Evaluación Listo

FABRICA DE DULCES CHILENOS

INTEGRANTES.

Stephanie Arismendi Gabriela BortolottiKimverlee Rocha Evelyn Torres Anky Trujillo

“Evaluación de Proyecto”Profesor Asignatura.

Patricia Palma

Fábrica de dulces chilenos, Doña Blanca, Evaluación de Proyecto

ÍndiceINTRODUCCION..................................................................................................................................5

HISTORIA DULCES DOÑA BLANCA......................................................................................................7

ANALISIS FODA...................................................................................................................................9

1. ANTECEDENTES GENERALES, LEGALES Y REGLAMENTARIOS.......................................................10

1.1 Análisis del contexto económico general en el ámbito nacional, regional y local.................10

1.1.1 Precios nacionales de los dulces chilenos........................................................................10

1.1.2 Objetivo del estudio, área geográfica para el cual es válido............................................10

1.1.3 Bienes o recursos que desea aprovechar........................................................................10

1.1.4 Necesidades que satisface el proyecto............................................................................11

1.1.5 Mano de obra, calidad y cantidad...................................................................................11

1.2 Ámbito legal...........................................................................................................................12

1.2.1 Distribución física de las instalaciones.............................................................................12

1.2.2 Ordenamiento jurídico de la organización social.............................................................13

1.2.3 Leyes y normas económicas y tributarias........................................................................13

2. ESTUDIO DE MERCADO................................................................................................................13

2.1 Producto.................................................................................................................................13

2.2 Demanda................................................................................................................................14

2.2.1 Determinación de la Demanda........................................................................................14

2.2.2 Estacionalidad de la demanda.........................................................................................15

2.2.4 Calidad exigida o preferida..............................................................................................17

2.2.5 Proyección de la demanda..............................................................................................17

2.3 Oferta.....................................................................................................................................18

2.3.1 Competencias nacionales en la fabricación de dulces chilenos.......................................18

2.3.2 Productos sustitutos........................................................................................................18

2.3.3 Estacionalidad de la oferta..............................................................................................18

2.3.4 Nivel de calidad del producto ofrecido al mercado.........................................................19

2.3.5 Oferta Nacional de los dulces chilenos............................................................................19

2.3.6 Proyección estadística de la oferta..................................................................................19

2.3.7 Identificación de los oferentes de insumos.....................................................................19

2.4 Precios del producto y condiciones de pago......................................................................20

2.4.1 Análisis de los precios de las materias primas y Proyección del precio a futuro.............20

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2.4.2 Precios Externos y Definición del precio adoptado para el estudio de dulces chilenos Doña Blanca.............................................................................................................................27

2.4.3 Condiciones de pago.......................................................................................................28

2.4.4 Estacionalidad del precio.................................................................................................28

2.5 Análisis de comercialización..................................................................................................28

2.5.1 Promoción y publicidad...................................................................................................28

2.5.2 El envase y características del producto.........................................................................28

2.5.3 La marca..........................................................................................................................29

2.6. Análisis estructural del mercado...........................................................................................32

3. ESTUDIO DE INGENIERÍA Y/O TÉCNICO........................................................................................33

3.1 Tecnología..............................................................................................................................33

3.2 Materias primas e insumos requeridos..................................................................................38

3.2.1 Identificación materias primas........................................................................................38

3.2.2 Identificación de los insumos..........................................................................................38

3.2.2.1 Consumo de agua potable............................................................................................38

3.3 Proceso productivo................................................................................................................42

3.3.1 Descripción del proceso, balance de materiales..............................................................42

3.3.2 Diagrama de flujo del proceso.........................................................................................47

3.3.3 Programa de producción.................................................................................................48

3.4 Bienes muebles e inmuebles requeridos................................................................................49

3.5 Tamaño de la planta...............................................................................................................50

3.6 Descripción de la planta....................................................................................................50

3.6 Localización más adecuada....................................................................................................51

3.7 Elemento humano requerido.................................................................................................52

3.7.1 La estructura funcional y el balance del personal............................................................52

3.7.2 Servicios a subcontratar..................................................................................................52

3.7.3 Impacto del proyecto sobre el nivel ocupacional local, regional y/o nacional................52

4. ESTUDIO FINANCIERO ECONÓMICO.............................................................................................52

4.1 Inversión total del proyecto...................................................................................................53

4.1.1 Inversión en activos fijos.................................................................................................53

4.1.2 Inversión en activos nominales.......................................................................................55

4.1.3 Inversión en capital de trabajo........................................................................................55

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4.2 Costos.....................................................................................................................................55

4.2.1 Costos Directos................................................................................................................55

4.2.2 Materias Primas...............................................................................................................56

4.2.3 Materiales de Envase y Embalaje....................................................................................56

4.2.4 Mano de Obra Directa.....................................................................................................56

4.2.5 Servicios Básicos..............................................................................................................58

4.2.6 Costos Indirectos.............................................................................................................59

4.2.7 Costos Generales.............................................................................................................60

4.2.8 Reparación y Mantención................................................................................................61

4.2.9 Costo Operacional...........................................................................................................61

4.3 Ingresos..................................................................................................................................62

4.4 Presupuesto de Caja...............................................................................................................63

4.5 Determinación del capital de trabajo.....................................................................................64

4.6 Cuadro flujo de operación......................................................................................................65

4.6.1 Calculo de la inversión total del proyecto.......................................................................65

4.6.2 Imprevistos......................................................................................................................65

4.6.3 Reparación de la fábrica..................................................................................................66

4.6.4 Depreciación....................................................................................................................67

4.6.5 Flujo Neto del Proyecto...................................................................................................68

5. EVALUACION FINANCIERA ECONÓMICA......................................................................................70

5.1 Fuente de financiamiento y costo de capital......................................................................70

5.1.1 Financiamiento 100% Capital Propio...............................................................................70

5.1.2 Financiamiento 50% Capital Propio y 50% Deuda...........................................................70

5.2 Evaluación..............................................................................................................................71

5.2.1 Valor Actual Neto (VAN)..................................................................................................71

5.2.2 Tasa Interna de Retorno (TIR)..........................................................................................71

5.2.3 Proyecto Financiado........................................................................................................72

CONCLUCIÓN...................................................................................................................................73

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INTRODUCCION

En la actualidad, empresas de cualquier tamaño requieren de aplicaciones tecnológicas, estudios de mercado y optimización de procesos, englobando todo a una evaluación integral de cada una de sus partes para luego llevar acabos determinados proyectos, planes estratégicos, etc. En el proceso de toma de decisiones se comienza teniendo información disponible y ordenada sobre la demanda, producto, posibilidades de ventas, ingresos esperados, disponibilidad de personas y servicios.

En el siguiente informe se realizara un estudio y evaluación de proyecto orientada a la expansión de la comercialización de dulces chilenos, producto destacado dentro de la fábrica de dulces Doña Blanca.

La Fábrica Doña Blanca desea que los clientes disfruten del sabor casero y artesanal de sus dulces, pero no es fácil solo dedicarse a querer satisfacer a los clientes en cuanto al sabor, también se debe contar con los equipos y maquinarias adecuadas que mejoren el proceso de fabricación, aporten al ambiente laborar para que el trabajo del personal sea más eficaz y eficiente, se desea que los productos sean de calidad no solo en su textura sino también en mantener la tradición del sabor casero que caracteriza a Doña Blanca en la producción de sus dulces típicos chilenos. Por lo que, el objetivo principal será ampliar la planta de producción ubicada en la ciudad de Coquimbo, IV región, con el fin de cubrir los nuevos niveles de demanda que se están generando, así como también distribuir a otras ciudades cercanas para expandir el mercado y sacar ventaja de dicha modernización.

Para el cumplimiento de este objetivo se realizó el estudio de la factibilidad técnico y económico del proyecto, y su respectiva evaluación financiera, la idea en general es disponer de una herramienta adicional para apoyar la toma de decisiones, que permita determinar la conveniencia o inconveniencia económica de destinar recursos escasos para implementar una determinada iniciativa de inversión.

El Estudio de Mercado, determinara los tipos de productos a elaborar, la estacionalidad y disponibilidad de materias primas necesarias para la elaboración de los dulces chilenos con el fin de estudiar los precios y la comercialización de éstos. Luego se establecerán las necesidades técnicas de la planta, donde definirán las inversiones en maquinarias y equipos, se determinaran los procesos necesarios para obtener un producto de primera calidad y el requerimiento de la mano de obra directa. Finalizando con las necesidades del personal administrativo, gastos de puesta en marcha, para posteriormente y en base a la información obtenida estructurar el estudio económico, basado en criterios de evaluación, Valor Actual Neto (VAN), Tasa Interna de Retorno (TIR).

La viabilidad, de la planta elaboradora de dulces chilenos, se definirá a partir del análisis tradicional de Flujos de Cajas, el que construye a través de la información definida en los estudios de mercado, técnico y organizacional y las pretensiones necesarias.

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Dentro de las dificultades expresadas claramente en el estudio de un proyecto, es comprender que el futuro siempre es incierto, a la hora de realizar alguna proyección específica tanto de la demanda del producto, como los valores esperados, por lo que toda inversión siempre involucra un riesgo.

Es muy importante que a la hora de evaluar una nueva inversión se debe tener presente que la variabilidad del valor del dinero se manifiesta constantemente, además como la empresa de dulces chilenos, espera que el consumo sea mayor en el tiempo, se debe asegura que aquello pueda ocurrir.

La existencia de productos sustitutos también puede considerarse un factor importante y dificultoso de eliminar, en el caso de los dulces chilenos sus principales sustitutos son: queques, mini tortas, donas, empanadas de alcayota etc.

