Fabricación de colchones inflables para...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

FABRICACIÓN DE COLCHONES INFLABLES PARA VEHÍCULOS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

MARIA CARLA OLORTEGUI DE LA TORRE –

Administración de Empresas

ALEX POMA LIMAS –


JULIA RAQUEL ROMAN LORENZO –


VANESSA DEL PILAR CONTRERAS SANTILLAN –

Contabilidad

CARLOS ALBERTO PARRAGA ORELLANA –

Ingeniería Industrial

Asesor:

Alberto Eduardo Timoteo Cruz

Lima – Perú

2018

INDICE DE CONTENIDO

CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL ......................................................................... 2

1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación ................................................. 2

1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria ........................................ 2

1.3. Definición del Negocio y Modelo CANVAS ............................................................ 2

1.4. Descripción del Producto o Servicio ...................................................................... 7

1.5. Oportunidad de Negocio ........................................................................................ 7

1.6. Estrategia Genérica de la Empresa ....................................................................... 8

CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO ........................................................................ 9

2.1. Análisis del Macro-Entorno .................................................................................... 9

2.1.1. Del País. ......................................................................................................... 9

2.1.1.1. Número de Habitantes, Capital, Ciudades Importantes. ............................. 9

2.1.1.2. Tasa de Crecimiento de la Población. Ingreso Per Cápita. PEA. ................ 9

2.1.1.3. Balanza Comercial: Importaciones y Exportaciones. .................................12

2.1.1.4. Análisis del PBI, Tasa de Inflación, Tasa de Interés, Tipo de Cambios,

Riesgo País...............................................................................................12

2.1.1.5. Leyes o Reglamentos Generales Vinculados al Proyecto. ........................16

2.1.2. Sobre el Sector. .............................................................................................18

2.1.2.1. Sobre el Mercado Internacional. ................................................................18

2.1.2.2. Sobre el Mercado Consumidor. .................................................................18

2.1.2.3. Mercado de Proveedores. .........................................................................18

2.1.2.4. Mercado Competidor. ................................................................................19

2.1.2.5. Mercado Distribuidor. ................................................................................19

2.1.2.6. Leyes o Reglamentos del Sector Vinculados al Proyecto. .........................19

2.2. Análisis del Micro entorno.....................................................................................20

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ...........................................20

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ..............................................................22

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. .......................................................22

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .................................................................23

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ............................................23

CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO ............................................................................ 25

3.1. Visión y Misión .....................................................................................................25

3.1.1. Visión.............................................................................................................25

3.1.2. Misión. ...........................................................................................................25

3.2. Análisis FODA ......................................................................................................25

3.2.1. Fortalezas. .....................................................................................................25

3.2.2. Debilidades. ...................................................................................................25

3.2.3. Oportunidades. ..............................................................................................25

3.2.4. Amenazas. ....................................................................................................26

3.3. Estrategias Del Negocio .......................................................................................28

3.3.1. Estrategia FO. ...............................................................................................28

3.3.2. Estrategia DO. ...............................................................................................28

3.3.3. Estrategia FA. ................................................................................................28

3.3.4. Estrategia DA. ...............................................................................................28

3.3.5. Estrategia Genérica del Negocio ...................................................................29

3.4. Objetivos y Metas Del Negocio .............................................................................30

3.4.1. Objetivo General. ...........................................................................................30

3.4.2. Objetivos Específicos y Metas. ......................................................................30

3.4.3. Estrategias De Implementación .....................................................................31

CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO ....................................................................... 33

4.1. Investigación de Mercado .....................................................................................33

4.1.1. Objetivos De La Investigación. ......................................................................33

4.1.1.1. Objetivos Generales. .................................................................................33

4.1.1.2. Objetivos Específicos ................................................................................33

4.1.2. Criterios de Segmentación. ............................................................................34

4.1.2.1. Geográfico. ...............................................................................................34

4.1.2.2. Socio Económico. .....................................................................................35

4.1.2.3. Demográfico. .............................................................................................35

4.1.3. Marco Muestral ..............................................................................................36

4.1.4. Entrevistas a Profundidad. .............................................................................36

4.1.5. Focus Group. .................................................................................................40

4.1.5.1. Focus Group N°1: Miraflores (Zona 7).......................................................40

4.1.5.2. Focus Group N°2: Barranco (Zona 8) ........................................................42

4.1.5.3. Focus Group N°3: Jesús María (Zona 6) ...................................................45

4.1.6. Encuestas. .....................................................................................................48

4.1.6.1. Técnica de Muestreo a Usar. ....................................................................48

4.1.6.2. Cálculo del Tamaño de da Muestra. ..........................................................48

4.1.6.3. Resultados Y Conclusiones De Las Encuestas. ........................................49

4.2. Demanda y oferta .................................................................................................56

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................58

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ...............................................................59

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ..................................................................60

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ..................................................................60

4.2.5. Frecuencia de compra. ..................................................................................62

4.2.6. Cuantificación Anual de la Demanda .............................................................62

4.2.7. Estacionalidad ...............................................................................................63

4.2.8. Programa de Ventas en Unidades y Valorizado .............................................63

4.3. Mezcla de marketing ............................................................................................64

4.3.1. Producto. .......................................................................................................64

4.3.2. Precio. ...........................................................................................................66

4.3.3. Plaza. ............................................................................................................67

4.3.4. Promoción. ....................................................................................................68

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ........................................................................68

4.3.4.2. Promoción para todos los años. ................................................................72

CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL................................................ 77

5.1. Estudio legal .........................................................................................................77

5.1.1. Forma societaria ............................................................................................77

5.1.1.1. Actividades................................................................................................78

5.1.1.2. Valorización. .............................................................................................78

5.1.2. Registro de marcas y patentes. .....................................................................79

5.1.2.1. Actividades................................................................................................79

5.1.2.2. Valorización. .............................................................................................79

5.1.3. Licencias y autorizaciones .............................................................................80

5.1.3.1. Actividades................................................................................................80

5.1.3.2. Valorización. .............................................................................................81

5.1.4. Legislación laboral .........................................................................................81

5.1.4.1. Actividades ...............................................................................................81

5.1.5. Legislación tributaria ......................................................................................82

5.1.5.1. Actividades................................................................................................82

5.1.5.2. Valorización. .............................................................................................82

5.2. Estudio Organizacional .........................................................................................82

5.2.1. Organigrama Funcional. ................................................................................82

5.2.2. Servicios Tercerizados. .................................................................................83

5.2.3. Descripción de Puestos de Trabajo. ..............................................................83

5.2.4. Descripción de Actividades de los Servicios Tercer izados. ...........................85

5.2.5. Aspectos Laborales. ......................................................................................85

5.2.5.1. Forma de Contratación de Puestos de Trabajo y Servicios Tercer izados. 85

5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo. ....................................................86

5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto. .................................................87

5.2.5.4. Gastos por servicios Tercerizados para todos los años del proyecto. .......92

5.2.5.5. Horario de Trabajo de los Puestos de Trabajo. .........................................92

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................... 93

6.1. Tamaño del Proyecto ...........................................................................................93

6.1.1. Capacidad Instalada. .....................................................................................93

6.1.2. Capacidad Utilizada .......................................................................................93

6.1.3. Capacidad Máxima ........................................................................................94

6.2. Procesos ..............................................................................................................95

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ................................................95

6.2.2. Programa de Producción. ..............................................................................98

6.2.2.1. Consideraciones Adicionales para la Producción. .....................................98

6.2.3. Necesidad de materia prima e insumos. ...................................................... 105

6.2.4. Programas de Compras de Materia Prima. .................................................. 106

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ..................................................... 106

6.3. Tecnología Para el Proceso ............................................................................... 107

6.3.1. Maquinarias. ................................................................................................ 107

6.3.2. Equipos. ...................................................................................................... 108

6.3.3. Herramientas. .............................................................................................. 109

6.3.4. Utensilios. .................................................................................................... 110

6.3.5. Mobiliario ..................................................................................................... 111

6.3.6. Útiles De Oficina. ......................................................................................... 112

6.3.7. Programa de reposición y compra de utensilios por uso. ............................. 113

6.4. Localización ....................................................................................................... 115

6.4.1. Macro localización. ...................................................................................... 115

6.4.2. Micro Localización. ...................................................................................... 116

6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................ 117

6.4.4. Gastos de servicio ....................................................................................... 118

6.4.5. Plano de operaciones .................................................................................. 118

6.4.6. Descripción del Centro de Operaciones ....................................................... 119

6.5. Responsabilidad Social ...................................................................................... 119

6.5.1. Impacto ambiental ....................................................................................... 121

6.5.2. Con la comunidad ........................................................................................ 122

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ........................................................... 123

7.1. Inversiones ......................................................................................................... 123

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ........................................................... 123

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ..................................................................... 124

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ........................................................... 124

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ................................................................ 126

7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado). ....................... 127

7.1.6. Liquidación del IGV. ..................................................................................... 130

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ....................................................... 130

7.2. Financiamiento ................................................................................................... 131

7.2.1. Estructura de Financiamiento. ..................................................................... 133

7.2.2. Financiamiento de Activo Fijo ...................................................................... 134

7.2.3. Financiamiento de Capital de Trabajo ......................................................... 135

7.3. Ingresos Anuales ................................................................................................ 136

7.3.1. Ingresos por ventas. .................................................................................... 136

7.3.2. Recuperación de Capital de Trabajo. ........................................................... 138

7.3.3. Valor del Desecho Neto Del Activo Fijo. ...................................................... 138

7.4. Costos y Gastos Anuales ................................................................................... 139

7.4.1. Egresos Desembolsables ............................................................................ 139

7.4.1.1. Presupuesto de materia prima e insumos. .............................................. 139

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................................. 140

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ........................................................... 141

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .............................................. 142

7.4.1.5. Presupuesto de Gasto de Venta. ............................................................ 142

7.4.2. Egresos No Desembolsables. ...................................................................... 143

7.4.2.1. Depreciación. .......................................................................................... 143

7.4.2.2. Amortización de Intangibles .................................................................... 143

7.4.3. Costo de Producción Unitario. ..................................................................... 144

7.4.4. Costos Fijos y variables Unitarios. ............................................................... 144

Capitulo VIII: Estados Financieros Proyectados ....................................................... 145

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .................... 145

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros ................................... 145

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros.................................. 147

8.4. Flujo de Caja Operativo ...................................................................................... 148

8.5. Flujo de Capital .................................................................................................. 149

8.6. Flujo de Caja Económico .................................................................................... 150

8.7. Flujo de Servicio de la Deuda ............................................................................. 151

8.8. Flujo de Caja Financiero ..................................................................................... 152

Capítulo IX: Evaluación económico financiera .......................................................... 153

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ......................................................................... 153

9.1.1. Costo de Oportunidad. ................................................................................. 153

9.1.1.1. CAPM. .................................................................................................... 153

9.1.1.2. COK propio. ............................................................................................ 153

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .......................................... 154

9.2. Evaluación Económica Financiera ...................................................................... 155

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ....................................................................... 155

9.2.1.1. VANE y VANF. ........................................................................................ 155

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ................................................................. 155

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ..................................................... 155

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). .............................................................. 156

9.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio. ................................................................... 157

9.2.2.1. Costos Variables y Costos Fijos. ............................................................. 157

9.2.2.2. Estado de Resultados (costeo directo). ................................................... 157

9.2.2.3. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades. .................... 158

9.2.2.4. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Nuevos Soles............... 158

9.3. Análisis de Sensibilidad y de Riesgo .................................................................. 158

9.3.1. Variables de Entrada. .................................................................................. 158

9.3.2. Variables de Salida. ..................................................................................... 159

9.3.3. Análisis Unidimensional. .............................................................................. 160

9.3.4. Análisis Multidimensional. ............................................................................ 164

9.3.5. Variables Críticas del Proyecto. ................................................................... 164

9.3.6. Perfil de Riesgo. .......................................................................................... 165

CONCLUSIONES .......................................................................................................... 166

RECOMENDACIONES .................................................................................................. 167

BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................. 168

ANEXOS ....................................................................................................................... 170

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Ingreso Per Cápita. Fuente BCRP/CPI- INEI. ......................................................10

Tabla 2 Distritos de las Zonas de Lima. ...........................................................................34

Tabla 3 Determinación Del Marco Muestral. ....................................................................36

Tabla 4 Ficha Técnica De La Investigación. .....................................................................40



Tabla 7 Cálculo Del Mercado Potencial. ..........................................................................59

Tabla 8 Cálculo Del Mercado Disponible. ........................................................................59

Tabla 9 Cálculo Del Mercado Efectivo. ............................................................................60

Tabla 10 Cálculo Del Mercado Objetivo. ..........................................................................61

Tabla 11 Cálculo de la frecuencia de compra. .................................................................62

Tabla 12 Cuantificación de la demanda. ..........................................................................62

Tabla 13 Estimación de la Variación Porcentual de la Estacionalidad. .............................63

Tabla 14 Programa de Ventas Valorizado. .......................................................................63

Tabla 15 Presupuesto de Gasto en Feria. ........................................................................71

Tabla 16 Presupuesto de Campaña de Lanzamiento. ......................................................71

Tabla 17 Campaña de Promoción para el año 0. .............................................................72

Tabla 18 Campaña de Promoción Año 1. ........................................................................73





Tabla 23 Resumen de los Gastos Promocionales ............................................................76

Tabla 24 Parámetros para una Pequeña Empresa. .........................................................77

Tabla 25 Estructura del Capital Propio. ............................................................................78

Tabla 26 Trámites de Formación Societaria. ....................................................................78

Tabla 27 Resumen de Registros de Marcas y Patentes. ..................................................79

Tabla 28 Licencias y Autorizaciones. ...............................................................................81

Tabla 29 Régimen Laboral de las Pequeñas Empresas. ..................................................81

Tabla 30 Régimen Tributario MYPE. ................................................................................82

Tabla 31 Detalle de Áreas Tercerizadas. .........................................................................83

Tabla 32 Detalles de la Temporalidad de los Contratos Laborales. ..................................86

Tabla 33 Planilla de Remuneración año 1. .......................................................................87



Tabla 36 Planilla De Remuneración año 4. ......................................................................90

Tabla 37 Plantilla De Remuneración Año 5. .....................................................................91

Tabla 38 Resumen de Gastos Tercerizados. ...................................................................92

Tabla 39 Asignación Puestos y Horarios De Trabajo. ......................................................92

Tabla 40 Cálculo de la Capacidad Instalada. ...................................................................93

Tabla 41 Cálculo de la capacidad utilizada. .....................................................................94

Tabla 42 Cálculo del Porcentaje de Utilización. ...............................................................94

Tabla 43 Cálculo de la Capacidad Máxima Instalada. ......................................................95

Tabla 44 Consideraciones Adicionales Para la Producción. .............................................99

Tabla 45 Programa de Producción Año 1. ..................................................................... 100





Tabla 50 Resumen del Programa de Producción y Ventas. ........................................... 105

Tabla 51 Necesidad de Materia Prima. .......................................................................... 105

Tabla 52 Compra de Materia Prima. .............................................................................. 106

Tabla 53 Requerimiento de Mano de Obra Directa. ....................................................... 106

Tabla 54 Máquina de Coser Industrial. .......................................................................... 107

Tabla 55 Máquina de Corte Vertical. .............................................................................. 107

Tabla 56 Máquina de Estampados. ................................................................................ 108

Tabla 57 Mesa de Corte. ............................................................................................... 108

Tabla 58 Mesa de Habilitado. ........................................................................................ 108

Tabla 59 Balanza Industrial. ........................................................................................... 109

Tabla 60 Equipos de Procesamiento de Datos. ............................................................. 109

Tabla 61 Detalles de Herramientas. ............................................................................... 109

Tabla 62 Utensilios de Seguridad. ................................................................................. 110

Tabla 63 Utensilios De Limpieza. ................................................................................... 110

Tabla 64 Utensilios De Almacén. ................................................................................... 111

Tabla 65 Implementos De Seguridad. ............................................................................ 111

Tabla 66 Mobiliarios. ...................................................................................................... 111

Tabla 67 Útiles de Oficina. ............................................................................................. 112

Tabla 68 Materiales de Limpieza. .................................................................................. 113

Tabla 69 Programa de compras de útiles de oficina....................................................... 114

Tabla 70 Tabla de Ponderación y Calificación de Distritos. ............................................ 116

Tabla 71 Tabla de Ponderación y Calificación de las Avenidas Escogidas. ................... 116

Tabla 72 Cuadro de Gastos de Adecuación. .................................................................. 117

Tabla 73 Presupuesto de Responsabilidad Social. ........................................................ 122

Tabla 74 Presupuesto Anual de Responsabilidad Social. .............................................. 122

Tabla 75 Inversión en Activo Fijo Depreciable. .............................................................. 123

Tabla 76 Inversión Fija intangible................................................................................... 124

Tabla 77 Inversión en Gastos de Acondicionamiento de Local. ..................................... 124

Tabla 78 Inversión en Gastos de Alquiler Adelantado. ................................................... 125

Tabla 79 Inversión en gastos de marketing. ................................................................... 125

Tabla 80 Resumen de los Gastos Pre Operativos. ........................................................ 126

Tabla 81 Calculo del capital de trabajo – Método del difícil acumulado. ......................... 127

Tabla 82 Cuadro de Liquidación de IGV. ....................................................................... 130

Tabla 83 Cuadro de Estructura de Inversión. ................................................................. 130

Tabla 84 Modelo de Financiamiento 1. .......................................................................... 131

Tabla 85 Modelo de financiamiento 2. ........................................................................... 132

Tabla 86 Modelo de financiamiento 3. ........................................................................... 132

Tabla 87 Comparativo de los Resultados Financieros de los 3 modelos. ....................... 133

Tabla 88 Estructura de Financiamiento. ......................................................................... 133

Tabla 89 Cuadro De Aportes De Socios. ....................................................................... 134

Tabla 90 Financiamiento y Condiciones......................................................................... 135

Tabla 91 Cronograma de Pagos del Financiamiento de los Activos Fijos. ..................... 135

Tabla 92 Financiamiento de parte del Capital de Trabajo. ............................................. 135

Tabla 93 Cronograma de Pagos de la Deuda de Capital de Trabajo. ............................ 136

Tabla 94 Distribución de los Canales de Ventas. ........................................................... 136

Tabla 95 Políticas de Precios y Margen de Ganancia. ................................................... 137

Tabla 96 Evolución de los Precios y Margen de Ganancia. ........................................... 137

Tabla 97 Resumen de Ingresos por Ventas. .................................................................. 138

Tabla 98 Cálculo del Recupero del Capital de Trabajo. ................................................. 138

Tabla 99 Cálculo del Valor de Desecho. ........................................................................ 138

Tabla 100 Programa de Necesidad de Materia Prima. ................................................... 139

Tabla 101 Programa de Compras de Materia Prima. ..................................................... 139

Tabla 102 Cuadro de Estacionalidad. ............................................................................ 140

Tabla 103 Presupuesto de Costos Indirectos. ................................................................ 141

Tabla 104 Gastos de Administración. ............................................................................ 142

Tabla 105 Gastos de Ventas. ......................................................................................... 142

Tabla 106 Resumen de la Depreciación Anual. ............................................................. 143

Tabla 107 Amortización de Intangibles. ......................................................................... 143

Tabla 108 Cálculo del Costo de Producción Unitario. .................................................... 144

Tabla 109 Cálculo Delos Costos Fijos y Variables. ........................................................ 144

Tabla 110 Estado de Ganancias y Pérdidas Sin Gastos Financieros. ............................ 146

Tabla 111 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros. .............................. 147

Tabla 112 Flujo De Caja Operativo. ............................................................................... 148

Tabla 113 Flujo de Capital. ............................................................................................ 149

Tabla 114 Flujo De Caja Económico. ............................................................................. 150

Tabla 115 Flujo De Caja la Deuda. ................................................................................ 151

Tabla 116 Flujo De Caja Económico Financiero. ........................................................... 152

Tabla 117 Cálculo del Costo de Oportunidad de Capital (MODELO CAPM). ................. 153

Tabla 118 COK propio. .................................................................................................. 154

Tabla 119 Cálculo del WACC. ....................................................................................... 154

Tabla 120 Cálculo del Periodo de Recupero de la Inversión Descontado. ..................... 155

Tabla 121 Período de Recupero Económico. ................................................................. 156

Tabla 122 Relación Beneficio Costo. ............................................................................. 156

Tabla 123 Elaboración De los costos variables y fijos. ................................................... 157

Tabla 124 Elaboración de los Estados de Resultados. .................................................. 157

Tabla 125 Relación Costo MP con los Ingresos Totales por Año. .................................. 159

Tabla 126 Análisis de Sensibilidad, Variable de entrada: Precio de Venta. .................... 160

Tabla 127 Análisis de Sensibilidad, Variable de entrada: Cantidad Demandada. ........... 162

Tabla 128 Análisis de Sensibilidad, Variable de entrada: Costo de MPD. ...................... 163

Tabla 129 Análisis Multidimensional. ............................................................................. 164

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Modelo CANVAS ............................................................................................... 6

Figura 2. Crecimiento Poblacional. ................................................................................... 9

Figura 3. Población y Tasa de Crecimiento Perú. ............................................................10

Figura 4. Población Económicamente Activa. ..................................................................11

Figura 5. Variación Porcentual de la PEA. .......................................................................11

Figura 6. Índices De La Balanza Comercial. ....................................................................12

Figura 7. Variación del PBI. .............................................................................................12

Figura 8. Tasa de Inflación...............................................................................................13

Figura 9. Tasa De Interés/ TAMN ....................................................................................13

Figura 10. Tasa de Interés TAMEX. .................................................................................14

Figura 11. Tipo de Cambio...............................................................................................14

Figura 12. Riesgo país. ....................................................................................................15

Figura 13. Las Cinco Fuerzas de Porter. ..........................................................................20

Figura 14. Matriz FODA. ..................................................................................................27

Figura 15. Estrategia Genérica. .......................................................................................29

Figura 16. Distribución de Niveles Socioeconómicos de Lima por Zona. .........................34

Figura 17. Hogares y población por NSE. ........................................................................35

Figura 18. Ficha técnica de la Entrevista a Profundidad 1. ..............................................37

Figura 19. Ficha Técnica de la Entrevista a Profundidad 2. .............................................38

Figura 20. Focus Group 1 Realizado en el distrito de Miraflores (Zona 7). .......................41

Figura 21. Focus Group 2 Realizado en el distrito de Barranco (Zona 8). ........................43

Figura 22. Focus Group 3 Realizado en el distrito de Jesús María (Zona 6). ...................46

Figura 23. Distribución porcentual de personas masculinas y femeninas encuestadas. ...49

Figura 24. Intervalo de Edades de la Población Encuestada. ..........................................50

Figura 25. Resultado de las personas quienes por lo menos posean un vehículo liviano.50

Figura 26. Resultados de los usos principales que le dan a sus vehículos. .....................51

Figura 27. Resultados sobre la rutina de compras de accesorios para sus vehículos. .....51

Figura 28. Factor considerado más importante al momento de elegir un producto. .........52

Figura 29. Resultados sobre el canal usado al momento de adquirir estos productos. ....52

Figura 30. Resultados sobre la frecuencia de compras de accesorios para vehículos. ....53

Figura 31. Gasto promedio en la adquisición de accesorios para vehículos. ...................53

Figura 32. Medios a través del cual se enteran de las novedades de estos productos. ...54

Figura 33. Respuestas sobre la predisposición por usar el colchón inflable vehicular. .....55

Figura 34. Resultados sobre la intensión de compra del potencial cliente. .......................55

Figura 35. Comparación de los canales de compra, de accesorios para vehículos. .........56

Figura 36. Comparación de los usos que le dan a sus vehículos. ....................................57

Figura 37. Comparación de la frecuencia de compras de accesorios vehiculares. ...........57

Figura 38. Comparación de la intensión de compra del producto. ....................................58

Figura 39. Dimensiones del Colchón Inflable Vehicular. ..................................................64

Figura 40. Comparación de logo propuesto con el modificado. ........................................65

Figura 41. Dimensiones de la Presentación Del Producto. ..............................................66

Figura 42. Resultados sobre la Plaza. .............................................................................67

Figura 43. Resultados sobre los medios de comunicación usados. .................................68

Figura 44. Página de Facebook de la Empresa Sleep in Car. ..........................................69

Figura 45. Página Web de la Empresa Sleep in Car. .......................................................70

Figura 46. Organigrama Funcional de la empresa SleepinCar. ........................................82

Figura 47. Flujo de Producción de los Colchones Inflables. .............................................95

Figura 48. Diagrama de Recorrido. ..................................................................................97

Figura 49. Plano del local. ............................................................................................. 118

Figura 50. Distribución de los Porcentajes de Inversión. ................................................ 134

Figura 51. Matriz de análisis de riesgo inicial hallado deforma cualitativa. ..................... 158

Figura 52. Comportamiento del TIRe y TIRf. .................................................................. 161



1

RESUMEN EJECUTIVO

Este proyecto tiene como finalidad evaluar la viabilidad técnica y económica para

la producción de colchones inflables para vehículos ligeros denominada SLEEPinCAR, la

cual tiene como finalidad satisfacer la necesidad identificada en el mercado, a través de

presentar un producto novedoso, práctico y sobre todo de calidad. El cual tendrá

temáticas de moda o temática personalizada para quienes durante su viaje tengan la

necesidad por un descanso.

Para iniciar el proyecto se realizó un estudio de mercado para determinar la

demanda, en el que se obtuvo resultados que indican que para el primer año la demanda

estimada será de 11,021 colchones inflables, posteriormente se promueve un plan de

marketing para la difusión y venta del producto, cabe recalcar que en el estudio de

mercado nos enfrentamos a una estacionalidad baja esto nos permitirá obtener la materia

prima necesaria para la producción.

Posteriormente se realizó un estudio técnico de localización a través del análisis

de diversos factores asociados al negocio, calificando cada factor bajo la escala de Likert

para establecer la opción más adecuada donde se ubicará el negocio, para nuestro caso,

el distrito de Miraflores resulta más atractivo para iniciar nuestras operaciones.

A nivel técnico se estableció a describir las maquinas equipos y utensilios

necesarios para la producción. Así mismo, se determinó la mano de obra necesaria para

cumplir con la producción proyectada, estableciendo también los puestos del área

administrativa y de ventas, los cuales se muestran en la estructura orgánica de la

empresa.

Por último, se calculó la inversión total del proyecto el cual ascenderá al monto de

S/. 431,101. El cual de acuerdo a los cálculos realizados resultará beneficiosos, puesto

que nos dará un VANF de S/. 281,299 y un TIRF de 69% el cual es mayor al WACC

17.38 %. También cabe mencionar, que nuestro tiempo de recuperación es de 4.5 años

(4 años y 5 meses) por lo que determinamos que el proyecto es viable y de bajo riesgo.

2

CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL

1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación

Colchones Vehiculares SAC.

Respecto al Horizonte de Evaluación el proyecto considerará una vida útil de 5

(cinco) años, en tal sentido consideraremos al año 2018 como el año cero. En el 2019 se

procederá a lanzar el producto, para el cual impulsaremos estrategias de posicionamiento

buscando que el público conozca nuestro producto a fin de ir recuperando parte de la

inversión realizada.

1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria

La actividad económica es la “Venta de Colchones para los Vehículos”

El código CIIU es 4530 es la Venta de partes, piezas y accesorios de vehículos

automotores.

La partida arancelaria N. 30

Partida N. 8708999900 Demás partes y accesorios de vehículos automóviles de

las partidas 8701 a 8705.

1.3. Definición del Negocio y Modelo CANVAS

La empresa COLCHONES VEHICULARES SAC realizará la fabricación y

comercialización de colchones inflables el cual representará para el cliente potencial,

como una opción de un accesorio novedoso, que le brindará comodidad a la hora de

tomar un descanso durante sus horas de manejo. El producto es un colchón elaborado de

plástico, adaptado a la forma de los asientos de los vehículos livianos, hermético y fácil

de inflar, desinflar y tendrá diseños personalizados.

El negocio estará enfocado a los segmentos socioeconómicos A y B, siendo las

personas pertenecientes a la Zona 7 de Lima Metropolitana nuestros clientes potenciales.

El producto tendrá el atractivo de que tendrá temáticas personalizadas y constantemente

se estará actualizándolos diseños y temáticas.

3

Modelo Canvas

Segmentación

SLEEPinCAR considerará como público objetivo a aquellas personas que llevan

un estilo de vida Sofisticado, los cuales poseen la tendencia en adquirir objetos

novedosos y tienen predilección por estos accesorios que les brindan comodidad y

además son estas personas las que cuentan con mayor poder adquisitivo.

SLEEPinCAR realizara sus operaciones desde la Zona 7, específicamente en el

distrito de Miraflores, dirigiendo su producto a las personas que cuentan con vehículos

livianos y que tengan alta frecuencia de viajes, pertenecientes a los segmentos

socioeconómicos A y B, así mismo mencionar, que dichas personas serán aquellas que

estén comprendidas entre los rangos de edades (25 y 55) años de edad. A los cuales

consideraremos como nuestro público objetivo.

Propuesta de Valor

En respuesta al análisis de nuestro cliente potencial y conociendo el uso del

producto, SLEEPinCAR busca brindar un producto práctico, de calidad y sobretodo que

en diseño se presente como un accesorio atractivo para el cliente potencial.

