FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE MERMELADA DE...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE MERMELADA DE PITAHAYA “DOLCE PITTA”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

VILLY JORGE ASENJO LLANOS –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

JOSE JESUS ISMINIO ORDONIO –


RAUL GUILLERMO REBOLLAR QUISPE –

Administración de Empresas

FRANCIS ELIZABETH VERGARA MIRANDA –


Asesor:

Eduardo Miguel Llosa Pasquel

Lima – Perú

2019

INDICE

1. Capítulo I. Información General .....................................................................................1

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ................................................ 1

1.1.1. Razón social............................................................................................... 1

1.1.2. Nombre del producto.................................................................................. 1

1.1.3. Logo. .......................................................................................................... 1

1.1.4. Eslogan. ..................................................................................................... 1

1.1.5. Horizonte de evaluación. ............................................................................ 1

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ........................................ 1

1.2.1. Actividad económica. ................................................................................. 1

1.2.2. Código CIIU................................................................................................ 1

1.2.3. Partida arancelaria. .................................................................................... 2

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS........................................................... 3

1.4. Descripción del producto. .................................................................................... 4

1.4.1. Beneficios y propiedades de la materia prima. ........................................... 5

1.5. Oportunidades de negocio................................................................................... 8

1.6. Estrategia genérica de la empresa ...................................................................... 8

2. Capítulo II. Análisis del Entorno ...................................................................................10

2.1. Análisis del Macro entorno .................................................................................10

2.1.1. Del País (últimos 5 años). .........................................................................10

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes....10

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ...............................................................................12

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones..........................15

2.1.1.4. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de

cambio, Riesgo país. ....................................................................................16

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ..................18

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años). ......................................................................18

2.1.2.1. Mercado internacional......................................................................18

2.1.2.2. Mercado del consumidor..................................................................19

2.1.2.3. Mercado de proveedores. ................................................................21

2.1.2.4. Mercado competidor. .......................................................................22

2.1.2.5. Mercado distribuidor.........................................................................23

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto....................25

2.2. Análisis del Micro entorno...................................................................................27

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ......................................27

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ..........................................................28

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ..................................................29

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos..............................................................29

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ........................................30

3. Capítulo III. Plan estratégico ........................................................................................32

3.1. Visión y misión de la empresa. ...........................................................................32

3.1.1. Visión. .......................................................................................................32

3.1.2. Misión........................................................................................................32

3.2. Análisis FODA. ...................................................................................................32

3.3. Objetivos. ...........................................................................................................34

a) Perspectiva Financiera .......................................................................................34b) Perspectiva Clientes ...........................................................................................34

Lograr ingresar al mercado de mermeladas, alcanzando un adecuado

posicionamiento de la marca al primer año de funcionamiento..................................34

c) Procesos internos ...............................................................................................344. Capítulo IV. Estudio de Mercado..................................................................................36

4.1. Investigación de mercado...................................................................................36

4.1.1. Criterios de segmentación.........................................................................36

4.1.1.1. Segmentación Geográfica................................................................36

4.1.1.2. Segmentación Demográfica. ............................................................36

4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica. ......................................................37

4.1.1.4. Segmentación Psicográfica..............................................................38

4.1.1.5. Segmentación Conductual. ..............................................................39

4.1.2. Marco Muestral. ........................................................................................40

4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra. ...................................................40

4.1.3. Entrevistas a profundidad..........................................................................44

4.1.4. Focus Group. ............................................................................................49

4.1.5. Encuestas. ................................................................................................53

4.2. Demanda y oferta ...............................................................................................76

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................................76

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ..........................................................78

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ..............................................................79

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ..............................................................82

4.2.5. Frecuencia de compra...............................................................................83

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda..........................................................83

4.2.7. Estacionalidad...........................................................................................84

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ........................................86

4.3. Mezcla de marketing.........................................................................................103

4.3.1. Producto..................................................................................................103

4.3.2. Precio......................................................................................................109

4.3.3. Plaza. ......................................................................................................110

4.3.4. Promoción. ..............................................................................................110

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento. ............................................................110

4.3.4.2. Promoción para todos los años......................................................114

5. Capítulo V: Estudio legal y organizacional .................................................................117

5.1. Estudio legal.....................................................................................................117

5.1.1. Forma societaria. ....................................................................................117

5.1.1.1. Valorización. ..................................................................................120

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ...............................................................121

5.1.2.1. Actividades. ...................................................................................121

5.1.2.2. Valorización. ..................................................................................124

5.1.3. Licencias y autorizaciones.......................................................................125

5.1.3.1. Actividades. ...................................................................................125

5.1.3.2. Valorización. ..................................................................................130

5.1.4. Legislación laboral...................................................................................131

5.1.5. Legislación tributaria ...............................................................................133

5.1.5.1. Actividades. ...................................................................................133

5.1.5.2. Valorización. ..................................................................................134

5.1.6. Otros aspectos legales. ...........................................................................134

5.1.7. Resumen del capítulo..............................................................................134

5.2. Estudio organizacional......................................................................................135

5.2.1. Organigrama funcional. ...........................................................................135

5.2.2. Servicios tercerizados. ............................................................................137

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .........................................................137

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.........................146

5.2.5. Aspectos laborales. .................................................................................146

5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

...................................................................................................................146

5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo..........................................147

5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto. ......................................148

5.2.5.1. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

...................................................................................................................158

5.2.5.2. Horario de trabajo de puestos de trabajo. ......................................159

6. Capítulo VI: Estudio técnico .......................................................................................160

6.1. Tamaño del proyecto........................................................................................160

6.1.1. Capacidad instalada................................................................................160

6.1.1.1. Criterios. ........................................................................................160

6.1.1.2. Cálculos. ........................................................................................160

6.1.2. Capacidad utilizada.................................................................................160

6.1.2.1. Criterios. ........................................................................................160

6.1.2.2. Cálculos. ........................................................................................160

6.1.3. Capacidad máxima..................................................................................161

6.1.3.1. Criterios. ........................................................................................161

6.1.3.2. b. Cálculos. ....................................................................................161

6.2. Procesos ..........................................................................................................161

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción...........................................161

6.2.2. Programa de producción. ........................................................................167

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ..............................................169

6.2.4. Programa de compras de materia primas e insumos...............................172

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa..................................................173

6.3. Tecnología para el proceso ..............................................................................173

6.3.1. Maquinarias.............................................................................................173

6.3.2. Equipos. ..................................................................................................174

6.3.3. Herramientas...........................................................................................175

6.3.4. Utensilios. ...............................................................................................177

6.3.5. Mobiliario.................................................................................................178

6.3.6. Útiles de oficina.......................................................................................179

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .........................181

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.................182

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de

ventas. ..............................................................................................................186

6.4. Localización......................................................................................................190