La composición de estos dulces tradicionales chilenos es estándar, todos contienen como ingredientes básicos: harina de trigo, huevo, materia grasa, azúcar y manjar. Es por esta razón, que estos productos son considerados como una fuente de nutrientes como por ejemplo: proteínas de buena calidad provenientes de los huevos y de los productos lácteos; vitaminas provenientes principalmente de la harina, en menor grado fibra dietética y un alto aporte calórico de hidratos de carbono proveniente de gran parte de los ingredientes. Estos productos se clasifican como alimentos perecibles, debido principalmente a las características fisicoquímicas de las materias primas utilizadas. Se estima que la vida útil corresponde a un periodo de 30 días a partir de la fecha de elaboración, manteniendo las condiciones de almacenamiento: lugar fresco y seco, temperatura ambiental de 20ºC.

Actualmente el rubro de la pastelería ha crecido significativamente, la tecnología a ha industrializado el proceso de elaboración de los dulces, hoy en día existen nuevos y variados productos, cuyo consumo se asocia principalmente a eventos sociales, celebraciones, o simplemente por placer. A pesar de lo anterior, los dulces Chilenos no se pueden considerar como productos de consumo masivo; debido a que cierto grupo de la población por razones de salud no los puede consumir; tales como: celiacos, diabéticos, intolerantes a la lactosa y alérgicos al huevo. Por ello este factor es uno de las más dificultosos de sobre llevar.

Sin embargo una adecuada formulación, preparación y evaluación de todas las alternativas disponibles nos llevaran a una buena lectura de lo que pueda ocurrir.

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HISTORIA DULCES DOÑA BLANCA.

Si nos remontamos hace 6 años, Dulces Doña Blanca se caracterizaban por productos a base de masas secas.

Estos eran rellenos con dulce de membrillo o alcayota, antiguamente muy utilizados en la cocina cacera, o algunas mermeladas como la de damasco.

Posteriormente con los años, este relleno derivo en el manjar, producto lácteo con el que gran parte de nuestros dulces chilenos como los alfajores, empolvados y chilenitos, eran pegados o rellenos. Muchos de estos dulces originarios de la casona de Doña Blanca.

En Coquimbo, en Calle Carlos Ibáñez del Campo, se tiene una herencia nortina, traducida en los dulces caseros, mientras que la influencia familiar se aprecia en todo lo referido a las masas, los rellenos y mucho brillo en los dulces.

Dulces Doña Blanca, es una dulcería netamente chilena en la zona norte del país, como el chilenito muy popular en Coquimbo y La Serena, siendo habitual su consumo en las playas. El chilenito es una especie masa amarilla, rellenas con manjar y bañadas con almíbar de pelo con vainilla

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Al ser un negocio de 6 años que empezó de manera pequeña y con la mínima inversión y gastos fijos, las utilidades fueron prácticamente de inmediato, tomando en cuenta que es un negocio familiar y era mucho más fácil sacarlo adelante.

Al inicio del negocio se comenzó solo con dulces chilenitos, pero poco a poco fueron desarrollando otros productos hasta llegar a la gama de chilenitos, empolvados y

alfajores.

Doña Blanca inició sus actividades en el año 2007 en la antigua casona ubicada en Calle Carlos Ibáñez del Campo en la ciudad de Coquimbo y hoy gracias a la aceptación de los clientes por el delicioso sabor de sus dulces caseros, pasó de ser una empresa 100% familiar a crecer de manera formal ya que a fines del 2010 paso a ser una empresa con personal amable, honesto y atento, capacitado para ofrecer un servicio de calidad a minoristas y mayoristas.

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ANALISIS FODA

Tomando en cuenta la información real que existe de la empresa, comenzamos por realizar un análisis de Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas para tener esquema general de los objetivos y expectativas, carencias y cualidades.

FORTALEZAS DEBILIDADESANALISIS INTERNO Alta competitividad.

Existencia de puntos de distribución Posicionar una nueva marca de dulces.

. Tasa de crecimiento de

consumo. Incremento de capital. Variabilidad de precios

OPORTUNIDADES AMENAZASANALISIS EXTERNO

Contar con lo necesario para empezar el proyecto.

Ubicación del negocio favorable (IV Región )

Conocer necesidades de los clientes, para que se sientan satisfechas y deseen volver a consumir los dulces.

No poseer capital suficiente. Inexperiencia de producir por

mayor. No encontrar personal

especializado.

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1. ANTECEDENTES GENERALES, LEGALES Y REGLAMENTARIOS

1.1 Análisis del contexto económico general en el ámbito nacional, regional y local.

Doña blanca se encuentra ubicada en la Ciudad de Coquimbo, IV región y compite de acuerdo a la calidad de los dulces y nivel de producción industrial, con los dulces elaborados por la fábrica “Agua de Piedra”. Por otra parte, también se puede considerar los productos elaborados por la empresa Bredenmaster, entre los que se destacan los croissants y palmeras. Estas fábricas distribuyen a nivel nacional incluyendo la ciudad de La Serena por lo cual se consideran factores determinante en la hora de un análisis.

1.1.1 Precios nacionales de los dulces chilenos.

Por medio de testeo a supermercados de la región, se identificaron los precios promedio de venta de los dulces chilenos a nivel consumidor para la empresa PAROLO SA y AGUA DE PIEDRA.

TABLA 1: Precio de venta promedio oferentes.

EMPRESA MIL HOJAS TORTA MANJAR FORMATO 6 UNIDADES

PAROLO S.A $ 1.498 $ 2.498 $ 998AGUA DE PIEDRA $ 2.398 $ 3.189 $ 1.198

FUENTE: Tabla elaboración Propia información sobre el mercado.

Ahora bien, como los precios de ventas mayoristas de estos productos en las diferentes plazas de distribución, corresponden a una información confidencial para dichas empresas, por lo cual solo se recopiló información a nivel de precio a comprador-consumidor.

1.1.2 Objetivo del estudio, área geográfica para el cual es válido.

El objetivo de este estudio es evaluar la factibilidad técnico-económica de una ampliación de la planta elaboradora de dulces chilenos en la ciudad de Coquimbo, Cuarta Región, Chile.

1.1.3 Bienes o recursos que desea aprovechar.

Al trabajar con productos con escasos procesos industriales, el producto final puede estar afecto a descomposiciones prematuras, por lo cual existen recursos tales como goma guar (espesante) y propionato de calcio (preservante) los cuales inhiben la propagación de microorganismos tales como bacterias y hongos. El Título III, Párrafo II, Artículo 154 del Reglamento Sanitario de los Alimentos señala los límites permitidos para los preservantes químicos, el propionato de calcio declara un límite de 1g/Kg de producto terminado (RSA, 2003).

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1.1.4 Necesidades que satisface el proyecto.

Debido a la poca oferta regional y nacional en la producción de dulces chilenos se pretende industrializar la fábrica Doña Blanca, con el fin de que sea parte de mercado nacional compitiendo a la par con grandes empresas como Parolo S.A y Agua Piedra. Para esto es necesario ampliar la planta de producción ubicada en la ciudad de Coquimbo, incorporando nuevas máquinas y equipos que mejoraran el proceso de fabricación, tiempos de trabajos, estandarización de los productos, organización del personal, como también aumentar la producción para distribuirlas a todas las zonas aledañas a la ciudad.

1.1.5 Mano de obra, calidad y cantidad.

El requerimiento de personal o mano de obra se determinó según la participación directa e indirecta con los productos a elaborar. La mano de obra directa involucra a los operarios de cada una de las áreas en que se divide los procesos. La mano de obra indirecta incluye el área administrativa, personal de aseo y de venta. La mano de obra directa considera 16 operarios los cuales se distribuyen de acuerdo al oficio de estos y a las etapas de todo el proceso productivo. La mano de obra indirecta considera el personal administrativo y no administrativo, correspondiente a un total de 9 trabajadores.

TABLA 2: Nº DE TRABAJADORES MANO DE OBRA DIRECTA.

TABLA 3: Nº DE TRABAJADORES MANO DE OBRA INDIRECTA.

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MANO DE OBRA DIRECTA Nº de Trabajadores Mano de Obra Directa N° Trabajador

Hornero 1Maestro de Masas 1

Rellenadora 4Embetunadora 2

Envase 3TOTAL 11

MANO DE OBRE INDIRECTA Administrativo N° Trabajador

Jefe Operaciones 1Encargado de Calidad 1

Secretaria 1No Administrativo Personal de Aseo 2

Choferes 1Vendedores 2

TOTAL 8


Los dulces chilenos Doña Blanca se destacan por ser elaborados como producto artesanal; característica otorgada por el uso de materias primas sin proceso: huevo fresco, el cual entrega sabor y color natural. Además, se debe considerar que el comprador objetivo exige que las características del producto, consideren frescura, cantidad y calidad de las materias primas, variables que se reflejan en la calidad del producto terminado.

1.2 Ámbito legal.

Se investigó los aspectos legales y ambientales para el funcionamiento de una planta industrial, desde el punto de vista sanitario y requisitos municipales para obtener la patente comercial. Para ello, se recopiló información del SEREMI SALUD Cuarta Región y en la Ilustre Municipalidad de Coquimbo.