A razón de ello, SLEEPinCAR a través de sus colchones inflables vehiculares

buscará brindar al consumidor un producto práctico (debido a que es un producto fácil de

montar y desmontar) que, además, cuente con una producción de productos atractivos a

través de sus diseños y temáticas de moda.

Relación con clientes

En principio la interacción con nuestros clientes será de forma directa, el cual será

importante para nosotros debido a que nos permitirá tener un feedback, el cual nos

servirá para analizar la percepción del cliente por nuestro producto y mejorar día a día.

Además, se manejarán las redes sociales como uno de los medios a través del cual

conoceremos la acogida que viene teniendo nuestro producto, así mismo, hará posible

saber si es que viene teniendo aceptación o vienen siendo rechazados, para que en base

a eso se pueda mejorar el producto.

También se realizará la apertura de una línea telefónica a fin de atender, pedidos,

quejas y servicio de manteniendo y/o reparaciones.

4

Canales

El principal canal de distribución e interacción con el cliente será a través de la

tienda especializada que se va a ubicar estratégicamente en el distrito de Miraflores,

también se usará las redes sociales, diario y revistas como los medios donde se hará

mayor impulso, pues es el canal más efectivo para llegar a nuestro cliente potencial.

Red de Alianzas

Nuestros socios clave son los abastecedores de material plástico que será el

principal componente de nuestro producto, empresas de estampados y bordados los

cuales le darán el atractivo al producto.

Adicionalmente, mencionaremos que nuestro canal de distribución representará

un importante medio para atender de manera efectiva a los clientes que deseen envíos.

EJEMPLO: Olva, Chazki, Etc.

Chazki. -Permite a los clientes rastrear, en tiempo real, la ubicación del personal

que ha sido designado para entregar su compra.

Actividades claves

Nuestra actividad clave es la producción propiamente dicha del producto,

partiendo del uso de los insumos adecuados y de calidad, se elaborará las plantillas con

la medida estándar de los vehículos ligeros con dimensiones aprovechables de (90cm. x

130cm.), seguidamente la elaboración de las temáticas y el estampado de las fundas los

cuales le darán el atractivo al producto.

También en forma secuencial dentro de las actividades claves el Control de

Calidad y la forma de Comercialización y Distribución del producto. El manejo eficiente de

estas actividades va permitir ofrecer al cliente un producto de calidad y precio razonable,

cumpliendo así con nuestra propuesta de valor.

Recursos claves

Como toda empresa del presente ciclo, el capital humano será la más importante

pieza en el negocio, seguido del insumo de calidad, darán al cliente un producto con los

estándares ofrecidos a fin de satisfacer sus expectativas.

5

También en este factor consideraremos al Capital Social, el cual harán posible la

viabilidad del negocio.

Estructura de costos

Nuestra estructura de costo tendrá los siguientes componentes:

Costo Fijo: Arrendamiento del local, sueldos y salarios, publicidad y demás costos

que implican las operaciones del negocio.

Costos variables: materia prima, mano de obra directa, Impuesto a la Renta, y

demás costos variables que van relacionados con el producto.

Fuentes de Ingresos

Nuestro principal ingreso provendrá por la venta del colchón inflable para

vehículos a través de la tienda especializada, donde se buscará detallar la importancia

del uso de un colchón inflable vehicular como un factor para un descanso efectivo,

llevando a elevar la productividad de la persona que lo use.

6

Figura 1. Modelo CANVAS

Fuente: Elaboración Grupal

7

1.4. Descripción del Producto o Servicio

SLEEPinCAR es un producto novedoso de colchones inflables basado en brindar

un descanso cómodo. El producto en su interior constará de un material plástico

preparado para poder mantener aire, el diseño contará también con soportes para

mantener la estabilidad del colchón a fin de permitir que los clientes disfruten de su

descanso sobre una superficie uniforme y ergonómica. En la parte exterior poseerá una

funda con temáticas nacionales y temáticas personalizadas, además de poseer un pitón

para el inflado y desinflado.

Respecto al uso, este se va a caracterizar por ser un producto con un sistema de inflado

y desinflado rápido, el cual permitirá montar y desmontar con total practicidad.

1.5. Oportunidad de Negocio

Según (GanaMas, Perú, 2018). Dice: “De acuerdo a estadísticas de mercado, en

el último año el negocio de colchones facturó más de US$ 250 millones, creciendo en

promedio 12%. Situación que genera mucha expectativa esta no sería la única marca

americana de colchones que estaría presente en el Perú”.

Según Red de Televisión Chilevisión S.A. (CIV chile, 2016) Un innovador modelo

de artefactos para el camping de la marca Rokum, ha sido la gran idea de un hombre que

vio en esta área una oportunidad de negocio y necesidad que no estaba satisfecha. El

creador del modelo es David Ormazábal, quien el año 2012 fue al norte del país, y si bien

llevó carpa no portaba un colchón, por lo que su experiencia esa vez no fue lo más

cómoda que hubiese querido tener y recordar.

Debido a esto, David diseñó un modelo de carpa y saco de dormir que incluye un

colchón inflable que busca la comodidad de quienes van a acampar, lo que ha sido muy

bien evaluado por parte de los clientes nacionales.

En conclusión el mercado de colchones inflables para vehículos brinda un gran

beneficio puesto que es un mercado no muy conocido, a pesar de que según reportes de

la municipalidad e lima metropolitana el incremento anual de taxistas es grande, además

de que datos estadísticos de américa del sur nos indican que la cantidad de

transportistas de vehículos de esta clase en nuestra capital es cinco veces mayor que el

promedio de las capitales de región, por lo que para nosotros representa una gran

oportunidad de implantar nuestro proyecto, pues tenemos la certeza de que el mercado

es amplio y tiende a crecer cada vez más.

8

1.6. Estrategia Genérica de la Empresa

Nuestra estrategia estará basada en la Diferenciación Enfocada, puesto que, nos

enfocaremos en ofrecer el mejor valor a un mercado pequeño, al mejor precio disponible

en el mercado, buscando que cubran sus necesidades y gustos mejor que los productos

de la competencia.

Esto con el fin de satisfacer al público objetivo al que se direcciona el producto, los

cuales son NSE A y B, y entre ellos en su mayoría taxistas.

9

CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1. Análisis del Macro-Entorno

2.1.1. Del País.

2.1.1.1. Número de Habitantes, Capital, Ciudades Importantes.

El territorio peruano se encuentra en Sudamérica, actualmente es

uno de los países más grandes de esta parte del continente, ya que cuenta

con, más de treinta millones de habitantes. La ciudad de Lima es su capital

y es la que concentra la mayor cantidad de habitantes comparada entre las

demás ciudades del país. Dentro de las ciudades más importantes en el

país, tenemos a Lima que como mencionamos es la más poblada, Cuzco,

Arequipa y Ayacucho las más turísticas y atractivas también Tacana y

Huancayo entre otros. Nuestro producto estará direccionado para atender

a la población de Lima, que es el lugar donde se comenzara las

operaciones, esperando en el futuro expandirnos y poder atender el

mercado nacional.

2.1.1.2. Tasa de Crecimiento de la Población. Ingreso Per Cápita.

PEA.

Según el INEI (Instituto nacional de estadística e informática), el

crecimiento poblacional a nivel nacional tiene una tendencia al crecimiento

como se observa en el siguiente cuadro.

Figura 2. Crecimiento Poblacional.

Fuente: INEI- Elaboración Propia

10

Figura 3. Población y Tasa de Crecimiento Perú.

Fuente: INEI

Tabla 1

Ingreso Per Cápita. Fuente BCRP/CPI- INEI.

Nota: Elaboración Grupal.

Población Económicamente Activa.

En los últimos periodos se ha evidenciado la desaceleración del

crecimiento del país, la mayor parte de esto se debe a que actualmente se

evidencia un gran porcentaje de actividades informales.

La Población económicamente activa de nuestra capital tiene un

promedio de 30%, respecto al análisis a nivel nacional. En consecuencia,

resulta fundamental estudiar y analizar estos cambios porcentuales para

poder determinar y entender como esto impacta en la estabilidad del país.

PERIODO PBI

Millones de Soles

POBLACIÓN

millones INGR. PER CAPITA

2012 43,1273 30142,1 14307.99

2013 45,6366 30517 14954.49

2014 46,7276 30837,4 15152.88

2015 48,2809 31151,7 15671.23

2016 50,1622 31488,4 15930.37

11

Figura 4. Población Económicamente Activa.

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.

Figura 5. Variación Porcentual de la PEA.

Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática, encuesta permanente

de Empleo.

12

2.1.1.3. Balanza Comercial: Importaciones y Exportaciones.

Figura 6. Índices De La Balanza Comercial.

Fuente: BCRP.

2.1.1.4. Análisis del PBI, Tasa de Inflación, Tasa de Interés, Tipo de

Cambios, Riesgo País.

Figura 7. Variación del PBI.

Fuente: BCRP

De acuerdo a los informes de económicos se evidencio, en los

primeros meses del 2017, un resultado negativo por debajo de los 2%

debido a los daños que causó el fenómeno del niño. Además de este

problema, también se dieron sucesos de corrupción los cuales ocasionaron

que se frenara la inversión de las empresas privadas y públicas. En el

13

segundo semestre este indicador se revertió, indicando los especialistas

que se cerró el año 2017 con 4.6%.

Tasa de inflación:

La tasa de inflación se ha mantenido en general constante,

teniendo su máximo pico en el año 2015 esto se debió a una fuerte

depreciación de la moneda local, lo que presiono al alza de los precios de

algunos alimentos, de las tarifas eléctricas y de algunos bienes importados.

Figura 8. Tasa de Inflación

Fuente: BCR 2017.

Tasa Interés:

Figura 9. Tasa De Interés/ TAMN

Fuente: BCR/ Elaboración propia.

16.02 16.26

16.26

17.91

17.10

15

15.5

16

16.5

17

17.5

18

18.5

2013 2014 2015 2016 2017

TAMN

Rangos %

2.63 3.20

4.40

3.23 3.30

0

1

2

3

4

5

2013 2014 2015 2016 2017

Años

Tasa de Inflación

Rangos %

14

Figura 10. Tasa de Interés TAMEX.

Fuente: Superintendencia de Banca y Seguros.

Tipo de cambio

El tipo de cambio es un factor que afectan a muchos sectores. En el

año 2016 debido a diversos factores tuvo su pico de 3.36 actualmente se

mantiene con un promedio de 3.26.

Figura 11. Tipo de Cambio.

Fuente: Superintendencia de Banca y Seguros.

2.70 2.84

3.19 3.38

3.26

1.00

1.50

2.00

2.50

3.00

3.50

2013 2014 2015 2016 2017

Tipo de Cambio

Soles

7.96 7.60

7.89

7.46

6.70

6

6.5

7

7.5

8

2013 2014 2015 2016 2017

TAMEX

Rangos %

15

Riesgo País

Según el Banco de Inversión - JP Morgan (2017) indicó: “El Perú reportó el

riesgo más bajo con 1.30, seguido de México con 1.91 y Colombia 2.3

puntos porcentuales”. Por lo que podemos concluir que nuestro país

estaría en capacidad de hacer frente a las deudas contraídas con los

acreedores del exterior.

Figura 12. Riesgo país.

Fuente: Elaboración propia.

Con Respecto al rubro automotriz actualmente se está viviendo una

inestabilidad política es por ello que después de registrar un crecimiento de

6% en el año 2017 las ventas del sector automotor tuvieron una tendencia

negativa en el primer bimestre del presente año según Edwin Derteano

presidente de la Asociación Automotriz del Perú.

Información Adicional

En el presente año la venta de vehículos nuevos estaría alrededor

de 188000 unidades un incremento de más del 4% con respeto al año

2017 según scotiabank. Este resultado estaría sustentando por la mayor

demanda de vehículos livianos y en especial los SUV y los PICK UP, y

esto se debe a la mejora en los niveles de empleo el cual se asocia a

mayor dinamismo de la inversión privada según el analista de sectores

primarios de scotiabank; Carlos Asmat.

163

133

232

167

130

0

50

100

150

200

250

2013 2014 2015 2016 2017

Riesgo País

PBS

16

En el primer semestre del año 2017 las empresas lograron un

incremento del 4.8% en comparación con el mismo periodo del año 2016

según la Asociación Automotriz del Perú.

El incremento de las ventas se dio por la mayor demanda de

vehículos ligeros en cual 5.2% respecto al mismo periodo del año 2016

Esto representa una mirada positiva para nuestro proyecto ya que

al querer vender colchones para vehículos, mientras más crezca este

sector más posibilidades de venta se tendrán.

El mercado peruano de colchones creció promedio de 12% entre el

año 2010 al 2015, en el año 2017 facturo $ 250 millones y dentro de esta

sus clasificación así como también los colchones inflables. Esto permite

ver que el mercado de colchones tiene tendencia a crecer a no ser por la

inestabilidad política que se vive en la actualidad que afectan en la

economía en general y en todos los rubros económicos del país.

2.1.1.5. Leyes o Reglamentos Generales Vinculados al Proyecto.

En el año 2017 se aprobó la ley 30536:”Ley que fomenta la renovación del

parque automotor y la formalización en la venta de unidades

inmatriculadas”.

Esta ley facilitaría que las empresas que otorgan préstamos u ofrezcan un

vehículo nuevo al crédito, puedan tomar estos vehículos usados y

descontar del precio del vehículo nuevo.

Así mismo mencionar que esta ley aplica solo para las personas naturales,

mas no para aquellas empresas que quieran renovar sus vehículos

amparándose en esta ley. Esto beneficia mucho al proyecto ya que habría

más personas que fácilmente podrían adquirir autos nuevos.

Actualmente se está viviendo una inestabilidad política es por ello

que después de registrar un crecimiento de 6% en el año 2017 las ventas

del sector automotor tuvieron una tendencia negativa en el primer bimestre

del presente año según Edwin Derteano presidente de la Asociación

Automotriz del Perú.

17

Sobre la Ley General de Sociedades (Ley Nº 30354)

Constituye los elementos de la sociedad, formas y tipos societarios,

aspectos esenciales de las sociedades, capital social y constitución

de la sociedad.

Esta ley nos permite determinar nuestro régimen societario, en

base a los criterios y aportes de capital que cada socio determine.

El régimen al cual nos vamos a acoger presenta una normativa que

debemos cumplir para el adecuado entendimiento de las partes

involucradas en la puesta en marcha de la empresa.

Ley general de Mypes (Decreto Legislativo Nº 1086)

Comprende la competitividad, formalización y desarrollo de las

micro y pequeñas empresas para su incursión en el mercado

nacional e internacional.

La presente ley nos brinda lineamientos tanto en materia

administrativa, laboral y tributaria para lograr el mejor desarrollo

empresarial dentro del marco que evita frenar la informalidad de

empresas que operan en las diferentes industrias económicas.

Nuestra empresa cumplirá la ley, a fin de contribuir con el desarrollo

empresarial en el país.

Ley N° 29783 de Seguridad y Salud en el Trabajo

Esta ley se enfoca en promover los lineamientos necesarios para la

prevención de riesgos laborales en el país. Nuestro recurso

humano es la fuerza laboral más valiosa dentro de una empresa, es

por eso que toda empresa debe seguir los lineamientos dados por

esta ley a fin de salvaguardar la seguridad de sus trabajadores.

18

2.1.2. Sobre el Sector.

2.1.2.1. Sobre el Mercado Internacional.

Respecto al Mercado de colchones, el país con mayor demanda es

Brasil, seguido por el mercado mexicano el cual es muy desarrollado como

el estadounidense. A diferencia de los países antes mencionados los de

menor desarrollo en el rubro son Argentina, Chile y Ecuador entre otros.

En la actualidad un colchón se renueva más rápido y se hace esto

por el bienestar y el cuidado personal. Antes la gente compraba un colchón

por el precio, pero actualmente no se fijan en el precio si no en la calidad

de descanso. En el rubro automotriz en el 2016 completaron ocho años de

crecimiento sostenido y el mercado cerró en una cifra histórica estimada de

76,8 millones de unidades, mientras que en 2015 las ventas mundiales

habían alcanzado los 72,3 millones.

2.1.2.2. Sobre el Mercado Consumidor.

Se tiene que actualmente la población peruana supera los treinta

millones de habitantes, según las estadísticas del INEI se sabe que se

cerró el año 2017 con aproximadamente treinta y dos millones de

habitantes, pero que a la vez se evidencio un notable detrimento en la tasa

de crecimiento poblacional. Esto como resultado de que hay una mayor

población adulta, en consecuencia, una disminución considerable en la

tasa de fecundidad.

También se conoce que actualmente el cliente no busca solamente

un buen producto, sino que, también se familiariza con la marca. Por lo que

las estrategias de relación con el cliente resultaran importantes.

Según Arellano Marketing en el estudio de los estilos de vida los

progresistas son los que encajan más en nuestro mercado objetivo, ya que

son personas que buscan permanentemente el progreso personal o

familiar en su mayoría son obreros, y los mueve sus ansias de revertir su

situación y avanzar.

2.1.2.3. Mercado de Proveedores.

En la actualidad los colchones inflables están hechos de lona el

cual. Es un tejido muy pesado y se utiliza para fabricar velas para barcos,

tiendas de acampar y colchones inflables entre otro y está hecha a base de

19

algodón. El otro material con el que también se fabrican los colchones

inflables es el PVC (policloruro de vinilo) que es derivado del plástico y es

de gran resistencia y flexible, además de termostático.

Nuestro Producto estará hecho con 100% PVC y será importado de

china por ser de menor costo.

2.1.2.4. Mercado Competidor.

En el mercado no hay marcas definidas que se dediquen netamente

a la fabricación de colchones inflables para automóvil, eso quiere decir que

el que exista un proyecto en cual nos queramos especializar en la

fabricación y venta de los mismos, más allá de los diseños y formas

estamos entrando a un mercado poco explorado aún.

Dentro las marcas más reconocidas tenemos el bestway y klimber

las cuales no solo se dedican a la fabricación de colchones para automóvil,

si no se dedican a la fabricación de colchones inflables en general ya sea

para camping, para tenerlo en casa para invitados etc.

2.1.2.5. Mercado Distribuidor.

También se tiene una gran tendencia a ser vendidos por internet

como por ejemplo mercado libre.

Tendremos la distribución minorista, es decir directamente al cliente

final, por lo cual, en el local de fabricación también tendremos una tienda

de venta de los colchones para vehículos.

En tal sentido nuestro canal será directo, ya que, llegaremos al consumidor

final.

2.1.2.6. Leyes o Reglamentos del Sector Vinculados al Proyecto.

Uno de las Leyes que tiene que ver con las actividades del proyecto

es, la ley n° 29571, el cual específica a cerca de todos los requerimiento

que debe cumplir un producto para ser propiamente dicho un producto de

calidad; dentro de esto indica que estos requerimientos deberán ser

cumplidos desde su etapa de producción hasta su embalaje, además

deberán detallar la información precisa y clara a fin de que el cliente pueda

conocer los pro y contra y valorar respecto a si cumple con satisfacer sus

necesidades.

20

2.2. Análisis del Micro entorno

A través de las 5 fuerzas competitivas de Porter vamos a analizar el nivel de

competencia de la industria y posteriormente desarrollar una estrategia de negocio.

Las 5 fuerzas es una manera holística de analizar cualquier industria y entender la

estructura que determina la rentabilidad y el nivel de competencia.

Figura 13. Las Cinco Fuerzas de Porter.

Fuente: Elaboración Grupal.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

¿Qué tan intensa es la competencia entre los competidores de la industria actual?

Actualmente, a nivel internacional la industria de accesorios para vehículos

relacionada a la fabricación de este tipo de colchones inflables para vehículos es

liderada por empresas chinas, rusas y estadounidenses.

Entre las marcas escogidas hemos podido identificar a:

Drive Travel

Smart Speed

Winterial

Fuwayda

COMPETIDORES ACTUALES:

NIVEL DE COMPETITIVIDAD

21

GLCC

Wally Inflatable Co.

Giant King

Sershany

Las cuales son ofrecidas a los clientes principalmente a través de tiendas

electrónicas como: Amazon, AliExpress, eBay, etc. En Latinoamérica y el Perú,

también se ofrecen a través de Mercado Libre, Linio, etc. Estas tiendas online

funcionan como portales B2B (Business to Business), cuya misión es conectar a

fabricantes con distribuidores y compradores extranjeros y/o nacionales a través

del internet.

Los importadores nacionales adquieren estos productos y finalmente los

ofrecen al por menor en el mercado local, como el caso de Next-Step Perú o

algunas otras como Sodimac según el modelo híbrido Brick and Mortar (es decir

mediante sus canales de venta de comercio retail en tiendas físicas y tiendas

online).

A nivel nacional, la industria de la fabricación de este tipo de colchones es

casi inexistente, de la investigación realizada actual, debido a que el producto es

relativamente nuevo a nivel mundial, lo cual plantea un desafío y una buena

oportunidad de brindar productos nacionales en el mercado local.

Por lo tanto, podemos concluir que la industria a nivel nacional está

conformada por dos grupos de empresas competidores directos que poseen todo

el mercado: Por un lado están las empresas grandes y establecidas con presencia

en Lima y provincias; y por otro lado, las empresas importadoras medianas o

pequeñas, que actúan en el ámbito local, ubicadas solamente en Lima, sin

presencia en provincias, aunque con potencial llegada a ellas mediante envíos –

gratuitos- con terceros –transportistas-.

Ambos grupos de empresas comerciales son de capital privado, no son

fabricantes, funcionan como intermediarios y ofrecen garantías inclusive. La

rentabilidad y crecimiento del segundo grupo parece ser mayor al del primer grupo

con respecto a este producto, dado que no cargan con costos fijos, entre otros. El

nivel de rivalidad entre competidores es muy bajo.

22

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

¿Cuánto poder de negociación tienen los clientes?

Actualmente en la industria de accesorios para vehículos el poder de

negociación de los clientes es muy alta, dada la cantidad y variedad de empresas

y productos ofrecidos en el mercado, con este nivel de oferta, los clientes tienen

muchos productos a los cuales acceden sin dificultad a precios muy competitivos.

Sin embargo, respecto a la fabricación de este tipo de colchones inflables

para vehículos ligeros específicamente, el poder es menor dado que es un

producto nuevo lanzado al mercado.

Este producto está dirigido a un público objetivo de la ciudad de Lima,

propietarios y usuarios de vehículos ligeros, pertenecientes a los NSE C y D,

hombres y mujeres de edades entre 25 a 55 años.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

¿Cuánto poder de negociación tienen los proveedores?

Dada la variedad de elementos que existen en el universo de los

accesorios para vehículos: cubre autos y fundas, plumillas, baterías, cortinas y

tapasoles, cubreasientos, cubre volantes y pisos, organizadores, porta celulares,

cargadores e inversores de corriente, amarres, eslingas y pulpos, accesorios de

seguridad, hidrolavadoras, seguridad vial, sillas de autos para niños, audio y

video, elementos de limpieza, llantas, portaequipaje y equipamiento para viaje,

etc.; existen diversos proveedores extranjeros y nacionales, distribuidores

mayoristas y minoristas, fabricantes, procesadoras y comercializadoras de

productos terminados. Los precios se basan en factores de disponibilidad, calidad,

compatibilidad con el vehículo, etc. El nivel de negociación de dichos proveedores

es muy bajo y no representa un peligro para la industria.

Sin embargo, un factor muy importante a tener en consideración es que

muchos de estos productos accesorios son derivados o tienen como materia

prima al petróleo, esto involucra que, ante variaciones del precio de este bien,

como lo que ha ocurrido en estos años, podría alterar los precios de estos

productos secundarios.

23

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

¿Qué tanto poder representan los productos sustitutos?

Actualmente los Hospedajes: Hotel, Apart-hotel, Hostal, Albergue, Hostel,

airbnb, etc. y los asientos inclinables o posterior del propio vehículo (diseño no

ergonómico) representan principalmente los productos sustitutos que podrían

hacer peligrar la existencia de los colchones inflables como accesorios para

vehículos, dado que estos productos son actualmente las opciones preferidas por

los propietarios y usuarios.

Por ello un buen acceso al mercado a través de una publicidad efectiva

inicial y mercadeo del producto es muy importante para poder vencer el

comportamiento de resistencia inicial que se pueda presentar en los compradores,

asociándose con conceptos de practicidad, comodidad, modernidad y otras

bondades que ofrecen las propiedades intrínsecas del producto. Posteriormente,

se debe buscar la continuidad del producto en el mercado con recomendaciones y

publicidad pasiva a través de los años.

Por ello, podemos concluir que la amenaza de los sustitutos es moderada -

baja, adicionalmente se espera tener un alto grado de aceptabilidad por parte de

los clientes dado que es un producto con características únicas actualmente en el

mercado.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Esta amenaza es moderada dado que las potenciales barreras de entrada

serían las siguientes y tendrían impactos significativos en la presencia de nuestros

productos:

La industria de accesorios para vehículos está basada actualmente en

tecnología genérica, y que dichas empresas que pertenecen a esa

industria también ofrecen productos para otros sectores, como

construcción, plásticos, entre otros.

Los nuevos competidores podrían acceder de manera relativamente fácil a

esta industria, dado que se podría realizar cambios en las materias primas

para la confección de este producto como textiles y debido a la existencia

de empresas ya instaladas que ofrecen sus productos a otros sectores,

24

como mencionamos en el párrafo anterior y que con un cambio de

maquinaria o cambio de línea podrían fabricar este tipo de colchones.

Con respecto, a las regulaciones gubernamentales, al tratarse de

productos inocuos e inofensivos para la salud, no tienen restricciones para

poder desarrollar el producto.

Dado que este producto aún no existe en el mercado, podríamos concluir

que seriamos pioneros a nivel nacional y representaríamos al mismo

tiempo una barrera de entrada a otras empresas que tendrían que

comenzar en este sector.

25

CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO

3.1. Visión y Misión

3.1.1. Visión.

Ser la empresa líder y reconocida en el país que ofrezca colchones

inflables para vehículos.

3.1.2. Misión.

Ofrecer un producto de uso práctico, precio accesible y de alta calidad

fomentando la identificación del consumidor por nuestra propuesta, promoviendo

el desarrollo del personal y siendo una empresa socialmente responsable.

3.2. Análisis FODA

3.2.1. Fortalezas.

F1: Producto personalizado y practico de usar.

F2: Ubicación estratégica del local.

F3: Amplia cartera de Proveedores.

F4: Personal altamente capacitado en la elaboración del producto.

F5: Experiencia en relación con el cliente (técnicas de atención y uso del

producto).

3.2.2. Debilidades.

D1: Insuficiencia de recursos financieros.

D2: No contar con experiencia para producir grandes cantidades del producto.

D3: No somos conocidos en el mercado.

D4: Marca nueva puede generar desconfianza en el rubro.

D5. No contar con local propio.

3.2.3. Oportunidades.

O1: Crecimiento del parque de automotor.

O2: EL Segmento escogido es de mayor crecimiento.

O3: Tendencia del aumento de horas de trabajo del potencial cliente.

O4: Estilo de vida progresista.

O5: Leyes que favorecen a la formalización del micro empresario.

26

3.2.4. Amenazas.

A1: Inestabilidad política del país.

A2: Nuevos competidores que puedan ingresar al país.

A3: Alza en el precio de la Materia Prima y del alquiler de local.

A4: Presencia de productos sustitutos.

A5: Nuevas leyes y políticas del gobierno que puedan causar impacto en el

negocio.

27

Figura 14. Matriz FODA.

Elaboración Grupal.

28

3.3. Estrategias Del Negocio

3.3.1. Estrategia FO.

Estrategia Concentrada (F1, F5, O1, O2, O3)

Brindar la información clara sobre los beneficios del producto a nuestro público

objetivo a través de los medios de publicidad más efectivos (radio, redes sociales,

etc.). Así mismo seleccionar el punto de venta de adecuado acceso para los

potenciales clientes.

Estrategia De Construcción De Marca (F1, F5, O1, O2, O3

Posicionarnos en la mente del consumidor a través de la exclusividad y

practicidad de nuestro producto, por medio de la presentación y muestra.

3.3.2. Estrategia DO.

Estrategia Funcional Área De Marketing (D3, D4, O1, O2, O3)

Respaldar la marca SLEEPinCAR con publicidad efectiva, afín de tener un alto

grado de identificación por parte de nuestros potenciales clientes.

Estrategia Interna (D2, D4, O1)

Constantemente se estará actualizando los diseños de nuestro producto de

acuerdo a la tendencia del mercado, para el cual, el feedback con el cliente será

importante.

3.3.3. Estrategia FA.

Integración vertical hacia atrás (F3, A1, A3)

Lograr alianzas con los principales proveedores de la M.P. (PVC), para obtener

insumos de calidad y en el momento adecuado.

Diversificación relacionada. (F1, F5, A2, A4)

Fomentar la importancia del uso del producto, así como las demás bondades que

ofrece (comodidad, practicidad y precio razonable), en la presentación del

producto.

3.3.4. Estrategia DA.

Estrategia interna de inversión (D1, D2, D4, A2, A4)

29

Asistir a eventos y apoyar a las campañas que transmitan las alternativas de

productos innovadores, y que concienticen el uso de los productos de

emprendedores peruanos.

Desarrollo de mercado (D3, A2, A3, A4)

Ingresar a los mercados más importantes a nivel nacional.

