el WACC el proyecto es viable, mientras que si la TIRF es mayor que el COK

el proyecto es viable.

Tabla 242

TIRE y TIRF

TIRE 75.46%

TIRF 79.10%


El TIRE calculado (75.46%) fue mayor que el WACC (20.09%), por lo que el

proyecto es viable económicamente. El TIRF calculado (79.10%) fue mayor que el COK

(20.76%), por lo que el proyecto es viable financieramente.

311

Cálculo del TIR modificado (TIRM)

Con respecto a las tasas internas de retorno modificadas, los valores calculados se

presentan a continuación.

Tabla 243

TIRME y TIRMF

TIRME 58.10%

TIRMF 61.04%


Dado que la TIRME (58.10%) resulta mayor que el WACC, el proyecto es viable

económicamente. Dado que la TIRMF (61.04%) resulta mayor que el COK, el proyecto es

viable financieramente.

312

Período de recuperación descontado.

Otro criterio de viabilidad a evaluar serán los periodos de recuperación descontados económico y financiero. A continuación, se presentan

los resultados obtenidos para el presente proyecto.

Tabla 244

Periodo de recuperación descontado económico

Flujo Económico Descontado -S/. 492,610.95 S/. 45,668.24 S/. 370,862.09 S/. 376,429.55 S/. 362,512.58 S/. 581,759.44

Acumulado -S/. 492,610.95 -S/. 446,942.71 -S/. 76,080.62 S/. 300,348.93 S/. 662,861.50 S/. 1,244,620.95

Período de Recupero Económico 2.20 Años

Equivalente a: 2 Años 2 Meses 13 dias


El periodo de recuperación económico resultó igual a 2 años, 2 meses y 13 días. Dado que este periodo de recuperación fue menor a la

duración del proyecto (5 años), este se considera viable económicamente.

313

El periodo de recuperación descontado financiero se presenta a continuación.

Tabla 245

Periodo de recuperación descontado financiero

Flujo Financiero Descontado -S/. 433,530.95 S/. 17,907.33 S/. 342,807.71 S/. 370,179.38 S/. 354,509.41 S/. 565,749.66

Acumulado -S/. 433,530.95 -S/. 415,623.62 -S/. 72,815.91 S/. 297,363.47 S/. 651,872.88 S/. 1,217,622.54

Período de Recupero Financiero 2.20 Años

Equivalente a: 2 Años 2 Meses 11 días


El periodo de recuperación financiero resultó igual a 2 años, 2 meses y 11 días. Dado que este periodo de recuperación fue menor a la

duración del proyecto (5 años), este se considera viable financieramente.

314

Análisis Beneficio / Costo (B/C).

El último indicador de viabilidad a evaluar es el ratio Beneficio/Costo. El criterio de viabilidad de este indicador es que este sea mayor que

1.

Tabla 246

Análisis beneficio / costo

Relación B/C Económico: 3.53

Relación B/C Financiero: 3.81


El ratio B/C económico fue igual a 3.53, mientras que el ratio B/C financiero fue igual a 3.81, por lo que se afirma que el proyecto es viable

económica y financieramente.

315

Análisis del punto de equilibrio

Costos variables, Costos fijos.

En primer lugar, se presentan los costos variables y costos fijos de la empresa.

Tabla 247

Costos Variables, Costos Fijos Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas en soles S/. 1,617,564.60 S/. 2,706,303.32 S/. 3,001,963.78 S/. 3,330,310.89 S/. 3,694,978.18

Venta en Litros 89,396 145,022 160,353 177,323 186,723

Valor de Venta Promedio S/. 18.09 S/. 18.66 S/. 18.72 S/. 18.78 S/. 19.79 MPD S/. 643,286.12 S/. 1,043,565.86 S/. 1,153,882.48 S/. 1,275,995.31 S/. 1,343,638.37

CIF variable S/. 83,347.29 S/. 124,985.74 S/. 136,808.53 S/. 149,849.28 S/. 157,315.56

