Gamificación en la administración de las finanzas...

Resumen y Abstract I

Gamificación aplicada a la administración de las finanzas

personales

Carolina Taborda Osorio

Universidad Nacional de Colombia

Facultad de Minas, Departamento Ingeniería de la Organización

Medellín, Colombia

2015

Gamificación aplicada a la administración de las finanzas

personales

Carolina Taborda Osorio

Trabajo de investigación presentado como requisito parcial para optar al título de:

Magister en Ingeniería Administrativa

Director (a):

Ph.D., Miguel David Rojas López

Universidad Nacional de Colombia

Facultad de Minas, Departamento Ingeniería de la Organización

Medellín, Colombia

2015

“Dime y lo olvido, enséñame y lo recuerdo,

involúcrame y lo aprendo”

Benjamin Franklin

Agradecimientos

De antemano al profesor Miguel David Rojas López por su disposición, paciencia,

enseñanzas, correcciones oportunas, consejos, ideas inspiradoras y colaboración en este

proceso, que comenzó con innumerables tropiezos, cambios de tema y de dirección, pero

que al final entregó satisfacciones.

Agradezco a los participantes del juego que con paciencia y apoyo desinteresado se

ofrecieron a experimentar otra forma de aprender y poner a prueba sus conocimientos.

Adicionalmente por sus aportes al mejoramiento del mismo.

A mis hermanos Juan Fernando Taborda y Ricardo Taborda, por su comprensión en los

momentos en los que estuve ausente, por el apoyo que me brindaron y por hacerme ver

que podía lograrlo.

A Carlos Andrés Orrego, cuyo apoyo incondicional me permitió seguir adelante, aun

cuando todo parecía tan difícil.

Resumen

La gamificación es una metodología motivacional que incluye mecánicas y dinámicas de

juego, utilizada en actividades no lúdicas. Aplicada al campo de administración de finanzas

personales, se enseña al individuo la importancia del equilibrio entre ingreso y gasto,

entregándole herramientas para el proceso racional de toma de decisiones financieras en

situaciones de la vida real. Se presenta el diseño de un juego para enseñar esta

metodología y para reforzar los conocimientos de las personas que tienen una previa

formación, aplicado a estudiantes de pregrado y posgrado de la Universidad Nacional, a

profesionales de áreas administrativas y no administrativas. Se identifica que con la

gamificación el individuo se enfrenta a las decisiones financieras de una manera divertida,

aumentando su conocimiento. Este conocimiento presenta un nivel similar entre los

participantes una vez es finalizado el juego.

Palabras clave: Juego, diversión, enseñanza, formación, finanzas, fondos, costos.

Abstract

Gamification is a motivational methodology which includes game mechanics and dynamics,

used in nongame activities. Applied to the field of personal finance management, the

importance of balance between income and expenditure is taught, giving to the people tools

for rational financial decision-making in real-life situations. Designing a game is presented

to teach this methodology and to strengthen the people´ skills with prior training, applied to

undergraduate and graduate students at the Universidad Nacional, administrative

professionals and non-administrative. The gamers make financial decisions in a fun way,

increasing their knowledge. This knowledge presents a similar level among participants

once the game is finished.

Keywords: Game, amusement, instruction, training, finances, funds, cost.

Contenido VII

Contenido

Pág.

Resumen ......................................................................................................................... V

Lista de figuras ................................................................................................................ 1

Lista de tablas ................................................................................................................. 2

Lista de ecuaciones ........................................................................................................ 3

1. 3

Introducción .................................................................................................................... 4

1. Planteamiento del problema .................................................................................... 6 1.1. Planteamiento del problema ............................................................................ 6 1.2. Objetivos.......................................................................................................... 7

1.2.1. Objetivo general .................................................................................... 7 1.2.2. Objetivos específicos ............................................................................ 7

2. MARCO TEÓRICO .................................................................................................... 8 2.1 Gamificación .................................................................................................... 8

2.1.1 Mecánicas de juego ............................................................................ 10 2.1.2 Dinámicas de juego ............................................................................. 10 2.1.3 Tipos de jugador ................................................................................. 11 2.1.4 Otros elementos .................................................................................. 11

2.2 Oferta y demanda .......................................................................................... 12 2.3 Finanzas personales (FP) .............................................................................. 17

2.3.1 Ingresos .............................................................................................. 23 2.3.2 Seguros............................................................................................... 26 2.3.3 Egresos ............................................................................................... 26 2.3.4 Planificación financiera personal ......................................................... 27

3. ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN ............................................................ 31 3.1 La gamificación en la educación .................................................................... 33 3.2 La gamificación en finanzas ........................................................................... 34

4. DISEÑO DEL JUEGO: POCKET ............................................................................. 36 4.1. Proceso de diseño ......................................................................................... 36 4.2. Interfaz .......................................................................................................... 42 4.3. VALIDACIÓN DEL JUEGO ............................................................................ 57

VIII Contenido

4.1.1 Validación de los datos ....................................................................... 58 4.1.2 Resultados de Pocket ......................................................................... 61 4.1.3 Resultados de la evaluación del juego ................................................ 66

5. Conclusiones y recomendaciones ....................................................................... 72 Conclusiones ........................................................................................................... 72 Recomendaciones ................................................................................................... 73

Bibliografía .................................................................................................................... 74

1 Introducción

Lista de figuras

Pág.

Figura 1-1: Ingreso promedio vs gasto promedio (DANE, 2009) ................................... 6

Figura 1-2: Ingresos vs gastos (DANE, 2014) ............................................................ 7

Figura 2-1: Curva de demanda. Fuente (Nicholson, 1997) ...................................... 14

Figura 2-2: Curva de demanda. Fuente (Parkin et al., 2006) .................................. 14

Figura 2-3: Distribución del valor de los activos de los hogares (Bover, 2005) ......... 18

Figura 2-4: Resultado educación financiera en hogares (DANE, 2010) ................... 20

Figura 2-5: Tenencia de activos financieros (DANE, 2010) ...................................... 21

Figura 2-6: Beneficios de los presupuestos (Figueroa, 2009) .................................. 30

Figura 3-1: Aportes de la gamificación a las finanzas personales ................................ 35

Figura 4-1: Interfaz formulario en línea. Elaboración propia ..................................... 43

Figura 4-2: Clasificación gastos. Elaboración propia ................................................ 44

Figura 4-3: Flujo de caja. Elaboración propia. .......................................................... 45

Figura 4-4: Gráfica Flujo de caja. Elaboración propia. ............................................. 46

Figura 4-5: Selección del jugador. Elaboración propia ............................................. 47

Figura 4-6: Conceptos básicos. Elaboración propia. ................................................ 51

Figura 4-7: Test de Normalidad calificaciones periodo inicial ................................... 59

Figura 4-8: Test de normalidad calificaciones prueba final ....................................... 60

Figura 4-9: Prueba t para contraste de medias ........................................................ 61

Figura 4-10: Decisión de adquisición de seguro de salud .......................................... 66

Figura 4-11: Factor realidad. Elaboración propia ....................................................... 67

Figura 4-12: Factor diversión. Elaboración propia ...................................................... 67

Figura 4-13: Conceptos aprendidos. Elaboración propia............................................ 68

Figura 4-14: Conocimientos previos. Elaboración propia ........................................... 68

Figura 4-15: Conocimientos después del juego. Elaboración propia .......................... 69

Figura 4-16: Resultados evaluación conceptos 1. Elaboración propia ....................... 70



2 Introducción

Lista de tablas

Pág. Tabla 2-1: Definiciones Gamificación ............................................................................ 8

Tabla 2-2: Renta vs activos (Bover, 2005) .................................................................. 18

Tabla 2-3: Programas de educación financiera (Grupo Bancolombia, 2010) ............... 22

Tabla 2-4: Programas de educación financiera BBVA (Bancomer, 2012) ................... 22

Tabla 4-1: Preguntas de caracterización Técnica Monopolio (Gómez, 2010) .............. 39

Tabla 4-2: Preguntas de caracterización Técnica Colonos de Catán (Gómez, 2010) .. 40

Tabla 4-3: Tabla de puntos Pocket. Elaboración propia .............................................. 47

Tabla 4-4: Ubicación correcta de los ingresos. Elaboración propia ............................. 47

Tabla 4-5: Ubicación correcta de los gastos. Elaboración propia ................................ 48

Tabla 4-6: Tabla de niveles y trofeos Pocket. Elaboración propia ............................... 48

Tabla 4-7: Plantilla de Pocket Versión 1 (Parte 1 de 3). Elaboración propia ............... 49



Tabla 4-10: Plantilla de Pocket Versión 2 (Parte 1 de 4). Elaboración propia ............ 52




Tabla 4-14: Clasificación jugadores. Elaboración propia ........................................... 58

Tabla 4-15: Resultados flujo de caja promedio. Elaboración propia .......................... 62

Tabla 4-16: Resultados profesionales con carrera administrativa. Elaboración propia

62

Tabla 4-17: Resultados profesionales con carrera no administrativa. Elaboración

propia 63

Tabla 4-18: Resultados estudiantes de pregrado. Elaboración propia ....................... 64

Tabla 4-19: Resultados estudiantes de posgrado. Elaboración propia ...................... 64

Tabla 4-20: Ganadores juego Pocket. Elaboración propia ......................................... 65

Tabla 4-21: Distribución de las opciones de ahorro. Elaboración propia ................... 65

Tabla 4-22: Estrategias de los jugadores Elaboración propia .................................... 71

Introducción 3

Lista de ecuaciones

Ecuación 2-1: Función de consumo de Duesenberry. Fuente (Jiménez, 2006) ......... 16

4 Introducción

Introducción

Se define la educación financiera como “el proceso por el cual los inversores y

consumidores financieros desarrollan habilidades y confianza para adquirir mayor

conciencia de los riesgos, oportunidades financieras, tomar decisiones informadas, saber

a dónde acudir para pedir ayuda y tomar cualquier acción eficaz para mejorar su bienestar

financiero” (Blanco Hernández, 2015). Se resalta la importancia de la capacitación y el

conocimiento de información para el correcto manejo de los presupuestos familiares

(Carmona, 2013), indicando que el conocimiento en el manejo financiero puede traer

consigo beneficios en la administración de las finanzas personales o FP, por el contrario

su ausencia favorece la toma de malas decisiones, la mala planeación, egresos superiores

a los ingresos, entre otros.

Las posibles variables que afectan la toma de decisiones financieras son la inflación, los

impuestos y los ciclos económicos (Carmona, 2013). Dichas variables tendrán una

influencia en la decisión del ahorro, de la inversión y del gasto mismo.

“El sector financiero es de gran importancia para la economía de un país ya que facilita la

canalización de recursos financieros de agentes superavitarios hacia agentes deficitarios,

y sus mayores niveles de eficiencia se traducen en incrementos en bienestar para toda la

sociedad” (Pirateque, Piñeros, & Mondragón, 2013). Es así como para lograr esta

eficiencia, se hace indispensable la influencia del estado, que por medio de estrategias,

incentiva el uso de los servicios financieros. Estos en algunos casos no se usan, se

desconocen, se consideran costosos o de difícil acceso (J. F. C. López & Morales, 2012).

Para que se tome conciencia en la importancia de la administración de finanzas

personales, no es suficiente mencionar las dificultades, las variables económicas, la falta

de educación financiera y los típicos errores que se cometen.

Con el uso de estrategias motivacionales como la gamificación, definido como el uso de

elementos de juego en contextos que no son juego (Deterding, Sicart, Nacke, O’Hara, &

Dixon, 2011), se propone de manera lúdica simular situaciones de la vida cotidiana en las

cuales es posible tomar decisiones frente al uso de los recursos, enseñar la importancia

Introducción 5

de las decisiones objetivas, del uso del presupuesto, de estrategia y las consecuencias a

futuro.

Esta investigación propone utilizar la metodología de la gamificación para el diseño de un

prototipo que permita la enseñanza de la administración de las finanzas personales,

simulando situaciones de la vida real, en las cuales el participante debe tomar decisiones

financieras para optimizar sus recursos. Los diferentes escenarios a los cuales se

enfrentan los jugadores, les entrega herramientas que les ayuden a tomar decisiones

acertadas en la vida real.

En el capítulo 1 se presentan el planteamiento del problema, objetivos e hipótesis que se

van a abordar en el desarrollo de la investigación. En el capítulo 2 se despliegan los

conceptos que describen el objeto de estudio y que son aplicados en el juego diseñado,

estos son gamificación y elementos que lo componen, conceptos básicos de las finanzas

personales y planeación financiera. En el capítulo 3 se presentan los antecedentes de la

investigación, se describe la utilización de la gamificación en diferentes áreas como la

salud, deporte, creación de valor, motivación de empleados, publicidad y mercadeo.

Adicionalmente, se enfatiza en las aplicaciones relacionadas con la educación y las

finanzas, ya que el objeto de esta investigación se centra en estas áreas. En el capítulo 4

se presenta detalladamente el procedimiento realizado para el diseño del juego “Pocket”,

objetivos a cumplir, selección de una técnica candidata con la que se desarrolla el juego,

descripción de las plataformas utilizadas, interacciones, decisiones, tablas de puntaje y

estrategias. En el capítulo 5 se realiza la validación del juego, en él se presentan los

resultados de las decisiones tomadas por los participantes, los resultados de la evaluación

del juego y las ideas que surgen para el trabajo futuro. Finalmente se presentan las

conclusiones y recomendaciones.

6 Planteamiento del problema

1. Planteamiento del problema

1.1. Planteamiento del problema

De acuerdo al (DANE, 2009) aproximadamente un 70% de la población encuestada no

cumple la ecuación contable, es decir, no hay un balance entre activos, pasivos y

patrimonio, como se observa en la Figura 1-1.

Figura 1-1: Ingreso promedio vs gasto promedio (DANE, 2009)

Como se observa en la Figura 1-1 las poblaciones con ingreso promedio bajo y medio, es

decir los deciles 1 al 7, tienen mayores deudas o no tienen ahorro.

