FUNDACIÓN GILBERTO ALZATE AVENDAÑO ......BOGOTA DISTRITO CAPITAL RiNDA ClON GILBERTO ALZA TE...

0ALCALD(A MAYORDE BOGOTÁ D.C.

CULTURk REcREAaÓNY DEPORTEFuncI6n Obs,toA.Avenfso

FUNDACIÓN GILBERTO ALZATE AVENDAÑO

SUBDIRECCIÓN ADMINISTRATIVA

-CONTABILIDAD-

INFORMES FINANCIEROS Y CONTABLES

A31 DE DICIEMBRE DE 2015

Bogotá, Febrero de 2016.

B0GOTAPW2B4P1 ccdP*1117fl

MEJORacI -- PARA TODOS

BOGOTA DISTRITO CAPITALJPJNDACION GILBERTO ALZATE AVENDAÑO 5oGOTÁBALANCE GENERAL MEJOR-A DICIEMBRE 31 DE 2016 PARA TODOS

(Cifras en Mitos de Pesos)

31-dic-2014 31-dlc-2016

Notas 31 .dlc.2014 31.dic.2015

2 PASIVO

719.345 657.109 PASIVO CORRIENTE

623.329 474.717 21 OPERACIONES DE BANCA CENTRAL E INSTITUCIONES FINANCIERAS

32 0 2105 OPERACIONES DE SANCO CENTRAL

623291 474.717

1 ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

11 EFECTIVO

1105 CAJAtilo DEPÓSITOS EN INSTITIJCIONES FINANCIERAS

13 RENTAS POR COBRAR

14 DEUDORES

1401 INGRESOS NO TRIBUTARON1105 SERVICIOS PURLICOS1415 APORTES POR COBRAR A ENTIDADES AF1UA0091415 PRÉSTAMOS CONCEDIDOSlAR AVANCES YANTICIPOS ENTREGADOS

1404 RECURSOS ENTREGADOS ENADERNISTRACIÓNlAR FONDO DE AHORRO Y ESTABILIZACIÓN PETROLERAlAR OPERACIONES FONDOS DE GARANTIAS1416 OTROS DEUDORES1475 DEUDAS DE DIFICIL RECAUDO1401 PROVISIÓN PARA DEUDORES (CR)

15 INVENTARIOS

IBIS SANCO DE COMPONENTES ANATÓMICOS Y DE SANGREIUD PRODUCTOS EN PROCESO

IB OTROS ACTIVOS

ISIS OSRASYMEJORAS EN PROPIEDAD AJENAlAR BIENES ENTREGADOS A TERCEROS

lAR PROVISORES PARA PROTECCIÓN DE BIENES ENTREGADOS A TERCEROS (CO)lAR AMORTIZACIÓN ACLBJ.LADA DE CENES ENTREQADOSA TERCEROS )CR)1547 DEPRECIACIÓN DE BIENES ADQUIRIDOS EN LEASING FINANCIERO (CO)1505 CENES DE ARTE Y CULTURA1570 INTANGIBLES1575 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INTANGIBLES (CO)lAR VALORIZACIONES

ACTIVO NO CORRIENTE

IB PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

IBIS CONSTRUCCIONES EN CURSOlES PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO EN TRANSITOlEN BIENES MUEBLES EN BODEGA1677 PROPIEDADES. PLANTA Y EQUIPO NO EMOTADOSISIS EDIFICACIONESlAR REDES, LINEAS Y CABLESIRIS MAQUINARIA EQUIPO

lAR EQUIPO IDICOY CIENIIFICO1601 MUEBlES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA1670 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN YCOIBRJTACIÓN

IBIS EQUIPOS DE TRANSPORTE TRACCIÓN Y ELEVACIÓN

lAR EQUIPOS DE CO~ COCINA DESPENSA Y NOTELERLAlAR DEPRECIACIÓN ACUMIUADA (CO)

lAR PROVISIONES PARA PROTECCIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (CR)

24 CUENTAS POR PAGAR

2401 ADQUISICIÓN DEBIERES Y SERVICIOS NACIONALES2420 APORTES POR PAGAR A AFILIADOS2422 INTERESES POR PAGAR2423 COMISIONES POR PAGAR2425 ACREEDORES2438 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE2440 IMPUESTOS, CONTIBUCIONES YTASAS POR PAGAR2445 IMPUESTO St. VALOR AGREGADO-IVA

2455 DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA2400 ADMINISTRACIÓN Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD

26 OBUGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL

2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES2885 ADMINISTRACIÓN DE LA SEGURIDAD SOCIAL EN BM-UD2570 ADMINISTRACIÓN DEL SISTEMA GENERAL DE PENSIONES

21 PASIVOS ESTIMADOS

2721 PROVISIÓN PARA BONOS PENSIONNLES2722 PASIVO PENSIONAL CONMUTADO2725 PROVISIÓN PARA SEGUROS Y REASEGUROS

29 OTROS PASIVOS

RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS

PASIVO NO CORRIENTE

Ql OPERACIONES DE BANCA CENTRAL E INSTITUCIONES FINANCIERAS

2100 TITULOS DE REGULACIÓN MONETARIA YCAMSIARIA2110 OPERACIONES DE CAPTACIÓNYSERVICIOS FINANCIEROS

25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL

2805 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES2510 PENSIONES Y PRESTACIONES ECONÓMICAS POR PAGAR

28 OTROS BONOS Y TITULaS EMDOS

3830 I1TULOSEMmDOS

27 PASIVOS ESTIMADOS

2705 PROVISIÓN PARA OBLIGACIONES FISCALES2710 PROVISIÓN PARA CONTINGENCIASVIS PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES2720 PROVISIÓN PARA PENSIONES

2721 PROVISIÓN PARA BONOS PENSIONALES2725 PROVISIÓN PARA SEGUROS Y REASEGUROS

465.214 852.037

o o

O 5

140.535 512.009

75.479 3611291

o o0 0

o 5

5561 15335

44ES 7029112299

ZAR 794o

5 0

314.347 335.302

314.347

0 5

o o

o o

O 0o o0 5

332 3.930

352 3.1130

o o

o e

o o0 5

O 0

O 0o o

o o

5 5

5 o

o oO 50 55 00 85 0

5 0

95.0I8 122.392

o o

o oE O

o D

0 0

S1 110.084

o o5 U

ERO 2.708

58.905 52528

4B565 -52508

5 5

o o0 0

o U

O U

o o

o o

o o

o o

o o

o o

o o

o o

6.5I6.013 6,061.228

1.501.965 2.077.529

O 531.388

U E

99.944 DE921

o o129259 129.729

enges 584.315

1317 1.317

774274 751.675

840567 690.551

138.700 140290

9.751 14.097

-l.9IR .1.123298

-140258 .149755

BOGOTA DISTRITO CAPITALRiNDA ClON GILBERTO ALZA TE AVENDAÑO OGOTÁBALANCE GENERAL MEJORA DICIEMBRE 31 DE 2015 PARA TODOS

(Cifres en Mlles de Pesos)

31-dic-2014 31-dlc-2015

Notas 31-dIc-2014 31-dic-2015

29 OTROS PASIVOS

1640.331 2.640.336

2500 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS

0 0

2.640337 3.940.330 TOTAL PASIVO

3 PATRIMONIO

17 BIENES DE BENEFICIO Y USO PÓNUCO E HISTÓRICOS Y CULTURALES

1711 BIENES DE BENEFICIOVUSO PCIBUCO EN SSRV1CIO.CONCES1ONSS1715 BENES HISTÓRICOSYCILTURALES

19 RECURSOS NATURALES Y DEL AMBIENTE

lES RECURSOS NATURALES NO RENOVANtES EN EXPLOTACIÓNlES AGOTAMIENTOACIJAUI..AISOOE RECURSOS NATURALES NO RENOVANtES EN EXPLOTACIÓN

