FR Tesina - Diseño e Implementación del Proceso Crediticio para el Fortalecimiento de la Entidad...
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COLEGIO DE POSTGRADUADOS INSTITUCIÓN DE ENSEÑANZA E INVESTIGACIÓN EN CIENCIAS AGRÍCOLAS CAMPECHE-CÓRDOBA-MONTECILLO-PUEBLA-SAN LUIS POTOSÍ-TABASCO-VERACRUZ CAMPUS SAN LUIS POTOSÍ POSTGRADO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DEL PROCESO CREDITICIO PARA EL FORTALECIMIENTO DE LA ENTIDAD DISPERSORA DE LA EMPRESA GRUPO AMADOR PERALTA COMERCIALIZADORA INTERNACIONAL, S.A. DE C.V., EN EL MUNICIPIO DE ISLA, DEL ESTADO DE VERACRUZ CARMELO RAMÍREZ VELÁSQUEZ T E S I N A PRESENTADA COMO REQUISITO PARCIAL PARA OBTENER EL GRADO DE: MAESTRÍA TECNOLÓGICA Oaxaca, Oaxaca, México 2011
Transcript of FR Tesina - Diseño e Implementación del Proceso Crediticio para el Fortalecimiento de la Entidad...
COLEGIO DE POSTGRADUADOS INSTITUCIÓN DE ENSEÑANZA E INVESTIGACIÓN EN CIENCIAS AGRÍCOLAS
CAMPECHE-CÓRDOBA-MONTECILLO-PUEBLA-SAN LUIS POTOSÍ-TABASCO-VERACRUZ
CAMPUS SAN LUIS POTOSÍ
POSTGRADO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES
DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DEL PROCESO CREDITICIO PARA
EL FORTALECIMIENTO DE LA ENTIDAD DISPERSORA DE LA
EMPRESA GRUPO AMADOR PERALTA COMERCIALIZADORA
INTERNACIONAL, S.A. DE C.V., EN EL MUNICIPIO DE ISLA,
DEL ESTADO DE VERACRUZ
CARMELO RAMÍREZ VELÁSQUEZ
T E S I N A
PRESENTADA COMO REQUISITO PARCIAL PARA OBTENER EL GRADO DE:
MAESTRÍA TECNOLÓGICA
Oaxaca, Oaxaca, México
2011
COLEGIO DE POSTGRADUADOS INSTITUCIÓN DE ENSEÑANZA E INVESTIGACIÓN EN CIENCIAS AGRÍCOLAS
CAMPECHE-CÓRDOBA-MONTECILLO-PUEBLA-SAN LUIS POTOSÍ-TABASCO-VERACRUZ
CAMPUS SAN LUIS POTOSÍ
POSTGRADO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES
“DISEÑO E IMPLEMENTACION DEL PROCESO CREDITICIO PARA EL FORTALECIMIENTO DE LA ENTIDAD DISPERSORA DE LA EMPRESA GRUPO AMADOR PERALTA COMERCIALIZADORA INTERNACIONAL, S.A. DE C.V., EN EL MUNICIPIO DE ISLA,
DEL ESTADO DE VERACRUZ”
CARMELO RAMÍREZ VELÁSQUEZ
T E S I N A
PRESENTADA COMO REQUISITO PARCIAL PARA OBTENER EL GRADO DE:
MAESTRÍA TECNOLÓGICA
Oaxaca, Oaxaca, México
2011
La presente tesina, titulada: Diseño e implementación del proceso crediticio para el
fortalecimiento de la entidad dispersora de la empresa Grupo Amador Peralta
Comercializadora Internacional, S.A. de C.V., en el municipio de Isla, del estado de
Veracruz, realizada por el alumno: Carmelo Ramírez Velásquez, bajo la dirección del
Consejo Particular indicado, ha sido aprobada por el mismo y aceptada como requisito
parcial para obtener el grado de:
MAESTRÍA TECNOLÓGICA
PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES
CONSEJO PARTICULAR
CONSEJERO: _____________________________________
DR. BENJAMÍN FIGUEROA SANDOVAL
DIRECTOR DE TESIS: _____________________________________
M.A. FRANCISCO RAÚL MERINO YÁÑEZ
ASESOR: _____________________________________
DR. BENJAMÍN FIGUEROA SANDOVAL
Oaxaca, Oaxaca, 21 de enero de 2011.
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DISEÑO E IMPLEMENTACION DEL PROCESO CREDITICIO PARA EL FORTALECIMIENTO DE LA ENTIDAD DISPERSORA DE LA EMPRESA GRUPO AMADOR PERALTA COMERCIALIZADORA INTERNACIONAL, S.A. DE C.V., EN
EL MUNICIPIO DE ISLA, DEL ESTADO DE VERACRUZ
Carmelo Ramírez Velásquez, M. T.
Colegio de Postgraduados, 2011
El presente estudio se refiere al proceso de intervención del Prestador de Servicios
para el fortalecimiento del proceso crediticio de la Entidad Dispersora de la empresa
Grupo Amador Peralta Comercializadora Internacional, S. A. de C.V., ubicada en el
Municipio de Isla, con base en la metodología “trabajo-aprendizaje”, aprendida en la
Maestría Tecnológica de Prestación de Servicios, impartida por el Colegio de
Postgraduados, con el apoyo de la Financiera Rural. Se describe la metodología y
acciones utilizadas para que los integrantes de la Entidad Dispersora cerraran la
brecha de aprendizaje que existía entre los conocimientos previos y las competencia
laborales que debieron desarrollar para operar por cuenta propia a la Entidad
Dispersora, a través del diseño e implementación de sus proceso de crédito. El
estudio contiene los resultados logradas para al establecer políticas y procedimientos
de las etapas del proceso crediticio llevado a cabo por la Entidad Dispersora para el
financiamiento a las actividades de producción de piña y ganado de los productores
de la región del río Papaloapan, mediante la oferta de productos de crédito
adecuados a las necesidades de los productores de la región con la finalidad de
promover el desarrollo económico del estado de Veracruz y avanzar en su
participación en la cadena productiva de la piña.
Palabras clave: fortalecimiento, trabajo, aprendizaje, financiamiento.
iv
IMPLEMENTATION AND DESIGN OF THE CREDIT PROCESS TO STRENGTH A
FINANCE ENTITY NAMED GRUPO AMADOR PERALTA COMERCIALIZADORA
INTERNACIONAL, S. A. DE C.V ., IN THE MUNICIPALITY OF ISLA, VERACRUZ,
MEXICO
Carmelo Ramírez Velásquez, M. T.
Colegio de Postgraduados, 2011
This study addresses the training process conducted by the Service Provider for
strength the Bank's credit process of a Finance Company named GRUPO AMADOR
PERALTA COMERCIALIZADORA INTERNACIONAL, S. A. DE C.V, located in the
municipality of Isla, Veracruz, based on the methodology "job-learning" learned in the
Master Servicing Technology, given by the Graduate College, with the support of
Financiera Rural. Describes the process followed for the members of the Association
Spreader could close the learning gap that existed between the prior knowledge they
had and those who had to learn to operate on their own to the Bank Spreader.
The study contains the policies and procedures of the lending process stages carried
out by the Supreme Spreader for financing the activities of pineapple production and
cattle producers Papaloapan river basin, through the marketing of credit products
suitable to the needs of producers in the region, with the aim of promoting economic
development of the State of Veracruz and advance their participation in the
productive chain of the pineapple.
Keywords: strength, job training, financing.
v
MIS AGRADECIMIENTOS:
A la FINANCIERA RURAL, por la oportunidad y el apoyo recibido para la participación
en la maestría.
Al COLEGIO DE POSTGRADUADOS y su equipo de maestros y coordinación, por la
pertinente programación y ejecución de la maestría tecnológica, en la aplicación del
método trabajo-aprendizaje.
Al Ingeniero Francisco Raúl Merino Yañez, por acepta dirigir este trabajo,
involucrándose en esta experiencia, haciendo posibles los conocimientos necesarios
para la elaboración de la tesina.
A la empresa grupo Amador Peralta Comercializadora Internacional, S.A. de C.V.,
especialmente al C.P. Julio César Ramírez Márquez, por el apoyo recibido y
permitirme presentar los trabajos realizados de todo el procedimiento necesario para
fortalecer a una Entidad Dispersora de Crédito.
A los millones de productores rurales que en México trabajan aprendiendo diariamente
y con ello nos permiten aprender de su trabajo para apoyar el trabajo de otros
productores.
A las personas más importantes en la realización de este trabajo: Cristina, Daniel y
Andrés
vi
Contenido
Página
1. JUSTIFICACIÓN. ............................................................................................. 1
2. CONSIDERACIONES PREELIMINARES ........................................................ 6
2.1. ANTECEDENTES. .............................................................................................. 6
2.2.- REFERENTES BÁSICOS. ................................................................................... 9
3. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ........................................................... 20
4. HIPÓTESIS. .................................................................................................... 23
5. OBJETIVOS. .................................................................................................. 25
6. TRABAJO DE CAMPO. ................................................................................. 27
A. LA METODOLOGÍA. ......................................................................................... 27
B. LINEAMIENTOS DE LA METODOLOGÍA. ............................................................... 28
C. TÉCNICAS DE INVESTIGACIÓN. ......................................................................... 31
D. SITUACIONES DE TRABAJO QUE FAVORECIERON EL DESARROLLO DEL SUJETO
SOCIAL. ............................................................................................................... 38
E. CONTENIDO DE CONOCIMIENTOS, HABILIDADES Y ACTITUDES RELEVANTES. ......... 40
F. CONOCIMIENTO Y HABILIDADES QUE EL SUJETO SOCIAL ESTÁ APRENDIENDO. ...... 42
7. RESULTADOS. .............................................................................................. 54
7.1. LOS PROCESOS DE APRENDIZAJE..................................................................... 54
7.2. PROPÓSITOS DEL ANÁLISIS DEL TRABAJO DE LOS SERVICIOS. ............................. 55
7.3. LECCIONES OBTENIDAS DE LA EXPERIENCIA DE LOS SERVICIOS. ......................... 55
7.4. EL PROGRAMA DE FINANCIAMIENTO. ................................................................ 57
8. CONCLUSIONES. .......................................................................................... 58
8.1. APRENDIZAJE METODOLÓGICO DEL PRESTADOR DE SERVICIOS. ......................... 58
8.2. APRENDIZAJE METODOLÓGICO DEL SUJETO SOCIAL. ......................................... 59
8.3. PERSPECTIVAS DE MEJORAMIENTO A FUTURO. .................................................. 60
9. BIBLIOGRAFÍA. ............................................................................................. 62
vii
LISTA DE CUADROS
Página
Cuadro 1 Funcionarios actuales del sujeto social 13
Cuadro 2 Distribución de la actividad económica del
Municipio
16
Cuadro 3 Colocación de créditos por año 18
Cuadro 4 Actividades de capacitación para el desarrollo
de manuales operativos
30
viii
LISTA DE FIGURAS
Página
Figura 1 Cadena de valor del sistema producto piña. 2
Figura 2 Esquema del proceso para constituir y fortalecer la
Entidad Dispersora.
8
Figura 3 Región y localización del área de influencia del
Sujeto Social
17
Figura 4 Esquema de la metodología empleada para los
servicios de capacitación.
29
Figura 5 Calendario de producción de piña en el Municipio 32
Figura 6 Calendario estacional de producción de piña en
Isla, Veracruz
33
Figura 7 Encuesta socioeconómica de clientes 35
Figura 8 Diagrama del proceso crediticio. 43
Figura 9 Organigrama inicial de la Entidad Dispersora 51
ix
LISTA DE ACRÓNIMOS
Acrónimo Descripción
IFR´s Intermediarios Financieros Rurales.
SIAC. Sistema Integral de Administración de Cartera.
INIFAP Instituto Nacional de Investigaciones Forestales, Agrícolas y
Pecuarias.
SHCP Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
1. JUSTIFICACIÓN
En los últimos años ha sido prácticamente nula la participación de la Banca en el
financiamiento a las actividades primarias del sector rural del país.
Lo anterior, ha afectado de manera importante a todas las actividades del sector
primario como la agricultura; ganadería; pesca; el sector forestal y en general a toda
la actividad económica del medio rural.