En la Encuesta de calidad de vida de 2014, el (DANE, 2014) toma una muestra de 20.141

hogares con representatividad en la zona Atlántica, Oriental, Central, Pacífica, Orinoquia,

Antioquia, Valle del Cauca, Bogotá y San Andrés. Presenta que en la opinión del jefe del

hogar, en el total nacional el 14,3% alcanza a cubrir más que los gastos mínimos y cerca

al 60% alcanza a cubrir solamente los gastos mínimos, como se muestra en la Figura 1-2.

Planteamiento del problema 7

Figura 1-2: Ingresos vs gastos (DANE, 2014)

Aunque las causas a esta tendencia pueden ser múltiples, esta investigación se centrará

en la administración de las finanzas personales y tendrá como población objetivo aquellos

que o no alcanzan a cubrir los gastos mínimos o sólo alcanzan a cubrirlos.

1.2. Objetivos

1.2.1. Objetivo general

Enseñar por medio de gamificación la importancia del equilibrio entre el ingreso y el gasto,

suministrando metodologías que sirvan para el proceso racional de toma de decisiones

financieras, en situaciones cotidianas.

1.2.2. Objetivos específicos

Identificar antecedentes, usos y características, de la metodología de gamificación.

Evaluar los principales problemas en la administración de las finanzas personales.

Reconocer la importancia de la administración de finanzas personales en el

mejoramiento del desempeño familiar en la sociedad.

Enseñar mediante el diseño de un juego la administración de finanzas personales.

8 MARCO TEÓRICO

2. MARCO TEÓRICO

2.1 Gamificación

“Los juegos gerenciales más que un simulador son una oportunidad para que el estudiante,

empleado o ejecutivo, adquieran experiencias importantes acerca de la acción de

administrar” (Plata, 2008). Estas experiencias se dan por medio del ensayo y error que

permiten los juegos, brindando conclusiones al jugador a cerca de los efectos que tienen

las decisiones tomadas.

La persuasión como aquel intento no coercitivo o sin utilizar la fuerza o manipulación

alguna para cambiar las actitudes o comportamientos (Fogg, Cuellar Gregory, & Danielson,

2012).

Aparece el término “Gamification” o gamificación que de acuerdo a ((Law, Kasirun, & Gan,

2011) no es nuevo y posiblemente todos la usan sin darse cuenta.

A continuación se detallan algunas definiciones.

Tabla 2-1: Definiciones Gamificación

Autor Definición

(Law et al., 2011)

“Un método que integra mecánicas y dinámicas de juego

en plataformas que no son juego como productos,

servicios, software y mercadeo para aumentar el

compromiso, la lealtad y la diversión para lograr los

objetivos”.

MARCO TEÓRICO 9

Autor Definición

(C. López, 2013)

“Consiste en utilizar dinámicas de juego en actividades

rutinarias haciéndolas de este modo, más divertidas y

motivadoras”.

(Cortizo Pérez et al.,

2011)

“Ayuda a fidelizar, a convertir tareas aburridas en

atractivas o distinguirse de la competencia porque aún la

mayoría de sitios web no aplican este tipo de técnicas”.

(Sangkyun, 2014)

“El uso de varios elementos en el diseño de juegos en

contextos no lúdicos incluyendo el lugar de trabajo, el

mercadeo, la educación, los militares y los servicios

médicos”.

(Kumar, Nepal,

Colineau, & Paris,

2012)

“Utilizado para atraer e influenciar comportamientos

deseados”.

(Deterding, Dixon,

Khaled, & Nacke,

2011)

“Es el uso de elementos de diseño de juego en contextos

de no juego”.

Así, se define gamificación como la metodología que incluye mecánicas y dinámicas de

juego para motivar y comprometer a los jugadores a realizar actividades no lúdicas, para

que con la diversión, obtengan los objetivos planteados en cualquiera de las disciplinas.

Se hace una diferenciación entre los conceptos “jugar” y “juego”. Jugar denota libertad e

improvisación, mientras que juego, del latín ludus, es más estructurado, contiene reglas y

luchas competitivas encaminadas hacia el cumplimiento de objetivos. (Deterding, Sicart, et

al., 2011).

Las mecánicas de juego incluyen puntos, niveles y desafíos y las dinámicas, la

recompensa, el estado y el rendimiento. Ambas suelen utilizarse para generar participación

y atraer al participante (Law et al., 2011).

Se dice que la gamificación se mide en términos de ventas o “click” y la retención de los

usuarios, sin embargo, al crear experiencias de juego, el éxito de la metodología podría

medirse por medio de otros instrumentos como en los juegos (Huotari & Hamari, 2012).

10 MARCO TEÓRICO

Esto es, por los resultados y estadísticas generadas, cuyo análisis podría reportar algo

más que el crecimiento de las ventas. Por ejemplo la recolección de los deseos de los

consumidores o al interés por fidelizarse con la marca, además, de que se pueden realizar

análisis de correlación con las variables implicadas en el juego y de esta manera concluir.

Se definen la mecánica y dinámica de juego, de acuerdo a (Zichermann & Cunningham,

2011):

2.1.1 Mecánicas de juego

Puntos: Permiten el conteo del progreso. Por medio de tablas de puntaje se realizan

comparaciones entre los jugadores, es decir, se conocen las posiciones de los

jugadores en un momento dado, lo cual incrementa la competencia. Los puntos se

otorgan por acciones realizadas.

Niveles: Indican cuál es el progreso del jugador.

Desafíos: Son las actividades que experimentará el jugador.

2.1.2 Dinámicas de juego

Recompensas: Corresponde a los beneficios adquiridos al realizar alguna acción.

Estados: Se llega a él por medio de los niveles, representa el posicionamiento

respecto a los demás jugadores.

Logros: Suceden al finalizar los desafíos, cuando se reconocen los logros del jugador.

MARCO TEÓRICO 11

2.1.3 Tipos de jugador

“Entre más se conozca a quien va a jugar el juego, es más fácil diseñar una experiencia

que conduzca su comportamiento en el camino deseado” (Zichermann & Cunningham,

2011).

Exploradores: “La experiencia es el objetivo”. Buscan interactuar y descubrir cómo

funciona el juego.

Triunfadores: Siempre desean ganar, si no lo hacen pierden el interés por el juego.

Socializadores: No les importa el juego ni el ganador, sólo la interacción social.

Asesinos: Son la minoría. Al igual que los triunfadores buscan ganar, pero lograrlo no

es suficiente. Desean ver “morir” a los demás jugadores para que las víctimas

expresen admiración y respeto.

2.1.4 Otros elementos

Existen algunos elementos que no fueron mencionados en las categorías anteriores. A

continuación se relacionan, de acuerdo a las definiciones de (Jaramillo, 2007).

Motivación: La clase magistral no ofrece la diversión que naturalmente los juegos

poseen, por lo cual el jugador participa en el juego motivado por el deseo de divertirse.

Representatividad: La realidad puede simularse en los juegos.

Interactividad y dinamismo: Los juegos favorecen la interacción del jugador con lo

que se está simulando, permitiéndole tener comportamientos deseables que podrán

repetirse.

Competencia: El reto y la rivalidad entre los participantes, conserva el interés.

12 MARCO TEÓRICO

Seguridad: Al simular la realidad no hay riesgos que pongan en peligro la salud física

o integridad.

La gamificación se diferencia de otros desarrollos, en cuanto a que proporciona y crea

experiencias que evocan los juegos y ofrece incentivos diferentes a los económicos

(Hamari & Koivisto, 2013).

Existen varias versiones en las que se relacionan las condiciones o características que

tienen los juegos, sin embargo, (Huotari & Hamari, 2012) las reduce en: Los juegos son

sistemas que requieren que los jugadores se enganchen voluntariamente, tienen reglas,

conflictos, objetivos y beneficios que son variables y desconocidos, crean suspenso,

satisfacen necesidades específicas y generan plenitud.

Aunque no hay evidencia suficiente para probar la relación existente entre el uso de la

gamificación y el desempeño de los estudiantes, si es posible determinar que se

incrementa la participación y la motivación por el tema en el que es utilizado (Arenas,

2014). Por lo cual, es frecuentemente utilizada como complemento al conocimiento

impartido desde el aula de clase.

2.2 Oferta y demanda

2.2.1. Determinantes del ingreso

De acuerdo a Keynes, los gastos dependen del ingreso y del deseo o interés por consumir,

es así como una parte del ingreso estará disponible para el consumo y otra para el ahorro,

por tanto el consumo se reduce a medida en que aumenta el ingreso, aumentando el

ahorro. El ahorro por su parte se encuentra afectado por el aumento de las tasas, es decir,

cuando las tasas están altas las personas tienden a guardar el dinero en lugar de hacer

inversiones. Finalmente las inversiones dependen de las especulaciones del futuro

(Buomberger, 2011), así únicamente si las expectativas indican rendimientos altos, los

inversionistas estarán dispuestos a invertir.

La curva de propensión del consumo de Keynes, indica cómo varía el nivel del consumo

ante cambios de la renta, en ella se percibe una “estabilidad en la propensión del consumo

MARCO TEÓRICO 13

a corto plazo” (Dillard, 1948). Se menciona además que depende de las costumbres de los

consumidores, la distribución de la renta, el sistema tributario, la inversión. Esta última se

hace importante al influir en el nivel de empleo de la nación, sin la cual bajaría ocasionando

desestabilización entre la oferta y la demanda, es decir, si el nivel del empleo es bajo se

alcanza un nivel en el que el consumo es igual a la renta.

Las anteriores definiciones de la teoría de Keynes, se refieren a la inversión pública y al

gasto del estado.

Se presenta el concepto de la curva de propensión marginal al consumo o función de

consumo en la que se representa que “el consumo aumenta menos que la renta cuando

ésta se eleva”, esto es, el aumento del consumo siempre será inferior al aumento de la

renta y por tanto su proporción es menor a 1, esto es ∆𝐶

∆𝑌< 1, puesto que ∆𝑌>∆𝐶. Así, la

propensión marginal al consumo disminuye a medida que la renta se eleve, lo que significa

que la comunidad tiende a “consumir un porcentaje menor de cada adición a su renta”

(Dillard, 1948).

2.2.2. Demanda

Permite predecir la cantidad que se consumirá de un bien. Esta cantidad demandada es

aquella que el consumidor está dispuesto a comprar en un periodo dado y a un precio, así

la ley de la demanda establece que si los demás factores permanecen constantes al

aumentar el precio de un bien disminuye la cantidad demandada y vicerversa (Parkin,

Esquivel, & Avalos, 2006). Ante la variación de aumento del precio se da el efecto

sustitución, en el cual los consumidores tienden a buscar otros productos que suplen las

mismas necesidades, esto es porque los consumidores al percibir que su ingreso no

cambia y el precio de los bienes sí son conscientes de que no pueden comprar lo mismo

que compraban antes, este efecto se denomina Efecto Ingreso, así mismo cuando el precio

de un bien disminuye el consumidor puede optar por bienes complementarios, es decir,

aquellos que se utilizan en forma conjunta con otro bien (Parkin et al., 2006).

En la Figura 2-1 se presenta la curva de la demanda.

14 MARCO TEÓRICO

Figura 2-1: Curva de demanda. Fuente (Nicholson, 1997)

“Las funciones de la demanda individuales son homogéneas de grado cero en todos los

precios y la renta” (Nicholson, 1997). Esto es que ante una variación de los precios y la

renta en una misma proporción, no se afecta la cantidad demandada.

Aquí aparece un el concepto de beneficio marginal, que de acuerdo a (Parkin et al., 2006)

corresponde al beneficio que recibe una persona al consumir una unidad adicional de un

bien y se mide como la cantidad máxima que una persona está dispuesta a pagar por una

unidad más del mismo bien.

2.2.3. Oferta

Es la cantidad que los productores esperan vender durante un periodo dado a un precio,

así la ley de la oferta establece que si los demás factores permanecen constantes al

aumentar el precio de un bien aumenta la cantidad ofrecida y vicerversa (Parkin et al.,

2006).

Figura 2-2: Curva de demanda. Fuente (Parkin et al., 2006)

El costo marginal es el costo de oportunidad de producir una unidad adicional de un bien,

se mide como el valor de la mejor alternativa a la que se ha renunciado, este costo aumenta

al aumentar la cantidad producida (Parkin et al., 2006). No es rentable producir más si no

P

Q por periodo

PERIODO

Q por periodo

PERIODO

P

MARCO TEÓRICO 15

se recibe por el bien al menos su costo marginal, por lo cual cuando aumenta el precio de

este producto se hace atractivo ofrecer más de este bien.

2.2.4. Comportamiento del consumidor

La estimación de la función de consumo parte del análisis de los puntos es los que se da

un expansión y contracción del ciclo. En los periodos en los que el ingreso es alto “la

propensión media a consumir resulta ser una constante y por tanto igual a la propensión

marginal a consumir con un valor mayor que en el caso de los periodos de bajo nivel”

(Jiménez, 2006). Kuznets determinó que para periodos de abundancia la constante de la

propensión media a consumir o está cercana a 0,9, con la cual la función de consumo es

una recta que cruza del origen de los ejes consumo e ingreso. Sin embargo, Duesemberry

analizó la función de consumo cuando existen fluctuaciones y donde esta propensión

media a consumir deja de ser constante con su hipótesis del ingreso relativo, como se

verá a continuación.

De acuerdo a (Duesenberry, 1972), existen 4 proposiciones que describen la teoría del

consumo:

Las necesidades y actividades exigen el consumo de algunos bienes.

Cada una de estas necesidades puede estar satisfecha por cualquiera de estos

diferentes bienes.

Por su diferencia, los bienes pueden calificarse en superiores o inferiores de acuerdo

a cómo satisfacen estas necesidades.

Existe una escala definida para describir dicha calificación.

