FONDO UNIVERSITARIO DE PROTECCIÓNUNIVERSIDAD DE EL SALVADOR

B A L A N C E D E C O M P R O B A C I Ó N A L 3 1 D E D I C I E M B R E D E 2 0 1 7(En Dolares de Los Estadas Unidos de America)

ACTIVOACTIVO CORRIENTEEfectivo y EquivalentesCuentas y Documentos por CobrarInversiones TemporalesGastos Pagados Por AnticipadoACTIVO NO CORRIENTEPropiedad Planta y EquipoDepósitos en GarantíaCUENTAS DE RESULTADO DEUDORCOSTOS Y GASTOS DE OPERACIÓNGastos de Clínica MedicaGastos de AdministraciónGastos Financieros

S 502,991.84$ 20.640,434.25S 10,000.00$ 22,551.49

132,724.5522.86

139,319.21204,171.93

300.00

$ 21,175,977.58

132,747.41

343.791.14

PASIVO

Acreedores VariosOtras Cuentas Por PagarPATRIMONIOCAPITAL Y RESERVASAportacionesReserva de EmergenciaReserva TécnicaReserva de SaneamientoRESULTADOS POR APLICARSuperávit de Ejercicios AnterioresCUENTAS DE RESULTADO ACREEDORPRODUCTOS DE OPERACIÓNProductos FinancierosOtros Productos de OperaciónPRODUCTOS DE NO OPERACIÓNIntereses sobre Depósitos BancariosOtros Productos de No Operación

$ 110,818.29

TOTAL ACTIVO Y CTAS. DE RESULTADO DEUDOR S 21,652,516.13

í5

$

SS$S

S

S$

SS

14.61110.803.68

16,471,536.9813,123.53

312,808.9710.974.14

3,908,821.71

813,080.587.670.26

3,285.57396.10

$ 16.808,443.62

$ 3,908,821.71

S 820,750.84

S 3,681.67

,TADO ACREEDOJ S 21,652,516.13

LIC. ENRIQUEUfcfiERfO PER^RAMIREZPRESIDENTE DEL

LICDA. SGERENTE DEL F.Ü.P.

C. FRANCISCOSVICONTADOR DEL F.

29:ül/2018 17:22

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B A L A N C E G E N E R A L AL 3 1 D E D I C JE M B RE DE 2 0 1 7(En Dolares de Los Estados Unidos de America)

ACTIVOACTIVO CORRIENTE

NOTA 3 Efectivo y EquivalentesNOTA 4 Cuentas y Documentos por CobrarNOTA 5 Inversiones TemporalesNOTA 6 Gastos Pagados Por Anticipado

ACTIVO NO CORRIENTENOTA 7 Propiedad Plañía y EquipoNOTA 8 Depósitos en Garantía

TOTAL ACTIVO

ss$s

ss

502,991.8420:640,434.25

10.000.0022,551.49

132.724.5522.86

S 21,175.977.58NOTA 09NOTA 10

S 132,747.41 NOTA 11NOTA 12

NOTA 13

NOTA 14NOTA 15

S 21,308,724.99

PASIVOPASIVO CORRIENTEAcreedores VariosOirás Cuentas Por PagarPATRIMONIOCAPITAL Y RESERVASAportacionesReserva de EmergenciaAcumulada del Ejercicio. S 13,123.53Reserva de Emergencia del Periodo S 13.305.04Reserva TécnicaAcumulad;) del Ejercicio $ 312,808.97Reserva Técnica del Periodo S 72,659.64Reserva de SaneamientoRESULTADOS POR APLICARResultados de Ejercicios AnterioresSuperávit del Presente Ejercicio: Al 31 de Dicmbre/201TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

$S

Ss

$

s

$s

s14.61

110,803.68

$16,471.536.98

26,428.57

385.468.61

10.974.14S

3,908,821.71394,676.69

S

110,818.29

16.894.408.30

4,303.498.40

21,308,724.99

PRESIDENTE DEL GpNSEJODHiECTIVO F.U.P.LICDA. SA TORA ¿'ORINA MIRA'GERENTE DEL FÁJ.P.

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ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017(En Dolares de Los Estados Unidos de America)

NOTA 16 HPRODUCTOS DE OPERACIÓNProductos FinancierosOtros Productos de Operación

NOTA 17 (-)COSTOS Y GASTOS DE OPERACIÓNGastos de Clínica MédicaGastos de Administración

NOTA 18 Gastos de FinancierosHUT1L1DAD BRUTA DE OPERACIONES

NOTA 19 (+)PRODUCTOS DE NO OPERACIÓNIntereses sobre Depósitos BancariosOtros Productos de No Operación $

HUTILIDAD ANTES DE RESERVASNOTA 13 (-)RESERVA TÉCNICA

Prestaciones Económicas Empleados UES $Prestaciones Econ. Retiros Empleados FUP $

NOTA 12 (-)RESERVA DE EMERGENCIAReintegro Gastos Médicos $Reintegro Gastos Funerarios $HUTILIDAD NETA: Al 31 de Diciembre de 20Í7

$

813,080.587,670.26

139,319.21204,171.93

300.00

3,285.57396.10

53,051.0419,608.60

7,705.045,600.00

820,750.84

343,791.14

476,959.703,681.67

480,641.3772,659.64

13,305.04

394,676.69

LIC. ENRIPRESIDENT CONSEJO DIRECTIVO F.D.P.

UCD&WÍ N DRjfc-eORINA MlfeGERENTE DEIÍF.U.P.