Con el estancamiento del flujo de recursos financieros hacia el sector rural, ha
crecido la participación de agentes financieros no bancarios, formales y no formales,
mismos que de manera entusiasta canalizan importantes y crecientes recursos al
medio rural.
La Financiera Rural, al igual que otros organismos federales contribuye para el
financiamiento de los productores del medio rural, mediante la constitución,
desarrollo y fortalecimiento de Intermediarios Financieros Rurales (IFR´s)
La estructura de la cadena productiva de la piña en el estado de Veracruz, incluida la
fase de financiamiento dentro de los proveedores de insumos y servicios, misma que
se muestra en la figura 1, está compuesta por los siguientes procesos y servicios:
- Proveedores de insumos y servicios
- Transportistas
- Productores
- Comercializadores
- Industriales.
2
La cadena productiva se encuentra condicionada por los intermediarios, ya que
estos fijan los precios, las características del producto y condiciones de pago. Cabe
señalar que es común que sean fuente de financiamiento a través de la entrega de
insumos en la actividad primaria, lo cual fortalece sus condiciones al momento de la
comercialización.
Figura 1.- Cadena de valor del sistema producto piña.
En los últimos años, la producción nacional de piña muestra una clara tendencia a
incrementarse.
Entre los principales estados productores destacan: Veracruz, Oaxaca, Jalisco,
Nayarit, Quintana Roo y Tabasco.
La región de la Cuenca del Papaloapan produce entre el 60% y 70% de la
producción nacional. Esta región está situada en los estados de Veracruz y Oaxaca.
3
El municipio de Isla, Veracruz, situado en la Región del Papaloapan, contribuye con
el 28 % de la producción de piña del total nacional.
Como respuesta al mercado potencial de financiamiento para la actividad agrícola, la
empresa Grupo Amador Peralta Comercializadora Internacional, S. A. de C. V., en lo
sucesivo “El Sujeto Social”, buscó implementar esquemas que le permitieran
financiar la actividad de producción y comercialización de la piña a productores del
municipio de Isla Veracruz, resolviendo la necesidad de obtención de créditos
suficientes y oportunos para atender las necesidades de los productores. Es por ello
que el sujeto social se constituyó como Entidad Dispersora de Crédito (Entidad
Dispersora), dentro de los programas de apoyo y financiamiento de Financiera
Rural.
El presente estudio, menciona las fases necesarias para el fortalecimiento del objeto
del sujeto social. El estudio se realizó con un enfoque participativo, buscando que los
integrantes del Sujeto Social, fortalecieran sus capacidades individuales y grupales
para enfrentar la problemática que se les presenta actualmente, las situaciones que
se pudieran presentar a futuro en la búsqueda de soluciones y con ello, capitalizar a
su favor las oportunidades de financiamiento.
Como una de las acciones para dicho fortalecimiento del sujeto social, es necesario
contar con un proceso de crédito adecuado a las necesidades del mercado objetivo
de la Entidad y a las capacidades de la Entidad.
El contenido del documento, contempla las actividades para capacitar y asesorar en
el proceso crediticio al sujeto social, así como el desarrollo del trabajo-aprendizaje,
que es el sustento del fortalecimiento del proyecto.
4
Se proporciona además los elementos de sustentabilidad a futuro, mediante una
operación sana del sujeto social a través de una correcta administración de su
cartera crediticia.
Como parte del proceso crediticio a fortalecer, es necesario que desarrolle
competencias para la elaboración y aplicación manuales de operación, como
herramienta de apoyo a las labores administrativas y de control de sus actividades,
que faciliten el desempeño de las funciones del personal operativo, además del
análisis y la toma de decisiones de los directivos, de acuerdo con las características
del sujeto social, con la finalidad de administrar adecuadamente la Entidad
Dispersora.
Con lo anterior, a través del proceso de trabajo aprendizaje, se aportarán las
herramientas para la consolidación económica y administrativa del sujeto social,
mediante el incremento gradual de las operaciones y la correcta administración de
los créditos, buscando la eficiencia en el desempeño del personal, que se verá
reflejado en las metas operativas y financieras y en el incremento de los monto de
los créditos que se otorguen a los clientes del sujeto social.
Con lo anterior el sujeto social podrá cubrir las necesidades reales de financiamiento
para el proceso productivo y de comercialización de los productores de piña de la
región.
Los servicios de consultoría y capacitación que se otorgaron al sujeto social, se
llevaron a cabo mediante el acompañamiento en el desarrollo de las habilidades del
sujeto social en la elaboración e implementación de los manuales de crédito,
contabilidad, control interno y administración de riesgos.
Al inicio de la prestación de los servicios mencionados, el Prestador de Servicios
identifico que los manuales jugarían un papel importante en el logro de los objetivos
del sujeto social, ya que al atender las debilidades detectadas en el Diagnóstico que
5
se elaboró por diferentes prestadores, permitiría llevar a cabo funciones y actividades
nuevas; como la ejecución de las etapas del proceso crediticio de la Entidad
Dispersora, a través de la implementación del Manual de Crédito, las cuales se
establecieron en el Plan de Negocios de la Entidad Dispersora, elaborado también,
por distinto Prestador de Servicios.
Por lo anterior, adquiere importancia para el sujeto social contar con personal que
tenga los conocimientos y las habilidades necesarias para disminuir el riesgo
crediticio y cumplir con la normatividad que en materia de crédito, establece la
Financiera Rural a los intermediarios que ejecutan programas de apoyo
gubernamental como es la Entidad Dispersora, de conformidad con las Reglas de
Operación publicadas en el Diario Oficial de la Federación de fecha 30 de diciembre
de 2007, ya que se opera con recursos de una línea de crédito otorgada por la
Financiera Rural, para lo cual se cubren dichas necesidades con la implementación
de cursos o talleres de capacitación en la implementación de los manuales de
crédito, contabilidad, control interno y administración de riesgos.
Se considera relevante para la Entidad Dispersora que el proceso de crédito que
desarrolle, entre otros aspectos, se ajuste a las características de los ciclos de la
producción y comercialización de la fruta de los productores de piña en la Región del
Papaloapan, pues con ello se provocaría:
a) La actividad del cultivo de la piña, sea financiada en condiciones
adecuadas, lo cual mejorara los ingresos de los productores.
b) La conformidad de los productores por la oportunidad en la obtención de los
créditos.
c) Una eficiente colocación de los excesos de liquidez de la Entidad
Dispersora.
6
Así mismo, es importante para la Entidad Dispersora aplicar las competencias
laborales desarrolladas, en el proceso crediticio en base las necesidades de los
productores de piña, mediante el financiamiento de la siembra y comercialización, lo
que tendrá como resultados al aprovechar las ventajas que provee el marco
regulatorio y los apoyos gubernamentales, para colocar una mayor cantidad y calidad
de sus productos crediticios y al mismo tiempo obtener una mayor utilidad.
2. CONSIDERACIONES PREELIMINARES
2.1. Antecedentes.
2.1.1. Proceso para constituir y fortalecer a la Entidad Dispersora.
El inicio para constituir y fortalecer a la Entidad Dispersora surge por inquietud de
sus socios de ofrecer una opción de financiamiento a productores de piña en la
región del Papaloapan, para lo cual, entre otros, solicitaron y obtuvieron la
autorización de apoyos de acuerdo a lo establecido por las Reglas de Operación
vigentes de la Financiera Rural, publicadas en Diario Oficial de la Federación el 30
de diciembre de 2007.
La solicitud de autorización de apoyos de la Entidad Dispersora se integró con
lo siguiente:
1. Solicitud.
2. Poder otorgado por la asamblea al Administrador Único y del comité de crédito de
la Entidad Dispersora y como representante legal.
3. Depósito constituido en garantía liquida, por el 10% de la línea de crédito.
4. Datos generales de la Entidad Dispersora en formación.
a) Denominación de la sociedad.
b) Domicilio social.
c) Número de socios.
d) Duración (debe ser indefinida).
e) Actividad de los accionistas (de acuerdo a ramas económicas).
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f) Capital social (indicando importe y número de acciones).
g) Capital contable.
h) Objeto social, que contemple la facultad de ser Entidad Dispersora.
5. Propósitos que se persiguen con la creación de la Entidad Dispersora.
6. Información de los socios.
a) Lista de socios y capital contable de la empresa, actividades a las que se
dedican, descripción de las instalaciones, capital con que operan en el caso
de personas morales, ingreso y egresos anuales y utilidades.
b) En el caso de actividades agropecuarias, superficie agrícola y/o de
agostadero, volumen y valor de la producción.
7. Documentación comprobatoria de las actividades de los socios.
8. Reporte del Buró de Crédito de todos los socios (con menos de tres meses de
antigüedad).
9. Programa de trabajo:
a) Plan de operación del departamento financiero.
b) Programa de Actividades del Departamento Especial.
c) Estados financieros Pro-Forma por los primeros cuatro años de
operaciones, de situación financiera, resultados y flujo de efectivo.
10. Cartas de intención de instituciones de crédito y fondos de fomento que hayan
aceptado apoyar las operaciones de la Entidad Dispersora.
11. Nombre de las personas que habrán de integrar el primer Consejo de
Administración, Comisarios y Funcionarios, con su correspondiente Curricula.
Las actividades seguidas para la constitución y fortalecimiento de la Entidad
Dispersora se muestra en sus partes, es el siguiente:
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Diagnostico y Plan de Negocios Manual de Organización Manual de Crédito
Conformación del CapitalSolicitud de Autorización Trámites Legales
Adquisición de Sistema
InformáticoInicio de Operaciones Etapa de Fortalecimieto
Figura 2. Esquema del Proceso para constituir y fortalecer a una Entidad Dispersora.
2.1.2. Apoyos y servicios para constituirse como Entidad Dispersora
Los apoyos y servicios de capacitación y consultoría que la Financiera Rural ha
otorgado al sujeto social para constituirse como Entidad Dispersora, son los
siguientes:
1. Servicio de capacitación para la elaboración de diagnóstico y plan de negocio
para IFR´s, para el diseño de la Entidad Dispersora.
2. Servicio de consultoría para IFR´s, en diseño de servicios financieros
mediante los Manuales de: Organización, Normas y Políticas de Crédito,
Contabilidad, Control Interno y Administración de Riesgos.
3. Servicio se soluciones tecnológicas, para el establecimiento de un sistema
operativo: Adquisición de programa informático: Sistema Integral de
Administración de Cartera (SIAC).
9
2.2.- Referentes básicos
2.2.1. Situación actual
La situación por la que atraviesa el sujeto social es un fenómeno que posee
dimensiones económicas, políticas y culturales.
Afortunadamente, el área más crítica, que en otros casos es la económica; que
condiciona a las otras áreas de los procesos productivos y de comercialización de los
productores, no es el caso del sujeto social ya que este cuenta con la fortaleza
económica y financiera con activos y capital suficientes y por la mediana escala en
que opera, lo que la hace poco vulnerable a los costos de los créditos que, de
manera individual, obtiene de las instituciones financieras con tasas de interés
adecuadas.
Esta situación, el proyecto de dispersión de crédito con tasas de interés accesibles y
el hecho de no existir en la región organizaciones sociales fuertes, hacen del sujeto
social una opción de financiamiento en la zona, permitiéndole además, actuar como
en un cultivo , mediante la oferta del financiamiento a la actividad primaria y de
comercialización en la región.
Actualmente el sujeto social, participa en las actividades de producción y
comercialización de piña y con objeto de participar en la cadena productiva de la
piña; se propuso realizar la función de financiamiento, para la cual requirió los
servicios de prestadores de servicios en la elaboración del Diagnóstico y Plan de
Negocios a fin del diseñar la dispersora de crédito y contar con elementos para
cumplir con los requisitos para ser sujeto de una línea de crédito de Financiera
Rural.
Para continuar con el proceso de autorización de la línea de crédito como Entidad
Dispersora por parte de la Financiera Rural, se les requirió contaran con Manual de
10
Políticas y Normas de Crédito y Cobranza en una primera instancia, y posteriormente
los manuales de Contabilidad, control Interno y administración de Riesgos dándose
de esta forma el inicio de la relación del sujeto social conmigo como Prestador de
Servicios Profesionales.