Teniendo en cuenta el planteamiento de Duessenberry en el que el ahorro se reduce

cuando se tiene una renta y se desea mejorar la calidad de vida, puesto que los bienes

con mejor calidad siempre serán más costosos que los de baja calidad y que “las

elecciones entre consumo presente y futuro serán indirectamente afectadas por la

interdependencia de los deseos de consumo actuales” (Duesenberry, 1972), aparece la

teoría del ingreso relativo de Duesenberry, en la cual se desarrolla la idea de que el

consumo depende del ingreso actual y también del ingreso anterior, esto debido a que para

el individuo es más fácil aumentar su consumo que reducirlo, puesto que su deseo es

16 MARCO TEÓRICO

mejorar la calidad de vida, no desmejorarla y de esta manera, se crean hábitos de

consumo. Por tanto ante una reducción del ingreso, la variación del consumo será inferior

y ante un incremento en el ingreso, aumentará el ahorro y finalmente el consumo. En la

función de consumo, el ahorro es función del ingreso en el periodo actual y del máximo de

los ingresos anteriores, como se presenta en la Ecuación 2-1.

Ecuación 2-1: Función de consumo de Duesenberry. Fuente (Jiménez, 2006)

𝐶𝑡 = 𝑐𝑌𝑡 + 𝑎𝑌𝑝

Donde:

Ct es el consumo real.

Yt ingreso real.

Yp el mayor ingreso disponible alcanzado en periodos anteriores.

Por su parte Friedman plantea su teoría del ingreso permanente, en la cual establece una

relación constante entre el consumo permanente y el ingreso permanente, los cambios en

el ingreso corriente sólo afectarán el consumo cuando afecten el ingreso permanente

(Jiménez, 2006). A pesar de esto, Friedman acepta que en periodos donde se afecte el

ingreso durante un periodo de tiempo, lo que caerá no es el nivel de consumo sino la tasa

de ahorro, de acuerdo a lo que menciona Duesenberry.

Finalmente, Modigliani plantea su teoría del ciclo de vida y las decisiones de consumo, la

cual explica que los individuos pretenden tener un nivel de calidad de vida constante

durante su vida. En ella se menciona que en las primeras etapas de la vida los ingresos

son bajos debido a que los individuos invierten en educación esperando que sus ingresos

mejoren en el futuro, en la edad mediana o productiva los individuos pasan su vida

ahorrando para su futuro retiro, finalmente en esta última etapa el ingreso es cero y los

individuos consumen estos ahorros. El consumo en cualquier periodo depende del ingreso

esperado durante toda la vida y no del ingreso del periodo corriente, mientras que el nivel

de ahorro dependerá de la etapa en la que se encuentre el individuo (Jiménez, 2006).

MARCO TEÓRICO 17

2.3 Finanzas personales (FP)

Se definen las finanzas personales como el estudio de recursos personales y familiares

que se consideran importantes para el logro del éxito financiero, incluye gasto, ahorro,

protección e inversión de estos recursos financieros (Garman & Forgue, 2011).

Por su parte, (Maya, 2014) incluye el concepto de planeación y de esta manera define la

planeación de las finanzas personales PFP como “conjunto de conceptos, herramientas y

habilidades requeridas para solucionar problemas y tomar decisiones financieras”.

En el contexto de esta investigación, se tomarán las FP como el análisis de los recursos

existentes y la planeación a futuro para la obtención de metas financieras previamente

definidas, por medio de toma de decisiones. Estas metas están relacionadas con el

concepto de la riqueza personal, la cual puede ser subjetiva, ya que depende del individuo

que hace la valoración (Figueroa, 2009). Dicha valoración depende de la percepción de los

consumidores y los balances de las cuentas bancarias y de cómo las finanzas cambian a

lo largo del tiempo ((Berman, Tran, Lynch, & Zauberman, 2014). En este caso, para

algunos puede ser no tener deudas, el dinero acumulado, el número de propiedades, la

educación de los hijos, entre otras. Se define además, el término de “éxito financiero” como

la planeación financiera personal para alcanzar las metas no financieras, esto es tomar

decisiones acertadas por medio del presupuesto. Como cita (Carmona, 2013) la definición

del éxito financiero es la maximización del beneficio con recursos limitados.

La PFP será diferente para cada individuo que proyecte el presupuesto, en cuanto a que

las metas serán personales y de acuerdo a los intereses, el individuo deberá concentrar

sus esfuerzos en maximizar la relación ingreso-gasto y buscar alternativas que permitan

satisfacer las metas financieras.

Se estima que existe una preferencia en la inversión de activos inmobiliarios. En el estudio

de (Bover, 2005) el 79.7% de los activos en los hogares en España, se distribuyen en

activos inmobiliarios. Se observa en la Figura 2-3 que la decisión de invertir en otra

propiedad inmobiliaria es mayor a la decisión de adquirir activos financieros, esto se debe

a que la renta es significativamente superior, de acuerdo a la Tabla 2-2.

18 MARCO TEÓRICO

Figura 2-3: Distribución del valor de los activos de los hogares (Bover, 2005)

Tabla 2-2: Renta vs activos (Bover, 2005)

Un estudio más reciente (Bover, 2011) revela que el 40,2% de los hogares es propietario

de activos inmobiliarios diferentes a su vivienda principal. Se menciona que las

proporciones aumentan con la renta, como lo reveló el estudio de 2005.

De igual manera, para el caso colombiano, la preferencia por la propiedad raíz como

alternativa de ahorro se da en mayor medida frente a otras alternativas financieras. Esto

debido al mayor acceso al crédito hipotecario y al poder adquisitivo adicional por las

remesas. Sin embargo, la adquisición de vivienda no siempre es la mejor alternativa, hay

factores financieros, demográficos y tributarios que tienen incidencia en los resultados

esperados, bien sea positiva o negativamente (Clavijo, Janna, & Muñoz, 2004).

Percentil de rentaVivienda

principal

Otras propiedades

inmobiliarias

Activos

financieros

Negocios por trabajo por

cuenta propia

Menos de 40 72,6% 15,7% 8,6% 3,1%

Entre 40 y 60 65,3% 19,6% 9,2% 6,0%

Entre 60 y 80 59,1% 22,4% 10,9% 7,5%

Entre 80 y 90 55,8% 22,0% 12,7% 9,6%

Entre 90 y 100 43,2% 25,2% 19,8% 11,9%

MARCO TEÓRICO 19

El ciclo económico, los subsidios, las rentabilidades y el ciclo hipotecario son variables que

deben tenerse en cuenta, ya que son volátiles y afectan los precios y tasas, además, puede

crearse la llamada “burbuja inmobiliaria”. Según (Zambrano García, 2012) las bajas tasas,

el fácil acceso a los créditos y aumento de la liquidez, favorecen el aumento de la demanda

de vivienda. Con el aumento de esta demanda, el precio se eleva sin parar, por lo cual se

vende la propiedad a un precio superior del que se había pagado inicialmente por ella, pero

cuando estalla la burbuja los vendedores realizan los activos y de la misma manera en que

subieron los precios, caen. Los inversionistas ofrecen el dinero para la obtención de un

bien, del cual se especula puede venderse a un mayor precio en el futuro. Sin embargo,

no se tiene en cuenta la necesidad que tiene la sociedad, es decir, la cantidad de

propiedades que podría adquirirse, y el exceso de oferta obligará la reducción de precios,

creando pérdida para el inversionista.

En las decisiones financieras se deben contemplar todas las variables posibles y los

efectos que traen de acuerdo a su comportamiento, ya sea favorable como desfavorable

para el tomador de decisiones.

Para que exista un balance entre el gasto y el ingreso, no sólo se necesita llevar a cabo la

planificación y el presupuesto sino también controlar el gasto y seguir el plan (Vahidov &

He, 2010). Es así cómo se aborda el problema de la administración de las finanzas

personales, por un lado como explica hasta ahora, teniendo presente las variables

macroeconómicas y por otro lado teniendo un control en la relación ingreso/egreso por

medio de los presupuestos.

A pesar de que es clara la problemática del balance de la ecuación contable, se menciona

que existe otra dificultad en el manejo de las finanzas personales. El desconocimiento de

la planeación financiera y la poca cultura de ahorro. De acuerdo a la encuesta de carga

financiera y educación de hogares marzo-julio 2010 (DANE, 2010), aplicada al jefe del

hogar o cónyuge y a personas preseleccionadas de 18 años o más de la ciudad de Bogotá,

en cuyo caso tuvieran por lo menos un producto financiero, se evidencia lo siguiente:

En las preguntas que evaluaban la educación financiera por medio de problemas para

resolver con una única respuesta, se evidencia el desconocimiento de las personas

encuestadas. En un caso de este estudio, se indaga el conocimiento en conceptos

20 MARCO TEÓRICO

básicos de las finanzas, el 18.3% de la población encuestada acertó la respuesta. En

la Figura 2-4 se ilustra el resultado.

Figura 2-4: Resultado educación financiera en hogares (DANE, 2010)

Existe poca cultura de ahorro en productos ofrecidos por las entidades bancarias, esto se

observa en la Figura 2-5, donde se resalta que la mayoría de las personas encuestadas

no utilizan los productos financieros, excepto la cuenta de ahorros que recibe una mayor

participación con el 61.65%. Una minoría hace uso de otros productos financieros como

acciones, fondos mutuos o de inversión, CDT y CDTA, pensiones voluntarias, participación

en sociedades, activos como swaps, opciones, futuros, entre otros.

MARCO TEÓRICO 21

Figura 2-5: Tenencia de activos financieros (DANE, 2010)

Con esto, se evidencia la necesidad de incorporar la educación financiera en Colombia,

para incentivar la utilización de productos financieros con ahorro e inversión, protegerse

de los imprevistos y reducir riesgos. Es así, como entidades Bancarias como Bancolombia

(Grupo Bancolombia, 2010) y el Banco BBVA (Bancomer, 2012), han comenzado a

implementar proyectos de educación financiera para niños, jóvenes y adultos, por medio

de su portal de internet, medios de comunicación, charlas virtuales y conferencias.

22 MARCO TEÓRICO

Tabla 2-3: Programas de educación financiera (Grupo Bancolombia, 2010)

Tabla 2-4: Programas de educación financiera BBVA (Bancomer, 2012)

PÚBLICOS POBLACIÓN OBJETIVO PROGRAMAS ACTUALES

Finanzas básicas

Finanzas intermedias

Finanzas personales

Diplomado en sistema

financiero y banca

Introducción a la economía

para la toma de decisiones

Generalidades de impuestos

Pequeños empresarios Apoyo a microempresarios

Niños Banconautas

Autoridades Sector justiciaCapacitación a jueces (A través

de Asobancaria)

Estudiantes de colegios

oficiales y privados

Programa de educacón

financiera Banconautas

Docentes de colegios

oficiales y privados

Programa de educacón

financiera

Periodistas Club de prensa

Bus escuela

Caracol y Bancolombia más

cerca

Aprender siempre trae cosas

buenas

Empleados del grupoEmpleados

Clientes

Comunidad en

general

Público en general

POBLACIÓN

OBJETIVOPROGRAMAS ACTUALES

Ahorro

Ahorro para el retiro

Tarjeta de crédito

Salud crediticia

Crédito hipotecario

Seguro de vida

Fondos de inversión

Medios electrónicos

bancarios

Educación bursátil

Negocios PyMEs: El crédito

Flujo de efectivo

La cobertura de un crédito.

Negocios PyMEs

PYMES

Clientes

MARCO TEÓRICO 23

La educación financiera incrementa el bienestar de los individuos y contribuye al bienestar

general de la economía, ya que suaviza el funcionamiento de los mercados financieros.

Esto debido a que al agrupar las decisiones acertadas de todas las personas, se reducen

las posibilidades de crisis financiera y se crea estabilidad, lo que favorece también a la

participación en la política económica de los gobiernos. Las malas decisiones financieras

comprenden la reducción en el ahorro, en pensión y formación de capital, entre otras (N.

García, 2012). Cuando se toman malas decisiones financieras y además se hace de

manera masiva, se afecta la economía del país, por ejemplo cuando se presentan bajos

movimientos de negociación en el mercado de valores o caída del dólar o títulos de valor

del estado, en cuyo caso, se impacta de manera negativa debido al pánico y al retiro de

fondos de las inversiones.

2.3.1 Ingresos

Beneficios operativos y financieros que percibe el ente económico en el desarrollo del giro

normal de la actividad comercial en un ejercicio determinado (O. L. García, 2009). Esto es

las entradas de dinero que se reciben por algún concepto.

A continuación se definen algunas fuentes de ingreso:

Venta de activo: Corresponde a la venta de los derechos de propiedad de un activo

o producto físico (Osterwalder & Pigneur, 2011).

Préstamo o alquiler: Cuando se cede del derecho temporal de un bien por un periodo

de tiempo con prima establecida (Osterwalder & Pigneur, 2011).

Ingresos laborales: Derivados del trabajo (Ayala, 2005). Este es el salario y las

bonificaciones.

Ingresos financieros: Derivados de las inversiones (Ayala, 2005).

“El riesgo financiero es la posibilidad de la pérdida de liquidez y las pérdidas financieras

relacionadas con factores internos y externos que afectan la actividad del sujeto”. Para

reducir este riesgo, son utilizados los instrumentos financieros, que surgen de los servicios

24 MARCO TEÓRICO

bancarios para la redistribución de los riesgos, la rentabilidad y la liquidez entre el mercado

financiero. Dichos instrumentos son: las inversiones, las acciones, los créditos para

financiación y manejo de efectivo (Ajdar, 2015).

En el mercado se pueden encontrar productos como:

Certificado de depósito a término CDT: Es una alternativa de inversión en títulos de

valor, a un plazo fijo no menor a 30 días, se negocian en el mercado de valores antes

de la fecha de vencimiento, pero por lo general sólo puede retirarse al vencimiento del

término. El gravamen de los movimientos financieros recae sobre los clientes de los

bancos cuando retiran su dinero y sobre los intermediarios, razón por la cual se afecta

la tasa efectiva de rendimiento, que en promedio es de 0.137% (Lozano & Rodríguez,

2015). Aunque se trate de un rendimiento bajo, es una alternativa para quienes no

saben qué hacer con la liquidez.