19 OTROS ACTIVOS 1.272.711 1.343.363

1951 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO 40.066 51516ISIS CARGOS DIFERIDOS 94535 150.304ISIS OBRAS YMEJORAS EN PROPIEDAD AJENA 01987 RIERES ENTREGADOS A TERCEROS OlES AMORTIZACIÓN ACUMULADA 0€ BIENES ENTREGAMOS ATERCEROS (CR) O1951 BIENES DE ARTE YCILTURA 513.041 930.4431879 INTANGI8LES 68.134 60.1341976 AMORTIZACIÓN ACUMULADA SE IATANOIOI.ES (CR) -87313 -44.1331951 VALORIZACIONES 168.009 188.009

o o

o 5

465.214 852.031

9.718.144 9.906.300

9.779.144 9.806.200

o O&1612553.187.043

0 0

o O

5 5376811

004.151 2210,03

1398961 1305 .900

188069 188.009

o o0 0

.8151 -12970

o o

o oo o

32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL

3206 CAPITAL SE FONDOS PARAFISCALES3300 CAPITAL FISCAL

3210 PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES. CUOTAS O PARTES DE INTER8 SOCIAL3215 RESERVAS3204 EXCEDENTES FINANCIEROS DISTRIBUIDOS (DE)3225 RESULTADOS CE EJERCICIOS ANTERIORES3220 RESULTADOS DEL EJERCICIO3235 SUPERÁVIT POR DONACIÓN3240 SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN

3260 PATRIMONIO DE ENTIDADES EN PROCESOS ESPECIALES326S RECURSOS DE COFINANCIACIÓN3270 PROVISIONES. DEPRECIACIONES TAMORTIZACIONES (OB)

TOTAL PATRIMONIO

9.719.144 5.806.380

TOTAL ACTIVO

6.233.258 6.658.337

TOTA). PASIVO + PATRIMONIO

6.238.369 6.658.337

8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

SI DERECHOS CONTINGENTES82 DEUDORAS FISCALES83 DEUDORAS DE CONTROLES DEUDORAS POR CONTRA (CR)

o oO O

o o115.612 115.612

-155.612 .115.eI2

9 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS61 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES92 ACREEDORAS FISCALES53 ACREEDORAS DE CONTROLOS ACREEDORAS POR CONTRA)

EDILBERTO MÉNDEZ CHACÓNPI000e(onBI EpedeI61ado -CoTItubI)Idad

ColGAdor P661196 T.P 46751-T

o oo oo oo U0 0

BOGOTÁFUNDA ClON GILBERTOALZ4TEAVENDAÑQ MEJOR

PARA TODOS

ÉSAb Dl ACJMDAD FINANCIÉR4 ÉCONOMICA, SOCIAL VAMBIÉNTAL.

31-dlc-2014 31-dlc-2015

ACTIVIDADES ORDINARIAS

INGRESOS OPERACIONALES

6.782.006 6.534.771

41

INGRESOS FISCALES

150.061 75.645

4110

NO TRIBUTARIOS

150.061 75.645

47 OPERACIONES INTERINSI1TUCIONALES 6.629.808 6.386.656

4705 FONDOS RECIBIDOS 6.629.808 8.386.656

48 OTROS INGRESOS 2.137 72.470

4805 FINANCIEROS 61 2794808 OTROS INGRESOS ORDINARIOS 0 27.4654810 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 2.076 44.726

GASTOS OPERACIONALES 6.178.197 6.306.725

51 ADMINISTRACION 1.945.155 2.364.196

5101 SUELDOS Y SALARIOS 1.497.785 1.643.8065103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 197.945 242.8715104 APORTES SOBRE LA NÓMINA 45.642 70.0165111 GENERALES 199.128 206.0445120 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES YTASAS 4.655 1.459

52 DE OPERACIÓN 1250.283 855.265

5202 SUELDOS Y SALARIOS 744.030 408.2195204 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 134.778 127.4485207 APORTES SOBRE LA NÓMINA 28.478 6.4985211 GENERALES 342.061 313.0145220 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 940 86

53 PROVISIONES, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACION 136.415 106.641

5304 PROVISIÓN PARA DEUDORES 45.635 05330 DEPRECACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 90.780 106.641

55 CASTO PUBLICO SOCIAL 1845.235 2.980.294

5506 CULTURA 2.845.235 2.980.29458 OTROS GASTOS 1.109 329

5802 COMISIONES 438 329

EDILBERTOMÉNDEZ CHACÓN

Profesional Especializado -ContabilidadContador Público T.P 49751-T

PUNbA ClON GILaEArALzartAVENbAÑo MEJOR• PARA TODOS

....D O DE ENEROM f DE DIIMBRE DE Q15

31-dlc-2014 31-dlc-2015

5815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES

EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL

INGRESOS NO OPERACIONALES

4808

OTROS INGRESOS ORDINARIOS

GASTOS NO OPERACIONALES

5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS

EXCEDENTE (DEFICIT) NO OPERACIONAL

EXCEDENTE (DEFICIT) DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

PARTIDAS EXTRAORDINARIAS

4810 INGRESOS EXTRAORDINARIOS

5810 GASTOS EXTRAORDINARIOS

EXCEDENTE O DEFICIT ANTES DE AJUSTES POR INFLACION

EFECTO NETO POR EXPOSICION A LA INFLACION

49 AJUSTES POR INFLACION4905 CORRECCIÓN MONETARIA

EXCEDENTE O DEFICIT DEL EJERCICIO

671 0

603.809 228.046

70.259 0

70.259 0

9.307 0

9.307 0

60.952 0

664.761 228.046

29.490 0

32.569 0

3.079 0

694.251 228.046

o o

o o

o

694.251 228.046

moAD . • ....... ... ....... ...... ..... ..... .... ...... ...... ........ .. .... .... .... ..... •0•••• .•.•

A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 BOGOTAPARA TODOS

/

AÑO 2015

3.138.043899.200228.046

1.365.981188.009-12.978

3.138.043899.200228.046

1.365981188.009-12.978

3.138.043899.200228.046

1.365.981188.009-12.978

DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES

INCREMENTOS

3208 CAPIYAL FISCAL3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO3235 SUPERÁVIT POR DONACIÓN3240 SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN3270 PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES (DB)

TOTAL INCREMENTOS

DISMINUCIONES

3208 CAPITAL FISCAL3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO3235 SUPERÁVIT POR DONACIÓN3240 SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN3270 PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES (DB)

TOTAL DISMINUCIONES

PARTIDAS SIN VARIACION

3208 CAPITAL FISCAL3225 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO3235 SUPERÁVIT POR DONACIÓN3240 SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN3270 PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES (DB)

5.778.143

28.157

5.806.300

AÑO 2014 VARIACION

3.161.256

o

376.817

522.383

694.251

O

1.365.981

o

188.009

o

-8.169

O

522.383

3.161.255

23.212

376.817

O

694.251

466.205

1.365.981

o

188.009

o

-8.169

4.809

494.227

3.161.255376.817694.251

1.365.981188.009

-8.169

Saldo del patrimonio a Diciembre 2014

Variaciones patrimoniales durante el año 2015

Saldo del patrimonio a Diciembre 31 de 2015

TOTAL PARTIDAS SIN VARIACION

EDILBERTO MÉNDEZ CHACÓNProfesional Especializado - Contabilidad

Contador Público. T.P 49751 -T

Iwini

cs lONo.3.14

PWC 2B2 9491

Po 11171150GOTÁMEJORPARA TODOS

o

PLCALDL MAYORDE BOGOTÁ oc.

cuiiu.* REcPEACIÓN Y DEPORTEFWId.d6N Glt.,to AsAys,d,Iu

LA FUNDACIÓN GILBERTO ALZATE AVENDAÑO Y LOS RESPONSABLESDE LA INFORMACIÓN FINANCIERA

CERTIFICAN:

Que los saldos presentados por la FUNDACIÓN GILBERTO ALZATEAVENDAÑO en los estados contables a 31 de Diciembre de 2015, fuerontomados fielmente de los libros de contabilidad, llevados conforme a las normasde Contabilidad Pública y que las cifras registradas en ellos, revelan la realidadfinanciera, económica y social de la entidad.

Se expide la presente certificación en cumplimiento a lo establecido en el capítuloII del título III de la Resolución No. 356 del 5 de Septiembre de 2007, de laContaduría General de la Nación, en Bogotá, D.C, a los doce (12) días deFebrero de 2016.

EDILBERTO MÉNDEZ CHACÓNDirectora General( E)

Profesional EspecializadoContador Público TP. 49751-T

DE CORTE:

O DE MOVI?