6.4.1. Macro localización...................................................................................190

6.4.2. Micro localización. ...................................................................................191

6.4.3. Gastos de adecuación.............................................................................192

6.4.4. Gastos de servicios. ................................................................................194

6.4.5. Plano de centro de operaciones..............................................................194

6.4.6. Descripción del centro de operaciones....................................................195

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ..........................................................195

6.5.1. Impacto ambiental. ..................................................................................195

6.5.2. Con los trabajadores de la Industria. .......................................................196

6.5.3. Con la comunidad. ..................................................................................197

7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero .............................................................198

7.1. Inversiones .......................................................................................................198

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable........................................................198

7.1.2. Inversión en Activo Intangible..................................................................199

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos........................................................200

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.............................................................202

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ....................203

7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................204

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ..................................................205

7.2. Financiamiento .................................................................................................205

7.2.1. Estructura de financiamiento. ..................................................................205

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. .................................................................206

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. .....................................................208

7.3. Ingresos anuales ..............................................................................................209

7.3.1. Ingresos por ventas.................................................................................209

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ........................................................210

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. .....................................................210

7.4. Costos y gastos anuales...................................................................................211

7.4.1. Egresos desembolsables ........................................................................211

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos...................................211

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .........................................212

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos...................................................213

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración......................................215

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. .................................................216

7.4.2. Egresos no desembolsables ...................................................................217

7.4.2.1. Depreciación..................................................................................217

7.4.2.2. Amortización de intangibles. ..........................................................218

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables..........................................219

7.4.3. Costos fijos y variables unitarios. ............................................................222

8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ..........................................................224

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. .................224

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros...................................225

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal..........226

8.4. Flujo de Caja Operativo. ...................................................................................227

8.5. Flujo de Capital.................................................................................................227

8.6. Flujo de Caja Económico..................................................................................228

8.7. Flujo del Servicio de la deuda...........................................................................228

8.8. Flujo de Caja Financiero...................................................................................229

9. Capítulo IX: Evaluación económico financiera ...........................................................230

9.1. Cálculo de la tasa de descuento.......................................................................230

9.1.1. Costo de oportunidad ..............................................................................230

9.1.1.1. CAPM. ...........................................................................................230

9.1.1.2. COK propio. ...................................................................................230

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ....................................231

9.2. Evaluación económica financiera .....................................................................231

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ...................................................................231

9.2.1.1. VANE y VANF................................................................................231

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ........................................................232

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.............................................233

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ....................................................233

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ................................................................234

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. .......................................................234

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ...........................................234

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. .............235

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles........235

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ..................................................................236

9.3.1. Variables de entrada. ..............................................................................236

9.3.2. Variables de salida. .................................................................................236

9.3.3. Análisis unidimensional. ..........................................................................236

9.3.4. Análisis multidimensional. .......................................................................237

9.3.5. Variables críticas del proyecto.................................................................237

9.3.6. Perfil de riesgo. .......................................................................................237

Conclusiones ...............................................................................................................238Recomendaciones .......................................................................................................240Referencias ....................................................................... ¡Error! Marcador no definido.ANEXOS .......................................................................................................................243ANEXO 1: FORMATO DE ENCUESTA.........................................................................243

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logo de Dolce Pitta............................................................................................ 1

Figura 2. Modelo Canvas. ................................................................................................. 3

Figura 3. Fruta Pitahaya ................................................................................................... 4

Figura 4. Fruta Yacón ....................................................................................................... 5

Figura 5. Fruta Arándanos ................................................................................................ 5

Figura 6. Valor Nutricional de la Pitahaya. ........................................................................ 6

Figura 7. Valor Nutricional del Yacón................................................................................ 7

Figura 8. Valor Nutricional del Arándano........................................................................... 8

Figura 9. Primeras cifras del Censo Nacional ..................................................................10

Figura 10. Perú: Población censada, según departamento. .............................................11

Figura 11. Distribución porcentual de la población censada por sexo y departamento 2007

y 2017..............................................................................................................................12

Figura 12. Población total y tasa de crecimiento promedio anual 1940 – 2017. ...............12

Figura 13. Población total y Tasa de crecimiento promedio anual 1940 – 2017. ..............13

Figura 14. Perú: ingreso real promedio per cápita mensual 2007 - 2017 .........................13

Figura 15. Perú: tasa de crecimiento promedio anual de la PEA según departamento. ...14

Figura 16. Perú: Distribución porcentual de la población económicamente activa por

grupos de edad, 2007-2017. ............................................................................................14

Figura 17. Perú: Perú: Evolución del ingreso Real promedio PER Cápita Mensual, 2007-

2017. ...............................................................................................................................15

Figura 18. Balanza comercial (millones US$)...................................................................15

Figura 19. PBI..................................................................................................................16

Figura 20. Tasa de interés. ..............................................................................................17

Figura 21. Tipo de cambio. ..............................................................................................17

Figura 22. Indicadores de Riesgo país.............................................................................18

Figura 23. Mermelada de Pitahaya y otros productos derivados......................................19

Figura 24. Valor Nutricional de la Pitahaya por 100gramos..............................................20

Figura 25. Penetración de productos. ..............................................................................20

Figura 26. Liderazgo de productos comestibles. ..............................................................21

Figura 27. Arándanos ......................................................................................................22

Figura 28. Mermelada D´Marco .......................................................................................23

Figura 29. Mermelada de fresa Gloria..............................................................................23

Figura 30. Bioferia. ..........................................................................................................24

Figura 31. Flora y Fauna..................................................................................................24

Figura 32.Tiendas de conveniencia Mass y Tambo. ........................................................25

Figura 33. Perú: Población por sexo según departamentos (miles). ................................37

Figura 34. Perú: Población por sexo según su segmento de edad...................................37

Figura 35. Lima Metropolitana: personas según zonas geográficas y nivel

socioeconómico. ..............................................................................................................38

Figura 36. Sofisticados. ...................................................................................................38

Figura 37.Las Modernas. .................................................................................................39

Figura 38. Segmentación conductual light user, médium user y heavy user. ...................39

Figura 39. Datos de entrevista 1. .....................................................................................44

Figura 40. Entrevista a profundidad 1. .............................................................................45

Figura 41. Datos entrevista 2. ..........................................................................................45

Figura 42. Entrevista a profundidad 2 ..............................................................................47

Figura 43. Datos de entrevista 3. .....................................................................................47

Figura 44. Entrevista a profundidad 3. .............................................................................49

Figura 45. Focus group 1. ................................................................................................50

Figura 46. Focus group 1 foto 2. ......................................................................................50



Figura 49. Pregunta 1: Género ........................................................................................54

Figura 50. Ingreso promedio mensual..............................................................................56

Figura 51. Pregunta 4: Distrito de residencia. ..................................................................57

Figura 52. Pregunta 5: Usted o su familia consumen mermelada. ...................................58

