FINANCIACIÓN MUNICIPAL · Participación Municipal en los tributos concertados 2018-2019 2 ÍNDICE...

Informe EUDEL Octubre 2018

FINANCIACIÓN MUNICIPAL

Participación Municipal en los

tributos concertados

2018-2019

Financiación Municipal. Participación Municipal en los tributos concertados 2018-2019

2

ÍNDICE

❖ Recaudación por tributos concertados de las Diputaciones Forales 3

✓ Previsiones de recaudación para 2018 (preliquidación)

✓ Previsión presupuestaria para 2019

✓ Fondo General de Ajuste 2019

✓ Fondo Extraordinario destinado a la realización de proyectos de servicios sociales

❖ Fondos Forales de Financiación Municipal 7

❖ Entidades locales de Álava/Araba 8

✓ Preliquidación 2018

✓ Previsión 2019

✓ Fondo de Estabilización de participación de las Entidades Locales (FEPEL)

❖ Ayuntamientos de Bizkaia 10


✓ Previsión 2019

❖ Ayuntamientos de Gipuzkoa 11


✓ Previsión 2019

❖ Fondos forales de Financiación Municipal en términos euros/habitante 12

❖ Anexos 14

✓ FOFEL: Desglose por Ayuntamiento de entregas a cuenta y preliquidación

2018, y previsión de entregas a cuenta 2019

✓ UDALKUTXA: Desglose por Ayuntamiento de entregas a cuenta y

preliquidación 2018, entregas a cuenta 2019

✓ FFFM: Desglose por Ayuntamiento de entregas a cuenta y preliquidación

2018, entregas a cuenta 2019


3

RECAUDACIÓN POR TRIBUTOS CONCERTADOS DE LAS

DIPUTACIONES FORALES

En el Consejo Vasco de Finanzas Públicas del pasado 11 de octubre se aprobaron las previsiones de

recaudación por tributos concertados para 2018 y 2019, la determinación de los coeficientes

horizontales y de las aportaciones de las Diputaciones Forales al Gobierno Vasco para 2019, la

cuantía provisional del Fondo General de Ajuste para 2019, así como la constitución del Fondo

Extraordinario destinado a la financiación de actuaciones en desarrollo de la cartera de

prestaciones y servicios sociales.

PREVISIONES DE RECAUDACIÓN PARA 2018 (PRELIQUIDACIÓN)

En términos globales, se prevé que en 2018 la recaudación por tributos concertados sea un 2,19 %

superior a la previsión inicial. Las cifras aprobadas en el Consejo Vasco de Finanzas Públicas en

relación con la previsión de cierre de recaudación por tributos concertados del citado ejercicio son

las siguientes. (Tabla 1)

Tabla 1 Presupuesto

2018 €

Previsión recaudación

2018 € Diferencia € %

Álava 2.295.522.273 2.343.508.505 47.986.232 2,09%

Bizkaia 7.425.347.576 7.591.092.124 165.744.548 2,23%

Gipuzkoa 4.670.408.151 4.771.896.271 101.488.120 2,17%

Total CAE 14.391.278.000 14.706.496.900 315.218.900 2,19%

Se prevé una recaudación del 2,09% superior al presupuesto inicial en Álava, un

2,23% en Bizkaia, y en Gipuzkoa un 2,17 %

PREVISIÓN PRESUPUESTARIA PARA 2019

Asimismo, se acordaron las previsiones de recaudación por tributos concertados para 2019. En la

siguiente tabla se reflejan estas previsiones de recaudación de 2019 en relación con el presupuesto

de 2018. (Tabla 2)

Tabla 2 Presupuesto

2018 € Previsión 2019

€ Diferencia € %

Álava 2.295.522.273 2.422.699.173 127.176.900 5,54%

Bizkaia 7.425.347.576 7.868.318.199 442.970.623 5,97%

Gipuzkoa 4.670.408.151 4.974.358.628 303.950.477 6,51%

Total CAE 14.391.278.000 15.265.376.000 874.098.000 6,07%

Se prevé un incremento global de la recaudación del 6,07 % para 2019 respecto al presupuesto de

2018, que por territorios se distribuye de la siguiente manera: 5,54% en Álava, 5,97 % en Bizkaia y

6,51 % en Gipuzkoa.

La previsión de recaudación para 2019 asciende a 15.265,4 millones de euros, un

6,07 % superior a la previsión inicial del 2018


4

EVOLUCIÓN DE LA RECAUDACIÓN POR TRIBUTOS CONCERTADOS DE LAS

HACIENDAS FORALES VASCAS (2006 – 2019)

Gráfico 1: millones de euros / Recaudación por Tributos concertados

En el gráfico anterior podemos observar la evolución de la recaudación por tributos concertados

entre los años 2006 a 2019, si bien debemos matizar que el dato de 2018 se corresponde con la

preliquidación y el de 2019 con el presupuesto de la recaudación.

Los años 2008 y 2009, como consecuencia de la crisis económica, aportan las cifras más bajas del

período, concretamente en el año 2009 se dio la menor recaudación, con un importe de 10,8

millones de euros. Este impacto negativo en la recaudación tuvo un reflejo en la correspondiente

disminución de los Fondos Forales de Financiación Municipal, como consecuencia de la aplicación

del principio de riesgo compartido.

A partir del ejercicio 2013 se inicia un período de recuperación con un progresivo aumento de la

recaudación sostenido, con un repunte al alza considerable entre el periodo 2017 a 2019.

Concretamente, y según los datos aprobados en el Consejo Vasco de Finanzas Públicas del pasado

11 de octubre, se prevé una recaudación para 2018 y 2019 de 14,7 y 15,3 millones de euros

respectivamente, con lo que, de cumplirse las previsiones, las diputaciones forales recaudarían por

primera vez más de 15.000 millones de euros en 2019.

12.552,30

13.772,12

12.834,20

10.792,08

11.700,01

11.480,9111.408,22

11.752,12

12.319,76

12.612,63

12.950,73

14.473,93

14.706,50

15.265,38

10.000,00

11.000,00

12.000,00

13.000,00

14.000,00

15.000,00

16.000,00

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019


5

FONDO GENERAL DE AJUSTE 2019

Las Diputaciones Forales realizan sus aportaciones al Gobierno Vasco en base a los coeficientes

horizontales de aportación, y no de manera directamente proporcional a la recaudación. La

diferencia entre el coeficiente de aportación y el de recaudación de cada territorio produce

disfunciones territoriales en la financiación.