FONDO UNIVERSITARIO DE PROTECCIÓN

UNIVERSIDAD DE EL SALVADOR

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

(Método Indirecto)

SUPERÁVIT AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

CUENTAS SIN MOVIMIENTO DE EFECTIVO

Ajuste a Período 2015Ajuste a Periodo 2016

Depreciaciones

Reserva Técnica del PeriodoReserva de Emergencia del Período

SUPERÁVIT AJUSTADO DEL PERIODO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

(0.02)

(1,195,156.48)

(7,449.74)

(119,481.46)

ENTRADASDepósitos en Garantía

SALIDASAcreedores Varios

Cuentas y Documentos Por Cobrar

Gastos Pagados por Anticipado

Otras Cuentas por Pagar

ACTIVIDADES DE INVERSIÓNSALIDAS

Propiedad Planta y Equipo

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

ENTRADAS

Aportaciones

Reserva de Saneamiento

SALIDAS

Reserva de Emergencia

Reserva Técnica

RESULTADO DE ACTIVIDADES DEL PERIODO

RESULTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DEL PERIODOEFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 2017

SALDO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

57.14

57.14

$ (1,322,087.70)

(7,924.62)

(7.924.62)

$ 952,768.48

LIC.

PRESIDENTE DEL CONSEJO DlRECTÍVoV^P.

394,676.69

72,000.00

58,072.86

17,577.28

72,659.64

13,305.04

628,291.51

(1,322,030.56)

(7,924.62)

886,783.69

$ 946,249.92$ 6,518.56

$

$ (13,305.04)$ (52,679.75)

IODO

EL PERIODO

RE DE 2017

(65,984.79)

$

$

$

$

(443,171.49)

185,120.02317,871.82

502,991.84

LIC. KArc

GERJGNTEBELF.U.

wmktoityVjVliPÁNnA nr LIC. FRANCISCO JAVIER

CONTADOR DEL f.U.P.

30/01/2018 1420

ANÁLISIS PORCENTUAL DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE 2017

RUBROPRODUCTOS FINANCIEROSOTROS PRODUCTOS DE OPERACIÓNINTERESES SOBRE DEPÓSITOS BANCARIOSOTROS PRODUCTOS DE NO OPERACIÓNTOTAL INGRESOS(-)GASTOS DE CLÍNICA MEDICA(-)GASTOS DE ADMINISTRACIÓN(-)GASTOS FINANCIEROS(-)RESERVA TÉCNICA(-)RESERVA DE EMERGENCIATOTAL EGRESOSUTILIDAD NETA

VALORESS 813,080.58S 7,670.26S 3,285.57S 396.10S 824,432.51S 139,319.21S 204,171.93S 300.00S 72,659.64S 13,305.04S 429,755.82S 394,676.69

% EN RELACIÓN A:SU MONTO

98.62%0.93%0.40%0.05%

100.0(1%

32.42%47.51%

0.08%16.91%3.10%

100.01%

ORIGEN Y DESTINO98.62%

0.93%0.40%0.05%

100.00%-16.90%-24.77%

-0.22%-8.81%-1.61%

-52.3!%47.69%

LJíTKRANCISCO JAVIER

CONTADOKDEL F.D.P.

FONDO UNIVERSITARIO DE PROTECCIÓNUNIVERSIDAD DE EL SALVADOR

NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

NOTA1: ANTECEDENTESEl Fondo Universitario de Protección de La Universidad de El Salvador fue creado por Acuerdode !a Asamblea General Universitaria de fecha 19 de marzo de 1989, y publicado su"Reglamento" en el Diario Oficial Tomo No. 304, Numero 146, de fecha 11 de Agosto de 1989,como Institución de Asistencia Social para los Trabajadores de la Universidad de El Salvador;Su principio se fundamenta en el Artículo 37 de la Constitución de La República de El Salvadorde 1983, con el fin de garantizar y satisfacer necesidades sociales y económicas de suscotizantes y su grupo familiar en condiciones favorables, de acuerdo con los requisitos desegundad y liquidez previamente establecidos.

Actualmente el Fondo Universitario de Protección, brinda servicios de salud sin costo para hijosde cotizantes, créditos en diferentes modalidades con intereses bajos y facilidades de pago,reintegrando las aportaciones al beneficiario cuando terminar la relación laboral con la UES,más un porcentaje establecido en Reglamento específico de Prestaciones Económicas.

NOTA 2: PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLESPara el registro de las operaciones económicas del Fondo Universitario de Protección se haimplementado un Sistema Contable Legalizado desde el 1 de enero de 2008, de conformidad aNormas de Información Financiera Adoptadas en El Salvador, generando un conjunto deEstados Financieros con sus correspondientes notas explicativas, mediante la aplicación depolíticas contables requeridas por la normativa técnica y procedimientos de aplicaciónsiguientes:

Base de presentación: Los Estados Financieros son preparados sobre la base deacumulación y devengado, por lo que los gastos se registran cuando se adquiere !a obligación,aunque estos no hayan sido cancelados. Los ingresos son reconocidos contablemente cuandose devengan y son de fácil realización; los Intereses por mora de préstamos mientras no seperciben se provisionan para su recuperación.