G.A. variable S/. 1,400.52 S/. 1,442.54 S/. 1,485.82 S/. 1,530.39 S/. 1,576.30

G.V. variable S/. 70,663.99 S/. 82,537.09 S/. 82,965.27 S/. 84,290.05 S/. 86,525.47

Costos Variables S/. 798,697.93 S/. 1,252,531.24 S/. 1,375,142.10 S/. 1,511,665.03 S/. 1,589,055.70

Costo Variable Unitario Promedio S/. 8.93 S/. 8.64 S/. 8.58 S/. 8.52 S/. 8.51

MOD S/. 68,068.62 S/. 68,068.62 S/. 68,068.62 S/. 102,102.93 S/. 102,102.93

CIF Fijo S/. 228,497.73 S/. 228,497.73 S/. 228,497.73 S/. 228,497.73 S/. 228,497.73

G.A. Fijo S/. 194,325.55 S/. 194,325.55 S/. 194,325.55 S/. 194,325.55 S/. 194,325.55

G.V. Fijo S/. 180,961.47 S/. 180,961.47 S/. 180,961.47 S/. 180,961.47 S/. 180,961.47

Depreciaciónes y amortizaciones S/. 137,633.76 S/. 16,689.27 S/. 16,689.27 S/. 0.00 S/. 0.00

Costos Fijos S/. 809,487.13 S/. 688,542.64 S/. 688,542.64 S/. 705,887.68 S/. 705,887.68 Costo Fijo Unitario Promedio S/. 9.06 S/. 4.75 S/. 4.29 S/. 3.98 S/. 3.78

Costo Total S/. 1,608,185.06 S/. 1,941,073.87 S/. 2,063,684.73 S/. 2,217,552.71 S/. 2,294,943.38

Costo Total Unitario Promedio S/. 17.99 S/. 13.38 S/. 12.87 S/. 12.51 S/. 12.29


El Costo unitario total por litro de Green Gel pasó de ser igual a S/.17.99en el año 2021, a ser S/.12.29 en el año 2025.

316

A continuación, se presenta el punto de equilibrio en unidades y en soles para cada una de las presentaciones de los Green Gel.

Tabla 248.

Punto de equilibrio en unidades y en soles.

Año 2021 2022 2023 2024 2025

Punto de equilibrio en litros 88,372 68,686 67,868 68,826 62,588

Punto de equilibrio en soles S/. 1,599,036.54 S/. 1,281,772.60 S/. 1,270,563.38 S/. 1,292,624.08 S/. 1,238,525.92

Punto de equilibrio Green Gel 120 ml (unidades) 30,945 24,052 23,766 24,101 21,916




317

Finalmente, la comprobación del punto de equilibrio hallado se presenta en la siguiente tabla

Tabla 249.

Comprobación del punto de equilibrio

Costeo Directo Comprobación Punto equilibrio 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/. 1,599,036.54 S/. 1,281,772.60 S/. 1,270,563.38 S/. 1,292,624.08 S/. 1,238,525.92

(-) Costos Variables -S/. 789,549.40 -S/. 593,229.96 -S/. 582,020.74 -S/. 586,736.40 -S/. 532,638.24

Margen de Contribución S/. 809,487.13 S/. 688,542.64 S/. 688,542.64 S/. 705,887.68 S/. 705,887.68

(-) Costos Fijos -S/. 809,487.13 -S/. 688,542.64 -S/. 688,542.64 -S/. 705,887.68 -S/. 705,887.68

Utilidad Operativa S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00


Las utilidades operativas halladas son iguales a cero, por lo que los puntos de equilibrio calculados son correctos.

318

Estado de resultados (costeo directo).

El Estado de resultados bajo el costeo directo se presenta a continuación. En este tipo de Estado de resultados, se realiza la separación entre

costos variables y costos fijos.

Tabla 250

Estado de Resultados (Costeo Directo).