Ambos servicios fueron de interés mutuo, ya que con ellos se daba continuidad al
desarrollo de la actividad financiera del sujeto social, en su empeño por participar
como fuente de financiamiento para la cadena productiva de la piña y para el
Prestador de Servicios la aplicación de sus conocimientos y con ello participar en el
fortalecimiento del sujeto social como Entidad Dispersora.
Las principales teorías que resultaron útiles y que dieron pauta para la prestación de
los servicios y el estudio de caso del sujeto social, son los aprendidos en la Maestría
como la Teoría del Conocimiento y El Aprendizaje Significativo, entre otros.
Se plantea por el Prestador de Servicios, el punto de vista siguiente: Existe la
necesidad de que la Entidad Dispersora aplique los conocimientos adquiridos
durante el proceso de aprendizaje conducido por el Prestador de Servicios en la
implementación del proceso crediticio, dentro del cual está, entre otros; la
adecuación de sus productos de crédito a las necesidades de su mercado objetivo,
para garantizar el objetivo de avanzar en la retención de mayores beneficios de la
cadena productiva donde participa, lo anterior, con base en el análisis crítico de la
experiencia del Sujeto Social, misma que se presenta a continuación.
2.2.2. Constitución y antecedentes
El origen del negocio se encuentra en 1989, cuando el socio mayoritario se inicia;
como persona física, en el comercialización de piña y en 1991, en el cultivo de la
misma, junto con la engorda de ganado bovino y porcino.
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El sujeto social, con domicilio en el Municipio de Isla, del Estado de Veracruz, es
una empresa constituida legalmente en el año 2001, nace bajo un enfoque agrícola,
cuya actividad principal es la producción y comercialización de piña
Dichas actividades se encontraron con potencial para ser financiadas por la
Financiera Rural.
El historial crediticio se inició por el socio mayoritario, como persona física, mediante
créditos refaccionarios otorgados por la Financiera Rural, en los ciclos agrícolas
2004, 2005 y 2006 para la siembra de 332 hectáreas de piña, los cuales fueron
recuperados en tiempo y forma.
Como persona Moral se le otorga por la Financiera Rural, crédito refaccionario
ganadero en 2006, por un monto de 2 millones de pesos, mismo que se encuentra
vigente.
La empresa cuenta con terrenos propios para la producción de piña, al igual que con
equipo de transporte para el traslado de la producción a los mercados y mobiliario
equipo e instalaciones para la producción y administración de sus actividades.
El socio mayoritario cuenta con 2 bodegas propias en la Central de Abastos del
Distrito Federal, con lo cual se garantiza la venta de la producción.
Para aprovechar el mercado potencial de financiamiento en el municipio, en el mes
de junio del año 2007, se firma entre el sujeto social y la Financiera Rural, el
convenio de concertación para constituir a la Entidad Dispersora.
Con la firma del convenio para constituir a la Entidad Dispersora, recibe de la
Financiera Rural apoyos para la elaboración del Diagnóstico y Plan de Negocios y
posteriormente se autoriza la línea de crédito por 10 millones de pesos, misma que
se utilizó mediante la dispersión a sus clientes en los años 2007, 2008 y 2009.
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Para consolidar la operación de la Entidad Dispersora, recibió apoyos de la
Financiera Rural para la elaboración e implementación de los manuales de
Organización, de Políticas y Procedimientos de Crédito, Contabilidad, Control Interno
y Administración de Riesgos, mediante servicios prestados por mi persona, excepto
por el Manual de Organización, que fue realizado por distinto Prestador de Servicios.
2.2.3. Estructura orgánica
El sujeto social es una Sociedad Anónima de Capital Variable y funciona por medio
de los siguientes órganos:
- Asamblea General de Accionistas,
- Administrador Único y
- Comisario.
Las personas que participan en la empresa son:
1.- Los socios: CC. José Isabel Amador Peralta, socio mayoritario, Administrador
Único y Eva Román Pimentel;
El socio mayoritario, José Isabel Amador Peralta, originario de la población de Los
Tigres, del municipio de Juan Rodríguez Clara, estado de Veracruz , casado, con 41
años de edad y con escolaridad de técnico en computación, desde1989 radica en el
municipio de Isla, comercializando piña en la región.
El otro socio actual, Eva Román Pimentel, es esposa del socio mayoritario, José
Isabel Amador Peralta.
2.- El comisario es el licenciado Julio David Muñoz Ponce, siendo originario de Isla,
Veracruz.
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3.- Completan la estructura, los funcionarios siguientes: un Gerente
General, un Contador General, un Encargado de Comercialización y una Secretaria,
puestos ocupados por las personas que se muestran en la tabla siguiente:
Cuadro 1. Funcionarios actuales del Sujeto Social.
NOMBRE CARGO
C.P. Julio César Ramírez Márquez Gerente General
L.C. Héctor Morales Coli Contador General
Vacante Asesor Jurídico
Marco A. Cuevas Virrueta Encargado de Comercialización
Teresa de Jesús Solano Reyes Secretaria
El C.P. Julio César Ramírez Márquez, de 39 años de edad, originario de Isla,
Veracruz, cuenta con experiencia de trabajo en bancos comerciales en áreas de
promoción y manejo de créditos
El C.P. Héctor Morales Coli, de 35 años de edad, originario de Isla, Veracruz, cuenta
con experiencia de trabajo en áreas de contabilidad y fiscal.
El C. Marco A. Cuevas Virrueta, de 38 años de edad, originario de Isla, Veracruz,
cuenta con experiencia de trabajo en producción y comercialización de piña y
ganado vacuno y porcino.
La Sra. Teresa de Jesús Solano Reyes, originaria de Isla Veracruz, con 33 años de
edad y realiza las funciones de secretaria.
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2.2.4. Servicios, productos y regiones en las que opera
El sujeto social ofrece distintos servicios a sus clientes, a través de las tres
actividades principales que son: El cultivo de piña y producción de ganado vacuno y
porcino, la comercialización de piña, ganado y porcinos así como financiamiento.
Esto hace posible la oportunidad de la Entidad Dispersora, con el fin de impulsar sus
actividades de financiamiento dentro de los sectores piñero y ganadero de la región.
Principales actividades de los clientes.
Por el volumen de producción y monto de recursos, la actividad más importante del
sujeto social es la producción y comercialización de piña; ésta se hace durante un
ciclo productivo que dura de entre 16 a 18 meses, para atender un nicho de mercado
nacional, con demanda cautiva, principalmente en la Central de Abasto de la Ciudad
de México, Distrito Federal, comercializando principalmente fruta fresca.
Otra de las actividades importantes del sujeto social es la explotación de porcinos-
carne en forma intensiva en una granja, en donde cuenta con vientres como pie de
cría para la producción de lechones y cerdos para venta local con un peso
aproximado de 100 kilogramos por cabeza y una edad promedio de 6 meses, cuya
principal finalidad son los mercados de la región del Papaloapan.
Actividad socioeconómica
Los clientes de la Entidad Dispersora, realizan sus actividades productivas de
manera individual e independiente, dedicándose principalmente a la producción de
piña y a la cría y engorda de ganado bovino, actividades en las que predominan la
variedad “Cayenna” en la piña y las razas indo-europeas y/o cruzas en el ganado.
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El municipio de Isla, Veracruz cuenta con una superficie agrícola de 97,369
hectáreas, de las cuales se siembran 37,842 en 3,026 unidades de producción, de
las cuales 5,740 se destinan a la producción de piña, 6,165 al maíz, 1,029 al arroz y
el resto a otros productos.
Para la producción de ganado, el municipio tiene una superficie de 26,403 hectáreas
con 2,166 unidades de producción contando con 42,468 cabezas de ganado bovino
de doble propósito, además de cría de ganado porcino, ovino, caprino y equino. Las
granjas avícolas tienen cierta importancia1.
Los clientes potenciales del sujeto social son productores de piña y ganaderos,
considerados en su mayoría dentro del tipo de tenencia de la tierra como propiedad
privada, aproximadamente 70%; el sector ejidal tiene una menor participación,
aproximadamente 30%, con superficies clasificadas como de agostadero que
fluctúan entre las 100 y 300 ha por cliente. La plantilla de personal promedio de los
clientes tipo es de seis empleados por predio, estimándose el 40% como personal de
base y el 60% como eventual.
La principal cadena productiva en la que participa el Sujeto Social está compuesta
por los diferentes eslabones del sistema producto piña. Como sistema productivo,
integra a los productores de piña, a los proveedores de servicios e insumos, a las
industrias de procesamiento y transformación, distribución y comercialización,
además de consumidores finales del producto y subproductos de la cadena.
Esta cadena es importante componente del proceso de desarrollo económico
sectorial y regional del Estado. El crecimiento económico de la región está
generalmente asociado al desempeño de la cadena productiva de la piña.
En virtud de que el mercado objetivo del sujeto social está orientado al sector
agropecuario, como se puede observar en la Figura 1.- Cadena de valor del sistema
1 Diagnóstico Entidad Dispersora de Crédito grupo Amador Peralta Comercializadora Internacional, S.A. de C.V.
Elaborado por Rivera y Gil Asociados, S.C.
16
producto piña, incluida en el Capítulo 1. Justificación del presente estudio, donde se
presenta el esquema de la cadena productiva de la piña, mostrando la estructuración
de la misma, encontrándose todas las ramas y sub-ramas en las que participa.
La escolaridad promedio de los clientes del sujeto social se ubica en el nivel medio,
contándose con algunos profesionistas. Para las actividades de operación en la
producción primaria, contratan jornaleros de la zona y de otros estados como
Oaxaca, los que presentan bajos grados de escolaridad; en algunos casos, solo
cursaron hasta la primaria y muchos no tienen nivel de estudios.
Población económicamente activa por sector productivo
La distribución de la actividad económica del municipio por sector, se integra como
se muestra en la tabla siguiente:
Cuadro 2.- Distribución de la actividad económica del Municipio, Regiones y localidades donde
opera la Entidad Dispersora.
SECTOR %
Primario (Agricultura, ganadería, caza y pesca) 57.90
Secundario. (Minería, extracción de petróleo y gas natural, industria
manufacturera, electricidad, agua y construcción)
11.24
Terciario. No especificado (Comercio, transporte y comunicaciones,
servicios financieros, de administración pública y defensa,
comunales y sociales, profesionales y técnicos, restaurantes,
hoteles, personal de mantenimiento y otros)
28.08
No especificado 2.78
Las regiones consideradas para la dispersión de crédito son las áreas geográficas de
influencia que actualmente abarca el sujeto social, que comprenden a los municipios
del Estado de Veracruz, ubicados sobre la cuenca del río Papaloapan: Isla, Villa
Azueta, Rodriguez Clara y Playa Vicente. En suma, los cuatro municipios
17
sombreados en la Figura 2. Región y localización del área de influencia del Sujeto
Social, ocupan aproximadamente el 10% del la superficie territorial del Estado de
Veracruz, como se muestra en la Figura siguiente:
2.2.5. Operación del Sujeto Social en los últimos 2 años.
Figura 3. Región y localización del área de influencia del Sujeto Social.
18
La operación del sujeto social en los dos últimos años ha crecido, al realizar
operaciones anuales de financiamiento a la producción de piña, principalmente,
como se describe en la tabla siguiente:
Cuadro 3. Colocación de créditos por año.
Tipo de crédito Monto año 2008 Monto año 2009 Incremento (%)
Crédito de avío $ 3´000,000.00 $6´700,000.00 123 %
Políticas de crédito
La Entidad Dispersora cuenta con las políticas de la operación de crédito,
implementadas a través del Manual de Crédito, elaborado por el Prestador de
Servicios, mismas que se transcriben a continuación:
Procedimientos
Normas, políticas y procedimientos de crédito
Organización
Control Interno
Riesgos
Contabilidad
Código de ética
Lavado de dinero
Políticas de seguros
Se tiene establecida la política de que todo financiamiento que se otorgue, deberá de
contar con coberturas adecuadas de seguros, tanto sobre los bienes objeto del
financiamiento, como de las garantías reales otorgadas en respaldo de la operación.
Lo anterior, de acuerdo a la normatividad establecida por la propia Financiera Rural.
19
Para tal efecto, se cuenta con los servicios de General de Seguros S.A.
Políticas de garantías
Todo financiamiento deberá contar con garantía hipotecaría de 2 a 1 mínima, con
respecto al crédito, previo avalúo realizado por profesional debidamente autorizado
para tal efecto.