La SEREMI SALUD de la Cuarta Región entrega una resolución sanitaria para el funcionamiento como un establecimiento de elaboración o preparación de alimentos. Para esto generan un informe sanitario que valida desde el punto de vista sanitario el funcionamiento de todo establecimiento industrial o comercial. Esta entidad fiscalizadora debe realizar una inspección sanitaria para fiscalizar las condiciones en las cuales se procesan o manipulan los alimentos corresponden a un proceso que asegure la inocuidad de los alimentos y de esta forma asegurar salud de quienes los consumen. La actividad fiscalizadora se enmarca dentro de lo establecido en el Reglamento Sanitario de los Alimentos (D.S. Nº 977/96 del Ministerio de Salud y el Decreto Supremo 594 “Aprueba Reglamento sobre Condiciones Sanitarias y Ambientales Básicas en los lugares de trabajo”

De acuerdo a las exigencias de la municipalidad, es necesario destacar que los procesos implicados en el normal funcionamiento de la planta elaboradora de dulces chilenos no generan residuos industriales tóxicos ni genera ruidos molestos. Solo se deberá cumplir con la inscripción de los hornos a gas en la SEREMI SALUD de la Cuarta Región, con la finalidad de cumplir con el certificado de emisión de gases. La empresa sanitaria de agua potable nos regula las emisiones de residuos líquidos que son descargados al alcantarillado, en base al Decreto Supremo N° 609. “Establece Norma reemisión para la regulación de Contaminantes Asociados a las Descargas de Residuos Industriales Líquidos a sistemas de Alcantarillados (1998) Ministerio de Obras Públicas, Santiago, Chile.

1.2.1 Distribución física de las instalaciones.

Actividad por la que se determina el tamaño, la forma y la localización, de cada área predetermina y consiste en:

Selección área de producción Selección área de almacenaje Selección del tamaño de cada área Selección de la disposición física del equipo y personal en cada área

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1.2.2 Ordenamiento jurídico de la organización social.

La empresa está formalmente constituida como persona jurídica. La empresa consta con un registro sanitario. La fábrica cuenta con la licencia de funcionamiento. Esta registrada la marca en INDECOPI.

Autorización Sanitaria: Se requiere para todos los establecimientos que elaboran y manipulan alimentos. Para esto se debe cumplir con el reglamento sanitario de los alimentos el cual dicta, “Este reglamento establece las condiciones sanitarias a que deberá ceñirse la producción, importación, elaboración, envase, almacenamiento, distribución y venta de alimentos para uso humano, con el objeto de proteger la salud y nutrición de la población y garantizar el suministro de productos sanos e inocuos. Este reglamento se aplica igualmente a todas las personas, naturales o jurídicas, que se relacionen o intervengan en los procesos aludidos anteriormente, así como a los establecimientos, medios de transporte y distribución destinados a dichos fines”.

1.2.3 Leyes y normas económicas y tributarias

En el caso de esta empresa, cuenta con todas las normas tributarias al día, es decir, cumple con el pago de sus impuestos, incluyendo la rendición de sus ingresos mensuales y justificación de gastos ante SII.

2. ESTUDIO DE MERCADO

2.1 Producto.

Los Productos de pastelería Doña Blanca se caracterizan por ser dulces y horneados. Una de las formas de clasificarlos es de acuerdo a la masa base u hojarasca con que se elaboran los pasteles, como se detalla a continuación:

La formulación de la masa u hojarasca dependerá del tipo de producto a elaborar, y se clasifican en 3 tipos:

Masa amarilla, compuesta por: harina, yema de huevo, preservante. Esta masa es específica para los chilenitos y alfajores.

Masa para Torta Manjar, compuesta por: harina, yema de huevo, margarina y preservante.

Masa blanca, compuesta por harina, manteca y preservante. Esta masa es típica de los empolvados.

Todos los ingredientes y productos cuentan con procesos de preparación (tiempos y medidas) que hacen que la calidad sea estándar, además de un proceso de control de calidad. Para facilitar la comercialización, se envasan tanto individuales como surtidos.

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La matriz de productos es la siguiente.

CcccCC

2.2 Demanda.

Los demandantes corresponden a todas las personas que adquieren directamente los dulces de manjar en los distintos canales de distribución como Supermercados, Hipermercados y todo recinto con el cual se realice un convenio de venta. Entre los compradores tenemos ancianos, adultos, jóvenes, niños, excepto personas celiacas, diabéticas e intolerantes a la lactosa.

2.2.1 Determinación de la Demanda.

La demanda se determinó calculando el consumo de nuestros clientes a través de la medición de las ventas realizadas en la sucursal, como también en relación a los pedidos por mayor realizados dentro de la cuarta región (La Serena, al Valle del Elqui, Andacollo) Durante el presente año.

Mes: Julio 2013 Número clientes: 300Pedidos por mayor: 28Lugar de encuesta: Carlos Ibañes del Campo (Sucursal Doña Blanca)Cuidad: Coquimbo.

CHILENITOS: Dulce fino de hojarascas De masa blanca con delicioso centro de manjar y

cubierta de betún.

EMPOLVADO: Bizcocho con exquisito centro de manjar, bañado en azúcar flor

ALFAJOR: Dulce fino de hojarascas de masa blanca con delicioso centro de manjar

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2.2.2 Estacionalidad de la demanda.

TABLA 4: PRODUCCIÓN AÑO 2012, VALORES EXPRESADOS EN UNIDADES.

Unidades*

GRÁFICO 1: PRODUCCIÓN AÑO 2012, VALORES EXPRESADOS EN UNIDADES.

Enero

Febrer

o

Marzo

AbrilMay

oJunio

Julio

Agosto

Septiem

bre

Octubre

Noviembre

Diciembre

0

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

Producción 2012

EMPOLVADOSCHILENITOALFAJOR

Unid

ades

de

prod

ucció

n 20

12

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MES ALFAJOR CHILENITO EMPOLVADOS

Enero 952 1.794 3.592Febrero 1.760 2.172 7.184Marzo 4.616 5.996 6.313Abril 3.981 5.240 8.273Mayo 3.606 4.154 15.239Junio 2.856 4.107 14.477Julio 2.885 3.918 15.348Agosto 1.673 3.966 12.518Septiembre

2.741 7.422 9.797

Octubre 1.904 3.871 7.620Noviembre 1.125 2.455 4.572Diciembre 779 2.124 4.027TOTAL 28.879 47.220 108.959


TABLA 5: PRODUCCIÓN AÑO 2012, VALORES EXPRESADOS EN PORCENTAJE (%)

MES ALFAJOR CHILENO EMPOLVADOS

ENERO 3,3 3,8 3,3

FEBRERO 6,1 4,6 6,6

MARZO 16,0 12,7 5,8

ABRIL 13,8 11,1 7,6

MAYO 12,5 8,8 14,0

JUNIO 9,9 8,7 13,3

JULIO 10,0 8,3 14,1

AGOSTO 5,8 8,4 11,5

SEPTIEMBRE 9,5 15,7 9,0

OCTUBRE 6,6 8,2 7,0

NOVIEMBRE 3,9 5,2 4,2

Diciembre 2,7 4,5 3,7

Fuente: Datos de proyección de volumen de Producción, Parolo S.A

GRÁFICO 2: PRODUCCIÓN AÑO 2012, VALORES EXPRESADOS EN PORCENTAJE (%).

Enero

Febrer

o

Marzo

AbrilMay

oJunio

Julio

Agosto

Septiem

bre

Octubre

Noviembre

Diciembre

0.0

5.0

10.0

15.0

20.0

25.0

30.0

35.0

40.0

Producción 2012

EMPOLVADOSCHILENO ALFAJOR

Porc

enta

je d

e pr

oduc

ción

2012

La estacionalidad de la demanda determinada para este estudio se confirma al analizar la estacionalidad de la demanda de la principal materia prima de la formulación de los dulces chilenos; el manjar.

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Al analizar la producción mensual del año 2012 podemos ver que los productos varían su producción según la temporada. La grafica detalla que el periodo comprendido por los meses de Marzo a Septiembre es la temporada más alta en cuanto a producción, ya que es el periodo de inviernos donde se concentra la mayor demanda en consumos de productos como los dulces de majar chilenos, lo que no sucede en los meses comprendidos de Octubre a Febrero, periodo de verano donde el mercado se centra en otros productos de la temporada.

2.2.4 Calidad exigida o preferida.

La razón fundamental por la cual los compradores - consumidores prefieren estos pasteles es por su característico sabor artesanal, por lo cual es de suma importancia que estos pasteles mantengan su formulación original, sin disminuir la calidad de sus materias primas, ni modificar las técnicas del proceso. Además, se debe tener presente que los compradores-consumidores son muy exigentes con respecto a la frescura del producto, descartando de forma inmediata un producto que no cumpla con las características mecánicas: el crujiente de su textura, la dureza de masa que impidan que sean masticables, estas características ocurren por efecto de la humedad u otros factores es por esto que el envasado debe ser acorde al producto y las expectativas de vida útil.

2.2.5 Proyección de la demanda.

Para determinar la proyección de la demanda se definió los niveles de venta de los dulces chilenos para el primer año según información recopilada en la determinación de la demanda. Para el segundo año, se estimó una tasa de 15% a partir de los niveles de venta del primer año y para los años consecutivos se definió un crecimiento de la demanda de un 5%.

TABLA 6: DEMANDA PROYECTADAPRODUCTO POR UNIDAD 2012 2013 2014 2015 2016

ALFAJOR 28.879 33.211 34.871 36.615 38.446CHILENITOS 47.220 54.303 57.018 59.869 62.863

EMPOLVADOS 108.959 125.303 131.568 138.146 145.054TOTAL DEMANDA 185.058 212.816 223.457 234.630 246.362

FUENTE: Elaboración Propia.

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2.3 Oferta.

2.3.1 Competencias nacionales en la fabricación de dulces chilenos

Para obtener un mejor manejo de la información relevante que podría influir en la distribución de los dulces chilenos, es que analizamos los competidores a nivel nacional y regional, elaboradores de dulces chilenos y artesanales.