Fondos de inversión: Son instrumentos de inversión colectiva, administradas por

operadoras de sociedades de inversión, quienes invierten estos recursos en

portafolios de inversión que se adaptan a las necesidades y objetivos, respecto al

riesgo, plazo, liquidez, entre otros. Existen tres tipos: Fondos de deuda que permiten

aumentar el patrimonio en el corto, mediano y largo plazo; fondos de cobertura en el

extranjero, tienen cobertura en la tasa cambiaria e incrementan el patrimonio; fondos

de renta variable cuya inversión se realiza en acciones de la bolsa de valores (Ayala,

2005). Por ejemplo los TES que son los títulos de deuda pública emitidos por el

gobierno Colombiano, fiducuenta e inversión en el mercado de acciones.

Tarjetas de crédito: Permiten realizar pagos sin “dinero real” a modo de préstamo a

una tasa y a un cupo determinados (Dueñas, 2014).

Crédito hipotecario: Producto de financiación para la compra de vivienda, en el cual

existe una intervención del gobierno, como estrategia para generar crecimiento

económico y disminuir el déficit de vivienda (Urrutia & Namen, 2012).

Leasing: Alternativa de financiación de activos fijos, mediante el cual el usuario paga

un cannon de arrendamiento mensual durante un periodo a cambio de tener un activo

MARCO TEÓRICO 25

productivo, finalizando este periodo tendrá la opción de devolver el activo, renovar el

contrato o comprarlo a un precio residual (Betancourt, Gutiérrez, Herrera, & Tovar,

2014).

Cuenta de ahorros: Producto financiero que permite hacer depósitos de dinero en

una entidad bancaria, se caracteriza por generar intereses sobre el saldo depositado

y disponibilidad inmediata (ASOBANCARIA, 2011).

Cuenta corriente: Depósito de dinero con disponibilidad inmediata, genera intereses

sobre el valor que permanece en la cuenta, algunas entidades permiten un cupo de

sobregiro o excedente al utilizar esta cuenta (ASOBANCARIA, 2011).

Se define Ahorro a la diferencia entre el ingreso disponible y los gastos totales. El ahorro

en los hogares se clasifica en: provisión de recursos para la jubilación, financiar gastos

esperados durante el ciclo de vida, reserva para contingencias y disponibilidad de recursos

para mantener un consumo estable a lo largo de la vida (Melo, Zárate, & Téllez, 2006).

Las variables presentes en la decisión del ahorro son las expectativas, utilidad, tasa de

preferencia temporal, tasa de interés, consumo de bienes públicos, de bienes privados,

riqueza total e impuestos (Melo et al., 2006). Por su parte (Carmona, 2013) incluye,

además, otras variables o factores en la capacidad ahorrativa, estas son la seguridad de

ingresos futuros y la evolución de precios.

En el estudio de (Melo et al., 2006) se considera que el impacto de algunas de estas

variables puede ser ambiguo, ya que se tienen en cuenta las elasticidades y sustitutos que

pueden o no impactar en el ahorro, estos son impuestos, ingreso, gasto público y privado

que realiza el estado. Con los impuestos, se esperaría que el impacto fuera negativo, pero

dependiendo de la elasticidad ingreso/consumo podría ser positivo. Con el gasto público y

privado que es realizado por el estado, hay una relación positiva con el gasto público

(salud, educación, entre otros.), sin embargo, con gastos públicos altos se reduce el

presupuesto para el privado. Otra de las variables, es el ingreso, que para el caso de las

personas teóricamente se vincula con el ciclo de vida, donde el ahorro es negativo en las

primeras etapas del ciclo de vida, positivos durante los años productivos y negativos en la

jubilación, sin embargo, se menciona que en el caso colombiano esto no pudo probarse,

26 MARCO TEÓRICO

por razones como el desarrollo de sistemas pensionales y el mercado de capitales. Por su

parte, (Tovar, 2008) defiende la teoría del ciclo de vida al mencionar que aunque la

esperanza de vida en los países en vía de desarrollo es baja, no hay razones suficientes

para creer que esta teoría esté mal planteada y que no pueda utilizarse.

2.3.2 Seguros

“Con los seguros es claro que es mejor invertir una cantidad de dinero determinada, que

afrontar solo las consecuencias de un percance o situación que pueda dejarlo sin dinero o

acabar con sus finanzas” (Ayala, 2005). En muchas ocasiones, no se piensa

adecuadamente sobre la utilidad que tienen los seguros, imprevistos y las eventualidades

llegan sin avisar y con ellas el incremento de deudas. Por ejemplo, el robo de un vehículo,

en cuyo caso tenerlo asegurado marca la diferencia, ya que no se incurre en la pérdida del

bien y puede recuperarse parcial o totalmente.

La prima de riesgo se incrementa por el grado del riesgo o por la exposición, por lo cual si

el costo con las aseguradoras es alto, indica que el riesgo tiene una alta probabilidad y

fuerte consecuencia, por lo cual es conveniente protegerse. Existen seguros de vida, auto,

hogar, estudio para hijos y de retiro, entre otros (Ayala, 2005).

2.3.3 Egresos

Incluyen gastos e inversiones, por su parte, el gasto aumenta las pérdidas y disminuye el

beneficio, las inversiones pueden traducirse como ingresos en el futuro (Carmona, 2013).

Los gastos representan salidas de dinero sin recuperación futura, como es el pago de

obligaciones. Mientras que las inversiones traen consigo una posible recuperación a futuro,

como es el caso de los fondos de inversión que representa una salida en el presente, pero

que traerá rendimientos que aumentarán los ingresos en el futuro.

Las inversiones se definen como “aplicación que las personas naturales o jurídicas dan a

los fondos propios y ajenos con el objetivo de obtener una rentabilidad o beneficio a futuro”

(Guerrero & Sanchez, 2014).

MARCO TEÓRICO 27

No hay diferencia entre gasto y costo, ya que ambos se refieren a erogaciones (O. L.

García, 2009). En contraparte, (Faga & Ramos, 2006) menciona que en la realidad

empresarial se debe hacer la distinción debido a que el costo afecta el estado de resultados

y el gasto al flujo de caja y al estado de origen y aplicación de fondos. Finalmente, para

aclarar estos términos se concluye con (Hilton & Rivera, 2005) que en contabilidad

financiera el costo es un desembolso que se registra en su totalidad como un activo,

mientras que el gasto es un desembolso que se consume corrientemente, para fines

administrativos no se definen con tal rigurosidad. Por lo tanto, en esta investigación se

tratarán como gastos.

Por su parte (Figueroa, 2009) define los gastos fijos como “aquellos cuyo costo es

constante o fijo durante un largo periodo de tiempo”, a los variables los llama flexibles y los

define como “aquellos que pueden variar basados en sus actividades”.

Existe cierto descuido en el gasto, en lugar de tener una previsión financiera para el futuro

(Berman et al., 2014). Los consumidores deben estimar los cambios que tendrán ingresos

y gastos y ahorrar en lugar de gastar, de manera que tengan un dinero de “repuesto” u

holgura financiera que servirá en el futuro. Cualquier salida de dinero afectará esta reserva.

Existen algunos gastos que son innecesarios o como lo define (Figueroa, 2009) que no

son urgentes, estos son por ejemplo, la compra de ropa, los objetos de lujo o comprados

a crédito y vacaciones financiadas.

2.3.4 Planificación financiera personal

Se define la planeación financiera personal o PFP, como “conjunto de actividades

requeridas para la definición de objetivos y establecimiento de planes de acción,

permitiendo satisfacer las necesidades financieras presentes y futuras del individuo o la

familia para el mejoramiento de las posibilidades financieras. En el proceso de la PFP

intervienen la persona que requiere satisfacer necesidades financieras, las instituciones

financieras y el planeador financiero” (Maya, 2014).

28 MARCO TEÓRICO

En otra definición se tiene que “La planeación en las finanzas personales es un proceso

lógico y sistémico que busca lograr metas previamente determinadas mediante

estrategias” (Figueroa, 2009). Para lo cual se plantea las siguientes etapas:

Etapa 1: Se debe revisar los activos, patrimonio, ingresos y egresos que se tienen, es

decir, hacer un panorama de la situación financiera actual.

Etapa 2: ¿Cuáles son las metas financieras? Se debe tener en cuenta el nivel de vida

que se posee y la situación financiera actual, la cual fue definida en la etapa 1. En este

punto no sólo se definen las metas financieras sino también las fechas en las que se

dará cumplimiento (corto, mediano o largo plazo).

Etapa 3: Desarrollar el plan de acción, teniendo en cuenta que se pueden presentar

inconvenientes que no permitan alcanzar las metas propuestas para lo cual tiene un

fondo de imprevistos. En este punto, es importante encontrar herramientas y productos

financieros que permitan obtener las metas, brindar liquidez, protección o reducción

de impuestos. Llega también el concepto de los presupuestos para los planes a futuro,

es decir, para definir qué se debe obtener para alcanzar las metas financieras futuras.

Etapa 4: Teniendo el plan de acción, resta seguirlo. Incluyendo aquellas medidas que

se pensaron en caso de que se presenten inconvenientes.

Etapa 5: Revisar periódicamente los progresos del plan y determinar si es necesario

hacer algunos ajustes.

Así, la PFP es el camino por el cual se llega al éxito financiero, por medio del seguimiento

de un plan previamente definido, ya que si se conoce qué se tiene, proyectando lo que

pasará, hacia dónde se quiere ir y las herramientas que se van a utilizar, se logran las

metas no financieras propuestas. Además, siguiendo el plan, se evitarán los gastos

innecesarios, ya que todo lo que está definido en él tendrá recursos limitados para la

ejecución.

Si se aplica este procedimiento, por ejemplo a la planificación de las vacaciones, se podrán

ejecutar sin deudas innecesarias, debido a que se tiene la provisión del futuro desde el

MARCO TEÓRICO 29

presente. En la etapa 1 se revisan el panorama actual, es decir, cuáles son los ingresos y

cuáles los egresos habituales, concluyendo qué quedaría disponible para las vacaciones.

En la etapa 2 se definirá a dónde se quiere ir en las vacaciones y la fecha en la que se

llevarán a cabo. Si en el panorama actual no se tienen los recursos para las vacaciones,

luego de satisfacer las necesidades presentes y futuras, es claro que se requiere un ahorro

adicional, destinado únicamente para esta meta: las vacaciones. En la etapa 3 se definirá

el presupuesto requerido para las vacaciones, el monto que hace falta, escoger un

producto financiero que permita ahorrar, la fecha en la que se contratará el servicio de la

agencia de viajes y la fecha desde la cual se comenzará el ahorro en el producto

financiero. En la etapa 4, se ejecuta el plan definido en la etapa 3, se realiza el ahorro o

generación de liquidez por la venta de un activo, de acuerdo al producto financiero

escogido. Finalmente en la etapa 5, se verifica que los montos previstos se hayan

ingresado en el producto financiero escogido o que se haya realizado la venta del activo y

el pago a la agencia de viajes se haya realizado en la fecha planeada. Al finalizar las

etapas, se concluye la meta propuesta, en el ejemplo, las vacaciones.

El movimiento de la PFP llega a Estados Unidos a finales de los años sesenta, en medio

de dificultades financieras caracterizadas por el alza en precios, tasas de interés y nivel

impositivo, posteriormente, la profesión de planeadores financieros toma auge, estabilidad

y madurez (Maya, 2014). A diferencia de Estados Unidos, “en Colombia no existe una

industria enfocada a los servicios de PFP” (Maya, 2014), por lo cual la figura del planeador

financiero no está plenamente establecida. Así mismo, en Colombia hay una clara

deficiencia en educación financiera reflejada en la encuesta del DANE de carga financiera

y educación en hogares (DANE, 2010) analizada en numerales anteriores. En contraste,

en Estados Unidos se fundó “The College for Financial Planning”, “Financial Planning

Association” y “Certified Financial Planner Board of Standars Inc” (Maya, 2014), mientras

que en la Comisión Europea, se puso en marcha el programa DOLCETA “Development of

On Line Consumer Education Tools for Adult” (Blanco Hernández, 2015). Esta falencia en

educación financiera en Colombia podría llegar a ser una oportunidad de mejora, que de

aprovecharse favorecería la administración de los recursos.

30 MARCO TEÓRICO

Figura 2-6: Beneficios de los presupuestos (Figueroa, 2009)

31 ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN

3. ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN

La gamificación está presente en la vida cotidiana. Los videojuegos pasan de ser una forma

de diversión a ser un medio que ayuda a trabajar, a aprender y por supuesto a jugar (BBVA,

2012).

La asociación del software de entretenimiento, realiza algunas investigaciones en las

cuales lleva la gamificación diferentes campos de la vida cotidiana. La creatividad tiene

relación con el uso de video juegos, ya que se está interactuando con colores, las escenas

cambian rápidamente, se crea una necesidad de guardar múltiples imágenes mientras se

está jugando (Jackson et al., 2011). En el tema de la salud, los juegos se usan para crear

distracción del dolor, proporcionar terapia física y psicológica, aumentar la actividad física

y para la educación y capacitación de los médicos (Primack et al., 2012).

Se considera que el valor de un producto se crea durante el proceso de producción y éste

al final se adhiere al producto. Desde la perspectiva del servicio dado que no se tiene un

producto tangible, la creación de valor se basa en el apoyo de los procesos que impactan

al cliente, después de que este utiliza el producto (Huotari & Hamari, 2012). Así se

considera que la gamificación se refiere a un proceso de mejora del servicio con

experiencias de juego que apoyan la creación de valor para el usuario. Al entregarle

suspenso, retos, beneficios o premios. Por esto, algunas compañías suelen utilizar la

gamificación en sus estrategias de adquisición, fidelización y retención de clientes, en el

aumento de ventas y en el servicio postventa.

En la publicidad y el mercadeo, la gamificación se utiliza para hacer un seguimiento al ciclo

de vida del cliente: adquisición, compromiso y retención (Estanyol, Montaña, & Lalueza,

2013). Se mencionan algunos ejemplos como las escaleras piano utilizadas para motivar

al uso de las escaleras convencionales en lugar de las eléctricas, la lotería de la cámara

de velocidad en la que se registraban para participar en un juego de lotería los vehículos

32 Gamificación en la administración de las finanzas personales

que respetaban los niveles de velocidad, entre otros. En todos los casos se demostró que

la motivación generó participación y compromiso por parte de los usuarios, además,

cambiar los comportamientos como en los casos del uso de las escaleras y la reducción

de la velocidad.