II. Unidad Monetaria:Los registros en Libros contables, Estados, Financieros, Notas Explicativas y sus anexos sellevan en dólares de ¡os Estados Unidos de América, representados por el símbolo de! dólar($)

III. Activo Fijo:Los Bienes Muebles se registran al costo de adquisición y se deprecian por el método de línearecta mensualmente, sobre su vida útil estimada. Los desembolsos por adiciones y mejorasde los activos se capitalizan cuando incrementan el valor y extensión de vida útil. Lasganancias o pérdidas provenientes del retiro o venta se incluyen en los resultados, así comolos gastos por reparación y mantenimiento que no extiendan la vida útil de los mismos.

IV. Efectivo:Comprenden todos ios valores disponibles en caja, caja chica, y depósitos en efectivo oequivalentes en títulos valores en las instituciones del sistema financiero local hasta un plazomáximo de 90 días.

V. Tasas de InterésLas tasas de interés de las diferentes líneas de crédito se establecen de conformidad a lafinalidad, destino y competencia con el sistema financiero, sometidos a aprobación del ConsejoDirectivo del Fondo Universitario de Protección y ratificados por el Consejo SuperiorUniversitario de la UES.

VI. Valuación de Inventarios.Los bienes que se adquieren físicamente de forma anticipada para uso y consumo diario, sevalúan al costo promedio en la medida que se incrementan o disminuyen; Los medicamentosdel Botiquín para beneficiarios del FUP se registran como gasto cuando se entregan, por mediodel Sistema de Inventarios Primeras Entradas Primeras Salidas, por tener vencimientos amediano plazo.

VIL Estimación para Cuentas Incobrables

Para establecer las cuentas incobrables y estimación de Intereses en mora por cobrar, se hanconsiderado los saldos que a la fecha no han realizado abono alguno o que sus fiadores ya nose encuentran laborando en la UES; Se exceptúan los saldos por deudores, que manteniendouna antigüedad en mora se encuentran sus fiadores laborando en la UES, y deudores que sehan retirado de fa UES; y que aplicando aportaciones FUP del 1% mas 10%, aún tienen saldopendiente por liquidar hasta que reciban Indemnización de la UES.

NOTA 3: EFECTIVO Y EQUIVALENTESLas disponibilidades de efectivo o su equivalente están constituidos por fondos en depósitosbancarios a la vista de fácil conversión sin estar sujetos a restricciones o riesgos significantesde cambios en su valor, excepto los establecidos en NOTA 5:

BANCOS $ 502,991.84CUENTAS CORRIENTES $ 26,903.98Banco Agrícola S.A. (75%) Cta. No. 0135-001393-2 $ 18,533.67Banco Agrícola S.A. (25%) Cta. No. 0590-056583-2 $ 8.370.31CUENTAS DE AHORRO $ 456,203.69Banco DAVMENDA Cta. No. 095-54-01029-52 $ 184.67Banco Agrícola S.A. Cta. No.3135-004311-5 $ 330,034.68Banco Agrícola S.A. Cta. No.0390-000141-1 $ 125.984.34DEPÓSITOS A PLAZO $ 19,884.17Banco DAVMENDA $ 19,884.17

TOTAL $ 502,991.84

NOTA 4: CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAREsta cuenta representa los derechos que se tienen por las inversiones de capital e Interesesdevengados en las diferentes líneas de Créditos y Depósitos a Plazo en el sistema financiero,Aportaciones pendientes de recibir y cuentas de terceros que adeudan al FUP.

PRESTAMOS POR COBRARPréstamos de EmergenciaPréstamos Escolares - Plan del 2003 ( 8%)Préstamos Personales. Plan E: 2004. (10%)Préstamos para Gastos Funerarios ( 8%)Préstamos para Compra de Lentes ( 8%)Préstamos para Medicamentos ( 8%)Préstamos Personales. Plan F: 2012. ( 9%)Préstamos Personales. Plan G: 2014. ( 7,5%)INTERESES POR COBRARINTERESES SOBRE DEPÓSITOS A PLAZOBanco DAVIVIENDA $Banco PROCREDIT _$INTERESES POR MORA DE PREST. PERSONALESAPORTACIONES POR COBRARAPORTACIONES DE UNIVERSIDAD DE EL SALVADOR

$ 11,327,726.38

12.3332.42

$ 9,153,526.23$ 142,660.31

16.384.04

2.243.24

Ley de SalariosPlanillas ManualesDEUDORES POR ORDENES DE COMPRAORDENES DE SUPERMERCADO "SELECTOS"

SELECTOS PLAN 2010

EMPLEADOS Y FUNCIONARIOS DEL FUP.