Además, de la garantía líquida mínima del 15% sobre el monto total de la línea
autorizada por la Financiera Rural.
Excepcionalmente se tomarán garantías prendarías, de manera complementaria, y
en función de la calidad y experiencia con el acreditado.
Políticas de promoción
La promoción del financiamiento al cultivo de piña, será orientada básicamente a
través del portafolio de proveedores de la empresa, así como aquellos productores
de la región que demuestren paquetes tecnológicos que garanticen rendimientos
superiores a la media general de la zona.
Respecto a los financiamientos del Área Pecuaria, la promoción atenderá única y
exclusivamente a productores ganaderos con un record crediticio sano y que
presenten unidades económicas debidamente establecidas y en operación sana y
rentable.
La promoción al mercado del financiamiento rural se establecerá a través de la
información que se genere como base de datos de la propia empresa, respecto a las
actividades determinadas por ella misma a apoyar, que serán el conducto para
localizar a los potenciales solicitantes de crédito, de acuerdo con el perfil siguiente:
20
Antigüedad mínima de 2 años en operaciones, con base en el alta en la
SHCP.
Sin antecedentes negativos en el Buro Nacional de Crédito
Contar con canales establecidos para la comercialización de sus
productos
No presentar pérdidas operativas, ni estar en quiebra técnica
Contar con información contable y fiscal, actualizada.
Antigüedad en el domicilio mínima de 2 años, ó 3 años considerando el domicilio
actual y el anterior,
3. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
De acuerdo al diagnóstico elaborado para constituir a la Entidad Dispersora del
sujeto social, se menciona lo siguiente:
“Ha sido prácticamente nula la participación de la Banca en el financiamiento formal
a las actividades primarias del sector rural….
……Se considera que el planteamiento de la empresa es el adecuado para realizar
la operación como Entidad Dispersora de Crédito de la Financiera Rural…..
……. para lograr mayores beneficios a los productores agropecuarios de la región…
…… y en virtud de que no cuentan con políticas de crédito es necesaria la
elaboración de su Manual de Crédito, Manual de Administración de Riesgos para la
reingeniería de procesos para diseñar los flujos operativos de la empresa”2
2 Diagnóstico Entidad Dispersora de Crédito grupo Amador Peralta Comercializadora Internacional, S.A. de C.V.
Elaborado por Rivera y Gil Asociados, S.C.
21
Por lo anterior y para tener conocimiento pleno de todo el proceso crediticio, ya que
no lo dominan actualmente, fue necesaria la programación de talleres y cursos de
capacitación para desarrollar los contenidos de aprendizaje para que el sujeto social
desarrolle habilidades para realizar la actividad de otorgamiento de créditos, mismos
que fueron incluidos en el plan de negocios y en el plan de capacitación
implementado por el Prestador de Servicios con el sujeto social.
La brecha de aprendizaje que se detectó al iniciar los servicios otorgados por el
Prestador de Servicios al sujeto social, para la implementación del proceso de crédito
acorde al Manual de Crédito, se define por la diferencia entre las competencias o
experiencias en las funciones económicas que necesitaba para lograr el objetivo de
fortalecimiento de la Entidad Dispersora y aquellas competencias con las que ya
contaba para dicho objetivo, y se caracteriza, de la siguiente forma:
a. Competencias que ya poseía el sujeto social al iniciar el servicio
Al haber sido acreditado como persona física y como persona moral por la Financiera
Rural, el Sujeto Social ya contaba con experiencia en diversos aspectos del proceso
creditico; los cuales se relacionan a continuación:
1. El análisis del crédito; en cuanto al análisis de la capacidad de pago, el
carácter crediticio (buen historial crediticio), el nivel de endeudamiento y
rentabilidad, las condiciones del mercado del cliente y las garantías con que
cuenta el acreditado.
2. Conocimiento de la documentación de formalización de los créditos.
3. Conocimientos sobre las características de los productos crediticios.
4. Manejo de la metodología para el cálculo de tasas de interés de los créditos, y
5. El llenado de formatos; como solicitudes de crédito y reportes para comprobar
el destino de los créditos.
b. Competencias que el sujeto social necesitaba
22
De la diferencia entre las competencias con que el Sujeto Social ya contaba cuando
inició el trabajo y aquellas que requería, surge la brecha de aprendizaje que
necesitaba para avanzar en su lucha por operar una Entidad Dispersora y esta se
compone por las siguientes funciones productivas del proceso crediticio, mismas que
necesitaba subsanar:
1. La elaboración, autorización, actualización y aplicación del Manual de Normas
y Políticas de Crédito y Cobranza.
2. La promoción del crédito, que incluye la segmentación del mercado meta a
atender y la promoción adecuada a dicho mercado.
3. El uso de herramientas para el análisis de las solicitudes de crédito.
4. La recopilación e integración de la documentación del expediente del crédito,
el procesamiento de esta información y documentación, para generar el
proceso de evaluación y autorización del crédito.
5. El establecimiento de políticas de otorgamiento de créditos.
6. Las facultades de autorización de crédito, en base a los análisis y
evaluaciones y la aplicación de las políticas establecidas.
7. El manejo de la documentación de formalización de los créditos.
8. Los procesos de supervisión mediante el seguimiento, evaluación y
provisiones de la cartera crediticia.
9. Las actividades y procesos de recuperación administrativa y jurídica de la
cartera crediticia.
10. El conocimiento del marco legal aplicable al proceso de crédito de una Entidad
Dispersora.
11. El diseño de los productos crediticios y además, los servicios
complementarios de una Entidad Dispersora.
12. El conocimiento de estructuras organizacionales adecuadas a las Entidades
Dispersoras.
13. La elaboración y el uso de diagramas de flujos y de procedimientos
administrativos de crédito.
23
4. HIPÓTESIS
Con el diseño e implementación de un proceso crediticio se alcanzará el
fortalecimiento de la Entidad Dispersora del sujeto social lo que le permitirá otorgar
recursos con mayor eficiencia a los productores de piña y ganaderos, concurriendo
con ello su sustentabilidad y ser impulsor en el desarrollo económico de sus clientes.
Para lo anterior, los contenidos de aprendizaje que se consideran relevantes por el
Prestador de Servicios; que se abordaron en el plan de capacitación para que el
Sujeto Social pudiera cerrar la brecha de competencias, para operar la Entidad
Dispersora -fase de financiamiento del proyecto estratégico-, se integra por los
siguientes conocimientos, habilidades y actitudes:
i. Conocimientos
1. Comprender la lógica de los procesos del mercado, -integrado por los
productores de piña de la región-, para permitir identificar a los clientes
de la Entidad Dispersora.
2. Conocer los conceptos y las fases del proceso crediticio.
3. Conocer las reglas prudenciales aplicables a los intermediarios
financieros.
4. Conocer la mecánica para el análisis y evaluación de las solicitudes de
crédito.
5. Conocer las políticas, las responsabilidades y los procedimientos para la
recuperación de la cartera de crédito.
24
ii. Habilidades
1. Establecer las políticas de la Entidad Dispersora para la promoción, el
otorgamiento, la administración y recuperación de la cartera de créditos,
entendidas como las normas fijadas por la Entidad para controlar los
riesgos de las citadas funciones.
2. Saber hacer el análisis y la evaluación de las solicitudes de crédito.
3. Integrar los expedientes de crédito, con base en la normatividad interna y
externa aplicables.
4. Usar herramientas para la recuperación de la cartera de créditos.
iii. Actitudes
5. Prever las consecuencias de la inadecuada colocación de cartera, tales
como la cartera vencida, sus costos y riesgos financieros.
6.
7. Desarrollar los parámetros adecuados que regirán la actividad crediticia,
libre de riesgos; tales como montos máximos de créditos a otorgar, entre
otros.
8. Apegarse en la conducta por parte de los integrantes del Sujeto Social, el
comportamiento y relación con los clientes internos y externos; al Código
de Ética de la Entidad.
9. Actuar conservadoramente y con cautela ante los riesgos y costos que
implica el otorgamiento de créditos por el potencial riesgo de
imposibilidad de pago de un acreditado.
25
10. Fomentar un ambiente laboral adecuado para el desarrollo de una
cartera de crédito sana.
Por la resistencia al cambio en el proceso de capacitación e implementación del
fortalecimiento de la función de financiamiento que se va a encontrar por parte de los
actores del sujeto social, será necesaria la participación del Prestador de Servicios,
por lo que el contenido de conocimientos, habilidades y actitudes antes relacionadas,
a consideración del mismo, adquiere relevancia porque puede ayudar al sujeto social
a cerrar la brecha de competencias, gracias a que, con el dominio de dicho contenido
estará en condiciones de administrar por cuenta propia, la fase de financiamiento del
proyecto estratégico.
Con lo anterior, el sujeto social sumará fuerzas para apropiarse de una nueva
función económica que le permite retener recursos financieros, vía líneas de crédito
como la obtenida de la Financiera Rural, entre otras y obtener las utilidades tanto
económicas como en competencias para la capitalización a su favor, de estas
utilidades económicas y sociales.
5. OBJETIVOS
Objetivo general
Diseñar e implementar el proceso de crédito en la Entidad Dispersora GRUPO
AMADOR PERALTA COMERCIALIZADORA INTERNACIONAL, S.A. DE C.V., a fin
de alcanzar la sustentabilidad en su actividad crediticia.
Los objetivos específicos del análisis del proceso de trabajo-aprendizaje que el
Prestador de Servicios propuso para que el sujeto social comprendiera y se
apropiara del proceso en su proyecto estratégico, son los siguientes:
26
- Diseñar e implementar el proceso de crédito en la Entidad Dispersora, a fin
de estandarizar su actividad crediticia.
- Fortalecer las competencias y habilidades individuales y de equipo, de la
estructura administrativa del sujeto social, para que lograra la
sustentabilidad de la ya constituida Entidad Dispersora, con la finalidad de
satisfacer las necesidades crediticias de sus asociados y clientes, para el
financiamiento de sus actividades productivas en las fases primarias y de
comercialización.
- Diseñar las políticas y procedimientos para regular los procesos de;
Promoción, Evaluación, Autorización, Desembolso y Recuperación de la
cartera de crédito, mediante la elaboración del Manual de Crédito.
- Elaborar propuestas de modificaciones a los productos de crédito que sean
factibles de implementar en el futuro, como parte del proceso de mejora
continúa en la actividad crediticia.
- Conocer y establecer, por parte del sujeto social, las políticas,
procedimientos y registros para el Control Interno en las operaciones y
actividades de la entidad dispersora.
- Conocer y establecer, por parte del sujeto social, las políticas,
procedimientos y reportes para la administración eficiente de los riesgos
inherentes a las operaciones y actividades para la Administración de
Riesgos de la Entidad Dispersora.
- Aplicar, por parte del Prestador de Servicios, los contenidos de aprendizaje
obtenidos en la Maestría, en los procesos de capacitación, consultoría y
acompañamiento llevados a cabo con el sujeto social.
27
6. TRABAJO DE CAMPO
A. La metodología
La metodología de trabajo que se aplicó en el presente estudio se basó en la
información cuantitativa y cualitativa del Sujeto Social, para lograr una mejor
comprensión del problema de investigación; aplicando técnicas basadas en el
sistema de relación: fenómenos-hechos.
Este método permitió, también, apreciar en el campo de trabajo del Sujeto Social, la
participación del mismo en el manejo de las funciones de financiamiento a la
producción y comercialización agrícolas.
Por lo anterior, el presente estudio, se puede considerar como una investigación
participativa, dinámica y creativa.
El trabajo de investigación partió del contrato de servicios entre el sujeto social y el
Prestador de Servicios habilitado por la Financiera Rural, con la finalidad de
fortalecer los apoyos que esta había otorgado; tales como: 1.- Apoyos para la
elaboración del Diagnostico, 2.- del Plan de Negocios, 3.- Manual de Organización y
4.- La misma línea de crédito por 10 millones de pesos: En el contrato se
establecieron:
a) El objetivo de la investigación,
b) Los procedimientos,
c) Las responsabilidades,
d) Los tiempos,
e) Los costos, y
f) Los materiales a entregar.
Todo lo anterior, apegado a la normatividad de la Financiera Rural en sus reglas de
operación vigentes.