Actualmente la oferta nacional no es tan significante en el mercado de los dulces chilenos. Uno de los mayores distribuidores de dulces es Agua de Piedra. Esta empresa los elabora, comercializa a lo largo de todo chile. Otra empresa con un nivel de producción similar es la fábrica de dulces PAROLO. Existe otro tipo de producción de dulces los cuales son productos congelados con o sin rellenos, que los distribuye Bredenmaster.

Esta empresas se presentan como una barrera de entrada para cualquier tipo de fábrica que elabore dulces chilenos, pero debido a no tener registros de la participación de mercado de éstas, entonces se desconocerá si sus ventas afecten la participación en el mercado de la pastelería “Doña Blanca”

La forma de competir para “Doña Blanca”, se ve reflejado por sus buenas prácticas de fabricación, puntualidad con sus pedidos, excelente relación entre trabajadores y atención al cliente, lo que la convierte en un oferente eficiente, que asegura su calidad, compromiso, cantidad y oportunidad de sus productos. Por lo tanto mejorar la planta de producción repercutirá en la diferenciación con otras fábricas a nivel nacional potenciando sus cualidades.

2.3.2 Productos sustitutos.

Considerando el nivel de producción industrial y la calidad de sus resultados, los mayores competidores que elaboran los productos sustitutos a los dulces de Doña Blanca serian, Agua de Piedra y por otra parte los productos considerados sustitutos son los elaborados por Bredenmaster quienes fabrican medias lunas, otros ejemplos de productos sustitutos serían: queques, mini tortas, donas, empanadas de alcayota etc.

2.3.3 Estacionalidad de la oferta.

La conducta de la oferta se atribuye por diferentes factores como son el valor de los insumos, el desarrollo de tecnología, las variaciones climáticas, el valor de bienes relacionados o sustitutos, entre otros.

El factor de las variaciones climáticas de acuerdo a las estaciones de año, afectan la oferta, y tienen la tendencia de aumentar en la estación de invierno.

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2.3.4 Nivel de calidad del producto ofrecido al mercado.

Lo que caracteriza a los dulces chilenos Doña Blanca es por ser elaborados como un producto artesanal, esto significa que sus ingredientes son materiales sin procesos químicos (el huevo es fresco, con sabor y color natural). Estas características consideran las expectativas del consumidor, frescura, cantidad, calidad de las materias primas, factores que se aprecian en el producto final.

2.3.5 Oferta Nacional de los dulces chilenos.

De acuerdo a la información obtenida por personal de la fábrica, se estima un 5% de crecimiento anual de la cantidad demandada a partir del 2012. Por ende, la cantidad ofertada deberá ser un porcentaje mayor al % demandado. A partir de esta estimación, es posible proyectar un nivel de oferta según las exigencias del mercado, pero en ningún caso estimar la cantidad real de oferta en el mercado nacional. La tabla, resume la proyección de la oferta de los dulces chilenos, estimando un 5% sobre la proyección de la demanda.

2.3.6 Proyección estadística de la oferta.

TABLA 7: OFERTA PROYECTADA.PRODUCTO POR UNIDAD 2012 2013 2014 2015 2016

ALFAJOR 27.504 31.629 33.211 34.871 36.615CHILENITOS 44.971 51.717 54.303 57.018 59.869

EMPOLVADOS 103.770 119.336 125.303 131.568 138.146TOTAL OFERTA 194.313 212.816 223.457 234.630 246.362


2.3.7 Identificación de los oferentes de insumos.

Listado de las distintas materias primas utilizadas en la elaboración de dulces chilenos, y su respectivo proveedor: • Harina: Merkat• Huevo: Huevos Arizona • Azúcar: Distribuidora Cencocal S.A • Leche condensada: Distribuidora Cencocal S.A • Margarina: Rancherita• Manteca: Crucina • Manjar: Koke• Espesante de merengue: Floramatic • Sorbato de potasio: Floramatic • Propionato de calcio: Floramatic • Gelatina: Floramatic

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2.4 Precios del producto y condiciones de pago

Según datos de la oficina de Estudios y Políticas Agrarias (ODEPA) del Ministerio de Agricultura, entre enero de 2009 y diciembre de 2012, el precio de los alimentos se incrementó en un 18,3%, mientras que los salarios lo hicieron en un 23,8%, Querer medir el impacto de alza de los alimentos en la economía familiar sin considerar la variación de los ingresos es absurdo. Se debe tener en cuenta varios factores como las características de los alimentos, ya que estos son altamente sustituibles entre sí, no todos tienen el mismo peso dentro de la canasta familiar.

Para este estudio del precio se analiza la situación actual y la tendencia de los precios de los siguientes ingredientes: harina, azúcar, huevo, manjar y materia grasa considerados como materia prima del producto final.

2.4.1 Análisis de los precios de las materias primas y Proyección del precio a futuro

Para estudiar el precio de los productos a elaborar, primeramente se analizan los precios de las materias primas en los periodos:

Harina de trigo.

Consecuente con el comportamiento de los precios internacionales, en Chile el valor del trigo ha aumentado en términos reales en forma sostenida. Esto se debe al alta valoraciones del cobre y del petróleo. Otro factor que influye a la variación del precio de este commodities agrícolas tiene relación con la disponibilidad de alimentos en Chile. Según estadística de ODEPA, Chile no se autoabastece de aquellos alimentos de consumo masivo, tales como el trigo; en el año 2007 solo se autoabastece en un 50%, el porcentaje restante se debe cubrir con producto importado, y es por esta razón que los precios nacionales se ven afectado por las fluctuaciones de los precios internacionales

Según la encuesta de siembra de la temporada 2012/2013, en la Región de Coquimbo se habría producido una drástica caída en relación con la temporada anterior, lo cual responde a la fuerte sequía que ha venido afectando a dicha región. Se informa que se habrían comercializado alrededor de 400 toneladas de trigo regional, cifra muy por debajo de las 3.000 toneladas producidas y vendidas hace 3 o 4 temporadas. Aunque la calidad de los trigos recibidos no presentó mayores problemas, los poderes compradores locales han informado dificultades de abastecimiento con trigo local y la necesidad de importar prácticamente la totalidad del grano utilizado en la elaboración de sus harinas.

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TABLA 8: CUADRO ESTIMACIÓN DE SUPERFICIE DE SIEMBRA 2011/12 Y 2012/13

Es habitual que en Chile se observen caídas en el precio del trigo al inicio de la temporada de cosecha, que se van revirtiendo conforme van avanzando las compras y se acerca el término del proceso en el mes de marzo de cada año. En la reciente temporada 2012/2013 no se observó tan claramente esta tendencia: en marzo los precios promedio mensuales de los trigos suaves e intermedios fueron inferiores a los observados en el trimestre anterior (como se observa en el gráfico). Esta inusual situación se explicaría porque a inicios de cosecha se produjo una gran demanda de trigo por parte de los molinos o compradores, que tenían escasas existencias, debido en parte, a la dificultad para importar trigo desde la Argentina, país que no disponía de trigo para la exportación a Chile. Esto tuvo como consecuencia que los precios locales se aproximaron más que en otras temporadas al costo de internación.

GRÁFICO 3. PRECIOS DEL TRIGO INTERMEDIO 2011 A 2013. PERIODO DE COSECHA(12 PRIMERAS SEMANAS DE CADA AÑO)

FUENTE: Elaborado por ODEPA con información de INE

FUENTE: Elaborado por ODEPA con información de Cotrisa.

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COMPORTAMIENTO PRECIO DE HARINA DE TRIGO PERIODO 2006 -2007

TENDENCIA DEL PRECIO DE LA HARINA DE TRIGO

Proyección del precio a futuro de la harina de trigo.

Donde R2= 0,9882 se obtuvo la ecuación de la proyección del precio de la harina de trigo.

TABLA 9: PRECIOS AÑOS ANTERIORES DE LA HARINA DE TRIGO.X Año Precio por Kilo

1 2006 4202 2007 4303 2008 4534 2009 4695 2010 4896 2011 5197 2012 530

FUENTE: elaborado por ODEPA con información de Cotrisa.

20062007

Y=395,1428+19,4285*X

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TABLA 10: PROYECCIÓN DEL PRECIO DE LA HARINA DE TRIGO.

x Año Precio por Kilo

8 2013 5519 2014 570

10 2015 58911 2016 60912 2017 62813 2018 64814 2019 66715 2020 687

FUENTE: Elaboración Propia

Azúcar Granulada.

El índice de precios del azúcar de la FAO (Organización de las naciones unidas para la alimentación y la agricultura) se situó en julio en un promedio de 239 puntos, esto es, 3,6 puntos (un 1,5 %) menos que en junio. Los precios del azúcar disminuyeron por cuarto mes consecutivo en julio debido al gran excedente de producción previsto en las principales zonas productoras, especialmente en el Brasil, el mayor productor y exportador de azúcar del mundo. La disminución de los precios del etanol en este país supuso también un incentivo para transformar más caña en azúcar y no en etanol, lo que presionó en mayor medida a la baja los precios internacionales del azúcar.

COMPORTAMIENTO PRECIO AZÚCAR GRANULADA PERIODO 2006 -2007

El promedio esperado para el 2013 es de $551/Kg

El precio promedio que tiene la harina a la fecha julio de 2013 es de $545/Kg por lo que el promedio obtenido deberá aumentar 1,08% para llegar a un estimado de $551/Kg


% Diferencial= 3,44% Por lo tanto, se proyecta que el precio de la harina de trigo para el año 2014 sufra un incremento anual de 3,44%.

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ENDENCIA DEL PRECIO DEL AZÚCAR.

Proyección del precio a futuro Azúcar granulada.

Donde R2= 0,9526 se obtuvo la ecuación de la proyección del precio de la Azúcar granulada.

TABLA 11: PRECIOS AÑOS ANTERIORES AZÚCAR GRANULADA.