El Fondo General de Ajuste permite atenuar esas disfunciones, garantizando que la participación

relativa en la recaudación total del País Vasco para cada Territorio Histórico pueda alcanzar hasta el

99% de su coeficiente horizontal de aportación una vez descontada su aportación al Fondo.

Las contribuciones a la cuantía provisional del Fondo General de Ajuste, que se estima en un total

de 114,3 millones de euros para 2019, son las siguientes. (Tabla 3)

Tabla 3: Total contribuciones al FGA

Previsión

2019 €

Gobierno Vasco (70,04%) 80.074.555

Diputaciones y ayuntamientos (29,96 %) 34.252.337

Álava 5.610.533

Bizkaia 17.266.603

Gipuzkoa 11.375.201

Total 114.326.892

La distribución del Fondo General de Ajuste es la siguiente. (Tabla 4)

Tabla 4: Total Cobros del FGA

Previsión

2019 €

Álava 58.375.263

Bizkaia -

Gipuzkoa 55.951.629

Total 114.326.892

En el Consejo Vasco de Finanzas Públicas se acordó que la cuantía provisional del

Fondo General de Ajuste para 2019 sea de 114,3 millones de euros, y se distribuya

entre los territorios de Álava (58,4 millones de euros) y Gipuzkoa (55,9 millones

de euros).


6

FONDO EXTRAORDINARIO DESTINADO A LA REALIZACIÓN DE PROYECTOS DE

SERVICIOS SOCIALES

Tras el Acuerdo alcanzado por el Gobierno Vasco, las Diputaciones Forales y EUDEL el 19 de

diciembre de 2014 en el Órgano Interinstitucional de Servicios Sociales, y a la vista de la posterior

aprobación por el Gobierno del Decreto de Cartera de Prestaciones y Servicios Sociales que, de

acuerdo con la Ley 12/2008 de Servicios Sociales define las prestaciones y servicios cuya

universalización está prevista para finales de 2018, las instituciones vascas han considerado

necesario establecer un fondo interinstitucional que permita avanzar en la realización de este

objetivo.

Este fondo en 2019 estará dotado con 20 millones de euros y financiará proyectos a realizar por las

instituciones forales y municipales.

El Consejo Vasco de Finanzas Públicas del pasado 11 de octubre, adoptó, el acuerdo de constituir el

Fondo Extraordinario, dotado con 20 millones de euros para 2019, y al que contribuyen el Gobierno

Vasco y las Diputaciones Forales en proporción a su coeficiente vertical y horizontales respectivos,

tal y como se detalla a continuación. (Tabla 5)

Tabla 5 2019 €

Gobierno Vasco (70,04%) 14.008.000

Diputaciones Forales (29,96%) 5.992.000

Álava 981.490

Bizkaia 3.020.567

Gipuzkoa 1.989.943

Total 20.000.000

El Fondo se destinará a la financiación de las actuaciones necesarias para la provisión de las

prestaciones y servicios sociales, nuevos o escasamente desarrollados, del Decreto de Cartera, que

realicen las entidades forales y municipales de la Comunidad Autónoma del País Vasco. La

distribución del fondo entre los territorios históricos se hará por coeficientes horizontales, de lo

que resulta lo siguiente. (Tabla 6)

Tabla 6 Álava Bizkaia Gipuzkoa Total

Coeficiente Aportación horizontal (2019)

16,38% 50,41% 33,21% 100%

Reparto del Fondo 3.276.000 10.082.000 6.642.000 20.000.000


7

FONDOS FORALES DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL

En las reuniones de los Consejos Territoriales de Finanzas de cada territorio, se ha concretado la

participación local en la previsión de recaudación por tributos concertados, que se concreta en los

llamados Fondos Forales de Financiación Municipal: Udalkutxa en Bizkaia, Fondo Foral de

Financiación Municipal (FFFM) en Gipuzkoa y Fondo Foral de Financiación de las Entidades Locales

de Álava (FOFEL).

De conformidad con la información aportada en los Consejos Territoriales de Finanzas de los tres

territorios, la previsión de liquidación de los Fondos Forales de Financiación Municipal para 2018 es

la siguiente. (Tabla 7)

La preliquidación de los Fondos Forales es de 1.578,8 millones de euros para el

conjunto de los tres territorios, un 3,73 % superior a las previsiones iniciales. Aunque los datos de la preliquidación no tienen efectos en las entregas a cuenta del

ejercicio, ya que se debe esperar a la liquidación a practicar en febrero de 2019, su conocimiento es de gran importancia de cara a una mejor gestión presupuestaria.

Tabla 7 Presupuesto

2018 € Preliquidación


Álava- FOFEL 216.930.100 224.790.320 7.860.220 3,62%

Bizkaia - Udalkutxa 819.321.375 850.091.760 30.770.385 3,76%

Gipuzkoa - FFFM 485.806.651 503.932.172 18.125.521 3,73%

Total 1.522.058.126 1.578.814.252 56.756.126 3,73%

La previsión presupuestaria de los Fondos Forales de Financiación Municipal para el año 2019 es la

siguiente. (Tabla 8)

Tabla 8 Presupuesto

2018 € Presupuesto


Álava- FOFEL 216.930.100 229.971.450 13.041.350 6,01%


Gipuzkoa - FFFM 485.806.651 517.894.187 32.087.536 6,61%

Total 1.522.058.126 1.617.001.163 94.943.037 6,24%

Los 1.617 millones de euros previstos para los Fondos Forales de 2019 suponen,

en términos globales, un incremento del 6,24 % respecto al presupuesto del

ejercicio anterior, y un incremento del 2,42 % con respecto a la preliquidación de

2018.


8

ENTIDADES LOCALES DE ÁLAVA/ARABA

En el Consejo Territorial de Administración Local y Finanzas de Álava, celebrado el 16 de octubre, se

informó sobre la preliquidación de 2018 y sobre la previsión presupuestaria para 2019 del FOFEL.

(Tabla 9)

PRELIQUIDACIÓN 2018

De conformidad con los datos del Consejo Territorial de Finanzas de Álava, la previsión de

liquidación de 2018 es de 224,8 millones de euros, lo que supone un incremento de un 3,62%

respecto al presupuesto inicial.