28
Para el proceso de investigación en cada una de las áreas de estudio, se
consideraron las guías temáticas según los objetivos planteados, para que el Sujeto
Social, fortaleciera la ya constituida Entidad Dispersora, tomando como base la
aportación de conocimientos y percepciones que produce el propio Sujeto Social en
el desarrollo de sus actividades agrícolas y administrativas.
La metodología empleada fue: “El trabajo-aprendizaje”. Esta metodología consiste en
el empleo de diferentes técnicas para extraer la información y documentación del
Sujeto Social y potenciar el conocimiento que tiene sobre su actividad en su
conjunto.
Previamente a su aplicación se cubrieron algunos lineamientos, que se presentan a
continuación:
B. Lineamientos de la metodología
Para proceder a la investigación, y cumplir las metas propuestas, se realizaron las
siguientes actividades:
a) Integración del Prestador de Servicios a la Entidad Dispersora.
Para llevar a cabo la investigación al sujeto social, el Prestador de Servicios realizó,
con los funcionarios del mismo, visitas a los lugares donde se realizan las
actividades de producción de piña y oficinas administrativas de la Entidad
Dispersora, para de esta forma, acceder a la información en su propio terreno.
b) Cumplimiento de los compromisos con el sujeto social.
Para cumplir con el trabajo de investigación y con los requerimientos de la Financiera
Rural, que apoyó con el 70% del costo de los servicios, el Prestador de Servicios
realizó actividades de diagnóstico participativo para identificar con el sujeto social,
29
los principales problemas o limitantes que tiene en las funciones de financiamiento y
de administración; para posteriormente sugerir las soluciones a estos problemas a
través de estrategias; estas estrategias fueron consensadas con los directivos del
sujeto social.
Posteriormente se aplicaron técnicas, para obtener información cuantitativa sobre el
papel del financiamiento a la producción, considerando las necesidades de
financiamiento, localización y manejo de las áreas de producción de piña.
Por lo tanto, esta investigación y recopilación de información, consistió no sólo en
obtener los datos cuantitativos y cualitativos, sino también en conocer la situación de
los recursos financieros en la satisfacción - en tiempo y forma-, mediante el
financiamiento a las actividades agrícolas contempladas en un paquete tecnológico y
apreciar de cerca la participación de las fuentes de financiamiento en la producción y
comercialización de la piña.
La metodología empleada en el presente trabajo se describe a continuación en forma
esquemática.
Encuestas
Talleres
Formacion del
conocimiento
Diagnostico
Figura 4. Esquema de la metodología empleada en la investigación.
30
La capacitación a todo el personal contempló la información contenida en los
manuales de operación para desarrollar eficientemente sus funciones.
El plan de capacitación para el desarrollo e implementación de los manuales de
Crédito, Contabilidad, Administración de Riesgos y Control Interno que el Prestador
de Servicios, - con la participación activa del sujeto social-, implementó, fue el que
se muestra en la tabla siguiente:
Cuadro 4.- Actividades de capacitación para el desarrollo de manuales operativos.
Etapas Objetivos y/o actividades
Taller participativo de diagnóstico Llevar a cabo el diagnóstico de los trabajos
de crédito realizados por el Sujeto Social
Evaluación de la información del
diagnóstico
Definición de los productos y servicios de
crédito a documentar en el Manual de
Crédito
Elaboración del borrador del Manual Establecer documentalmente el proceso
crediticio, las normas y políticas de crédito
de la empresa, así como la estructura
organizacional de la Entidad Dispersora de
Crédito
Taller participativo para realizar
modificaciones al borrador del Manual
Modificaciones y autorización del Manual
Taller participativo para implementar
el Manual
Implementación del Manual por el personal
de la Entidad Dispersora
Los servicios prestados, que sirvieron de base para potenciar el aprendizaje del
sujeto social, en el fortalecimiento de la Entidad Dispersora, estuvieron contenidos en
el apoyo: II.5.- Servicio de consultoría en diseño de soluciones tecnológicas,
procesos y sistemas de gestión para los IFR´s en proceso de constitución o que
31
operen con la Financiera Rural, y se materializaron con la prestación de los
siguientes servicios:
1. Elaboración e implementación del Manual de Normas y Políticas de
Crédito y Cobranza.
2. Elaboración e implementación de los Manuales de Contabilidad, Control
Interno y Administración de Riesgos.
C. Técnicas de investigación
La metodología requirió el empleo de técnicas, mismas que se describen a
continuación:
1. Diagnóstico de caracterización de la Entidad Dispersora
La participación del Prestador de Servicios al interior de la Entidad Dispersora, para
desarrollar la metodología inició con la técnica del diagnóstico.
El diagnóstico consistió en la caracterización del Sujeto Social, con la finalidad de
identificar la actividad de financiamiento a sus clientes, visitas a la Entidad y a
algunos clientes y levantamiento del calendario de la producción de piña ( figura
núm. 5), la dinámica de los clientes dentro y fuera de la Entidad Dispersora, para
también conocer más su situación actual.
32
Figura 5. Calendario de la producción de piña en el Municipio de Isla, Veracruz.
INICIO PROD INICIO MANT
INICO
COSECHA
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10MES 11MES 12 MES 13 MES 14 MES 15 MES 16 MES 17 MES 18
ACTIVIDAD JUL AGO SEP OCT NOV DIC ENE FEB MZO ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DICCLIMA LLUVIA LLUVIA LLUVIA LLUVIA LLUVIA FRIO FRIO FRIO LLUVIA LLUVIA LLUVIA LLUVIA LLUVIA LLUVIA LLUVIA LLUVIA
PRODUCCIO
N DE PIÑA
PREPARACI
ÓN DEL
TERRENO
PLANTA
CIÓN
PLANTACI
ÓN Y
CONTROL
DE
PLAGAS Y
ENF
1A.
FERTILIZACI
ON SOLIDA
Y CONTROL
DE MALEZA
1A.
FERLTILI
ZACION
FOLIAR
2A
FERTILIZ
ACION
SOLIDA
Y FOLIAR
3A.
FERTILIZA
CION
FOLIAR
4A.
FERTIZ
ACION
FOLIAR
LIMPIA
MANUA
L
5A.
FERTILI
ZACIO
N
FOLIAR
3A.
FERTILI
ZACIO
N
SOLIDA
1A.
INDUCCI
ON
FLORAL
2A.
INDUCCIO
N FLORAL
Y
CONTROL
DE
MALEZA
Y
PLAGAS
3A.
INDUCCION
FLORAL Y
CONTROL
DE
MALEZA
4A.
INDUCCI
ON
FLORAL
4A.
FERTILIZAC
ION SOLIDA
Y
COSECHA
DE
HIJUELOS
5A.
FERTILIZA
CION
SOLIDA
6A.
FERTILIZA
CION
SOLIDA Y
COSECHA
DE 1a
INDUCCION
FESTIVIDAD
ES
RELIGIOSAS
DIA DE
MUERTO
S
GUADAL
UPE
FESTIVIDAD
ES
SOCIALES Y
ECONOMICA
S
SIMPOSIO
VACA (*)
CALENADAR
IO ESCOLAR
INICIO
CLASES
VACACIO
NES
VACACI
ONES
CLAUSU
RA
PROGRAMA
S
FEDERALES
PROGRAMA
S
ESTATALES
PROGRAMA
MUNICIPALE
S
CALENDARIO ESTACIONAL DE PRODUCCION DE PIÑA EN ISLA, VERACRUZ
(*): ASOCIACIONES DE PRODUCTORES DE
GANADO
El proceso para la Entidad Dispersora y los acreditados (mercado objetivo) en cuanto
a los plazos de los créditos a otorgar conforme al Manual de Crédito se estableció a
12 meses máximo, en concordancia con el plazo de la línea de crédito otorgada por
la Financiera Rural, identificando que este plazo no responde a los plazos de los
procesos de la producción, desarrollo y comercialización de la piña, el cual tiene el
siguiente proceso y requiere al menos de 18 meses en promedio para cosechar y
33
comercializar, de acuerdo al extracto del calendario estacional anterior, (figura 5
Calendario estacional de producción de piña) elaborado por el Prestador de Servicios
y el Sujeto Social, como se muestra a continuación:
Figura 6. Calendario estacional de la producción de piña en el Municipio de Isla, Veracruz.
INICIO PROD INICIO MANT
INICO
COSECHA
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10MES 11MES 12 MES 13 MES 14 MES 15 MES 16 MES 17 MES 18
ACTIVIDAD JUL AGO SEP OCT NOV DIC ENE FEB MZO ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DICCLIMA LLUVIA LLUVIA LLUVIA LLUVIA LLUVIA FRIO FRIO FRIO LLUVIA LLUVIA LLUVIA LLUVIA LLUVIA LLUVIA LLUVIA LLUVIA
PRODUCCIO
N DE PIÑA
PREPARACI
ÓN DEL
TERRENO
PLANTA
CIÓN
PLANTACI
ÓN Y
CONTROL
DE
PLAGAS Y
ENF
1A.
FERTILIZACI
ON SOLIDA
Y CONTROL
DE MALEZA
1A.
FERLTILI
ZACION
FOLIAR
2A
FERTILIZ
ACION
SOLIDA
Y FOLIAR
3A.
FERTILIZA
CION
FOLIAR
4A.
FERTIZ
ACION
FOLIAR
LIMPIA
MANUA
L
5A.
FERTILI
ZACIO
N
FOLIAR
3A.
FERTILI
ZACIO
N
SOLIDA
1A.
INDUCCI
ON
FLORAL
2A.
INDUCCIO
N FLORAL
Y
CONTROL
DE
MALEZA
Y
PLAGAS
3A.
INDUCCION
FLORAL Y
CONTROL
DE
MALEZA
4A.
INDUCCI
ON
FLORAL
4A.
FERTILIZAC
ION SOLIDA
Y
COSECHA
DE
HIJUELOS
5A.
FERTILIZA
CION
SOLIDA
6A.
FERTILIZA
CION
SOLIDA Y
COSECHA
DE 1a
INDUCCION
Figura número 1
CALENDARIO ESTACIONAL DE PRODUCCION DE PIÑA EN ISLA, VERACRUZ
Con lo anterior, los productores acreditados, al vencerse el plazo del crédito recibido
y no haber concluido la etapa de cosecha y comercialización, se ven en la necesidad
de vender su producto de forma anticipada, en condiciones desfavorables o acceder
a otras fuentes de financiamiento con el consabido costo y problemática en su
proceso productivo. Para lo anterior, se propuso la creación de nuevos productos
como líneas de crédito revolventes o créditos multiciclos para atender a las
necesidades de los clientes de la Entidad Dispersora. Esta técnica también permitió
caracterizar a la Entidad Dispersora y a las empresas agrícolas y la caracterización
estacional de la producción de las variedades de piña.
34
2. Encuestas
Obtenidos los conocimientos sobre la dinámica de la Entidad Dispersora y las
empresas agrícolas, el espacio geográfico y su entorno, se contó con las
herramientas necesarias para elaborar las encuestas. Los formularios de encuestas
se prepararon para clientes de la Entidad.
Las encuestas formuladas fueron estructuradas, con la finalidad de orientar el
trabajo. En este estudio, la encuesta (figura 7. Encuesta socioeconómica de clientes)
fue un instrumento que se ponía a prueba para conocer si con ella sería posible
obtener una indicación sobre la participación de los créditos, tanto en la producción
como en la comercialización de piña, y además, determinar la necesidad de
financiamientos en los demás procesos productivos.
Una vez concluidas las encuestas, se codificaron, elaborando una base de datos
exclusiva para este trabajo, se vació la información y se realizó un cruce de
variables, de los cuales se obtuvieron resultados, que se exponen en el Capítulo de
Resultados del presente estudio.
Esta técnica empleada en la metodología, sirvió para cuantificar la información en
porcentaje para dar respaldo a la información obtenida en la presente investigación.
35
Figura 7. Encuesta socioeconómica de clientes.
EJECUTIVO(APELLIDOS Y NOM BRE): FECHA:
HAS. EN PROD. EJIDAL SI NO PROPIEDAD X SI NO
HAS RIEGO HAS. TEM P HAS. RENTADAS
CULTIVO
NUM . HAS.