Resultados (Costeo Directo) 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/. 1,617,564.60 S/. 2,706,303.32 S/. 3,001,963.78 S/. 3,330,310.89 S/. 3,694,978.18

(-) Costos Variables S/. 798,697.93 S/. 1,252,531.24 S/. 1,375,142.10 S/. 1,511,665.03 S/. 1,589,055.70

Margen de Contribución S/. 818,866.68 S/. 1,453,772.08 S/. 1,626,821.68 S/. 1,818,645.85 S/. 2,105,922.48

(-) Costos Fijos S/. 809,487.13 S/. 688,542.64 S/. 688,542.64 S/. 705,887.68 S/. 705,887.68

Utilidad Operativa S/. 9,379.54 S/. 765,229.45 S/. 938,279.04 S/. 1,112,758.17 S/. 1,400,034.80

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros S/. 9,283.53 S/. 3,548.90 S/. 0.00 S/. 0.00

(+) Otros Ingresos S/. 11,355.93

(-) Otros egresos

Resultado antes de I. a la Renta S/. 96.01 S/. 761,680.55 S/. 938,279.04 S/. 1,112,758.17 S/. 1,411,390.73

(-) Impuesto a la Renta S/. 9.60 S/. 212,118.26 S/. 264,214.82 S/. 315,686.16 S/. 403,782.77

Utilidad neta S/. 86.41 S/. 549,562.29 S/. 674,064.23 S/. 797,072.01 S/. 1,007,607.97


Dado que las utilidades netas son positivas para los 5 años del proyecto, se afirma que el proyecto es rentable durante todo su horizonte de

evaluación.

319

Análisis de sensibilidad y de riesgo

Variables de entrada.

Para el análisis de sensibilidad se considerarán como variables de entrada a las

siguientes:

• Precio de venta

• Demanda

• Costo totales

Se han elegido estas variables de entrada debido a que son muy importantes para

el desarrollo del proyecto.

Variables de salida.

A continuación, se presentan las variables de salida del análisis de sensibilidad.

Tabla 251.

Variables de Salida

VANE S/ 1,244,620.95

VANF S/ 1,217,622.54

TIRE 75.46%

TIRF 79.10%


Las variables de salida sirven para analizar el impacto que tienen los cambios de

las variables de entrada en el proyecto.

Análisis unidimensional.

A continuación, se desarrolla el análisis de sensibilidad para las 3 variables de

entrada.

320

Tabla 252

Análisis unidimensional

Precio de venta 10% Proyecto -10.00% -18.09% -20%

VANE 1,835,240.58 1,244,620.95 589,388.17 7,419.23 -129,479.85

TIRE 102.84% 75.46% 43.20% 20.51% 16.20%

VANF 1,798,395.01 1,217,622.54 573,913.13 - -135,365.79

TIRF 108.96% 79.10% 44.45% 20.76% 16.34%

Demanda 10% Proyecto -20.00% -33.36% -40.00%

VANE 1,564,702.65 1,244,620.95 528,845.12 7,499.38 -251,070.26

TIRE 88.10% 75.46% 41.58% 20.49% 11.85%

VANF 1,533,223.57 1,217,622.54 513,853.93 - -255,484.18

TIRF 92.67% 79.10% 42.79% 20.76% 11.89%

Costos totales 20.00% 19.26% 15% 10.00% Proyecto

VANE -39,870.61 7,482.17 281,252.28 602,375.17 1,244,620.95

TIRE 18.33% 20.42% 32.49% 46.70% 75.46%

VANF -46,605.28 - 269,451.68 585,508.63 1,217,622.54

TIRF 18.60% 20.76% 33.35% 48.32% 79.10%


Por lo tanto, el precio de venta podría disminuir hasta en 18.09% y el proyecto

dejaría de ser viable. Los costos totales podrían incrementarse hasta en 19.26% y el

proyecto dejaría de ser viable. La demanda podría disminuir hasta en 33.36% y el

proyecto dejaría de ser viable.

321

Variables críticas del proyecto

La variable más crítica de este estudio es el Precio, ya que solo tendría que

disminuir en 18.09% y el proyecto dejaría de ser viable. Dado el valor de sensibilidad

encontrado, se clasifica a esta variable como medianamente sensible.