CUNDINAMARCA

BOGOTÁ DISTRITRO CAPITAL D.0


223511001

31 DICIEMBRE DE 2015

80GOTÁMEJORPARA TODOS

MOVIMIENTO OCTUBRE A DICIEMBRE DE 1SALDOAL3O 1 2015 1

SALDO FINAL Al. 311SEPTIEMBRE DE 12015 DÉBITO 1 CRÉDITO

1DICIEMBRE DE 20151 CORRIENTECÓDIGO CTA. NOMBRE DE CUENTA NO CORRIENTE

4.100.627

NO

DE

EN

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NO

Pp.'ó Ebo,to Mé.,d.x cI,.'6nEped.do

CoWeb1d.d

ni

eoGOTÁMEJORPAPA TODOS

CUNDINAMARCA

BOGOTÁ DISTRITRO CAPITAL D.0raU000TAbC.


CbDIGO: 223511001

FCHA DE CORTE: 31 DICIEMBRE DE 2015

PERIODO DE MOVIMIENTO: OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015MOVIMIENTO OCTUBRE A DICIEMBRE DE

CÓDIGO CTA. NOMBRE DE CUENTA SEPTIEMBRE DE2011

CORRIENTE NO CORRIENTE2015 DÉBITO CRÉDITO

DICIEMBRE DE 2015

S. 223511001 11012 2015 'GN2005_001_SALDOS _MOV1MIENTOS

D . 163707 Maquinaria y equipo 597 0 0 592 0 592

o - 163708 Equipo médico ycierdIflco 388 0 0 388 0 388

0. 163709 Muebles, enseres y equipo de oficina 98.196 98.196 0 98.196

D . 163712 Equipos de co~. cocina, despensa y hotelería 745 0 0 745 1 0 745

O 165000 REDES, LINEAS Y CABLES 128.719 0 0 128.799 0 128.799

165002 Redes de distribución 62.145 0 0 62.145 0 62.145

D 165003 Redes derecoleccióndeaguas 23.841 0 0 23.841 O 23.841

0 165005 Redes deaire 37.9871 0 0 37.987 0 37.987

D Líneas ycables de conducción 4.826 0 0 4.826 O 4.826

D 1 MAQUINARIA VEQUIPO 592.989 1.327 1 594.315 0 594.315

D 6,nnamentoy equipo reservado 75 0 0 75 0 75

D Maquinaría industrial 22.157 0 01 22.157 0 22.157

0 Equipo demúsica 226.762 1.097 0 227.859 0 227.859

o 165511 - lerramientasyaccesorios 13.530 230 1 13.759 0 13.759

D Equipo de ayuda audiovisual 322.083 0 0 322.083 0 322.083

D Equipo de aseo 8.382 0 0 8.382 0 8.382

D - 166000 EQUIPO MÉDICO YCIENTIFICO 1.317 0 0 1.317 0 1.317

Dj 166003 Equlpodeuroendas 1.317 0 0 1.317 0 1.317

D 166500 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 776.003 15.626 0 791.829 0 791.620

D - 166501 Muebles yenseres 723.358 15.460 0 738.818 0 738.818

D - 166502 Equipo y máquina deoflclna 52.646 166 0 52.811 0 52.811

D 167000 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 651.430 29.421 () 680851 0 680.851

0 167001 flquipodecomunlcaclón 393.800 23.028 0 416.828 0 416.826

o - 167002 flqulpo de computación 257.630 6.393 264.023 0 264.0231 EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y

D 167500 ELEVACIÓN 138.780 1.500 0 140.2801 0 140.280

o 167502 Terrestre 138.780 1.500 0 140.280 0 140.280EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA

168000 YHOTELERIA 9.797 4.300 0 14.097 0 14.097

D 168002 Equipoderestauranteycafetería 9.797 4.300 0 14.097 0 14.097

of 168500 DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR) -1.108.325 2 25.235 -1.133.558 0 -1.133.556

O 168503 Redes, líneas y cables -71.013 0 1.304 -72.317 0 -72.317

o 168504 Maquinaria yequipo -27.283 1 207 -27.489 0 -27.489

O J 158505 'Equipo médico y científico -906 0 16 -922 0 -922

1D j - 168506 Muebles, enseres y equipo de oficina -557.411 0 6.338 -563.749 0 -563.749

o 168507 Equiposde comunicación ycomputación -392.600 1 14.258 -406.857 0 -406.857

e,fO Móodeo cacónFIofeso E.pe.Iz.doCd

DE CORTE:

CUNDINAMARCA



223511001


OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015

0OG0TÁMEJORPARA TODOS

SALDO Al. 30 201 MOVIMIENTO OCTUBRE A DICIEMBRE DE

' SALDO FINAL AL 31'11SEPTIEMBRE DE

2015 DÉBITO 1 CRÉDITODICIEMBRE DE 20161

CORRIENTECÓDIGO CTA. NOMBRE DE CUENTA

223511001

msporte, tracción y eIevaci

mador, cocina, despensa y5 PARA PROTECCIÓN DE!S. PLANTA Y EQUIPO (CF

NO CORRIENTE

BIENES DE USO PÚBLICO EHISTÓRICOS Y CULTURALES 126

BIENES Y SERVICIOS PAGADOS PORo

442.5101 2.596.484

852.037

mipó: Ete Mé,,d.rPranalEsp.ctzdoCo,,Mbødd 3

ROGOTÁMEJORPARA TODOS

DEPARTAMENTO:

IjIUNICIPIO:

ENTIDAD:

¿DIGO:

FECHA DE CORTE:

CÓDIGO CTA.

CUNDINAMARCA



223511001



NOMBRE DE CUENTA

MOVIMIENTO OCTUBRE A DICIEMBRE DESALDO Al. 30 2015 SALDO FINAL Al. 31SEPTIEMBRE DE DICIEMBRE DE 20162015 DÉBITO 1 CRÉDITO

CORRIENTE 1 NO CORRIENTE

DE BIENES Y SERVICIOS

EN LA FUENTE E IMPUESTO DE

POR

OBUGACIONES LABORALES Y DE

Pjea,4: .,to MA,dz CMcd,P.Von E,p.d.do

DEPARTAMENTO:MIUNICIPIO:

EfrflDAD:

C{DIGO:

FCHA DE CORTE:

CUNDINAMARCA


FUNDACIÓN GILBERTO AI2ATE AVENDAÑO

223511001



PRIODO DE MOVIMIENTO: OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 DE -201 5MOVIMIENTO OCTUBRE A DICIEMBRE DE

BALDO AL » 2018

CÓDIGO CTA. NOMBRE DE CUENTA SEBEE CORRIENTE NO CORRIENTE2015 DÉBITO CRÉDITO

DICIEMBRE DE 2015

8 223511501 11012 2015 CGN2005,001_SALDOS_Y_MOVIMIENTOS

- 250501 Nómina por pacer 0 487.433 487.433 0 0 0

O i- 250502 Cesantías 77.117 39.118 170.733 208.732 208.732 0

- 250503 Intereses sobre cesantías 140 21 7.733 7.871 7.871 0

D - 250504 'locaciones 30.360 38.005 79.341 71.696 71.696 0

rl - 250505 'rima de vacaciones 21.643 2418$ 45.884 43.341 43.341 0

D____ 250506 Prima de Servidos 0 155 155 0 0 0

rl 250507 Prima denavidad 169 4.792 4.623 0 0 0

D______ 250512 1 Bonificaciones 5.998 6.134 3.798 3.662 3.662 0

- 250590 Otrossalariosy prestaciones sociales 22.701 22.701 0 0 0 0

- 270000 PASIVOS ESTIMADOS 196.072 216.798 20.726 0 0 0

DI - 271500 PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES 190.881 211.607 20.726 0 0 0

DI 271501 Cesantías 22.651 24.528 1.877 CI O O

1) - 271502 Intereses sobre cesantías. 2.666 2.943 277 0 0 0

271503 Vacaciones 29.161 38.490 9.329 0 0 0

o, - 271504 Prima de servicios 14.732 14.732 rl CI O O

n - 271506 Prima de vacaciones 24.989 30.524 5.535 0 0 0

D L - 271507 3onificaciones 2.441 5.001 2.554 CI 0 0

- 271509 Prima de navidad 94.2351 95.389 1.1541 0 01 0

- 271590 )tras provisiones para prestaciones sociales O O O O O O

279000 PROVISIONES DIVERSAS 5.191 5.191 0 0 0 0

- 279012 eivlcios Públicos 5.191 5.191 CI O O

o - 290000 OTROS PASIVOS 5.459 15.252 13.723 3.930 3.930 0

D_ - 290500 RECAUDOSA FAVOR DETERCEROS 8.459 15.252 13.723 3.930 1930 0

o_ - 290590 Otros recaudos a favor de terceros 5.459 15.252 13.723 3.930 3.930 0

oJ_ 300000 PATRIMONIO 5.579.078 8.996 236.218 5.806.300 0 5.806.300

D - 320000 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 5.579.078 8.996 238.218 5.806.300 0 5.806.300

D - 320800 CAPITAL FISCAL 3.129.872 1 8.172 3.138.043 01 3.138.043

o - 320801 capital fiscal 3.129.877 1 8.1773.138.043 0 3.138.043

o - 322500 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 899.200 0 0 899.200 0 899.200

o 322501 Utilidad o excedentes acumulados 2.883.909 O O 2.883.909 CI 2.883.909

D 322502 Pérdida o déficit acumulados -1.984.709 0 0 -1.984.709 0 -1.984709

0 323000 RESULTADOS DEL EJERCICIO1 01 01 228.0461 228.046 0 228.046

323001 Resultado del ejercido 0 0 228.046 228.046 0 228.048

o 323500 SUPERÁVIT POR DONACIÓN 1.365.981 1 0 1.368.980 01 1.365.980

r.pó ,fo Méodiz CflacónPio.loo Eopodelz.do

bEPARTAMENTO:

4IUNICJPIO:

ENTIDAD:

DE CORTE:

CÓDIGO CTA.