Figura 53. Pregunta 6: Con qué Frecuencia usted consume mermelada. ........................58

Figura 54. Pregunta 7: En qué puntos de ventas compra mermelada usualmente...........59

Figura 55. Pregunta 8: Cuál es el sabor que usualmente consume .................................60

Figura 56. Pregunta 9: Qué marcas tiene como preferencia. ...........................................61

Figura 57. Pregunta 10: Qué atributos considera Ud. Importante en una mermelada. .....62

Figura 58. Pregunta 11: usted tiene una alimentación. ....................................................63

Figura 59. Pregunta 13: Conociendo los beneficios y propiedades estaría dispuesto a

consumir esta mermelada a base de Pitahaya.................................................................64

Figura 60. Pregunta 14: Cuál sería la presentación de su preferencia .............................65

Figura 61. Pregunta 15: Qué combinación de mermelada consumiría Ud........................66

Figura 62. Disposición a pagar por un frasco de vidrio de 220g de mermelada de pitahaya

con yacón o arándanos....................................................................................................67

Figura 63. Pregunta 17: Cuánto estaría dispuesto a pagar por un frasco de vidrio de 400g

de mermelada de pitahaya con yacón o arándanos.........................................................68

Figura 64. A través de qué medios le gustaría enterarse de nuestro producto.................69

Figura 65. Pregunta 19: Con qué frecuencia usted compraría nuestro producto..............70

Figura 66. Pregunta 20: Cuántas unidades compraría en cada ocasión de compra.........71

Figura 67. Pregunta 21: En qué estación del año compraría con mayor frecuencia

nuestros productos ..........................................................................................................72

Figura 68. Qué tanta influencia tiene el etiquetado de nuestro envase en su compra......74

Figura 69. Pregunta 24: Qué nombre nos sugiere Ud. para la presentación de la

mermelada de Pitahaya con Yacón .................................................................................75

Figura 70. Pregunta 25: Qué nombre nos sugiere Ud. para la presentación de la

mermelada de Pitahaya con Arándanos ..........................................................................76

Figura 71. Variedad de mermeladas Dolce Pitta ............................................................104

Figura 72. Beneficios de la pitahaya ..............................................................................105

Figura 73. Logo inicial....................................................................................................105

Figura 74. Logo final. .....................................................................................................106

Figura 75. Envases Iniciales ..........................................................................................106

Figura 76. Descripción de Envases................................................................................107

Figura 77. Etiqueta 220gr Pitahaya con Yacón ..............................................................108

Figura 78. Etiqueta 400gr Pitahaya con Yacón ..............................................................108

Figura 79. Precios de envases en vidrio ........................................................................109

Figura 80.Cuadro comparativo de Sociedades. .............................................................118

Figura 81.Inscripción a través del SISEV. ......................................................................119

Figura 82.Requisitos necesarios para la Inscripción al RUC. .........................................119

Figura 83.Pasos para constituir una Empresa................................................................120

Figura 84.Requisitos para la Solicitud de Registro de Marca. ........................................122

Figura 85.Portal de Solicitud de Registro de Marca. ......................................................123

Figura 86.Facilidades para el Registro de Marca. ..........................................................123

Figura 87.Clasificador de Productos y Servicio PERUANIZADO....................................124

Figura 88.Requisitos para Licencia de Funcionamiento. ................................................126

Figura 89.Formato de Declaración para Licencia de Funcionamiento............................127

Figura 90.Consulta de Licencia de Funcionamiento.......................................................127

Figura 91.Solicitud de Inspección técnica de seguridad en Edificaciones. .....................128

Figura 92.Consulta de Inspección técnica de seguridad en Edificaciones......................129

Figura 93.Requisitos para la autorización Sanitaria. ......................................................130

Figura 94. Organigrama funcional..................................................................................136

Figura 95. Diagrama de flujo de proceso de producción. ...............................................162

Figura 96. Flujograma de operaciones arandano-pitahaya. ...........................................165

Figura 97.Flujograma de operaciones yacon pitahaya. ..................................................166

Figura 98. Distrito de Ate. ..............................................................................................190

Figura 99.Foto de planta................................................................................................192

Figura 100 .Plano de centro de operaciones..................................................................194

Figura 101. Envases de plastico para residuos..............................................................196

Figura 102. Estructura de Inversión. ..............................................................................206

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Población proyectada en personas 2019 – 2024...............................................41

Tabla 2 Población proyectada en personas 2019 por edades.........................................42

Tabla 3. Pregunta 1. Género...........................................................................................53

Tabla 4. Pregunta 2: Rango de Edad..............................................................................54

Tabla 5. Pregunta 3: Ingreso promedio mensual.............................................................55

Tabla 6 Pregunta 4: Distrito de residencia. .....................................................................56

Tabla 7 Pregunta 5: Usted o su familia consumen mermelada .......................................57

Tabla 8 Pregunta 6: Con qué Frecuencia usted consume mermelada. ...........................58

Tabla 9 Pregunta 7: En qué puntos de ventas compra mermelada usualmente..............59

Tabla 10 Pregunta 8: Cuál es el sabor que usualmente consume...................................60

Tabla 11 Pregunta 9: Qué marcas tiene como preferencia. ............................................60

Tabla 12 Pregunta 10: Qué atributos considera Ud. Importante en una mermelada. .......61

Tabla 13 Pregunta 11: usted tiene una alimentación.......................................................62

Tabla 14 Pregunta 12: Conoce Ud. los beneficios y propiedades de la fruta de Pitahaya.

........................................................................................................................................63

Tabla 15 Pregunta 13: Conociendo los beneficios y propiedades estaría dispuesto a

consumir esta mermelada a base de Pitahaya.................................................................64

Tabla 16 Pregunta 14: Cuál sería la presentación de su preferencia ...............................65

Tabla 17. Pregunta 15: Qué combinación de mermelada consumiría Ud........................65

Tabla 18. Disposición a pagar por un frasco de vidrio de 220g de mermelada de pitahaya

con yacón o arándanos....................................................................................................66

Tabla 19 Cuánto estaría dispuesto a pagar por un frasco de vidrio de 400g de mermelada

de pitahaya con yacón o arándanos. ...............................................................................67

Tabla 20 Pregunta 18: A través de qué medios le gustaría enterarse de nuestro producto

........................................................................................................................................68

Tabla 21 Pregunta 19: Con qué frecuencia usted compraría nuestro producto ...............69

Tabla 22 Pregunta 20: Cuántas unidades compraría en cada ocasión de compra..........70

Tabla 23 En qué estación del año compraría con mayor frecuencia nuestros productos .71

Tabla 24 Pregunta 22: Dónde le gustaría encontrar nuestros productos.........................72

Tabla 25. Qué tanta influencia tiene el etiquetado de nuestro envase en su compra. ......73