3.3.5. Estrategia Genérica del Negocio

De acuerdo al análisis del macro y micro entorno, visión, misión y el análisis

FODA. La estrategia genérica de Michael Porter que emplearemos es la de

Diferenciación Enfocada, ya que, el negocio estará dedicado a ofrecer el mejor valor a

un mercado pequeño, al mejor precio disponible en el mercado, buscando que cubran

sus necesidades y gustos mejor que los productos de la competencia.

Esto con el fin de satisfacer al público objetivo al que se direcciona el producto, los

cuales son NSE A y B, y entre ellos a las personas que acostumbran hacer viajes

frecuentemente.

Figura 15. Estrategia Genérica.

Fuente. Elaboración Grupal.

30

3.4. Objetivos y Metas Del Negocio

3.4.1. Objetivo General.

Posicionar nuestro producto (Colchones Inflables Vehiculares) en el

mercado, con un reconocimiento en base a su calidad y uso práctico. Además de

lograr brindarle satisfacción al cliente potencial. Y a través de ello lograr el

recupero de la inversión y la obtención de utilidades en un periodo de tres años

aproximadamente.

3.4.2. Objetivos Específicos y Metas.

Objetivo 1: Fidelizar y captar clientes en la zona elegida de actuación inicial los

dos primeros años del proyecto.

Metas: Incremento en un 8% de las unidades vendidas respecto al primer año.

INDICADORES:

Aumento de unidades vendidas.

Aumento de números de clientes.

POLITICAS:

Los clientes serán cordialmente atendidos por el personal calificado.

Los pedidos serán entregados en los tiempos pactados.

Mantener precios de venta de los colchones inflables los dos primeros años

para ambos canales (directo y detallista).

ESTRATEGIAS:

Publicitar nuestro negocio a través de: Venta directa, redes sociales, etc.

Hacer conocidos nuestros productos resaltando su utilidad.

Objetivo 2: Incrementar los ingresos por ventas en el tercer año del proyecto.

Metas: Incremento de los ingresos por ventas entre el 35 y 40% en el tercer año

respecto al año anterior.

31

INDICADORES:

Reporte de ingresos totales por año del área de ventas y contabilidad

(externo).

POLITICAS:

Política eficaz de cobranzas por parte del área de ventas (y cobranzas).

Prestación de servicios de excelencia.

Garantizar la máxima calidad, practicidad y precios razonables.

ESTRATEGIAS:

Abrir un local de venta en la zona 7 (San Borja) a partir del tercer año.

Incremento del precio de venta del 10% para el tercer año con respecto al año

anterior para el canal directo y detallista.

Incremento del número de vendedores (2 adicionales) para el tercer año.

Recopilar información de los clientes a través del libro de sugerencias y así

poder trabajar en base a ellas (gustos y preferencias).

Creación de diseños personalizados para cada cliente, con el fin de satisfacer

las necesidades adicionales.

3.4.3. Estrategias De Implementación

A partir de la evaluación de nuestras metas y objetivos, plantearemos las

siguientes estrategias de implementación para el negocio:

DOWNSIZING: En el caso de que la evaluación al final del mediano plazo sea

negativo o no esté acorde a las dimensiones esperadas. Se procederá pues a

reestructurar y acondicionar el tema del tamaño del local y/o la mano de obra

sobrante, a fin de optimizar la rentabilidad del negocio.

RIGHTSIZING: En caso de que los resultados tras la evaluación del mediano

plazo sean acordes a los esperados o mayor aún. Se procederá a reestructurar

para darle crecimiento al negocio, implementando mano de obra y/o

implementando la planta.

PENETRACIÓN DE MERCADOS: En caso de que se logre el crecimiento

esperado en la capital en el mediano plazo, se procederá a implementar

32

Penetración De Mercado a fin de ampliar la cobertura del negocio, empezando la

expansión, a través de colocar un stand en un centro comercial en el tercer año,

con lo cual se incrementara el ingreso por ventas en un 40%.

ESTRATEGIA DE POLÍTICA DE PRECIOS: Mantener el precio de ingreso

(271.4 Nuevo Soles) para canal directo y (236 Nuevo Soles) para el canal

detallista en los dos primeros años de operación de la empresa.

33

CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO

4.1. Investigación de Mercado

4.1.1. Objetivos De La Investigación.

4.1.1.1. Objetivos Generales.

El objetivo de la presente investigación es conocer la viabilidad de

nuestro proyecto de negocio Colchones Inflables Vehiculares, para el

cual el trabajo será realizado bajo un Estudio Cualitativo - se escogió el

siguiente tipo de estudio, debido a que, si bien es cierto no nos ayudará

cuantificar pero nos permitirá conocer la percepción del cliente de

manera profunda sobre la propuesta de nuestro producto- también se

realizará un estudio cuantitativo para cuantificar la aceptación de

nuestra propuesta.

4.1.1.2. Objetivos Específicos

Determinar el nivel de crecimiento de la demanda en el rubro de

accesorios de vehículos y colchones inflables.

Conocer y definir el proceso de compra, intención de compra y puntos

críticos de decisión de los clientes cuando adquieren accesorios para

sus vehículos y colchones inflables.

Conocer los niveles de precio que maneja el mercado actualmente

dentro de la categoría de accesorios para vehículos y colchones

inflables.

Saber qué medios de comunicación debemos utilizar para llegar

adecuadamente a nuestro Cliente Potencial.

Conocer los canales de distribución, afín de decidir por el o los más

adecuados.

Conocer los factores que pueden estar en contra del desarrollo del

negocio.

Evaluar e identificar a la competencia existente en el mercado y/o los

posibles sustitutos.

Indagar la frecuencia con la que el cliente adquiere este tipo de

productos y/o similares.

34

4.1.2. Criterios de Segmentación.

4.1.2.1. Geográfico.

El estudio se plantea realizar en Lima Metropolitana

concentrándonos en los distritos de Jesús María, Miraflores y Barranco,

que son los distritos representativos de la Zona 6, Zona7 y Zona 8

respectivamente, donde está en mayor porcentaje las personas

pertenecientes al NSE A y B.

Figura 16. Distribución de Niveles Socioeconómicos de Lima por Zona.

Fuente: APEIM. Data ENAHO 2016.

Tabla 2

Distritos de las Zonas de Lima.

Nota: Elaboración Grupal. Distritos pertenecientes a las Zonas Elegidas para realizar el Estudio de

Mercado.

ZONAS DE LIMA POBLACIÓN

ZONA DISTR.

ESCOGIDO POBLACIÓN

POR DISTRITO

ZONA 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel.

404200 Jesús María 74700

ZONA 7: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina.

795000 Miraflores 85800

ZONA 8: Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores.

877700 Barranco 31200

35

4.1.2.2. Socio Económico.

Nuestro público objetivo estará conformado por personas del NSE” Ay B”

debido a que son los que más tienden a adquirir este tipo de productos y

además cuentan con mayor solvencia económica propia.

Dado que las personas de estas características son las que por lo general

están más atentos a las novedades de los productos y tienen la mayor

predisposición de pagar por un producto que les resulte novedoso.

Figura 17. Hogares y población por NSE.

Fuente: APEIM- Estructura poblacional, Elaborado por el Departamento de Estadística – CPI.

4.1.2.3. Demográfico.

Nuestro producto estará direccionado para ambos géneros, ya que, su uso

es indistinto, en tal sentido podrán ser parte de nuestro mercado objetivo

las personas cuyas edades están comprendidas en un rango de edad entre

25 a 55 años, quienes son los que con más frecuencia manejan estos

vehículos ligeros y tienen predisposición de por su propia cuenta adquirir

esta clase de productos.

36

4.1.3. Marco Muestral

La representación de nuestro marco muestral estará formado por varones

y mujeres que pertenezcan a los niveles socioeconómicos A y B, cuyo rango de

edades son de 25 a 55 años de edad, personas que posean por lo menos un

vehículo propio y que residan en las zonas 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana.

Se selecciona estas tres zonas dentro de nuestra capital, por ser las que

contienen la mayor cantidad de personas, las cuales poseen las características

establecidas para nuestro cliente potencial.

Tabla 3

Determinación Del Marco Muestral.


4.1.4. Entrevistas a Profundidad.

Teniendo en consideración la cadena de valor propuesta de la empresa, se

han realizado dos entrevistas a expertos en el área de fabricación de productos

plásticos y el área de ventas y comercialización. A continuación, se muestra el

desarrollo de ambas entrevistas:

MARCO MUESTRAL

ZONAS DE LIMA Población Distrito Elegido

Población A y B

Edades (25-55)

Seg. De Mercado

Cuota (%)

Número Encuestas

Zona 6:Jesús

María, Lince,

Pueblo Libre,

Magdalena y San

Miguel

404,200 Jesús María

71.70% 289,811 44.58% 129,198 0.24 94

Zona

7:Miraflores, San

Isidro, San Borja,

Surco y La

Molina

795,000 Miraflores 79.20% 629,640 44.60% 280,819 0.53 204

Zona 8:Surquillo,

Barranco,

Chorrillos y San

Juan De

Miraflores

877,700 Barranco 30.50% 267,699 44.62% 119,447 0.23 87

529,464 1.00 384

37

Figura 18. Ficha técnica de la Entrevista a Profundidad 1.


Objetivo de la Entrevista: Conocer el punto de vista del entrevistado de

acuerdo a su experiencia en este rubro de plásticos, cuya materia prima principal

para la fabricación de estos es el PVC. De igual manera, se busca obtener más

información y conocimiento de las operaciones diarias de esta empresa.

Acerca de la Línea de Negocio: Manifiesta que actualmente en el país no

se está fabricando colchones inflables, dado que las máquinas y equipos para su

fabricación aun no las tenemos en el país. De otra manera, nos cuenta que al ser

un producto relativamente nuevo en el mercado existiría cierta resistencia inicial

de los compradores, y que ellos no cuentan con los medios suficientes para poder

esperar todo este proceso hasta la aceptación completa del merado que podría

tomar algunos años.

Acerca de la materia prima: Relata que, actualmente el PVC en el país

es mayormente utilizado para la fabricación de tuberías y planchas para el sector

construcción, como los tubos para agua, luz, etc. Adicionalmente, es utilizado

también para la fabricación de productos plásticos como bolsas, etc. Lamenta que

la industria petroquímica en el país no esté muy desarrollada y que mayormente la

materia prima lo tenga que importar.

Acerca de los Colchones Inflables para Vehículos: Sostiene que, le

parece un producto muy interesante por su utilidad final, mas no por su

fabricación, dado la complejidad que pueda incurrir principalmente para garantizar

la presión interna para el inflado óptimo y posteriormente el peso de las personas

que puedan descansar en ella. Sin embargo, manifestó que esta podría ser una

38

buena oportunidad para evaluar la posibilidad de intentar con otras materias como

el textil, por ejemplo.

Acerca de los aspectos de la Fabricación de los Colchones

Vehiculares: Insiste que, el nivel de dificultad para la fabricación de estos

productos actualmente es muy alta, que no se cuenta con los especialistas ni los

equipos necesarios para realizarlo, sin embargo, preferirían concentra sus

esfuerzos y recursos en la familia de bolsas, que es el producto con el cual

actualmente ellos están trabajando.

Acerca de los tiempos de fabricación: Comenta que en países como

Ecuador donde la industria petroquímica está más desarrollada, es probable que

productos como este se estén fabricando en ese país. Sostiene que

aproximadamente el tiempo de fabricación por lotes de este producto podría tomar

entre 7 a 30 horas.

Figura 19. Ficha Técnica de la Entrevista a Profundidad 2.

Fuente: Elaboración Grupal

Objetivo de la Entrevista: Conocer el punto de vista de la entrevistada de

acuerdo a su experiencia en la venta de colchones de diferentes características,

tamaños, precios, volúmenes de venta, etc. Asimismo, a través de ella, indagar en

el comportamiento del mercado, estacionalidad de las ventas, preferencias y

gustos de los clientes, locales de mayor venta, etc.

Acerca de la Línea de Negocio y el Producto: Revela que, actualmente la

empresa no ofrece colchones inflables para vehículos en ninguno de sus locales

ni en Lima, ni en provincias, y que tampoco han sido ofertados anteriormente. Sin

embargo, le parece novedoso el producto, lo había visto en una campaña

publicitaria de un anuncio televisivo, pero que, según su información, el producto

no había sido ofrecido por la cadena de tiendas hasta el momento.

39

Acerca de los Productos Similares: Manifiesta que, el producto que más se

asemeja según sus características y finalidad de uso es el cochón inflable

tradicional y las bolsas inflables que son usados en paseos, viajes, etc. Sobre los

colchones inflables tradicionales en particular, cuenta que hace poco tuvieron

buenas ventas dada la temporada de Semana Santa y que, por ese motivo, se

estaban exhibiendo en grandes volúmenes en los estantes de la tienda y que se

encuentran en ubicaciones estratégicas que garanticen el fácil acceso de los

compradores.

Acerca de los Productos Complementarios: Sustenta que, por lo general

los compradores evalúan la posibilidad de adquirir los colchones inflables con

otros productos, como almohadas. Asimismo, manifiesta que, al adquirir los

colchones inflables, muchos compradores se interesan por adquirir carpas, por

ello ella indica estos deben estar ubicados en la tienda, cerca de los colchones

inflables para obtener una venta mayor.

Acerca de los Accesorios: Declara que, los colchones inflables traen en el

interior de sus cajas, en todas sus presentaciones, todos los accesorios

necesarios para su manipuleo, inflado y protección. Esto simplifica entre otras

cosas el almacenaje y venta de los productos, dado que de otra forma necesitaría

otros espacios para colocar los accesorios con códigos para saber que colchón

pertenecen, con sus respectivos modelos y tamaños de colchones, lo cual

generaría desorden, pérdida de tiempo y problemas posteriores, incluso con los

mismos clientes.

Acerca del nivel de ventas: Reitera que, la temperada de mayor venta de

este tipo de productos es para feriados largos, fiestas patrias o año nuevo, fechas

en que los usuarios aprovechan para realizar paseos o viajes. Declara además

que, las ventas en esta temporada pueden llegar a ser hasta diez veces la venta

de un mes promedio.

Acerca de las preferencias del consumidor: Manifiesta que, en cuanto al

tamaño de los colchones, se venden de todos los tamaños casi en iguales

cantidades, pero a su entender los colchones de dos plazas son las preferidas,

dado que brindan mayor comodidad al momento de descansar, sin embargo, los

más pequeños son más económicos y prácticos al utilizarlos. En cuanto a los

colores, estos colchones por lo general vienen en colores neutros como verde

militar, grises o azul tenues.

40

Recomendaciones finales acerca de nuestro producto: Nos recomendó que

sería óptimo si pudiéramos otorgar garantías a nuestros productos, dado que la

mayoría de productos que se encuentran en la tienda lo tienen. Asimismo, la

presentación en cajas simplifica el almacenaje y colocación delos productos en

sus estantes.

4.1.5. Focus Group.

4.1.5.1. Focus Group N°1: Miraflores (Zona 7)

Metodología de la Investigación: Cualitativa

Técnica: Aplicación de la técnica de Focus Group

Población: Hombre y Mujeres de 25 a 55 años de los NSE A y B, y que

poseen un vehículo.

Distribución de la muestra:

Tabla 4

Ficha Técnica De La Investigación.

Nota: Personas seleccionadas en base a características y rutinas similares, que pertenecen al distrito

de Miraflores.

Lugar y Fecha: Cafetería ubicado en la calle Shell 258, Miraflores, jueves 05

de abril de 2018.

Hora: 7:00 pm.

Duración: 1 hora

Participantes: 7 personas

Moderador: María Carla Olórtegui de la Torre

Facilitador: Carlos Párraga Orellana

Participantes Edad NSE #FG

Mujeres y varones que poseen vehículos,

compran los accesorios de estos y han

usado colchones inflables.

25-55

A y B

1

TOTAL 1

41

Srta. Diana Ramos Rodríguez (32 años)

Srta. Luz Tello Durán (26 años)

Sr. Pedro López Patrocinio (38 años)

Sr. Enrique Martínez Juárez (34 años)

Sr. Pablo Sánchez Verástegui (41 años)

Figura 20. Focus Group 1 Realizado en el distrito de Miraflores (Zona 7).

Fuente: Elaboración Propia

Objetivos:

Objetivo 1: Identificar los gustos y preferencias de los presentes con

respecto a los colchones inflables vehiculares.

Objetivo 2: Interactuar con los presentes, obteniendo retroalimentación con

respecto al producto inicial a ofertar y las características de producto como

la presentación, precios, lugares de venta, etc.

Objetivo 3: Evaluar la predisposición final de los presentes a la compra del

nuestro producto.

42

Conclusiones:

Se puede concluir con respecto a este Focus Group N°1, realizado

en la zona 7, distrito de Miraflores, lo siguiente:

El colchón inflable para vehículos tuvo buena aceptación de la

mayoría de los participantes por parecerles un producto innovador,

útil y practico de usar.

Los diseños temáticos fueron aceptados solo por algunos

participantes. Los otros participantes consultaron si este podría

hacer que el precio final se eleve considerablemente.

Los participantes sugirieron que se cree un mecanismo para

facilitar su inflado y que no dependa únicamente del vehículo.

Mostraron preferencia por los infladores manuales.

Adicionalmente, manifestaron que sería muy conveniente que el

colchón inflable vehicular se oferte con todos sus accesorios. Esto

con el fin de evitar pérdidas de tiempo y dinero por incompatibilidad

de modelos y por la misma facilidad de compra.

Con respecto a la fabricación, mostraron interés en que el producto

sea de fabricación nacional.

Solicitaron que el colchón inflable para vehículos sea confortable

principalmente, esto debido a que las dimensiones del ancho de un

vehículo ligero no son tan grandes. Sin embargo, se podía

aprovechar el ancho del asiento posterior para este fin.

4.1.5.2. Focus Group N°2: Barranco (Zona 8)






43

Tabla 5



de Barranco.

Lugar y Fecha: Oficinas Pasaje San Francisco 208, Barranco, viernes 06

de abril de 2018.

Hora: 2:00 pm.

Duración: 1/2 hora




Srta. Esperanza Salazar Dueñas (28 años)

Sra. Claudia Jiménez Huamán (45 años)

Srta. Melissa Mendoza Pérez (30 años)

Sr. Rodrigo Castillo Esteban (32 años)

Figura 21. Focus Group 2 Realizado en el distrito de Barranco (Zona 8).

Fuente: Elaboración Propia.

Participante EDAD NSE #FG


compran los accesorios de estos y han usado

colchones inflables.

25-55

A y B

1

TOTAL 1

44

Objetivos:



Objetivo 2: Interactuar con los presentes, obteniendo

retroalimentación con respecto al producto inicial a ofertar y las

características de producto como la presentación, precios, lugares de

venta, etc.

Objetivo 3: Evaluar la predisposición final de los presentes a la

compra del nuestro producto.

Conclusiones:


en la zona 8, distrito de Barranco, lo siguiente:

El colchón inflable para vehículos tuvo muy buena aceptación de

todos los participantes en su totalidad. Lo encontraron un producto

muy útil y se sintieron identificados cuando se les menciono el

contexto de cuando una persona realiza un viaje y no hay lugares

disponibles para descansar los pueden hacer en sus propios

vehículos.

Los participantes, principalmente mujeres, sugirieron que se

incorporen mecanismos que faciliten el inflado con el mismo

vehículo, de tal forma que sea aún más práctico y este proceso no

demande mucho esfuerzo.

Asimismo, concluyeron que sería muy conveniente que el colchón

inflable vehicular se oferte con todos sus accesorios. Esto con el fin

de evitar pérdidas de tiempo y dinero por incompatibilidad de

modelos y por la misma facilidad de compra.

Los diseños temáticos de paisajes o motivos nacionales o propios

fueron aceptados por la mayoría de los participantes, dado que los

consideran que realza el valor intrínseco del producto y que

eventualmente lo podrían comprar para darlo como regalo en un

motivo especial a un familiar o amigo.

Recomendaron que el colchón inflable para vehículos sea

confortable principalmente, esto debido a que las dimensiones del

45

ancho de un vehículo ligero no son tan grandes. Sin embargo se

podía aprovechar el ancho del asiento posterior para este fin.

Acerca del origen del producto y su fabricación, mostraron interés

en que el producto sea de fabricación nacional.

4.1.5.3. Focus Group N°3: Jesús María (Zona 6)






Tabla 6



de Barranco.

Lugar y Fecha: Avenida Mariátegui 840, Jesús María, martes 10 de abril de

2018.

Hora: 6:00 pm.

Duración: 1 hora



Participante Edad NSE #FG


compran los accesorios de estos y han usado

colchones inflables.

25-55

A y B

1

TOTAL 1

46


Sr. Franco Soto Ortiz (38 años)

Sra. Patricia Díaz Cavero (40 años)

Srta. Lizbeth Rojas Quintanilla (32 años)

Sr. Juan Carlos Quiroz (45 años)

Srta. Fernanda Perea Guzmán (35 años)

Sr. Arturo Mejía Santana (37 años)

Figura 22. Focus Group 3 Realizado en el distrito de Jesús María (Zona 6).

Fuente: Elaboración Propia

Objetivos:



Objetivo 2: Interactuar con los presentes, obteniendo

retroalimentación con respecto al producto inicial a ofertar y las

características de producto como la presentación, precios, lugares de

venta, etc.

Objetivo 3: Evaluar la predisposición final de los presentes a la

compra del nuestro producto.

47

Conclusiones:


en la zona 6, distrito de Jesús María, lo siguiente:

El colchón inflable para vehículos tuvo buena aceptación de la

mayoría de los participantes. Mostraron su sorpresa por la

innovación del producto y lo consideraron muy útil para varias

ocasiones principalmente para viajes, pero no descartaron su uso

en los intermedios o descansos en sus sendos trabajos.

Los diseños temáticos de paisajes o motivos nacionales o propios

fueron aceptados por la mayoría de los participantes, pero algunos

consideraron que no sería necesario dado la finalidad de uso del

producto.

Los participantes manifestaron el interés en que el producto final

incorpore mecanismos que faciliten el inflado con el mismo vehículo

o de manera manual.

Asimismo, concluyeron que sería muy conveniente que el colchón

inflable vehicular se oferte con todos sus accesorios. Esto con el fin

de evitar pérdidas de tiempo y dinero por incompatibilidad de

modelos y por la misma facilidad de compra.

Con respecto al precio, les pareció que el rango del precio

propuesto estaba dentro de sus expectativas.

Acerca del origen del producto, mostraron bastante interés en que

el producto sea de fabricación nacional.

Finalmente, se puede concluir, comparando los tres Focus Group

realizados en los distritos de Miraflores, Barranco y Jesús María que:

SE ACEPTA

El colchón inflable tuvo buena aceptación por su utilidad, practicidad e

idea innovadora.

El rango deprecio de venta del producto está dentro de sus

expectativas.

Los diseños les genera buena impresión y muestran predisposición

para adquirirlos.

48

SE RECHAZA

Sugirieron realizar la forma más práctica para el inflado.

Con respecto a la forma de la cama, sea confortable principalmente.

Las dimensiones les resultaron un tanto pequeñas.

Con respecto al punto de venta, les pareció limitado. Puesto que se les

llevó la propuesta de que el negocio tendrá un solo punto de venta.

Hicieron propuestas respecto a la presentación del producto, por un

tema de comodidad, realizaron la sugerencia de que la forma de

adquirirlos en bolsas y/o en cajas sería más atractiva.

4.1.6. Encuestas.

4.1.6.1. Técnica de Muestreo a Usar.

Le técnica de muestreo que utilizaremos para la investigación será:

El Muestreo Probabilístico. Esto debido a que todos los miembros de la

población que escogemos tendrán la misma probabilidad de ser elegidos y

sobre todo porque al ser representativos, este tipo de muestreo nos

permitirá proyectar los resultados a nuestra población total.

Dentro del muestreo probabilístico escogeremos el tipo Muestreo

Aleatorio Simple, con el cual a partir de nuestro universo (población)

escogeremos a las personas que van a ser parte de nuestra muestra, este

tipo de muestreo permitirá que todos los individuos de nuestra población

tengan la misma probabilidad de ser seleccionados, además nos permitirá

la realización de inferencias estadísticas y los resultados podremos

proyectarlos a la población.

4.1.6.2. Cálculo del Tamaño de da Muestra.

Considerando que nuestra muestra estará conformada por

personas del nivel socio económico A y B, de ambos sexos y

pertenecientes a los distritos de Jesús María, Miraflores y Barranco, que

son los distritos representativos de la Zona 6, Zona7 y Zona 8

respectivamente, pasaremos a determinar que el tamaño de nuestra. Para

este cálculo debemos conocer nuestra población (529,464), al ser nuestra

49

población mayor a cien mil, podremos decir que es una población Infinita y

a partir de ahí podremos calcular nuestro tamaño de muestra (n).

Datos:

N= 529,464

Z = 1.96 – Nivel De Confianza 95%

Probabilidad de éxito (p) = 0.5

Probabilidad de fracaso (q)= 0.5

Margen de Error (e) = 0.05

n = 384

4.1.6.3. Resultados Y Conclusiones De Las Encuestas.

1. Sobre las características del potencial cliente:

Figura 23. Distribución porcentual de personas masculinas y femeninas encuestadas.

Fuente: Elaboración Grupal. Basado en la encuesta realizada.

58%

42%

SEXO

M

F

50

Figura 24. Intervalo de Edades de la Población Encuestada.


2. Sobre las características y perfiles que deberá poseer el cliente

potencial.

Figura 25. Resultado de las personas quienes por lo menos posean un vehículo liviano.


21%

37%

32%

3%

7%

EDADES

25-30

31-36

37-42

43-48

49- 55

96%

4%

CUENTA CON VEHÍCULO

SI

NO

51

Figura 26. Resultados de los usos principales que le dan a sus vehículos.


Figura 27. Resultados sobre la rutina de compras de accesorios para sus vehículos.


98%

2%

COMPRA ACCESORIOS PARA SU VEHICULO

SI NO

19%

22% 59%

0%

SOBRE EL USO QUE LE DAN A SU VEHÍCULO

para trabajar

para fines desemanapara viajes

52

Figura 28. Factor considerado más importante al momento de elegir un producto.


Figura 29. Resultados sobre el canal usado al momento de adquirir estos productos.


32%

48%

20%

0% 0%

FACTOR IMPORTANTE DE ELECCIÓN DEL PRODUCTO

UTILIDAD

DISEÑOS MODERNOS

CALIDAD

PRECIO

PROMOCIONES

47%

34%

19%

DONDE ADQUIERE ESTE TIPO DE PRODUCTOS

TIENDAS ESPECIALIZADAS

CENTROS COMERCIALES

VENTAS POR INTERNET

53

Figura 30. Resultados sobre la frecuencia de compras de accesorios para vehículos.


Figura 31. Gasto promedio en la adquisición de accesorios para vehículos.


6%

28%

29%

37%

FRECUENCIA CON LA QUE ADQUIERE ESTE TIPO DE PRODUCTOS

A LA QUINCENA

UNA VEZ AL MES

CADA DOS MESES

MAS DE DOS MESES

5% 12%

28%

26%

29%

GASTO PROMEDIO EN LA COMPRA DE ACCESORIOS PARA VEHÍCULOS(En Soles)

0-50

50-100

100-150

150-200

200 a mas

54

Figura 32. Medios a través del cual se enteran de las novedades de estos productos.


Conclusiones:

De la observación y análisis de los resultados de esta parte, podemos

decir que hay información valiosa para poder rescatar, entre ellos:

Nos enteramos que en su mayoría poseen un vehículo, el cual

representa una oportunidad para poder ofrecer nuestro proyecto.

También tenemos una idea clara a cerca de lo que gastan o suelen

gastar en estos tipos de producto.

Así mismo, pudimos conocer a través de qué medios se enteran de

las novedades del producto y sobretodo en qué lugares suelen

adquirirlos, información útil, porque nos permite conocer el tipo de

medio usar para llegar a ellos y a la vez saber qué tipo de medio

usar para llegar al cliente final.

Finalmente nos permitió conocer la frecuencia con la que suelen

adquirir este tipo de productos. Siendo dos meses el promedio de

tiempo en los que realizan la adquisición de este tipo de productos.

INTERNET 41%

VOLANTE 2%

REVISTA 32%

TV 12%

DIARIO 13%

MEDIOS POR EL QUE SE ENTERA DEL PRODUCTO

INTERNET

VOLANTE

REVISTA

TV

DIARIO

55

3. Sobre la Percepción del Producto, Colchón Inflable Vehicular.

Figura 33. Respuestas sobre la predisposición por usar el colchón inflable vehicular.


Figura 34. Resultados sobre la intensión de compra del potencial cliente.


63%

23%

9% 5%

0%

SOBRE LA PERCEPCIÓN DE USO DEL PRODUCTO

DEFINITIVAMENTE LO USARIA

PROBABLEMENTE LO USARIA

TAL VEZ LO USARIA, TAL VEZ NO

PROBABLEMENTE NO LO USARIA

DEFINITIVAMENTE NO LO USARIA

55% 25%

13%

7%

0%

INTENCIÓN DE COMPRA (COLCHONES INFLABLES VEHICULARES)

DEFINITIVAMENTE LO COMPRARIA

PROBLABLEMENTE LO COMPRARIA

TAL VEZ LO COMPRARIA, TAL VEZ NO

PROBABLEMENTE NO COMPRARIA

DEFINITIVAMENTE NO LOCOMPRARIA

56

Conclusiones:

Respecto a la percepción que tiene el cliente potencial por nuestro

producto, podemos decir que hay un gran porcentaje de personas que

afirman que por la funcionalidad del producto estarían dispuesto a usarlo.