CUNDINAMARCA



223511001



NOMBRE DE CUENTA

MOVIMIENTO OCTUBRE A DICIEMBRE DE

SEPTIEMBRE DE 1SAI.00AL3O 2018

2018 DÉB1TO 1 ÉDITODICIEMBRE DE 20181 CORRIENTE NO CORRIENTE


131.7561 7.4531 2.41

6.534.771

1.257

o

sobre depósitos en Instituciones

Fk[fll

2.829.5651 183.188

Rwa'ó Edib.,to MA,dez Cl,oA,&of.VonE.p.d0zdoCo,tobldd 8

DE CORTE:

CÓDIGO CTA.

223511001

CUNDINAMARCA



223511001


5

NOMBRE DE CUENTA

5OGOTÁMEJORPARA TODOS

2015SALDO *1. 30 i MOVIMIENTO OCTUBRE A DICIEMBRE DE SALDO FiNAl. AL 311 CORRIENTE NO CORRIENTE2015 DÉBITO

SEPTIEMBRE DE 1 1 CRÉDITO

DICIEMBRE DE 2015J

a entidades administradoras delrima mediaa entidades administradoras del

Prp.6 Ménd.z Chc6nmoEp.dCo,tb5dd

7

DEPARTAMENTO:

MIUNICIPIO:

ENTIDAD:

CÓDIGO:

FCHA DE CORTE:

PRIODO DE MOVIMIENTC

CÓDIGO CTA.

S. 223511001

CUNDINAMARCA



223511001


NOMBRE DE CUENTASALDO Al. 30

MOVIMIENTO OCTUBRE A DICIEMBREDEFINAL AL 311SEPTiEMBRE DE 1

SOiS

1 DÉBITO 1 CRÉDITODICIEMBRE DE 2015 CORRIENTE

8oGOTÁMEJORPARA TODOS

NO CORRIENTE

52.980

Cotizaciones a entidades administradoras delrégimen de prima mediaCotizaciones a entidades administradoras del

Prepa'e: Ed.,to Mér,*,REp.ddoComb5dd

5

DEPARTAMENTO: CUNDINAMARCA

MUNICIPIO: BOGOTÁ DISTRITRO CAPITAL D.0

ENTIDAD: FUNDACIÓN GILBERTO ALZATE AVENDAÑO

CODIGO: 223511001

FECHA DE CORTE: 31 DICIEMBRE DE 2015

PRIODO DE MOVIMIENTO: OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015

CÓDIGO CTA. NOMBRE DE CUENTA

1 MOVIMIENTO OCTUBRE A DICIEMBRE DE 'SAWO FINAl. Al. 31SALDOAL3O 201S

SEPTIEMBRE DE2016 DÉSITO 1

CRÉDITODICIEMBRE DE 2019 CORRIENTE

00G0TÁMEJORPARA TODOS

NO CORRIENTE

86 o

DEPRECIACIONES YII 1

CIERRE DE INGRESOS, GASTOS Y

DE ORDEN DEUDORAS

01 0

O

O

Pep.: Mé,,d. CIrncónPE,pe&Zdo

Contbldd 9

EDILBERTO MÉNDEZ CHACÓN

Profesional Especializado -Contabilidad

Contador Público T.P 49751-T

CÓDIGO:

FE}HADECORTE:

PIODO DE MOVIMIENT(

CÓDIGO CTA.

CUNDINAMARCA



223511001


NOMBRE DE CUENTA

u

MOVIMIENTO OCTUBRE A DICIEMBRE DESALDO AL 30 2015

SEPTIEMBRE DE2015 DÉBITO CRÉDITO

oorÁMEJORPARA TODOS

SALDO FINAL AL 311DICIEMBRE DE 20151

CORRIENTE NO CORRIENTE

223511001

CUENTAS

p E5boflo M6ndz QSacónfEspz.do

Co,,MbSd$d10

DEPARTAMENTO: CUNDINAMARCAMIUNICIPIO: BOGOTÁ DISTRITRO CAPITAL. D.0ENTIDAD: FUNDACIÓN GILBERTO ALZATE AVENDAÑO

~TA223511001MEJORFECHA DE CORTE: 31 DICIEMBRE DE 2015

TODOSreBOGoTADe. -PERIODO DE MOVIMIENT OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015

DEPARTAMENTO CUNDINAMARCA DDC-2007-100MUNICIPIO: BOGOTA DISTRITO CAPITALENTIDAD:

BOGOTACODIGO: 223511001MEJORPARA TODOS

FECHA DE CORTE: 31 DICIEMBRE DE 2015 DE M

Cífras en

- annw.A.yooqTt

IQ dI9O EntidadNombre Entidad Admon Central lorNo-

Admon CentralNTO470508 FUNCIONAMIE 210111001111 BOGOTA D.C. (SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA) O t332 53470510 INVERSION 210111001111 IBOGOTA D.C. (SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA) 1 O Z'3.054.1512008 1 Impuestos y contflbuctonos 210111001111 BOGOTA D.C. (SECRETARIA DISTRITAL DE MOVIUDAD) 0 496

1DYA=NETUÁFEZCbfZ 1 '1LBERTO MÉNDEZ CHACÓN

pMGeneraI (E)1 )

7ç Profesional Especiarizado -Contabilidad'- 1 Contador Público T.p49751-T

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CU.flM. RECREWM Y DEPORTE

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES A 31 DICIEMBREDE 2015 -FUNDACIÓN GILBERTO ALZATE AVENDAÑO

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

Nl. NATURALEZA JURÍDICA, FUNCIÓN SOCIAL, COMETIDO ESTATAL.

La Fundación Gilberto Alzate Avendaño fue creada por el Concejo de Bogotá,mediante el Acuerdo 12 de¡ 18 de noviembre de 1.970, como un EstablecimientoPúblico del Nivel Distrital Descentralizado. Adscrita a la Secretaria de Cultura,Recreación y Deporte, con personería jurídica, autonomía administrativa ypatrimonio independiente, con domicilio en el Distrito Capital de Santa Fe deBogotá. Sin Ánimo de Lucro, reconocida mediante Resolución No. 3283 del 02de Julio de 1.974, proferida por el Ministerio de Justicia. La Dirección yadministración está a cargo de la Junta Directiva y del Director General.

Tiene como objeto la adopción, integración, coordinación y financiación deprogramas dirigidos al fomento y desarrollo de la cultura establecidos en elacuerdo No. 01 de 1973 donde se adoptan los estatutos de la entidad,modificadós según Acuerdo No. 002 de 1999

En el cumplimiento de su objeto misional relativo al fomento y desarrollo de lacultura; el fortalecimiento de los procesos y dimensiones y la proyección de laFundación a nivel local, nacional e internacional; la Fundación hace presenciapermanente en todas las localidades de la ciudad, mediante la oferta deprogramación artística en las áreas de teatro, danza, música y artes plásticas, losestímulos, apoyos y alianzas estratégicas con el sector.

La Fundacion Gilberto Alzate Avendaño tiene como misión desarrollar y fomentarprácticas artísticas y proyectos creativos, promover la cultura política ciudadana,mantener una oferta cultural pérmanente de calidad e impulsar procesosparticipativos qüe vinculen tanto á los actores, del campo artístico como a laciudadanía en el ejercicio de los derechos culturales en el Distrito Capital.