Otro ejemplo en el que se utiliza la gamificación es Tune Talk, la empresa prestadora de

servicios de telefonía más grande de Malasia, que por medio de un programa de puntos

ofrece al usuario la posibilidad de redimirlos en vuelos con la aerolínea Air Asia. Esta

estrategia busca crear una fidelización con el cliente e incentivarlo a conectarse por medio

de su marca.

Las personas interactúan en las redes sociales regularmente, usan estas plataformas de

medios sociales para buscar y compartir información (Moise, 2013).. En complemento a

esta idea, (Kumar et al., 2012) plantean algunos ejemplos de estas redes sociales: eBay,

donde la competencia se da entre vendedores y las recompensas se dan con el estado,

logros e historial de transacciones, Youtube donde las estadísticas están relacionadas con

el número de visitas, en Facebook con los ”me gusta” y Foursquare con los “check in”.

Estas estadísticas son útiles para analizar el comportamiento de los usuarios, para

determinar reacciones frente a productos y servicios y detectar posibles mejoras.

Existen otros estudios que utilizan el poder de la gamificación para lograr motivar a los

usuarios a realizar otro tipo de actividades. Es el caso en el que se aplica gamificación en

los empleados, aquí se utiliza como factor de motivación para aliviar la monotonía y estrés,

las actividades se van a ver como desafíos y al cumplirlos sentirán una sensación de

victoria, ya que esta se refuerza con la felicitación (Neeli, 2012).

Existen algunas aplicaciones que utilizan herramientas para complementar sus acciones,

como el Global Position Systems con sus siglas GPS. Es el caso de las aplicaciones que

motivan a los usuarios para que participen en una actividad física como lo es Nike+GPS,

que ofrece diversión mientras se hace ejercicio y tiene la promesa de valor en el cambio

de apariencia física o la pérdida de peso (Boulos & Yang, 2013).

ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN 33

3.1 La gamificación en la educación

“La gamificación es una herramienta que canaliza los procesos cognitivos haciendo

agradable y divertido cualquier proceso de aprendizaje” (Romero & Rojas, 2013). Con esta

premisa, se adapta la definición de la gamificación y el uso en uno de los ambientes “no

divertidos”, el proceso de aprendizaje.

En la enseñanza, aplican juegos para generar aprendizaje de una manera divertida y

eficaz, como es el caso de la investigación de (Jaeggi, Buschkuehl, Jonides, & Shah,

2011), en la cual, aplica terapia cognitiva con videojuegos a niños de primaria y secundaria

en una tarea de memoria, cuyo rendimiento se evidencia superior ante aquellos que no la

recibieron.

“Un jugador en un videojuego aprende directamente experimentando y probando”, a

comparación del método de enseñanza tradicional, el juego permite al participante

equivocarse, analizar la falla y repetir la acción, que el mismo jugador encuentre la

respuesta correcta, favorece el aprendizaje (Gallego et al., 2014). Esta teoría contempla la

posibilidad de que el jugador tome el control, es decir, que tome todas las decisiones,

permite la prueba y error y menciona que sin equivocación no hay aprendizaje efectivo.

Se resalta en (Jaramillo, 2007) que el aprendizaje por medio de juegos, favorece la

reducción de tensiones respecto a la evaluación, el estudiante participará de manera

voluntaria y sin temor de perder. Adicionalmente, el proceso no requiere el empleo de

materiales especializados ni demasiado complicados, con tableros sencillos, sin necesidad

de hardware o software, se pueden obtener juegos que satisfagan las necesidades.

Existe un juego utilizado en la enseñanza de la dinámica de sistemas: el juego de la

cerveza (Senge, 1994). Se trata de un juego de roles entre un mayorista y un minorista

para el aprendizaje del comportamiento de los inventarios. En él los jugadores toman

decisiones de acuerdo al rol que reciben, se observan los movimientos de inventarios de

quienes piden y quienes entregan productos y van percibiendo las consecuencias de sus

decisiones a lo largo de la cadena de valor, en cuanto al costo de los inventarios y el

producto faltante.


Está también el juego PoV-game utilizado para la enseñanza de puntos de vista en el

desarrollo de una aplicación mediante un juego de cartas (Rivera, 2009). Se arman

correctamente 9 frases que corresponden a los procesos que se realizan para pagar la

nómina, agrupando un actor o rol con su respectivo proceso y el objeto que entrega. Se

concluye que los jugadores aprenden que el punto de vista de cada rol tiene una influencia

en el desarrollo de un software, ya que se encuentran soluciones a los diferentes

problemas que se presentan.

3.2 La gamificación en finanzas

Fingame y Finansim han sido creados con el propósito de ofrecer un complemento a la

enseñanza teórica para mejorar las habilidades de los estudiantes en la toma de decisiones

y aplicar técnicas para resolver problemas que se presentan en ambas simulaciones. En

Fingame y en Finansim se simula el entorno de una empresa en la vida real (Robana &

University, 1980).

Fingame: El objetivo es maximizar la riqueza de los propietarios de una empresa. Los

participantes deberán tomar 18 decisiones por periodo. Al final, los jugadores muestran

informes que reflejan los resultados de las estrategias, dichos informes corresponden al

estado de cuenta trimestral, el reporte de rendimiento trimestral y una hoja de resumen.

Finansim: Es menos sofisticado que Fingame, pero su procedimiento es similar. Sin

embargo, aquí el objetivo cambia, está basado en el valor de la acción de cada empresa y

tiene únicamente 7 decisiones en cada periodo de juego respecto a: alternativas para el

aumento del capital, capacidad de expansión de plantas y maquinaria, producción,

inversiones en valor, adquisición de préstamos bancarios a largo plazo, obligaciones y

dividendos de acciones ordinarias.

Al final del juego, se presentan saldos de inventario y la cantidad de la inversiones en valor

que se van a guardar o vender.

Ambos juegos permitieron que los estudiantes mejoren los conocimientos en finanzas,

después de tres o cuatro periodos de juego los estudiantes proceden a implementar las

ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN 35

herramientas de planeación, organización y dirección, teniendo control de los recursos

utilizados, además, a medida que avanza el juego se explican algunos conceptos como

flujo de caja, cuentas de ingreso y principales cuentas contables (Robana & University,

1980).

En la Figura 3-1 se presentan los aportes de la Gamificación a las finanzas personales.

Figura 3-1: Aportes de la gamificación a las finanzas personales

(Massons et al., 2011) (Robana & University, 1980)


4. DISEÑO DEL JUEGO: POCKET

4.1. Proceso de diseño

Siguiendo la metodología para el diseño de juegos de (Gómez, 2010), a continuación se

desarrolla el diseño del juego para aplicar la gamificación en la administración de FP.

Identificar la temática del juego: La temática del juego son finanzas personales.

Establecer el propósito del juego: Enseñar una metodología para el proceso

racional de toma de decisiones financieras en situaciones cotidianas y reforzar los

conocimientos de las personas que tienen previa formación.

Plantear los objetivos instruccionales del juego:

Enseñar la importancia del equilibrio entre ingreso y gasto para obtener flujos de caja

positivos con recursos dados.

Diferenciar entre los tipos de ingreso, fijo y variable y entre tipos de gasto, fijo, variable y

superfluo.

Analizar las consecuencias de las decisiones tomadas, obteniendo estrategias para la vida

real.

Descripción general: En la vida cotidiana, las personas se enfrentan a situaciones

que las obligan a tomar decisiones financieras, para el pago de obligaciones,

posibilidades de ahorro, algunas situaciones inesperadas y en general el qué hacer

con los ingresos.

DISEÑO DEL JUEGO: POCKET 37

Conceptos básicos: Ingreso, egreso, gasto, fijo, variable, gasto superfluo, flujo de

caja y ahorro.

Definición de los conceptos básicos:

Ingreso: Cantidad de dinero que se recibe por algún concepto.

Egreso: Salida o consumo de dinero destinado a cubrir los gastos.

Gasto: Erogaciones de dinero. Emplear el dinero.

Fijo: Aquello que permanece constante en determinados periodos de tiempo.

Variable: Fluctúa en determinados periodos de tiempo. En el caso de los gastos, tiene

relación con la cantidad consumida.

Gasto superfluo: No son necesarios.

Flujo de caja: Registro de entradas y salidas de efectivo en un periodo de tiempo.

Ahorro: Dinero que se guarda para uso en el futuro.

Seleccionar técnicas candidatas: Las técnicas candidatas corresponden a un

conjunto de juegos ya existentes, los cuales se pueden utilizar para llevar los conceptos

y definiciones de la temática elegida a un juego (Gómez, 2010), en este caso se desea

aplicar los conceptos de finanzas personales al juego Pocket. Entre estas técnicas están

los juegos de roles como ¿Adivina quién?, batalla naval, monopolio, los colonos de

catán, entre otros presentadas en el banco de técnicas de (Gómez, 2010), con las

palabras claves se seleccionan las técnicas candidatas que tengan palabras claves

similares. Después se analiza las características de cada una de las técnicas, por medio

de las preguntas de caracterización, estas preguntas se encuentran descritas (Gómez,

2010), sólo resta responder si cada pregunta aplica o no para el juego a diseñar,

finalmente se contabilizan los puntos y se selecciona la técnica que mejor se adapta

para desarrollar Pocket.


Las palabras clave identificadas en el nombre de la temática, objetivos instruccionales y

conceptos básicos son: finanzas personales, decisiones, situaciones cotidianas,

enseñar, equilibrio, estrategias y eventos.

En (Gómez, 2010), se buscan las palabras equivalentes y se encuentran las siguientes

técnicas candidatas:

Monopolio. Palabras clave: Recursos, azar, propiedades, inversión, eventos.

Los colonos de Catán. Palabras clave: Recursos, azar, planear estrategia, eventos.

Seleccionar la técnica o técnicas más apropiadas según la caracterización de la

temática.

De acuerdo a (Gómez, 2010), para que la técnica candidata sea la más apropiada, el

cociente entre el puntaje obtenido y el puntaje máximo de la técnica, deberá ser mayor o

igual a 0.85 o encontrarse entre 0.7 y 0.85.

Técnica candidata 1: Monopolio.

El objetivo de este juego es convertirse en el jugador más rico, es decir, teniendo la mayor

cantidad de propiedades, ser el único jugador en el tablero y luego de que sus oponentes

se declaren en banca rota (Gómez, 2010).


Tabla 4-1: Preguntas de caracterización Técnica Monopolio (Gómez, 2010)

Teniendo en cuenta que el puntaje obtenido es de 6 y que el puntaje máximo para esta

técnica es de 21, se calcula el cociente para la técnica candidata.

6

21= 0.29

Se concluye que la técnica no clasifica como la más apropiada.

Técnica candidata 2: Los colonos de Catán.

Corresponde a un juego de estrategia en el cual el jugador deberá construir carreteras,

poblados y ciudades para colonizar la isla de Catán, utilizando materias primas o

comprando cartas de desarrollo o progreso, con estas actividades se irán acumulando

puntos. Gana el jugador que acumule un total de 10 puntos antes que sus oponentes

(Gómez, 2010).


Tabla 4-2: Preguntas de caracterización Técnica Colonos de Catán (Gómez, 2010)

Teniendo en cuenta que el puntaje obtenido es de 20 y que el puntaje máximo para esta

técnica es de 24, se calcula el cociente para la técnica candidata.

20

24= 0.83

Se concluye que la técnica clasifica como la más apropiada.

Incorporar el conocimiento específico en el juego

Pocket tiene en cuenta conceptos básicos que el jugador aprenderá a identificar por medio

de la acción de jugar. Dichos conceptos son aquellos que componen el flujo de caja, es

decir, los ingresos y egresos. El jugador se verá enfrentado a situaciones financieras de la

vida cotidiana, tendrá ingresos por recibir y gastos por pagar.

Teniendo en cuenta que el ingreso se divide en fijo y variable y el gasto en fijo, variable y

superfluo, el jugador deberá clasificar todos los eventos que se le presenten en el proceso

Número Pregunta Respuesta Puntaje real

1¿Los participantes deben adquirir materias primas o recursos para

obtener la mayor cantidad de dinero?si 3

2¿Gana el jugador que alcance el mayor flujo de caja gracias a las

decisiones tomadas?si 1

3¿En cada turno los eventos que ocurren los determina las

decisiones anteriores?si 3

4¿Los eventos que ocurren dependen de las decisiones que toma el

jugador?si 3

5¿Los beneficios se pueden obtener a partir de combinaciones

concretas de recursos?si 3

6 ¿Los jugadores pueden intercambiar recursos entre si? no 0

7¿Los jugadores deben decidir estratégicamentelos movimientos a

seguir para maximizar sus beneficios?si 1

8¿El tablero debe cambiar (piezas móviles) en cada aplicación del

juego?si 3

9¿El jugador debe definir una estrategia a seguir al comenzar el

juego?si 3

10¿El valor obtenido con los dados por cada jugador determina los

beneficios a recibir para todos los jugadores?no 0

- 20


de toma de decisiones. Algunas preguntas lo llevarán a bifurcaciones que de acuerdo a la

decisión tomada, lo guiarán a distintos caminos y por tanto, tendrá eventos diferentes.

Todas las decisiones tomadas tendrán un peso en la puntuación recibida y en el flujo de

caja resultante.

La compra de la propiedad raíz le presentará varios plazos de pago, cada uno con una

tasa diferente y decreciente en relación al número de periodos. La decisión de no comprar,

lo llevará a un camino en el que pagará periódicamente el valor de un arriendo.

En un punto del juego, el participante ganará la lotería y decide si invierte este dinero, lo

gasta o lo ahorra. Si decide invertir, tendrá como opciones CDT o fondo de inversión, para

el ahorro, la alcancía que no le dará intereses. Las especificaciones de cada una de estas

opciones están dadas, el CDT no es capitalizable, tiene tasa fija y el vencimiento se da

justo en el último periodo del juego; se le indica al jugador que el fondo de inversión está

basado en títulos de renta fija, con riesgo bajo y disponibilidad de efectivo en cualquier

momento. Adicionalmente, si el jugador decide por el fondo de inversión se le entrega la

posibilidad de ahorrar un monto fijo adicional durante cada uno de los periodos siguientes.