ASUNTOS PENDIENTES

Cuentas Pendiente de Sra. Norma RojasEMPLEADOS Y FUNCIONARIOS DE U.E.S.Seguros de PrestamosESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLESPRESTAMOS PERSONALES(Acta 92/2014-2015-VI)José Mauricio Sandoval MezaNuria Stella Cañizales VillanuevaJosé Adalberto Merino GuzmánPROVISIÓN POR INCOBRABILIDAD INTERESES DE PRESTAMOSTOTAL

(367.04)(263.23)

(1,152.26)

216,539.121,932.57

86,848.680.03

2,671.60(0.06)

1,033,062.489,986,671.96

44.75

45,215.79

S 9,296,186.54

16.384.04

2.243.24

(368.17)

(1,782.53)

(45,215.79)

45,260.54

$ 9,296,186.54

$ 16,384.04

$ 2,243.24

(368.17)

$ (46,998.32)

$ 20,640,434.25

NOTA 5. INVERSIONES TEMPORALESEstá constituido por las inversiones en Depósitos a Plazos en el sistema financiero convencimiento mayor a 90 días desde su constitución o prorroga, disponibles para garantizaractividades de operación, inversión o fínanciamiento con las restricciones legales que losacreedores financieros han establecido:

$ 10,000.00DEPÓSITOS A PLAZOS EN GARANTÍABanco DAVIVIENDA:(Gtia. Bancaria con CALLEJAS S.A. de C.V.)TOTAL

10,000.0010,000.00

NOTA 6. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Esta cuenta representa los valores de bienes y servicios adquiridos anticipadamente para serutilizados en ¡as operaciones del FUP, las cuales se amortizan contra resultados en la medidaque se agotan durante el periodo:

PAPELERÍA Y ÚTILES

SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA

SUMINISTROS MÉDICOS CLINICA-FUPMedicamentos de Botiquín

TOTAL

17,742.24

4,568.53

240.72

17,742.24

22,551.49

NOTA 7. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPORepresenta los valores en inversiones de bienes muebles e inmuebles destinados para elfuncionamiento del FUP, menos ta depreciación por el uso y desgaste de éstos, en el tiempoestimado, por el método de línea recta:

EDIFICIO-NETOEDIFICIODEPRECIACIÓN ACUMULADAMOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA-NETOMOBILIARIO Y EQUIPODEPRECIACIÓN ACUMULADAMOBILIARIO Y EQUIPO DE CLÍNICA-NETOMOBILIARIO Y EQUIPODEPRECIACIÓN ACUMULADAMOBILIARIO Y EQUIPO DE LA BORATO RIO-NETOMOBILIARIO Y EQUIPODEPRECIACIÓN ACUMULADATOTAL

$142,355.13(24,921.96)

86,401.25(74,904.88)

27,891.00(24,312.66)

117,433.17

11,496.37

3,578.34

216.674,420.95

(4,204.28)

$ 132,724.55

NOTA 8: DEPÓSITOS EN GARANTÍAConstituyen los valores que se tienen en concepto de depósitos en empresas proveedoras deservicios durante vigencia del contrato, que garantizan la no destrucción, pérdida o mal uso delos bienes recibidos en Comodato.GARANTÍAS $ 22.86TRANSAE S.A. (Bandejas para Desechos ) _$ 22.86TOTAL $ 22.86

NOTA 9, ACREEDORES VARIOSConstituida por saldos de créditos y otras obligaciones pendientes de cumplir a beneficiarios yproveedores de Servicios.

SEGUROS FUTURO de R.LTOTAL

14.61

$ 14.61

NOTA 10. OTRAS CUENTAS POR PAGARReembolsos y Descuentos de más: Cuotas de Prestamos ingresadas al FUP, descontadaspor UES, para su correspondiente devolución.

Prestaciones económicas por pagar: Saldos pendiente de cancelar por prestacioneseconómicas, hasta que ia Facultad o Unidad de la UES, efectúe reintegro de AportacionesPatronales 1.5% al FUP, según disponibilidades y presupuesto asignado.

Órdenes de Compras a supermercados: Valor pendientes de pago a los Supermercados, porÓrdenes de Compra entregadas y hechas efectivo por los beneficiarios.

Fondos Ajenos por Liquidar; Abonos en Cuentas de Ahorro bancarias del FUP, pendientesde establecer aplicación a créditos, por falta de referencia en notas de abono bancarias.

Servicios Médicos Hospitalarios y Farmacéuticos: Obligaciones a pagar a diversosproveedores de servicios médicos y farmacéuticos brindados a beneficiarios del FUP.

CUOTAS DE PRESTAMOS POR DEVOLVERPRESTACIONES ECONÓMICAS POR PAGARDIETAS DE CONSEJO DIRECTIVO 2016-2017FONDOS AJENOS POR LIQUIDARFONDOS POR APLICARNota de Abono del 13-12-2017Nota de Abono de! 28-12-2017DESCUENTOS DE MAS .Descuentos de mas por Ordenes - SUPERSELECTOSORDENES DE COMPRA POR PAGAR A SUPERSELECTOSSUPERMERCADOS SELECTOSTOTAL

6,920.5491,839.11

308.88556.83

126.83150.00

280.00

276.83

280.00

11,178.32$ 11.178.32

$ 110,803.68

NOTA 11. APORTACIONESConstituyen el patrimonio del FUP, conformado por las aportaciones de Trabajadores (1% deSalarios recibidos) y Aportaciones de La Universidad de El Salvador (1.5% Patronal)pendientes de recibir; Cuando el trabajador se retira de la UES, el FUP entera a! trabajadorcotizante el 1% acumulado de sus aportaciones más un 10% del valor acumulado, y se iniciael trámite de cobro del 1.5% Patronal no recibido (deuda UES), para su posterior reintegro enbase al reglamento de Prestaciones Económicas del FUP. En caso que el trabajador poseesaldos o deudas pendientes con el FUP, se deducen total o parcialmente del valor a enterar.