Tabla 26 Qué nombre nos sugiere Ud. para la presentación de la mermelada de Pitahaya

con Yacón........................................................................................................................74

Tabla 27 Qué nombre nos sugiere Ud. para la presentación de la mermelada de Pitahaya

con Arándanos.................................................................................................................75

Tabla 28 Mercado Potencial 2020...................................................................................77





Tabla 33 Mercado Potencial 2020 – 2024.......................................................................78

Tabla 34 Pregunta 5: Usted o su familia consume mermelada .......................................79

Tabla 35 Mercado Disponible en personas 2020 – 2024. ...............................................79

Tabla 36 Conociendo los beneficios y propiedades estaría dispuesto a consumir esta

mermelada a base de pitahaya........................................................................................79

Tabla 37 Mercado Efectivo 2020 – 2024.........................................................................80

Tabla 38 Pregunta 14: Cuál sería la presentación de su preferencia ..............................80

Tabla 39 Cuánto estaría dispuesto a pagar por un frasco de vidrio de 220gr de

mermelada de pitahaya con yacón o arándanos..............................................................80

Tabla 40 Mercado Efectivo 2020 – 2024.........................................................................81

Tabla 41 Cuánto estaría dispuesto a pagar por un frasco de vidrio de 400gr de

mermelada de pitahaya con yacón o arándanos..............................................................81

Tabla 42 Mercado Efectivo 2020 – 2024..........................................................................81

Tabla 43 Total Mercado Efectivo 2020 – 2024.................................................................82

Tabla 44 Pregunta 12: Qué marcas tiene como preferencia. ..........................................82

Tabla 45 Tasas de mercado objetivo 2020 - 2024 ...........................................................82

Tabla 46 Total Mercado Objetivo en personas 2020 - 2024............................................82

Tabla 47 Pregunta 19: frecuencia de consumo...............................................................83

Tabla 48 Pregunta 20: unidades a comprar. ...................................................................83

Tabla 49 Pregunta 20: unidades promedio en cada ocasión de compra .........................83

Tabla 50 Demanda en unidades 2020 – 2024.................................................................83

Tabla 51 Pregunta 15: Qué combinación de mermelada consumiría usted.....................83

Tabla 52 Demanda total en unidades de 220 gr y 400gr 2020 - 2024 .............................84

Tabla 53 Pregunta 21: En que estación del año compraría con mayor frecuencia nuestros

productos.........................................................................................................................84

Tabla 54 Estacionalidad Trimestral 2020 – 2024. ............................................................84

Tabla 55 Porcentaje estacionalidad mensual 2020. .........................................................84

Tabla 56 Porcentaje Estacionalidad mensual 2021 – 2024. .............................................85

Tabla 57 Programa de Ventas en unidades 2020. ..........................................................86

Tabla 58 Programa de Ventas en unidades 2021. ...........................................................87

Tabla 59 Programa de Ventas en unidades 2022. ...........................................................88

Tabla 60 Programa de Ventas en unidades 2023 ............................................................89

Tabla 61 Programa de Ventas en unidades 2024 ...........................................................90

Tabla 62 Lugares donde le gustaría encontrar nuestro producto ....................................91

Tabla 63 Redistribución ...................................................................................................91

Tabla 64 Programa de Ventas en unidades en Biomarkets/Tiendas naturistas 2020. .....91

Tabla 65 Programa de Ventas en unidades en Biomarkets/Tiendas naturistas 2021......92



Tabla 68. Programa de Ventas en unidades en Biomarkets/Tiendas naturistas 2024.....93

Tabla 69. Resumen del Programa de Ventas en unidades en Biomarkets/Tiendas

naturistas 2020 - 2024 .....................................................................................................93

Tabla 70 Valor venta neto Ventas en unidades en Biomarkets/Tiendas naturistas ..........94

Tabla 71 Ingresos totales de ventas en Biomarkets/Tiendas naturistas 2020(importe en

soles)...............................................................................................................................94


soles)...............................................................................................................................95


soles)...............................................................................................................................95


soles)...............................................................................................................................96


soles)...............................................................................................................................96

Tabla 76 Resumen de Ingresos totales de ventas en Biomarkets/Tiendas naturistas 2020

- 2024(importe en soles). .................................................................................................97

Tabla 77 Programa de Ventas en unidades en tiendas por conveniencia 2020. .............98

Tabla 78. Programa de Ventas en unidades en tiendas por conveniencia 2021. .............98

Tabla 79 Programa de Ventas en unidades en tiendas por conveniencia 2022. ..............99

Tabla 80 Programa de Ventas en unidades en tiendas por conveniencia 2023. .............99

Tabla 81 Programa de Ventas en unidades en tiendas por conveniencia 2024. ...........100

Tabla 82 Resumen del Programa de Ventas en unidades en tiendas por conveniencia

2020 – 2024...................................................................................................................100

Tabla 83. Valor de venta neto en tiendas por conveniencia ..........................................100

Tabla 84 Ingresos totales de ventas en tiendas por conveniencia 2020 (importe en soles)

......................................................................................................................................101


......................................................................................................................................101


......................................................................................................................................102


......................................................................................................................................102


......................................................................................................................................103

Tabla 89 Resumen de Ingresos totales de ventas en tiendas por conveniencia 2020 -

2024 (importe en soles) .................................................................................................103

Tabla 90 Tiendas Tambo por distrito..............................................................................113

Tabla 91 Relación de Ecoferias. ...................................................................................114

Tabla 92 Campaña de Promoción 2019........................................................................115






Tabla 98 Porcentaje de participación. ...........................................................................117

Tabla 99 Tabla de Actividades......................................................................................118

Tabla 100 Valorización de la Constitución de la Empresa.............................................120

Tabla 101 Valorización de Registro de Marcas y Patentes. ..........................................125

Tabla 102 Valorización de Licencia y Autorizaciones....................................................131

Tabla 103 Detalle comparativo del régimen laboral especial.........................................132

Tabla 104 Características Microempresa......................................................................132

Tabla 105 Características Pequeña Empresa. ..............................................................132

Tabla 106 Evolutivo Tasas de Impuesto a la Renta. .....................................................133

Tabla 107 Tasas de Legislación Tributaria....................................................................134

Tabla 108 Resumen de actividades. .............................................................................135

Tabla 109 Servicios tercerizados. .................................................................................137

Tabla 110 Descripción Gerente general........................................................................137

Tabla 111 Descripción Jefe de operaciones. ................................................................138

Tabla 112 Descripción Jefe Administrativo y Finanzas. ................................................139

Tabla 113 Descripción Jefe Comercial..........................................................................140

Tabla 114 Descripción Gestor de Calidad.....................................................................141

Tabla 115 Descripción Coordinador de Logística..........................................................142

Tabla 116 Descripción Operario....................................................................................143

Tabla 117 Descripción Asistente Administrativo............................................................144