Existe una asignación de puntos positivos si la decisión es ahorrar con alguno de los dos

productos financieros, puntos adicionales al anterior si decide ahorrar en el fondo de

inversión, no tendrá puntos si decide por la alcancía y puntos negativos si lo gasta. Recibe

los rendimientos de acuerdo al tipo de ahorro.

La aceptación o no de un seguro de salud. Este seguro le permitirá al jugador cubrirse de

eventualidades en el futuro que pongan en riesgo la salud. En uno de los periodos del

juego, el participante sufrirá un accidente y deberá pagar por atenciones médicas en caso

de no estar asegurado.

La aceptación o no de la tarjeta de crédito. Se le entrega al jugador las condiciones que

tendrá esta tarjeta de crédito: se menciona la tasa, el número de periodos en los que estará

exenta la cuota de manejo y que ésta es 5 veces la de la cuenta de ahorros. En caso de

aceptarla, le permitirá más adelante definir si la utiliza y cómo lo haría. Aceptar o no la

tarjeta de crédito no genera ningún puntaje, debido a que no puede calificarse entre una

buena o mala decisión, el uso de ella sí. En otro periodo de tiempo, se le presenta la opción

de utilizarla o no. En dicho evento, la tarjeta aún está exenta de cuota de manejo, y por


tanto se asignan puntos positivos si paga con efectivo o a una cuota, en caso contrario, si

paga a más de una cuota se le otorgan puntos negativos.

El juego tiene una duración de 6 periodos de tiempo, que pueden interpretarse como

meses y se tiene un periodo n proyectado con las decisiones tomadas desde el inicio del

juego, las probabilidades de ocurrencia en ciertos eventos, para otros, cuyo

comportamiento es constante en el tiempo, montos fijos.

El juego comienza con la socialización de los conceptos que se van a desarrollar durante

el juego, para que el participante tenga algunas nociones iniciales.

4.2. Interfaz

Pocket utiliza un formulario en línea, diseñado en Google drive. Esta es la interfaz con la

que el usuario interactúa.

En el formulario se presentan los eventos del juego, sobre los cuales el participante toma

las decisiones y de acuerdo a estas, el formulario lo guía por el camino elegido. Ver Figura

4-1.

Las decisiones que se toman y las clasificaciones realizadas a ingresos y gastos, se eligen

dentro de listas desplegables, como se muestra en la Figura 4-2. Cuando el jugador recibe

un ingreso, para recibirlo lo clasifica, fijo o variable y los gastos entre fijos, variables y

superfluos. Cuando se le ofrezca adquirir algún producto aparece en la lista desplegable

la opción “No comprar” o “No aceptar”, de acuerdo al caso. Para realizar estas

clasificaciones, el juego entrega al participante las descripciones de cada ingreso o gasto,

evitando subjetividades.

Después de finalizado el proceso de toma de decisiones, el jugador envía las respuestas.

Estas se consolidan en un archivo en Excel que se encuentra vinculado al formulario y

ubicado en Google Drive, las respuestas comienzan a almacenarse allí a medida que los

jugadores envían las respuestas.


Una vez recibidas, se procede a exportar como tipo Excel y se utiliza como insumo para la

segunda interfaz del juego.

Figura 4-1: Interfaz formulario en línea. Elaboración propia


Figura 4-2: Clasificación gastos. Elaboración propia

Esta segunda interfaz, corresponde a un archivo en Excel configurado para generar los

flujos de caja de todos los participantes del juego. Los resultados del formulario introducen

en la hoja base de datos y automáticamente se generan los flujos de caja. Cabe resaltar,

que aunque el jugador no haya acertado la clasificación de ingresos y egresos, los flujos

de caja se generan con las ubicaciones correctas, es decir, en este punto no se tienen en

cuenta las clasificaciones que el jugador dio.

Se muestran detalladamente ingresos, gastos y clasificación, el flujo de caja neto y la

gráfica que permite comparar el resultado de cada uno de los periodos. En la Figura 4-3 y

Figura 4-4 se ilustra un ejemplo.


Figura 4-3: Flujo de caja. Elaboración propia.

Jugador Grupo 5

INGRESO FIJO PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6 PERIODO N

Salario $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 5.220.000

Apartamento $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 1.000.000

Total FIJO $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 6.220.000

INGRESO VARIABLE PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6 PERIODO N

Lotería $ 0 $ 30.000 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Rendimientos CDT $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Rendimientos fondo de

inversión$ 0 $ 1.096 $ 1.232 $ 1.372 $ 1.517 $ 1.667 $ 13.873.259

Bono empresa $ 0 $ 0 $ 10.000 $ 0 $ 0 $ 0 $ 290.000

Bono cpto objetivos $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 18.000 $ 522.000

Total VARIABLE $ 0 $ 31.096 $ 11.232 $ 1.372 $ 1.517 $ 19.667 $ 14.685.259

TOTAL INGRESO $ 30.000 $ 61.096 $ 41.232 $ 31.372 $ 31.517 $ 49.667 $ 20.905.259

GASTO FIJO PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6 PERIODO N

Cuota manejo cuenta

ahorros$ 50 $ 50 $ 50 $ 50 $ 50 $ 50 $ 9.000

Celular $ 700 $ 700 $ 700 $ 700 $ 700 $ 700 $ 126.000

Cuota apartamento $ 18.713 $ 18.713 $ 18.713 $ 18.713 $ 18.713 $ 18.713 $ 1.197.614

Impuestos $ 43 $ 43 $ 43 $ 43 $ 43 $ 43 $ 2.773

Administración $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 6.400

Arriendo $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Cuota manejo tarjeta

crédito$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Abono fondo inversión $ 0 $ 0 $ 3.000 $ 3.000 $ 3.000 $ 3.000 $ 0

Seguro médico $ 0 $ 0 $ 2.100 $ 2.100 $ 2.100 $ 2.100 $ 365.400

Mantenimiento $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Parqueadero $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

$ 0

Total FIJO $ 19.606 $ 19.606 $ 24.706 $ 24.706 $ 24.706 $ 24.706 $ 1.707.187

GASTO VARIABLE PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6 PERIODO N

Servicios públicos $ 1.800 $ 1.700 $ 1.878 $ 1.874 $ 1.946 $ 1.556 $ 280.080

Mercado $ 50 $ 50 $ 50 $ 50 $ 50 $ 50 $ 9.000

Transporte $ 700 $ 700 $ 700 $ 700 $ 700 $ 700 $ 39.200

Gasolina $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Atención médica $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Total VARIABLE $ 2.550 $ 2.450 $ 2.628 $ 2.624 $ 2.696 $ 2.306 $ 328.280

GASTO SUPERFLUO PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6 PERIODO N

Compra (loteria) $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Cuota vehiculo $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Compra almacén XYZ $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 900 $ 0 $ 0

Regalo cumpleaños $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 6.500 $ 0 $ 0

Total SUPERFLUO $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 7.400 $ 0 $ 0

TOTAL GASTO $ 22.156 $ 22.056 $ 27.334 $ 27.330 $ 34.802 $ 27.012 $ 2.035.467

Flujo de efectivo Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Periodo 6 Periodo n

Saldo inicial $ 0 $ 7.844 $ 46.884 $ 60.781 $ 64.823 $ 61.538 $ 84.193

Ingresos totales $ 30.000 $ 61.096 $ 41.232 $ 31.372 $ 31.517 $ 49.667 $ 20.905.259

Gastos totales $ 22.156 $ 22.056 $ 27.334 $ 27.330 $ 34.802 $ 27.012 $ 2.035.467

Flujo de efectivo total $ 7.844 $ 46.884 $ 60.781 $ 64.823 $ 61.538 $ 84.193 $ 18.953.986

- POCKET -

INGRESOS

EGRESOS


Figura 4-4: Gráfica Flujo de caja. Elaboración propia.

Se selecciona el ganador, verificando cuál fue el máximo valor de flujos de caja en el último

periodo y el perdedor, con el menor. Dichos resultados serán los que van a analizarse en

la socialización o realimentación.

En esta realimentación se le indica al jugador cuáles acciones dejó de realizar que podrían

generarle mayor participación y ganancia. Se explica a los jugadores las razones por las

cuales se dieron estos resultados, teniendo en cuenta que algunas decisiones son

importantes y tal vez definitivas, dependiendo de la combinación que se realice. Esto fue

explicado en la sección 4.1, en el numeral “Incorporar el conocimiento específico en el

juego”. Los jugadores tienen la posibilidad de analizar cuáles fueron las equivocaciones en

el desempeño del juego y plantear acciones correctivas. Con estas conclusiones se revisan

que estrategias y decisiones pueden trasladarse a la vida real. Además, teniendo como

base un flujo con periodos negativos, se evidencia la carencia de recursos para soportar

las obligaciones.

Al seleccionar un jugador de la lista desplegable se genera el flujo de caja, de acuerdo a

las decisiones que éste tomó.


Figura 4-5: Selección del jugador. Elaboración propia

El cálculo de puntos obtenido por jugador respecto a la clasificación de los ingresos y

gastos, se tiene en la Tabla 4-3.

Tabla 4-3: Tabla de puntos Pocket. Elaboración propia

Concepto Puntos

Ubicar correctamente los ingresos fijos (por cada uno) 3

Ubicar correctamente los ingresos variables (por cada uno) 4

Ubicar correctamente los gastos fijos (por cada uno) 3

Ubicar correctamente los gastos variables (por cada uno) 4

Ubicar correctamente los gastos superfluos (por cada uno) 4

Compra de seguros 3

Ahorro/inversión 6

Para dar claridad a los supuestos del juego se presentan la Tabla 4-4 y Tabla 4-5, en las

cuales se detalla la clasificación correcta para los ingresos y gastos, respectivamente.

Tabla 4-4: Ubicación correcta de los ingresos. Elaboración propia

Ingreso Clasificación

Salario periódico Fijo

Lotería Variable

Rendimientos de CDT/Fondo de inversión Variable

Bono otorgado por la empresa Variable

Bono por cumplimiento de objetivos Variable


Tabla 4-5: Ubicación correcta de los gastos. Elaboración propia

Gastos Clasificación

Servicios públicos Variable

Mercado Variable

Transporte Variable

Cuota de manejo cuenta de ahorros Fijo

Pago telefonía móvil Fijo

Cuota de crédito hipotecario Fijo

Impuestos de la vivienda Fijo

Administración Fijo

Arriendo Fijo

Compra de vehículo Superfluo

Mantenimiento Variable

Gasolina Variable

Parqueadero Variable

Seguro médico Fijo

Cuota de manejo tarjeta de crédito Fijo

Pago tarjeta de crédito Variable

Gastos médicos Variable

Regalo de cumpleaños para la mamá Superfluo

Compra en el almacén XYZ Superfluo

Se realiza el cálculo del nivel alcanzado por cada jugador y el trofeo recibido, de acuerdo

a la puntuación obtenida. Esto se realiza con base a la Tabla 4-6.

Tabla 4-6: Tabla de niveles y trofeos Pocket. Elaboración propia

Nivel Mínimo Máximo Trofeo

1 0 69 Bronce

2 70 79 Cobre

3 80 85 Plata

4 86 o más Oro

No necesariamente el ganador es quien obtenga el mayor número de puntos, esto se debe

a que el jugador que acierte la mayor cantidad de clasificaciones obtendrá mayor cantidad

de puntos, pero, las decisiones que tome sobre el manejo de los gastos no es la mejor en

comparación a otros jugadores. A pesar de esto, analizar el resultado del jugador con

mayor puntuación es importante, ya que uno de los objetivos instruccionales del juego

busca que los jugadores aprendan a clasificar correctamente los ingresos y gastos.


Después de la realimentación, se procede a realizar la encuesta de evaluación del juego,

en la cual los jugadores expresarán la opinión y se evaluará el nivel de aprendizaje

adquirido.

Plantilla inicial del juego.

Tabla 4-7: Plantilla de Pocket Versión 1 (Parte 1 de 3). Elaboración propia

PLANTILLA TÉCNICA

I. GENERALIDADES

Nombre Pocket

Objetivo del juego Obtener el máximo flujo de caja en el último período, como resultado de las decisiones tomadas en todos los periodos simulados.

Número de jugadores Mínimo 2 jugadores y máximo 5 jugadores. Se permite que en lugar del juego individual se formen equipos, en cuyo caso son mínimo 2 equipos, con máximo 5 jugadores en cada uno.

II. COMPONENTE EDUCATIVO

Nombre de la temática

Finanzas personales

Propósito

Enseñar una metodología para el proceso racional de toma de decisiones financieras en situaciones cotidianas y reforzar los conocimientos de las personas que tienen una previa formación en el tema.

Objetivos instruccionales

• Enseñar la importancia del equilibrio entre el ingreso y el gasto para obtener flujos de caja positivos con los recursos dados. • Diferenciar entre los tipos de ingreso (fijo y variable) y entre los tipos de gasto (fijo, variable y superfluo). • Analizar las consecuencias que tienen las decisiones tomadas, obteniendo estrategias que puedan aplicarse en la vida real.

Conceptos básicos de la temática

Ingreso, egreso, gasto, fijo, variable, gasto superfluo, flujo de caja y ahorro.



III. MATERIALES

Nombre Cantidad Descripción

Computador/ Tableta/smart

phone 1

Cada jugador o equipo deberá contar con un computador para el registro de las decisiones.

Internet 1 Para compartir las decisiones tomadas al moderador, los jugadores deberán ingresar a la plataforma en la que está montada una parte del juego.