En segundo lugar, se tiene a la variable Costos totales, ya que estos solo tendrían

que incrementarse en 19.26% y el proyecto dejaría de ser viable. Dado el valor de

sensibilidad hallado, se clasifica a esta variable como medianamente sensible.

Finalmente, se tiene a la variable Demanda, la cual tendría que disminuir en

33.36% para que el proyecto deje de ser viable. Dado el valor de sensibilidad hallado, se

clasifica a esta variable como poco sensible.

Perfil de riesgo

Finalmente, luego de identificadas las variables críticas del proyecto, se determina

que el riesgo del proyecto es Medio por las siguientes razones: El Precio es medianamente

sensible, los costos totales son medianamente sensibles y la demanda es poco sensible.

Esto justifica el perfil del riesgo dado.

Para mantener los costos y precios relativamente constantes, es importante realizar

convenios con los proveedores, de forma que se asegure el abastecimiento de las materias

primas y que el costo sea lo más estable posible. Además, los costos de planilla

considerados son competitivos de acuerdo al mercado, de forma que luego no tengan que

incrementarse. La estrategia de precios definida en el marketing mix, así como las

estrategias de promoción, deberán ser aplicadas para lograr el posicionamiento de la

marca en el mercado nacional y mantener los niveles de demanda estables.

322

CONCLUSIONES

• El análisis del macroentorno permitió conocer la situación económica del país,

para un periodo comprendido en los últimos 5 años. Además, también se investigó

acerca de la situación demográfica del país, para conocer sobre las poblaciones

actuales y las tasas de crecimiento poblacional.

• El análisis del microentorno permitió conocer el nivel de cada una de las fuerzas

evaluadas, encontrándose que el nivel de competitividad actual es medio, el poder

de negociación de los clientes es bajo, el poder de negociación de los proveedores

es medio, la amenaza de productos sustitutos es bajo y la amenaza por los

competidores potenciales es bajo.

• El estudio de mercado se realizó en 2 fases: el estudio cualitativo y el estudio

cuantitativo. Durante el desarrollo del estudio cualitativo, se pudo comprobar la

aceptación de nuestros productos por parte del público objetivo y se obtuvieron

recomendaciones para mejorar nuestros productos; además, gracias a las

participaciones de especialistas en el sector, se pudo conocer aún más sobre el

funcionamiento del negocio de producción de geles desinfectantes. Gracias al

desarrollo del estudio cuantitativo, se determinaron los tamaños de los mercados

potencial, disponible, efectivo y objetivo, así como los niveles de demanda y las

proyecciones del programa de venta para todo el horizonte del proyecto.

• El estudio legal permitió conocer y detallar todos los pasos para la constitución de

una nueva empresa y realizar el costeo necesario. Además, se detallaron las

legislaciones laborales y tributarias que tendrá que considerar nuestra empresa

para su correcto desarrollo.

• El estudio organizacional permitió determinar todos aquellos puestos laborales

que serán necesarios por la empresa, para su correcto funcionamiento. Además,

323

se realizó el costeo de la planilla y el costeo de los servicios tercerizados que

necesitará la empresa.

• El estudio técnico permitió determinar el tamaño de planta, el programa de

producción, el programa de compras, la tecnología para el proceso y la

localización de la empresa. La capacidad utilizada de planta para nuestro proyecto

alcanza un valor de 84.42% para el último año del proyecto.

• El estudio económico financiero permitió determinar la viabilidad del proyecto a

través de sus indicadores respectivos. Adicionalmente, permitió conocer que la

empresa es solvente, ya que estará financiada mayoritariamente con capital propio

(88.01%). La empresa también será rentable, ya que todas las utilidades netas

anuales proyectadas son positivas. La empresa tendrá liquidez, ya que todos los

flujos de caja proyectados son positivos para todo el horizonte del proyecto.

• Con respecto a los indicadores de evaluación económicos, estos demostraron que

el proyecto es viable para la empresa: el VANE resultó positivo (S/.1,244,620.95),

la TIRE (75.46%) resultó mayor que el WACC (20.09%), el periodo de

recuperación descontado económico resultó 2 años, 2 meses y 13 días, y el ratio

B/C económico resultó 3.53.