Tabla 118 Descripción Coordinador de Ventas. ............................................................145

Tabla 119 Descripción de servicios tercerizados. .........................................................146

Tabla 120 Contratación de puestos de trabajo..............................................................147

Tabla 121 Cantidad de trabajadores y remuneración por puesto. .................................148

Tabla 122 Personal administrativo planilla. ...................................................................148

Tabla 123 Planilla primer año del Administrador. ..........................................................149

Tabla 124 Planilla para todos los años del Administrador. ............................................150

Tabla 125 Personal administrativo Ventas planilla. .......................................................150

Tabla 126 Planilla Primer año área de Ventas. .............................................................151

Tabla 127 Planilla para todos los años Área de ventas.................................................152

Tabla 128 Personal área operarios planilla. ..................................................................153

Tabla 129 Planilla Primer año área de Operarios..........................................................153

Tabla 130 Planilla para todos los años Operarios. ........................................................154

Tabla 131 Personal área operativa planilla. ..................................................................155

Tabla 132 Planilla Primer año área Operativa...............................................................155

Tabla 133 Planilla para todos los años Area operativa..................................................156

Tabla 134 Cuadro resumen Primer año. .......................................................................157

Tabla 135 Cuadro resumen para todos los años...........................................................157

Tabla 136 Total pago de planillas. ................................................................................157

Tabla 137 Gastos por servicios Tercerizados. ..............................................................158

Tabla 138 Gastos por servicios Tercerizados para todos los años................................158

Tabla 139 Horario de trabajo. .......................................................................................159

Tabla 140 Calculo capacidad instalada.........................................................................160

Tabla 141 Calculo de capacidad utilizada. ....................................................................160

Tabla 142 Calculo capacidad maxima. .........................................................................161

Tabla 143 Unidades de 220 gr pitahaya con yacón.......................................................167

Tabla 144 Programa de producción 2019-2020. ...........................................................167

Tabla 145 Programa de producción 2021 al -2024. ......................................................168

Tabla 146 Resumen de producción. .............................................................................169

Tabla 147 Necesidad de materias primas e insumos. ....................................................169

Tabla 148 Necesidad de materias primas e insumos Primer año..................................170

Tabla 149 Necesidad de materias primas e insumos todos los años. ...........................170

Tabla 150 Resumen total de necesidad de materias primas y materiales. ....................171

Tabla 151 Resumen total de necesidad de materias primas y materiales para todos los

años...............................................................................................................................171

Tabla 152 Programa de compras..................................................................................172

Tabla 153 Programa de compras para todos los años. .................................................172

Tabla 154 Horas hombre requeridos.............................................................................173

Tabla 155 Maquinarias para Producción.......................................................................173

Tabla 156 Equipos. .......................................................................................................174

Tabla 157 Herramientas. ..............................................................................................175

Tabla 158 Utiles de limpieza. ........................................................................................176

Tabla 159 Utensilios. .....................................................................................................177

Tabla 160 Mobiliario......................................................................................................178

Tabla 161 Utiles de oficina producción y administrativo. ...............................................179

Tabla 162 Utiles de oficina área ventas. .......................................................................180

Tabla 163 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ..............................181

Tabla 164 Mantenimiento equipos y mobiliarios área ventas. .......................................182

Tabla 165 Reposición de herramientas.........................................................................182

Tabla 166 Reposición de útiles de limpieza. .................................................................183

Tabla 167 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso para todos los

años...............................................................................................................................184

Tabla 168 Reposición de utensilios Para todos los años. .............................................185

Tabla 169 Reposición de utensilios...............................................................................186

Tabla 170 Reposición de útiles de oficina área producción...........................................186

Tabla 171 Reposición de útiles de oficina área administrativa. .....................................187

Tabla 172 Reposición de útiles de oficina área ventas..................................................188

Tabla 173 Reposición de útiles de oficina para todos los años. ....................................189

Tabla 174 Ponderadores de la Localización. ................................................................190

Tabla 175 Ponderadores de la Micro Localización........................................................191

Tabla 176 Gasto de adecuación. ..................................................................................193

Tabla 177 Gastos por concepto de servicio. .................................................................194

Tabla 178 Inversión en activo fijo depreciable...............................................................198

Tabla 179 Inversión en Activos Intangibles. ..................................................................199

Tabla 180 Gastos Pre Operativos. ................................................................................200

Tabla 181 Inventarios iniciales. .....................................................................................202

Tabla 182 Inversión de capital de trabajo......................................................................203

Tabla 183 Liquidación de IGV.......................................................................................204

Tabla 184 Resumen de estructura de Inversión............................................................205

Tabla 185 Estructura de financiamiento. .......................................................................205

Tabla 186 Aporte de cada socio. ..................................................................................205

Tabla 187 Proporción de Deuda. ..................................................................................205

Tabla 188 Financiamiento Mi Banco. ............................................................................206

Tabla 189 Cronograma de Pagos MiBanco. .................................................................207

Tabla 190 Financiamiento Capital de trabajo. ...............................................................208

Tabla 191 Cronograma de Capital de trabajo................................................................208

Tabla 192 Ingresos por ventas......................................................................................209

Tabla 193 Total Ingresos de ambas tiendas. ................................................................209

Tabla 194 Recuperación de capital de trabajo. .............................................................210

Tabla 195 Valor de Desecho del Activo Fijo..................................................................211

Tabla 196 Presupuesto de materias primas e insumos.................................................211

Tabla 197 Mano de Obra Directa. .................................................................................212

Tabla 198 Presupuesto de Costos Indirectos................................................................213

Tabla 199 Presupuesto de Costos Indirectos Servicio y alquileres. ..............................214

Tabla 200 Gastos de Administración. ...........................................................................215

Tabla 201 Gastos de Venta. .........................................................................................216

Tabla 202 Depreciación. ...............................................................................................217

Tabla 203 Amortización en los 5 años del proyecto. .....................................................218

Tabla 204 Gastos pre operativos amortizables. ............................................................219

Tabla 205 Amortización en los 5 años del Gasto preoperativo......................................219

Tabla 206 Gasto por activos fijos no depreciables. .......................................................219

Tabla 207 Costo Unitario Pitahaya con yacon 200gr.....................................................220

Tabla 208 Costo Unitario Pitahaya con arandanos 200 gr. ...........................................220

Tabla 209 Costo Unitario Pitahaya con yacon 400gr.....................................................221

Tabla 210 Costo Unitario Pitahaya con arandanos 200 gr. ...........................................221

Tabla 211 Costo fijos y variables Unitario Pitahaya con yacón 200gr. ..........................222

Tabla 212 Costo fijos y variables Unitario Pitahaya con arandanos 200gr. ...................222

Tabla 213 Costo fijos y variables Unitario Pitahaya con yacon 400gr. ..........................223