APORTACIONES 1% DE TRABAJADORESAportaciones descontadas y Recibidas en el FUPAportaciones No PagadasAPORTACIONES 1.5% DE UNIVERSIDAD DE EL SALVADORAportaciones Pagadas por UES al FUPAportaciones No Pagadas por UES al FUPTOTAL

$ 6,584,825.67

$ 590,524.77$ 9,296,186.54

$ 6,584,825.67

$ 9,886,711.31

$ 16,471,536.98

NOTA 12. RESERVA DE EMERGENCIA

La Reserva de Emergencia se destina para la cobertura de Reintegros por Gastos Médicos delos hijos y Defunción de los Trabajadores Beneficiarios.

Se incorpora como política contable su incremento, en punto XV de Acta 41/2016-2017, con unvalor máximo de $15,000 para reintegros de gastos médico y funerarios a beneficiarios.

RESERVA DE EMERGENCIA: Al Inicio del Periodo 2017Disminución por Reintegro de Gastos Médicos en 2017Disminución por Reintegro de Gastos Funerarios en 2017

SALDO ACTUALReserva de Emergencia: Reintegros Médicos Periodo 2017Reserva de Emergencia; Reintegros Funerarios, Periodo 2017

TOTAL

$ 7,705.04$ 5,600.00

$ 26,428.57$ (7,705.04)$ (5,600.00) _

$ 13,305.04

$ 26,428.57

NOTA 13. RESERVA TÉCNICALa Reserva Técnica se utiliza para complementar las Prestaciones Económicas de !os

cotizantes empleados de la UES, se aumenta con la proporción a favor del FUP del 1.5% encaso de que no se reintegre el 100% (1% más el 1.5%) al cotizante beneficiario, comoresultado de aplicar la fórmula del Reglamento de Prestaciones Económicas del FUP por retirode la UES.

Se incorpora como política contable su creación, en punto XV de Acta 41/2016-2017, y debeincrementarse con una cuota equivalente al 10% de las aportaciones de los trabajadores UES,de los excedentes obtenidos al final de cada ejercicio contable sin límite alguno.

Se incorpora a ésta reserva el 11% del total de Planilla de salarios del personal del FUP, paraprestación por retiro del tiempo de servicio de su personal, según Acta.92/CD-FUP 2014-2015Punto V del 25-11-2015

$ 365,488.72$ 4,425.08$ (57,104.83)

$ 53,051.04$ 19,608.60

$ 312,808.97

$ 72,659.64

$ 385,468.61

RESERVA TÉCNICA: Al Inicio del Periodo 2017Incremento por Remanentes de Prestaciones Económicas en 2017Disminución por Complementos de Prestac, Económicas en 2017

SALDO ACTUALReserva Prestaciones Económicas de Personal UES-2017Reserva Prestaciones Económicas de Personal FUP-2017

TOTAL

NOTA 14. RESERVA DE SANEAMIENTOConstituida con excedentes de cuotas de cobertura de créditos aplicadas mensualmente, parafortalecer futuras incobrabilidades de carteras de créditos, después de haber agotado la gestiónde recuperación.

RESERVA PARA SENEAMIENTO DE CRÉDITOS FUP. $ 10,974.14Plan G-2014: Cartera de Créditos al 7.5% Anual _ $ 10,974.14TOTAL $ 10,974.14

NOTA 15. RESULTADOS DE EJERCICIOS

Según inciso fina! del Art.60 del Reglamento de Creación del FUP, "Los excedentes quehubieren al final de cada ejercicio fiscal, incrementarán el patrimonio del FUP". Habiendoobtenido durante el presente y anteriores ejercicios contables, ios resultados siguientes:

RESULTADOS DE EJERCICIOSDÉFICIT DEL EJERCICIO 1987DÉFICIT DEL EJERCICIO 1988DÉFICIT DEL EJERCICIO 1989SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 1990DÉFICIT DEL EJERCICIO 1991DÉFICIT DEL EJERCICIO 1992DÉFICIT DEL EJERCICIO 1993DÉFICIT DEL EJERCICIO 1994SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 1995SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 1996SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 1997SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 1998SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 1999SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2000SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2001

ANUALES$ (3,251.44)$ (33,572.53)$ (2,731.51)$ 13,705.75$ (27,136.62)$ (58,675.94)$ (21,140.96)$ (9,092.09)$ 7,701.70$ 5,216.73$ 49,247.17$ 95,419.96$ 138,105.87$ 198,180.26$ 180,006.38

ACUMULADO$ (3,251.44)$ (36,823.97)$ (39,555.48)$ (25,849.73)$ (52,986.35)$ (111,662.29)$ (132,803.25)$ (141,895.34)$ (134,193.65)$ (128,976.91)$ (79,729.75)$ 15,690.21$ 153,796.08$ 351,976.34$ 531,982.72

SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2002SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2003SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2004SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2005SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2006Ajuste a Excedentes en 2007SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2007Ajuste a Excedentes en 2008SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2008Afuste a Excedentes en 2009SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2009Ajuste a Excedentes en 2010SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2010Ajuste a Excedentes en 2011SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 201 1Ajuste a Excedentes en 2012SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2012SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2013SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2014Ajuste a Excedentes en 2014SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2015SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 2016Ajuste a Excedentes de 2015 en 2017Ajuste a Excedentes de 2016 en 2017SUPERÁVIT DEL PRESENTE: Al 31 de Diciembre de 2017.