La Fundación Gilberto Alzate Avendaño ha contribuido a garantizar los derechosculturales y derechos a la cultura de los habitantes del Distrito Capital.

N1.1 ESTRUCTURA ORGANICA

La estructura orgánica y administrativa de la Fundación Gilberto AlzateAvendaño, fue adoptada por la Junta Directiva mediante Acuerdo No. 002 de

CON io,-ie

Cød 111711 sOGD.g*.Cdsn*ts

PARA TODOS

ALC*JMAYORDE BOGOTÁ DC.

c.1UR*. REICNY DEPORTE


1999, y está conformada así:

[ JUNTA DIRECTIVA

LLDIRECCIÓN GENERAL

OFICINA DECONTROL. INTERNO

í SUBDIRECCIÓN SUBDIRECCIÓN

ADMINISTRATIVA OPERATIVA

N1.2 RÉGIMEN JURÍDICOLa Fundación Gilberto Alzate Avendaño es un establecimiento público del ordendistrital, con personería jurídica, autonomía administrativa y patrimonio propio eindependiente, adscrito a la Secretaria de Cultura, Recreación y Deporte, cuyoobjeto principal es la adopción, integración, coordinación y financiación deprogramas dirigidos al fomento y desarrollo de la cultura.

N.2 POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

N2.1 APLICACIÓN DEL MARCO CONCEPTUAL DEL PGCP

El Balance General y los informes contables se preparan con base en los hechoseconómicos que son registrados en el sistema contable Vsummer; para el efectose atiende lo establecido en la normativa contenida en la Doctrina Contablepública, el Manual de Procedimientos y el Plan General de la Contabilidad PGC,del Régimen de Contabilidad Pública, expedido por la Contaduría General de laNación (CGN), mediante la Resolución 354 de 2007

La Normatividad contable definida por la Contaduría General de la Nación, señalalas estrategias, conceptos y metodologías que hacen viable la funcionabilidad del

c.SIONB.3.le292 94 In

GOd. 111711 BOGO uMEJORPARA TODOS

&CLO(YOR

DE BOGOTA OC.EAOONY DTE


sistema contable público, en el contexto de rendición de cuentas y gestióneficiente de recursos, estructurados de tal manera que permitan la revelación delas operaciones en que incurren los diferentes entes públicos, de modo que losusuarios sometan los resultados obtenidos en forma de estados derepresentación a sus propios modelos de decisión, evaluando la gestión losmecanismos de control y la satisfacción de sus requerimientos.

En este contexto la Fundación Gilberto Alzate Avendaño el análisis, identificación,clasificación, registro, preparación y revelación de los estados financieros, dacumplimiento a las Directrices impartidas por la Contaduría General de la Naciónsus principios y normas técnicas; adicionalmente se observan los lineamientos einstrucciones emitidas por la Dirección Distrital de Contabilidad.

Para el cierre contable de 2015 se tuvo en cuenta el instructivo No. 003 del 9 deDiciembre de 2015, emitido por la CGN, el cual contiene las instruccionesrelacionadas con el cambio de periodo contable 2015 -2016 y el reporte de lainformación a la CGN.

N2. 2 APLICACIÓN DEL CATALOGO GENERAL DE CUENTAS:

La Fundación Gilberto Alzate Avendaño, prepara sus estados financieros,atendiendo los parámetros establecidos en la Resolución 354 de Septiembre 5 de2007 emanada de la Contaduría General de la Nación por la cual se adopta elRégimen de Contabilidad Pública, Resolución 356 de septiembre 5 de 2007, pormedio de la cual se adopta el manual de procedimientos y demás normas queexpedidas sobre la materia.

N2. 3 APLICACIÓN DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS.

La Fundación Gilberto Alzate Avendaño para la contabilización de activos,pasivos, patrimonio, gastos e ingresos aplica criterios en tomo a los principios deContabilidad, y las normas técnicas contables que regulan estos procesos asícomo la constitución de provisiones y las depreciaciones, amortizaciones yagotamiento de los activos.

Los hechos económicos, financieros y sociales de la Fundación Gilberto AlzateAvendaño, se reconocen en el momento en que sucedan, cuando surgen losderechos y obligaciones o cuando la transacción u operación originada por elhecho incide en los resultados del período, en cumplimiento de los principios decausación.

c.øsIoP.I.3-1eP2I21491cm 111711 BOG Agsgav.co

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DE BOGoTA DC.c,LT,.R. REPI YD7E


En lo referente a los inventarios de bienes muebles se vienen manejando deacuerdo a las disposiciones del Régimen de Contabilidad Pública y del PlanGeneral de Contabilidad Pública numeral 2.9.1.1.5 y lo reglamentado en laResolución No. 001 de 2001: Manual de Procedimientos Administrativos yContables para el Manejo y Control de los Bienes en los Entes Públicos delDistrito Capital, expedida por la Dirección Distntal de Contabilidad.

Para la depreciación, amortización y su registro contable se tiene en cuenta latabla de vida útil para los bienes muebles e inmuebles, descrita en el Capítulo III,del Plan General de Contabilidad Pública.

La Fundación Gilberto Alzate Avendaño utiliza los criterios y normas deevaluación de activos y pasivos en el registro y en la revelación de gastos elconcepto de "Gasto Público Social cultura" para incluir las erogaciones querealiza la entidad para desarrollar su cometido estatal, incluyendo el costo de laplanta temporal.

Por disposición de la Dirección Distrital de tesorería mediante Resolución DDT 15de 2010, se recibe los aportes de la administración central y se hacen pagos através de la cuenta única Distntal CUD" por lo anterior se utiliza el concepto deoperaciones interinstitucionales, siguiendo lo previsto el párrafo290 del régimende contabilidad pública. La dirección distrital de contabilidad mediante circularexterna 003 de 21 de junio de 2010 estableció el procedimiento contableaplicable a los Establecimientos Públicos.

Para la revelación de las Obligaciones Contingentes, se tiene en cuenta lainformación contenida en el Sistema de Información de Procesos Judiciales-SIPROJ, de los procesos en contra de la Fundación Gilberto Alzate Avendaño,las cuales son objeto de valoración y actualización teniendo en cuanta lasnormas y lineamientos vigentes en esta materia. Para el registro contable setiene en cuenta el Manual de Procedimientos expedido por la Contaduría Generalde la Nación mediante Resolución No. 356 de 5 de septiembre de 2007 y losconceptos sobre reconocimiento de contingencias y obligaciones No. 200710-103527 del 07 de diciembre de 2007 de la Contaduría General de la Nación, y laResolución SDH-000397 del 31 de diciembre de 2008 de la Secretaria Distntal deHacienda.

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N2.4 REGISTRO OFICIAL DE LIBROS DE CONTABILIDAD Y DOCUMENTOSSOPORTES

Los libros principales y auxiliares se generan directamente desde el aplicativoVsummer y están a disposición para su consulta al 31 de Diciembre de 2015, porpolíticas de austeridad en el gasto se bajan del aplicativo y se conservan en PDF;en relación con los documentos soportes de las transacciones estos reposan enlas ordenes de pago y en los comprobantes de ingreso que están bajo la custodiade la Tesorería de la Entidad.

N4 LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS GENERALES DE TIPO OPERATIVO YADMINISTRATIVO

N4. 1 SISTEMAS DE INFORMACIÓN:

La Fundación Gilberto Alzate Avendaño, viene trabajando los sistemas deinformación administrativos y contables con aplicativos que no le permiten unóptimo manejo integral de la información para el procesamiento automatizado dela información financiera y contable, evitar reprocesos y dar mayor confiabilidaden el registro de las transacciones.

Desde enero de 2006 hasta la fecha, la entidad viene utilizando como sistemaoficial para registrar sus operaciones contables y llevar la contabilidad el sistemaVsummer, se cuenta con la implementación de tres módulos: en contabilidad,tesorería y almacén. Los mismos están parametrizados en interface; es decir alregistrar las operaciones en almacén y en tesorería respectivamente se alimentael módulo contable.

Durante las vigencias 2014 y 2015 la entidad ha adelantado actividadestendientes a implementar el sistema Si CAPITAL, para el efecto se actualizaronlos módulos: el contable LIMAY y SAE /SAI de inventarios. Esta actualización seadelantó de manera manual en cada uno de ellos es decir no hay interface entrelos dos módulos.