SEM BRADAS
INVER($/HA) PROD 1
INVER($/HA) PROD 2
INVER($/HA) PROD 3
HAS. COSECHADAS
VOL COS PROD. 1
VOL COS PROD. 2
VOL COS PROD. 3
CULTIVO M EZC
M EZCLADO CON:
SEM ILLA M EJORADA FERT. QUIM X ABONOS NAT X HERB E INSEC X INJERTOS
ASIST. TEC. GRATIS X PAGADA OTRO ACT. FUTURO.
NUM . HAS.
PROD. 1
PROD. 2
PROD 3
TOTAL
PROD/$
PROD. 1
PROD. 2
PROD 3
TOTAL
SOLO CON FAM ILIA COOP. O GPO 20 N° PERS X JORNALEROS
PERSONAS M ISM AS DIFER X
X CREDITO COM ERCIALIZAR M AQUINARIA X COM PRA VOL REPRESENT
ASIST. TECNICA OTRO NOM BRE ORG.
40 ACAHUALERA
UTILIDAD
65 M D2
INDUSTRIA INGRESO
M D2
OBSERV
70,000
120,000
42
260,000
D EST IN O D E LA P R OD UC C ION
VARIEDAD VENTA DIR
PROGRAM A M ONTO
CJO VER 50 % CTO. M AQ 0
AM ADOR DEM ENEGHI
DIA M ES AÑO
DIESEL SAGARPA2xLTx TRACTOR 0
SEGUROS
ACAHUALERA
42
25
GARANTIAS
NOM BRE(S)
19/11/2010 18:48
FECHA DE NACIM IENTO
GONZALO
C IC LOS D E P R OD UC C ION
T EC N OLOGIA A GR IC OLA
OB SER VA C ION ES
OBSERV
3 1984
PRIM -VER
M D2
APELLIDO PATERNO APELLIDO M ATERNO
42
42
OBSERVOTOÑO-INV
12
UN ID A D D E P R OD UC C ION
PERENNES
TASA INT
F IN A N C IA M IEN T O Y SUB SID IOS
0
1,800 72,000
BIOGUNGICIDAS FERTIL ORG
NO
ESTAN EN LA PLANEACION DE LA PRODUCCION PARA TENER PRODUCTO TODOS LOS M ESES DEL AÑO, ESCALONANDO
LA SIEM BRA DE HIJUELOS CADA M ES
OR GA N IZ A C IÓN GR EM IA L
CJO VERACRUZANO DE PROD DE PIÑA
OR GA N IZ A C IÓN D E LA P R OD UC C ION
EXPORTACION
4,000 140,000
2,000
TEM PORAL
EN C UEST A IN IC IA L
EST UD IO SOC IO EC ON OM IC O
36
3. Talleres de investigación
El taller de investigación participativo, fue una técnica utilizada para verificar y
complementar la información obtenida en las encuestas.
Una vez identificadas las necesidades, en una de las reuniones con la Entidad
Dispersora, se llevó a cabo el taller con la presencia de los directivos. En la reunión
se puso a consideración los objetivos del estudio y de la realización del taller y
posteriormente con el apoyo del Prestador de Servicios, los funcionarios llevaron a
cabo la implementación de los manuales de crédito, contabilidad, control interno y
administración de riesgos mediante el taller de Implementación participativa.
Al final los participantes describieron las actividades como operadores de la Entidad
Dispersora.
Los talleres realizados fueron reforzados con reuniones de capacitación sobre los
problemas identificados en la Entidad Dispersora: manejo inadecuado de
expedientes de crédito, deficiencias en las políticas de control interno, manejo de
recursos financieros.
En estos talleres de implementación de la capacitación se utilizaron medios
audiovisuales para atraer la atención de los funcionarios de la Entidad Dispersora.
Esta fue una técnica del taller que motivó a los representantes de la Entidad a
participar en su totalidad. Se observó la participación activa de todos los asistentes,
desarrollándose los talleres de manera dinámica.
Estos talleres participativos sirvieron para observar las reacciones en grupo tanto de
funcionarios como de dirigentes, con relación a la decisión de trabajar en relación a
las estrategias determinadas en el Diagnostico y el Plan de trabajo para implementar
los manuales, para fortalecer la operación de la Entidad Dispersora.
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4. Herramientas y materiales
Las herramientas y materiales que se utilizaron en las técnicas de la investigación;
diagnostico, encuestas y talleres, fueron los siguientes:
- Material escrito: Guías de encuesta y taller; formulario de encuesta;
- En los talleres y reuniones con productores se contó con equipo de
cómputo y equipos audiovisual para la capacitación a funcionarios y en la
elaboración del Diagnostico y el Plan de Trabajo para implementación de
manuales y talleres.
Una vez que el sujeto social ya había obtenido la autorización de apoyos para la
Entidad Dispersora mediante el servicio de Capacitación para la elaboración de
diagnóstico y plan de negocios para la constitución de la Entidad Dispersora
prestado por el consultor Rivera Gil y Asociados, S.C., y la implementación del
Manual de Organización prestado por el Consultor Elí Christian Orozco Camacho, se
gestionaron por mi parte: apoyos para el fortalecimiento de la Entidad Dispersora
mediante la elaboración de los manuales de Crédito, Contabilidad, Control Interno,
Administración de Riesgos, hasta la culminación del procedimiento de fortalecimiento
de la Entidad Dispersora previamente autorizada por parte de la Financiera Rural,
para lo cual se llevó a cabo el siguiente proceso con la participación de los directivos
y funcionarios del sujeto social
1. Consultoría en diseño de servicios financieros Manuales Normas y
Políticas de Crédito y Código de Ética.
2. Consultoría en diseño de soluciones tecnológicas, procesos y sistemas
de gestión: Manuales de Contabilidad, Control Interno y Administración
de Riesgos.
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3. Establecimiento de un sistema operativo. Adquisición del programa
informático; Sistema Integral de Administración de Cartera (SIAC).
A. Situaciones de trabajo que favorecieron el desarrollo del Sujeto Social
La experiencia del trabajo de campo con el sujeto social llevado a cabo por el
Prestador de Servicios se puede dimensionar con el análisis de las siguientes
situaciones de trabajo-aprendizaje que se consideraron pertinentes para favorecer el
desarrollo de los conocimientos, habilidades y actitudes del sujeto social y que
formaron parte del plan de capacitación y consultoría para la implementación del
Manual de Normas y Políticas de Crédito y Cobranza, siendo las siguientes:
1. Se llevó a cabo en las oficinas del sujeto social, una sesión de trabajo entre el
personal del mismo y el Prestador de Servicios con el objetivo de elaborar el
Diagnostico de la función crediticia. A partir de la experiencia empírica del
sujeto social en los procesos de crédito y los manuales de operación, se
encontraron los procesos requeridos o brecha de aprendizaje específico, que
ayudara al Sujeto Social a comprender y ejecutar el proceso de crédito y su
manual correspondiente.
2. Se realizó sesión de capacitación para establecer por el propio sujeto social,
las normas y políticas de crédito, así como la estructura de personal necesario
para operar la Entidad Dispersora, considerando para ello: Los ciclos de la
producción de piña en la Región del Papaloapan, los costos de financiamiento
a la producción y comercialización de la piña en la región, las utilidades por
crédito en la siembra y comercialización de piña. Se identificó también la
cadena de valor de la piña en el Municipio de Isla, Veracruz, en la que
participa el sujeto social.
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3. Se implementó el Manual de Normas y Políticas de crédito mediante sesión de
trabajo en sus oficinas, estableciendo como objetivo del evento el aplicar los
elementos detectados en el Diagnostico y los conocimientos más relevantes
requeridos para comprender y capacitar al personal en el uso del manual de
Normas y Políticas de Crédito, que permitiera al sujeto social apropiarse de
los conocimientos para implementar el proceso de crédito, vínculos
sustantivos y lo que el mismo ya sabía del mismo, para lo cual el Prestador de
Servicios condujo la sesión aplicando los principios conocidos en la Maestría,
de las siguientes ciencias:
Epistemología: La teoría del conocimiento entendida como un
proceso objetivo que pasa por el sistema nervioso y la mente y que
genera sensaciones en una comunidad social, económica y política.
Psicología: Conocer los intereses de las personas y sus
diferencias individuales y las necesidades evolutivas de cada persona,
los estímulos necesarios para contextualizar los procesos de
aprendizaje e identificar los fines de las personas en cada caso.
Didáctica: El aprendizaje significativo; que se produce cuando
existe una interacción entre los conocimientos más relevantes de la
estructura cognoscitiva y las nuevas informaciones.
4. Se dio seguimiento a la implementación del manual de crédito, mediante
visitas programadas para orientar y aclarar dudas, así como hacer ajustes
requeridos para la implementación de los procesos de crédito;
5. También se otorgó por el Prestador de Servicios, asesoría a distancia por
teléfono o internet mediante explicaciones a temas consultados o envío de
materiales como herramientas de evaluación financiera y formatos del proceso
crediticio.
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B. Contenido de conocimientos, habilidades y actitudes relevantes.
Los contenidos de aprendizaje que se consideran relevantes por el Prestador
de Servicios, mismos que se asumieron inicialmente para que el sujeto social pudiera
cerrar la brecha de competencias para operar la Entidad Dispersora de créditos, fase
de financiamiento del proyecto estratégico, se integra por los siguientes
conocimientos, habilidades y actitudes:
i. Conocimientos
1. Comprender la lógica de los procesos del mercado, integrado por los
productores de piña de la región, para identificar a los clientes de la
Entidad Dispersora.
2. Conocer los conceptos y fases del proceso crediticio.
3. Conocer las reglas prudenciales y normas aplicables a los intermediarios
financieros.
4. Conocer la mecánica para el análisis y evaluación de las solicitudes de
crédito.
5. Conocer las políticas, las responsabilidades y los procedimientos para la
recuperación de la cartera de crédito.
ii. Habilidades
6. Establecer las políticas de la Entidad Dispersora para la promoción, el
otorgamiento, la administración y recuperación de la cartera de créditos,
entendidas como las normas fijadas por la Entidad para controlar los
riesgos en las citadas funciones.
7. Saber hacer el análisis y evaluación de solicitudes de crédito.
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8. Integrar los expedientes de crédito, con base en la normatividad externa e
interna aplicables.
9. Usar herramientas para la recuperación de cartera de créditos.
iii. Actitudes
10. Prever las consecuencias de la inadecuada colocación de cartera, tales
como la cartera vencida, sus costos y riesgos financieros.
11. Desarrollar los parámetros adecuados que regirán la actividad crediticia,
libre de riesgos; tales como montos máximos de créditos a otorgar, entre
otros.
12. Apegarse en la conducta por parte de los integrantes del Sujeto Social, el
comportamiento y relación con los clientes internos y externos al Código
de Ética de la Entidad.
13. Actuar conservadoramente y con cautela ante los riesgos y costos que
implica el otorgamiento de créditos por el potencial riesgo de imposibilidad
de pago de un acreditado.
14. Fomentar un ambiente laboral adecuado para el desarrollo de una cartera
de crédito sana.
Se considera que los conocimientos, habilidades y actitudes relacionados
anteriormente y mediante el proceso trabajo-aprendizaje entre Prestador de
Servicios y el sujeto social:
1. Cerraran la brecha de competencias, porque gracias al apropiamiento de
dicho contenido, estará en condiciones de administrar por su cuenta la
fase de financiamiento del proyecto estratégico.
2. Sumaran fuerzas para apropiarse de una nueva función económica, que le
permite retener recursos financieros, vía la línea de crédito obtenida de la
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Financiera Rural y las utilidades tanto económicas como en competencias
por la capitalización de estas utilidades económicas y sociales.
C. Conocimiento y habilidades que el sujeto social está aprendiendo
Del contenido de conocimientos, habilidades y actitudes relacionadas en el punto
anterior, se considera por el Prestador de Servicios que los relativos a la
comprensión de la lógica del proceso crediticio en el cual se integran, entre otros, el
establecimiento e implementación de las políticas de crédito en la parte
correspondiente a los productos de crédito a otorgar, para que estos respondan a las
necesidades de los clientes-productores de la región, requirió de este estudio, dada
la importancia e impacto que los mismos tendrán en el éxito o fracaso de la Entidad
Dispersora.