A si mismo hay un importante porcentaje del mercado en estudio,

que afirma que definitivamente estarían dispuesto a comprar los colchones

inflables vehiculares, por lo que se puede afirmar que el proyecto

propuesto tiene muy buenas probabilidades de dar resultados positivos al

ponerse en marcha.

4.2. Demanda y oferta

Para desarrollar el cálculo de los mercados se realizó las comparaciones

mediante las investigaciones cualitativa y cuantitativa, en las zonas 6, 7 y 8. Las cuales

fueron identificadas como zonas con ventajas estratégicas que favorecen al negocio, de

los cuales se obtuvo los siguientes resultados:

Figura 35. Comparación de los canales de compra, de accesorios para vehículos.

Fuente: Elaboración Grupal. Encuesta realizada en las zonas: 6,7 y 8 de

Lima.

57

Figura 36. Comparación de los usos que le dan a sus vehículos.

Fuente: Elaboración Grupal. Encuesta realizada a las personas de las

zonas: 6,7 y 8 de Lima.

Figura 37. Comparación de la frecuencia de compras de accesorios vehiculares.

Fuente: Elaboración Grupal. Encuesta realizada entre las personas de las

zonas 6, 7 y 8 de Lima.

58

Figura 38. Comparación de la intensión de compra del producto.

Fuente: Elaboración Grupal. Encuesta realizada en las zonas 6, 7 y 8 de

Lima.

A partir de estos resultados, se identifica un mercado más favorable la zona 7,

porque encontramos un público con mayor predisposición no solo a comprar el producto,

sino también, podemos apreciar que tienen una mayor predisposición al uso de esta

clase de productos y cuentan con rutinas que favorecerán al desarrollo del negocio. Por

estas razones se elige a la zona 7 como, punto de desarrollo del proyecto.

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

El cálculo del Mercado Potencial lo realizamos a partir de identificar la

Población total de los distritos ubicados dentro de la zona 7, los cuales son:

Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco y La Molina. Además, que

sean personas de ambos sexos con intervalos de edades de 25 a 55 años y que

pertenezcan a los niveles socio económico A y B.

59

Tabla 7

Cálculo Del Mercado Potencial.

CÁLCULO DEL MERCADO POTENCIAL (personas)

DISTRITOS

ZONA 7

POBLACIÓN

(POR DISTRITOS)

EDADES

( 25-55)

SUB TOTAL POBLACION

A+B

TOTAL

AÑO

MIRAFLORES 85,800 44.60% 38,267 79.20% 30,307

SAN ISIDRO 58,800 44.60% 26,225 79.20% 20,770

SAN BORJA 116,700 44.60% 52,048 79.20% 41,222

SANTIAGO DE

SURCO 357,600 44.60% 159,490 79.20% 126,316

LA MOLINA 178,200 44.60% 79,477 79.20% 62,946

MERCADO POTENCIAL:

281,561

Nota: En el cuadro resumen se detallan los criterios utilizados para alcanzar el Mercado Potencial, tomando como

universo los distritos de la zona 7 de Lima. Datos extraídos del Instituto Nacional de Informática y Estadística,

2017.

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para el cálculo del mercado disponible partimos de las cifras resultantes

del mercado potencial, es decir, las personas que cumplen con los criterios del

marco muestral y a partir de filtrarlos por los resultados obtenidos a las siguientes

preguntas:

Tabla 8

Cálculo Del Mercado Disponible.

Nota: En la tabla 8 se muestran los criterios utilizados para filtrar el Mercado Potencial, y obtener el Mercado

Disponible. A partir de la encuesta realizada en el distrito de Miraflores de la zona 7.

CÁLCULO MERCADO DISPONIBLE

13. ¿Usted ha usado colchones inflables?

RESPUESTA : 58% Si, han usado colchones inflables.

15. ¿Estaría dispuesto a usar estos colchones inflables en su vehículo?

RESPUESTA : 63% Afirma que usarían, los colchones inflables en sus vehículos

MERCADO DISPONIBLE: 102,882

60

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para la estimación del Mercado Efectivo, utilizaremos la pregunta de

Aceptación e Intensión de compra de nuestro producto, el cual nos arrojó los

siguientes resultados.

Tabla 9

Cálculo Del Mercado Efectivo.

Nota: En la tabla 9 se muestra los criterios utilizados para filtrar el Mercado Disponible, y obtener el Mercado

Efectivo. A partir de la encuesta realizada en el distrito de Miraflores de la zona 7.

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

La estimación del mercado objetivo, se realizó a partir de encontrar una

empresa dentro de la industria que contara con ciertos lineamientos que nos

permitieran compararnos con ella: Giro Del Negocio, Volúmenes De Ventas,

Ingresos Por Ventas, Etc.

Dentro de la búsqueda se eligió a la empresa Camping Center, la cual si

bien es cierto actualmente es una empresa bien constituida y con altos volúmenes

de ventas, se tuvo que indagar sus inicios para ubicarnos en el mismo contexto y

poder analizar y decidir, sobre el tamaño de participación a asumir dentro del

mercado.

CÁLCULO DEL MERCADO EFECTIVO

16. ¿Compraría usted estos productos (colchones inflables vehiculares)?

RESPUESTA : 55% Afirman que, definitivamente comprarían el producto

MERCADO EFECTIVO: 56,585

61

Tabla 10

Cálculo Del Mercado Objetivo.

CÁLCULO DEL MERCADO OBJETIVO

CAMPING CENTER

Venta anual primer año 2’500,000

SLEEP IN CAR

Estimado de venta anual 2’303,290

FORMULA:

MO x Frecuencia de compra x Precio = Ventas Anuales

MO ?

Frecuencia de compra 6.99

Precio 209 (*)

Venta anual(estimado) 2’303,290

MERCADO OBJETIVO 1,577

% Participación (con respecto al M. Efectivo) 2.79%

Nota: En la tabla 10 se muestra los criterios utilizados para obtener el porcentaje de participación con respecto al

Mercado Efectivo y la cuantificación del Mercado Objetivo basados en los datos de ventas de los primeros años

de la empresa Camping Center (Empresa que comercializa productos similares en el rubro). Elaboración Grupal.

Basado en investigación de la industria del comercio de Accesorios vehiculares. (*) Precio promedio ponderado

de ambos canales (S/.200: Canal Detallista y S/.230 Canal Directo) y la razón de unidades vendidas.

62

4.2.5. Frecuencia de compra.

Tabla 11

Cálculo de la frecuencia de compra.

Nota: En la tabla 11 se determina la frecuencia ponderada en base a las respuestas de las personas

encuestadas respecto a la pregunta sobre la frecuencia de compra de este tipo de productos (accesorios

vehiculares). Elaboración Grupal. En base a los resultados obtenidos a la encuesta realizada en el distrito de

Miraflores.

4.2.6. Cuantificación Anual de la Demanda

Par estimar la demanda anual, de los colchones inflables para vehículos

ligeros, se necesita de dos factores, los cuales son el mercado objetivo y la

frecuencia de compra en base a nuestro análisis cuantitativo, principalmente las

encuestas.

Luego fijaremos el pronóstico de ventas anuales para el período de cinco

años, el cuál es el periodo de duración del proyecto.

Tabla 12

Cuantificación de la demanda.

CUANTIFICACION ANUAL DE LA DEMANDA Expresado en Unidades

Año 2019 2020 2021 2022 2023

PRODUCCION TOTAL (Unidades) 11,579 12,434 16,154 16,110 16,076

Nota: La tabla 12 muestra el pronóstico de demanda anual calculada a partir de la multiplicación del mercado

objetivo con el promedio de frecuencia de compra que se obtuvo después del análisis de las encuestas.

Elaboración grupal.

DETERMINACION DE LA FRECUENCIA PONDERADA

FRECUENCIA DE CONSUMO

ENCUESTAS % VECES POR AÑO PROMEDIO DE

FRECUENCIA

QUINCENA 6 6.3 24 1.50

1 VEZ AL MES 27 28.1 12 3.38

CADA DOS MESES 28 29.2 6 1.75

MAS DE DOS MESES 35 36.5 1 0.36

TOTAL 96 100 43 6.99

Venta Anual por persona 6.99

63

4.2.7. Estacionalidad

Asimismo, fijaremos el pronóstico de ventas mensuales considerando las

variaciones en cada mes por variaciones de la estacionalidad, ya que serán los

meses de verano, las vacaciones, los feriados y otras fechas festivas como fiestas

patrias y año nuevo en las cuales tenemos pronosticado que tendremos mayores

ventas de nuestro producto.

Tabla 13

Estimación de la Variación Porcentual de la Estacionalidad.

Nota: Elaboración grupal en base al estudio de mercado.

4.2.8. Programa de Ventas en Unidades y Valorizado

Tabla 14

Programa de Ventas Valorizado.

Nota: La tabla 14 muestra la valorización de la de la proyección de ventas por años en unidades y en unidad

monetaria soles (no incluye IGV), el cual se calculó luego de multiplicar la proyección de ventas por el precio

asignado al producto (S/. 230: Valor de Venta en Canal Directo y S/.200: Valor de Venta en Canal Detallista).


Variación Mensual de la Estacionalidad (En Porcentajes)

Meses

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

Total

Estaciona-lidad

8

10

10

10

6

7

13

7

7

7

7

8

100

PROGRAMA DE VENTAS Y PRODUCCIÓN TOTAL POR AÑOS

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

VENTA TOTAL (Unidades) 11,021 11,971 15,569 15,569 15,569

VENTA TOTAL (Soles)

2,717,882 2,952,171 4,223,406 4,240,300 4,257,261

64

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

El producto que pondremos a la disposición de nuestros clientes

potenciales son; los colchones inflables vehiculares, los cuales tendrán como

atractivo la importancia de su uso, puesto que servirá para que el cliente tenga

una opción de descanso alternativo durante sus intervalos de tiempo sobrante en

sus viajes o sencillamente para los que quieran optar por una alternativa de

descanso diferente durante sus viajes largos y/o cortos.

Además de su importancia mencionada, este producto tendrá el atractivo

de que es de fácil uso y novedoso en sus diseños, ya que estos serán en base a

temáticas de moda y también temáticas personalizadas.

Figura 39. Dimensiones del Colchón Inflable Vehicular.

Fuente: Elaboración Grupal, en base a las dimensiones interiores de los vehículos ligeros.

a) Logo:

Proceso de elección:

El color de los colchones inflables será de acuerdo a la gama de colores que

ofrecemos, por ello elegimos uno de ellos que dará vida al logo.

El color rojo: es un color que representa atracción y logra mantener la atención

del cliente.

65

El color azul marino: representa la noche, una siesta, descanso, pernoctar o

dormir.

El eslogan de nuestro producto será “Ahora descansar en tu auto, será un

placer”

Figura 40. Comparación de logo propuesto con el modificado.

Fuente: Elaboración Grupal, a partir de las sugerencias obtenidas en el Focus

Group.

b) Envase:

El envase propuesto era una caja de cartón llevando en el centro nuestro

logotipo en base al análisis del FOCUS GROUP la mayoría de ellos preferían que

sea un bolso para adecuarse a los espacios de sus autos, en base a eso,

decidimos optar por bolsas ecológicas las cuales tendrán un logo en el centro y

además serán reusables para así contribuir con la disminución de la

contaminación del medio ambiente, nuestras bolsas tendrán las siguientes

medidas: 24cm de largo, 27 cm de alto y 15 cm de ancho.

Estas dimensiones permitirán al cliente ahorrar espacio a la hora de su

transporte, además cabe mencionar que esta presentación se usará para la venta

directa.

66

La presentación de producto para la venta a través de los detallistas se

realizará a través de cajas, las cuales se acomodan mejor a los palets, el cual

representa nuestro lote que será de 80 unidades.

Figura 41. Dimensiones de la Presentación Del Producto.

Fuente: Elaboración Grupal, en base a las conclusiones de la investigación

cualitativa y cuantitativa.

4.3.2. Precio.

Nuestro producto será dirigido a personas entre las edades de 25 y 55

años de edad, quienes pertenecen al nivel socioeconómico A y B ya que cuentan

con poder adquisitivo y están dispuestos a pagar de acuerdo al mercado siendo el

producto de buena calidad analizaremos a los competidores:

a) Carsun:

Es una empresa extranjera de accesorios para autos, sus productos lo

venden a través de AliExpress el costo es de USS 74.75 dólares, adicional es el

costo de envio de USS18.00 dólares, lo multiplicamos por el tipo de cambio del

día otorgado por el BCR 3.25 el costo en soles seria S/.242.93 más S/.58.50

teniendo como precio total de S/.301.40.

67

b) Auto parts home:

Es una empresa extranjera dedicada a la venta de accesorios para autos,

las ventas de sus productos son a través de Aliexpress.

La desventaja de estos competidores es que no cuentan con ninguna

tienda especializada. Nuestro proyecto contará con un establecimiento localizado

en los puntos más cerca para nuestros posibles compradores.

Definición del precio para clientes:

Según el resultado de nuestras encuestas, el 31% de los encuestados

estaría dispuesto a pagar un valor de S/.200 a más, monto que se encuentra en

promedio de nuestros competidores, es por ello que utilizaremos el precio de

S/.236 (incluido IGV) para el canal detallista y S/.271.4 (incluido IGV) para el canal

directo, los cuales son precios menores al de los competidores.

4.3.3. Plaza.

El producto que ofrecemos lo realizaremos bajo dos modalidades, la

primera será a través del canal directo y la segunda a través de los detallistas.

Para hacer llegar al cliente final se tendrá una tienda especializada, la cual

estará ubicada en el distrito de Miraflores, puesto que según los estudios de

mercado realizados es aquí donde se concentra en mayor cantidad nuestros

clientes potenciales.

Mientras que la venta a los detallistas será a través de la distribución a los

comercializadores de productos plásticos y de autopartes, ubicados en los

principales centros comerciales.

Figura 42. Resultados sobre la Plaza.

Fuente: Elaboración Propia en base a la encuesta realizada.

47%

34%

19%

DONDE ADQUIERE ESTE TIPO DE PRODUCTOS

TIENDAS ESPECIALIZADAS

CENTROS COMERCIALES

VENTAS POR INTERNET

68

4.3.4. Promoción.

Por ser un producto que recién comienza y considerando los gastos que

implica la inversión en promoción, analizamos los estudios cualitativos y

cuantitativos realizados (encuestas y Focus Group), para decidir a través de

medios se realizará esta actividad.

Después de analizar los estudios mencionados concluimos que los medios

por el cual las personas de los niveles socio económico A y B tienden a recibir

información, son: la página web, Facebook, Twitter, Ferias y Revistas.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Objetivos:

Lograr posicionarnos con nuestra marca en el mercado.

Incrementar las ventas.

Dar a conocer los beneficios del producto

Duración:

El tiempo total de duración del lanzamiento será de 3 meses

(octubre, noviembre y diciembre), esto se debe acorde al cronograma de

ventas el cual empezará en enero del 2019 y así impulsaremos las ventas.

Nuestro producto será promocionado mediante el marketing directo

donde se dará conocer las características y atributos.

Para el lanzamiento de nuestros productos se han elegido distintos

medios de comunicación:

Figura 43. Resultados sobre los medios de comunicación usados.

Fuente. Elaboración Grupal en base a las encuestas realizadas.

41%

2%

32%

12%

13%

MEDIO POR EL CUAL SE ENTERA DE PROMOCIONES Y NOVEDADES

INTERNET

VOLANTE

REVISTA

TV

DIARIO

69

De acuerdo a nuestras encuestas nuestros clientes prefieren recibir

información a través de internet (Redes sociales, página web, etc.). Es por

eso que aprovecharemos estos medios para usarlos como canales de

venta.

Redes sociales:

Facebook

Iniciaremos nuestra campaña compartiendo la página en las redes

sociales, el tiempo de lanzamiento será durante 3 meses, esto nos

permitirá adquirir e incrementar seguidores para posicionar nuestra marca

en el mercado.

Figura 44. Página de Facebook de la Empresa Sleep in Car.


Página web

Es www.colchonesvehiculares.com , a través de este canal

nuestros clientes podrán visualizar la variedad de nuestros productos,

nuestra propuesta de respecto a la personalización de nuestros diseños,

las especificaciones técnicas del producto, además de que a través de este

medio se podrá realizar la adquisición del producto. Por tanto, el diseño y

la información que tenga esta herramienta resultarán importantes, puesto

http://www.colchonesvehiculares.com/

70

que contribuirá a difundir y promover el producto, contribuyendo a generar

ingresos para la empresa.

Figura 45. Página Web de la Empresa Sleep in Car.


Correo electrónico:

El marketing directo por correo electrónico nos permite enviar

diversos anuncios ofertas recordatorios u otro tipo de mensaje a través de

una base de datos.

MerchandIsing:

Se diseñará diversos elementos como:

Llaveros

Lapiceros

Presenciales:

Participaremos en ferias, Organizada por la municipalidad de la

zona 7 (Miraflores, Santiago De Surco, San Isidro, Barranco, Jesús María)

con el objetivo de dar a conocer las características de nuestro producto y

lograr una intersección directa con nuestro mercado objetivo.

71

Feria en barranco: llamada expo PLATS PERU la cual se realiza

cada 2 años.

Tabla 15

Presupuesto de Gasto en Feria.

Nota: En la presente tabla se detalla las actividades a realizar para llevar a cabo la feria y el monto total que

asciende a 2178.28 nuevos soles.

Tabla 16

Presupuesto de Campaña de Lanzamiento.

Nota: En la presente tabla se detalla las actividades a realizar para llevar a cabo la feria y el monto total

que asciende a 2178.28 nuevos soles.

MARKETING Unid. Cant.

Precio Unit.

TOTAL sin IGV

IGV TOTAL con IGV

S/. S/. S/. S/.

Stand de PVC publicitario

Unid. 1 725 725 130.5 855.5

Banner con parante fotográfico

Unid. 1 60 60 10.8 70.8

Tarjetas de presentación

mil 1 105 105 18.9 123.9

Lapiceros ecológicos (merchandising)

mil 1 283 283 50.94 333.94

Llaveros ( merchandising) mil 1 673 673 121.14 794.14

TOTAL 1,846 332.28 2178.28

MARKETING Unid. Cant. Precio

Unitario TOTAL sin IGV

IGV TOTAL con IGV

S/. S/. S/. S/.

Banner Unid. 1 50.85 50.85 9.2 60.00

Tarjetas de presentación Millar 1 89 89.00 16.0 105.02

Página Web - Redes sociales

Unid. 1 195.16 195.16 35.1 230.29

Llaveros ( merchandising) Millar 2 285 570.00 102.6 672.60

TOTAL 905.01 162.9 1067.91

72

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

A continuación, se presenta los gastos de promoción para los cinco años, que es el tiempo que dura el proyecto,

considerando también la inversión en el año cero.

Tabla 17

Campaña de Promoción para el año 0.

MARKETING Unid. Cant.

Prec. Unit. TOTAL sin IGV IGV TOTAL con IGV

S/. S/. S/. S/.

Campaña de feria

1846 332.28 2178.28

Stand de PVC publicitario Unid. 1 725 725 130.50 855.50

Banner con parante fotográfico Unid. 1 60 60 10.80 70.80

Tarjetas de presentación millar 1 105 105 18.90 123.90

Lapiceros ecológicos (merchandising) millar 1 283 283 50.94 333.94

Llaveros ( merchandising) millar 1 673 673 121.14 794.14

Campaña de lanzamiento

905.01 162.9 1067.91

Banner Unid. 1 50.85 50.85 9.2 60.00

Tarjetas de presentación Millar 1 89 89.00 16.0 105.02

Página Web - Redes sociales Unid. 1 195.16 195.16 35.1 230.29

Llaveros ( merchandising) Millar 2 285 570.00 102.6 672.60

TOTAL CAMPAÑA DE DIFUSIÓN

2751.01 495.18 3246.19


73

Tabla 18

Campaña de Promoción Año 1.

ACTIVIDAD

AÑO 2019 (Expresado en Soles)

TOTAL

Cant U/M Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Mantenimiento y actualización pág. web - Redes sociales

- Men. 2,100 2,100 2,100 2,250 2,180 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 28,230

publicidad en revista Cosas

1 Veces 11,410

11,410

Ferias locales (stand, mat. publicitario, merchandising)

1 Veces 0 0 0 0 40,036 0 0 0 0 0 0 0 40,036

TOTAL SIN IGV 13,510 2,100 2,100 2,250 42,216 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 79,676

IGV 2,432 378 378 405 7,599 450 450 450 450 450 450 450 14,342

TOTAL CON IGV 15,942 2,478 2,478 2,655 49,814 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 94,017

Nota: Elaboración propia.

74

Tabla 19


ACTIVIDADES:

AÑO 2020 (Expresado en Soles) TOTAL

Cant U/m Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Mantenimiento y actualización pag. web - Redes sociales

- Mensual 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 33,600


4 Veces 11,410 11,410 11,410 11,410 45,640

TOTAL SIN IGV 2,800 14,210 2,800 2,800 2,800 14,210 14,210 2,800 2,800 2,800 2,800 14,210 79,240

IGV 504 2,558 504 504 504 2,558 2,558 504 504 504 504 2,558 14,263

TOTAL CON IGV 3,304 16,768 3,304 3,304 3,304 16,768 16,768 3,304 3,304 3,304 3,304 16,768 93,503


Tabla 20


ACTIVIDADES:


TOTAL Cant U/m Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic


- Mensual. 3,200 2,800 2,800 2,800 2,850 2,980 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 36,630


2 Veces 11,410 11,410 22,820

Ferias locales 1 Veces 0 0 0 0 40,036 0 0 0 0 0 0 0 40,036

TOTAL SIN IGV 3,200 2,800 2,800 2,800 42,886 2,980 14,610 3,200 3,200 3,200 3,200 14,610 99,486

IGV 576 504 504 504 7,719 536 2,630 576 576 576 576 2,630 17,907

TOTAL CON IGV 3,776 3,304 3,304 3,304 50,605 3,516 17,240 3,776 3,776 3,776 3,776 17,240 117,393


75

Tabla 21


ACTIVIDADES:

AÑO 2022 (Expresado en Soles) TOTAL



- MENSUAL 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 42,000


6 VEC ES 11,410

11,410 11,410 11,410

11,410 11,410 68,460

TOTAL SIN IGV 14,910 3,500 3,500 3,500 14,910 14,910 14,910 3,500 3,500 3,500 14,910 14,910 110,460

IGV 2,684 630 630 630 2,684 2,684 2,684 630 630 630 2,684 2,684 19,883

TOTAL CON IGV 17,594 4,130 4,130 4,130 17,594 17,594 17,594 4,130 4,130 4,130 17,594 17,594 130,343


Tabla 22


ACTIVIDADES:


TOTAL



- MENSUAL 4,000 4,000 4,000 4,000 4,140 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 51,640


2 VECES 11,410 11,410 22,820

Ferias locales 2 VECES 40,036 40,036

TOTAL SIN IGV 15,410 4,000 4,000 4,000 4,140 55,946 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 114,496

IGV 2,774 720 720 720 745 10,070 810 810 810 810 810 810 20,609

TOTAL CON IGV 18,184 4,720 4,720 4,720 4,885 66,016 5,310 5,310 5,310 5,310 5,310 5,310 135,105


76

Tabla 23

Resumen de los Gastos Promocionales

Resumen Anual de los Gastos Promocionales

(Expresado en Soles)

ACTIVIDADES: Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Mantenimiento y actualización pág. web - Redes sociales 30,000 33,600 38,400 42,000 42,000

Publicidad en revista cosas 45,640 45,640 57,050 68,460 68,460

Organización de Ferias locales ( stand, material publicitario,

merchandising) 80,071 0 80,071 0 80,071

Total Gastos Marketing y Publicidad (sin IGV) 79,676 79,240 99,486 110,460 114,496

IGV 14,342 14,263 17,907 19,883 20,609

Total Gastos Marketing y Publicidad (con IGV) 94,017 93,503 117,393 130,343 135,105


77

CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria

Según la ley la empresa SLEEPinCAR SAC será una Pequeña Empresa,

ya que, cumple con las siguientes características:

Tabla 24

Parámetros para una Pequeña Empresa.


Características de una Pequeña Empresa:

La jornada son de 8 horas y a la semana 48 horas.

El descanso semanal es de 24 horas.

Las vacaciones son solamente de quince días.

Las gratificaciones son de medio sueldo.

La Cts. (Compensación por Tiempo de Servicio) es de medio sueldo.

Es salud para el empleador es de 9%.

Somos una empresa en la cual contaremos con 5 socios, además los

socios tendremos la misma participación en la toma de decisiones y de manera

conjunta se trabajará de forma conjunta.

El capital propio para el inicio de las operaciones de la empresa

SLEEPinCAR SAC corresponderá al 20 % de la inversión total.

Para obtener 80% faltante para cubrir la inversión total, la empresa

buscará formas de financiamiento a través de negociaciones entre un inversionista

y un prestamista, los cuales serán identificados estratégicamente a fin de que se

pueda realizar una adecuada negociación respecto a las condiciones del trato.

PEQUEÑA EMPRESA

NÚMERO DE TRABAJADORES De Uno hasta cien trabajadores inclusive.

VENTAS ANUALES Hasta el monto máximo de 1700 UIT

78

Tabla 25

Estructura del Capital Propio.


5.1.1.1. Actividades.

Se realizará una búsqueda en la Sunarp para poder verificar si el

nombre de SLEEPinCAR SAC. Se encuentre disponible y a la vez nos

tendremos que apoyar en el Prodame que es una organización que se

enfoca a poder fomentar la generación de fuente de trabajo.

5.1.1.2. Valorización.

Tabla 26

Trámites de Formación Societaria.

Nota: La tabla 29 muestra los precios actuales de las actividades de constitución. Elaboración Grupal

en base a la investigación.

CAPITAL PROPIO %

Alex Poma Limas 20

Julia Raquel Román Lorenzo 20

Carlos Alberto Párraga Orellana 20

María Carla Olortegui de la torre 20

Vanessa del Pilar Contreras Santillan 20

TOTAL 100

ACTIVIDADES Y VALORIZACIÓN (Expresado en Soles)

Descripción Cant. Costo

Unit. Valor Venta IGV 18 % Precio de

Venta

Búsqueda de índices ante la SUNARP

1 5 5 - 5

Reserva de nombre ante la SUNARP

1 18 18 - 18

Elaboración de minuta 1 470 470 84 554

Escritura Pública ante notario público

1 90 90 16 106

Gastos Administrativos Notariales

1 80 80 14 94

TOTAL CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

663 115 778

79

5.1.2. Registro de marcas y patentes.


Se va a realizar una búsqueda de marcas a Indecopi para que

nuestro negocio no tenga ningún inconveniente al momento de poder

registrar el nombre ya que de esa manera vamos asegurar de que no

exista alguna marca similar a la del proyecto.

Luego del registro se va a proceder a presentar la solicitud de

registro, además del logotipo y el registro del signo.

Una vez realizada todos los procedimientos adecuados y teniendo

la aprobación Indecopi va autorizar la orden de una publicación del logo en

el diario el peruano el cual se tiene que realizar dentro de los días

establecidos y al termino se procederá con él envió de la resolución y el

certifica de la marca del proyecto.


Tabla 27

Resumen de Registros de Marcas y Patentes.

Nota: Elaboración propia

ACTIVIDADES Valor de Venta

S/. IGV S/.

Precio De Venta S/.

Búsqueda de antecedentes fonéticos

26 4 30

Solicitud de registro de marca y logo

496 89 585

Registro de nombre comercial (13.90% de UIT)

477 85 562

Publicación en el diario "El Peruano"

200 36 236

Registro de código de barras

423 76 499

TOTAL 1,622 291 1,913

80

5.1.3. Licencias y autorizaciones


Licencia de Funcionamiento:

Se realizará el trámite en el distrito donde vamos a desarrollar nuestro

proyecto, en el distrito de Miraflores, los documentos que se deben

presentar son los siguientes.

Numero de Ruc - DNI o carné de extranjería del solicitante

Inscripción de seguridad en Defensa Civil:

Los documentos a presentar son:

La declaración Jurada de Observancia de condiciones de seguridad.

El formulario que se presentará para realizar la solicitud de inspección

de seguridad.

El recibo de pago por el derecho de los trámites que se realizará.

La copia de los documentos de Identidad.

La copia de licencia de funcionamiento.

La cartilla de seguridad.

Defensa Civil:

El costo de todo el trámite está sujeto a una inspección al metraje

del área de toda la empresa

La Boleta de pago original para el Banco de la Nación y además de dos

fotocopias.

La Copia de los planos de la ubicación.

La Copia de los planos de distribución plantas y cortes con mobiliario

por niveles.

Los planos de evacuación y además de la señalización.

81


Tabla 28

Licencias y Autorizaciones.