En el módulo contable Limay se actualizaron los movimientos y saldos hasta el30 de Septiembre de 2015, el contratista entregó la información a mediados delmes de Diciembre de 2015, los funcionarios de contabilidad adelantaron larevisión confrontándolas las cifras con los saldos de Vsummer, y se encontró quea nivel de cuenta contable son coincidentes; sin embargo al efectuar Ja revisión anivel de tercero se encontraron diferencias, en valores y en la asignación de NIT,para el efecto se informo al contratista y a la fecha está pendiente subsanar las

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PARA TODOS

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diferencias.

En lo relativo al módulo SAE y SAI y de conformidad con lo informado por elfuncionario de Almacén se actualizó la información al 31 de Agosto de 2015; noobstante está pendiente el registro de la depreciación individual de los elementosregistrados en almacén; igualmente y tal como se indicó está pendienteimplementar la interface con contabilidad.

El módulo de terceros también se trabajó, sin embargo está pendiente unproceso de depuración ya que se presentan repetidos o con errores.

Para continuar con la implementación del sistema Si CAPITAL, y con el objeto deque los módulos mencionados trabajen interrrelacionados en interface, esnecesario estructurar un PLAN DE TRABAJO que incluya los requerimientostecnológicos, recurso humano( Ingenieros con la Idoneidad y experienciasuficiente en cada módulo, así como personal de apoyo en cada una de las áreasobjeto de implementación), recursos financieros,( revisar en el presupuesto laapropiación de los recursos necesarios para la implementación), revisión de losconvenios que se 'tengan con la Secretaría Distrital de Hacienda, surtir losprocesos de selección y contratación de los apoyos requeridos, la asignación deun líder funcional, las capacitaciones internas y externas requeridas, lasactividades a adelantar, las fechas en las que se cumplirán tales actividades, losresponsables y el tiempo estimado en que se trabajará en paralelo en cadamódulo.

Adicionalmente se debe contemplar que los módulos a implementar sean lasúltimas versiones que ha desarrollado la Secretaría Distrital de Hacienda. Asímismo y de conformidad con lo establecido en la Resolución 533 de 2015expedida por la Contaduría General de la Nación, durante la vigencia 2016 sedebe adelantar las acciones necesarias para la adecuación de los sistemas deinformación de las entidades para la implementación del marco Normativo de lasNormas Internacionales de Información Financiera.

N4.2 ESTRUCTURA DEL AREA FINANCIERA

A cargo de la Subdirección Administrativa está, la administración, custodia ycontrol de los recursos Físicos y Financieros de la Entidad, razón por la cual secuenta con áreas de Almacén, Recursos Humanos, oficina Jurídica, Contabilidad,Presupuesto y Tesorería.

Al área contable están asignados dos funcionarios, un profesional especializado,

cak tOP34CP 294cod. Po 111711 BOGOTÁ

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AL CCR

DE BOGOTA PC.c,L7aA. E1IONYDEPORTE


y un profesional Universitario, no obstante dado el volumen de actividades que sehace necesario desarrollar diariamente, en temas como cálculo de descuentos deley, revisión de las cuentas que se tramitan para pago, los ingresos que percibe laFundación; análisis de su adecuada causación contable; revisión depuración delas cuentas y registros en contabilidad, preparación y presentación de lasdeclaraciones tributarias a nivel Nacional y Distrital, evaluación financiera de losprocesos de contratación que así lo requieran, preparación trimestral de informesa la contaduría y a organismos de control, preparación y expedición decertificados de retenciones a terceros, preparación de información exógena antela DIAN, asistencia a reuniones y comités, asistencia técnica a otras áreas de lafundación.

Por lo anterior no se cuenta con el tiempo suficiente para capacitarse y ejecutaractividades en temas fundamentales para la contabilidad de la entidad tales comola implementación del nuevo aplicativo sistema SI CAPITAL; situación que seevidenció dado que en la vigencia 2015, fue necesario contratar a terceros paraadelantar estas actividades; igualmente se debe iniciar el proceso decapacitación, preparación e implementación del nuevo marco Normativo para laimplementación de las NIIIF, reglamentadas por la CGN través de la Resolución533 de 2015.

En lo que va corrido de la vigencia 2016, en diferentes escenarios y reuniones seha puesto en conocimiento de la nueva administración de la entidad estassituaciones para obtener el apoyo administrativo que se requiere en recursoshumano calificado, recursos tecnológicos y físicos para subsanar lo descrito.

N4.3 OPERACIONES RECIPROCAS:

Como consecuencia de lo anterior y a pesar que las operaciones reciprocas de laentidad no son muchas en cantidad, no ha sido posible dedicarle el tiemposuficiente para indagar documentar conciliar y depurar las operaciones reciprocasque reporta la entidad.

N S. EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIÓNCONTABLE

N 5.1 CAMBIOS EN LA APLICACIÓN DE MÉTODOS Y PROCEDIMIENTOS

En la Fundación Gilberto Alzate Avendaño no se evidenciaron cambiossignificativos por actualización de los procedimientos de ingresos y facturación,gestión de pagos y gestión contable.

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N. 5.2 POR ADICIONES Y MEJORAS:Durante la vigencia 2015 se ejecutó el contrato de obra pública No. COB-075-2014, suscrito con el contratista HYC Proyectos de Ingeniería SAS, cuyo objetofue el reforzamiento estructural y adecuación física de la casa de la propiedad dela Fundación Gilberto Alzate Avendaño, ubicada en la calle No. 2-54, barrioEgipto, localidad la Candelaria de Bogotá D.C; el valor del contrato incluida laadición fue de $420.721.479.00; igualmente se incluyen el contrato deinterventoría por $78.228.400 pagados al contratista Jorge Alvaro Sánchez ygastos de licencias de construcción curadurías por $32.435.629, las cuales seregistraron en contabilidad en la cuenta 16 construcciones en curso y en lavigeñcia 2016, con el acta de terminación y liquidación trasladarlo a la cuentacorrespondiente de edificaciones como un mayor valor del costo histórico delinmueble.

N. 5.3 REGISTRO EN INVENTARIOS DE LOS PARADEROS PARA LIBROS YPARA PARQUES:En atención a observación recibida por parte del contador de la SecretaríaDistrital de cultura, relativa al registro de unos bienes denominados: Paraderospara libros y para parques (PPP), por valor de $385.500.00, en la que se hacereferencia a que esa entidad los recibió de parte de la FUGA; sin embargo no sereflejan en los estados financieros de FUGA a 31 de diciembre del 2015. Por loanterior, se procedió a indagar con los funcionarios encargados del almacén y seinforma lo siguiente:Estos elementos efectivamente ingresaron físicamente a FUGA en el año 2011 yéstos a su vez se entregaron a IDARTES físicamente aproximadamente hacetres años, pero no se encontró registro en los inventarios de FUGA, ni deentrada ni salida y por ende no se refleja en la contabilidad.Hoy en día esos elementos están bajo el control de la SCRD, para la cual ladirección de FUGA hizo oficio de entrega formal en el mes de diciembre del 2015sin afectar su contabilidad por las razones expuestas.

N. 5.4 REGISTRO EN LA CUENTA RESULTADOS DE EJERCICIOSANTERIORES:El 6 de Marzo de 2015, se observa un registro contable que afectó la cuentaresultado de ejercicios anteriores por valor de $171.870.000, que al consultar elauxiliar contable se afectó el capital fiscal, y en el concepto aparece "excedentes

Od. Po 111711 BOGOTA

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MEJORPARA TODOS

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financieros". Para la vigencia 2016 se revisará este registro y si resultapertinente se efectuará el ajuste contable correspondiente.

N. 5.4 OBLIGACIONES LABORALES - PASIVOS

Esta cuenta presentó un incremento en el año 2015 frente al año 2014 del 7%.Este incremento se generó por las siguientes situaciones:

Cesantías por pagar, intereses a las cesantías por pagar, vacacionesy prima de vacaciones: se incrementaron en un 34% y 74%, ydisminución del 20% respectivamente en el año 2015 frente al año 2014.Por las siguientes variables: a) incremento salarial del 6.5% para losempleados; b) Se revisó las cesantías de los funcionarios y contabilizó elpasivo al 2015 y c) cubrimiento de 4 vacantes durante el año 2015

N.5.5. GASTOSEsta cuenta presentó un incremento en el año 2015 frente al año 2014 del 2%.Este incremento se generó por las siguientes situaciones:

• Sueldos y salarios - Admon. Esta cuenta se incrementó un 23% en el2015 con respecto al 2014, por las siguientes razones: a) incrementosalarial del 6.5%, con su afectación a todos los factores salariales, b)ocuparon 4 vacantes, y c) se registraron los honorarios de los contratosde prestación de servicios.