Con base en lo anterior, las actualizaciones que la Entidad Dispersora requiera
realizar en el futuro a los procesos de crédito permitirán que el otorgamiento de
recursos se realice con mayor eficiencia a los productores, concurriendo con ello al
éxito del Proyecto Estratégico de los productores de piña del Municipio de Isla,
Veracruz, integrados al Sujeto Social.
El diagrama de flujo del proceso crediticio a implementar, que presenta en forma
esquemática las funciones del proceso que representaban la brecha de
competencias al inicio del servicio, para la cual se implementó el servicio de
capacitación y consultoría en la Entidad Dispersora de Crédito del Sujeto Social,
integrado en el Manual de Normas y Políticas de Crédito y Cobranza, se muestra en
la siguiente figura:
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Figura 8.- Diagrama de flujo del proceso crediticio de la Entidad Dispersora.
Conforme al Plan de Negocios de la Entidad Dispersora, las etapas y el contenido
de cada una de ellas, es el siguiente:
Etapa I.- Desarrollo de Negocio
En virtud de que el mercado objetivo de la Entidad Dispersora estará canalizado a
los sectores Agropecuario, Comercio y Servicios, la promoción se establecerá de
acuerdo a lo siguiente:
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o Identificación Prospecto
Los puntos de contacto para los prospectos de crédito, será a través del portafolio de
proveedores productores de piña existente dentro de la empresa, Así como la
relación de negocios que mantiene con productores pecuarios de la región,
considerándose que la promoción será dirigida. Adicionalmente y para los esquemas
de Financiamiento Rural, se establecerá en relación con las principales actividades
enmarcadas dentro del mercado objetivo, aquellos negocios relevantes del Área de
influencia, a fin de ofertar créditos en forma dirigida.
o Mercado Objetivo
El Gerente de Administración y Promoción, antes de realizar cualquier acción de
promoción, deberá de verificar que los prospectos se encuentren con actividades
definidas dentro del Mercado Objetivo.
o Promoción Dirigida
Una vez que se cuente con los contactos definidos dentro del apartado Identificación
del Prospecto, el Gerente Administración y Promoción, establecerá una bitácora de
visitas a realizar.
o Entrevista
El Gerente de Administración y Promoción, identificará dentro de la entrevista, el
perfil del prospecto, en caso de que este reúna los elementos básicos solicitados por
la Entidad Dispersora, se le solicitará la documentación necesaria para integrar el
expediente único de crédito, así como la obtención de la solicitud de crédito, donde
se establecerá el monto de crédito solicitado y garantías ofrecidas, recabando la
autorización para obtener información del buró de crédito
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o Visita de Campo
El Gerente Administración y Promoción, en el momento en que el prospecto solicite
apoyo crediticio, deberá de realizar visita de campo, a fin de determinar la ubicación
del negocio donde se realizará la inversión, verificando que este se encuentre en
operación, adicionalmente se verificarán los activos del sujeto de crédito. Lo anterior
deberá ser documentando por escrito, y en su momento se incluirá dentro del
expediente de cada uno de los acreditados.
Se determina con el cliente y/o prospecto el tipo de garantías que ofrecerá, mismas
que se encontrarán relacionadas de acuerdo al cultivo y monto solicitado.
Etapa II.- Análisis y Decisión
Dentro de esta etapa, el Gerente Administración y Promoción dará inicio al proceso
de crédito, solicitando a los clientes la documentación, misma que se tratará en el
apartado de integración de expedientes.
o Recopilación de Documentación
El Gerente de Administración y Promoción, obtiene la documentación legal y
financiera de la empresa, solicita al Buró de Crédito, referencias bancarias,
comerciales y personales, programa de inversión solicitado, emite comunicado
donde establece el resultado de la entrevista y visita de campo, y envía al Área de
Crédito el expediente, para su análisis.
o Análisis de Información y Documentación
Una vez que cuente con la información del Buró, emite comunicado donde establece
el resultado de la entrevista y visita de campo, con los comentarios necesarios.
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El Gerente Administración y promoción, con el reporte de visita verifica que la línea a
financiar, se encuentre considerado dentro del mercado objetivo, analizando que el
monto solicitado se encuentre adecuado al giro de la línea de negocios que se
apoyara.
Así mismo, verifica que la empresa se encuentre en operación y al corriente de sus
obligaciones fiscales y laborales, debiendo existir la documentación que ampare lo
antes expuesto.
Adicionalmente, y en caso de que por el monto del crédito se requieran garantías
prendarías y/o hipotecarias y/o avales, se deberá de allegar información que le
permita determinar el valor estimado de las mismas. Lo anterior con la finalidad de
analizar la seguridad de la operación solicitada.
o Integración Expediente de Crédito
El Asistente Ejecutivo, revisa que el expediente se encuentre debidamente integrado
y continúa con el trámite.
o Análisis de crédito
El Gerente de Contabilidad y Crédito, analizará las solicitudes, elaborando un
estudio de crédito por cada caso, e inicia el trámite del proceso de autorización.
o Comité de Crédito
Todas las operaciones serán sancionadas a través de facultades colegiadas, el
cual se encontrara integrado por los siguientes puestos:
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Administrador Único
Gerente de Contabilidad y Crédito
Gerente Administración y Promoción
Consultor Jurídico
En esta etapa, en caso de existir empate en la toma de decisión, el voto del
Administrador Único será el de calidad.
Etapa III.- Instrumentación y desembolso
o Autorización
Es responsabilidad del Gerente de Contabilidad y Crédito, (quien fungirá como
secretario del Comité de Crédito), levantar por cada autorización un acta, misma que
deberá ser firmada en original por los miembros del comité. Lo anterior, en
independencia de que esta sea autorizada o no. Para efecto de que la autorización
surta efecto, se acompañara al acta una hoja de términos y condiciones, donde se
establezca en forma clara y precisa lo siguiente:
Nombre del solicitante
Monto autorizado
Ubicación de las inversiones
Plazo de amortización
Tasa de Interés
Garantías
Mecanismos de disminución de riesgo
Nombre de los miembros de Comité que Autorizaron
Fecha
Numero de Acta de Comité
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o Contratación
El Gerente de Contabilidad y Crédito enviara al Consultor Jurídico la autorización
correspondiente y expediente único de todas las operaciones autorizadas, y este
último tendrá bajo su responsabilidad el proceso de contratación.
En todas las operaciones, se deberá de realizar contrato, mismo que de acuerdo al
tipo de garantías, podrá ser elevado a escritura pública o bien en contrato privado,
ratificado ante Corredor o Notario Público.
Así mismo, en todos los casos, los acreditados deberán de firmar pagaré que
ampare el financiamiento a otorgar.
Todos los contratos que celebren los acreditados serán inscritos en el Registro
Público de la Propiedad y Comercio correspondiente.
o Registro Contrato y Pagarés
El Gerente de Contabilidad y Crédito, verificará que el contrato de crédito
correspondiente haya sido inscrito en el Registro Público de la Propiedad y
Comercio, así como que se cuenten con los pagarés debidamente documentados.
o Solicitud de recursos
El Gerente de Contabilidad y Crédito, realizará ante la Entidad Dispersora los
trámites para la solicitud de los recursos.
o Operación del crédito
Una vez que sea registrada la operación contable, y se cuenten con los recursos de
parte de la Entidad Dispersora, El Gerente de Contabilidad y Crédito, informa al
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Gerente Administración y Promoción, para que inicie la ministración de los recursos.
Para tal efecto, será responsabilidad del mismo, el documentar en forma
transparente la transferencia electrónica a la cuenta del acreditado, documento que
será integrado al expediente de cada cliente, con el fin de que este sea el
comprobante legal con el cual se dispuso del financiamiento otorgado.
Etapa IV.- Seguimiento y Recuperación
o Cartera
El Gerente de Contabilidad y Crédito, en forma mensual, realizará la provisión de
intereses tanto activos como pasivos.
Así mismo emitirá reportes al Gerente Administración y Promoción, respecto de la
cobranza a realizar, treinta días antes del vencimiento de cada crédito.
Esta área, es la responsable de que en forma trimestral se realice análisis del estado
de la cartera, a fin de que se generen las reservas preventivas correspondientes.
o Visitas de Seguimiento
Esta etapa es responsabilidad del Gerente Administración y Promoción, quien dentro
de los primeros treinta días de otorgado el financiamiento, realizarán una visita para
constatar la correcta aplicación del crédito, generando un reporte, mismo que es
integrado al expediente del acreditado.
En el evento de que se presenten aspectos que pudieran afectar la rentabilidad de la
empresa acreditada, se realizarán las visitas de inspección que se considere
prudente, debiéndose en todo momento, levantar el reporte de visita respectivo.
Invariablemente, treinta días antes del vencimiento, se llevarán a cabo físicamente a
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los negocios, con el objeto de definir si esta se encuentra con una operación
adecuada, generando el reporte.
En caso de detectar eventos que determinen desviación del crédito, o posibles
efectos que deterioren la capacidad de pago del acreditado, se notificará al Comité
de Crédito, quien deberá valorar alternativas de solución.
o Cobranza Normal
El Gerente Administración y Promoción, una vez que se realizaron los recorridos de
campo donde se obtuvo la estimación de cosecha, se notificará al acreditado la fecha
de su vencimiento, así como el monto de capital e intereses a liquidar.
o Cobranza Extrajudicial
En el evento de que el cliente no liquide sus compromisos financieros en la fecha
pactada, el Gerente Administración y Promoción, inicia la cobranza extrajudicial.
o Cobranza Judicial
A los quince días de que se hubiera presentado el vencimiento y las acciones de
cobranza no hayan tenido resultados positivos, se turnará el asunto al Consultor
Jurídico para que gestione su cobranza
Estructura
De acuerdo al Plan de Negocios del Sujeto Social y a la fecha de inicio operaciones
como dispersora de créditos, cuenta con una estructura simple, misma que se ubica
en Isla, Veracruz, donde cuenta con una oficina para atender los aspectos
administrativos de las diferentes actividades que realizan.
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Organigrama
La estructura operacional, se encuentra diseñada de acuerdo a las habilidades
personales de cada uno de los integrantes, existiendo un responsable de las
diferentes actividades de acuerdo al siguiente organigrama. Mostrado en la Figura 8
siguiente:
Figura 9. Organigrama al inicio de operaciones de la Entidad Dispersora.
Los directivos y funcionarios de la Entidad Dispersora reaccionaron activamente en
la capacitación para la implementación del manual de crédito, sobre todo en las
fases de integración de expedientes y evaluación de capacidad de pago y garantías
para garantizar la recuperación de los créditos conforme al contrato celebrado
La participación de los socios y funcionarios de la Entidad Dispersora fue muy
dinámica sobre todo en el diseño de productos de crédito, estableciendo las
características de los mismos, tomando en cuenta la normatividad de la Financiera
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Rural en materia de crédito y cuidando que la Entidad Dispersora pudiera cumplir
con los compromisos derivados de la línea de crédito obtenida de la Financiera, con
la cual se otorgaron los créditos a sus clientes.
Se considera que lo anterior fue derivado de la utilización de las ciencias aprendidas
por el Prestador de Servicios en la Maestría, de la siguiente forma:
1. Semiótica: El lenguaje de acuerdo al naturalismo, posee un origen natural
en el que, quien determina la forma de utilizar el lenguaje es el que lo
utilizara, por lo que se usó hacia los participantes un lenguaje propio de la
región para denominar términos técnicos desconocidos a los documentos
del expediente de crédito; ejemplo “check list” usado en el leguaje
bancario por el de “lista de verificación” al documento utilizado para
verificar y controlar el contenido de los expedientes de crédito.
2. Epistemología: Romper el paradigma que tenía el Sujeto Social en
cuanto a la idea del exceso de requisitos que solicitaban las instituciones
financieras, al romperlo en una primera etapa, cuando se trata de
establecer los requisitos para otorgar créditos por el propio Sujeto Social,
mismos que deben ser los suficientes para garantizar la recuperación de
los créditos otorgados y en una segunda etapa; dominar las acciones
relativamente complejas de la evaluación de las solicitudes de crédito,
automatizándolas como un proceso de acción fija.
3. Neuropsicología: Generar sensaciones agradables como las condiciones
ambientales del lugar del evento y medios audiovisuales impactante
utilizados para estimular al sistema nervioso de los participantes, para que
su mente mejorara el proceso de aprendizaje de los contenidos del
Manual de Crédito.