$ 186,513.34$ 204,790.89$ 165,669.76$ 125,044.54$ 79,036.84$ 4,344.03$ 37,663.85$ 184.96$ 71,497.06$ 21.00$ 111,456.39$ (1,614.90)$ 294,664.05$ (7,870.07)$ 319,632.95$ (15,425.47)$ 285,583.28$ 392,536.94$ 368,180.63$ 95.66$ 323,732.49$ 301,027.91$ 72,000.00$ 58,072.86$ 394,676.69

$ 718,496.06$ 923,286.95$ 1,088,956.71$ 1,214,001.25$ 1,293,038.09$ 1,297,382.12$ 1,335,045.97$ 1,335,230.93$ 1,406,727.99$ 1,406,748.99$ 1,518,205.38$ 1,516,590.48$ 1,811,254.53$ 1,803,384.46$ 2,123,017.41$ 2,107,591.94$ 2,393,175.22$ 2,785,712.16$ 3,153,892.79$ 3,153,988.45$ 3,477,720.94$ 3,778,748.85$ 3,850,748.85$ 3,908,821.71$ 4,303,498.40

ESTADO DE RESULTADOS

NOTA 16. PRODUCTOS DE OPERACIÓN

Representa los ingresos devengados y percibidos acumulados como resultado de lasactividades de inversión en las diferentes líneas de créditos y otras actividades operativasordinarias:

(10%)

(

PRODUCTOS FINANCIEROSINTERESES SOBRE PRESTAMOSPréstamos de Emergencia - Plan del 2014 (7%)Préstamos Escolares - Plan de! 2003Préstamos Personales Plan E: 2004.Préstamos para Compra de LentesPréstamos para Gastos Médicos { 8%)Préstamos Personales Plan F: 2012.Préstamos Personales Plan G: 2014.INTERESES SOBRE PRESTAMOS EN MORAPréstamos Personales- Plan del 2012OTROS PRODUCTOS DE OPERACIÓNDESCUENTOSCallejas S.A. de C:V (Súper Selectos)Descuentos por Pronto PagoTOTAL

(09%)(07.5%)

13,391.65219.42

5,452.29694.2021.51

121,637.62670,684.75

979.14

3,462.894.207.37

$ 813,080.58812,101.44 '

979.14

$ 7,670.26$ 7,670.26

$ 820,750.84

NOTA 17. COSTOS Y GASTOS DE OPERACIÓNSon todos aquellos egresos y provisiones financieras que se incurren o establecen por lasactividades Operativas Ordinarias y de Organismos de Dirección, para la planificación yejecución de prestaciones y servicios a los beneficiarios, absorbiéndose contra resultados encada período contable.

GASTOS DE CLÍNICA MEDICAGENERALES DE OPERACIÓNSueldosIsssInpepBonificacionesAguinaldosPapelería y ÚtilesCaféAzúcarMateriales y Utensilios de LimpiezaJabón y DetergentesDesinfectantes de Limpieza y AseoAdornos y DecorativosViáticos al PersonalMaterial para Reparación de Edificios-ClínicasPasaje de Transporte ColectivoCombustible y LubricantesMantenimiento y Reparación de EdificiosRepuestos y Accesorios de Equipo de ClínicaDepreciacionesPublicidadHonorariosMédicos-Zona CentralMédicos-Zona de OrienteMédicos-Zona de OccidenteMédicos-Zona ParacentralMédicos-Campo Experimental-ComalapaLa borato rio-Zo na CentralMédicos-Zona de OccidenteLaboratorio-Zona ParacentralLaboratorio-Campo Experimental-ComalapaMedicamentos por Botiquín de ClínicaMaterial Desechable de ClínicaAfp CONFIAIPSFAPlacas y ReconocimientosInsaforpTransporte y Recolección Desechos SolidosServicios de FumigaciónMedicamentos por RecetasZona CentralZona de OccidenteZona ParaceníralTiempo integralMantenimiento de Aires AcondicionadosCostos descontados en medicamentosToallas y Papel Higiénico

$ 139,319.21

$$$$$$$$$

$$$

1,680.261,496.003,150.001,356.00

972.002,180.61

159.31267.15

67.53

952.16376.17459.05

$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$

$$$$$$$$$

$$$$

49,020.003,136.561,619.264,241.284,000.00

780.42344.0143.9583.1833.2486.7847.1535.00

597.551.40

35.0024.0530.98

6,380.96124.30

11,328.86

47,419.00369.38

1,100.06633.60270.00418.20

97.0950.00

1,787.38

312.0079.38

4,207.37489,42

\s y materiales desechables

TOTAL

GASTOS DE ADMINISTRACIÓNGENERALES DE OPERACIÓNSueldosIssstnpepBonificacionesAguinaldosAgua CristalPapelería y ÚtilesTeléfonoCaféAzúcarMateriales y Utensilios de LimpiezaJabón y DetergentesDesinfectantes de Limpieza y AseoAdornos y DecorativosViáticos a PersonalMaterial y Accesorios de Equipo de OficinaPasaje de Transporte colectivoCapacitación al PersonalCombustible y LubricantesMantenimiento y Reparación de Edificios