Tabla 9 Presupuesto 2018 € Preliquidación


Álava- FOFEL 216.930.100 224.790.320 7.860.220 3,62%

PRESUPUESTO 2019

La previsión presupuestaria del FOFEL para 2019 es de 230 millones de euros, un 6,01% superior a

la previsión presupuestaria del año 2018. (Tabla 10)

Tabla 10 Presupuesto



Álava- FOFEL 216.930.100 229.971.450 13.041.350 6,01%

La previsión presupuestaria del FOFEL para 2019 es de 230 millones de euros, lo

que supone un incremento del 6,01 % respecto al presupuesto del ejercicio

anterior, y un incremento del 2,3 % con respecto a la preliquidación de 2018.


9

FONDO DE ESTABILIZACIÓN DE PARTICIPACIÓN DE LAS ENTIDADES LOCALES (FEPEL) EN EL

FONDO FORAL DE FINANCIACIÓN DE LAS ENTIDADES LOCALES

El Fondo de Estabilización de Participación de las Entidades Locales (FEPEL) en el Fondo Foral de

Financiación de las Entidades Locales, acumulaba las liquidaciones negativas del FOFEL que

superaban el 5% de la consignación inicial entre los años 2008 a 2011.

Las entidades locales alavesas devolvieron durante los ejercicios 2012 a 2016 parte de las

cantidades acumuladas hasta 31 de diciembre de 2011 en el FEPEL. En el ejercicio 2017, después de

que EUDEL solicitara a la Diputación Foral de Álava en diversas ocasiones la individualización del

FEPEL para cada entidad local, se materializó su individualización en la Disposición Adicional quinta

de la Norma Foral 17/2016 de ejecución del presupuesto del Territorio Histórico de Álava para el

año 2017.

Por otra parte, como consecuencia de la aplicación de la liquidación positiva del FOFEL del ejercicio

2016 al FEPEL, la deuda de las entidades locales a 1 de enero de 2017 quedó saldada, excepto la del

Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz que mantiene un saldo de 26,9 millones de euros a 1 de enero de

2018.

Con todo lo anterior, el saldo pendiente de amortizar del Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz se irá

compensando hasta el año 2021, mediante la aplicación del importe mínimo equivalente al 2% de

la participación complementaria del FOFEL y las liquidaciones positivas del FOFEL que

eventualmente se produzcan. Se debe de tener en cuenta que el importe mínimo equivalente al 2%

de la participación complementaria, hasta el año 2011, lo recibía el Ayuntamiento de Vitoria-

Gasteiz, y pasó a formar parte de la amortización del FEPEL a partir del ejercicio 2012, por

aplicación de la Norma Foral 17/2011, de 20 de diciembre.

El saldo acumulado en el FEPEL correspondiente al Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz no computa a

los efectos de determinar los límites de sostenibilidad financiera.

El Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz, seguirá amortizando la deuda acumulada en el FEPEL hasta el año 2021, mediante la aplicación del importe mínimo

equivalente al 2% de la participación complementaria del FOFEL y las liquidaciones positivas del FOFEL que eventualmente se produzcan.


10

AYUNTAMIENTOS DE BIZKAIA

En el consejo Territorial de Finanzas de Bizkaia, celebrado el 17 de octubre, se informó sobre la

preliquidación de 2018 y sobre la previsión presupuestaria para 2019 de Udalkutxa. (Tabla 11)


De conformidad con los datos del Consejo Territorial de Finanzas de Bizkaia, la previsión de

liquidación de 2018 es de 850,1 millones de euros, lo que supone un incremento de un 3,76%

respecto al presupuesto inicial.





De confirmarse en febrero de 2019 los datos de las previsiones de cierre para

2018, ésta ascendería a 850,1 millones de euros, lo que supone un incremento del

3,76% respecto a las entregas a cuenta del 2018.

PRESUPUESTO 2019

La previsión presupuestaria de Udalkutxa para 2019 es de 869,1 millones de euros, un 6,08%

superior a las entregas a cuenta del año 2018. (Tabla 12)





La previsión presupuestaria de Udalkutxa para 2019 es de 869,1 millones de

euros, previsión que supone un incremento del 6,08 % respecto a las entregas a

cuenta del 2018 y un incremento del 2,24 % con respecto a la preliquidación del

2018.


11

AYUNTAMIENTOS DE GIPUZKOA

En el consejo Territorial de Finanzas de Gipuzkoa, celebrado el 16 de octubre, se informó sobre la

preliquidación de 2018 y sobre la previsión presupuestaria para 2019 del Fondo Foral de

Financiación Municipal (FFFM). (Tabla 13)


De conformidad con los datos del Consejo Territorial de Finanzas de Gipuzkoa, la previsión de

liquidación es de 503,9 millones de euros, lo que supone un incremento del 3,73% respecto al

presupuesto inicial.




Gipuzkoa - FFFM 485.806.651 503.932.172 18.125.521 3,73%

De confirmarse los datos de las previsiones de cierre para 2018, dicha cantidad

ascendería a 503,9 millones de euros, lo que supone un incremento del 3,73%

respecto a las entregas a cuenta del 2018.

PRESUPUESTO 2019

La previsión presupuestaria del FFFM para 2019 es de 517,9 millones de euros, es decir, un 6,61%

superior a las entregas a cuenta de 2018. (Tabla 14)




Gipuzkoa - FFFM 485.806.651 517.894.187 32.087.536 6,61%

La previsión presupuestaria del FFFM para 2019 es de 517,9 millones de euros, lo

que supone un incremento del 6,61 % respecto al presupuesto y un 2,77 % con

respecto a la preliquidación de 2018.


12

FONDOS FORALES DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL EN

TÉRMINOS €/HABITANTE

Para interpretar los datos del siguiente gráfico se debe de tener en cuenta lo siguiente:

(1) Se trata de datos derivados de las liquidaciones de los Fondos Forales, por lo que no se tienen

en cuenta los acuerdos de devolución por liquidaciones negativas existentes en cada territorio.

(2) Fuente de población: INE. Las cifras de población son las cifras oficiales correspondientes al 1 de

enero del ejercicio que se trate. Para los ejercicios 2018 y 2019 se han tomado las cifras

oficiales de población a 1 de enero de 2017.