ACTIVIDADES Cant. Costo

Unit. Valor Venta Precio de Venta

Licencia de Funcionamiento

1 221 221 221

Inscripción de seguridad en Defensa Civil

1 72 72 72

Defensa Civil 1 174 174 174

TOTAL

467 467


5.1.4. Legislación laboral

5.1.4.1. Actividades

La empresa SLEEPinCAR SAC se rige en el régimen de la

Pequeña Empresa.

Tabla 29

Régimen Laboral de las Pequeñas Empresas.

ACTIVIDADES DETALLES

Remuneración Remuneración Mínima Vital como mínimo.

Jornada máxima de trabajo

La jornada máxima de trabajo es de 8h diarias o 48h semanales como máximo.

Descanso semanal obligatorio

Los trabajadores tienen derecho como mínimo a 24h consecutivas de descanso cada semana. También tienen derecho a descanso remunerado los días feriados.

Licencia pre- natal y post natal

Toda trabajadora gestante tiene derecho a gozar de 45 días de descanso pre-natal y 45 días de descanso post-natal

Licencia por paternidad

El trabajador tiene derecho a ausentarse del trabajo durante 4 días con ocasión del nacimiento de su hijo.

Vacaciones El trabajador tiene derecho a 15 días calendario de descanso vacaciones por cada año completo de servicio

Horas extraordinarias de trabajo

Las 02 primeras horas de Sobretiempo se considera al 25% y las siguientes al 35%.

Compensación por tiempo de servicio

15 remuneraciones diarias depositadas en dos oportunidades semestrales (mayo y noviembre)

Gratificaciones Se otorga 02 veces al año, a razón de media remuneración por cada oportunidad, siempre y cuando laboren el semestre completo

Seguro de salud El empleador aporta el 9% de la remuneración.

Nota: Elaboración Grupal en base a los datos extraídos de página del MINTRA.

82

5.1.5. Legislación tributaria


La empresa SLEEPinCAR SAC se regirá el régimen de la Pequeña

Empresa debido a que brinda beneficios diversos enfocados al

mejoramiento de las Pequeñas empresas. El Decreto Legislativo Nº 1086.


Tabla 30

Régimen Tributario MYPE.

CARACTERÍSTICAS RÉGIMEN MYPE TRIBUTARIO

Actividades Excluidas Ninguna

Límite de ingresos Ventas anuales superiores a 150 UIT y hasta

el monto máximo de 1700 UIT


5.2. Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama Funcional.

Figura 46. Organigrama Funcional de la empresa SleepinCar.


83

El organigrama que presentamos corresponde a uno organigrama funcional

debido a que, en la estructura se muestra los puestos que componen la

organización, además corresponde a un organigrama vertical, puesto que las

ordenes se dan de manera escalonada, donde en la parte superior tenemos al

cargo de mando y en la parte inferior a los miembros de menor cargo.

5.2.2. Servicios Tercerizados.

Detallamos la contratación de los siguientes servicios, para los requerimientos

faltantes a cubrir.

Tabla 31

Detalle de Áreas Tercerizadas.

Nota: elaboración Grupal, en base al estudio de necesidades de la Empresa.

5.2.3. Descripción de Puestos de Trabajo.

- Gerente General

El Gerente General se encarga de verificar el direccionamiento y la

administración del negocio y a la vez de poder implementar estrategia que

mejoren y vayan de la mano con el objetivo de la empresa tendrá que planificar,

organizar, dirigir, controlar la empresa además de asignar los recursos de una

manera eficiente y eficaz.

Brindar los objetivos de la empresa a corto y largo plazo como también

como está organizado la estructura de la empresa actual y como se verá a futuro.

- Asistente Administrativo

El Asistente administrativo se encargará de ver las funciones de la

empresa en cómo se desarrollas toda la actividad de la empresa de verificar,

coordinar y ejecutar las tareas que tendrán a su cargo. Además de tener un

control adecuado de la caja chica y realizar todo tipo de control de documentario

que tenga la empresa.

SERVICIOS TERCIARIZADOS

CARGO CANTIDAD

CONTADOR 1

LEGAL 1

84

Tendrá que reportar constantemente lo que suceda en la empresa como

también coordinar con las diferentes áreas.

- Jefe de Logística

El jefe de logística se encargará de mantener constantemente informado al

Gerente General como se está realizando la producción y las actividades de la

empresa y coordinar los requerimientos de los clientes de supervisar las

actividades diarias en los equipos de trabajo además de supervisar y monitorear

las acciones de los procesos para cumplir con el objetivo de la empresa.

- Supervisor de Operaciones

El supervisor de operaciones se encargará de las actividades productivas,

realizar el seguimiento de la verificación de la producción y además de verificar

que el personal a su cargo cumpla con los objetivos establecido por la empresa.

Brindar capacitación constante a sus empleados para poder tener mejoras

en la empresa.

- Operarios (3)

Los operarios se encargarán de manera óptima de poder operar

eficientemente las máquinas y de elaborar los productos que va comercializando

la empresa también debe de apoyar a los controles de mantenimiento que tendrá

las máquinas y además tendrá que tener un monitoreo y control en el

cumplimiento de cómo va la producción.

- Supervisor de Ventas

El supervisor de ventas se encargará de supervisor y monitorear en cómo

va yendo las ventas tendrá un plan de trabajo con objetivos establecidos y de

velar porque lleguen al cumplimiento de las mismas que se estableció a sus

empleados además de identificar en qué punto de mejora se puede realizar y

poder tener soluciones.

85

- Vendedor (2)

El vendedor se encargará de tener un plan de ventas que abarca el

cumplimiento de ventas en los tiempos establecidos busca continua mejora.

Además de obtener oportunidades de venta y una adecuada información

del producto asesorar a los clientes acerca del producto que satisfaga la

necesidad que requieren.

5.2.4. Descripción de Actividades de los Servicios Tercer izados.

Contador

El contador tendrá que encargarse de procesar y contabilizar e interpretar

la contabilidad de la empresa y además de tener un informe que explique cómo

está avanzando la empresa para su gerencia y que sirva para la toma de

decisiones.

Legal

El apoyo legal se encargará de asesorar en el desarrollo de la actividad de

la empresa defiendo los intereses de la empresa y cualquier tipo de procedimiento

judicial además de estudiar y resolver cualquier inconveniente que tenga la

empresa.

5.2.5. Aspectos Laborales.

5.2.5.1. Forma de Contratación de Puestos de Trabajo y Servicios

Tercer izados.

La evaluación para la contratación de los colaboradores estará

realizada a través de la convocatoria y entrevista personal a cargo del

Gerente General, quien será el encargado de realizar los procedimientos

administrativos para vincular al nuevo colaborador, además será el

encargado de indicar a cada uno sus funciones dentro del puesto

asignado.

Respecto a tiempo, el contrato será por seis meses y con cláusulas

de negociar su permanencia en base a los resultados alcanzados durante

la permanencia en la empresa. En caso de no cumplir las expectativas,

simplemente después de cumplir con el periodo contratado, finalizará el

vínculo.

86

Respecto a las áreas de apoyo, como son el área de contabilidad y

el área legal, serán contratados bajo la modalidad de prestación de

servicio. Puesto que los requerimientos de estos servicios no resultan de

necesidad permanente para el desarrollo normal de las actividades de la

empresa.

Tabla 32

Detalles de la Temporalidad de los Contratos Laborales.

Nota: Cuadro de Puestos de Trabajo y Tipos de Contrato. Elaboración Grupal.

5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.

La empresa de Colchones para Vehículos Ligeros estará bajo el

régimen de Pequeña empresa Ley No 28015, Ley de Promoción y

Formalización de la Micro y Pequeña Empresa.

CARGO TIPO DE CONTRATO

Gerente General Contrato Temporal

Asistente Administrativo Contrato Temporal

Jefe de logística Contrato Temporal

supervisor de operaciones Contrato Temporal

Operario – (3) Contrato Temporal

supervisor de ventas Contrato Temporal

vendedor – (2) Contrato Temporal

Contador Contrato Locación de servicio

Apoyo legal Contrato locación de servicio

Operario – (2) Contrato Temporal

Vendedor – (2) Contrato Temporal

87

5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 33

Planilla de Remuneración año 1.


Plantilla De Remuneración Año 2019


Cargo Sueldo

Básico

Días

laborados

ESSALUD

9%

SCTR

1.25%

Comisiones

por ventas (fijo)

Sub total

anual

2 gratific. de 1/2

Sueldo al año

Cts.

(anual)

Vacaciones

(anual) Total anual

Gerente general 8,000 24 720 100

105,840 8,000 4,000 4,000 121,840

Asistente

administrativo 2,500 24 225 31

33,075 2,500 1,250 1,250 38,075

Supervisor de

operaciones 2,500 24 225 31

33,075 2,500 1,250 1,250 38,075

Jefe de logística 2,800 24 252 35

37,044 2,800 1,400 1,400 42,644

Operario 1 1,800 24 162 23

23,814 1,800 900 900 27,414

Operario 2 1,800 24 162 23

23,814 1,800 900 900 27,414

Operario 3 1,800 24 162 23

23,814 1,800 900 900 27,414

Supervisor de ventas 3,000 24 270 38 1,000 51,690 3,000 1,500 1,500 57,690

Vendedor 1 1,800 24 162 23 800 33,414 1,800 900 900 37,014

Vendedor 2 1,800 24 162 23 800 33,414 1,800 900 900 37,014

Total 27,800

2,502 348 2,600 398,994 27,800 13,900 13,900 454,594

88

Tabla 34





Cargo Sueldo

básico

Días

laborados

ESSALUD

9%

SCTR

1.25%

Comisiones por

ventas (fijo)

Sub Total

Anual

2 gratif. de 1/2

sueldo al año

Cts.

(anual)

Vacaciones

(anual) Total anual


116,424 8,800 4,400 4,400 134,024

Asistente

administrativo 2,750 24 248 34

36,383 2,750 1,375 1,375 41,883

Supervisor

operaciones 2,750 24 248 34

36,383 2,750 1,375 1,375 41,883


40,748 3,080 1,540 1,540 46,908

Operario 1 1,980 24 178 25

26,195 1,980 990 990 30,155

Operario 2 1,980 24 178 25

26,195 1,980 990 990 30,155

Operario 3 1,980 24 178 25

26,195 1,980 990 990 30,155


Vendedor 1 1,980 24 178 25 800 35,795 1,980 990 990 39,755

Vendedor 2 1,980 24 178 25 800 35,795 1,980 990 990 39,755

Total 30,580

2,752 382 2,600 435,773 30,580 15,290 15,290 496,933

89

Tabla 35



Plantilla De Remuneración Año 2021 (Expresado en Soles)

Cargo Sueldo básico

Días laborados

ESSALUD 9%

SCTR 1.25%

Comisiones por ventas

(fijo)

Sub total desembolso anual

2 gratificación al año de 1/2 sueldo

Cts. (Anual)

Vacaciones (Anual)

Total Anual


128,066 9,680 4,840 4,840 147,426

Asistente administrativo 3,025 24 272 38

40,021 3,025 1,513 1,513 46,071

Supervisor operaciones 3,025 24 272 38

40,021 3,025 1,513 1,513 46,071


44,823 3,388 1,694 1,694 51,599

Operario 1 2,178 24 196 27

28,815 2,178 1,089 1,089 33,171

Operario 2 2,178 24 196 27

28,815 2,178 1,089 1,089 33,171

Operario 3 2,178 24 196 27

28,815 2,178 1,089 1,089 33,171

Operario 4 1,500 24 135 19

19,845 1,500 750 750 22,845

Operario 5 1,500 24 135 19

19,845 1,500 750 750 22,845


Vendedor 1 2,178 24 196 27 800 38,415 2,178 1,089 1,089 42,771

Vendedor 2 2,178 24 196 27 800 38,415 2,178 1,089 1,089 42,771

Vendedor 3 1,500 24 135 19 800 29,445 1,500 750 750 32,445

Vendedor 4 1,500 24 135 19 800 29,445 1,500 750 750 32,445

TOTAL 39,638

3,567 495 4,200 574,811 39,638 19,819 19,819 654,087

90

Tabla 36

Planilla De Remuneración año 4.




Cargo Sueldo Básico

Días laborados

ESSALUD 9%

SCTR 1.25%

Comisiones por ventas (fijo)

Sub total anual


CTS (Anual)

Vacaciones (Anual)

Total Anual

GERENTE GENERAL 10,648 24 958 133 140,873 10,648 5,324 5,324 162,169

ASISTENTE ADMINISTRATIVO 3,328 24 299 42 44,023 3,328 1,664 1,664 50,678

SUPERVISOR OPERACIONES 3,328 24 299 42 44,023 3,328 1,664 1,664 50,678

JEFE DE LOGISTICA 3,727 24 335 47 49,306 3,727 1,863 1,863 56,759

OPERARIO 1 2,396 24 216 30 31,696 2,396 1,198 1,198 36,488

OPERARIO 2 2,396 24 216 30 31,696 2,396 1,198 1,198 36,488

OPERARIO 3 2,396 24 216 30 31,696 2,396 1,198 1,198 36,488

OPERARIO 4 1,650 24 149 21 21,830 1,650 825 825 25,130

OPERARIO 5 1,650 24 149 21 21,830 1,650 825 825 25,130

SUPERVISOR DE VENTAS 3,993 24 359 50 1,000 64,827 3,993 1,997 1,997 72,813

VENDEDOR 1 2,396 24 216 30 800 41,296 2,396 1,198 1,198 46,088

VENDEDOR 2 2,396 24 216 30 800 41,296 2,396 1,198 1,198 46,088

VENDEDOR 3 1,650 24 149 21 800 31,430 1,650 825 825 34,730

VENDEDOR 4 1,650 24 149 21 800 31,430 1,650 825 825 34,730

TOTAL 43,602 3,924 545 4,200 627,252 43,602 21,801 21,801 714,455

91

Tabla 37

Plantilla De Remuneración Año 5.




Cargo

Sueldo Básico

Días Laborados

ESSALUD 9%

SCTR 1.25%

Comisiones por ventas (fijo)

Sub total Anual


CTS (Anual)

Vacaciones (Anual)

Total Anual

GERENTE GENERAL 11,713 24 1,054 146 154,960 11,713 5,856 5,856 178,386

ASISTENTE ADMINISTRATIVO

3,660 24 329 46 48,425 3,660 1,830 1,830 55,746

SUPERVISOR OPERACIONES

3,660 24 329 46 48,425 3,660 1,830 1,830 55,746

JEFE DE LOGISTICA 4,099 24 369 51 54,236 4,099 2,050 2,050 62,435

OPERARIO 1 2,635 24 237 33 34,866 2,635 1,318 1,318 40,137

OPERARIO 2 2,635 24 237 33 34,866 2,635 1,318 1,318 40,137

OPERARIO 3 2,635 24 237 33 34,866 2,635 1,318 1,318 40,137

OPERARIO 4 1,815 24 163 23 24,012 1,815 908 908 27,642

OPERARIO 5 1,815 24 163 23 24,012 1,815 908 908 27,642

SUPERVISOR DE VENTAS

4,392 24 395 55 1,000 70,110 4,392 2,196 2,196 78,895

VENDEDOR 1 2,635 24 237 33 800 44,466 2,635 1,318 1,318 49,737

VENDEDOR 2 2,635 24 237 33 800 44,466 2,635 1,318 1,318 49,737

VENDEDOR 3 1,815 24 163 23 800 33,612 1,815 908 908 37,242

VENDEDOR 4 1,815 24 163 23 800 33,612 1,815 908 908 37,242

TOTAL 47,962 4,317 600 4,200 684,937 47,962 23,981 23,981 780,861

92

5.2.5.4. Gastos por servicios Tercerizados para todos los años del

proyecto.

Tabla 38

Resumen de Gastos Tercerizados.


5.2.5.5. Horario de Trabajo de los Puestos de Trabajo.

Tabla 39

Asignación Puestos y Horarios De Trabajo.


GASTO DE TERCIARIZACIÓN


CARGO CANTIDAD SUELDO ANUAL

Contador 1 30,000

Apoyo legal 1 50,000

Limpieza 2 36,000

TOTAL 116,000

Personal

Horario

Gerente General Lunes a Viernes 8:00 am a 5:00 pm.

y sábado de 8:00 am a 1:00 pm.

Asistente Administrativo Lunes a Viernes 8:00 am a 5:00 pm.


Jefe de Logística Lunes a Viernes 8:00 am a 5:00 pm.


Operarios (5) Lunes a Viernes 8:00 am a 6:00 pm.


Supervisor de ventas Lunes a Viernes 8:00 am a 5:00 pm.


Vendedor (4) Lunes a Viernes 8:00 am a 5:00 pm.


93

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO

6.1. Tamaño del Proyecto

6.1.1. Capacidad Instalada.

a. Criterios

Determinamos la capacidad instalada para el proceso de producción, a

través de la identificación del proceso que requiere más tiempo dentro de las

etapas a seguir durante la elaboración del producto y/o a través de la

identificación de la maquinaria principal para la elaboración del producto.

b. Cálculos

Tabla 40

Cálculo de la Capacidad Instalada.

Capacidad

Instalada

Capacid.

De

Costura

por min.

Tiempo

en min.

para un

colchón

(13 m)

Capacidad

por hora

en metros

(10

procesos)

Capacidad

por día

en metros

Capacidad

por mes en

metros

Capacidad

por año

en metros

Capacidad

para

producir en

unidades

por año

Máquina

de Coser

Inflables

18 m 6min 130 1040 24,960 299,520 23,040

Nota: Elaboración Grupal. Del análisis de los tiempos y requerimientos para el producto se determina que la

capacidad instalada para el año es de 23,040 unidades.

6.1.2. Capacidad Utilizada

a. Criterios

Para determinarla, realizamos los cálculos basados en la capacidad

instalada de la maquinaria a usar y la demanda anual determinada de nuestro

producto. Así pues obtendremos el porcentaje de utilización.

b. Cálculos

Para el caso detallamos el cálculo de los porcentajes de utilización por

producto.

94

Tabla 41

Cálculo de la capacidad utilizada.


c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada

Del cálculo anterior y a través de análisis de los montos obtenidos,

detallaremos el porcentaje de utilización de la capacidad instalada para los años

del proyecto. El cual nos permitirá conocer qué porcentaje de capacidad ociosa

por explotar aún tenemos, el cual permitirá también saber hasta cuanto más

podremos producir sin la necesidad de invertir en otra maquinaria de apoyo.

Tabla 42

Cálculo del Porcentaje de Utilización.

Porcentaje de utilización

Año 2019 2020 2021 2022 2023

% de utilización 49% 49% 51% 51% 51%


6.1.3. Capacidad Máxima

a. Criterios

Lo vamos a determinar basándonos en la maquinaria principal para la

realización del producto, para el caso estamos considerando a la máquina de

coser inflables, el cual lo analizaremos bajo el supuesto de que se utilice al 100%

de su capacidad.

Año 2019 2020 2021 2022 2023

Tamaño normal 11,168 11,168 11,726 11,726 11,726

Capacidad

Instalada 23,040 23,040 23,040 23,040 23,040

% de utilización 49% 49% 51% 51% 51%

95

b. Cálculos

Tabla 43

Cálculo de la Capacidad Máxima Instalada.

CAPACIDAD

INSTALADA

Capacidad

De costura

del Equipo

por minuto

Capacidad

por hora

en metros

Capacidad

por día

en metros

Capacidad

por mes en

metros

Capacidad

por año

en metros

Capacidad para

producir en

unidades por

año

Máquina de

coser

inflables

18 m 1080 8640 207360 2’488,320 191,409


6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Figura 47. Flujo de Producción de los Colchones Inflables.

Fuente: Elaboración Propia.

96

Descripción de los procesos.

A continuación, pasamos a explicar el proceso productivo para la

fabricación de los colchones inflables:

1. Recepción de materia prima: La recepción de la materia prima estará a cargo

del jefe de logística, que a su vez se realizará un control para luego confirmar

al proveedor que lo que nos envía es correcto. Esta verificación por unidad

tomara un tiempo de 1 minuto.

2. Corte: Se procederá a realizar el corte de la materia prima en función a las

medidas establecida para el producto, las cuales son: 88 cm de ancho será

doble corte, largo 143cm doble corte y la base 43 cm de alto este proceso

tendrá un tiempo estimado de 1 min por colchón.

3. Costura: Se procederá a unir las partes cortadas usando la máquina de marca

Zeuya y naylon dando forma al colchón inflable, este proceso nos tomará un

tiempo de 40 segundos por colchón.

4. Estampado: Se realiza el estampado de algún diseño de acuerdo al pedido de

nuestro cliente ya que también nos dirigiremos a un sector B2C. Nos tomará

un tiempo de 1 minuto.

5. Flocado: Procede realizar el pegamento de la funda poliéster sobre la cara del

colchón a través del pegamento cola epoxi esto nos tomará 1 min.

6. Prueba del colchón: Procederemos al inflado del colchón terminado el cual

tendrá un tiempo de 1.5 minutos.

7. Empaque: Se embolsará el producto en una bolsa de tela o caja, dependiendo

al cliente al cual va dirigido el producto, esto tomará un tiempo estimado de 10

segundos.

97

Figura 48. Diagrama de Recorrido.


98

6.2.2. Programa de Producción.

Una vez estimada la demanda anual de colchones inflables para vehículos

ligeros en base al mercado objetivo y la frecuencia de compra en base a nuestro

análisis cuantitativo, principalmente las encuestas. A continuación, determinamos

el pronóstico de ventas anuales para el período de cinco años, el cuál es el

periodo de duración del proyecto. Asimismo, fijaremos el pronóstico de ventas

mensuales considerando las variaciones en cada mes por efectos de la

estacionalidad, ya que serán los meses de verano, las vacaciones, los feriados y

otras fechas festivas en las cuales tenemos pronosticado que tendremos mayores

ventas de nuestro producto y por consiguiente serán los meses de mayor

producción.

6.2.2.1. Consideraciones Adicionales para la Producción.

Para determinar la producción real de cada mes, se está

considerando además de las cantidades de producción base mensual, las

siguientes políticas y eventos:

a) Política de Stock de Seguridad:

Se considera el 11.5% (para los dos primeros años del proyecto) y

10% (para los últimos tres años) del pronóstico de ventas como producción

adicional para cada mes, con el fin de prevenir inconvenientes, evitar

quiebre de stock, cubrir las variaciones y dar respuestas adecuadas a los

pedidos y requerimientos, debido a eventos que pudiesen ocurrir y que

generen un incremento en la cantidad demandada del siguiente mes o que

la producción del mes actual no pueda ocurrir.

Entre estos eventos inesperados podemos mencionar: Incremento

de la cantidad requerida de nuestros compradores, problemas

operacionales nuestros inesperados y otras condiciones internas o

externas.

b) Muestreo:

Para efectos de control de calidad de nuestros productos al final de

la producción mensual, se estima conveniente producir un 2% adicional de

la del pronóstico de producción base, como se observa en la tabla

99

continuación. Los productos que no pasen la prueba de control de calidad

serán desechados y los productos que si pasen serán almacenados.

c) Merma:

Como parte de la planificación de la producción, se pronostica que

aproximadamente el 2% de la producción mensual base será merma en el

primer año. En los años posteriores este porcentaje disminuye a

consecuencia de la curva de aprendizaje de la fabricación y conocimiento

del producto de los colchones inflables para vehículos ligeros.

En la siguiente tabla resumimos los porcentajes:

Tabla 44

Consideraciones Adicionales Para la Producción.

POLITICAS Y EVENTOS DE PRODUCCION

EVENTO / AÑO

2019 2020 2021 2022 2023

Stock de Seguridad (% adicional)

11.5

11.5

10.0

10.0

10.0

Muestreo (% adicional)

2.0

2.0

2.0

2.0

2.0

Merma (% adicional)

2.0

1.8

1.6

1.4

1.2

TOTAL 15.5 15.3 13.6 13.4 13.2

Nota: Elaboración grupal. Porcentajes para producir adicionalmente a la producción base mensual.

A continuación, presentamos el plan agregado de producción anual,

tomando en consideración también los porcentajes de producción

adicionales calculados en la tabla 47.

100

Pronóstico de Ventas y Programa Agregado de Producción (Año 2019):

Tabla 45

Programa de Producción Año 1.

VENTAS Y PRODUCCION AÑO 2019 (Expresado en Unidades)

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Pronóstico de Ventas

0 1,187 1,187 1,187 712 931 1,543 831 831 831 831 950 11,021

Política Stock (11.5%)

0 137 137 137 82 108 178 96 96 96 96 110

Muestreo (2%)

0 24 24 24 15 19 31 17 17 17 17 19

Merma (2%)

0 24 24 24 15 19 31 17 17 17 17 19

Total Adicional 0 185 185 185 112 146 240 130 130 130 130 148 1,721

Producción Real 0 1,372 1,235 1,235 687 995 1,675 783 865 865 865 1,002 11,579

Horas Requeridas

0 453 408 408 227 328 553 258 285 285 285 331 3,821

Número de operarios necesarios

3 3 3 3 2 2 4 2 2 2 2 2

Variación de Operarios

3 0 0 0 -1 0 2 -2 0 0 0 0

Nota: Se considera que no habrá ventas en el mes de enero del primer año (Año 2019), dado que los tiempos de entrega más críticos de las máquinas y equipos son de 3 a 4 semanas.


101

Tabla 46 Programa de Producción Año 2.




950 1,187 1,187 1,187 712 931 1,543 831 831 831 831 950 11,971

Política Stock (11.5%)

110 137 137 137 82 108 178 96 96 96 96 110

Muestreo (2%)

19 24 24 24 15 19 31 17 17 17 17 19

Merma (1.8%)

18 22 22 22 13 17 28 15 15 15 15 18

Total Adicional 147 183 183 183 110 144 237 128 128 128 128 147 1,846

Producción Real

987 1260 1,233 1,233 685 993 1,672 781 863 863 863 1,001 12,434

Horas Requeridas 326 416 407 407 226 328 552 258 285 285 285 330 4,103

Número de operarios

2 3 3 3 2 2 4 2 2 2 2 2


0 1 0 0 -1 0 2 -2 0 0 0 0

Nota: Pronóstico de Ventas y Programa Agregado de Producción del año 2020.Elaboración grupal.

102


Tabla 47

Programa de Producción Año 3.




1,235 1,544 1,544 1,544 926 1,211 2,006 1,081 1,081 1,081 1,081 1,235 15,569

Política Stock (10%)

124 155 155 155 93 122 201 109 109 109 109 124

Muestreo (2%)

25 31 31 31 19 25 41 22 22 22 22 25

Merma (1.6%)

20 25 25 25 15 20 33 18 18 18 18 20

Total Adicional 169 211 211 211 127 167 275 149 149 149 149 169 2,136

Producción Real 1,294 1,631 1,600 1,600 898 1,285 2,159 1,029 1,121 1,121 1,121 1,295 16,154



3 4 3 3 2 3 5 2 3 3 3 3


1 1 -1 0 -1 1 2 -3 1 0 0 0

Nota: Pronóstico de Ventas y Programa Agregado de Producción del año 2021. Elaboración grupal.

103




Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Sep. Oct Nov Dic Total


1,235 1,544 1,544 1,544 926 1,211 2,006 1,081 1,081 1,081 1,081 1,235 15,569


124 155 155 155 93 122 201 109 109 109 109 124

Muestreo (2%)

25 31 31 31 19 25 41 22 22 22 22 25

Merma (1.4%)

18 22 22 22 13 17 29 16 16 16 16 18

Total Adicional 167 208 208 208 125 164 271 147 147 147 147 167 2,106

Producción Real 1,278 1,628 1,597 1,597 896 1,282 2,155 1,027 1,119 1,119 1,119 1,293 16,110


Número de operarios

3 4 3 3 2 3 5 2 3 3 3 3

Variación de

Operarios 0 1 -1 0 -1 1 2 -3 1 0 0 0

Nota: Pronóstico de Ventas y Programa Agregado de Producción del año 2022. Elaboración grupal.

104




Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep. Oct Nov Dic Total


1,235 1,544 1,544 1,544 926 1,211 2,006 1,081 1,081 1,081 1,081 1,235 15,569


124 155 155 155 93 122 201 109 109 109 109 124

Muestreo (2%)

25 31 31 31 19 25 41 22 22 22 22 25

Merma (1.2%)

15 19 19 19 12 15 25 13 13 13 13 15

Total Adicional 164 205 205 205 124 162 267 144 144 144 144 164 2,072

Producción Real 1,275 1,625 1,594 1,594 895 1,280 2,151 1,024 1,116 1,116 1,116 1,290 16,076



3 4 3 3 2 3 5 2 3 3 3 3


0 1 -1 0 -1 1 2 -3 1 0 0 0

Nota. Pronóstico de Ventas y Programa Agregado de Producción del año 2022. Fuente: Elaboración grupal.

105

Resumen de Ventas y Producción por Años:

A continuación, se presenta el resumen de las ventas y la producción

total de colchones inflables para vehículos ligeros para el periodo de 5 años

(2019-2023). Como se observa claramente en la tabla a continuación,

siempre se tendrá una producción mayor a las ventas, con lo cual

aseguramos cubrir los pedidos:

Tabla 50

Resumen del Programa de Producción y Ventas.

Nota: Resumen de Ventas y Producción Totales por años. Elaboración Grupal.

6.2.3. Necesidad de materia prima e insumos.

Tabla 51

Necesidad de Materia Prima.