Mantenimiento y Reparación de Equipo de OficinaRepuestos y Accesorios de Equipo de ClínicaDepreciacionesTransportes y FletesAtenciones Sociales al PersonalImpuestos FiscalesHonorarios NotarialesRefrigerios y Atenciones a BeneficiariosAfp CONFIAMobiliario y Equipo PequeñoRevistas Agendas y AfichesInsaforpAfp CRECERServicios de FumigaciónTelefonía MóvilEstacionamientos y PeajesMantenimiento de Aires AcondicionadosMobiliario y Equipo InservibleToallas y papel DesechableVasos y Utensilios DesechablesServicios en línea e InternetORGANISMOS ADMINISTRATIVOSDietasRefrigerios de Reuniones y AsambleasViáticos a RepresentantesTransporte a DelegadosTOTAL

92.40

129,240.008,073.00

748.0010,622.1010,000.00

424.202,864.73

157.64667.6781.25

306.8137.40

401.9073.95

185.752.656.60

1,578.40261.40200.3730.48

265.80186.91

11,196.32 >325.00

10.002.78

590.00329.00

3,593.9659.73

336.601,076.404,614.92

50.00186.24

2.5020.00

1,231.83489.42114.7235.00

3,552.128,208.26

442.311,287.81

$ 139,319.21

190,681.43

13,490.50

204,171.93

10

NOTA 18. COSTOS Y GASTOS DE NO OPERACIÓNSon egresos por actividades no operativas ordinarias relacionados por gestiones bancadaspara la prestación de servicios a los beneficiarios.

GASTOS FINANCIEROSCOMISIONESBancariasBanco DAVIVIENDA

TOTAL

300.00300.00

300.00300.00

NOTA 19. PRODUCTOS DE NO OPERACIÓNRepresenta los ingresos devengados y percibidos como resultado deoperativas no ordinarias, por la prestación de servicios:

las actividades

INTERESES SOBRE DEPÓSITOS BANCARIOSINTERESES POR DEPÓSITOS A PLAZOSBanco DAVIVIENDABanco PROCREDITINTERESES DE CUENTAS DE AHORROBanco DAVIVÍENDABanco Agrícola

OTROS PRODUCTOS DE NO OPERACIÓN

Llegadas tardías Personal del FUP.

Otros FondosTOTAL

471.831,062.24

0.121.751.38

3,285.57$ 1,534.07

$ 1,751.50

396.10

90.3

$ 305.80

$ 3,681.67

Lie- ancisco JavierContador del FUP

FONDO UNIVERSITARIO DE PROTECCIÓNUNIVERSIDAD DE EL SALVADOR

RESERVA DE EMERGENCIA PARA REINTEGROS MÉDICOS A BENEFICIARIOS EN AÑO 2017

EQUIVALENTE AL 5% DE SUMATORIA DE 1%+1,5% DEL PERIODO, LIMITE MÁXIMO $26,428.57

MESES: AÑO 2017

SALDO INICIAL

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

SALDO INICIAL

$ 26,428.57

S 26,428.57

$ 25,920.11

$ 24,520.11

S 24,520.11

S 20,262.97

S 18,336.63

S 18,008.63

S 15,873.78

S 15,009.78

S 14,466.62

$ 14,242.62

S 14,242.62

T O T A L E S

REINTEGROGASTOS MÉDICOS

$ 11,428.57

S 508.46

S

$

S 2,857.14

$ 526.34

$ 328.00

S 1,434.85

$ 164.00

$ 543.16

$ 224.00

S

S 1,119.09

S 7,705.04

REINTEGROSGASTOS

FÚNEBRES

S 15,000.00

$ 1,400.00

S

S 1,400.00

S 1,400.00

S

$ 700.00

$ 700.00

$

$

S

$S 5,600.00

SALDO FINAL

$ 26,428.57

S 25,920.11

S 24,520.11

S 24,520.1 1

S 20,262.97

S 18,336.63

S 18,008.63

S 15,873.78

$ 15,009.78

S 14,466.62

S 14,242.62

$ 14,242.62

$ 13,123.53

S 13,123.53

CREACIÓNACUMULADA DE

RESERVA DEEMERGENCIA

S

$ 508.46

$ 1,908.46

$ 1,908.46

$ 6,165.60

$ 8,091.94

$ 8,419.94

S 10,554.79

S 11,418.79

$ 11,961.95

S 12,185.95

$ 12,185.95

S 13,305.04

$ 13,305.04

FONDO UNIVERSITARIO DE PROTECCIÓNUNIVERSIDAD DE EL SALVADOR

APORTACIONES ÜE EMPLEADOS fl.%) Y RESERVA TÉCNICA DE AÑO 2017

EQUIVALENTE AL 10% DE LA APORTACIONES DEL 1 % DEL PERIODO, SIN LIMITE ALGUNO

MESES AÑO 2017

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

T O T A L E S

APORTACIONES1% ÜE

PLANILLASMECANIZADAS

S 40,477.98

$ 41,084.19

S 42,710.81

$ 43,062.00

$ 43,167.81

$ 43,334.83

$ 41,456.38

$ 41,680.76

$ 43,226.17

$ 43,722.67

$ 44,124.48

$ 41,986.38

$ 510,034.46

APORTACIONES1% ÜE

PLANILLASMANUALES

$ 519.63

$ 1,662.27

$ 352.82

$ 1,186.04

S 726.44

$ 1,359.18

S 1,287.78

S 3,440.11

$ 3,240.24

$ 1,103.76

$ 1,516.32

$ 4,081.30

$ 20,475.89

TOTALAPORTACIONES DE" EMPLEADOS(1 %)