(3) En las liquidaciones de 2011 en Gipuzkoa, 2012 y 2013 (en los tres territorios), 2014 en Bizkaia,

y 2015 y 2016 en Álava, se incluyen las vacaciones fiscales recuperadas. Asimismo, en la

liquidación de 2013 está incluida la cantidad que corresponde a los ayuntamientos en concepto

de la compensación que el Gobierno Vasco abona a Gipuzkoa (7,8 millones de euros) y Álava

(2,2 millones de euros) por la recaudación derivada de la actualización de balances.

(4) En las liquidaciones de 2017 se incluyen las cantidades derivadas de la compensación a los

Territorios Históricos acordada en el Consejo Vasco de Finanzas Públicas, con el fin de

neutralizar la distinta afección a las Instituciones del País Vasco de la incorporación al modelo

de los acuerdos adoptados por la Comisión Mixta del Concierto Económico.

(5) Cada Territorio destina un porcentaje diferente de los recursos disponibles a la financiación

municipal: Udalkutxa es el 56%, FFFM es el 58% (en 2011 el 57%, en 2012 el 57,5%, y el 58% a

partir de 2013), FOFEL es el 52,3% y el 52,8% a partir de 2018 (el 3,7% restante es el Plan Foral

de Obras y Servicios, que no se contempla en el cálculo del ratio €/habitante).

13

Gráfico 2: euros / habitante. Liquidación Fondos Forales

2011 2012 2013 2014 2015 2016 20172018

(PreLiqui)2019 (Ppto)

ÁLAVA 516 539 585 560 599 617 649 688 704

BIZKAIA 634 656 634 653 641 664 703 740 757

GIPUZKOA 504 539 543 586 610 626 651 701 720

EUSKADI 575 600 597 618 625 645 678 720 737

516

539

585

560

599

617 649

688

704

634

656

634

653

641

664

703

740

757

504539

543

586

610

626

651

701

720

575

600 597

618625

645

678

720

737

500

550

600

650

700

750

€/

hab

itan

tes

Año


14

ANEXO I

FOFEL: Desglose por Ayuntamiento de entregas a cuenta y

preliquidación 2018, y previsión de entregas a cuenta 2019

En € euros

MUNICIPIO

Participación Total Inicial Definitiva 2018 (1)

Preliquidación 2018 (2)

Diferencia (2)-(1)

%

Previsión participación

inicial provisional

2019 (3)

Diferencia (3)-(1)

%

ALEGRÍA-DULANTZI 1.527.258 1.583.275 56.017 3,67% 1.619.102 91.843 6,01%

AMURRIO 5.690.958 5.901.824 210.866 3,71% 6.036.824 345.866 6,08%

AÑANA 100.799 103.765 2.966 2,94% 105.659 4.861 4,82%

ARAMAIO 818.066 847.708 29.642 3,62% 866.658 48.592 5,94%

ARMIÑÓN 94.011 96.725 2.714 2,89% 98.469 4.459 4,74%

ARRAIA-MAEZTU 251.412 259.980 8.568 3,41% 265.483 14.071 5,60%

ARRAZUA-UBARRUNDIA 435.132 450.533 15.400 3,54% 460.386 25.254 5,80%

ARTZINIEGA 977.062 1.012.617 35.555 3,64% 1.035.352 58.289 5,97%

ASPARRENA 863.114 894.431 31.317 3,63% 914.470 51.356 5,95%

AYALA/AIARA 1.100.180 1.140.314 40.134 3,65% 1.166.105 65.925 5,99%

BAÑOS DE EBRO/MAÑUETA

154.204 159.157 4.953 3,21% 162.324 8.120 5,27%

BARRUNDIA 294.336 304.500 10.164 3,45% 311.034 16.698 5,67%

BERANTEVILLA 169.807 175.340 5.533 3,26% 178.897 9.090 5,35%

BERNEDO 175.381 181.121 5.740 3,27% 184.811 9.431 5,38%

CAMPEZO/KANPEZU 430.669 445.904 15.234 3,54% 455.685 25.016 5,81%

ELBURGO/BURGELU 207.998 214.951 6.953 3,34% 219.421 11.423 5,49%

ELCIEGO 564.301 584.506 20.204 3,58% 597.430 33.129 5,87%

ELVILLAR/BILAR 181.070 187.021 5.952 3,29% 190.826 9.756 5,39%

IRUÑA OKA/IRUÑA DE OCA

1.256.253 1.302.191 45.938 3,66% 1.331.706 75.453 6,01%

IRURAIZ-GAUNA 176.776 182.568 5.792 3,28% 186.293 9.517 5,38%

KRIPAN 108.024 111.259 3.235 2,99% 113.326 5.302 4,91%

KUARTANGO 153.820 158.758 4.938 3,21% 161.931 8.112 5,27%

LABASTIDA/BASTIDA 869.558 901.115 31.557 3,63% 921.280 51.722 5,95%

LAGRÁN 72.372 74.281 1.909 2,64% 75.508 3.137 4,33%

LAGUARDIA 827.914 857.922 30.008 3,62% 877.118 49.204 5,94%

LANCIEGO/LANTZIEGO 320.828 331.977 11.149 3,48% 339.105 18.278 5,70%

LANTARÓN 314.690 325.611 10.921 3,47% 332.633 17.943 5,70%

LAPUEBLA DE LABARCA 409.256 423.694 14.438 3,53% 432.924 23.668 5,78%

LEGUTIO 831.984 862.144 30.159 3,63% 881.488 49.504 5,95%

LEZA 132.593 136.742 4.149 3,13% 139.390 6.796 5,13%

LAUDIO/LLODIO 11.320.840 11.741.083 420.243 3,71% 12.010.128 689.288 6,09%


15

MUNICIPIO

Participación Total Inicial Definitiva 2018 (1)


Diferencia (2)-(1)

%

Previsión participació

n inicial provisional

2019 (3)

Diferencia (3)-(1)