• Sueldos y salarios — Operativos: Se presenta una disminución del 2015frente al 2014 del 45%, debido que todos los cargos de la planta noestuvieron full durante el año, como es el caso, del gerente se artesplásticas que duró vacante 7 meses, el cargo de subdirector operativoduró dos meses vacante.

N.S.S. CUENTAS BANCARIAS

Durante el último trimestre de 2015, fue necesario elaborar las conciliaciones delas cinco cuentas bancarias de enero a diciembre de 2015, se registraron ydepuraron el 100% de las partidas, en tres de la cuentas y por el cierre contable

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no fue posible verificar el 100% de la documentación soporte para el registrocontable en dos cuentas bancarias, razón por la cual quedaron partidas porconciliar por $ 14.7 millones, que al revisar su materialidad no afectan de manerasignificativa los estados financieros de la entidad.A la fecha se están adelantando las correspondientes verificaciones junto con eltesorero de la entidad y se tiene programado su preparación y registro parapresentación de los informes del primer trimestre de 2016; por supuesto no seafectará la contabilidad de 2015 sino la vigencia 2016.

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NOTAS DE CARACTER ESPECÍFICO:

Las Notas especificas se refieren a situaciones particulares en el manejode la información contable, estructuradas de acuerdo al catalogo Generalde cuentas y que por su materialidad deben revelarse, muestraninformación adicional cualitativa y cuantitativa, como valor agradado parainterpretar las cifras de los estados contables.

N 1. ACTIVOS:

A 31 de Diciembre de 2015 el activo presenta un saldo de $6.658.337.miles con una variación positiva de $424.979 miles, es decir el 6.81%; seobserva un incremento en el rubro de Deudores y Propiedad Planta yEquipo, y en menor proporción incremento en los otros activos. El efectivopresentó una disminución con respecto al año anterior. Las variaciones sepueden observar en el siguiente cuadro:

Guras en miles ae pesos

CONCEPTODICIEMBRE DICIEMBRE VARIACIÓN

2015 2014 PESOS %Efectivo 474.717. 623.329. -148.612 -24.00%Deudores 122.392. 95.016. 27.376. 28.65%Propiedades Planta y Equipo 2.077.529. 1.601.966. 475.563. 29.69%Bienes de Beneficio y Uso

2.640.336. 2.640.336. 0 0%Público e Histórico y CulturalesOtros Activos 1.343.363. 1.272.711. 70.652. 5.60%TOTAL 6.658.337. 6.233.358. 424.979. 6.81%

N 1.1 Efectivo

El grupo de efectivo lo conforman las subcuentas de caja principal y cajamenor; igualmente la subcuenta de las cuentas bancarias de ahorro ycorrientes, el rubro se desagrega así:

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Cifras en miles de pesosCONCEPTO DICIEMBRE DICIEMBRE VARIACIÓN

2015 2014 PESOS %Caja Principal 0. 32. -32.Caja Menor 0. 0 0Depósitos en cuentas 2.772. 213.745. -210.973. -98.70%corrientesDepósitos en cuentas de 471.945. 409.552. 62.393. 15.00%ahorro

TOTAL 474.717 623.329. -148.612. -24%

La Tesorería de la entidad maneja dos cuentas corrientes y tres deahorros. De las cinco cuentas se prepararon las correspondientesconciliaciones bancarias; tres de ellas están debidamente conciliadas ydepuradas, sin embargo queda pendiente la depuración de partidasconciliatorias de dos cuentas bancarias, dado que para el cierre de lavigencia fue necesario y preparar las conciliaciones de toda la vigencia loque permitió identificar las partidas conciliatorias, pero por cuestión detiempo fue necesario cerrar la contabilidad, actividad que se esperaconcluir durante el primer trimestre de 2016.

N 2 DEUDORESRepresenta los valores a favor de la Fundación Gilberto Alzate Avendaño.

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ALDE OGOTA D.C.

Lfl REGIÓNYDcPTE


'PICOEGALLOLTDA 1 1 Canones de arrendamiento dejados de147590 830127742-4 1 Y/o JUAN CARLOS $ 24.805. pagar desde septiembre de 20101 SIERRA

PICO E GALLO LTDA147590 830127742-4 YIO JUAN CARLOS 1127.815. Intereses moratorios por canon de

SIERRA arrendamientoPROVJSION PARA

148090 DEUDORES -$52.620 Provisión 100% deuda Pico e Gallo

TOTAL DEUDORES $122.392

N3 INVENTARIOSN3.1 Realización de inventario físico y ajustes realizados a propiedadplanta y equipo

Durante la Vigencia 2015, los responsables de Almacén adelantaronvarias actividades relacionadas con el informe de inventario que entrego lafirma BIENCO S.A, correspondiente a la vigencia 2015; entre las cuales seencuentran la verificación de sobrantes y faltantes, la conciliación deelementos y se realizaron los ajustes pertinentes.

En relación con el inventario de la vigencia 2015, los funcionariosasignados a almacén adelantaron la verificación y toma física delinventario, sin embargo, el informe final se obtendrá a finales de febrero de2016.En relación con la incorporación en el inventario de las publicacionesque recibe la entidad de la imprenta Distrital, se preparó un documentomediante el cual se estableció el procedimiento para el registro control eincorporación en el inventario y en la contabilidad de estas publicaciones,al 31 de Diciembre de 2015.

No obstante, el área de artes plásticas está trabajando en la determinaciónde los costos por unidad de este inventario de publicaciones para poderincorporarlos en el inventario.

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N3.2 Propiedad Planta y Equipo

N 3.3 BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO HISTORJCO Y

CULTURAL

Están representados en los bienes inmuebles cuyo valor al 31 diciembrede 2015 asciende a la suma de $2.640.336.408, corresponde a bienes debeneficio y uso público e histórico y cultural, de acuerdo con el Decreto678 de 1994, por lo que de acuerdo con el Régimen de ContabilidadPública 2.9.1.1.6 177. Los bienes de uso público e histórico y culturaldeben reconocerse por el costo histórico y no son objeto de actualización".

Su descripción corresponde a:

1. CASAS YLOTES:Dirección: Calle 10 No. 3-02/08/12/16/22/24/26Notada: Cuarta de BogotáEscritura No.7195 del 16 de noviembre de 1981Escritura: No. 1932 del 14 de Abril de 1988, corrección Nomenclatura yLinderosRegistro: No. 50-0703837 de Mayo 11 de 1989Certificado de Libertad y tradición No. 050-0703837 de Mayo 11 de 1989

AREAS:Terreno: 2.368.82 M2Construcción: 1.331.13 M2

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES A 31 DICIEMBREDE 2015 -FUNDACIÓN GILBERTO ALZATE AVENDAÑO'

Dimensiones: Largo 53.24 M y Ancho 35.37 MCédula Catastral 11010000300020000Propietario anterior: Beneficencia de Cundinamarca, Leonor Rey Carrillode Abusaid y Maria Emma de Monsalve.Fecha de adquisición: Julio 3 de 1972 /Octubre 8 de 19731 Diciembre 14de 1979.Destinación: Sede de la Fundación Gilberto Alzate AvendañoValor Histórico Terreno. $1.038.000.00Valor Histórico Edificio: $390.321.122.68

2. CASADirección: Calle 10 No. 3-40142Notaria: trece de BogotáEscritura: No. 2933 de Diciembre 21 de 1982Registro: No. 0500644191 de Diciembre 21 de 1982Certificado de Libertad y Tradición No. 0500644191 de Diciembre 21 de1982AREASTerreno: 203.85 M2Construcción: 337 M2Dimensiones: Largo 24.80 M y Ancho 8.22 MCédula Catastral: 10-328Propietario anterior: José Ignacio Polanía Rojas y otrosDestinación: Sede de la Fundación Gilberto Alzate AvendañoFecha de Adquisición: Diciembre 17 de 1982Valor Histórico Terreno: $2.317.402.00Valor Histórico Edificio: $868.795.643.84

3. APARTAMENTO 210Dirección: Calle 10 no. 2-83Notaria: 39Escritura no: 2797Matricula no: 50c-1495340Registro no: 50c-1495340 de 12 de diciembre de 2007Certificado de libertad y tradición no: 50c-1495340 de 12 de diciembre de2007ÁREASÁrea total privada: 125,59 m2Cedula catastral: 92921