• Con respecto a los indicadores de evaluación financieros, estos demostraron que

el proyecto es viable para la empresa: el VANF resultó positivo (S/.1,217,622.54),

la TIRF (79.10%) resultó mayor que el COK (20.76%), el periodo de recuperación

descontado financiero resultó 2 años, 2 meses y 11 días, y el ratio B/C financiero

resultó 3.81.

• El precio de venta es una variable medianamente sensible, los costos totales es

una variable medianamente sensible y la demanda es una variable poco sensible

al cambio.

324

• Finalmente, luego de todos los estudios de viabilidad realizados, se concluye que

el proyecto resultará viable.

325

RECOMENDACIONES

• Se recomienda evaluar la expansión hacia otros mercados de Lima Metropolitana,

de forma que el producto pueda posicionarse en muchos más distritos locales.

• Se recomienda implementar un área de I+D que permita desarrollar nuevas líneas

de productos, de forma que se pueda ofrecer a los clientes un abanico más grande

de posibilidades para sus geles antibacteriales.

• Se recomienda realizar estudios de mercado adicionales para verificar las

preferencias y los cambios de los clientes, ya que debido a la situación de

pandemia por COVID-19 sus prioridades podrían haberse modificado.

• Se recomienda evaluar periódicamente los niveles de producción de la planta, de

forma que se pueda constatar que se alcanzarán los niveles proyectados, además

de verificar la utilización de la planta.

• Se recomienda desarrollar todas las estrategias de marketing mix presentadas en

este proyecto, de forma que se pueda facilitar el posicionamiento del producto en

el mercado y alcanzar los niveles de demanda proyectados que permiten la

viabilidad del proyecto.

• Se recomienda estar atentos ante cualquier cambio de costos en el mercado, ya

que los costos totales representan una variable medianamente sensible al cambio,

lo que podría poner en riesgo la viabilidad del proyecto.

326

Referencias

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espuma, aerosol y otros), canal de distribución (tienda en línea, tienda

departamental, farmacia y otros) y uso final (restaurantes, escuelas, hospitales,

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m_content=17-04-

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reserva de nombre de tu empresa en 24 horas. Recuperado de

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realizar-la-reserva-de-nombre-de-tu-empresa-en-24-horas

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exportaciones/insecticidas-raticidas-y-dem%C3%A1s-antirroedores-fungicidas-

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sin-color-alessi-frasco-250-ml-786637/p

329

Anexos

Anexo 1. Encuesta

ENCUESTA: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE GELES

DESINFECTANTES Y ANTIBACTERIALES CON ACEITES ESENCIALES.

Nombres y Apellidos:

DNI:

MARCO MUESTRAL

Este producto está enfocado a decisores de compra en artículos de limpieza y cuidado

personal, entre los 25 y 64 años, que compran productos para desinfectar sus manos de

gérmenes y bacterias, buscando beneficios en su salud y aseo personal, de los niveles

socioeconómicos A, B, y C, específicamente de la zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo

Libre, Magdalena y San Miguel), zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco

Molina), y zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos y San Juan de Miraflores) de Lima

moderna.

PRESENTACIÓN

Estimado participante, somos un grupo de investigadores encargados de realizar un

estudio de mercado para evaluar la factibilidad del proyecto “Producción y

comercialización de geles desinfectantes y antibacteriales con aceites esenciales de

plantas cultivadas en el Perú”. Por ello, agradecemos el tiempo invertido y le pedimos

que responda, de la forma más adecuada posible, las preguntas que siguen a continuación.