Tabla 214 Costo fijos y variables Unitario Pitahaya con arandanos 400gr. ...................223

Tabla 215 Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros. ...........................225

Tabla 216 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal..226

Tabla 217 Flujo de caja operativo. ................................................................................227

Tabla 218 Flujo de Capital. ...........................................................................................227

Tabla 219 Flujo de caja económico...............................................................................228

Tabla 220 Flujo del servicio de la deuda. ......................................................................228

Tabla 221 Flujo de caja financiero. ...............................................................................229

Tabla 222 Liquidación del IGV anual. ...........................................................................229

Tabla 223 CAPM. .........................................................................................................230

Tabla 224 COK propio. .................................................................................................230

Tabla 225 Costo de la deuda. ........................................................................................230

Tabla 226 WACC..........................................................................................................231

Tabla 227 Periodo de recuperación descontado. ..........................................................233

Tabla 228 Costos variables y Fijos. ..............................................................................234

Tabla 229 Estado de resultado (costeo directo) ............................................................234

Tabla 230 Estimación de punto de equilibrio en unidades. ...........................................235

Tabla 231 Estimación de punto de equilibrio en Soles. .................................................235

Tabla 232 Variable de entrada......................................................................................236

Tabla 233 Variables de salida.......................................................................................236

Tabla 234 Análisis Variable demanda...........................................................................236

Tabla 235 Análisis Variable Precio................................................................................236

Tabla 236 Análisis Variable costo de materia prima......................................................237

Tabla 237 Análisis Multidimensional. ............................................................................237

Tabla 238 Variables de Criticas. ...................................................................................237

1

1. Capítulo I. Información General

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

1.1.1. Razón social.

La razón social de nuestra empresa será FRUTSIL S.A.C., ha sido inspirada en la

materia prima de nuestros productos, siendo la pulpa de las frutas naturales.

Escogimos sociedad anónima cerrada ya que somos menos de 20 socios y a

pesar de que somos un número reducido de accionistas, no es limitada la posibilidad de

manejar grandes capitales y puede funcionar sin directorio.

1.1.2. Nombre del producto.

El nombre de nuestro producto estrella es Mermelada Dolce Pitta, está formada

por dos palabras, dulce natural de la fruta y Pitta que es significado de la materia prima

principal (Pitahaya).

1.1.3. Logo.

Figura 1. Logo de Dolce Pitta

Elaboración propia.

1.1.4. Eslogan.

“Saludable y natural”

1.1.5. Horizonte de evaluación.

La empresa realizara una proyección a 5 años como horizonte de evaluación.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.2.1. Actividad económica.

Elaboración y conservación de frutas, legumbres y hortalizas.

1.2.2. Código CIIU.

Código CIIU: 1030

2

1.2.3. Partida arancelaria.

2007.99.91.00

3

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.

Figura 2. Modelo Canvas.

Elaboración propia.

4

1.4. Descripción del producto.

El producto por comercializar es Mermelada de Pitahaya con Yacón y Pitahaya

con Arándanos, la presentación de 220g y 400g en envase de vidrio listo para degustar.

El producto llega como una nueva opción innovadora al mercado peruano debido a su

alto contenido en fibra, vitamina A, C y colágeno. Lo cual es excelente para las personas

tanto adultas como jóvenes, este producto saludable permite reforzar el sistema

inmunológico hasta retrasar el envejecimiento celular.

Pitahaya:La pitahaya o fruta del dragón pertenece a la familia de las Cactáceas, proviene

de las zonas más tropicales de Centroamérica, tiene forma ovalada con espinas por fuera

y se pueden encontrar tres variedades: amarilla por fuera y pulpa blanca con semillas por

dentro. Es muy aromática y su sabor es muy dulce y agradable, también se destaca su

excelente valor nutricional.

Figura 3. Fruta Pitahaya

Elaboración propia

Yacón:El Yacón es un tubérculo comestible originario de América del sur. Su apariencia

es similar a la de una batata y este cubierto por una piel áspera, semi-gruesa y de color

rojo-marrón. La carne del yacón es de color beige-naranja y tiene textura jugosa, un

sabor dulce. La palabra yacón significa “raíz acuosa”.

5

Figura 4. Fruta Yacón

Elaboración propia

Arándanos:La planta de los arándanos crece espontáneamente en el norte de Europa, Asía y

América, tienen nombre científico Vaccinium myrtillus, presentan un pequeño tamaño y

sobresalen por su atractivo color rojo, es muy parecido a la cereza y a la uva.

Figura 5. Fruta ArándanosElaboración propia.

1.4.1. Beneficios y propiedades de la materia prima.

a) Pitahaya:- Retrasa el envejecimiento celular.

- Refuerza el sistema inmunológico.

- Estimula la producción de glóbulos blancos, rojos y plaquetas.

- Puede prevenir la arteriosclerosis.

- Nos ayuda a regular el tránsito intestinal.

- Reduce el riesgo de padecer infarto cerebral y cardiaco.

- Reduce los niveles de ácido úrico o gota.

- Nos ayuda a prevenir los cálculos renales.

- La pitahaya es una fruta saciante

6

Figura 6. Valor Nutricional de la Pitahaya.Recuperado de (Ecoagricultor, 2019)

b) Yacón:- Ayuda a prevenir y tratar la diabetes.

- Favorece la pérdida de peso.

- Es rico en antioxidantes (prevención del cáncer).

- Tiene efectos antiinflamatorios.

- Mejora la salud digestiva.

- Promueve la salud del corazón.

- Favorece el funcionamiento saludable del hígado.

- Mejora la densidad ósea.

- Tiene propiedades diuréticas.

- Aumenta la fertilidad masculina.

7

Figura 7. Valor Nutricional del Yacón.

Recuperado de (Tuberculos, 2018)

a) Arándanos:- Ayuda a tener una mejor circulación sanguínea.

- Mejora la digestión y la vista

- Combaten algunos problemas digestivos.

- Ayuda a combatir la cistitis.

- Combaten los resfriados.

- Bajan el colesterol

- Antioxidante

- Previene enfermedades neurodegenerativas.

- Reduce la presión arterial.

- Previene trastornos oculares

8

Figura 8. Valor Nutricional del Arándano.

Recuperado de (Hablemos de alimentos, 2019)

1.5. Oportunidades de negocio

Nuestra oportunidad de negocio es que el consumidor peruano no encuentra

mucha variedad de productos naturales a la hora de comprar un producto en las tiendas,

mercados y supermercados.