%

MOREDA DE ÁLAVA/MOREDA ARABA

121.448 125.182 3.734 3,07% 127.570 6.122 5,04%

NAVARIDAS 132.743 136.897 4.154 3,13% 139.554 6.811 5,13%

OKONDO 610.225 632.137 21.912 3,59% 646.152 35.927 5,89%

OYÓN-OION 1.675.055 1.736.569 61.514 3,67% 1.775.935 100.879 6,02%

PEÑACERRADA-URIZAHARRA

100.724 103.688 2.964 2,94% 105.593 4.869 4,83%

ERRIBERAGOITIA/RIBERA ALTA

259.712 268.588 8.876 3,42% 274.292 14.580 5,61%

RIBERA BAJA/ERRIBERA BEITIA

550.942 570.649 19.707 3,58% 583.313 32.371 5,88%

AGURAIN/SALVATIERRA 3.022.773 3.134.409 111.636 3,69% 3.205.808 183.034 6,06%

SAMANIEGO 170.288 175.839 5.551 3,26% 179.386 9.098 5,34%

SAN MILLÁN/DONEMILIAGA

241.256 249.446 8.190 3,39% 254.712 13.457 5,58%

URKABUSTAIZ 565.650 585.904 20.254 3,58% 598.901 33.251 5,88%

VALDEGOVÍA/GAUBEA 334.891 346.564 11.672 3,49% 354.065 19.174 5,73%

HARANA/VALLE DE ARANA

98.326 101.201 2.874 2,92% 103.045 4.719 4,80%

VILLABUENA DE ÁLAVA/ESKUERNAGA

157.483 162.558 5.075 3,22% 165.801 8.318 5,28%

VITORIA-GASTEIZ 162.387.753 162.387.753 0 0,00% 172.291.345 9.903.592 6,10%

YÉCORA/IEKORA 143.685 148.247 4.561 3,17% 151.162 7.477 5,20%

ZALDUONDO 106.440 109.616 3.176 2,98% 111.646 5.206 4,89%

ZAMBRANA 145.432 150.058 4.626 3,18% 153.032 7.600 5,23%

ZIGOITIA 789.591 818.174 28.583 3,62% 836.506 46.915 5,94%

ZUIA 1.135.320 1.176.760 41.441 3,65% 1.203.294 67.974 5,99%

Compensación a DFA por saldo FEPEL

3.079.936 9.232.948 6.153.012 199,78

% 3.268.136 188.200 6,11%

TOTAL 206.660.340 214.306.204 7.645.864 3,70% 219.201.014 12.540.675 6,07%

Ayto. VITORIA-GASTEIZ: Servicios de bienestar social

2.485.382 2.485.382 0 0,00% 2.634.798 149.416 6,01%

FUENTE: Consejo Territorial de Administración Local y Finanzas de Álava. Elaboración propia.


16

ANEXO II

UDALKUTXA: Desglose por Ayuntamiento de entregas a cuenta y


En € euros

Municipio Entregas a

Cuenta 2018 (1)


Diferencia (2)-(1)

% Entregas a

Cuenta 2019 (3)

Diferencia (3)-(1)

%

ABADIÑO 4.851.325 5.035.983 184.657 3,81% 5.188.207 336.882 6,94%

ABANTO Y CIÉRVANA - ABANTO ZIERBENA

5.965.079 6.192.850 227.772 3,82% 6.225.638 260.559 4,37%

AJANGIZ 402.982 415.441 12.459 3,09% 427.999 25.017 6,21%

ALONSOTEGI 1.929.015 2.000.548 71.533 3,71% 2.083.937 154.922 8,03%

AMOREBIETA - ETXANO 11.372.655 11.809.758 437.103 3,84% 12.056.813 684.158 6,02%

AMOROTO 461.923 476.664 14.741 3,19% 473.034 11.111 2,41%

ARAKALDO 228.745 234.459 5.714 2,50% 237.467 8.722 3,81%

ARANTZAZU 335.242 345.079 9.837 2,93% 365.799 30.557 9,11%

AREATZA 919.940 952.410 32.471 3,53% 949.616 29.676 3,23%

ARRANKUDIAGA 796.558 824.252 27.694 3,48% 811.054 14.496 1,82%

ARRATZU 404.003 416.502 12.498 3,09% 424.002 19.999 4,95%

ARRIETA 493.446 509.407 15.961 3,23% 515.126 21.679 4,39%

ARRIGORRIAGA 7.616.867 7.908.580 291.713 3,83% 7.981.636 364.769 4,79%

ARTEA 631.287 652.584 21.297 3,37% 660.269 28.981 4,59%

ARTZENTALES 718.065 742.721 24.656 3,43% 760.029 41.964 5,84%

ATXONDO 998.644 1.034.162 35.517 3,56% 1.039.128 40.484 4,05%

AULESTI 644.323 666.124 21.801 3,38% 675.238 30.916 4,80%

BAKIO 1.818.594 1.885.852 67.258 3,70% 1.951.338 132.744 7,30%

BALMASEDA 4.960.038 5.148.904 188.866 3,81% 5.209.737 249.698 5,03%

BARAKALDO 60.034.403 62.355.236 2.320.834 3,87% 64.205.315 4.170.912 6,95%

BARRIKA 992.697 1.027.984 35.287 3,55% 1.029.273 36.576 3,68%

BASAURI 24.881.636 25.841.681 960.045 3,86% 26.519.099 1.637.463 6,58%

BEDIA 745.411 771.126 25.715 3,45% 785.183 39.772 5,34%

BERANGO 4.290.305 4.453.245 162.940 3,80% 4.556.152 265.847 6,20%

BERMEO 9.969.550 10.352.337 382.788 3,84% 10.626.570 657.020 6,59%

BERRIATUA 923.017 955.606 32.590 3,53% 988.835 65.819 7,13%

BERRIZ 3.056.649 3.171.833 115.184 3,77% 3.181.180 124.531 4,07%


17


Cuenta 2018 (1)


Diferencia (2)-(1)

% Entregas a

Cuenta 2019 (3)

Diferencia (3)-(1)