330

SECCIÓN 1: FILTRO

1. ¿Se considera usted un decisor de compra en artículos de limpieza y

cuidado personal?

a) Si

b) No

2. ¿Qué edad tiene?

a) Entre 25 a 29 años

b) Entre 30 a 34 años

c) Entre 35 a 39 años

d) Entre 40 a 44 años

e) Entre 45 a 49 años

f) Entre 50 a 54 años

g) Entre 55 a 59 años

h) Entre 60 a 64 años

i) Otro: ______

3. ¿Cuál es su distrito de residencia?:

a) Miraflores

b) San Isidro

c) San Borja

d) Surco

e) La Molina

f) Jesús María

g) Lince

h) Pueblo Libre

i) Magdalena

j) San Miguel

k) Surquillo

l) Barranco

m) Chorrillos

n) San Juan de Miraflores

331

o) Otro distrito: _______

4. Indique usted cuál es su ingreso promedio familiar mensual.

a) De S/0 a S/.2,837 (NSE E)

b) De S/.2,838 a S/. 4,190 (NSE D)

c) De S/. 4,191 a S/. 7,440 (NSE C)

d) De S/ 7,441 a S/ 13,431 (NSE B)

e) De S/ 13,432 a más (NSE A)

SECCIÓN 2: CONTEXTUALIZACIÓN.


manos?

a) Definitivamente si

b) Si

c) No mucho

d) No lo conozco

e) Nunca escuché de ello

6. ¿Qué marca de geles desinfectantes antibacteriales utiliza usted?

a) Aval

b) Floresta

c) Sani

d) Purell

e) Moncler

f) Blumen

g) Bactroderm

h) Otra:________


a) Supermercados

332

b) Cadenas de farmacias

c) Tiendas por conveniencia

d) Minimarkets

e) Tiendas Mayoristas

f) Mercados

MERCADO DISPONIBLE

Los geles GreenGel son geles desinfectantes antibacteriales hechos con aceites esenciales

de plantas cultivadas en el Perú. Los principales aceites esenciales utilizados en la

elaboración de estos geles son: eucalipto, romero y limón.

Nuestros productos contarán con 3 presentaciones: Personal de 120 ml, familiar de 500

ml y extra familiar de 1000 ml. Nuestro producto se comercializarán en envases de

plástico biodegradable PLA, de forma que sea lo más eco-amigable posible.

Características del producto

Enfocado a los decisores de compra en artículos de limpieza y cuidado personal

entre 25 y 64 años, de los NSE A, B y C, que residen en las zonas 6, 7 y 8 de Lima

Metropolitana.

Presentaciones:

Dependiendo del volumen, se tendrá las siguientes presentaciones:

Pequeña: 120 ml

Familiar: 500 ml

Extra familiar 1000 ml

333

Aceite Esenciales (de plantas cultivadas en el Perú):

Eucalipto

Con propiedades antisépticas,

desinflamantes y calmantes

Romero

Con propiedades

repelentes naturales.

es antiséptico y

antioxidante.

Limón

Con propiedades

refrescantes y

desinfectantes.

8. ¿Estaría dispuesto a comprar GreenGel con aceites esenciales de

plantas cultivadas en el Perú?

a) Definitivamente si

b) Si

c) Quizás

d) No

e) Definitivamente no

334

9. ¿Qué aroma de gel desinfectante antibacterial, más probablemente,

compraría? Marque una sola opción.

Aceite Escencial

/Presentación

120 ml 500 ml 1000 ml

a.- Eucalipto

b.- Romero

c.- Limón

SECCIÓN 3: VALIDACIÓN DEL PRODUCTO

MERCADO EFECTIVO

Si usted marcó aceite esencial de eucalipto, romero y/o limón en presentación de 120

ml (personal) marque las siguientes preguntas:


a) S/. 3.50 – S/. 4.00

b) S/. 4.00 – S/. 4.50

c) S/. 4.50 – S/. 5.00

d) S/. 5.00 – S/. 5.50

e) S/. 5.50 – S/. 6.00


a) 1 gel

b) 2 geles

c) 3 geles

d) 4 geles

e) 5 geles o más

335

Si usted marcó aceite esencial de eucalipto, romero y/o limón en presentación de 500

ml (familiar) marque las siguientes preguntas:


a) S/. 7.00 - S/. 12.00

b) S/. 12.00 – S/. 17.00

c) S/. 17.00 – S/. 22.00

d) S/. 22.00 – S/. 27.00

e) S/. 27.00 – S/. 32.00


a) 1 gel

b) 2 geles

c) 3 geles

d) 4 geles

e) 5 geles o más

Si usted marcó aceite escencial de eucalipto, romero y/o limón en presentación de