Siempre encontramos las clásicas mermeladas que están en los supermercados y

tiendas en botellas, latas o sachet listas para comprar. Una encuesta realizada indica que

los peruanos consumen las mermeladas a la hora de sus principales comidas (Desayuno,

cena). Nuestro producto estrella Dolce Pitta de Yacón y Arándanos no solo se ofrece

como una opción diferente a lo tradicional si no con nuevos sabores, también cuenta con

varios beneficios ya que ayuda a retrasar el envejecimiento gracias a su alto contenido en

colágeno a su vez también Reduce el riesgo de padecer infarto cerebral y cardiaco por lo

que consideramos que es algo muy importante para consumir diariamente. Por ello

decidimos entrar al mercado peruano brindando un producto innovador diferente a lo que

están acostumbrado a consumir los peruanos, entregándoles beneficios nutricionales y

con diferentes sabores que otros productos no ofrecen.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

La estrategia que se usaría para este nuevo producto es la diferenciación a través

de un plan de marketing cuyo objetivo es posicionar la mermelada en el mercado

objetivo.

9

Siendo esta estrategia la más adecuada que busca la innovación por ser un

producto único entre la gran variedad de mermeladas que se venden en diferentes

canales. Nuestro producto se diferencia también por su contenido y fabricado con

insumos 100% naturales, acompañada de un diseño de envase amigable, generando la

expectativa y creando valor en el cliente final.

Primero identificar el segmento o los segmentos a los cuales deseamos atender

para el cual los estudios (Focus Group, encuestas, entrevistas) nos proporcionarán las

herramientas necesarias para identificar el segmento y aplicar el marketing.

Lo indispensable será diferenciarnos de la variada oferta de mermeladas que se

ofrecen, y centrarnos en los segmentos o nichos escogidos para poder satisfacerlo un

100%. Hablamos de varios segmentos a los cuales atender para reducir riesgos ante la

baja de uno de los segmentos. O ante la llegada de nuevos competidores.

Para ello aplicaremos un marketing concentrado que nos permita concentrarnos

en los segmentos escogidos, ya que estos grupos serán los segmentos al cual

aplicaremos nuestro marketing. Son aquellos que grupos que buscan productos

saludables para su diario vivir, mayores de 25 años. También aquellas personas, en

mayor proporción mujeres mayores de 40 años que a diferencia de los hombres se

cuidan más y conocen la pitahaya como proveedor de colágeno para su cuerpo.

Así mismo el marketing concentrado al ser aplicado requiere menos recursos y es

mejor para las empresas que empiezan.

Dentro de las ventajas de esta estrategia de diferenciación, esta que se adapta

mejor al proyecto que tenemos, por ser un producto nuevo y se adecua en un inicio a

nuestra pequeña empresa que incursiona en un sector donde existen empresas grandes

ya consolidadas.

Nos permite posicionarnos mejor con esta estrategia por tener un producto con

cualidades únicas (calidad y atributos naturales del producto) y poder atender a nuestro

consumidor final quien gusta de productos naturales, orgánicos, que respetan el

medioambiente y está dispuesto a pagar el precio que sea necesario por satisfacer su

necesidad. Lo que nos permitirá obtener mayores márgenes que podrá ser usado en

promocionar y enfocarnos más en los clientes.

A largo plazo podríamos cambiar la estrategia dependiendo de la situación y los

resultados del negocio.

10

2. Capítulo II. Análisis del Entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años).

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número dehabitantes.

Nuestro territorio nacional se divide en tres regiones costa, sierra y selva de los

cuales se dividen en 24 departamentos y una Provincia Constitucional (Callao), con una

extensión geográfica de 1’285,215.6 km2.

De acuerdo al Censo realizado en el año del 2017 según el INEI (Instituto

Nacional de Estadística e informática) se cuenta con una población total de 31 millones

237 mil 385 habitantes.

Figura 9. Primeras cifras del Censo Nacional

Recuperado de La República

De acuerdo a los resultados del CENSO indican que la región la Costa tiene una

población de 17 millones 37 mil 297 habitantes, del porcentaje total abarca un 58,0%; en

la región de la Sierra 8 millones 268 mil 183 habitantes es decir un 28,1% y en la Selva 4

millones 76 mil 404 habitantes un 13,9%.

11

"El departamento con mayor número de habitantes es Lima, con 9 millones 485

mil 405 personas. "Lima provincias (43 distritos) tiene 8 millones 574 mil 974 habitantes

mientras que Lima región tiene 910,431 personas", Informó el INEI.

Los resultados también indican que el departamento de Piura cuenta con 1 millón

856 mil 809 habitantes (6.3%), La Libertad 1 millón 778 mil 80 habitantes (6.1%),

Arequipa 1 millón 382 mil 730 habitantes (4.7%) y Cajamarca con 1 millón 341 mil 12

habitantes (4.6%).

Figura 10. Perú: Población censada, según departamento.

Recuperado de INEI.

12

Figura 11. Distribución porcentual de la población censada por sexo y

departamento 2007 y 2017.

Recuperado de INEI.

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.Población económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población.

La población peruana que consta de 31 millones 237 mil 385 habitantes han

tenido un crecimiento promedio poblacional de 1.0%.

Figura 12. Población total y tasa de crecimiento promedio anual 1940 – 2017.

Recuperado de INEI.

13

Figura 13. Población total y Tasa de crecimiento promedio anual 1940 –

2017.

Recuperado de INEI.

Ingreso per cápita.

El ingreso real promedio per cápita mensual del periodo 2017 descendió a S/ 962

soles, esto representa una disminución del 1,5% teniendo como comparativa al año 2016

que tuvo un monto de S/ 977 soles.

Figura 14. Perú: ingreso real promedio per cápita mensual 2007 - 2017

Recuperado de INEI.

14

Población Económicamente Activa.

Esta población está conformada por todas las personas de 14 años a más las

cuales durante el CENSO realizado en el 2017 se encontraban trabajando o buscando un

trabajo.

De acuerdo al año 2017, la Población Económicamente Activa a nivel nacional

alcanzó los 17 millones 215 mil 700 personas y registra una tasa de crecimiento promedio

anual de 1,5% entre el 2007 y 2017, Informo el INEI.

Figura 15. Perú: tasa de crecimiento promedio anual de la PEA según

departamento.

Recuperado de INEI 2007 – 2017.

Figura 16. Distribución porcentual de la población económicamente activa por grupos de

edad, 2007-2017.

Recuperado de INEI 2007

15

Figura 17. Perú: Perú: Evolución del ingreso Real promedio PER Cápita

Mensual, 2007-2017.

Recuperado de INEI.

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

El registro superávit de los últimos años han tenido saldos variables, el del año

2018 fue de $7,049 millones, este resultado por tercer año consecutivo fue positivo y el

más alto respecto a años anteriores (Desde el 2012), el primer bimestre del 2019 reporta

$3,521 millones este monto es menor respecto al 2018 en un 3.8%.

Figura 18. Balanza comercial (millones US$).

Recuperado de BCRP, 2018.

16

2.1.1.4. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés,Tipo de cambio, Riesgo país.

Producto Bruto Interno.