Video beam 1 Se requiere proyectar el flujo de caja de cada uno de los jugadores

IV. REGLAS DEL JUEGO

N° Descripción

1 Todos los jugadores deben ingresar a la plataforma en la que se encuentra el formulario de Pocket.

2 El moderador presenta los conceptos básicos que contiene el juego y asigna el código de los jugadores.

3 Los jugadores participan simultáneamente, cada uno en su propio formulario.

4 No se permite ningún tipo de ayuda entre jugadores.

5 Cada jugador diligencia el formulario con el código asignado y toma las decisiones requeridas. En algunas preguntas clasifica ingresos y gastos en fijos, variables y superfluos (para los gastos innecesarios).

6 Una vez todos los jugadores terminan el formulario con las decisiones, el moderador descarga el archivo con los resultados.

7 El moderador inserta los resultados del formulario al archivo en Excel. Allí se crearán automáticamente los puntos, los niveles alcanzados respecto a la clasificación de ingresos y gastos y el flujo de caja de cada uno de los jugadores.

8

El jugador recibe puntos por acertar la ubicación de ingresos y gastos. 3 Puntos por ubicar correctamente los ingresos fijos (por cada uno), 4 por ubicar correctamente los ingresos variables (por cada uno), 3 por ubicar correctamente los gastos fijos (por cada uno), 4 por ubicar correctamente los gastos variables (por cada uno), 4 por ubicar correctamente los gastos superfluos (por cada uno), 3 puntos por la compra de seguros y 6 puntos por ahorrar bien sea en un CDT o en un fondo de inversión. Si no acierta la ubicación de los ingresos y gastos se le dan 0 puntos, si no ahorra se le penaliza con -6 puntos y si paga con la tarjeta de crédito a más de una cuota se le darán -2 puntos.

9

El jugador recibe trofeos por el nivel alcanzado respecto a la clasificación de ingresos y gastos. El puntaje máximo es 90 y el mínimo es -8. El nivel 1 está de 0 a 69 puntos y el trofeo es Bronce, el nivel 2, de 70 a 79 puntos y el trofeo es Cobre, el nivel 3 de 80 a 85 puntos y el trofeo es Plata y el nivel 4 de 86 a 90 puntos y el trofeo es Oro.



V. CRITERIO DE SELECCIÓN DEL GANADOR

El ganador del juego es el que haya obtenido el mayor flujo de caja como resultado de las decisiones tomadas.

Desarrollar sesiones piloto del juego

Se realizaron 3 sesiones piloto, de las cuales surgieron los siguientes cambios:

Sesión piloto 1: Algunas de las fórmulas del flujo de caja se encontraban mal

programadas y los resultados de las decisiones no eran coherentes con los valores.

Sesión piloto 2: Para mostrar los conceptos aplicados en el juego, se realiza una

presentación en Power Point a los jugadores. Sin embargo, ellos mismos manifestaron la

necesidad de tener disponible estos conceptos en cualquier momento del juego y que

además fueran fáciles de entender. Por lo cual, se diseña la Figura 4-6 y se entrega a

todos los jugadores.

Figura 4-6: Conceptos básicos. Elaboración propia.


Sesión piloto 3: Los jugadores mencionan que llevar las cuentas de los ingresos y gastos,

facilita la toma de decisiones. Por lo cual, se les entrega una plantilla en blanco del flujo

de caja, en formato digital.

Consolidar el juego (Plantilla)


PLANTILLA TÉCNICA

I. GENERALIDADES

Nombre Pocket

Objetivo del juego Obtener el máximo flujo de caja en el último período, como resultado de las decisiones tomadas en todos los periodos simulados.

Número de jugadores

Mínimo 2 jugadores y máximo 5 jugadores. Se permite que en lugar del juego individual se formen equipos, en cuyo caso son mínimo 2 equipos, con máximo 5 jugadores en cada uno.

II. COMPONENTE EDUCATIVO

Nombre de la temática

Finanzas personales

Propósito

Enseñar una metodología para el proceso racional de toma de decisiones financieras en situaciones cotidianas y reforzar los conocimientos de las personas que tienen una previa formación en el tema.

Objetivos instruccionales

• Enseñar la importancia del equilibrio entre el ingreso y el gasto para obtener flujos de caja positivos con los recursos dados. • Diferenciar entre los tipos de ingreso (fijo y variable) y entre los tipos de gasto (fijo, variable y superfluo). • Analizar las consecuencias que tienen las decisiones tomadas, obteniendo estrategias que puedan aplicarse en la vida real.

Conceptos básicos de la temática

Ingreso, egreso, gasto, fijo, variable, gasto superfluo, flujo de caja y ahorro.



III. MATERIALES

Nombre Cantidad Descripción

Computador/ Tableta/smart

phone 1

Cada jugador o equipo deberá contar con un computador para el registro de las decisiones.

Formato de flujo de caja

1 Cada jugador podrá registrar los movimientos de dinero a medida que toma decisiones

Conceptos básicos de la

temática 1

Cada jugador tendrá imagen con los conceptos básicos que le servirán de ayuda en la clasificación de ingresos y gastos

Internet 1 Para compartir las decisiones tomadas al moderador, los jugadores deberán ingresar a la plataforma en la que está montada una parte del juego.

Video beam 1 Se requiere proyectar el flujo de caja de cada uno de los jugadores



IV. REGLAS DEL JUEGO

N° Descripción

1 Todos los jugadores deben ingresar a la plataforma en la que se encuentra el formulario de Pocket.

2 Cada jugador recibe una plantilla para registrar ingresos y gastos. Su uso es opcional.

3 El moderador presenta los conceptos básicos que contiene el juego y asigna el código de los jugadores.

4 Todos los jugadores participan de manera simultánea, cada uno en su propio formulario.

5 No se permite ningún tipo de ayuda entre jugadores.

6 Cada jugador comienza a diligenciar el formulario con el código asignado y toma todas las decisiones requeridas. En algunas de las preguntas deberá clasificar los ingresos y gastos en fijos, variables y superfluos (para los gastos innecesarios).

7 Una vez todos los jugadores hayan terminado de diligenciar el formulario con sus decisiones, el moderador deberá descargar el archivo con los resultados.

8 El moderador debe traer los resultados del formulario al archivo en Excel. Allí se crearán automáticamente los puntos, los niveles alcanzados respecto a la clasificación de ingresos y gastos y el flujo de caja de cada uno de los jugadores.

9

El jugador recibe puntos por acertar la ubicación de los ingresos y gastos. 3 Puntos por ubicar correctamente los ingresos fijos (por cada uno), 4 por ubicar correctamente los ingresos variables (por cada uno), 3 por ubicar correctamente los gastos fijos (por cada uno), 4 por ubicar correctamente los gastos variables (por cada uno), 4 por ubicar correctamente los gastos superfluos (por cada uno), 3 puntos por la compra de seguros y 6 puntos por ahorrar bien sea en un CDT o en un fondo de inversión. Si no acierta la ubicación de los ingresos y gastos se le dan 0 puntos, si no ahorra se le penaliza con -6 puntos y si paga con la tarjeta de crédito a más de una cuota se le darán -2 puntos.

10

El jugador recibe trofeos por el nivel alcanzado respecto a la clasificación de ingresos y gastos. El puntaje máximo es 90 y el mínimo es -8. El nivel 1 está de 0 a 69 puntos y el trofeo es Bronce, el nivel 2, de 70 a 79 puntos y el trofeo es Cobre, el nivel 3 de 80 a 85 puntos y el trofeo es Plata y el nivel 4 de 86 a 90 puntos y el trofeo es Oro.



V. CRITERIO DE SELECCIÓN DEL GANADOR

El ganador del juego es el que haya obtenido el mayor flujo de caja como resultado de las decisiones tomadas.

Elaborar encuesta de evaluación del juego

Evaluación del juego

¿Qué tan cercano a la realidad le pareció que fue el juego?

Muy real

Poco real

No fue real

¿Qué factor de diversión le asignaría al juego?

Excelente

Muy bueno

Bueno

Aceptable

Deficiente

Seleccione los conceptos que aprendió

Ingresos

Gastos


Flujo de caja

Ahorro

Otro

Antes del juego, ¿tenía conocimientos previos sobre los conceptos aprendidos?

Si

No

Después del juego, considera que su conocimiento en el tema

Mejoró

Permanece igual

Empeoró

A continuación se le presentan algunos ingresos. Por favor seleccione los variables.

De acuerdo a lo visto en el juego.

Salario

Bonos

Rendimientos de fondos de inversión

Lotería

A continuación se le presentan algunos gastos. Por favor seleccione los fijos.


Arriendo

Cuota de pago de créditos

Servicios públicos

Mercado

Seguros

Gastos médicos

¿Por qué es importante tener flujos de caja positivos?

Porque es mejor tener solamente entradas de dinero

Porque el endeudamiento supera los ingresos

Porque demuestra un balance entre ingresos y egresos

Para que pueda analizarse

¿Cuál cree que es la estrategia a seguir para ganar el juego?

¿Qué le cambiaría al juego?

4.3. VALIDACIÓN DEL JUEGO

Una vez aplicado el juego diseñado, se procede a validar los resultados de la evaluación

del juego, si cumplen los objetivos instruccionales y si esta metodología tiene los efectos

esperados.

Se tiene un total de 63 jugadores, divididos entre estudiantes de pregrado, posgrado,

profesionales de carreras administrativas y no administrativas. Los estudiantes de


pregrado participaron en grupos de 5 personas y los de posgrado en grupos de 4, los

demás realizaron este juego de manera individual. En la Tabla 4-14 se presenta la

clasificación y el total de los jugadores.

Tabla 4-14: Clasificación jugadores. Elaboración propia

4.1.1 Validación de los datos

Para el análisis del efecto en el aprendizaje, se toma el periodo inicial del juego en el cual

el participante apenas comienza el proceso de toma de decisiones y se compara con los

resultados de la evaluación realizada después de la realimentación, en la cual se verifican

los conceptos aprendidos.

Se realiza la prueba de normalidad de Shapiro-Wilk para determinar si la media es un

parámetro característico de la población (Sen & Srivastava, 1990).

Ho: Los datos se distribuyen normal

Ha: Los datos no se distribuyen normal

Con la ayuda del paquete estadístico Minitab se calcula el valor p y el estadístico de

prueba, este paquete utiliza el test de Ryan-Joiner e indica que es similar a Shapiro-Wilk.

Para aceptar la hipótesis nula, el test requiere que el estadístico sea cercano a 1 y el valor

p mayor que α.

Clasificación Total

Estudiantes de pregrado 35

Estudiantes de posgrado16

Profesionales de

carreras administrativas 6

Profesionales de

carreras no

administrativas 6


Como se observa en la Figura 4-7, para las calificaciones del periodo inicial, el estadístico

de prueba es 1 y el valor es p>0,100. Con un 95% de confianza, no se rechaza la hipótesis

nula, es decir, los datos se distribuyen normal.

Figura 4-7: Test de Normalidad calificaciones periodo inicial

Como se observa en la Figura 4-8, para las calificaciones en la prueba final, el estadístico

de prueba es 0,995 y el valor es p>0,100. Con un 95% de confianza, no se rechaza la

hipótesis nula, es decir, los datos se distribuyen normal.


Figura 4-8: Test de normalidad calificaciones prueba final

Se elige usar la prueba t pareada debido a que se tiene un solo conjunto de individuos y

se realizan dos observaciones de cada uno de ellos, después de aplicado un tratamiento,

en el caso de esta investigación, el tratamiento es el juego y la realimentación.

Se realiza el análisis de contraste de medias para determinar si las medias de las

calificaciones del periodo inicial y de la prueba final, son estadísticamente diferentes, por

lo cual se realiza la siguiente prueba de hipótesis, de acuerdo a (Devore, 2008):

Ho: µd= µo, donde µd es la media de la diferencia de las poblaciones y µo es la media

hipotética de las diferencias.

Ha: µd≠ µo

Para realizar el contraste de medias, se requiere que el número de datos de ambas

poblaciones sea igual. Por lo tanto, para las sesiones de juego que se realizaron de manera

grupal, se asigna el resultado del equipo a cada jugador. Es el caso de los estudiantes de

pregrado y posgrado. En total para la población de las calificaciones del periodo inicial y

de la prueba final es 63.

65432

99,9

99

95

90

80

7060504030

20

10

5

1

0,1

Calificación Final

Po

rce

nta

je

Media 4,257

Desv.Est. 0,5960

N 63

RJ 0,995

Valor P >0,100

Prueba de Normalidad Calificaciones Prueba FinalNormal


De la Figura 4-9 se toma el valor p de 0,015, y debido a que es menor que el alfa de 0,05,

con un nivel de confianza del 95% se rechaza la hipótesis nula, luego las medias de las

calificaciones del periodo inicial y de la prueba final son estadísticamente diferentes.

Figura 4-9: Prueba t para contraste de medias

Comparando las medias de las calificaciones se concluye que el juego y la realimentación

tuvieron un efecto en el aprendizaje de los participantes, ya que la calificación promedio

en la prueba final fue de 4.3, superior a la calificación promedio de 3.9 en el periodo inicial

del juego, como se observa en la Figura 4-9.

De la misma figura, respecto a la desviación estándar, se concluye que los resultados de

las calificaciones en la prueba final, después de aplicado el juego, se encuentran más cerca

de la media, a comparación de la desviación estándar de los resultados en el periodo

inicial, la cual estuvo más dispersa. Esto indica que el juego ayudó a nivelar los

conocimientos de los participantes, ya que las calificaciones estuvieron más cercanas entre

sí en la evaluación final.

4.1.2 Resultados de Pocket

Como se observa en la Tabla 4-15 en promedio, los participantes obtuvieron flujos de caja

positivos, todo gracias a los saldos iniciales de los flujos de periodos 1, 2 y 3 donde los

ingresos superaron los gastos, lo cual indica que para estos periodos las decisiones

relacionadas con el gasto fueron equilibradas. Sin embargo, a partir del periodo 4 los

ingresos y gastos no estuvieron equilibrados y los ahorros de los periodos iniciales fueron

IC y Prueba T pareada: Calificación Prueba Final; Periodo Inical Completo T pareada para Calificación Prueba Final - Periodo Inical Completo

Error

estándar

de la

N Media Desv.Est. media

Calificación Prueba Fina 63 4,2569 0,5960 0,0751

Periodo Inical Completo 63 3,9550 0,6688 0,0843

Diferencia 63 0,302 0,956 0,120

IC de 95% para la diferencia media:: (0,061; 0,543)

Prueba t de diferencia media = 0 (vs. no = 0): Valor T = 2,51 Valor P = 0,015


los responsables de respaldar los gastos hasta el periodo 5 y vuelve a repetirse el equilibrio

en el periodo 6.

