DESARROLLO DE PROYECTO DE NEGOCIOS

Finanzas de productoProgramacin de productoActividades necesarias para colocar el producto en el mercado.

Objetivos generales de un planControl de entrada-salidaNivelEntradasSalidasEntrada: velocidad con que el agua fluye al tanque.Carga: nivel de agua en el tanque(inventarios de productos)Produccin: velocidad con quesale el agua del tanqueCapacidad: tamao de la tuberade salida.

Control de entrada-salidaTodos los procesos fabriles planean ampliar la capacidad ampliando la entrada, y no siempre lo consiguen.La capacidad depende del tamao de la salida, pero tambin puede verse disminuida por escasa carga (inventarios).Los administradores son conscientes de la baja entrada (tasa de uso de mquinas, mano de obra ociosa), pero no se dan cuenta fcilmente de un cuello de botella en la salida.SecuenciamientoConsiste en lograr un orden exacto en el procesamiento de tareas.El mtodo ms antiguo lo dise Henry L. Gantt en 1917.El grfico de Gantt es un cuadro que muestra el tiempo en el eje horizontal, y algn recurso escaso en el eje vertical (mquinas, o recurso humano).Diagrama de Gantt25ABC6 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17Tarea 1Tarea 2Mquinas opersonas45Tarea 346Tiempo total de Procesamiento: 17Tiempos muertosTiempo en dasObjetivos del diagrama GanttEjemplo de una construccinCavar cimientosVaciar cimientosSubmuracinInstalar el pisoLevantar estructuraMamposteraCielorrasosVentanasTerminacionesOtras formas de programacinRedes PERTRequiere de tres estimaciones de tiempo para cada actividad:To= estimacin optimistaTm= estimacin probable o mediaTp= estimacin pesimistaSupone que el tiempo verdadero de la actividad se distribuye de acuerdo con una distribucin de probabilidades del tipo beta, en la que es ms probable que se exceda el promedio.

Redes de tiempo constanteSe supone que el tiempo de cada actividad es constante.Los eventos u objetivos se numeran en orden secuencial.Cada flecha designa una actividad que se identifica con un nmero mayor que el que tiene en su cola. As cada actividad se designa con un nmero doble, de tal modo que todas las actividades predecesoras deban finalizar antes que la sucesora.Control de plan de productoProd.ABCDEFTotal Vtas.60004900720095003800860040000Costo Var.23004100680082001800360025800Contrib.370080040013002000500013200% Cont.61.716.35.613.752.658.133.3% Rel.28.06.13.09.915.237.9100.0Cundo eliminar un productoProd.ABCDEFTotal 1 Cont.3700800400130020005000132002 % Cont.28.0 %6.1 %3.0 %9.9 %15.2 %37.9 %100.0 %3 % Fza. V.15 %14 %5 %35 %16 %15 %100.0 %3 % Publ.16 %17 %18 %14 %18 %17 %100.0 %Coef . (3/2)53.5%229.5%166.7%350.0%105.2%39.6%100.0 %Prod.ACDEFTotal 1 Cont.44002300190025005900170002 % Cont.25.9% 13.6 %11.2 %14.7 %34.1 %100.0 %3 % Fza. V.22 %23 %19 %18 %18 %100.0 %4 % Publ.17 %18 %24 %21 %20 %100.0 %Coef. (3/2)84.9 %169.1 %169.6 %122.4 %52.8 %100.0 %Anlisis de desvos de volumenProd.TotalDesv.Canal ADesv.Canal BDesv. Canal CDesv.Desv. TotalAPlan4004060300Real419+1935-562+2322+22+38BPlan57070100400Real546-2465-596-4385-15-48CPlan7002000500Real798+98215+155+5578+78+196TotalPlan16703101601200Real1763+93315+5163+31285+85+186Anlisis de desvos totalesProducto AProducto BProducto CTotalVentaPlan30103070Venta Real25203580Desvo Venta-5+10+5+10Cont. Plan2067%440%620%3043%Cont. Real1653%660%1653%3848%Desvo Cont. -4-14%+2+20%+10+33%+8+5%Variac. Precio+6Variac. volumen+2Mtricas de productosMARGEN BRUTODiferencia entre los ingresos por ventas y el costo de los productos vendidos

Para el producto AMBA = VNA CVAMB = Margen Bruto; VN = Venta Neta; CV = Costo VariableVENTA NETA = Ventas descuentos devoluciones otros conceptos.Mtricas de productosMARGEN BRUTOMargen Bruto por lneas (incluyendo las lneas 1, 2 y 3)

Margen Bruto por Categora (incluyendo los productos 1, 2 y 3)

MB Lnea = ( VNL1 + VNL2 + VNLn ) ( CVL1 + CVL2 + CVLn)MB Categora = ( VNP1 + VNP2 + VNPn ) ( CVP1 + CVP2 + CVPn)Margen de ContribucinMargen de contribucin o Contribucin Marginal = = MB expresado en %Porcentaje de las ventas de un producto que contribuirn a cubrir los costos fijos de la empresa y proporcionar beneficio, una vez cubierto los costos variables del producto.MC Total = ( MB Total / Ventas Netas Totales ) * 100MC Producto = ( MB del producto / Ventas del producto ) * 100MC Categora = ( MB Total de la categora / Ventas de la categora ) * 100MC Lnea = ( MB de la lnea / Ventas de la lnea ) * 100Margen de contribucin de marketingSe obtiene restando al MB los costos directos de marketing. Indica qu porcentaje del margen bruto va a cubrir los costos generados por el marketing.MC Mktg = ( MB lnea CD Mktg) / Ventas de la lnea * 100Rentabilidad de marketing de productoRelaciona el Beneficio del producto o MB con la inversin realizada en forma directa en el mismo producto.