El Producto Bruto Interno es el principal indicador de medición respecto a la

economía de un país y, a través de ello permite tomar decisiones respecto al rumbo que

está tomando la economía, durante el primer mes del 2019 el PBI fue de 1.6% y creció a

su nivel más bajo desde diciembre del 2017.

Figura 19. PBI.

Recuperado del BCRP.

Tasa de interés.

Según el banco central de Reserva del Perú establece el nivel de tasa de interés

de referencia para las operaciones interbancarias, la cual tiene efectos sobre las

operaciones de las entidades financieras con el público, Para el primer trimestre el BCRP

mantuvo en 2.75%.

17

Figura 20. Tasa de interés.

Recuperado del BCRP.

Tipo de cambio.

En lo que va del año, el dólar acumula una baja de 2.37%, tras haber mantenido

un 4.05% durante el periodo 2018, el tipo de cambio venta al 8 de abril fue de 3,29 por

dólar.

Figura 21. Tipo de cambio.

Recuperado de Sunat.

Riesgo país.

El riesgo país, medido por el diferencial del indicador de Bonos de mercados

emergentes globales (EMBIG Perú), disminuyó 21 puntos básicos a 150 puntos básicos.

Durante el mismo periodo, el spread EMBIG Latinoamérica disminuyó 41 puntos básicos

a 524 puntos básicos, en un contexto de expectativas de un acuerdo comercial entre

Estados Unidos y China.

18

Figura 22. Indicadores de Riesgo país

Recuperado de EMBIG Perú

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Ley N° 26842 - Ley General de Salud, fomenta protección en la salud para el ser

humano, por tal motivo el estado es el responsable en regular, vigilar y promover dicha

ley.

Ley N° 28079 - Ley del Registro Único de Contribuyentes, Ordena facultades que

permitan legalizar las operaciones económicas con la contribución de las empresas

optimizando los sistemas de fiscalización y localización de estafas tributaria.

Decretos otorgados por DIGESA:

Inscripción en el Registro Sanitario, Asignar la producción o el conjunto producido y

fabricante.

Certificación de uso de registro Sanitario, para todo alimento y bebidas que se

industrializa, sea nacional o importada.

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años).

2.1.2.1. Mercado internacional.

La Pitahaya amarilla es de origen Latinoamericano, también se le conoce como

“Fruta del dragón”, la pitahaya forma parte de la gran gama de frutas exóticas del mundo,

esta fruta suele cultivarse en suelo con climas templados, zonas tropicales (Colombia,

Bolivia, Ecuador, Perú, Venezuela y en general toda la zona centroamericana),en el Perú

suele sembrarse en la Selva Peruana (en el Valle de San Lorenzo se realiza la

producción pero con enfoque de Exportación, entre otras Provincias aledañas), cabe

19

mencionar que también existe la Pitahaya roja, siendo cultivada en el mismo tipo de suelo

(México, Nicaragua y Vietnam).

Como producto de venta masiva se vende actualmente en México,

comercializándolo la empresa Casa de Flores, teniendo toda una línea de productos con

gran valor nutricional y artesanal de alta calidad, entre sus productos cuentan con las

líneas de dulces, como las mermeladas, la línea salada, digestivas y de temporada.

Figura 23. Mermelada de Pitahaya y otros productos derivados

Recuperado de (Casa de flores, 2018)

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Esta fruta se produce en mayor volumen en los países como Colombia, México y

Ecuador, los cuales exportan cada año con mayor frecuencia, siendo uno de los países

con mayor demanda de importación para su consumo Canadá, la demanda de este

producto exótico ha ido en constante crecimiento en los mercados internacionales en los

últimos años.

“En el 2017 Brasil (US$ 328.727), Hong Kong (US$ 258.247) y Canadá ($190.924)

lideran las importaciones de pitaya”. Fuente: www.agronegocios.co

“Según el Banco Central, en 2018 las ventas al exterior de esta fruta llegaron a

3.846.866 kilos, equivalentes a 27.515.993 dólares. La producción se concentra

especialmente en Palora, cantón de Morona Santiago”. Fuente: www.agricultura.gob.ec

La pitahaya es una fruta con gran valor nutricional, por ello es recomendada en

consumo por la OMS (por poseer antioxidantes, ácido ascórbico, vitamina C, también

contiene vitaminas del grupo B, minerales como calcio, fósforo, hierro, acción

antinflamatoria, ayuda a regular el nivel de azúcar en la sangre).

20

Figura 24. Valor Nutricional de la Pitahaya por 100gramos.

Recuperado de (La Vanguardia, 2018)

El mercado de consumo de esta fruta en la presentación de mermelada abarca

para el consumo de toda la familia, desde los más pequeños, hasta los más adultos, por

el valor nutricional que posee, tanto la Pitahaya, como el Yacón y los arándanos,

volviéndolo un producto muy rico en vitaminas y antioxidantes.

Según un informe de IPSOS del 2015, se indica el consumo del liderazgo de

productos comestibles, encontrándose con un Nivel de Penetración Mediano el consumo

de Mermeladas.

Figura 25. Penetración de productos.

Recuperado de IPSOS 2015.

21

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

La materia prima que se ha de utilizar en nuestras dos presentaciones de

Mermeladas han de ser la Pitahaya Amarilla con Yacón y Pitahaya Amarilla con

Arándanos, en la presentación con Arándanos se ha de utilizar como endulzante natural

la Stevia.

El yacón y los arándanos son ricos en producción en nuestro País, pudiendo ser

de fácil adquisición, en nuestro caso se han de adquirir en el Mercado Mayorista de

Frutas, en el cual tenemos diversas opciones de adquisición, por lo cual sea cotizado los

precios con diferentes proveedores, optando por la mejor opción tanto en calidad de la

fruta como en el precio adecuado; a futuro se tiene proyectado realizar la adquisición

mediante el mismo productor, en la región de La Libertad en el caso de los Arándanos

(teniendo los mejores precios en Chacra), y en la región Cusco (siendo su siembra y

cosecha con el mejor clima) en el caso del Yacón; referente a la Pitahaya se proyecta en

un futuro tratar de manejar la compra de manera directa con el Proveedor de Ecuador,

por un tema de menor costo en ese país.

El costo promedio actual de las frutas que se han de utilizar en nuestros productos

oscilan: Pitahaya entre los 10 a 12 soles el Kilo, Arándanos entre los 15 y 20 soles el kilo

y en el Yacón siendo de precio más cómodo se puede encontrar entre 1.20 a 2 soles el

kilo.

Figura 26. Liderazgo de productos comestibles.

Recuperado del Ministerio de Agricultura y Riesgo 2019.

La Stevia se ha de adquirir a la Empresa SteviaPeru, en este caso también a

futuro se provee adquirir directamente de la región Cusco.

Los envases de vidrio nos lo ha de proveer la empresa Envas

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