RESUMEN DE VENTAS Y PRODUCCION TOTAL POR AÑOS ( Expresado en Unidades)

Año 2019 2020 2021 2022 2023

PRODUCCIÓN TOTAL 11,579 12,434 16,154 16,110 16,076

VENTA TOTAL 11,021 11,971 15,569 15,569 15,569

NECESIDAD DE MATERIA PRIMA (Expresado en Unidades)

DESCRIPCIÓN

UNID. MEDIDA

POR UNIDAD

2019 2020 2021 2022 2023 M.P

Lonas reforzada con resinas de PVC

metro 3 34,737 37,302 48,462 48,330 48,228

Nailon metro 13 150,527 161,642 210,002 209,430 208,988

Válvula unidad 2 23,158 24,868 32,308 32,220 32,152

Funda de poliéster

metro 1.43 16,557 17,780 23,100 23,037 22,988

pegamento cola epoxi

ml. 0.27 3,087 3,315 4,307 4,295 4,286

Estampado Unid. 1.00 11,579 12,434 16,154 16,110 16,076

Bolsa Y CAJAS

Unid. 1.00 11,579 12,434 16,154 16,110 16,076

106

6.2.4. Programas de Compras de Materia Prima.

Tabla 52

Compra de Materia Prima.

PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA (Expresado en Unidades)

DESCRIPCIÓN

UNID. MEDIDA

POR UNIDAD 2019 2020 2021 2022 2023

M.P

Lonas reforzada con resinas de PVC

metro 3 2,895 3,109 4,039 4,028 4,019

Nailon metro 13 12,544 13,470 17,500 17,453 17,416

Válvula unidad 2 1,930 2,072 2,692 2,685 2,679

Funda de poliéster metro 1.43 1,380 1,482 1,925 1,920 1,916

pegamento cola epoxi ml. 0.27 257 276 359 358 357

Estampado Unid. 1.00 965 1,036 1,346 1,343 1,340

Bolsa y cajas Unid. 1.00 965 1,036 1,346 1,343 1,340


6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Tabla 53

Requerimiento de Mano de Obra Directa.

Proceso de producción Tiempo de M.O.D por Lote

(En minutos)

Recepcionar y almacenar la MP. 80

Corte 80

Costura 53

Estampado 80

Flocado y válvula 80

Prueba del colchón 120

Envasado y sellado 13

Total de tiempo en minutos hombre 506

Nota: El cálculo de tiempos empleados para la producción de un lote de 80 unidades es de 506 minutos.

Elaboración Grupal.

107

6.3. Tecnología Para el Proceso

6.3.1. Maquinarias.

Tabla 54

Máquina de Coser Industrial.

MÁQUINA DE COSER (En Soles)

MAQUINARIA CANT. ESPECIFICACIONES SUB TOTAL IGV TOTAL

Máquina de

coser

industrial para

Inflables

1

*Marca: Zeuya

21,190 3814 25,000

*Velocidad 1-18m/min

*Ancho de rodillo: 30mm

*Energía: 220V/50 Hz

*Potencia: 2500W

*Área de

soldadura:81.5*20-50mm

*Dimensiones:

1790*720*1600mm

Peso:245kg

TOTAL

21,190 3814 25,000


Tabla 55

Máquina de Corte Vertical.

Nota: Elaboración Propia.

MÁQUINA DE CORTE VERTICAL (En Soles)

MAQUINARIA CANT. ESPECIFICACIONES SUB TOTAL IGV

TOTAL

Máquina de

corte vertical 1

*Marca: THOR 2,820 508 3,327

*Cuchilla tipo Eastman

“6”

*Altura máxima de

corte 120mm

*Voltaje:230 V/50Hz

*Potencia:550 W/750W

*Peso: 10kg

TOTAL 2,820 508 3,327

108

Tabla 56

Máquina de Estampados.


6.3.2. Equipos.

Tabla 57

Mesa de Corte.


Tabla 58

Mesa de Habilitado.

MESA DE HABILITADO

(En Soles)

EQUIPO CANTIDAD ESPECIFICACIONES SUB TOTAL IGV TOTAL

Mesa de

Habilitado 1

*Medidas 1.80 m x 3.0 m x

0.90 m - *Material madera

- Con nivel inferior

(descanso para los pies)

6,520 1174 7,694

TOTAL

6,520 1174 7,694


MÁQUINA DE ESTAMPADO (En Soles)

MAQUINARIA CANTIDAD ESPECIFICACIONES SUB TOTAL IGV TOTAL

Máquina de estampados Marca Zeuya

1

*220 V

4,597 827 5,424

*Completo 360 - grados de rotación de la hacer pivotar - lejos el diseño, Permite la resistencia a ser movido con seguridad a un lado. *Potencia: 1250W * tablero tamaño:65 x 58cm

TOTAL 4,597 827 5,424

MESA DE CORTE (En Soles)

EQUIPO CANTIDAD ESPECIFICACIONES SUB TOTAL IGV TOTAL

Mesa de corte

1

*Medidas: 1.80 m x 3.0 m x 0.90 m

11,410 2,054 13,464 *Material: madera con estructura de fierro.

TOTAL 11,410 2,054 13,464

109

Tabla 59

Balanza Industrial.

BALANZA INDUSTRIAL

(En Soles)

EQUIPO

CANT. ESPECIFICACIONES SUB TOTAL IGV TOTAL

Balanza

Electrónica

Industrial

1

*MARCA: Valtox

699 126 825

*MODELO: Ip600-spr

*PESO MAXIMO DE

RESISTENCIA: dese

de 100gr a 600kg.

*TAMAÑO:60*80 cm

TOTAL

699 126 825


Tabla 60

Equipos de Procesamiento de Datos.

EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS

(En Soles)

DESCRIPCIÓN CANT. COSTO UNITARIO SUB TOTAL IGV TOTAL

Laptop 1 3,000 3,000 540 3,540

Computadoras 2 2,500 5,000 900 5,900

Impresora multifuncional 3 400 400 72 472

TOTAL 5,900 1,062 6,962


6.3.3. Herramientas.

Tabla 61

Detalles de Herramientas.

HERRAMIENTAS (En Soles)

DESCRIPCIÓN CANT. SUB TOTAL IGV TOTAL

Tijeras 10 5.38 0,97 6,35

Dispensador de cinta

de embalaje 5 84.30 15.17 99,47

TOTAL 15 89.68 16.14 105.82


110

6.3.4. Utensilios.

Tabla 62

Utensilios de Seguridad.

UTENSILIOS DE SEGURIDAD (En Soles)

DESCRIPCIÓN CANT. SUB TOTAL IGV TOTAL

Zapato de seguridad 1 29,58 5,32 34,9

Guante anti corte 1 12,63 2,27 14,9

Cartel delimitador de piso mojado

1 25,34 4,56 29,9

Gorros desechables (Pack x 50 unid.)

1 9,32 1,68 11

TOTAL

76.87 13.83 90.7


Tabla 63

Utensilios De Limpieza.

Nota: SODIMAC-PROMART/Elaboración propia.

HERRAMIENTAS

(En Soles)


Pack de bolsas de

basura (10 unid.) 1 3 3 1 4

Esponja (set de 6 unid.) 1 13 13 2 16

Manguera reforzada de

30 m 1 34 34 6 40

Balde 1 30 30 5 35

Paño 1 8 8 2 10

Guantes de limpieza 1 10 10 2 12

Papel higiénico (8 unid.) 1 17 17 3 20

Papel toalla (20 unid.) 1 8 8 2 10

Jabón liquido 1 7 7 1 8

Detergente ( bolsa de 15

kg) 1 50 50 9 59

Lejía ( galón de 4 l) 1 11 11 2 13

Escoba 1 8 8 2 10

Recogedor 1 13 13 2 16

Basurero 1 59 59 11 70

Trapeador 1 11 11 2 13

Desinfectante ( 1 gal) 1 9 9 2 11

Total

292 292 53 345

111

Tabla 64

Utensilios De Almacén.

Nota: Elaboración Propia/Fuente SODIMAC.

Tabla 65

Implementos De Seguridad.

IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD

(En Soles)


Botiquín 2 34 68 12 80

Extintor 4 59 237 43 280

TOTAL

93 305 55 359

Nota: Elaboración Propia/Fuente Sodimac.

6.3.5. Mobiliario

Tabla 66

Mobiliarios.

Nota: Elaboración Propia – Sodimac.

UTENSILIOS DE ALMACÉN

(En Soles)


Cinta de embalaje 5 3 17 3 20

Cinta Masking tape 5 2 8 1 9

Stretch Film (Pack x 2

Unid.) 5 13 63 11 75

Escalera metálica 1 85 85 15 100

Caja de cartón

corrugado 40/60/40cm 5 8 39 7 46

TOTAL

111 211 38 249

MOBILIARIO

(En Soles)

DESCRIPCIÓN CANT. COSTO UNIT. SUB TOTAL IGV TOTAL

Mesa 1 254 254 46 300

Escritorio 1 136 136 24 160

Sillas 1 85 85 15 100

Estantes 3 153 458 82 540

TOTAL

933 167 1,100

112

6.3.6. Útiles De Oficina.

Tabla 67

Útiles de Oficina.


ÚTILES DE OFICINA

(En Soles)

DESCRIPCIÓN CANT. COSTO UNIT. SUB TOTAL IGV TOTAL

Lapicero (Pack x 4 un.) 1 3 3 0.54 3.54

Lápiz (Caja x 12 un.) 1 3 3 0.54 3.54

Borrador (Pack x 2 un.) 1 2 2 0.36 2.36

Tajador 1 2 2 0.36 2.36

Regla de 30 cm. 1 1 1 0.18 1.18

Resaltador 4 5 20 3.6 23.6

Plumón 4 3 12 2.16 14.16

Corrector 4 2 8 1.44 9.44

Papeles Fotocopia 1 20 20 3.6 23.6

Grapas (Caja x 5000

un.) 1 2 2 0.36 2.36

Fastenes (Caja x 50

un.) 1 5 5 0.9 5.9

Engrapador 1 7 7 1.26 8.26

Perforador 1 5 5 0.9 5.9

Calculadora 8 dígitos 1 8 8 1.44 9.44

Clip (Caja x 100 unid.) 1 1 1 0.18 1.18

Post it ( Pack x 100

hojas) 1 3 3 0.54 3.54

Cinta adhesiva 1 2 2 0.36 2.36

Sobre Manila A 4 1 8 8 1.44 9.44

Tampón 1 3 3 0.54 3.54

Archivador 1 5 5 0.9 5.9

Micas porta peles 1 3 3 0.54 3.54

Cuaderno grapado 1 2 2 0.36 2.36

TOTAL

125 22.5 147.5

113

6.3.7. Programa de reposición y compra de utensilios por uso.

Tabla 68

Materiales de Limpieza.

MATERIALES DE LIMPIEZA DE COMPRA MENSUAL

DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MED. CANT. MENSUAL PRECIO UNIT. SUB TOTAL IGV TOTAL

Pack de bolsas de basura (10 unid.)

SET X 10 UND 2 4 8 1.44 9.44

Esponja (set de 6 unid.) SET X 6 UND 1 16 16 1.88 17.88

Paño UND 3 10 30 5.4 35.4

Guantes de limpieza UND 2 12 24 4.32 28.32

Papel higiénico (8 unid.) PAQ X 8 UND 4 20 80 14.4 94.4

Papel toalla PAQ X 04 UND 2 10 20 3.6 23.6

Jabón liquido LT 3 8 24 4.32 28.32

Detergente ( Bolsa de 15 kg)

KG 1 59 59 10.62 69.62

Lejía ( Galón de 4 L) LT 3 13 39 7.02 46.02

Escoba UND 1 10 10 1.8 11.8

Recogedor UND 1 16 16 2.88 18.88

Trapeador UND 1 13 13 2.34 15.34

Desinfectante ( 1 Gal) LT 3 11 33 5.94 38.94

TOTAL 372 65.96 437.96


114

Tabla 69

Programa de compras de útiles de oficina.


ÚTILES DE OFICINA - COMPRA TRIMESTRAL (En Soles)

DESCRIPCIÓN UNIDAD/ MED. CANT. TRIMESTRAL PRECIO UNIT. SUB TOTAL IGV TOTAL

Papeles Fotocopia (Pack x

500 un.) PACK X 500 UND 3 23 69 12.42 81.42

Grapas (Caja x 5000 unid.) CAJA X 5000 UND 10 2 20 3.60 23.60

Fastener (Caja x 50 unid.) CAJA X 50 UND 1 6 6 1.08 7.08

Binder doble clip ( 15/08

pulgadas) UND 1 5 5 0.90 5.90

Clip (Caja x 100 unid.) CAJA X 100 UND 1 1 1 0.18 1.18

Post it ( Pack x 100 hojas) PACK X 100 HOJAS 1 3 3 0.54 3.54

Cinta adhesiva UND 3 3 9 1.62 10.62

Sobre Manila A 4 (Pack a

50 unidades)

PACK X 50

UNIDADES 2 10 20 3.60 23.60

Archivador UND 7 6 42 7.56 49.56

Micas porta papeles UND 1 4 4 0.72 4.72

Cuaderno grapado UND 3 2 6 1.08 7.08

TOTAL 185 33.30 218.30

115

6.4. Localización

Para empezar con el funcionamiento de una empresa necesita una ubicación

física, donde se pueda implantar sus instalaciones ya sea de rubro industrial o de

comercialización es por ello que hacemos los estudios de Macro localización y Micro

localización y de esta manera determinar un lugar estratégico para la empresa.

6.4.1. Macro localización.

Para determinar la macro localización hemos determinado diversas

variables las cuales son importantes para la ubicación estratégica del negocio.

Los factores que se consideró para evaluar y determinar el lugar óptimo

fueron:

La proximidad de la demanda: encontrarse cerca de los potenciales

clientes es determinante para el buen desarrollo que pueda tener el negocio,

siendo tomado esto como un factor muy importante porque contaríamos con una

gran afluencia de público debido a que el lugar es céntrico y de fácil acceso.

El precio de alquiler del local: Consideramos el precio del local es muy

importante l mejor situados suelen ser los más caros, pero proporcionan una

mayor rentabilidad, mientras que otros más baratos, pero peor ubicados lo cual no

ayudaría.

Facilidad y comodidad de acceso: Es importante por qué el lugar elegido

será de fácil acceso para los usuarios a través del transporte público.

Seguridad de la Zona: Consideramos un punto importante para el

desarrollo del negocio, necesitamos que el cliente se sienta cómodo y no con

cierto temor ante alguna situación.

Costo para funcionamiento: Es muy importante ya que hay municipalidades

que tienen sus costos muy elevados y los trámites son engorrosos. Entre los

distritos elegidos hemos determinado que es importante ponerlo como criterio ya

que de ello depende la apertura y funcionamiento de la empresa en los tiempos

establecidos.

116

Macro Localización: Zona 7.

Tabla 70

Tabla de Ponderación y Calificación de Distritos.


6.4.2. Micro Localización.

Micro localización: Miraflores

Tabla 71

Tabla de Ponderación y Calificación de las Avenidas Escogidas.


CRITERIOS

PESO

SAN ISIDRO

MIRAFLORES

SAN BORJA

Calif. Puntaje Calif. Puntaje Calif. Puntaje

Costo de alquiler de local

0.25 2 0.50 4 1.00 3 0.75

La proximidad de la demanda

0.30 4 1.20 5 1.50 4 1.20

Costo y trámite de licencia de funcionamiento

0.20 4 0.80 3 0.60 1 0.20

Accesibilidad a la zona

0.15 3 0.45 3 0.45 3 0.45

Seguridad del distrito

0.10 4 0.40 4 0.40 3 0.30

Total Puntaje 1.00

3.35

3.95

2.90

CRITERIOS PESO AV. DOS DE MAYO AV. PASEO DE LA REPUBLICA

AV. DEL EJERCITO

Calif. Puntaje Calif. Puntaje Calif. Puntaje Área según requerimiento

0.15 3 0.45 4 0.60 4 0.60

Transporte publico

0.25 3 0.75 4 1.00 4 1.00

Visibilidad del local

0.25 3 0.75 5 1.25 4 1.00

costo servicios básicos

0.15 3 0.45 3 0.45 3 0.45

Zona segura 0.10 4 0.40 3 0.30 3 0.30

Accesos 0.25 3 0.75 4 1.00 4 1.00

Total en Puntaje 1.15

3.55

4.60

4.35

117

6.4.3. Gastos de adecuación.

A continuación, se detallan los gastos de adecuación realizados para el inicio de

las operaciones (producción y comercialización) de los colchones inflables, en el

lugar escogido en alquiler.

Tabla 72

Cuadro de Gastos de Adecuación.

ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL

(En Soles)

DESCRIPCIÓN UNIDAD DE

MEDIDA CANT.

PRECIO

UNITARIO

SUB

TOTAL IGV TOTAL

SERVICIOS A

TODO COSTO

Drywall

7,600 1,368 8,968

Muros de Drywall e

instalación m

2 190 40 7,600 1,368 8,968

Carpintería

Oficinas y

Producción

3,050 549 3,599

Puertas con chapa Unid. 9 250 2,250 405 2,655

Mampara Unid. 1 800 800 144 944

Pintura Interior y

Exterior +

Materiales

9,640 1,735 11,375

Pintura interior m2 925 10 9,250 1,665 10,915

Pintura exterior m2 39 10 390 70 460

Instalaciones

Eléctricas 4,500 810 5,310

Instalaciones

Eléctricas m 300 15.00 4,500 810 5,310

SUB TOTAL

24,790 4,462 29,252

IGV 18%

4,462 803 5,265

TOTAL

29,252 5,265 34,517


118

6.4.4. Gastos de servicio

Alquiler: El local donde se desarrollará el proyecto SLEEINCAR será de 325 mt2

En la av. paseo de la republica con calle esperanza, a una cuadra de los puentes

diez Canseco y Ricardo palma, será destinado a oficina, almacén y planta del

producto.

Precio: $ 2500.00

Garantía: $2500.00

Agua: S/.4800

Teléfono: Contrataremos el servicio de trio movistar. S/199.90

6.4.5. Plano de operaciones

Figura 49. Plano del local.

Fuente: Elaboración grupal. Distribución delas áreas de producción y

comercialización.

119

6.4.6. Descripción del Centro de Operaciones

Hemos destinado la distribución de máquina y equipos de las diferentes

áreas y el cálculo del tamaño de las áreas según la cantidad de máquinas y las

dimensiones de estas, además también de las características físicas y estándares

de los operarios que trabajaran en la planta.

Lo importante por el cual se distribuye una planta es asegurar la fluidez en

el sistema productivo.

Luego de analizar las necesidades tanto en las áreas de producción y de

comercialización. Se determinó las siguientes áreas:

Almacén de Materia prima e Insumos

Almacén de Productos terminados

Área de producción

Área de prueba

Área de despacho

Área de selección, cocción y envasado

Área de productos para ventas

Área de oficina

Área de caja

SSHH

6.5. Responsabilidad Social

El PVC es un material considerado como uno de los que más produce impacto

ambiental en la sociedad, los colchones que fabricaremos tendrán resinas de PVC, por

los cual sabemos que al ser compradores de este material estaríamos contribuyendo al

impacto negativo del medio ambiente es por eso que, a manera de responsabilizarnos

comunitariamente, lo que haremos son campañas de reciclaje de PVC (botellas, chapas,

bolsas, etc.) y todo lo que este hecho de plástico.

120

CAMPAÑA DE RECICLAJE DE PVC (CONCURSO)

- Se hará una vez por mes y de forma ininterrumpida.

- Se le hará publicidad con dos semanas de anticipación.

- Se volanteará dos semanas previas al evento.

- Inclusive en la venta de los colchones se entregará un volante de las fechas

límites del concurso.

1er lugar el que llegue a juntar más plástico.

Se tomará los datos de todos los participantes, quienes se acercarán a dejar sus

bolsas con plástico reciclado en nuestro local.

REQUISITOS:

Mínimo 5 kilos de plástico reciclado.

Se publicará el ganador en la página web de SLEEPinCAR.

PREMIO:

- un Colchón Inflable con diseño personalizado

- Una mochila hecha de plástico reciclado.

- Un gorro hecho de material reciclado.

¿Que se hará con todo el plástico reciclado?

Se donará al albergue CIUDAD DE LOS NIÑOS av. Pedro MIOTTA Nº 180 San

Juan de Miraflores.

¿Quiénes ganan?

- De esta manera estamos concientizando a las personas sobre la importancia

del reciclaje y a su vez los motivamos ya que abra un ganador.

- También como empresa ganaremos publicidad y además podremos obtener

una gran base de datos de los clientes, de esa manera podremos

promocionarnos.

- Por último, estaremos contribuyendo con un albergue el cual nos da

satisfacción ya que

- Nos engrandece como empresa y como equipo de trabajo solidario.

121

6.5.1. Impacto ambiental

Respecto al medio ambiente, estaremos contribuyendo con la reducción

del impacto negativo que causa la utilización de PVC, esto gracias a que nos

haremos responsables de promover el reciclaje en la comunidad.

122

6.5.2. Con la comunidad

Contribuiremos con un albergue CIUDAD DE LOS NIÑOS donando todo el plástico reciclado que recaudemos de esta manera

este albergue puede adquirir fondos y usarlos para su objetivo que es ayudar a los niños huérfanos.

Tabla 73

Presupuesto de Responsabilidad Social.


Tabla 74 Presupuesto Anual de Responsabilidad Social.

PRESUPUESTO ANUAL EN RESPONSABILIDAD SOCIAL (En Soles)

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

TOTAL 5622 5622 5622 5622 5622


PRESUPUESTO MENSUAL EN RESPONSABILIDAD SOCIAL

(En Soles)

EVENTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Publicidad 279 279 279 279 279 279 279 279 279 279 279 279

Colchones 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49

Mochila 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15

Gorro 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

TOTAL 468.49 468.49 468.49 468.49 468.49 468.49 468.49 468.49 468.49 468.49 468.49 468.49

123

CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Se presenta el detalle de la inversión en la compra de los activos fijos tangibles

realizada para el desarrollo del proyecto.

Tabla 75

Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Inversión en Activo Fijo Depreciable


PRODUCCIÓN

DESCRIPCIÓN Unid. Med. Cant. Costo Sin IGV IGV Costo Con IGV

Máquina de coser Unid 1 21,190 3,814 25,004

Máquina de corte

vertical Unid 1 2,820 508 3,327

Maquina d estampado Unid 1 4,597 827 5,424

Mesa de corte Unid 1 11,410 2,054 13,464

Mesa de Habilitado Unid 1 6,520 1,174 7,694

Balanza electrónica

industrial Unid 1 699 126 825

TOTAL ACT. FIJOS 47,236 8,502 55,738

ADMINISTRACIÓN

DESCRIPCIÓN Unid. Cant. Costol Sin IVG IGV Costo Con IGV

Pc Unid 1 3,000 540 3,540

Laptop Unid 1 2,500 450 2,950

Impresora multifuncional

HP

Unid 1 400 72 472

TOTAL, ACT. FIJOS 5,900 1,062 6,962

VENTAS

DESCRIPCIÓN

Unid.

Med.

Cant. Costo Total Sin

IGV

IGV Costo Total

Con IGV

Pc Unid 1 3,000 540 3,540

TOTAL, ACT. FIJOS 3,000 3,540


124

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Tabla 76

Inversión Fija intangible.

Resumen Inversión Fija Intangible (Expresado en Soles)

DESCRIPCIÓN Costo total sin IGV IGV Costo Total con IGV

Constitución de la empresa 663 115 778

Licencias y autorizaciones 467 0 467

Software 16,067 2,892 18,959

Total 17,197 3,007 20,204


7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Tabla 77

Inversión en Gastos de Acondicionamiento de Local.

INVERSIÓN EN GASTOS DE ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL – SERVICIOS A TODO

COSTO (En Soles)

Descripción Unid.

Medida

Cant. Precio

unitario

Total sin

IGV

IGV Total

con IGV

TOTAL DRYWALL 7,600 1,368 8,968

Muros de Drywall e

instalaciones

m2 190 40 7,600 1,368 8,968

TOTAL CARPINTERIA 3,050 549 3,599

Puertas con chapa Unid. 9 250 2,250 405 2,655

Mampara Unid. 1 800 800 144 944

TOTAL PINTURA 9,640 1,735 11,375

Pintura interior m2 925 10 9,250 1,665 10,915

Pintura exterior m2 39 10 390 70 460

TOTAL ELECTRICIDAD 4,500 810 5,310

Instalaciones Eléctricas m 300 15.00 4,500 810 5,310

TOTAL SIN IGV 24,790 4,462 29,252

IGV 18% 4,462 803 5,265

TOTAL 29,252 5,265 34,518


125

Tabla 78

Inversión en Gastos de Alquiler Adelantado.

INVERSIÓN EN ALQUILER ADELANTADO


ALQUILER PRE

OPERATIVO

TOTAL sin IGV IGV TOTAL con IGV

TOTAL- Adelantado m2 325 8,150 8,150


Tabla 79

Inversión en gastos de marketing.

INVERSIÓN EN GASTOS DE MARKETING


MARKETING Unid. Cant. Precio

Unitario

TOTAL

sin IGV IGV

TOTAL con

IGV

Campaña de feria 1,846 332 2,178

Stand de PVC publicitario Unid. 1 725 725 131 856

Banner con parante

fotográfico

Unid. 1 60 60 11 71

Tarjetas de presentación millar 1 105 105 19 124

Lapiceros ecológicos

(merchandising)

millar 1 283 283 51 334

Llaveros ( merchandising) millar 1 673 673 121 794

Campaña de lanzamiento 905 163 1,068

Banner Unid. 1 50.85 51 9 60

Tarjetas de presentación Millar 1 89 89 16 105

Página Web - Redes

sociales

Unid. 1 195.16 195 35 230

Llaveros ( merchandising) Millar 2 285 570 103 673

TOTAL CAMPAÑA DE

DIFUSIÓN

2,751 495 3,246


126

Tabla 80

Resumen de los Gastos Pre Operativos.

RESUMEN - GASTOS PRE OPERATIVOS

(en Nuevo Soles)

DESCRIPCIÓN TOTAL sin IGV IGV TOTAL con

IGV

ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL 24,790.00 4,462.20 29,252.20

ALQUILER PRE OPERATIVO- Adelantado 8,150.00

8,150.00

TOTAL CAMPAÑA DE DIFUSIÓN 2,751.01 495.18 3,246.19

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 35,691.01

40,648.39

Nota. Elaboración Grupal.

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.

De acuerdo a la naturaleza del proyecto que tenemos, no recurriremos en

inversión para ofrecer el producto como atracción para el cliente. Por lo

que no tendremos la necesidad de tener inventarios iniciales.

127

7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado).

Tabla 81 Calculo del capital de trabajo – Método del difícil acumulado.

CÁLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO POR EL METODO DEL DÉFICIT ACUMULADO


Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Ingresos

Ventas (cantidades)

Colchones Inflables 1,187 1,187 1,187 712 931 1543 831 831 831 831 950

Total Unidades 0 1,187 1,187 1,187 712 931 1,543 831 831 831 831 950

VALOR DE VENTA B2B

200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200

VALOR DE VENTA B2C

230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230

VENTAS TOTAL

248,083 248,083 248,083 148,808 194,579 322,487 173,679 173,679 173,679 173,679 198,550

B2C 0 81,880 81,880 81,880 48,990 64,170 106,260 57,270 57,270 57,270 57,270 65,550

B2B(30 DIAS))

33,400 33,400 33,400 20,000 26,200 43,400 23,400 23,400 23,400 23,400

B2B(60 DIAS) 0 132,800 132,800 132,800 79,800 104,200 172,800 93,000 93,000 93,000

Valor sin IGV 0 81,880 115,280 248,080 215,190 216,970 212,260 204,870 253,470 173,670 173,670 181,950

IGV 0 14,738 20,750 44,654 38,734 39,055 38,207 36,877 45,625 31,261 31,261 32,751

TOTAL INGRESO EFECTIVO 96,618 136,030 292,734 253,924 256,025 250,467 241,747 299,095 204,931 204,931 214,701

Egresos Efectivos Materiales

Lonas reforzada con resinas de PVC 0 28,488 28,488 28,488 17,088 22,344 37,032 19,944 19,944 19,944 19,944 22,800

Nailon 0 309 309 309 185 242 401 216 216 216 216 247

Válvula 0 18,992 18,992 18,992 11,392 14,896 24,688 13,296 13,296 13,296 13,296 15,200

Funda de poliéster 0 16,974 16,974 16,974 10,182 13,313 22,065 11,883 11,883 11,883 11,883 13,585

pegamento cola

epoxi(150ml)*S/.40(5productos) 0 9,496 9,496 9,496 5,696 7,448 12,344 6,648 6,648 6,648 6,648 7,600

Estampado 0 9,496 9,496 9,496 5,696 7,448 12,344 6,648 6,648 6,648 6,648 7,600

Total Materiales sin IGV 0 83,754 83,754 83,754 50,239 65,691 108,874 58,635 58,635 58,635 58,635 67,032

128

IGV 18% 0 15,076 15,076 15,076 9,043 11,824 19,597 10,554 10,554 10,554 10,554 12,066

Total Materiales (S/.) 0 98,830 98,830 98,830 59,282 77,516 128,471 69,190 69,190 69,190 69,190 79,098

Egresos Efectivos Personal

Gerente general 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000

Asistente administrativo 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500

Supervisor operaciones 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500

Jefe de logística 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800

Operario 1 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

Operario 2 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

Operario 3 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

Supervisor de ventas 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Vendedor 1 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

Vendedor 2 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

Comisiones a ventas 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600

SCTR 348 348 348 348 348 348 348 348 348 348 348 348

ESSALUD 2,502 2,502 2,502 2,502 2,502 2,502 2,502 2,502 2,502 2,502 2,502 2,502

Gratificaciones 27,800 27,800 27,800 27,800 27,800 27,800 27,800 27,800 27,800 27,800 27,800 27,800

Vacaciones 13,900 13,900 13,900 13,900 13,900 13,900 13,900 13,900 13,900 13,900 13,900 13,900

CTS 13,900 13,900 13,900 13,900 13,900 13,900 13,900 13,900 13,900 13,900 13,900 13,900

Egresos Efectivos Personal (S/.) 88,850 88,850 88,850 88,850 88,850 88,850 88,850 88,850 88,850 88,850 88,850 88,850

Energía eléctrica 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500

Agua 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200

Servicio de teléfono fijo/internet 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200

Total Egreso de Servicios (sin IGV) 6,900 6,900 6,900 6,900 6,900 6,900 6,900 6,900 6,900 6,900 6,900 6,900

IGV Servicios 1,242 1,242 1,242 1,242 1,242 1,242 1,242 1,242 1,242 1,242 1,242 1,242

Total Servicios Con IGV (S/.) 8,142 8,142 8,142 8,142 8,142 8,142 8,142 8,142 8,142 8,142 8,142 8,142

Egresos efectivos en Marketing (sin 13,910 2,500 2,500 2,500 6,535 2,500 13,910 2,500 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00

129

IGV)

IGV Marketing 2,503 450 450 450 1,176 450 2,503 450 450.00 450.00 450.00 450.00

TOTAL Marketing (S/.) 21,959 8,495 8,495 8,495 13,257 8,495 21,959 8,495 8,495.88 8,495.88 8,495.88 8,495.88

Responsabilidad Social

Responsabilidad Social Total (S/.) 468 468 468 468 468.49 468.49 468.49 468 468 468 468 468

Pago IGV (al estado)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Pago a cuenta del I.R (1%) 0 819 1,153 2,481 2,152 2,170 2,123 2,049 2,535 1,737 1,737 1,820

Egresos Efectivos Préstamo

Cuota del Préstamo 8,750 8,750 8,750 8,750 8,750 8,750 8,750 8,750 8,750 8,750 8,750 8,750

TOTAL EGRESOS EFECTIVO 118,878 192,041 192,375 193,703 163,894 175,329 229,874 168,152 168,638 167,840 167,840 176,319

SALDO DE CAJA (INGRESOS -

EGRESOS) -118,878 -110,161 -77,095 54,377 51,296 41,641 -17,614 36,718 84,832 5,830 5,830 5,631

SALDO DE CAJA INICIAL 0 -118,878 -229,039 -311,134 -256,757 -205,461 -

163,820 -176,434 -139,716 -54,884 -49,054 -43,224

SALDO DE CAJA FINAL

(ACUMULADO) -118,878 -229,039 -311,134 -256,757 -205,461 -163,820

-

146,434 -139,716 -54,884 -49,054 -43,224 -37,593


130

7.1.6. Liquidación del IGV.

Tabla 82

Cuadro de Liquidación de IGV.



7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 83

Cuadro de Estructura de Inversión.


LIQUIDACIÓN DE IGV (Expresado en Soles)

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

IGV INGRESOS 0 414,592 454,835 650,691 715,760 787,336

IGV ventas 0 414,592 454,835 650,691 715,760 787,336

IGV x venta de maquinaria

0

8,201

IGV EGRESOS 8,502 147,063 146,780 205,169 204,610 204,178

Compras mercaderías

147,063 146,780 205,169 204,610 204,178

Gastos Ventas

0 0 0 0 0

IGV compra equipo 8,502 0 0 0 0 0

DIFERENCIA -8,502 267,530 308,055 445,522 511,150 583,158

NETO A PAGAR -8,502 267,530 308,055 445,522 511,150 583,158

INVERSION INICIAL

(expresado en soles)

A) Inversión Fija Tangible 59,115

B) Inversión Fija Intangibles 20,204

C) Gastos Pre - Operativos 40,648

D) Capital de Trabajo 311,134

IGV 10,641

Inversión total del Proyecto (A+B+C+D+E) 431,101

131

7.2. Financiamiento

Se ha requerido financiamiento dado que los recursos propios de nuestros

accionistas (S/. 86,220.2) no cubren la inversión inicial total para nuestro proyecto (S/.

431,101). De esta forma, se ha cotizado 3 alternativas con el fin de obtener el mejor

préstamo que nos beneficie. Adicionalmente, en el desarrollo se han encontrado

inversionistas interesados en el proyecto. Las 3 alternativas o modelos y sus

características propias se resumen a continuación:

a) Modelo N°1 de Financiamiento:

Tabla 84

Modelo de Financiamiento 1.

MODELO N°1

Detalle % Part. Inversión T&C

ACCIONISTA 5 socios iniciales 20% 86,220 Aporte de Accionista

Societario

PRÉSTAMO Sr. Allen De La

Cruz Hilario 35% 150,885

38% TEA

2 años

Pagado en año 3 y 4

INVERSIONISTAS Ing. Janet

Ramírez Ramírez 45% 193,995 10% de UAI

TOTAL: 100% 431,101


132

b) Modelo N°2 de Financiamiento:

Tabla 85

Modelo de financiamiento 2.

MODELO N°2

Detalle % part. Inversión T&C

ACCIONISTA 5 socios iniciales

20% 86,220 Aporte de Accionista Societario

PRÉSTAMO Sr. Julio Santos Rodríguez H.

20% 86,220 40% TEA

3 años Pagado en año 2, 3 y 4.

DISTRIBUIDORES Empresa "Camping Center"

60% 258,661 15% de UDI

TOTAL:

100% 431,101

Nota: Elaboración grupal.

c) Modelo N°3 de Financiamiento:

Tabla 86

Modelo de financiamiento 3.

MODELO N°3

Detalle % Part. Inversión(S/.) T&C

ACCIONISTA

5 socios iniciales

20% 86,220 Aporte de Accionista Societario

PRÉSTAMO

Sra. Juana Cabrera

20% 86,220

40% TEA 4 años

Pagado en año 2, 3, 4 y 5

ACCIONISTAS PREFERENTES

Sr. Javier Saldaña Astocóndor

60% 258,661 60%

acciones

TOTAL

100% 431,101


133

De la simulación de cada alternativa en el flujo de caja y se ha obtenido los

siguientes resultados financieros:

Tabla 87

Comparativo de los Resultados Financieros de los 3 modelos.

RESULTADOS FINANCIEROS

INDICADOR MODELO 1 MODELO 2 MODELO 3

VANe (En Soles) = 209,644 177,254 177,254

TIRe (%) = 54 54 54

VANf (En Soles) = 281,299 201,889 223,487

TIRf (%) = 69 59 62


De esta forma, se ha determinado que el modelo N°1, es el modelo elegido como

financiamiento ya que presenta los mejores resultados financieros, aporta la inversión

faltante, es viable pagar las cuotas en el tercer y cuarto año, no perjudica la liquidez del

proyecto en esos años y principalmente no se pierden acciones con el inversionista, solo

se retribuye con el 10% de las UAI, lo cual es viable.

7.2.1. Estructura de Financiamiento.

De acuerdo a lo anteriormente descrito, se ha elegido el modelo 3, como

alternativa de financiamiento, por lo tanto, el aporte de capital propio, aporte del

inversionista y la deuda quedarán distribuidos de la siguiente manera:

Tabla 88

Estructura de Financiamiento.

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO (En Soles)

Inversiones Sub total IGV Total Aporte Propio

Aporte de inversionista

Deuda

(20%) (45%) (35%)

Activo fijo

50,097 9,018 59,115 5,270 11,857 41,988

Activos Intangible

17,122 3,082 20,204 6,217 13,987 -

Gastos pre Operativos

34,447 6,201 40,648 12,507 28,141 -

Capital de Trabajo

263,673 47,461 311,134 62,227 140,010 108,897

Total 365,340 65,761 431,101 86,220 193,995 150,886 Nota: Elaboración grupal.

134

Visto de otra manera, la inversión total inicial asciende a S/. 431,101,

quedará distribuida de la siguiente manera:

Figura 50. Distribución de los Porcentajes de Inversión.


El monto de aporte de cada socio, en partes iguales cada uno, se configura

de la siguiente forma:

Tabla 89

Cuadro De Aportes De Socios.

APORTE DE CADA SOCIOS

(En Soles)

DATOS % MONTO

Alex Poma Limas 20 17,244

Carlos Párraga Orellana 20 17,244

Julia Raquel Román Lorenzo 20 17,244

María Carla Olórtegui de la Torre 20 17,244

Vanessa Contreras Santillán 20 17,244

Total 100 86,220

Fuente: Elaboración grupal.

7.2.2. Financiamiento de Activo Fijo

El prestamista, el Sr. Allen De La Cruz Hilario, nos otorgará el dinero como

persona natural para adquirir los activos fijos y el capital de trabajo bajo los

mismos términos y condiciones.

La deuda para cubrir los activos fijos asciende a S/. 41,988.45 y se detalla

así:

20%

45%

35% CAPITAL PROPIO

INVERSIONISTA

DEUDA

135

Tabla 90

Financiamiento y Condiciones.


A continuación, se presenta el cronograma de pagos de la deuda de

activos fijos, la cual será pagada en dos cuotas, según acuerdo:

Tabla 91

Cronograma de Pagos del Financiamiento de los Activos Fijos.

Periodo Deuda Amortiz. Interés Cuota ITF

0.005% Cuota Total a

Pagar

0

41,988.45

1 24,346.24 17,642.21 15,955.61 3,3597.82 1.68 33,599.50

2 0 24,346.24 9,251.57 3,3597.82 1.68 33,599.50


7.2.3. Financiamiento de Capital de Trabajo

Como se mencionó anteriormente, el Sr. Allen De La Cruz Hilario, nos

otorgará el dinero como persona natural el capital de trabajo bajo los mismos

términos y condiciones.

La deuda para cubrir los activos fijos asciende a S/. 108,896.90 y se detalla

así:

Tabla 92

Financiamiento de parte del Capital de Trabajo.


Financiamiento de parte de los Activos Fijos

Persona Natural Monto Prestado (S/.) T&C

PRESTAMO

Sr. Allen De La

Cruz Hilario 41,988.45

38% TEA

2 años

Pagado en año 3 y 4

TÉRMINOS DE FINANCIAMIENTO

Persona Natural Monto Prestado (S/.) T&C

PRESTAMO Sr. Allen De La Cruz Hilario

108,896.90 38% TEA 2 años

Pagado en año 3 y 4.

136

Asimismo, se presenta el cronograma de pagos de la deuda de capital de

trabajo, la cual también será pagada en dos cuotas, según acuerdo:

Tabla 93

Cronograma de Pagos de la Deuda de Capital de Trabajo.

Periodo Deuda Amortiz. Interés Cuota

ITF

0.005%

Cuota total a

pagar

0

108,896.90

1 63,141.90 45,755.00 41,380.82 87,135.82 4.36 87,140.18

2 0 63,141.90 23,993.92 87,135.82 4.36 87,140.18


7.3. Ingresos Anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Dado que se tiene pronosticado que el 70% de las unidades de venta

totales de colchones inflables se ofrecerán a través del canal detallista con precios

de venta de S/.236 (precio menor para que pueda generar su propio margen de

ganancia), y el 30% a través del canal directo en nuestro local comercial de

Miraflores un precio mayor S/. 271.40, y que adicionalmente las condiciones de

pago varían para cada canal, generará por lo tanto que los montos totales de

ventas no sean iguales que los montos totales de ingresos por ventas.

Las consideraciones descritas anteriormente se detallan a continuación:

a) Canales de Venta y Política de Cobranzas.

Son dos canales de venta que nos servirán de puente para que los colchones

producidos puedan llegar al comprador final:

Tabla 94

Distribución de los Canales de Ventas.

CANAL

DIRECTO

CANAL

DETALLISTA

% Unidades Venta 30% 14% 56%

Condiciones de Pago al contado a 30 días a 60 días

Tiempo de Entrega Inmediata Inmediata Inmediata

Nota: Elaboración grupal. Porcentaje estimado de unidades de venta por Canales establecidos.

137

Según lo anterior, a través canal directo tiene 30% del total de las unidades

vendidas totales las cuales serán cobradas al contado, el 14% para el canal

detallista cuyas condiciones de pago son a 30 días y el 56% para el canal

detallista cuyas condiciones de pago son a 60 días. La entrega en cualquiera de

los casos es inmediata.

b) Política de Precios y Margen de Ganancia por Canales.

El precio de venta en tienda será de S/. 271.4 y S/.236 es el precio

establecido para el canal detallista. El costo que se considera para el producto es

de S/70.56 (sin IGV).

Tabla 95

Políticas de Precios y Margen de Ganancia.

CANAL

DIRECTO

CANAL

DETALLISTA

Precio de Venta (en soles) 271.4 236

Valor de Venta (en soles) 230 200

% Margen de Ganancia 69% 64%


Asimismo, queda establecido que el precio de venta del colchón inflable

para vehículos ligeros se mantendrá los dos primeros años, para el tercer año se

incrementa en un 10% y los últimos dos años se eleva en un 0.4% siempre con

respecto al año anterior en cada caso.

Lo anterior se resume en la siguiente tabla:

Tabla 96

Evolución de los Precios y Margen de Ganancia.

2019 2020 2021 2022 2023

CANAL DIRECTO

PRECIO 271.4 271.4 299 300 301

% MGB 69% 69% 72% 72% 72%

CANAL DETALLISTA

PRECIO 236 236 260 261 262

% MGB 65% 65% 68% 68% 68%


138

Tomando en consideración todos estos aspectos, será razonable que los

montos de ventas no coincidirán con los montos de ingresos por ventas.

A continuación, se presenta el resumen de ingresos por ventas por cada

año durante todo el periodo 2019-2023:

Tabla 97

Resumen de Ingresos por Ventas.

RESUMEN INGRESOS POR VENTAS ANUALES

(En Soles)

Año 2019 2020 2021 2022 2023

Total

(Sin IGV) 2’077,290 2’501,840 3’481,758 3’592,181 3’932,542

Total

(Con IGV) 2´451,202 2’952,171 4’108474 4’238,773 4’640,399

Nota: Elaboración grupal. Resumen por Ingresos por Ventas (Con y sin IGV) que toma en consideración los

tiempos de condiciones de pago de las ventas (al contado, a 30 días y a 60 días).

7.3.2. Recuperación de Capital de Trabajo.

Tabla 98

Cálculo del Recupero del Capital de Trabajo.

RECUPERO DEL CAPITAL DE TRABAJO

(en soles)

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ventas 2’717,882 2’981,693 4’265,641 4’692,205 5’161,425

Capital del trabajo

necesario 311,134 335,849 480,469 528,516 581,368

Inversión capital de

trabajo -311,134 -24,715 -144,620 -48,047 -52,852

Recuperación del

Capital de Trabajo

581,368


7.3.3. Valor del Desecho Neto Del Activo Fijo.

Tabla 99

Cálculo del Valor de Desecho.

Descripción vida útil(años) valor de rescate

Máquina de coser 3 10,027

Máquina de corte vertical 5 564

Máquina d estampado 2 2,299

Mesa de corte 5 2,282

Mesa de Habilitado 7 2,793

Balanza electrónica industrial 5 4,100

TOTAL 22,065


139

7.4. Costos y Gastos Anuales

7.4.1. Egresos Desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materia prima e insumos.

Tabla 100

Programa de Necesidad de Materia Prima.

PROGRAMA DE NECESIDAD DE MATERIA PRIMA

DESCRIPCIÓN UNID.

MEDIDA

POR

UNIDAD 2019 2020 2021 2022 2023

Lonas

reforzada con

resinas de PVC

metro 3 2,895 3,109 4,039 4,028 4,019

Nailon metro 13 12,544 13,470 17,500 17,453 17,416

Válvula unidad 2 1,930 2,072 2,692 2,685 2,679

Funda de

poliéster metro 1.43 1,380 1,482 1,925 1,920 1,916

pegamento

cola epoxi ml. 0.27 257 276 359 358 357

Estampado Unid. 1.00 965 1,036 1,346 1,343 1,340

Bolsa y cajas Unid. 1.00 965 1,036 1,346 1,343 1,340


Tabla 101

Programa de Compras de Materia Prima.

PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA – En Soles

DESCRIPCIÓN UNID.

MEDIDA 2019 2020 2021 2022 2023

Lonas

reforzada con

resinas de PVC

metro 23,160 24,872 32,312 32,224 32,152

Nailon metro 3,261 3,502 4,550 5,236 4,528

Válvula unidad 15,440 16,576 21,536 21,480 21,432

Funda de

poliéster metro 13,800 14,820 19,250 19,200 19,160

pegamento

cola epoxi ml. 7710 8280 10770 10740 10710

Estampado Unid. 7720 8,288 10,768 10,744 10,720

Bolsa y cajas Unid. 2895 3,108 4,038 4,029 4,020


140

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Para determinar el tiempo requerido (en horas) para producir la

cantidad real mensual (producción base para cubrir las ventas y la

producción adicional para cubrir las cantidades de la política de stock de

seguridad, el muestreo y la merma), lo calculamos en base al producto de

la cantidad total real mensual por el tiempo requerido para producir cada

colchón, siendo el mes de julio el mes más crítico, lo cual es congruente

con la estacionalidad del mes de julio (13%), el mayor de todos los meses

del año.

Tabla 102

Cuadro de Estacionalidad.

Nota: Elaboración grupal en base al estudio de mercado.

Número de Operarios Necesarios:

La dotación de operarios adecuada de operarios se ha determinado

en base al tiempo requerido (en horas) que toma la producción total

mensual y el tiempo total (en horas) que aporta cada operario en el mes.

Este tiempo total que aporta cada operario en la semana es de 44

horas y se ha determinado de la siguiente manera:

Trabaja de lunes a viernes: 8 horas

Trabaja sábados: 4 horas.

Se concluye que, según lo anterior que tres operarios es la cantidad

ideal a contratar al inicio del proyecto. Esta cantidad de operarios estará

plasmada en la planilla de personal.

ESTACIONALIDAD

(Expresado en Porcentajes)

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

8

10

10

10

6

7

13

7

7

7

7

8

141

Variación de Cantidad de Operarios Necesarios:

Con el transcurrir de los meses, esta cantidad va a variar y habrá

meses de mayor producción en los que se requerirá más operarios y otros

meses de menor producción en los que se requerirá menor cantidad, como

se observa en el cuadro a continuación.

Para ello, se ha considerado de acuerdo a este factor sería la

contratación por periodos cortos para evitar sobre costos por planilla. Sin

embargo, lo más recomendable será la contratación de operarios por

contratos anuales, con el objetivo de evitar la pérdida de curva de

aprendizaje mediante la baja rotación de personal.

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 103

Presupuesto de Costos Indirectos.

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS

(En Soles)

Descripción 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de obra

indirecta 80,719 88,791 97,670 107,437 118,181

Materia prima

indirecta

Etiquetas, bolsas,

cajas de cartón,

hilos, otros

9,376 10,067 10,466 10,966 10,999

Otros gastos de

fabricación 5,626 6,040 6,280 6,580 6,599

Total 95,721 104,898 114,415 124,982 135,779

Nota: se visualiza que en tercer año tiene un incremento significativo por la Estrategia de venta.


142

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 104

Gastos de Administración.


7.4.1.5. Presupuesto de Gasto de Venta.

Tabla 105

Gastos de Ventas.

DESSCRIPCIÓN 2019 2020 2021 2022 2023

Supervisor de

ventas 57,690 62,259 67,285 72,813 78,895

Vendedor 1 37,014 39,755 42,771 46,088 49,737

Vendedor 2 37,014 39,755 42,771 46,088 49,737

Vendedor 3 32,445 34,730 37,242

Vendedor 4 32,445 34,730 37,242

Servicios 133,640 133,640 133,640 133,640 133,640

Total 265,358 275,410 351,357 368,089 386,493


DESCRIPCIÓN 2019 2020 2021 2022 2023

Gerente general 121,840 134,024 147,426 162,169 178,386

Asistente administrativo 38,075 41,883 46,071 50,678 55,746

Contador 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000

Apoyo legal 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000

Limpieza 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000

Servicios 97,703 97,703 97,703 97,703 97,703

Total 328,618 344,609 362,200 381,549 402,834

143

7.4.2. Egresos No Desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 106

Resumen de la Depreciación Anual.


7.4.2.2. Amortización de Intangibles

Tabla 107

Amortización de Intangibles.


Descripción Valor en

Libros

Vida

Útil Año 1 Año 2 Año 3 .Año 4 Año 5

Máquina de coser 21,190 5 4,238 4,238 4,238 4,238 4,238

Máquina de corte

vertical 2,820 5 564 564 564 564 564

Maquina d

estampado 4,597 5 919 919 919 919 919

Mesa de corte 11,410 5 2,282 2,282 2,282 2,282 2,282

Mesa de

Habilitado 6,520 5 1,304 1,304 1,304 1,304 1,304

Balanza

electrónica

industrial

699 5 140 140 140 140 140

Total 9,447 9,447 9,447 9,447 9,447

Resumen Amortización Activos Intangibles

Ítems Total

precio % Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Constitución de

la empresa 778 10 77.82 77.82 77.82 77.82 77.82

Licencias y

autorizaciones 467 10 46.66 46.66 46.66 46.66 46.66

Software 18,959 10 1895.91 1895.91 1895.91 1895.91 1895.91

Total 20,204 2020.38 2020.38 2020.38 2020.38 2020.38

144

7.4.3. Costo de Producción Unitario.

Tabla 108

Cálculo del Costo de Producción Unitario.

DESCRIPCIÓN UNID. MEDIDA COSTO POR UNIDAD

COSTO POR

PRODUCTO

Lonas reforzada con resinas de

PVC metro 8 3 24.00

Nailon metro 0.02 13 0.26

Válvula unidad 8 2 16.00

Funda de poliéster metro 10 1.43 14.30

pegamento cola

epoxi(150ml)*S/.40(5productos) ml. 30 0.27 8.00

Estampado Unid. 8 1.00 8.00

Costo de Producción Unitario

70.56


7.4.4. Costos Fijos y variables Unitarios.

Tabla 109

Cálculo Delos Costos Fijos y Variables.


Costos Fijos y Variables (En Soles)

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 2’303,290 2’526,858 3’614,950 3’976,445 4’374,089

Venta en Unidades 11,021 11,971 15,569 15,569 15,569

Valor de Venta Promedio 209 211 232 255 281

Materia Prima Directa 917,615 996712 1595297 1455813 1’441,865

Materia Prima indirecta 9,376 10067 10466 10966 10999

Costos Variables 926,991 1´´006,779 1605,763 1´´466,779 1452,864

Costo Variable Unitario

Promedio 84 84 103 94 93

Mano de Obra Directa 82,242 90,466 145,203 159,723 175,695

Costos Indirectos Fijo 86,345 94,831 103,950 114,017 124,780

Gastos Administrativos Fijo 328,618 344,609 362,200 381,549 402,834

Gastos de Venta Fijo 265,358 275,410 351,357 368,089 386,493

Depreciación Activo Fijo 11,222 11,222 11,222 11,222 11,222

Amortización de Intangibles 2,020 2,020 2,020 2,020 2,020

Costos Fijos 775,805 818,559 975,952 1´036,620 1’103,046

145

CAPITULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Se ha contemplado que las premisas para el Estado de Ganancias y Pérdidas y

del Flujo de Caja sean las mismas:

Horizonte de evaluación de cinco años

SleepinCar Iniciará operaciones en febrero del 2019

Los montos considerados están en la moneda soles.

Nuestra política de venta será el 30% al contado para canal directo y el 70% a

crédito para el canal indirecto o detallista, dentro de este canal indirecto el 20%

será a 30 días y el 80% a 60 días.

La estructura financiera es 35% deuda,45% inversión y 20% capital propio

En el estado de ganancias y pérdidas nuestros precios están sin IGV.

Durante la duración del proyecto el precio del proyecto será constante los dos

primeros años y subirá en 10% en el tercer año.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros

Se puede observar que, se tiene un crecimiento constante en todos los años hasta

el quinto año, siendo el año de mayor crecimiento el 3er año con 47% de crecimiento con

respecto al año anterior.

146

Tabla 110

Estado de Ganancias y Pérdidas Sin Gastos Financieros.

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS (Expresado en Soles)

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 2,717,882 2,952,171 4,223,406 4,240,300 4,257,261

(-) Costo de Ventas (1,095,578) (1,192,077) (1,854,916) (1,740,519) (1,753,340)

(-) Materia Prima (917,615) (996,712) (1,595,297) (1,455,813) (1,441,865)

(-) Mano de Obra (82,242) (90,466) (145,203) (159,723) (175,695)

(-) Costos Indirectos (95,721) (104,898) (114,415) (124,982) (135,779)

Utilidad Bruta 1,622,305 1,760,094 2,368,491 2,499,781 2,503,922

(-) Gastos Operativos (701,235) (726,765) (844,192) (893,223) (937,675)

(-) Administrativos (328,618) (344,609) (362,200) (381,549) (402,834)

(-) De Ventas (359,375) (368,913) (468,750) (498,431) (521,598)

(-) Depreciación (11,222) (11,222) (11,222) (11,222) (11,222)

(-) Amortiz. Intangibles (2,020) (2,020) (2,020) (2,020) (2,020)

EBIT o ResultadoOperativo 921,069 1,033,330 1,524,299 1,606,558 1,566,247

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros 0

Resultado antes de I.

Renta 921,069 1,033,330 1,524,299 1,606,558 1,566,247

(-) Impuesto a la Renta

29.5% 271,715 304,832 449,668 473,935 462,043

Resultado Neto 649,354 728,497 1,074,631 1,132,623 1,104,204


147

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros

En este estado de ganancias y pérdidas se puede observar que al colocar los gastos financieros en los años correspondientes que

son el tercero y cuarto año ya no se observa un crecimiento de 47% si no que este indicador disminuye a 42% ya que el pago de intereses

del tercer año afecta este indicador.

Tabla 111

Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros.

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS (Expresado en Soles)

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 2,717,882 2,952,171 4,223,406 4,240,300 4,257,261

(-) Costo de Ventas (1,095,578) (1,192,077) (1,854,916) (1,740,519) (1,753,340)

(-) Materia Prima (917,615) (996,712) (1,595,297) (1,455,813) (1,441,865)

(-) Mano de Obra (82,242) (90,466) (145,203) (159,723) (175,695)

(-) Costos Indirectos (95,721) (104,898) (114,415) (124,982) (135,779)

Utilidad Bruta 1,622,305 1,760,094 2,368,491 2,499,781 2,503,922

(-) Gastos Operativos (701,235) (726,765) (844,192) (893,223) (937,675)

(-) Administrativos (328,618) (344,609) (362,200) (381,549) (402,834)

(-) De Ventas (359,375) (368,913) (468,750) (498,431) (521,598)

(-) Depreciación (11,222) (11,222) (11,222) (11,222) (11,222)

(-) Amortiz. Intangibles (2,020) (2,020) (2,020) (2,020) (2,020)

EBIT o Resultado Operativo 921,069 1,033,330 1,524,299 1,606,558 1,566,247

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros (55,310) (32,070) 0

Resultado antes de I. Renta 921,069 1,033,330 1,468,989 1,574,488 1,566,247

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 271,715 304,832 433,352 464,474 462,043

Resultado Neto 649,354 728,498 1,035,637 1,110,014 1,104,204


148

8.4. Flujo de Caja Operativo

Tabla 112

Flujo De Caja Operativo.

Modelo 1 FLUJO DE CAJA OPERATIVO (Expresado en Soles)

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

ESTRATEGIAS DE IMPLENTACIÓN Mantener el precio de venta del colchón los dos primeros años

Expansión de los puntos de venta 30% y aumento del precio de venta en 10%

Ingresos por ventas 2,451,202 2,952,171 4,108,474 4,238,774 4’640,400

(-)Costo de materia prima directa -917,615 -996712 -1595297 -1455813 -1441865

(-)Mano de obra directa -82242 -90466.2 -145202.82 -159723.102

-175695.412

(-)Costos Indirectos de Fabricación -95721 -104898 -114415 -124982 -135779

(-)Gastos Administrativos -328,618 -344,609 -362,200 -381,549 -402,834

(-)Gastos de Ventas -265,358 -275,410 -351,357 -368,089 -386,493

(-)Gastos de Marketing -94,017 -93,503 -117,393 -130,343 -135,105

(-)Otros Gastos -15,435 -16,536 -25,872 -26,762 -27,658

(-)Gastos de RSE -122560 -147609 -205424 -211939 -232020

(-)Depreciación -11,222 -11,222 -11,222 -11,222 -11,222

(-)Amortización -2020 -2020 -2020 -2020 -2020

Utilidad antes de impuestos/EBIT 516,394 869,185 1,178,071 1,366,331 1,689,707

(-) IGV a pagar -267,530 -308,055 -445,522 -511,150 -583,158

(-) Impuesto a la renta -152336 -256410 -347531 -403068 -498464

(+) Depreciación 11222 11222 11222 11222 11222

(+) Amortización 2020 2020 2020 2020 2020

Flujo de caja operativo 109,771 317,963 398,260 465,355 621,328


149

El FCO nos que en el segundo año la empresa tendrá un crecimiento en sus ingresos de más del 50%, ya que, en el año 2020, la

producción se da desde el mes de Enero y además del ingreso que se cobra en el año 2020 de ventas que se realizaron en el año 2019.