X Año Precio por Kilo

1 2006 2802 2007 3003 2008 3504 2009 4295 2010 4326 2011 4667 2012 489

FUENTE: Elaborado propia

TABLA 12: PROYECCIÓN DEL PRECIO DE LA AZÚCAR GRANULADA.x Año Precio por Kilo

8 2013 5419 2014 578

10 2015 61511 2016 65312 2017 69013 2018 72714 2019 76415 2020 801

Huevos entero.


El precio promedio que tiene la azúcar a la fecha julio de 2013 es de $510/Kg por lo que el promedio obtenido deberá aumentar 5,73% para llegar a un estimado de $540,9998/Kg

El promedio esperado para el 2014 es de $578/Kg, % Diferencial= 6,83% Por lo tanto, se proyecta que el precio de la Azúcar para el año 2014 sufra un incremento anual de 6,83%.

Y= 243.571+ 37.1786 *X

FUENTE: Elaboración propia

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X Año Precio por Kilo2 2006 2803 2007 3004 2008 3505 2009 4296 2010 4327 2011 4668 2012 489


La variabilidad del precio de esta materia prima se debe principalmente al volumen de producción mensual, lo cual implica que el precio sea más elevado en los meses de menor oferta.

La mayor alza de los precios se presenta en los meses de Mayo y Agosto, esto se debe a la menor oferta. A partir de Septiembre los precios tienden a la baja incluso a la tendencia de los precio de inicio de año. Este comportamiento es el resultado de la variabilidad de la producción avícola, la alimentación de las aves y de las condiciones ambientales.

COMPORTAMIENTO PRECIO HUEVO BLANCO PERIODO 2006 -2007

TENDENCIA DEL PRECIO DEL HUEVO.

Proyección del precio a futuro Huevo las 100 unidades.

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Donde R2= 0,9187 se obtuvo la ecuación de la proyección del precio del huevo en 100 unidades

TABLA 13: PRECIOS AÑOS ANTERIORES HUEVOS.X Año Precio $100 unidades

1 2006 45002 2007 50003 2008 80004 2009 90005 2010 95006 2011 100007 2012 11000


TABLA 14: PROYECCIÓN DEL PRECIO DE LOS 100 HUEVOS.

x Año Precio $100 unidades

8 2013 125719 2014 13679

10 2015 1478611 2016 1589312 2017 1700013 2018 1810714 2019 1921415 2020 20321

FUENTE: elaborado propia.

Manjar.

En relación al precio del manjar repostero no existe datos históricos. Se estimó que el precio del manjar corresponde al precio de majar Koke $ 760,0/ Kg Manteca de cerdo.

Para estas materia Prima no existe dato histórico de su precio, por lo cual, la información del precio corresponde a cotización directa del proveedor Alvi club mayorista S.A, Este proveedor posee un centro de distribución en la región de Coquimbo, Calle Juan Antonio Ríos #1165, lo cual facilitaría la entrega de esta materia prima. Estos precios se detallan a continuación:

Manteca Crusina: $ 580,00 / Kg

Pisco y azúcar Flor.

El promedio esperado para el 2013 es de $12.571 por 100 unidades.

El precio promedio que tiene la harina a la fecha julio de 2013 es de $11.666 por lo que el promedio obtenido deberá aumentar 7,19% para llegar a un estimado de $12.571,41/Kg

El promedio esperado para el 2014 es de $13.679/Kg, % Diferencial= 8,81% Por lo tanto, se proyecta que el precio dl Huevo blanco para el año 2014 sufra un incremento anual de 8,81%.

Y= 3714.29+ 1107.14*X

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Para estas dos materias primas no existen datos históricos de sus precios, por lo cual la información del precio corresponde a cotización directa.

Pisco La Serena 35° 750 ml: $1.990 Azúcar flor Delicada: $975/ kg.

2.4.2 Precios Externos y Definición del precio adoptado para el estudio de dulces chilenos Doña Blanca.

Para calcular el precio de venta de los dulces chilenos Doña Blanca para el primer año, se debe realizar un análisis de los costos totales propios de la fabricación, para esto se calcula el costo de las materias primas (según formulación para cada tipo de dulce chileno), costo de materiales de envase y embalaje, costo de mano de obra directa, insumos de fabricación (electricidad, gas, agua potable y transporte), y por último se consideró los costos indirectos fijos y variables.

Al costo total calculado se le aplica un 20% como margen de fabricación obteniendo el precio de venta. Como concepto de comisión se le aplicó un 8% al precio de venta, obteniendo el precio de venta con comisión. Además se le aplica un 12% de rapel por concepto de venta en supermercado, y por último un porcentaje de ganancia, correspondiente a un 30 %. Después de este análisis se obtiene el precio de venta de cada uno de los pasteles, y con ellos es posible calcular la pérdida o ganancia según sea el caso. Para calcular el precio de venta a mayoristas para los años consecutivos de este proyecto se aplicó un 5% sobre el precio del año anterior; de esta forma se amortigua el aumento de precio de las materias primas utilizada en la formulación de los dulces chilenos. Estos precios no consideran el IVA.

TABLA 15: PROYECCIÓN DE LOS PRECIOS.Dulces 2012 2013 2014 2015 20126

Alfajor 6 unidades (bolsa) 8.085 8.085 8.489 8.914 9.359Chilenito 6 unidades (bolsa) 8.425 8.425 8.846 9.289 9.753

Empolvado 6 unidades (bolsa) 8.017 8.017 8.418 8.839 9.281

Para obtener el precio de venta en las plazas de distribución a nivel de consumidores; se aplica un margen de venta a los dulces chilenos especifico por cada distribuidor.

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2.4.3 Condiciones de pago.

Las condiciones de pago se determinaron según la política regida por las empresas en general. Para este proyecto se considera un pago por los clientes cada 60 días. Por esta razón el flujo de caja presenta un desfase de dos meses para el ingreso por ventas.

2.4.4 Estacionalidad del precio.

Como estrategia de mercado se determinó la estacionalidad del precio para los dos primeros años, tiempo necesario para posicionar la marca en el mercado.

2.5 Análisis de comercialización.

Los dulces chilenos se venden en la sala de ventas ubicada en Coquimbo, IV región, además mediante las entregas a otros locales de venta de productos típicos del Valle del Elqui, La Serena y Andacollo.

2.5.1 Promoción y publicidad.

La promoción y publicidad tiene por objeto dar a conocer los productos a los compradores-consumidores y resaltar sus cualidades, características, precio de venta, promociones, lugar de origen, etc. Esto se puede realizar de la siguiente manera: Confección de afiches alusivos al lugar de origen de los productos en cuestión, destacando la característica principal de elaboración artesanal. Degustaciones en la sala de ventas.

2.5.2 El envase y características del producto.

El envase es la imagen exterior de los Dulces Chilenos, esto es un protector y conservador del producto y debe proporcionar en su diseño comodidad, confianza y calidad. Para que un envase sea considerado efectivo en cuanto a la protección del producto, se debe tomar en cuenta que tiene un costo de producción, comodidad de agarre y destape, y debe cumplir con las siguientes características:

El envase debe ser simple y de rápida fabricación.

Debe tener uniformidad. Los dispositivos de cierre deben ser lo menos complicado posible. Este debe ser fácil de manipular por el cliente.

Además se debe tener en cuenta los siguientes factores en el diseño del producto:

Condiciones climáticas Clase de transporte Consideraciones de manipulación y tipo de almacenamiento

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Los productos serán colocados en bandejas de cartón y envasados en bolsas de tamaño y estilos de acuerdo al tipo de dulce que se manipule para su protección, conservación orientada a destinos finales como lo son los locales de productos típicos del Valle del Elqui, La Serena y Andacollo.

2.5.3 La marca.

Dulces Caseros “Doña Blanca” es una marca atractiva que va aparecer con un diseño determinado y que sirve para reconocer los productos que ofrece la Empresa “Doña Blanca”

2.5.4 Canales de distribución.

La venta de los pasteles se realizará en la sala de venta del local Doña Blanca, en caso de distribución a zonas fuera de la ciudad, se transportara a través de las camionetas que se compraran para que lleven los pedidos a dichos lugares.

PROVEEDOR EMPRESA CONSUMIDOR FINAL

2.5.5 Comunicación.

Doña Blanca, se dará a conocer a través de medio promocionales como lo son los volantes, ya que estos serán entregados en los distintos locales con el cual se realice un convenio de venta, también se pondrá publicidad online a través de Facebook, Twitter y su propia página web. Los datos de la empresa serán impresos en cada etiqueta de los

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productos y en el sello de las bolsas donde ira impreso el horario de atención y teléfono de contacto.2.5.6 Segmento del mercado a cubrir.

Se han identificado dos segmentos de mercado:

Restaurantes y otros negocios relacionados con la venta de alimentos preparados como Dulces Caseros, que realizan pedidos especiales.

Las familias que compran pan y productos alimenticios para el desayuno.

Dentro de las familias, el consumo de Dulces Caseros es usual en niños, jóvenes y adultos. En general está dirigido a todas las personas que compran, para su consumo personal o para compartir en familia o con amigos.

2.5.7 Propuesta del Producto.

Entre los principales elementos que proporcionan valor a Dulces Caseros, podemos mencionar:

Oportunidad: Se desea distribuir a los almacenes cerca de su vivienda y que tenga un amplio horario de atención.

Diferenciación: La ambientación, decoración del local, así como la amabilidad y presentación personal atraen a los consumidores. La posibilidad del reparto a domicilio es un aspecto de diferenciación.

Servicio: Se desea emplear la modalidad Delivery (reparto o entrega) para hacer llegar los pedidos más grandes dentro y fuera de la ciudad, para la comercialización en bodegas y para eventos especiales.