%

BILBAO 310.191.145 321.840.665 11.649.520 3,76% 329.050.543 18.859.399 6,08%

BUSTURIA 1.143.621 1.184.750 41.130 3,60% 1.216.311 72.690 6,36%

DERIO 3.915.120 4.063.537 148.416 3,79% 4.290.425 375.305 9,59%

DIMA 1.177.138 1.219.565 42.427 3,60% 1.240.655 63.517 5,40%

DURANGO 17.183.501 17.845.546 662.045 3,85% 18.489.728 1.306.227 7,60%

EA 672.463 695.354 22.891 3,40% 692.431 19.968 2,97%

ELANTXOBE 311.962 320.897 8.935 2,86% 315.093 3.132 1,00%

ELORRIO 4.562.035 4.735.493 173.459 3,80% 4.809.605 247.570 5,43%

ERANDIO 14.823.757 15.394.454 570.697 3,85% 15.599.021 775.264 5,23%

EREÑO 381.386 393.008 11.623 3,05% 398.851 17.465 4,58%

ERMUA 10.495.681 10.898.835 403.154 3,84% 10.931.695 436.015 4,15%

ERRIGOITI 496.587 512.669 16.082 3,24% 514.317 17.730 3,57%

ETXEBARRI 6.907.953 7.172.224 264.271 3,83% 7.455.333 547.380 7,92%

ETXEBARRIA 661.181 683.635 22.454 3,40% 681.301 20.121 3,04%

FORUA 635.789 657.260 21.471 3,38% 686.969 51.181 8,05%

FRUIZ 429.218 442.692 13.474 3,14% 450.221 21.004 4,89%

GALDAKAO 17.864.439 18.552.844 688.404 3,85% 19.080.136 1.215.697 6,81%

GALDAMES 752.008 777.978 25.970 3,45% 791.789 39.781 5,29%

GAMIZ - FIKA 895.496 927.020 31.524 3,52% 945.406 49.910 5,57%

GARAI 339.280 349.273 9.993 2,95% 352.786 13.506 3,98%

GATIKA 1.136.095 1.176.933 40.838 3,59% 1.254.346 118.251 10,41%

GAUTEGIZ ARTEAGA 659.713 682.110 22.397 3,39% 682.959 23.246 3,52%

GERNIKA - LUMO 10.270.143 10.664.566 394.424 3,84% 11.053.177 783.035 7,62%

GETXO 46.792.222 48.600.442 1.808.220 3,86% 49.757.565 2.965.343 6,34%

GIZABURUAGA 306.014 314.719 8.705 2,84% 319.752 13.738 4,49%

GORDEXOLA 1.221.152 1.265.283 44.131 3,61% 1.268.565 47.413 3,88%

GORLIZ 3.753.606 3.895.770 142.164 3,79% 3.935.333 181.727 4,84%

GÜEÑES 4.192.896 4.352.065 159.169 3,80% 4.408.454 215.557 5,14%

IBARRANGELU 698.285 722.176 23.890 3,42% 750.459 52.173 7,47%

IGORRE 2.790.900 2.895.797 104.897 3,76% 2.978.279 187.379 6,71%

ISPASTER 651.339 673.412 22.073 3,39% 672.540 21.201 3,26%

IURRETA 2.397.207 2.486.863 89.657 3,74% 2.523.248 126.042 5,26%


18


Cuenta 2018 (1)


Diferencia (2)-(1)

% Entregas a

Cuenta 2019 (3)

Diferencia (3)-(1)

%

IZURTZA 285.647 293.564 7.917 2,77% 293.982 8.335 2,92%

KARRANTZA HARANA/VALLE DE CARRANZA

1.969.603 2.042.707 73.104 3,71% 2.080.013 110.410 5,61%

KORTEZUBI 432.366 445.962 13.596 3,14% 453.415 21.048 4,87%

LANESTOSA 253.120 259.778 6.658 2,63% 262.376 9.256 3,66%

LARRABETZU 1.443.412 1.496.146 52.735 3,65% 1.494.008 50.596 3,51%

LAUKIZ 824.803 853.591 28.788 3,49% 881.347 56.544 6,86%

LEIOA 18.679.287 19.399.235 719.948 3,85% 19.865.721 1.186.434 6,35%

LEKEITIO 4.554.325 4.727.486 173.160 3,80% 4.781.558 227.233 4,99%

LEMOA 2.356.818 2.444.911 88.093 3,74% 2.495.259 138.441 5,87%

LEMOIZ 916.372 948.704 32.333 3,53% 963.727 47.356 5,17%

LEZAMA 1.598.946 1.657.701 58.755 3,67% 1.676.732 77.786 4,86%

LOIU 1.441.863 1.494.537 52.675 3,65% 1.520.025 78.162 5,42%

MALLABIA 913.416 945.635 32.218 3,53% 944.091 30.675 3,36%

MAÑARIA 516.908 533.777 16.869 3,26% 540.392 23.484 4,54%

MARKINA - XEMEIN 3.178.692 3.298.600 119.909 3,77% 3.390.058 211.367 6,65%

MARURI - JATABE 696.029 719.831 23.803 3,42% 738.641 42.613 6,12%

MENDATA 523.593 540.721 17.128 3,27% 548.073 24.479 4,68%

MENDEXA 463.159 477.948 14.788 3,19% 481.711 18.552 4,01%

MEÑAKA 577.437 596.649 19.212 3,33% 608.074 30.637 5,31%

MORGA 446.262 460.396 14.134 3,17% 467.758 21.496 4,82%

MUNDAKA 1.286.047 1.332.690 46.643 3,63% 1.324.688 38.642 3,00%

MUNGIA 10.735.324 11.147.755 412.431 3,84% 11.380.592 645.268 6,01%

MUNITIBAR - ARBATZEGI GERRIKAITZ

571.123 590.090 18.968 3,32% 602.144 31.022 5,43%

MURUETA 319.929 329.173 9.244 2,89% 337.512 17.583 5,50%

MUSKIZ 4.908.759 5.095.640 186.881 3,81% 5.094.575 185.816 3,79%

MUXIKA 1.097.949 1.137.311 39.362 3,59% 1.142.800 44.851 4,08%

NABARNIZ 396.862 409.084 12.222 3,08% 416.928 20.066 5,06%

ONDARROA 5.332.833 5.536.130 203.297 3,81% 5.604.964 272.131 5,10%

OROZKO 1.864.002 1.933.018 69.016 3,70% 1.993.063 129.061 6,92%

ORTUELLA 5.105.539 5.300.037 194.498 3,81% 5.314.977 209.438 4,10%

OTXANDIO 974.020 1.008.584 34.564 3,55% 1.025.317 51.297 5,27%


19


Cuenta 2018 (1)


Diferencia (2)-(1)

% Entregas a

Cuenta 2019 (3)