1000 ml (extra familiar) marque las siguientes preguntas:


a) S/. 20.00 - S/. 25.00

b) S/. 25.00 – S/. 30.00

c) S/. 30.00 – S/. 35.00

d) S/. 35.00 – S/. 40.00

e) S/. 40.00 – S/. 45.00


a) 1 gel

b) 2 geles

c) 3 geles

d) 4 geles

e) 5 geles o más

336

16. ¿Qué características usted considera como importantes al momento

de comprar los GreenGel?

Nada

importante

Poco

importante

Medianamente

importante

Importante

Muy

importante

Volumen

Precio

Aromas del Aceite

Esencial

Propiedades de las

Plantas

17. ¿En qué periodo del año compraría los GreenGel?

a) Abril - Octubre

b) Noviembre - Marzo

c) Todo el año

18. ¿A través de qué medios de comunicación le gustaría recibir

información de los geles GreenGel?

a) Televisión

b) Radio

c) Redes sociales.

d) Paneles publicitarios

e) e-mail

337

Anexo 2. Entrevista Experto en Producción

ENTREVISTA A PROFUNDIDAD Nº1

EXPERTO DEL SECTOR DE PRODUCCIÓN

Entrevistado:

Perfil profesional: Químico farmacéutico

Experiencia laboral:

Tema: Formulación del producto

Introducción

Buenos días, somos estudiantes de la Universidad San Ignacio de Loyola, y estamos aquí

para pedir su apoyo con esta entrevista a profundidad, la cual será de gran utilidad para

la realización del presente proyecto.







Luego de haber descrito nuestro producto, procederemos a realizar las siguientes

preguntas:

1. ¿Podría brindarnos su apreciación sobre nuestra idea de negocio, la cual

es geles desinfectantes antibacteriales hechos con aceites esenciales de plantas

peruanas?

2. ¿Podría describirnos las principales ventajas y desventajas que observa en

nuestro producto? ¿Considera usted que podría ser atractivo en el mercado?

3. Por otro lado, ¿Cuál es la demanda actual de los geles desinfectantes

antibacteriales? ¿El negocio es rentable?

338

4. ¿Cuál es el proceso de producción de geles antibacteriales? ¿Cuáles son

todas las etapas requeridas para la producción?

5. ¿Cuáles son los controles de calidad requeridos en el proceso de

producción de geles antibacteriales? ¿En qué momento se realizan? ¿Qué es lo

más importante en dichos controles de calidad?

6. ¿Cuáles son los porcentajes de merma de materias primas y de productos

terminados en el proceso de producción de geles desinfectantes antibacteriales?

7. ¿Cuáles son los insumos básicos que se utilizan para producir geles

desinfectantes antibacteriales?

8. ¿En qué proporciones recomendaría usted adicionar los aceites esenciales

de eucalipto, romero y limón a los geles antibacteriales?

9. ¿Considera adecuada la combinación de los insumos básicos para la

producción de geles antibacteriales con los aceites esenciales?

10. Los insumos utilizados para la producción de los geles desinfectantes

antibacteriales ¿son nacionales o importados? ¿De dónde provienen? ¿Cuáles son

sus costos aproximados?

11. ¿Qué proveedores de insumos nos recomendaría?

12. ¿Qué maquinarias y/o equipos intervienen en el proceso de producción de

los geles desinfectantes antibacteriales?

13. Las maquinarias utilizadas para la producción de los geles desinfectantes

antibacteriales ¿son nacionales o importadas? ¿De dónde provienen? ¿Cuáles son

sus costos aproximados?

14. Con respecto a los trabajadores, ¿Cuál debe ser el perfil profesional del

personal calificado?

15. ¿Cuál es el número de trabajadores promedio por planta? ¿Cuáles son las

funciones más importantes que tienen que realizar?

16. Podría comentarnos, ¿cuál es el diseño o modelo de planta que debe tener

una empresa para la producción de geles desinfectantes antibacteriales? ¿Cuáles

son las áreas básicas y principales?