2.5.8 Ingresos y estrategias de promoción.

Para vender Dulces Caseros Doña Blanca, se deben considerar los siguientes aspectos:

Afianzar el concepto del valor agregado del producto, que posee ingredientes naturales provenientes de la región de Coquimbo.

Dirigir la promoción al público objetivo por medio de volantes, tarjetas personalizadas, degustaciones y publicidad en radio local.

Afianzar la marca del producto antes y durante las festividades (Semana Santa, Día de todos los santos, Fiestas Patrias, Navidad, entre otras). Por ejemplo, el dulce

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chilenito, se acostumbra consumirlo con mayor frecuencia en periodo de fiestas patrias.

Las recomendaciones de los clientes ya fidelizado y la buena atención serán claves para que nuevos clientes se acerquen al negocio a comprar los productos.

Asimismo, se realizarán algunas estrategias de promoción, como las siguientes:

Precio asequible.

El precio de los productos se fija tomando en cuenta:

a) Los costosb) el precio de la competencia.c) el valor agregado que poseen

Es decir, la calidad de los insumos, que en buena proporción son provenientes de la región.

Brindar siempre un producto fresco (con pasteles elaborados en el día), de buen sabor, olor, color y presentación, que destaque al negocio frente a otras pastelerías.

Ofrecer variedad, de pasteles, bizcochos de diferentes sabores e incluso tortas y postres especiales. La idea es que la pastelería sea reconocida por los clientes por contar con una variedad interesante y deliciosa, y no únicamente por ofrecer los típicos pasteles que suelen encontrarse incluso en pastelerías de la competencia.

2.5.9 Socios y aliados estratégicos.

Para la empresa Doña Blanca, sus aliados estratégicos son:

• Los proveedores que abastecen de los insumos y la materia prima para la elaboración de y pasteles.

• Los negocios de cadenas de tiendas que venden alimentos envasados.

• Las cafeterías o restaurantes de las entidades públicas y privadas localizadas en los alrededores de los canales de distribución, como universidades, institutos, colegios, hospitales, clínicas, hoteles, empresas, entre otras.

• Empresa proveedora de materia prima de calidad.

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• El programa radial local en el cual se hará publicidad al producto.

2.6. Análisis estructural del mercado.

Este análisis es solo en el mercado nacional, destacando el mercado regional con la posibilidad de posicionar una nueva marca de dulces chilenos, denominada Doña Blanca. La comercialización de los pasteles tipo dulces chilenos se encuentra en una etapa de expansión. A nivel nacional, no existe registro de tasas de crecimiento de consumo, consumo percápita ni datos histórico de niveles de participación en el mercado de las empresas elaboradoras de los dulces chilenos. Esta situación se debe, principalmente a la escasa competencia de mercado por parte de las empresas y que la producción artesanal sólo se ha industrializado en la comuna de Curacaví de la mano de dos empresas: AGUA DE PIEDRA S.A., perteneciente al Grupo Bimbo (IDEAL Chile), con más de 5 años de posicionamiento en el mercado y PAROLO perteneciente a la Fábrica de dulces chilenos PAROLO S.A, esta última con una menor incidencia en el mercado, pues su ingreso se remonta a Enero del 2007, y se encuentra en proceso de posicionarse y ser reconocida por los consumidores.

En la región la participación artesanal es escasa destacando algunas microempresas en el Valle del Elqui, de las cuales no se tiene una cuantificación de su participación en el mercado. La participación de las empresas más grandes tampoco ha sido cuantificada pero se sabe que su oferta está enfocada a las personas que compran en principales supermercados, perdiendo el valor agregado de estos productos que es la artesanía y frescura.

El mercado objetivo de los productos Doña Blanca son personas que gustan de productos frescos y artesanales pero de calidad, llegando a éste por medio de su página web y centros de venta en el centro de las ciudades.

La información recopilada para realizar este estudio de mercado proviene de PROCHILE, ODEPA, Instituto Nacional de Estadísticas (INE) y la Asociación de Empresas de Alimentos en Chile: CHILEALIMENTOS.

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3. ESTUDIO DE INGENIERÍA Y/O TÉCNICO.

3.1 Tecnología

1) Horno de Cámara Alta (2 Cámaras)

El horno de 2 cámaras permite un horneado más parejo, un mayor rendimiento y un aumento en la productividad además del mejor aprovechamiento del espacio.

Descripciones técnicas: Construido en conjunto de acero esmaltado al horno y molduras de acero inoxidable. Cámara en acero enlozado. Quemadores de fierro tubular, comandados por llave de gas tres posiciones. Dispositivo de seguridad, el cual cortará el paso de gas si la llama se apaga accidentalmente. Termómetro para medir temperatura interna de la cámara. Incluye 2 bandejas de acero enlozado por cámara. Atril fabricado en acero esmaltado al horno. Estos equipos están certificados conforme a la reglamentación y normativa vigente.

2) Horno de Cámara Alta (1 Cámara)

El horno de 1 cámara permite realizar producciones de menor tamaño cuando es necesario.

Descripciones técnicas: Construido en conjunto de acero esmaltado al horno y molduras de acero inoxidable. Cámara en acero enlozado. Quemadores de fierro tubular, comandados por llave de gas tres posiciones. Dispositivo de seguridad, el

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cual cortará el paso de gas si la llama se apaga accidentalmente. Termómetro para medir temperatura interna de la cámara. Incluye 2 bandejas de acero enlozado por cámara. Atril fabricado en acero esmaltado al horno. Estos equipos están certificados conforme a la reglamentación y normativa vigente.

3) Horno Turbo de 5 Bandejas.

El horno de 5 bandejas permite una mayor producción al mismo tiempo, disminuyendo costos.

Descripciones técnicas: Altura 1510 Mm, Fondo 1230 Mm, Ancho 1000 Mm, Peso bruto 215 Kg. Posee un micro-interruptor que conecta o desconecta la turbina automáticamente cuando se abre o cierra la puerta. Controlador de temperatura y tiempo de cocimiento. Encendido automático. Interruptor general, motor turbina, lámpara. Fusible de control. Iluminación interna

4) Campana de Acero para Extracción Hornos.

La campana de extracción hornos permite eliminar la grasa en suspensión en el aire, los productos de combustión, el humo, los olores, el calor, y el vapor del aire que generan los hornos, mediante una combinación de filtrado y la evacuación del aire.

5) Campana de Acero para Extracción Anafe.

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La campana elimina el humo, los olores, el calor, el vapor del aire, la grasa en suspensión en el aire y los productos de combustión, contribuyendo a mejorar la calidad del aire que los expertos recomiendan renovar en la cocina entre 6 y 12 veces la hora. También contribuye a alargar la vida de los muebles de cocina al eliminar la humedad que los estropea.

6) Anafe de 4 Quemadores.

El anafe es utilizado exclusivamente para la función de cocción o calentamiento de alimentos.

Descripciones técnicas: Construcción íntegra en acero inoxidable calidad AISI 304. Quemadores de fierro fundido desmontables y anti derrame de fácil limpieza. Estructura en tubo de acero Patines de nivelación en PVC con certificación. Llaves con regulación / mínimo / apagado con certificación SEC. Alimentación a Gas.

7) Sobadora.

La sobadora es utilizada para el estirado de la masa. Está formada por dos cilindros macizos de regulación rápida y milimétrica y dos volantes de giro, que permite emparejar el espesor de la preparación.

Descripciones técnicas: Estructura construida en acero esmaltado al horno. Rodillo de acero pulido. Deslizadores de acero inoxidable. Todos sus ejes montados en rodamientos sellados. Transmisión a través de correas y cadenas. Motor monofásico.

8) Laminadora.

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La laminadora tiene como función adelgazar las masas introducidas en ella quedando del tamaño deseado y también dependiendo de la preparación deseada.

Descripciones técnicas: Laminadora para masa de hoja y repostería. Rodillos con altura graduable. Sistema de protección para manos. Brazos articulados con banda de lona plástica. Rotación de bandas reversible.

9) Revolvedora.

La revolvedora tiene como función revolver la masa hasta que alcance el nivel deseado.

Descripciones técnicas: Estructura construida en acero esmaltado al horno. Tacho construido en acero inoxidable calidad. Ejes y paletas construidos en acero pulido. Todos sus ejes montados en rodamientos sellados SKF. Transmisión a través de correas y cadenas. Motor importado monofásico.

10) Batidora.

La batidora tiene como función batir, mezclar y amasar alimentos blandos.

Descripciones técnicas: Bowl de acero inoxidable y desmontable. Incluye batidor de globo, lira y gancho. 3 Velocidades. Palanca lateral para subir y bajar el Bowl.

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11) Balanza.

La balanza tiene como función medir la masa para cada dulce.

12) Selladora.

La selladora tiene como función cerrar las bolsas de empaque al vacío. Son operadas manualmente. El sellado por impulso permite al operador lograr fácilmente un sellado confiable, uniforme y de gran calidad.

13) Cámara de Refrigeración.

La cámara de refrigeración es un recinto aislado térmicamente dentro del cual se contiene materia para extraer su energía térmica. Esta extracción de energía se realiza por medio de un sistema de refrigeración. Su principal aplicación es en la conservación de alimentos.

14) Cámara Secadora.

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La cámara de secado tiene la función de quitar el agua de la masa de los chilenitos luego de haber sido embetunados.

3.2 Materias primas e insumos requeridos

3.2.1 Identificación materias primas

Las materias primas que conforman un dulce chileno son las que se detallan a continuación en la tabla 16, en la cual también se detallan las cantidades anuales utilizadas de cada una.