Diferencia (3)-(1)

%

PLENTZIA 2.814.162 2.919.959 105.797 3,76% 3.009.466 195.304 6,94%

PORTUGALETE 27.676.872 28.745.122 1.068.251 3,86% 29.397.464 1.720.593 6,22%

SANTURTZI 27.312.867 28.367.027 1.054.160 3,86% 28.962.651 1.649.784 6,04%

SESTAO 16.852.833 17.502.078 649.244 3,85% 17.952.646 1.099.813 6,53%

SONDIKA 2.858.936 2.966.466 107.531 3,76% 2.968.738 109.802 3,84%

SOPELA 8.407.860 8.730.194 322.333 3,83% 8.970.446 562.586 6,69%

SOPUERTA 1.696.059 1.758.574 62.515 3,69% 1.778.828 82.769 4,88%

SUKARRIETA 340.992 351.051 10.059 2,95% 353.915 12.923 3,79%

TRUCIOS - TURTZIOZ 638.813 660.401 21.588 3,38% 668.922 30.109 4,71%

UBIDE 241.276 247.475 6.199 2,57% 250.315 9.039 3,75%

UGAO - MIRABALLES 2.643.615 2.742.811 99.195 3,75% 2.783.570 139.955 5,29%

URDULIZ 2.672.967 2.773.299 100.332 3,75% 2.882.842 209.875 7,85%

URDUÑA - ORDUÑA 2.638.417 2.737.411 98.994 3,75% 2.774.993 136.576 5,18%

VALLE DE TRÁPAGA - TRAPAGARAN

7.167.759 7.442.087 274.328 3,83% 7.534.732 366.974 5,12%

ZALDIBAR 2.018.746 2.093.752 75.006 3,72% 2.130.989 112.243 5,56%

ZALLA 5.329.865 5.533.047 203.182 3,81% 5.552.564 222.700 4,18%

ZAMUDIO 2.163.578 2.244.191 80.613 3,73% 2.239.741 76.163 3,52%

ZARATAMO 1.096.851 1.136.170 39.319 3,58% 1.154.860 58.010 5,29%

ZEANURI 1.091.344 1.130.450 39.106 3,58% 1.146.168 54.824 5,02%

ZEBERIO 934.622 967.661 33.039 3,54% 979.353 44.731 4,79%

ZIERBENA 1.041.038 1.078.196 37.159 3,57% 1.058.639 17.601 1,69%

ZIORTZA-BOLIBAR 491.837 507.736 15.898 3,23% 511.972 20.135 4,09%

FUENTE: Consejo Territorial de Finanzas de Bizkaia. Elaboración propia.


20

ANEXO III

FFFM: Desglose por Ayuntamiento de entregas a cuenta y


En € euros

MUNICIPIO Entregas a

Cuenta 2018 (1)


Diferencia (2)-(1)

% Entregas a

Cuenta 2019 (3)

Diferencia (3)-(1)

%

ABALTZISKETA 281.698 292.208 10.510 3,73% 298.648 16.950 6,02%

ADUNA 377.755 391.849 14.094 3,73% 394.025 16.270 4,31%

AIA 1.355.047 1.405.604 50.557 3,73% 1.468.287 113.240 8,36%

AIZARNAZABAL 548.314 568.772 20.458 3,73% 580.741 32.427 5,91%

ALBIZTUR 287.095 297.806 10.712 3,73% 292.691 5.596 1,95%

ALEGIA 1.137.761 1.180.211 42.450 3,73% 1.223.599 85.838 7,54%

ALKIZA 305.548 316.948 11.400 3,73% 327.515 21.967 7,19%

ALTZAGA 195.459 202.752 7.293 3,73% 202.032 6.573 3,36%

ALTZO 328.735 341.000 12.265 3,73% 356.225 27.490 8,36%

AMEZKETA 646.569 670.693 24.124 3,73% 683.113 36.544 5,65%

ANDOAIN 9.624.970 9.984.079 359.109 3,73% 10.275.404 650.434 6,76%

ANOETA 1.315.378 1.364.455 49.077 3,73% 1.443.547 128.169 9,74%

ANTZUOLA 1.423.890 1.477.015 53.126 3,73% 1.502.597 78.707 5,53%

ARAMA 213.508 221.474 7.966 3,73% 216.661 3.153 1,48%

ARETXABALETA 4.593.575 4.764.962 171.387 3,73% 4.904.336 310.761 6,77%

ARRASATE / MONDRAGON

14.497.166 15.038.057 540.891 3,73% 15.411.007 913.842 6,30%

ASTEASU 999.577 1.036.871 37.294 3,73% 1.054.772 55.196 5,52%

ASTIGARRAGA 3.863.830 4.007.990 144.160 3,73% 4.244.525 380.696 9,85%

ATAUN 1.107.131 1.148.438 41.307 3,73% 1.169.337 62.205 5,62%

AZKOITIA 7.639.099 7.924.115 285.016 3,73% 8.131.925 492.826 6,45%

AZPEITIA 9.671.357 10.032.196 360.840 3,73% 10.351.005 679.648 7,03%

BALIARRAIN 178.596 185.259 6.663 3,73% 182.668 4.072 2,28%

BEASAIN 9.135.074 9.475.905 340.831 3,73% 9.644.226 509.152 5,57%

BEIZAMA 192.518 199.701 7.183 3,73% 197.083 4.564 2,37%

BELAUNTZA 229.927 238.506 8.579 3,73% 242.428 12.501 5,44%

BERASTEGI 725.188 752.245 27.057 3,73% 774.050 48.862 6,74%

BERGARA 9.687.239 10.048.671 361.432 3,73% 10.273.300 586.061 6,05%

BERROBI 435.686 451.942 16.256 3,73% 462.511 26.825 6,16%

BIDANIA-GOIATZ 398.776 413.655 14.878 3,73% 416.176 17.400 4,36%

DEBA 3.644.129 3.780.092 135.963 3,73% 3.892.284 248.155 6,81%


21


Cuenta 2018 (1)


Diferencia (2)-(1)

% Entregas a

Cuenta 2019 (3)

Diferencia (3)-(1)