S 40,997,61

$ 42,746.46

$ 43,063.63

$ 44,248.04

$ 43,894.25

$ 44,694.01

$ 42,744.16

$ 45,120.87

$ 46,466.41

$ 44,826.43

S 45,640.80

$ 46,067.68

S 530,510.35

RESERVA TÉCNICAMENSUAL

10% SOBREAPORTACIONES DE

EMPLEADOS

$ 4,099.76

$ 4,274.65

$ 4,306.36

$ 4,424.80

$ 4,389.43

$ 4,469.40

$ 4,274.42

$ 4,512.09

$ 4,646.64

$ 4,482.64

$ 4,564.08

$ 4,606.77

£'̂ $Mlte^4w) 4i 'ííiíiSSW-áSfSSS&fiw 3 " ?'iiíli?3

RESERVA PARAPRESTACIONES

ECONÓMICAS ÍTJP,1 1 % 3>E PLANILLA BE

SALARIOS

$ 1,634.05

$ 1,634.05

$ 1,634.05

$ 1,634.05

$ 1,634.05

$ 1,634.05

$ 1,634.05

$ 1,634.05

$ 1,634.05

$ 1,634.05

$ 1,634.05

$ 1,634.05

RESERVA TÉCNICAACUMULADA DEL

PERIODO

S 5,733.81

S 11,642.51

$ 17,582.92

S 23,641.77

S 29,665,25

$ 35,768.70

S 41,677.17

S 47,823.30

S 54,103.99

$ 60,220.69

S 66,418.82

S 72,659.64

$14,855.00 X 11 %

$1,634.05

APORTACIONES Y RESERVAS

30ÍI1/201S 1-1:11

FONDO UNIVERSITARIO DE PROTECCIÓNUNIVERSIDAD DE EL SAL VADOR

DETALLE DE LA DEUDA POR APORTACIONES (1.5%) DE LA UESDURANTE EL AÑO 2017

MESES DEL AÑO2017

SALDOS INICIALESENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRE

T O T A L E S

APORTACIONES(1.5%) EN

PLANILLASMENSUALES DEL

Sffiffl

S 769,469.78$ 60,716.95$ 61,626.27$ 64,066.21$ 64,592.98$ 64,751.70$ 65,002.23S 62,184.55S 62,521.12$ 64,839.24S 65,583.98S 66,186.71S 62,979.55S 765,051.49

APORTACIONES(1.5%) ENPLANILLASMANUALES

S 32,001.12S 779.45S 2,493.45S 529.25S 1,779.08S 1,089.68$ 2,038.78S 1,931.71$ 5,160.19$ 4,860.41S 1,655.66S 2,274.50S 5.949.06S 30,541.22

TOTAL DEAPORTACTONES(1.5%) SEGÚNPLANILLAS DE SALARIOS EN

2017

S 801,470.90$ 61,496.40$ 64,119.72$ 64,595.46$ 66,372.06$ 65,841.38S 67,041.01S 64,116.26S 67,681.31S 69,699.65S 67,239.64S 68,461.21S 68,928.61S 795,592.71

(MENOS)APORTACIONES 1.5%DE UES PAGADAS AL

FLP

$ 338,412.09$ 10,976.32$ 35,577.13$ 5,832.80$ 18,222.93$ 34,538.32$ 21,747.58$ 27,895.85$ 2,090.04$ 7,499.41$ 25,401.82$ 27,528.71S 23,344.88$ 240,655.79

SALDOS DEAPORTACIONES (1.5%)

UES DEL PERIODO

$ 463,058.81$ 50,520.08$ 28,542.59$ 58,762.66$ 48,149.13S 31,303.06$ 45,293.43$ 36,220.41$ 65,591.27$ 62,200.24S 41,837.82$ 40,932.50S 45,583.73S 554,936.92

TOTALACUMULADO DE LADEUDA (1.5%) DE LA

U.E.S.

$ 8,741,249.62S 8,791,769.70S 8,820,312.29S 8,879,074.95$ 8,927,224.08S 8,958,527.14S 9,003,820.57S 9,040,040.98S 9,105,632.25$ 9,167,832.49S 9,209,670.31S 9,250,602.81S 9,296,186.54S 9,296,186.54

RESUMEN DE APORTACIONES POR COBRAR

APORTACIONES: 1% DE EMPLEADOS UES.

APORTACIONES: 1,5% DE UNIVERSIDAD DE EL SALVADOR

TOTAL DEUDA

SS

S9,296,186.54

9,296,186.54

Fuente: Planillas de Aportadnos Io o. y Transferencia Electrónica de Fondos por'¡'oserena UES a Te?orería FÜP