TABLA 16: CANTIDAD TOTAL ANUAL DE MATERIA PRIMA.MATERIA PRIMA PRECIO $ ALFAJOR CHILENITO EMPOLVADO TOTAL

HARINA DE TRIGO (KG) 551 6.254 14.874 11.441 32.569

AZÚCAR GRANULADA(KG) 541 0 14.874 11.441 26.315

HUEVOS (U) 126 151.614 198.324 572.034 921.972

MANJAR (KG) 750 9.476 24.791 19.068 53.334

MANTECA DE CERDO (KG) 580 0 3.966 0 3.966

PISCO (BOTELLA 750ML) 1990 404 793 0 1.198

AZÚCAR FLOR (KG) 975 0 793 9.534 10.327

Fuente: Elaboración Propia

3.2.2 Identificación de los insumos.

Los Insumos requeridos de fabricación son electricidad, gas, agua potable y transporte demás de los insumos de envoltorio que son bolsas plásticas y bandejas de cartón.

3.2.2.1 Consumo de agua potable.

El consumo por concepto de agua potable se calculó los m3 utilizados en la sala de producción de acuerdo al consumo de agua potable por quintal de harinas (qq) y el volumen elaborado diariamente. Además, se considera un consumo por concepto de aseo de las dependencias y utensilios. TABLA 17: COSUMO DE AGUA POTABLE

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CONSUMO (M3/qq harina) DIARIO (qq) DIARIO (M3)

ANUAL (M3)

SALA MASAS 0,02 3 0,06 17,28SALA DE PRODUCCIÓN

5 1440LAVADO INSTALACIONES

TOTAL 5,06 1457,28Fuente: Elaboración Propia

Por lo tanto, el consumo de agua potable diario de la planta de dulces chilenos Doña Blanca corresponde a 5,06 M3, Lo significa 1457, 29 M3 al año.

3.2.2.2 Consumo de gas.

Para calcular el consumo de gas de la planta se estimó un periodo de funcionamiento de las maquinarias diariamente y el consumo por éstas según fabricantes.

Fuente: Elaboración propia.Fuente: Elaboración Pr

MAQUINARIAS CONSUMO (M3/HR)

HORAS TRABAJADAS

CONSUMO DÍA M3 ANUAL M3

HORNO 1 CÁMARAS 1,194 5 5,97 1719,36HORNO 2 CÁMARAS

2,388 5 11,94 3438,72

ANAFE 4 PLATOS 0,701 4 2,804 807,552TOTAL 20,714 5965,632


El consumo de gas diario de la planta de dulces chilenos Doña Blanca es de 20,714 M3 al día, lo que significa que anualmente se consumen 5965,632 M3 de gas.

3.2.2.3 Consumo de insumos de envasado.

Para calcular el consumo de insumos para envasado se dividió la oferta total de dulces 1.943.107 en 6 (cantidad de dulces por envase).

INSUMO ENVASADO TOTAL BOLSA 323.851BANDEJA 323.851Fuente: Elaboración Propia

El consumo total anual de bolsas y bandejas es de 323.851 cada uno.

TABLA 18: CONSUMO DE GAS

TABLA 19: CONSUMO DE INSUMOS ENVASADOS

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3.2.2.4 Consumo de energía.

CONSUMO(KW)

HORAS DIARIAS CONSUMO KW/DÍA

CONSUMO KW/AÑO

BATIDORA 1 0,75 5 3,75 1080BATIDORA 2 0,4 4 1,6 460,8LAMINADORA 10,5 2 21 6048SOBADORA 10,5 2 21 6048REVOLVEDORA 11 5 55 15840SELLADORA 8 6 48 13824TOTAL 41,15 24 150,35 43300,8


POTENCIA TUBOS FLUORESCENTES TL-5HE 0.035 Kw/m2M2 CONSUMO

KW/HRCONSUMO

KW/DÍACONSUMO KW /

AÑOOFICINA ADMINISTRATIVA 12 0,42 6,72 1935,36

OFICINA CONTROL DE CALIDAD

12 0,42 6,72 1935,36

OFICINA JEFE PLANTA 12 0,42 6,72 1935,36OFICINA DE RECEPCIÓN 5,08 0,1778 2,8448 819,3024

OFICINA DESPACHO 8,44 0,2954 4,7264 1361,2032TOTAL 49,52 1,7332 27,7312 7986,5856


CONSUMO KW/HR

HORAS DIARIAS CONSUMO KW/DIA CONSUMO KW /AÑO

VENTILADORAS 4 5 20 5760CALEFACTORES 40 5 160 46080

TOTAL 44 10 180 51840Fuente: Elaboración Propia

TABLA 20: CONSUMO DE ENERGÍA MÁQUINARIAS Y EQUIPOS

TABLA 21: CONSUMO DE ENERGÍA POR ILUMINACIÓN DE OFICINAS

TABLA 22: CONSUMO DE ENERGÍA DE LA CÁMARA DE SECADO

TABLA 23: CONSUMO TOTAL DE ENERGÍA ANUAL.

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TOTAL CONSUMO ENERGÍA ANUALMAQ. Y EQUIPOS 43300,8

ILUMINACIÓN OFICINAS 7986,5856CÁMARA DE SECADO 51840

TOTAL 103127,3856Fuente: Elaboración Propia

3.2.2 5 Consumo de petróleo.

CIUDADES A REPARTIR

DISTANCIA DESDE COQUIMBO (KM)

DISTANCIA TOTAL POR TRASLADO DE PEDIDOS

RENDIMIENTO PROMEDIO CAMIONETAS (KM/LT)

CONSUMO POR PEDIDO (LT)

N° PEDIDOS ANUAL APRÓX.

CONSUMO ANUAL DE PETROLEO (LT)

LA SERENA 12,96 25,92 15 1,728 192 331,776ANDACOLLO 53,33 106,66 15 7,110666667 96 682,624DIAGUITAS 73,36 146,72 15 9,781333333 48 469,504CONSUMO TOTAL ANUAL (LT) 1483,904


El consumo anual de petróleo es de 1484 Litros aproximadamente.

3.2.2.6 Abastecimiento.

El encargado del área de abastecimiento tiene como responsabilidad la coordinación de todas las actividades vinculadas con la adquisición de materias primas, materiales e insumos necesarios para las actividades productivas, entre las que se pueden nombrar las siguientes:

Compras Recepción Almacenamiento Gestión de inventarios

Todas estas actividades interactúan en forma dinámica, dando origen a lo que se denomina el ciclo de abastecimiento.

TABLA 24: CONSUMO TOTAL ANUAL DE PETRÓLEO POR LOCALIDADES.

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3.3 Proceso productivo.

3.3.1 Descripción del proceso, balance de materiales.

a) Recepción de Materias primas: El encargado de recepción de materias primas, deberá controlar lo siguiente: identificación de la carga, control del estado general de la carga y descarga. Los datos de la materia prima y del proveedor se deberán registrar en la planilla de recepción.

b) Almacenamiento de Materias Primas: Las materias primas se almacenarán según la naturaleza de éstas, es decir: abarrotes, perecibles, material de envases y embalajes. El encargado de recepción de materia prima deberá controlar el sistema FEFO en bodega. De acuerdo al plan de compra, la recepción de las materias primas se realizará de la siguiente forma:

Harina: 2 veces al mes Huevos: 3 veces por semanas Manjar: 1 vez por semana Azúcar: dos veces al mes Materias grasas: 2 veces al mes Aditivos: 1 vez al mes Material de envases y embalaje: 1 vez al mes

c) Pesaje y dosificación: El proceso de pesaje de las materia prima se realizará según la formulaciones de cada dulce chileno y la programación de producción diaria. Al inicio de cada jornada, los operarios retirarán las formulaciones de los dulces chilenos según la producción diaria.

d) Preparación de las masas: Mezclado de las materias primas según la formulación de cada masa. A continuación se detalla la formulación de las masas:

Masa Amarilla.


TABLA 25: COMPOSICIÓN PORCENTUAL MASA AMARILLA.

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MATERIAS PRIMAS % FORMULACIÓNHARINA 64,2YEMAS 35,7PROPINATO DE CALCIO 0,1


1) Mezclado: incorporar todos los ingredientes en máquina amasadora y revolver en velocidad lenta durante 8 minutos, hasta formar el bastón de masa el que es retirado para su posterior sobado.

2) Sobado: en sobadora de cilindros convergentes, se hace pasar el bastón de masa elaborada y se soba durante 30 pasadas, evitando el exceso de polvoreo de harina en cada pasada.

3) Laminado: cuando el bastón está listo, se traslada a la laminadora donde se hace una sola pasada de acuerdo al grosor deseado, y se procede al siguiente paso. Corte de la masa: el bastón ya laminado se corta manualmente con el molde necesario.

4) Horneo: La masa cortada se ubica en carros y se Hornea por 17 minutos a 200 ºC.

MASA BLANCA.


Los porcentajes corresponden a materias primas en base seca. La formulación de la masa blanca contiene agua: 10 Kg Harina = 4,2 L agua.

1) Mezclado: Colocar la grasa en la revolvedora. A continuación, se incorpora la harina y el agua y se revuelven en velocidad rápida, hasta formar el bastón de masa el que es retirado para su posterior sobado.

2) Sobado: en sobadora de cilindros convergentes, se hace pasar el bastón de masa elaborada y se soba durante 15 pasadas, evitando el exceso de polvoreo de harina en cada pasada.

3) Laminado: cuando el bastón está listo, se traslada a la laminadora donde se hace una sola pasada de acuerdo al grosor deseado, y se procede al siguiente paso.

4) Picado y Corte de la masa: el bastón ya laminado se pica manualmente con rodillo picador y corta con el molde necesario. Chilenos: diámetro 50 mm y Tortitas: diámetro 70 mm.

e) Horneo: La masa cortada se ubica en carros y se Hornea por 25 minutos a 150 ºC.