339

17. En base al tamaño requerido para las maquinarias, insumos y almacenes,

¿Cuál es el área aproximada requerida para la formación de una planta productora

de geles desinfectantes antibacteriales?

18. ¿Cuáles son los estudios técnicos que se realizan en una empresa para la

elaboración de geles desinfectantes antibacteriales?

19. Finalmente, por favor, coméntenos sobre algunas recomendaciones que

daría para nuestro producto.

340

Anexo 3. Entrevista Especialista canal de distribución

ENTREVISTA A PROFUNDIDAD Nº2

CANAL DE DISTRIBUCIÓN

Entrevistado:

Perfil profesional:


Tema: Comercialización de los geles antibacteriales

Introducción:










1. Después de haber comentado de forma breve nuestra idea de negocio,

¿Estarían interesados en comercializar nuestros productos?

2. ¿Qué condiciones técnicas y/o económicas debe tener una empresa para

ingresar a su supermercado?

3. ¿Solicitan algún tipo de certificación para que un producto pueda ser

vendido a través de su supermercado? ¿Cuáles son?

4. ¿Cuáles son las condiciones para que nuestro producto pueda mantenerse

en sus supermercados? En cuanto a rotación, facturación, etc.

341

5. ¿Cuáles son las formas de abastecer a un supermercado? ¿Cuál de ellas

nos recomienda?

6. ¿Cuáles son las comisiones que se manejan en su canal de distribución?

7. ¿Podría comentarnos acerca de los tiempos de pagos a los proveedores que

se manejan en esta categoría de producto?

8. ¿Cuáles son los porcentajes de margen que tiene su supermercado?

9. Sabemos que cada empresa trabaja con diferentes tamaños de pedidos

mínimos, en el caso de su empresa, ¿Cuál es el pedido mínimo aceptado para los

geles desinfectantes antibacteriales?

10. ¿Cuál es el embalaje y/o empaque requerido y adecuado para los geles

desinfectantes antibacteriales?

11. Finalmente, ¿Podría brindarnos sugerencias sobre cómo deberíamos

manejar los canales de distribución? ¿Qué otros canales de distribución nos

recomendaría?

342

Anexo 4. Entrevista Competencia

ENTREVISTA N°3

ESPECIALISTA DE LA COMPETENCIA

Entrevistado:

Perfil profesional:


Tema: Gestión de la venta de geles antibacteriales




1. ¿Cómo describiría usted la demanda actual de la industria de limpieza en

el Perú? ¿Cuál es la tendencia de la demanda en esta industria en los últimos años

(Positiva o negativa)?

2. ¿Cuál es la demanda actual de los geles desinfectantes antibacteriales? ¿El

negocio es rentable?

3. ¿Cuáles son las presentaciones o tamaños de geles desinfectantes

antibacteriales preferidos por sus clientes?

4. ¿Cuáles son los aromas que prefieren sus clientes?

5. ¿Cuál es el margen de rentabilidad en las ventas de los geles desinfectantes

antibacteriales?

6. ¿Cuál es el precio promedio de sus geles desinfectantes antibacteriales,

dependiendo de su tamaño?

7. ¿Qué canales de venta tienen? ¿Cuál es precio promedio de los geles

desinfectantes dependiendo de los canales?

8. ¿Cuáles son los meses del año en el que las ventas son mayores?

9. ¿En qué fechas realizan promociones? ¿Cuál es el costo de realizar esas

promociones?

10. ¿Cuáles son las promociones que más acogida han tenido por parte del

público?

343

11. ¿Utilizan sus canales digitales para promocionar sus productos?

12. ¿Qué piensa de un proyecto de geles desinfectantes que tuvieran aceites

esenciales de eucalipto, romero y limón, que adicionen propiedades únicas a los

geles antibacteriales? El eucalipto tiene propiedades antisépticas, desinflamantes

y calmantes. El romero tiene propiedades repelentes naturales, es antiséptico y

antioxidante. El limón tiene propiedades refrescantes y desinfectantes.

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