8.5. Flujo de Capital

La inversión total es S/. 431,101 y está dividido en 20% aporte propio, 35% deuda y 45% inversionista, el capital de trabajo se

recupera en el quinto año.

Tabla 113

Flujo de Capital.

Modelo 1 FLUJO DE CAPITAL

AÑO AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

30%

ESTRATEGIAS DE IMPLENTACIÓN Mantener el precio de venta del colchón

los dos primeros años

Expansión de los puntos de venta y aumento del precio de

venta en 10%

(-) Inversión en activos -79,318

(-) Gastos pre-operativos -40,648

(+)Capital de trabajo -311,134 -29,715 -144,620 -48,047 -52,852 581,368

(+) Venta De Activo 22,065


150

8.6. Flujo de Caja Económico

La estrategia en el tercer año de expandir los puntos de venta y aumentar el precio en un 10%, hace efecto en el FCE, y se observa

el mayor crecimiento en el tercer año con 102% de incremento con respecto al año anterior.

Tabla 114

Flujo De Caja Económico.

Modelo 1 FLUJO DE CAJA ECONOMICO


AÑO AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

30%

ESTRATEGIAS DE IMPLENTACION Mantener el precio de venta del colchón


Expansión de los puntos de venta y aumento del precio

de venta en 10%

Flujo de Caja Económico -431,101 80,056 173,343 350,213 412,504 1,224,761


151

8.7. Flujo de Servicio de la Deuda

El financiamiento es el 35% de la inversión total, el cual se paga con una tasa de interés de 38% a partir del 3er año en dos cuotas.

Tabla 115

Flujo De Caja la Deuda.

Modelo 1 FLUJO DE CAJA ECONOMICO FINANCIERO


AÑO AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

30%

ESTRATEGIAS DE IMPLENTACION

Mantener el precio de venta del

colchón


Expansión de los puntos de

venta y aumento del precio de

venta en 10%

(+)Préstamo 150,885

(-)Amortización del préstamo -61,156 -84,396

(-)Intereses -55,310 -32,070


152

8.8. Flujo de Caja Financiero

Los flujos financieros salen positivos, lo que nos indica que tenemos liquidez para pagar nuestras deudas y aun así nos queda

ganancia liquida.

Tabla 116

Flujo De Caja Económico Financiero.

Modelo 1 FLUJO DE CAJA ECONOMICO FINANCIERO

AÑO AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

30%

ESTRATEGIAS DE IMPLENTACION Mantener el precio de venta del colchón


Expansión de los puntos de venta y aumento del precio

de venta en 10%

Flujo de caja financiero -280,216 80,056 173,343 233,747 296,038 1,224,761


153

CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

Al realiza el cálculo de la tasa de descuento nos lo estructuraremos con el modelo

financiero llamado CAPM.

Dónde:

Rf: Tasa Libre de Riesgo

B: Beta

Rm: Rendimiento de Mercado

Rp: Riesgo país

9.1.1. Costo de Oportunidad.

9.1.1.1. CAPM.

Para hallar el costo de oportunidad realizamos lo siguiente:

Tabla 117

Cálculo del Costo de Oportunidad de Capital (MODELO CAPM).


9.1.1.2. COK propio.

Para el cok propio se procedió a consultar al inversionista se realizó la

negociación brindándole un 33% por lo que no acepto y llegando a un acuerdo

brindando un COK de 40%.

COSTO DE OPORTUNIDAD COK (MODELO CAPM)

Rendimiento del mercado (Rm) 6.38%

Tasa libre de riesgo USA (Rf) 2.90%

Prima de riesgo de mercado (Rm - Rf) 3.48%

%D 35.00%

%E 45.00%

Impuesto a la renta 29.50%

TEA 38.00%

Beta 1.17

Beta Apalancado 0.59 Riesgo país 1.37%

COK TEORICO 6.32%

Rf+B* (Rm - Rf ) + Rp

154

Tabla 118

COK propio.


COK Negociado con Inversionistas.

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

El WACC es la tasa de descuento que se utiliza para poder determinar los flujos de

fondos.

Tabla 119

Cálculo del WACC.


COK PROPIO

Socio1( Depósito a plazo fijo bcp) 4.50%

Socio2( Depósito a plazo fijo caja rural Arequipa) 7.00%

Socio 3( Depósito a plazo Fijo en caja Piura) 7.50%

Socio 4(Depósito a plazo fijo en caja Huancayo ) 7.20%

Socio 5( Depósito a plazo fijo Banco Ripley) 5.00%

Cok promedio 6.24%

Factor de riesgo

5.3

Cok neto 33.0%

CONCEPTO BASE DATO

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto 20.00%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto 80.00%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente 29.50%

Deuda T.C.E.A del Préstamo 35.00%

TEA 38.00%

WACC

17.38%

COK= 40%

155

9.2. Evaluación Económica Financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

9.2.1.1. VANE y VANF.

El VAN es un indicador en el cual nos indica si el proyecto tiene

viabilidad. Además, sirve para poder determinar cuál de los proyectos son

más rentables.

VAN Económico 209,644

VAN Financiero 281,299

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

La Tasa interna se refiere a la tasa de rentabilidad que nos va

poder brindar el proyecto.

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

El proyecto se recuperará en el cuarto año como se muestra en el

siguiente cuadro:

Tabla 120

Cálculo del Periodo de Recupero de la Inversión Descontado.

Cálculo del Periodo de Recupero de la Inversión Descontado (En Soles)

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo económico descontado

80,056

173,343

350,213

412,504

1,224,761

Flujo económico descontado

(431,101) 57,183 88,441 127,629 107,378 227,725

Acumulado (431,101)

(373,918)

(285,478)

(157,849)

(50,471)

177,254 Período de recupero económico

4.47 años


TIR Económico 54%

TIR financiera 69%

TIRM 56%

156

Tabla 121

Período de Recupero Económico.

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo Financiero

Descontado 80,056 173,343 229,480 291,770 1,224,761

Flujo Financiero

Descontado (280,216) 57,183 88,441 83,630 75,950 227,725

Acumulado (280,216)

(223,033)

(134,592)

(50,963)

24,988

252,713

Período de Recupero

Económico 3.67 años


9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 122

Relación Beneficio Costo.


B/C Económico 1.41

B/C Financiero 1.90

157

9.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio.

9.2.2.1. Costos Variables y Costos Fijos.

Tabla 123

Elaboración De los costos variables y fijos.


9.2.2.2. Estado de Resultados (costeo directo).

Tabla 124

Elaboración de los Estados de Resultados.


CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 2,717,882 2,952,171 4,223,406 4,240,300 4,257,261

Venta en Unidades 11,021 11,971 15,569 15,569 15,569

Valor de Venta Promedio 247 247 271 272 273

Materia Prima Directa 917,615 996,712 1,595,297 1,455,813 1,441,865

Materia Prima indirecta 9,376 10,067 10,466 10,966 10,999

Costos Variables 926,991 1,006,779 1,605,763 1,466,779 1,452,864

Costo Variable Unitario Promedio

84 84 103 94 93

Mano de Obra Directa 82,242 90,466 145,203 159,723 175,695

Costos Indirectos Fijo 86,345 94,831 103,950 114,017 124,780

Gastos Administrativos Fijo 328,618 344,609 362,200 381,549 402,834

Gastos de Venta Fijo 265,358 275,410 351,357 368,089 386,493

Depreciación Activo Fijo 11,222 11,222 11,222 11,222 11,222

Amortización de Intangibles 2,020 2,020 2,020 2,020 2,020

Costos Fijos 775,805 818,559 975,952 1,036,620 1,103,046

Resultados (Costeo Directo

Comprobación Punto

equilibrio)

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1,177,373 1,242,180 1,574,638 1,584,838 1,674,497

(-) Costos Variables (401,568) (423,621) (598,686) (548,218) (571,451)

Margen de Contribución 775,805 818,559 975,952 1,036,620 1,103,046

(-) Costos Fijos (775,805) (818,559) (975,952) (1,036,620) (1,103,046)

Utilidad Operativa 0 0 0 0 0

158

9.2.2.3. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades.

9.2.2.4. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Nuevos

Soles.

9.3. Análisis de Sensibilidad y de Riesgo

El análisis de sensibilidad sirve para determinar cuál es el efecto en la rentabilidad

al alterar uno o más variables de entrada del proyecto de Fabricación de Colchones para

Vehículos Ligeros.

9.3.1. Variables de Entrada.

Como primer criterio para determinar las variables de entrada más críticos,

se ha realizado de forma cualitativa el siguiente análisis matricial de riesgo, el cual

está determinado por la probabilidad de ocurrencia y su impacto, siendo

finalmente el riego crítico (zona roja), moderado (zona amarilla) o aceptable (zona

roja).

IMPACTO

BAJO MENOR MODERADO MAYOR CRITICO

PR

OB

AB

ILID

AD

MUY BAJA ∆CIP

Aceptable

BAJA ∆MO

Moderado

MODERADA ∆COSTO

MP

Crítico

ALTA ∆PRECIO

MUY ALTA ∆DEMANDA

Figura 51. Matriz de análisis de riesgo inicial hallado deforma cualitativa.

Fuente: Elaboración grupal.

Punto de Equilibrio (en unidades) 4,774 5,037 5,805 5,819 6,124

Punto de Equilibrio (En Soles)

1,177,373 1,242,180 1,574,638 1,584,838 1,674,497

159

Posteriormente, se ha determinado las siguientes variables como críticas

por las siguientes razones:

a) Precio de venta del colchón inflable (P): Contablemente el precio influye

directamente en las ganancias, es uno de los factores principales de cual se

depende para asegurar los ingresos, ya que a mayores ingresos tendremos

mayores ganancias.

Ventas Total= Precio de Venta (P) x Cantidad Vendida (Q)

b) Cantidad Demandada (Q): Al igual que el precio, la cantidad es el otro

factor principal de cual se depende para asegurar los ingresos, dado que a

mayores ingresos tendremos mayores ganancias.

c) Costo de Materia Prima Directa: Es el principal egreso identificado

según el flujo de caja, oscila entre el 31% al 39% de los ingresos totales de cada

año, así como se puede observar en la siguiente tabla y en consecuencia su

variación modificará en mayor medida en la rentabilidad del proyecto.

Tabla 125

Relación Costo MP con los Ingresos Totales por Año.

Relación Costo MP con los Ingresos

(En Soles)

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos por ventas 2’451,202 2’962,913 4’124,908 4’255,729 4’658,961

Costo de materia

prima directa 917,615 996,712 1’595,297 1’455,813 1’441,865

Costo MP / Ingresos

(%) 37% 34% 39% 34% 31%


9.3.2. Variables de Salida.

a) VAN (Valor Actual Neto)

b) TIR (Tasa Interna de Retorno)

160

9.3.3. Análisis Unidimensional.

a) Variación en el Precio (∆P):

Escenario Actual:

Actualmente, como se ha observado, existen dos precios de venta en el

primer año: S/.271.40 soles (para canal directo) y S/.236 soles (para canal

detallista), siendo éste último menor para que pueda tener su propio margen de

ganancia.

Cabe resaltar que los precios del primer y segundo año se mantendrán

para ambos canales como estrategia de implementación con el objetivo de ganar

aceptación en los primeros meses de instalación y oferta de nuestro producto.

Al tercer año se tiene estimado un incremento del 10% del precio de venta

en ambos canales.

Finalmente, el cuarto y quinto año se incrementará el precio de venta del

colchón en un 0.4% para ambos canales con respecto al año anterior (es decir

tercer y cuarto año), dado que estamos considerando factores internos y externos

propios del mercado y del producto, entre los cuales figuran el precio del producto

de la competencia, inflación, política interna, requerimiento de los nuestros

inversionistas y otros.

Escenario con Sensibilidad:

Se han realizado las variaciones con respecto al precio base, que en la

siguiente tabla se encuentra en el centro:

Tabla 126

Análisis de Sensibilidad, Variable de entrada: Precio de Venta.

Variable de Entrada "PRECIO"

VARIACION (∆) -30% -20% -10% BASE +10% +20% +30%

Precio C. Directo (S/.) 190 217 244 271 299 326 353

Precio C. Detallista

(S/.) 165 189 212 236 260 283 307

VANe (en miles) -83 14 112 210 307 405 503

TIRe 32% 39% 47% 54% 62% 70% 78%

VANf (en miles) -8 89 185 281 378 474 570

TIRf 37% 47% 58% 69% 80% 92% 104%


161

Según la tabla anterior, se concluye que si se varia únicamente la variable

precio, deberíamos disminuir más de un 30% para que el proyecto no sea viable

(VAN<=0).

Figura 52. Comportamiento del TIRe y TIRf.

Fuente: Elaboración grupal. Según Análisis de Sensibilidad, Variable de

entrada: Precio de Venta.

b) Variación en la Cantidad Demandada (∆Q):

Escenario Actual:

Actualmente, se ha estimado la demanda anual de colchones de acuerdo

al mercado objetivo y la frecuencia de compra en relación a nuestro análisis

cuantitativo de mercado.


Se han realizado las variaciones con respecto a la cantidad demandada

base, que en la siguiente tabla se encuentra en el centro:

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

-30% -20% -10% BASE +10% +20% +30%

TIRe

TIRf

162

Tabla 127

Análisis de Sensibilidad, Variable de entrada: Cantidad Demandada.

Variable de Entrada "CANTIDAD DEMANDADA"

VARIACION (∆)

-30% -20% -10% BASE +10% +20% +30%

Q (Unidades prom/mes)

702 802 902 1002 1103 1203 1304

VANe (en miles) -57 39 138 210 284 382 478

TIRe 34% 41% 49% 54% 60% 68% 76%

VANf (en miles) 19 114 210 281 355 452 546

TIRf 40% 50% 61% 69% 78% 89% 101%


Según la tabla anterior, se estima que si se varia únicamente la variable

cantidad demandada, deberíamos disminuir más de un 30% para que el proyecto

no sea viable (VAN<=0).


Fuente: Elaboración Grupal. Según Análisis de Sensibilidad, Variable de

entrada: Cantidad Demandada.

c) Variación en el Costo de la Materia Prima Directa:

Escenario Actual:

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

-30% -20% -10% BASE +10% +20% +30%

TIRe

TIRf

163

Como se manifestó anteriormente, el costo de la materia prima directa es

el egreso más importante, dado que representa entre el 31% al 39% de los

ingresos totales de cada año.


Se han realizado las variaciones con respecto al costo de materia prima

directa base, que en la siguiente tabla se encuentra en el centro:

Tabla 128

Análisis de Sensibilidad, Variable de entrada: Costo de MPD.

Sensibilidad: Variable de Entrada "COSTO MATERIA PRIMA DIRECTA"

VARIACION (∆) -45% -30% -15% BASE +15% +30% +45%

Costo MP (en

miles S/.) 833 897 1089 1281 1474 1666 1858

VANe (en miles) 421 350 280 210 139 69 -1

TIRe 79% 70% 62% 54% 48% 43% 38%

VANf (en miles) 492 422 352 281 211 141 70

TIRf 112% 95% 81% 69% 59% 51% 44%

Nota: Elaboración grupal. Según Análisis de Sensibilidad, Variable de entrada: Costo de Materia Prima Directa.

Según la tabla anterior, se determina que si únicamente la variable

cantidad demandada varia, entonces deberíamos incrementar más de un 40%

para que el proyecto no sea viable (VAN<=0).


Fuente: Elaboración Grupal. Según Análisis de Sensibilidad, Variable de

entrada: Costo de Materia Prima Directa.

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

-30% -20% -10% BASE 10% 20% 30%

TIRe

TIRf

164

9.3.4. Análisis Multidimensional.

Para efectos de realizar el análisis de múltiples variables o

multidimensional o de escenario, se ha considerado utilizar un margen de 10%

para los diferentes escenarios, obteniendo resultados favorables en ambos

escenarios ya que se observa que la TIR es mayor del WACC y el VANE es

mayor a O.

Tabla 129

Análisis Multidimensional.


9.3.5. Variables Críticas del Proyecto.

Se ha determinado que la variable que ocasiona mayor efecto en la

variación de la rentabilidad es el precio, dado que una disminución del precio de

venta mayor a S/.81 (en el canal directo) y una variación del precio de venta

mayor a S/.71 (en el canal detallista), en comparación con las otras variables

analizadas las cuales son la cantidad demandada y el costo de la materia prima

directa.

Quedando finalmente las variables de entrada en el siguiente orden, de

mayor a menor sensibilidad:

Precio de Venta

Cantidad Demandada

Costo de Materia Prima Directa

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD MULTIDIMENSIONAL

PESIMISTA BASE OPTIMISTA

VARIABLES ENTRADA

PRECIOS -10% 0% 10%

DEMANDA -10% 0% 10%

COSTOS MPD +10% 0% -10%

VARIABLES DE SALIDA

VANe (en miles S/.) -315 210 618

TIRe -118% 54% 220%

VANf (en miles S/.) -290 281 718

TIRf -112% 69% 245%

WACC 22.13% 22.60% 23.06%

ESCENARIOS

PROBABILIDADES 25% 50% 25%

165

9.3.6. Perfil de Riesgo.

Finalmente, dados los resultados de los análisis independientes

unidimensionales con tres variables cada uno y el análisis multidimensional, se

puede concluir que el nivel de riesgo es bajo, debido que para que afecte

realmente en la rentabilidad el precio de venta debería bajar en un porcentaje muy

elevado (mayor al 34%), siendo ella la variable más crítica o que se presente un

escenario muy desfavorable que perjudique la viabilidad económico y financiera

del proyecto.

166

CONCLUSIONES

Colchones inflables para vehículo, resulta un producto novedoso en el

mercado, ya que, en la actualidad no existe un fabricante de este tipo de producto.

Puesto que el Valor Diferencial respecto a algún producto importado similar, es

que, el producto que ofrecemos tendrá diseños personalizados. Por lo que

consideramos que no tenemos un competidor directo dentro del sector.

Una adecuada estructura de inversión, basado en los resultados de los

indicadores de rentabilidad y de menor riesgo es la que nos presenta el modelo 1,

la cual ha sido elegida evaluando la viabilidad, cronogramas de pagos y nivel de

inversión, aunque con la desventaja de una menor participación de acciones (para

los inversionistas iniciales).

Luego de realizar los estudios cuantitativos y cualitativos se concluye que

las personas con mayor predisposición a comprar este tipo de productos son

aquellos pertenecientes a los segmentos A y B que se encuentran en la zona 7 de

Lima. Y dentro de ellos, aquellas personas (mujeres y varones) cuyas edades

estén en los intervalos de edades de 25 a 55 años.

En primera instancia, se creyó que eran los taxistas quienes comprarían o

necesitarían este tipo de productos, luego de nuestra investigación de la rutina,

llegamos a la conclusión que los que compran este tipo de productos son

personas con tendencia a viajar.

De acuerdo con el Análisis Económico Financiero se puede concluir que el

proyecto es rentable debido a que se obtiene un VANF de S/. 281,299 y un TIRF

de 69% el cual es mayor al WACC 17.38 %. También cabe mencionar, que

nuestro tiempo de recuperación es de 4.5 años (4 años y 5 meses).

167

RECOMENDACIONES

Sobre los costos de producción, la administración deberá ejercer un control

y vigilancia sobre el precio de los materiales, los cuales podrían impactar en los

costos variables y fijos y pudieran causar que el costo de venta unitario cambiaria

y podría dejar de ser competitivo.

El hábito por los viajes como una rutina de escape al alto grado de estrés

de la capital y la falta de establecimientos para pasar la noche, sugiere que nos

presentemos ante la población como una alternativa innovadora, lo cual debemos

aprovechar a través de un plan de marketing intensivo.

En el área técnica, la empresa a través del jefe de operaciones, tiene que

tener estricto control de todos los procesos para que siempre se obtenga un

producto de calidad y con un mínimo de mermas.

Analizar adecuadamente la política de crédito de la empresa sus

resultados mediante indicadores que permitan su adecuada gestión.

Evaluar y realizar seguimiento permanentemente la cuota de ventas

pronosticadas para cada canal: directo (30%) y detallista (70%), con el fin de

ajustar la producción y llevar un adecuado control de ingresos y egresos.

Analizar adecuadamente la política de crédito de la empresa sus

resultados mediante indicadores que permitan su adecuada gestión.

168

BIBLIOGRAFÍA

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ANEXOS

RUTINA VIAJEROS

Primer viajero: edad 26 años vive en Miraflores , generalmente viaja al sur en

verano(enero, febrero, marzo) , a las playas del sur, San Bartolo, Asia, cerro azul , Ica

(paracas) etc., a la pregunta de si usaría un colchón inflable en su auto, indico que

algunas veces viaja de noche así que solo lo usaría en esas ocasiones, si se siente muy

cansado y si esta con acompañantes, pues le daría temor quedarse a dormir solo en la

carretera dentro de su auto, también usaría un colchón inflable dentro de su auto en el

caso que acampe con amigos en las playas y en vez de tienda usaría su propio auto y

quizá allí usaría el colchón para mayor comodidad.

Segundo viajero: edad 35 años de Jesús maría, le gusta hacer turismo y viaja cada vez

que puede ya sea fin de semana o feriados largos, le gusta viajar cerca ya sea hacia el

norte o sur, a la pregunta de si usaría colchón inflable en su auto indico que quizá no lo

usaría él pues él maneja pero si lo utilizaría para su esposa o hijos.

Tercer viajero: edad 28 años de Miraflores, le gusta viajar con amigos los fines de

semana a las playas o también partes de sierra para hacer deporte extremo, a la

pregunta de su utilizaría el colchón inflable en su auto, indico que sería una buena

alternativa para descansar mientras hace un deporte u otro.

RUTINA TAXISTAS

Primer taxista: edad 39 años de San juan de Lurigancho, hace taxi para pagar estudios

de su hija, generalmente lo hace de día, algunas veces de noche( 1 vez por semana) a la

pregunta de si usaría el colchón inflable indico que no lo usaría ya que en la calle hay

mucho peligro y podrían ser víctima de robo.

Segundo taxista: edad 45 años de Chorrillos, trabaja de tarde y noche, a la pregunta de si

usaría el colchón inflable en su auto indico que si hay algunas ocasiones que el

cansancio lo vence y duerme en su auto, para luego seguir su trayecto pero dependería

del precio y de la practicidad que este colchón tenga ya que si no preferiría dormir en su

mismo asiento como lo hace en algunas ocasiones.

Tercer taxista: edad 37 años San Juan de Miraflores, trabaja de madrugada

generalmente ya tiene clientes seguros que son los que trabajan en bares u hoteles y

salen de madrugada a quienes él recoge, por grupos, a la pregunta de si usaría el

171

colchón inflable, indicó que no tiene la necesidad de usarlo ya que al trabajar de noche, él

duerme toda la mañana, además el no anda manejando buscando clientes él ya tiene sus

clientes a quienes recoge todos los días.

RUTINA VIAJEROS

Gino Mejía Silva, edad 39 años, La Molina.

Viaja constantemente a las playas del sur y el norte, en verano por temas de visitas a las

playas y el resto de los meses del año porque poseen propiedades en las playas del sur.

Ante la pregunta de si usaría un colchón inflable en su auto, índico que algunas veces se

queda a dormir en su vehículo en ciertas paradas que hacía, pues se quedaba esperando

que sus eventuales acompañantes hicieran compras, en ese sentido cree que sería

interesante descansar más cómodo de lo que normalmente lo hace (en el asiento).

Carlos Damilano, edad 36 años, Surco.

Afirma que viaja eventualmente a lugares un poco alejados de Lima por temas familiares

o de trabajo (médico), entre sus visitas esta Chiclayo, Piura y alrededores.

Respecto al producto indica que, algunas veces se quedaba a dormir en su vehículo

debido a que no quería molestar al familiar que pudiera estar visitando o también a veces

lo hacía cuando tenía tiempo de sobra antes de que empiece su turno de trabajo, en ese

sentido ve como una buena alternativa el adquirir este tipo de colchones que se le ofrece.

RUTINA TAXISTAS

Alejandro Gamboa Ramos, edad 40 años de Pachacamac.

Padre de tres hijos, indica que sale hacer este servicio de 6am. Hasta las 10pm. ,

también nos indica que rara vez duerme en su vehículo, que la únicas y contadas veces

que o hace es después del almuerzo y si es que está en alguna zona residencial por un

tema de seguridad.

Respecto a la propuesta de un colchón inflable como un accesorio de descanso efectivo,

indicó que rara vez lo usaría por el tema del tiempo en armar y desarmar y porque la

seguridad no da para estar teniendo ese tipo de descanso.

172

Edgar Flores Grados, edad 45 años, San Juan De Lurigancho.

Indica que trabaja en la tarde y noche, y que solo trabaja de amanecida los días viernes y

sábados porque tiene más pasajeros, además indica que casi nunca se queda a dormir

en su vehículo por un tema de prevención ante tantos robos.

Respecto a la propuesta de adquirir un colchón inflable que le permita tener un descanso

más cómodo, nos dice que difícilmente se inclinaría por esta opción, pues casi no le daría

uso al producto.

Preguntas a los taxistas.

CHORRILLOS

• Su rutina es iniciar y planear las horas de trabajar desde las 6 a 12 del mediodía,

almuerza y reposa media hora en el asiento del conductor.

Indica que es rápido porque tienen que completar lo que debe sacar en el día .el reposo

es ligero es por ello que prefieren que su propio asiento tenga alguna comodidad.

JESUS MARIA

• El taxista que trabaja de noche sale a las 10 hasta las 6 de la mañana siempre y cuando

haya completado el monto de su ingreso. No descansa porque es peligroso de noche,

está acostumbrado.

Pregunta a conductor de bus inter provincial.

• Trabaja para la empresa cruz del sur indica que para la rutas largar son 2 choferes y el

siento es cómodo. No necesitarían algo adicional y si lo hay debe ser por iniciativa de la

empresa.

RUTINA TAXISTAS

Primer Taxista: Félix Neira edad 43 años

Vive en Lince generalmente trabaja de tarde y de noche nos indicó que normalmente se

duerme en su auto y a su casa llega aproximadamente a a las 8 de la mañana todos los

días lo hace para poder mantener a su esposa e hijas se le pregunto si tendría la opción

173

de poder comprar un colchón inflable para que pueda descansar e indicó que sería bueno

ya que dormir en su auto no es cómodo y que casi siempre sufría con los dolores por

dormir en su asiento y sería factible obtener un colchón inflable que sea más cómodo.

Segundo Taxista: José Dionisio edad 44 años

Vive en la Molina nos indicó que trabaja desde las 8am hasta las 9 de la noche todo los

días y que generalmente lo hace para poder dar educación a sus hijos y pagar sus gastos

de su casa se le pregunto si tendría la opción de poder comprar un colchón inflable para

poder descansar e indico que no ya que como trabajaba ciertas horas no necesitaría de

ese tipo de producto para descansar.

Tercer Taxista: Alex Neira de la Torre edad 30 años

Vive en distrito de Jesús María indicó que trabaja todos los días para pagar sus gastos de

su casa y para sus gastos personales trabaja desde las 2de la tarde hasta las 4 de la

mañana se le indico si tendría la opción de poder comprar un colchón inflable para poder

descansar e indico que sería bueno porque no dormía bien en el carro y tenía malestar el

cuerpo pero tendría que ver mucho el precio y el material del producto.

RUTINA DE VIAJEROS

Primer Viajero: Jonathan Espinoza edad 40 años vive en el distrito de surco nos indicó

que tiene una empresa de telecomunicaciones y siempre está en constante viajes con su

auto y que es un malestar viajar siempre y tener la comodidad que el desearía se le

consultó si sería factible comprar un colchón inflable para tener una mayor comodidad en

sus viajes al momento de descansar e indico que si le gustaría comprarlo porque sería

bueno para dormir.

Segundo Viajero: Alonso Espinoza edad 39 años vive en el distrito de surco nos indicó

que siempre va de viaje constantemente en el carro de la empresa y que es un malestar

siempre tener que dormir en el auto de madrugada y que sufre de dolores de espalda por

los constantes viajes que realiza , al dormir en el carro no se siento cómodo se le

pregunto si tendría la opción de comprar un colchón y nos indicó que podría comprarlo

pero tendría que ver el material del producto para poder adquirirlo.

Tercer Viajero: Bryan Arteaga edad 28 años vive en el distrito de lince nos indicó que

siempre viaja constantemente por los trabajos que realiza de manera independiente pero

el problema es que siempre que va de viaje no puede dormir tranquilo porque el carro no

es cómodo y cuando lleva a su familia de viaje también es incómodo y se le consulto de

174

como siempre anda de viaje comprar un colchón inflable que le pueda ayudar a dormir

más cómodo y sin malestares nos indicó que si tendría la posibilidad de poder comprarlo.

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