FLUJO DE EFECTIVOSe llama flujo de efectivo o en su defecto cash flow, al estado de cuenta que refleja y nos dice cuanto efectivo nos queda despus de haber pagado los gastos, los intereses y el pago en concepto del capital. Entonces, ms formalmente, el flujo de efectivo es un estado de tipo contable que nos brinda la informacin sobre los movimientos de efectivo que ha habido y sus equivalentes.Las actividades operativas, las inversiones y el financiamiento forman parte de las categoras del estado de flujo de efectivo. Por ejemplo, el flujo de caja operacional nos indicar el efectivo que se haya recibido o gastado como resultado de las actividades cotidianas que mantiene una empresa.Por su lado, el flujo de caja de inversin, indica los movimientos en materia de inversiones realizadas. Y el flujo de caja de financiamiento, se encarga de considerar el efectivo que resulta de la recepcin o pago de prstamos, pago de dividendos, emisiones o recompra de acciones.De todo lo mencionado se desprende entonces que una empresa para garantizar su buen funcionamiento a nivel econmico, es decir, para garantizarse a s misma la liquidez necesaria para afrontar el da a da y los imprevistos que a veces los negocios generan, deber llevar muy concienzudamente el tema del flujo de efectivo y analizarlo. La realizacin de una proyeccin acerca de los estados de las categoras mencionadas servir y ser de gran ayuda para conocer si se cuenta o no con el efectivo necesario para cubrir los gastos.

Porque el flujo de efectivo, preeminentemente, lo que permite es realizar previsiones para evitar aquellas soluciones de urgencia como puede ser acudir a un financista para que nos de un prstamo que nos ayude a salir de una situacin apremiante, situacin que por supuesto puede acarrear el pago de increbles y altsimos intereses.

La gestin de finanzas de cualquier empresa, con la previsin del flujo de efectivo hecha a conciencia y al da contribuir sin dudas a la rentabilidad que toda empresa aspira a lograr.