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4. Antropología: parafraseando a Jorge H. Flores y José Luis Vera: ……“en
el acto de trabajar, se crean al mismo tiempo, la producción material del
trabajo y la integridad del propio humano3, En la actividad de integración
del expediente de crédito de los acreditados de la Entidad Dispersora, se
capacitó al gerente de la Entidad en el sitio y con la documentación real
obteniendo el expediente completo y el participante obtiene los
conocimientos y habilidades, transformando su propia naturaleza y
potenciales.
5. Didáctica: Producir una interacción (otorgamiento de crédito) entre los
conocimientos más relevantes que el participante ya tiene del proceso
crediticio (requisitos para solicitar créditos) y las informaciones que sobre
el mismo le son desconocidas (evaluación de la capacidad de pago de un
solicitante en base a los requisitos solicitados) para que el aprendizaje sea
significativo para el participante, ayudando a potenciar intencionalmente el
aprovechamiento de los nuevos conocimientos.
6. Sicología: Conociendo los intereses de los funcionarios en la actividad
crediticia y sus diferencias individuales como responsabilidades y las
necesidades evolutivas de cada persona, como necesidades de desarrollo
profesional; se aplicaron los estímulos necesarios para contextualizar los
procesos de aprendizaje e identificar los fines de las personas en cada
caso.
Para asegurar que el sujeto social dominara los conocimientos que necesita adquirir,
los contenidos de aprendizaje que se usaron para otorgar los servicios de
capacitación y consultoría se apoyaron en los elementos teóricos de las áreas del
conocimiento como la Epistemología y Didáctica, de las cuales se diseñó la
aplicación de las teorías siguientes:
3 Pág 73 H. Flores y Vera José Luis. Homo Sapiens, evolución y trabajo-aprendizaje, Colegio de Postgraduados.
Financiera Rural.
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Teoría del Conocimiento. Entendido como un proceso basado en las
creencias, los saberes y los conocimientos para resolver los
problemas que se presentan en la asunción de las nuevas funciones
por el Sujeto Social.
El Aprendizaje Significativo. Entendida como la fase del aprendizaje
que se da a partir del establecimiento de vínculos sustantivos entre lo
que el sujeto sabe del proceso crediticio y lo que requiere aprender
del mismo proceso, en toda su diversidad y complejidad.
Para asegurar que el sujeto social desarrollara las habilidades necesarias para
administrar el proceso crediticio; los servicios y los contenidos de aprendizaje que se
usaron para otorgar los servicios de capacitación y consultoría se centraron en la
exposición de los siguientes temas relevantes:
Las Cadenas productivas
El Perfil Transaccional del Cliente.
La Cultura Financiera.
La Cartera Vencida
Los Indicadores Financieros.
El Riesgo de Crédito.
7. RESULTADOS
7.1. Los procesos de aprendizaje.
Los procesos de aprendizaje que se analizan, desarrollaron habilidades en el sujeto
social para la administración de la Entidad Dispersora, al implementar el contenido
de las etapas de elaboración e implementación del manual de crédito, relacionadas a
su proceso crediticio.
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En el proceso crediticio de la Entidad Dispersora en cuanto al mercado objetivo,
productores de piña, se logró identificar los plazos de los créditos a modificar en el
Manual de Crédito para responder al ciclo de producción, desarrollo y
comercialización de la piña, mismo que en base al calendario estacional requiere al
menos de 18 meses en promedio para cosechar y comercializar.
Con lo anterior, se llegó a una propuesta de nuevos productos como líneas de
crédito revolventes o créditos multiciclos, misma que se podrán diseñar en el futuro
cercano por el propio Sujeto Social.
7.2. Propósitos del análisis del trabajo de los servicios
Los propósitos del proceso de trabajo-aprendizaje que el Prestador de Servicios
condujo para que el sujeto social comprendiera y se apropiara de la actividad de
financiamiento mediante la operación de la Entidad Dispersora, son los siguientes:
1. Establecer las políticas y procedimientos para regular los procesos de;
Promoción, evaluación autorización, desembolso y recuperación de la
cartera de crédito, para lo cual se condujeron por el Prestador de Servicios
las siguientes etapas del proceso de Capacitación para la implementación
del manual de crédito de la Entidad Dispersora del Sujeto Social.
7.3. Lecciones obtenidas de la experiencia de los servicios
Los avances que se tuvieron en el proyecto estratégico fueron indudablemente; la
operación de la Entidad Dispersora en un nivel de colocación del 70 % de los 10
millones de pesos, con los recursos obtenidos mediante línea de crédito y con los
apoyos de capacitación y consultoría externa para el diagnóstico, plan de negocios,
manuales de crédito, organización, contabilidad, control interno y administración de
riesgos de parte de la Financiera Rural.
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Los resultados tangibles que tuvo el avance del proyecto estratégico en la fase de
financiamiento, al acreditar a un total de 11 productores con un promedio de 100
hectáreas en producción en las dimensiones social, económica y ambiental, tanto de
las empresas como para el municipio donde radica y opera y de acuerdo al
cuestionario aplicado por el Prestador de Servicios a productores acreditados por el
sujeto social, se obtienen los siguientes indicadores:
DIMENSION SOCIAL:
- Con la creación de empleo de un promedio de 20 jornaleros por
acreditado durante los 18 meses que dura el proceso productivo,
dando empleo a jornaleros de la región y de otras regiones del estado
de Veracruz y de Oaxaca, junto con la derrama económica se suman
las festividades más importantes del municipio como son el Día de
Muertos, La festividad religiosa de la Virgen de Guadalupe que
coincide con la cosecha de la piña, aunado a eventos por la misma
razón como ferias anuales de la piña y ganado al igual que en
coincidencia con el inicio de clases en el sector educativo público y
privado.
DIMENSION ECONOMICA:
- Creación de empleo en las etapas de preparación de terreno, aplicación
de químicos en la plantación, control de maleza, control de plagas y
enfermedades, fertilización y cosecha de un promedio de 20 jornaleros
por acreditado durante los 18 meses que dura el proceso productivo,
dando empleo a jornaleros de la región y de otras regiones del estado
de Veracruz y de Oaxaca.
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7.4. El programa de financiamiento
El programa de financiamiento a través de la Entidad Dispersora inicia a partir
de junio de 2007, tiempo en el que inicia la demanda de financiamiento para atender
las necesidades de capital de trabajo de los productores acreditados.
La línea de crédito aprobada por la Financiera Rural fue de 10 millones de pesos
como etapa de arranque, con un monto de financiamiento de 1 millón de pesos
promedio por cliente, no siendo limitativo. Se pretende la recuperación del Crédito
otorgado en un periodo de 12 meses, para dar la oportunidad a los productores de
contar con una revolvencia parcial a las necesidades y a los ciclos productivos.
Para el 2007, primer año de operación, se financiaron, aproximadamente 200
hectáreas para producción, con un monto total de 2 millones de pesos, beneficiando
a 4 productores.
Para el 2008, segundo año de operación, se financiaron, aproximadamente 100
hectáreas para producción, con un monto total de 1 millón de pesos, beneficiando a
2 productores
Para el 2009, tercer año de operación, se financiaron, con un monto total de 3.7
millones de pesos, para aproximadamente 350 hectáreas para producción,
beneficiando a 7 productores
No fue posible lograr un equilibrio entre las modalidades de financiamiento de la
producción de piña y de financiamiento rural como estaba proyectado debido a que
los directivos acordaron actuar conservadoramente ante un mercado el del
microcrédito, desconocido para ellos y por no contar con la experiencia necesaria
para la aplicación de la metodología de crédito de dicho mercado, de manera tal que
la colocación se canalizó al segmento que en determinada época presentó mayor
demanda, buscando influir en la regulación de los precios de piña.
58
8. CONCLUSIONES
8.1. Aprendizaje metodológico del Prestador de Servicios
Los resultados del presente estudio y su análisis permiten identificar las capacidades
generales y particulares que requiere el sujeto social para administrar y
retroalimentar la capacitación para el fortalecimiento de la Entidad Dispersora, como
una fase importante de su proyecto estratégico.
Para lo anterior se realizaron modificaciones a sus sistemas tradicionales de
administración en sus condiciones de trabajo actuales, agregando a estas
situaciones de trabajo el complemento de los conocimientos aprendidos en la
Maestría, a fin de convertirlas en situaciones de trabajo-aprendizaje en ambos
sentidos y para ambas partes.
Con las acciones realizadas se logro:
- Analizar la relación entre cada una de las fases del proceso crediticio, como el
eslabón de financiamiento en la integración del sujeto social al proyecto
estratégico y las soluciones administrativas que aseguran ese objetivo,
considerando los diferentes aspectos administrativos y organizativos.
- Identificar las soluciones técnico-administrativas correspondientes a cada fase
del proceso crediticio, lo cual derivó en el diseño de cada una de las fases o
componentes del proceso.
- Determinar las necesidades específicas de crédito y por tanto. diseñar el
programa de las líneas de crédito a descontar y la capacitación
correspondiente.
59
- La función del proceso crediticio sirvió de base para el diseño del de las
políticas de la Entidad Dispersora
8.2. Aprendizaje metodológico del Sujeto Social
El trabajo toma como herramienta básica, en la etapa de conclusiones; la
comparación, la cual permite destacar semejanzas y diferencias entre las fases o
partes incluidas en una función productiva; la comparación facilita llegar a
conclusiones a partir de una referencia y otras figuras usadas para presentar los
datos del sujeto social.
A continuación se presentan las conclusiones de este trabajo:
1. La Entidad Dispersora se considera como instrumento fundamental su
fortalecimiento, y a la vez para impulsar el desarrollo rural, a partir del
financiamiento a las unidades de producción de los clientes.
2. El papel del sujeto social es fundamental para reducir las carencias que se
detectaron, como las causantes principales de la problemática y su efecto
se aprecia cuando dentro de la cadena productiva se inserta el
financiamiento para impulsar un desarrollo integral, repercutiendo
directamente en el proceso productivo y mejorando la calidad de la piña y
del ganado.
3. A partir de ello, el sujeto social puede participar de manera consolidada en
la operación de los mercados, requiriendo que el financiamiento se
consolide como eslabón que participe en toda la cadena del sistema
producto piña y que fortalezca las actividades de los servicios no
financieros que acompañen a estas políticas, abasto de insumos,
asistencia técnica, entre otros.
60
4. El presente trabajo consistió en la elaboración de un análisis de la
situación actual de los financiamientos de la Entidad Dispersora a los
productores de piña en el municipio de Isla, del Estado de Veracruz y es
un documento que identifica una iniciativa potencialmente determinante a
nivel de la cadena del sistema producto piña, al determinar las políticas de
crédito y sistematizarlas para aportar recursos para el desarrollo de los
productores de piña de medianos recursos.
5. Se está fomentando el análisis de los procesos de crédito que tienen un
impacto sobre el desarrollo de los servicios financieros del Sujeto Social,
con el fin de ofrecer alternativas para aumentar la oferta y mejorar el
acceso de los productores de piña a los servicios financieros.
6. En la dimensión ambiental y de acuerdo con el Paquete Tecnológico
establecido por el INIFAP en la región y por la aplicación de mejoradores
de suelo, herbicidas, plaguicidas y fertilizantes en los procesos de control
de maleza, control de plagas y enfermedades y fertilización, necesarios
para lograr el volumen de producción de 65 toneladas de piña por
hectárea, para hacer rentable la producción, es indudable que esta región
del estado de Veracruz tiene un impacto ambiental negativo no
especificado.
8.3. Perspectivas de mejoramiento a futuro.
Como resultado del estudio, se obtuvo una propuesta de plan que consta de las
siguientes cinco estrategias:
1. Fortalecer a la Entidad Dispersora en su integración al proyecto estratégico
del sujeto social.
2. Capacitar integralmente al personal y directivos que operan la Entidad
Dispersora.
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3. Estandarizar la calidad del servicio de financiamiento como un servicio con
tasas de interés accesibles y acorde al mercado local.
4. Participar con mayor número de eslabones en la cadena productiva del
sistema producto piña.
5. Proporcionar financiamiento para la producción y comercialización de
manera oportuna.
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9. BIBLIOGRAFÍA
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