INVERSION: Publicidad Costos por fletesGestin de cobros

INVERSION REALIZADA EN FORMA DIRECTARentabilidad de la inversin en marketing Se calcula en base a la inversin realizada por marketing de forma directa en el producto, lnea o categoraROI del producto = Beneficio del producto o MB del producto / Inversin Directa realizada en el productoROI de la lnea = Beneficio de la lnea o MB de la lnea / Inversin Directa realizada en la lneaROI de la categora = Beneficio de la categora o MB de la categora / Inversin Directa realizada en la categora EficienciaMide la eficiencia en la gestin de un producto, una lnea o una categora. Compara las inversiones previstas con la reales.Eficiencia del Producto = Inversiones previstas en el Producto / Inversiones reales en el ProductoEficiencia de la Lnea = Inversiones previstas en la Lnea / Inversiones reales en la LneaEficiencia de la Categora = Inversiones previstas en la Categora / Inversiones reales en la CategoraEficacia del productoCompara los beneficios previstos en un periodo de tiempo con los que finalmente se produjeron.

Eficacia del Producto = Beneficio o Margen previsto del Producto / Beneficio o Margen real del ProductoEficacia de la Lnea = Beneficio o Margen previsto de la Lnea / Beneficio o Margen real de la LneaEficacia de la Categora = Beneficio o Margen previsto de la Categora / Beneficio o Margen real de la CategoraComprueba el peso que tiene cada producto, lnea o categora en el beneficio total de la empresa.Ayuda a conocer qu productos son Vacas o Perros en un contexto BCG.Ayuda a conocer qu lneas de productos son mas rentables y cules necesitan ser reforzadas o retiradas del mercado.Contribucin al Beneficio de la categora = Beneficio de la Categora / Beneficio total de todas las CategorasContribucin al beneficio por producto, lnea o categoraContribucin al Beneficio por producto, lnea o categoraContribucin al Beneficio de la lnea = Beneficio de la lnea / Beneficio total de todas las lneasContribucin al Beneficio de la lnea = Beneficio de la lnea / Beneficio total de la empresaContribucin al Beneficio del producto = Beneficio del producto / Beneficio total de la empresaContribucin al Beneficio del producto = Beneficio del producto / Beneficio total de la lneaContribucin al Beneficio de la categora = Beneficio de la Categora / Beneficio total de todas las CategorasAceptacin del productoMide el grado de aceptacin que el mercado tiene respecto de cada uno de los productos que comercializa la empresaGrado de aceptacin del producto = Ventas de productos nuevos en el periodo / ventas totales de la empresaGrado de aceptacin del producto dentro de la lnea = Ventas de productos nuevos en la lnea / ventas totales de la lneaGrado de aceptacin de la lnea = Ventas de nuevas lneas en el periodo / ventas totales de la empresaDesarrollo de nuevos productos o innovacinDesarrollo de nuevos productos (Innovacin) Productos nuevos / Cartera de productosDesarrollo de nuevas lneas (Innovacin) Lneas nuevas / Lneas existentesDesarrollo de nuevas categoras (Innovacin) Categoras nuevas / Categoras existentesClientes por productosEste indicador permite conocer qu porcentaje de nuestros clientes compran un producto especfico.Es til para estructurar carteras de clientes y encontrar posibilidades de ventas.Clientes por productos = Clientes que compran el producto / nmero total de clientesEstado de Resultados Proyectado

Anlisis de ROI (retorno sobre la inversin)ConceptoProyecto AProyecto BProyecto CVentas60.00078.000132.000Utilidades5.4006.0009.000Activo Total22.00035.00048.000Margen de Utilidad9.0%7.7%6.8%Rotacin de Activos2.722.232.75ROI24.48%17.17%18.70%VAN y TIRValor actual neto del futuro flujo de fondos descontado

Tasa interna de retorno del futuro flujo de fondos descontado

Cash flow, VAN y TIR

Probable mximaexposicin financiera

ConceptoAo 1Ao 2Ao 3ltimo AoTotal

Ingreso neto total

Costos totales

UTILIDAD BRUTA

Gastos de ventas

Gastos de administracin

Amortizacin del capital fijo

RESULTADO ANTES DE INTERESES

Intereses

Otros Gastos financieros

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS

Impuesto a las Ganancias

RESULTADO DESPUS DE IMPUESTOS

ConceptoAo 0Ao 1Ao 2Ao ...Total

INGRESOS DE FONDOS

Por ventas

Otros ingresos

Prstamos

Valor residual

EGRESOS DE FONDOS

Costos

Salarios

Cargas

Impuestos

Honorarios

Intereses

Otros

FLUJO DE FONDOS NETO

VAN

TIR