%

DONOSTIA / SAN SEBASTIAN

132.189.486 137.121.496 4.932.010 3,73% 140.774.288 8.584.802 6,49%

EIBAR 18.115.896 18.791.803 675.907 3,73% 19.297.643 1.181.747 6,52%

ELDUAIN 229.154 237.704 8.550 3,73% 237.196 8.042 3,51%

ELGETA 735.193 762.623 27.430 3,73% 792.635 57.442 7,81%

ELGOIBAR 7.660.600 7.946.419 285.818 3,73% 8.121.107 460.506 6,01%

ERRENTERIA 26.041.534 27.013.148 971.614 3,73% 27.771.592 1.730.058 6,64%

ERREZIL 453.524 470.445 16.921 3,73% 465.378 11.854 2,61%

ESKORIATZA 2.690.288 2.790.663 100.375 3,73% 2.871.823 181.534 6,75%

EZKIO 358.916 372.307 13.391 3,73% 376.861 17.946 5,00%

GABIRIA 371.428 385.286 13.858 3,73% 399.612 28.183 7,59%

GAINTZA 163.781 169.891 6.111 3,73% 172.560 8.779 5,36%

GAZTELU 187.492 194.487 6.995 3,73% 195.182 7.691 4,10%

GETARIA 1.860.963 1.930.396 69.433 3,73% 1.978.214 117.250 6,30%

HERNANI 12.984.520 13.468.974 484.454 3,73% 14.008.965 1.024.445 7,89%

HERNIALDE 281.460 291.962 10.501 3,73% 290.785 9.324 3,31%

HONDARRIBIA 11.175.028 11.591.970 416.942 3,73% 11.957.589 782.561 7,00%

IBARRA 2.802.070 2.906.616 104.546 3,73% 2.952.052 149.982 5,35%

IDIAZABAL 1.505.922 1.562.108 56.186 3,73% 1.596.997 91.075 6,05%

IKAZTEGIETA 379.888 394.061 14.174 3,73% 393.016 13.128 3,46%

IRUN 40.852.507 42.376.720 1.524.213 3,73% 43.666.321 2.813.814 6,89%

IRURA 1.176.303 1.220.191 43.888 3,73% 1.276.058 99.755 8,48%

ITSASO 187.897 194.908 7.010 3,73% 194.166 6.269 3,34%

ITSASONDO 466.689 484.102 17.412 3,73% 484.097 17.408 3,73%

LARRAUL 233.059 241.755 8.695 3,73% 246.214 13.154 5,64%

LASARTE-ORIA 11.897.927 12.341.840 443.913 3,73% 12.678.186 780.260 6,56%

LAZKAO 3.625.994 3.761.280 135.286 3,73% 3.861.878 235.884 6,51%

LEABURU 309.390 320.933 11.543 3,73% 322.517 13.127 4,24%

LEGAZPI 5.592.200 5.800.846 208.646 3,73% 5.920.828 328.628 5,88%

LEGORRETA 943.306 978.501 35.195 3,73% 997.561 54.254 5,75%

LEINTZ-GATZAGA 225.065 233.462 8.397 3,73% 232.181 7.116 3,16%

LEZO 3.975.190 4.123.505 148.315 3,73% 4.271.192 296.002 7,45%

LIZARTZA 428.992 444.998 16.006 3,73% 475.077 46.084 10,74%

MENDARO 1.335.919 1.385.763 49.843 3,73% 1.408.152 72.232 5,41%

MUTILOA 239.419 248.352 8.933 3,73% 245.180 5.761 2,41%

MUTRIKU 3.539.134 3.671.180 132.046 3,73% 3.796.705 257.571 7,28%

OIARTZUN 6.734.120 6.985.371 251.251 3,73% 7.186.687 452.567 6,72%

OLABERRIA 665.551 690.383 24.832 3,73% 707.402 41.851 6,29%

OÑATI 7.493.698 7.773.289 279.591 3,73% 7.999.080 505.382 6,74%

ORDIZIA 6.473.033 6.714.542 241.510 3,73% 6.985.261 512.229 7,91%


22


Cuenta 2018 (1)


Diferencia (2)-(1)

% Entregas a

Cuenta 2019 (3)

Diferencia (3)-(1)

%

ORENDAIN 214.700 222.711 8.010 3,73% 217.275 2.575 1,20%

OREXA 165.686 171.868 6.182 3,73% 172.069 6.382 3,85%

ORIO 3.845.905 3.989.396 143.491 3,73% 4.105.617 259.713 6,75%

ORMAIZTEGI 861.730 893.881 32.151 3,73% 920.611 58.881 6,83%

PASAIA 10.737.475 11.138.092 400.617 3,73% 11.357.490 620.015 5,77%

SEGURA 960.841 996.690 35.849 3,73% 1.014.133 53.292 5,55%

SORALUZE-PLACENCIA DE LAS

ARMAS 2.606.268 2.703.508 97.240 3,73% 2.744.691 138.423 5,31%

TOLOSA 12.634.445 13.105.839 471.393 3,73% 13.607.266 972.821 7,70%

URNIETA 4.154.017 4.309.004 154.987 3,73% 4.422.300 268.283 6,46%

URRETXU 4.430.933 4.596.252 165.319 3,73% 4.718.124 287.191 6,48%

USURBIL 4.070.109 4.221.965 151.856 3,73% 4.339.735 269.627 6,62%

VILLABONA 3.892.789 4.038.029 145.241 3,73% 4.132.206 239.417 6,15%

ZALDIBIA 1.028.492 1.066.865 38.373 3,73% 1.097.695 69.203 6,73%

ZARAUTZ 15.219.530 15.787.373 567.843 3,73% 16.221.587 1.002.057 6,58%

ZEGAMA 995.104 1.032.232 37.128 3,73% 1.073.646 78.542 7,89%

ZERAIN 240.402 249.371 8.969 3,73% 246.374 5.972 2,48%

ZESTOA 2.465.455 2.557.441 91.987 3,73% 2.609.535 144.080 5,84%

ZIZURKIL 1.975.954 2.049.677 73.723 3,73% 2.083.639 107.685 5,45%

ZUMAIA 6.467.803 6.709.117 241.315 3,73% 6.957.406 489.603 7,57%

ZUMARRAGA 6.487.175 6.729.212 242.037 3,73% 6.850.990 363.815 5,61%

FUENTE: Consejo Territorial de Finanzas de Gipuzkoa. Elaboración propia.

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