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Propietario anterior: corporación la candelaria (en la actualidad (institutodistrital de patrimonio cultural)Ubicación: el apartamento queda ubicado en el segundo piso delinmueble en la dirección antes mencionadaDestinación: clubes y talleresFecha de adquisición: 24 de octubre de 2007Valor Histórico Edificio: $70.330.400.00Valor Histórico Terreno: $30.141.600.00

4. LOCALDirección: calle 10 no. 2-85193Notaria no: 38Escritura no: 7696Matricula no: 50c-1361455Registro no: 50c-1 361455 del 12 de diciembre de 2007Certificado de libertad y tradición no.: 50c-1361455 del 12 de diciembre de2007AREASÁrea total privada: 41,66 m2Cedula catastral no.: 9291Propietario anterior: corporación la candelaria (en la actualidad institutodistrital de patrimonio culturalDestinación: clubes y talleresFecha de adquisición: 30 de octubre de 2007Valor Histórico Edificio: $34.503.000,00Valor Histórico Terreno: $14.787.000.00

5. CASADirección: Calle 10 no.2-62Notaria: 12 (doce)Escritura: 501 del 24 mayo de 2013Matrícula: 50c-322547Certificado de libertad y tradición: 50c-322547AREAS:Terreno: 477.30 m2Cedula catastral: 10-2-29Propietario anterior: María Alicia Carrillo SchoemburgFecha adjudicación: mayo 24 de 2013Destinación: sede de la Fundación Gilberto Alzate Avendaño

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Valor: $850.000.000.00

N3.4 OTROS ACTIVOSN14..1 Bienes y servicios pagados por anticipado:En esta cuenta se registran los seguros que amparan los bienes de laentidad, mensualmente se adelanta su amortización y al cierre de lavigencia presenta un saldo de $57.595. miles.

N14.2 Cargos Diferidos

Corresponde a materiales y suministros disponibles en bodega de laFundación Gilberto Alzate Avendaño, los cuales son registrados ycontrolados por al área de almacén para ser consumidos de acuerdo a losrequerimientos de las áreas, a 31 de diciembre presenta un saldo de$150.304. miles.

N14.3 Bienes de Arte y CulturaSe registra en esta cuenta bienes que por la actividad de la FundaciónGilberto Alzate Avendaño van ligados totalmente a la actividad misional, sudetalle es:

En miles de

196001 obras de arte $689.006.

196006 elementos musicales $18.342.

196007 libros y publicaciones $227.379.

196090 otros bienes de arte y cultura $714.

Se registran en la cuenta 1960 dado que no media acto jurídico que losdeclare bienes históricos y culturales y no son susceptibles deactualización.

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ALDE BOGOTÁ DC.

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N4. PASIVOLas cuentas por pagar corresponden a compromisos adquiridos, encumplimiento de su objeto social, y compromisos laborales y obligacionescon proveedores o prestadores de servicios que a 31 de Diciembre de2015 no fue posible pagar.

En miles de pesosCONCEPTO DICIEMBRE DICIEMBRE VARIACIÓN

2015 2014 PESOS %

Adquisición de Bienes y 368.590. 75.427. 293.162 388%serviciosAcreedores 15.938. 8.961. 6.977 78%

Retención en la fuente 70.202. 44.004. 26.198 60%

Impuestos contribuciones 12.327. 0. 12.327 100%y tasas

Impuesto IVA 794. 2.495. -1.701 -68%

Depósitos recibidos en 44.954. 9.646; 35.308 366%

garantíaTOTAL 1 512.805. 1 140.533. 1 372.271. 1 265%

Durante el mes de enero de 2016, la tesorería de la entidad pago lascuentas que quedaron por pagar a 31 dic de 2015.

OBLIGACIONES LABORALESEl funcionario responsable de recursos humanos suministro informaciónrelativa a la consolidación de las prestaciones sociales de los funcionariosal cierre de diciembre de 2015; por consiguiente, el área de contabilidadprocedió a ajustar las provisiones y crear los pasivos reales así:

En miles deCONCEPTO

CesantíasIntereses a las CesantíasVacacionesPrima de Vacaciones

RE DICIEMBRE VA15 2014 PESOS

208.731. 155.255. 53.476.

7.872. 4.504. 3.368.

71.697. 89.192. -17.495.

43.340. 57.137. -13.797.

34%75%

-20%-24%

- 1

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Bonificaciones 3.661. 1 8.258. 1 -4.597 1 -56%TOTAL 335.301. 1 314.346 1 20.955. 1 7%

N5 PATRIMONIO

El patrimonio de la Fundación Gilberto Alzate Avendaño, se presenta comocapital fiscal, porque representan los valores destinados para su creacióny desarrollo dentro del sector cultura, así como las variacionespatrimoniales originadas en desarrollo de sus funciones de cometidoestatal. El patrimonio de la entidad se encuentra conformado de lasiguiente forma:

En miles de pesosCONCEPTO DICIEMBRE DICIEMBRE VARIACIÓN

2015 2014 PESOS %Capital fiscal 3.138.043. 3.161.257. -23.214. -0.10%Resultados de Ejercicios 899.200. 376.817. 522.383. 139%anterioresResultados del ejercicio 228.046 694.251. -466.205. -67%actualSuperávit por Donación 1.365.981. 1.365.981. 0Superávit por valorización 188.009. 188.009. 0Provisiones -12.978 -8.169 -4.809 59%depreciaciones yamortizacionesTOTAL 5.806.301. 5.778.146. 1 28.155. 0.49%

cii. I0N.3-16PEX212 94 91C4P11*711 BOG

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ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOMICA Y SOCIALN6. INGRESOSEl comportamiento de los ingresos es el siguiente.

En miles de pesos

Cuenta CONCEPTO DICIEMBRE DICIEMBRE VARIACIÓN2015 2014 PESOS %

41 Ingresos fiscales 75.645. 150.061. -74.596. -50%47 Operaciones 6.386.656. 6.629.809. -243.153. -4%

Interinstitucionales48 Otros Ingresos 72.470. 104.965. -32.495. -31%

TOTAL 6.534.771. 6.884.835. -350.244 -5%

N7. GASTOSEl comportamiento de los gastos es el siguiente.

En miles de pesos

Cuenta CONCEPTO DICIEMBRE DICIEMBRE VARIACIÓN2015 2014 PESOS %

5101 Sueldos y salarios 1.843.870. 1.497.785. 346.085. 23%5103 Contribuciones 242.808. 197.945. 44.863. 23%

efectivas

5104 Aportes sobre la 70.016. 45.642 24.374. 53%nómina

5111 Generales 206.854. 199.128. 7.276. 4%

5120 Impuestos 1.459. 4.655. -3.196. -69%contribuciones ytasas

5202 Sueldos y salarios 408.219. 744.030. -335.811. -45%5204 Contribuciones 127.447. 134.776. -7.329. -5%

efectivas5207 Aportes sobre la 6.498. 28.476.

1 -21.978. -77%

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nómina5211 Generales 312.204. 342.061 -29.857. -9%5220 Impuestos

contribuciones y 86. 940. -854 23%tasas

5330 Provisionesagotamiento, 106.641. 136.415. -29.774. -22%depreciaciones yamortizaciones

5506 Gasto público social 2.980.294. 2.845.235. 135.059. 5%-cultural

5802 Otros gastos por 328. 438. -110 -25%comisiones

5808 Otros Gastos 0 9.307. -9.307 -100%extraordinarios

5810 Gastos 0 3.078. -3.078. -100%extraordinarios

5815 Ajuste Ejercicios 0 671. -671. -100%anterioresTotal 6.306.725 6.190.582. 116.142. 2%

N8. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS:

Se registra en esta cuenta el valor de $115.612.miles información queviene registrada desde la vigencia 2014 y según indagaciones se recibióeste valor estimado de la gerencia de artes plásticas de la Fundación, elcual se reclasificará una vez el área responsable realice el costeorazonable de las publicaciones de conformidad con el procedimientoestablecido. (1

cii, lON-1PEX* 202 94 91Qd Pol 111711

EDILBERtMÉNDEZ CHACÓNProfesional Especializado

Contador —PúblicoT.P 49751-T


FUNDACIÓN GILBERTO ALZATE AVENDAÑO ......BOGOTA DISTRITO CAPITAL RiNDA ClON GILBERTO ALZA TE...

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