Tabla 4-15: Resultados flujo de caja promedio. Elaboración propia

Flujo de

efectivo

Periodo

1

Periodo

2

Periodo

3

Periodo

4

Periodo

5

Periodo

6 Periodo n

Saldo

inicial $ 0 $ 12.148 $ 55.447 $ 68.636 $ 63.724 $ 60.163 $ 90.295

Ingresos

totales $ 30.000 $ 61.051 $ 41.151 $ 31.255 $ 31.361 $ 58.061 $ 17.271.389

Gastos

totales $ 17.852 $ 17.752 $ 27.963 $ 36.166 $ 34.922 $ 27.929 $ 3.025.328

Flujo de

efectivo

total

$ 12.148 $ 55.447 $ 68.636 $ 63.724 $ 60.163 $ 90.295 $ 14.336.357

Al agrupar los resultados individuales, es decir, los flujos de caja de cada jugador en las

categorías profesionales de carreras administrativas, profesionales de carreras no

administrativas, estudiantes de pregrado y estudiantes de posgrado, se obtienen los

siguientes resultados.

Comparando los resultados de los participantes con carrera profesional en administración

y los profesionales con carreras no administrativas, se concluye que éstos últimos

presentan mejores resultados, tal como se muestra en la Tabla 4-16 y en la Tabla 4-17.

Tabla 4-16: Resultados profesionales con carrera administrativa. Elaboración propia

Flujo de

efectivo

Periodo

1

Periodo

2

Periodo

3

Periodo

4

Periodo

5

Periodo

6 Periodo n

Saldo

inicial $ 0 $ 11.464 $ 54.068 $ 59.814 $ 39.696 $ 28.655 $ 53.829

Ingresos

totales $ 30.000 $ 61.039 $ 41.129 $ 31.222 $ 31.318 $ 60.393 $ 16.317.536

Gastos

totales $ 18.536 $ 18.436 $ 35.382 $ 51.340 $ 42.359 $ 35.219 $ 3.600.658

Flujo de

efectivo

total

$ 11.464 $ 54.068 $ 59.814 $ 39.696 $ 28.655 $ 53.829 $ 12.770.708


Tabla 4-17: Resultados profesionales con carrera no administrativa. Elaboración propia

Flujo de

efectivo

Periodo

1

Periodo

2

Periodo

3

Periodo

4

Periodo

5

Periodo

6 Periodo n

Saldo

inicial $ 0 $ 13.109 $ 57.373 $ 67.861 $ 57.945 $ 51.713 $ 80.842

Ingresos

totales $ 30.000 $ 61.055 $ 41.146 $ 31.240 $ 31.336 $ 60.411 $ 16.338.040

Gastos

totales $ 16.891 $ 16.791 $ 30.658 $ 41.156 $ 37.568 $ 31.283 $ 3.503.531

Flujo de

efectivo

total

$ 13.109 $ 57.373 $ 67.861 $ 57.945 $ 51.713 $ 80.842 $ 12.915.351

Los anteriores resultados reflejan que los participantes profesionales de carreras

administrativas suelen ser más analíticos y arriesgados, este fue el resultado de las

realimentaciones realizadas al final del ejercicio. Estos participantes manifiestan que

aceptaron realizar todas las compras posibles debido a que contaban con ingresos

suficientes, mientras que los participantes profesionales en carreras no administrativas

mencionaron que sus estrategias se centraban en aumentar sus ingresos y reducir sus

gastos, es decir, perseguir el objetivo que se les platea en la explicación del juego. Se

respalda este resultado al contrastar los ingresos y gastos por periodo de la Tabla 4-16 y

Tabla 4-17.

En las sesiones de los estudiantes de pregrado y posgrado, ambos en ingeniería, los

resultados evidencian que los estudiantes de pregrado obtienen mayores ingresos y

reducen sus gastos al largo plazo, es decir, en el periodo n, aunque el resultado al corto

plazo favorezca a los estudiantes de posgrado. El periodo n tiene en cuenta las decisiones

presentes y las probabilidades de ocurrencia de los eventos para simular varios periodos

a futuro.


Tabla 4-18: Resultados estudiantes de pregrado. Elaboración propia

Flujo de

efectivo Periodo 1

Periodo

2

Periodo

3

Periodo

4

Periodo

5 Periodo 6 Periodo n

Saldo

inicial $ 0 $ 11.052 $ 53.268 $ 70.751 $ 78.358 $ 79.130 $ 110.011

Ingresos

totales $ 30.000 $ 61.064 $ 41.180 $ 31.300 $ 31.424 $ 54.256 $ 18.930.305

Gastos

totales $ 18.948 $ 18.848 $ 23.697 $ 23.693 $ 30.651 $ 23.375 $ 2.278.454

Flujo de

efectivo

total

$ 11.052 $ 53.268 $ 70.751 $ 78.358 $ 79.130 $ 110.011 $ 16.761.862

Tabla 4-19: Resultados estudiantes de posgrado. Elaboración propia

Flujo de

efectivo

Periodo

1

Periodo

2

Periodo

3

Periodo

4

Periodo

5 Periodo 6 Periodo n

Saldo

inicial $ 0 $ 13.649 $ 58.439 $ 79.328 $ 82.824 $ 86.907 $ 124.672

Ingresos

totales $ 30.000 $ 61.041 $ 41.142 $ 31.246 $ 31.354 $ 57.697 $ 17.199.090

Gastos

totales $ 16.351 $ 16.251 $ 20.254 $ 27.750 $ 27.272 $ 19.932 $ 2.752.056

Flujo de

efectivo

total

$ 13.649 $ 58.439 $ 79.328 $ 82.824 $ 86.907 $ 124.672 $ 14.571.706

Las combinaciones de profesionales de carreras administrativas y no administrativas

estuvieron presentes en las sesiones de los grupos 1, 3 y 5, los grupos 2 y 4 corresponden

a pregrado y posgrado, ambos de ingeniería. En estos grupos organizados

heterogéneamente, es decir, en los grupos de juego 1, 3 y 5, los ganadores son los

profesionales de carreras no administrativas. Respecto a los ganadores de cada una de

las sesiones de juego, en el resultado global, se resalta que el mayor flujo de caja en el

último periodo corresponde al grupo 5 de los estudiantes de pregrado con un total de

$18.953.986.


Tabla 4-20: Ganadores juego Pocket. Elaboración propia

Ranking Grupo Ganador Clasificación Jugador Resultado

9 1 Si No administrativo Plata $ 17.947.834

6 2 Si Posgrado Posgrado 3 $ 18.464.809

13 3 Si No administrativo Meliza $ 17.179.885

1 4 Si Pregrado Pregrado 5 $ 18.953.986

7 5 Si Administrativo Juan Miguel $ 18.464.809

Los resultados del juego refuerzan la teoría de (Bover, 2005) en la cual se plantea una

preferencia en la decisión de invertir en propiedad inmobiliaria que en activos financieros,

con un 95.7% frente a un 73.91%. Se observa además que el 73% de las personas que

decidieron invertir en propiedad inmobiliaria también decidieron ahorrar en activos

financieros como se muestra en la Tabla 4-21.

Tabla 4-21: Distribución de las opciones de ahorro. Elaboración propia

Opciones Total

Activo financiero 73%

Otras fuentes de ahorro 27%

Se resalta que ninguno de los participantes escogió la opción de “no ahorrar”, lo cual

permite asegurar que los participantes del juego pertenecen al pequeño porcentaje de la

población con cultura de ahorro, de acuerdo a la encuesta de carga financiera y educación

de hogares marzo-julio 2010 (DANE, 2010).

En la Figura 4-10 se presentan los resultados de los participantes frente a la decisión de

adquisición del seguro de salud. Se desataca que la mayoría de los participantes evitaran

incurrir en gastos médicos luego del accidente. En este caso, los participantes tuvieron en

cuenta la premisa de (Ayala, 2005), en la cual se advertía la importancia de los seguros en

la prevención de situaciones que ocasionen gastos superiores.


Figura 4-10: Decisión de adquisición de seguro de salud

El juego, luego de aplicada la exposición de los conceptos básicos ingreso, egreso, flujo

de caja, seguros, activos y pasivos, permite reforzar en los estudiantes los conocimientos

adquiridos previamente.

4.1.3 Resultados de la evaluación del juego

A continuación se analizan los resultados de la encuesta de evaluación realizada a los

jugadores después de las sesiones de juego, donde se indaga sobre el cumplimiento de

los objetivos instruccionales, la evaluación de los elementos del juego y las lecciones

aprendidas.

De acuerdo a la Figura 4-11, unificando las respuestas que se ubican en las categorías

muy real y medianamente real, se concluye que el 94% de los participantes consideran

que el juego se acerca a la realidad.


Figura 4-11: Factor realidad. Elaboración propia

De acuerdo a la Figura 4-12, unificando las respuestas que se ubican en las categorías

bueno, muy bueno y excelente, se concluye que el 97% de los participantes consideran

que el juego es divertido.

Figura 4-12: Factor diversión. Elaboración propia

De acuerdo a la Figura 4-13, se concluye que el 83% de los participantes indican haber

aprendido sobre ingresos, el 86% sobre gastos, el 70% sobre flujo de caja y el 67% sobre

ahorro.


Figura 4-13: Conceptos aprendidos. Elaboración propia

Con la Figura 4-14 se concluye que el 79% de los participantes tiene conocimientos previos

de los conceptos aplicados al juego. Revisando las respuestas individuales, se evidencia

que el 92% de los profesionales de carreras no administrativas aseguran no tener un

conocimiento previo, algunos de ellos son médicos, filósofos, odontólogos y artistas. Lo

que permite reforzar el resultado de los flujos de caja para esta categoría de participantes.

Figura 4-14: Conocimientos previos. Elaboración propia

De acuerdo a la Figura 4-15, se concluye que el 94% de los participantes aseguran que

los conocimientos sobre la administración de las finanzas personales mejoró después de


aplicado el juego. La percepción de los participantes es coherente con el análisis

estadístico con el cual se concluyó el aprendizaje.

Figura 4-15: Conocimientos después del juego. Elaboración propia

Al evaluarse si los jugadores aprendieron los conceptos básicos que se enseñaron en el

juego, se obtienen la Figura 4-16, Figura 4-17, Figura 4-18. Teniendo en cuenta que las

respuestas acertadas corresponden a las barras azules, se puede concluir que los

participantes comprendieron los conceptos de ingreso, gasto, las clasificaciones de los

mismos y flujo de caja, debido a que la mayoría respondió acertadamente cada una de las

preguntas. Adicionalmente, se resalta que el 92% de los participantes reconocen la

importancia de tener flujos de caja positivos, ya que reflejan un balance o equilibrio entre

ingresos y egresos. En las realimentaciones, se explicó a los jugadores que los flujos de

caja positivos indican también que los ingresos disponibles podrán satisfacer la demanda

de los gastos.


Figura 4-16: Resultados evaluación conceptos 1. Elaboración propia




A continuación en la Tabla 4-22 se presentan de manera unificada, las estrategias que los

participantes consideran son las claves para ganar el juego. Adicionalmente, de las

realimentaciones, se concluye que si éstas se llevan a la vida real, se favorece la toma de

decisiones acertadas.

Tabla 4-22: Estrategias de los jugadores Elaboración propia

Estrategias

Ahorrar

Asegurarse para los eventos inesperados

Actuar precavidamente

Invertir en propiedad raíz y en elementos que dejen mayor margen de ganancias

Tener presente los factores críticos que disminuyen la caja

Evitar gastos innecesarios y gastar con moderación

Tener en cuenta las decisiones tomadas durante todo el juego y analizar a largo plazo las consecuencias

Contabilizar los gastos y optimizarlos

No tomar decisiones apresuradas

Tener flujos de caja positivos, manteniendo nivelados los ingresos y egresos


5. Conclusiones y recomendaciones

Conclusiones

La Gamificación es una herramienta que ha sido utilizada para entregar a los participantes

de una manera divertida, estrategias aplicables a sus decisiones financieras en el ámbito

real para mantener equilibrados ingresos y gastos, cuya aplicación demuestra una

diferencia entre el conocimiento impartido desde el aula de clases y la enseñanza “por

diversión”. Dicha diferencia consiste en resultados superiores cuando se utiliza la

Gamificación como una manera de reforzar los conocimientos de los participantes, lo que

se traduce en un mayor aprendizaje de los conceptos.

Los resultados de los participantes mejoran en la etapa final, luego de aplicado el juego y

realizada la realimentación. Esto se debe a que los conceptos fueron presentados de

manera lúdica que genera recordación, además, se despejan dudas y se consolidan en

grupo las mejoras estrategias.

Con decisiones financieras acertadas, guardando una postura tranquila y adecuada frente

a las caídas de precios y asegurándose ante estas variaciones, se aporta al bienestar

propio y a la economía nacional.

Aunque se evidencie en los resultados del juego que las personas sin formación previa en

finanzas presentan una mejor administración de recursos, no significa que la educación

financiera sea innecesaria. Debido a que se obtienen herramientas y recursos para

favorecer el ahorro, aumento de ingresos, control de gastos, por medio de productos

financieros.

Conclusiones y recomendaciones 73

Recomendaciones

El prototipo desarrollado puede ser llevado al campo virtual en su totalidad, permitiendo

que la toma de decisiones y la generación del flujo de caja sea un proceso simultáneo.

Reduciendo el tiempo de generación de resultados.

Adicionalmente, permitir que la interacción existente entre el participante y el juego, tenga

una retroalimentación instantánea, de modo que a medida que se avance, el jugador tenga

conocimiento de la consecuencia de las decisiones en tiempo real y no como actualmente

se realiza, puesto que se debe esperar a que finalice el juego para conocer estos efectos.


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