TABLA 26: COMPOSICIÓN PORCENTUAL MASA BLANCA

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MATERIAS PRIMAS % FORMULACIÓNHARINA 86,1GRASA ANIMAL 13,8PROPINATO DE CALCIO 0,1


f) Enfriado: Las masas horneadas se enfrían hasta una temperatura aproximada de 20ºC por alrededor de 8 horas, para así poder rellenarse.

g) Relleno: La etapa de relleno se realiza en forma manual, por lo cual las operarias deben pesar cada producto relleno. La cantidad de manjar dependerá del producto a elaborar. Dichas cantidades se detallan a continuación:

PRODUCTOS CANTIDAD DE MANJAR (GR)ALFAJOR 22CHILENITO 30EMPOLVADO 250


Para el relleno de cada producto, se tiene:

Alfajor, a medida que son rellenados, se ubican en bandejas, para posteriormente ser almacenados en la bodega de producto en proceso. Estos productos deben ser envasados al cabo de aproximadamente 6 horas.

Chilenito, una vez rellenos, deben reposar por aproximadamente 6 horas, para ser manualmente embetunados, y posteriormente continuar con la etapa de secado, por 2 horas a 70ºC, proceso que se realiza en la cámara de secado. Finalmente estos productos deben ser enfriados por alrededor de 8 horas antes de ser envasados.

Empolvado, se rellena y se envasa de inmediato, ya que este producto tiene un envase unitario destinado para ello.

ALFAJOR GRAMOSMASA 2 5MANJAR REPOSTERO 23MASA 1 5TOTAL 33UNIDADES POR BOLSA 6TOTAL 198


TABLA 27: GRAMOS DE MANJAR POR DULCE CHILENO

TABLA 28: GRAMOS TOTAL POR ALFAJOR

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h) Envasado y etiquetado: La etapa de envasado de los productos en formato de 6 unidades considera dos envases:

Envase primario: corresponde al envase que se encuentra en contacto directo con el producto, el cual corresponde a un recipiente de papel ceresinado blanco, denominado cápsula.

Envase secundario: corresponde a las bandejas termo formadas de dimensiones 390 x 170 x 35 mm.

Una vez que los dulces chilenos se encuentren con el envase secundario, se procede a su envasado con el formato de venta. Este envase terciario corresponde a un film de polipropileno biorientado. Este proceso se realiza en la selladora continua, en la cual se ubican las bandejas en la banda transportadora de la máquina. Una vez sellado, los dulces están etiquetado, con el logo de la marca comercial, el código de barra. Además de todo las exigencias estipuladas en Título II. Párrafo II, Artículo 107 del Reglamento Sanitario de los Alimentos. (RSA, 2003).

i) Almacenamiento: Los productos que fueron envasados y etiquetados son almacenados en la bodega de producto terminado, para su posterior distribución. El

TABLA 30: GRAMOS TOTAL POR EMPOLVADO

TABLA 29: GRAMOS TOTAL POR CHILENITO

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CHILENITO GRAMOSBETÚN 12MASA 2 6MANJAR REPOSTERO 25MASA 1 6TOTAL 49UNIDADES POR BOLSA 6TOTAL 294

EMPOLVADO GRAMOSMASA 2 12MANJAR REPOSTERO 20AZÚCAR FLOR 9TOTAL 41UNIDADES POR BOLSA 6TOTAL 246


sistema que se aplica en la bodega corresponde al sistema FEFO, es decir, la fecha más antigua es la primera que sale.

j) Despacho: Una vez gestionada la orden de pedido por los clientes, se procede a preparar los despachos por el encargado de bodega, para la posterior distribución a las diferentes plazas.

k) Distribución: La distribución de los productos, se realiza en las camionetas. Se debe planificar la entrega de los productos, considerando que hay entregas a Ovalle, El Valle del Elqui, Andacollo y La Serena. Obviamente los viajes de las comunas en la región donde se encuentra ubicada la planta.

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Laminado y Corte

Recepción Materia prima

Pesaje y Dosificación

Mezclado

Sobado

Almacenamiento

Horneado

Enfriado

Relleno

Estabilidad

Enfriado

Envasado y Etiquetado

Almacenamiento

Alfajor Empolvado

Chilenito

Estabilización

Secado

Relleno

Estabilización

Distribución

Embetunado


3.3.2 Diagrama de flujo del proceso.

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Turnos Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes SábadoNº 1 06:00-14:00 06:00-14:00 06:00-14:00 06:00-14:00 06:00-14:00 06:00-11:00Nº 2 11:00-19:00 11:00-19:00 11:00-19:00 11:00-19:00 11:00-19:00 12:00-20:00


PERSONAL CANTIDAD DISTRIBUCIÓN TURNOSHORNERO 1 Turno Nº 1 MAESTRO DE MASAS 1 Turno Nº 1RELLENADORA 4 Turno Nº 1EMBETUNADORA 2 Turno Nº 1ENVASADOR 3 Turno Nº 1JEFE DE OPERACIONES 1 Turno Nº 2ENCARGADO DE CALIDAD 1 Turno Nº 2SECRETARIA 1 Turno Nº 2PERSONAL DE ASEO 2 Turno Nº 1 CHOFERES 1 Turno Nº 2VENDEDORES 2 Turno Nº 2


3.3.3 Programa de producción

Al año se producen 246.362 unidades de dulces chilenos en la fábrica “Doña Blanca”, de distintos tipo (Alfajor, Chilenito y Empolvado). Los cuales se elaboran en los 288 días trabajados al año, desde lunes a sábado, con un personal designado a turnos respectivos. El turno del área de mano de obra directa debe obtener una producción diaria de 856 unidades diarias

TABLA 31: TURNOS POR DÍA

TABLA 32: DISTRIBUCIÓN DE TURNOS

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3.4 Bienes muebles e inmuebles requeridos.

MÁQUINAS Y EQUIPOS CANTIDAD PRECIO POR UNIDAD VIDA UTIL (AÑOS)HORNO 2 CÁMARAS 1 867.389 20HORNO 1 CÁMARA 1 456.254 20HORNO 5 BANDEJAS 1 2.200.000 20CAMPANA DE EXTRACCIÓN ANAFE 1 250.000 20CAMPANA DE EXTRACCÓN HORNOS 1 590.000 20SOBADORA 1 1.100.000 20LAMINADORA 1 2.750.000 20REVOLVEDORA 1 1.795.650 20ANAFE 4 QUEMADORES 1 358.173 20BATIDORA 3 260.000 20MESONES 190X60 CM 4 240.000 20MESONES 90x60 CM 6 165.000 20CARROS BANDEJEROS 8 190.000 20BALANZAS 6 23.150 4SELLADORA 2 22.990 5CAMIONETA 2 4.808.000 10CAMARA DE REFIGERACIÓN 1 5.640.000 10CAMARA DE SECADO 1 4.879.000 10

EQUIPOS PARA OFICINAESCRITORIOS 3 55.000 10SILLA 3 12.000 10TELÉFONO – FAX 1 30.000 10TELÉFONO 1 15.000 10IMPRESORAS 2 45.000 10COMPUTADORES 3 299.000 10LOCKERS VESTUARIO 1 1.500.000 10MUEBLES 2 119.990 10

EQUIPO COMEDOR PERSONALMICROONDAS 1 39.990 5REFRIGERADOR 1 112.890 10MESAS 4 25.990 10SILLAS 20 6.580 10

MÁQUINAS Y EQUIPOS DE SANIDADHIDROLABADORA 1 890.190 10BASUREROS CON TAPA (60LT) 12 22.990 5BASURERO SERVICIO HIGENO 4 39.990 5TOTAL ACTIVOS FIJOS 101 29.810.216

FUENTE: Elaboración propia.

TABLA 33: ESPECIFICACIONES DE MÁQUINAS Y EQUIPOS

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3.5 Tamaño de la planta.

El tamaño de la planta está determinado por el área total del recinto. La infraestructura de este recinto corresponde a una estructura sólida (hormigón armado). Por esta razón que se mantendrá la fachada; en el interior de este recinto se realizaran reparaciones y/o habilitación de sectores con las condiciones sanitariamente básicas, según lo exige la reglamentación vigente.

3.6 Descripción de la planta.

Zona de Recepción la cual está conformada por el andén de recepción, bodega de materias primas, material de envase y embalaje, cámara de refrigeración, por último la bodega de los productos de higiene y de aseo.

Área bodega de materias primas: 100,6 m2 Área bodega de materiales de envase y embalaje: 14,7 m2

Área bodega de los productos de higiene y de aseo: 13,9 m2

Zona de producción incluye la zona de preparación de la masa: mezclado, laminado, corte y empedrado en las latas para su posterior horneo y la zona de los hornos. Además de carros bandejeros para dejar reposar la masa una vez sacada del horno.

Área total es 72,5 m2

Zona de producción esta subdividida en la zona de caliente (preparación del Betún), relleno y embetunado de productos.

Área caliente: 15,2 m2. Área relleno- embetunado: 428, 8 m2

Además, en el costado norte de la zona de producción se ubica la zona de pesaje y bodega de producto terminado.

Área bodega de pesaje: 43 m2 Área bodega producto terminado: 60 m2

Al costado sur de la zona de producción está ubicado la bodega de masas, zona enfriamiento, cámara de secado, cámara de refrigeración 2 y bodega de productos en procesos.

Área bodega de masas: 25 m2 Área cámara de secado: 21 m2 Área cámara de refrigeración: 20 m2 Área bodega de productos en procesos: 22 m2

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Zona de envase corresponde a la ubicación de la selladora flowpack tiene un área de 18, 72 m2

Zona de bodega producto terminado y despacho está ubicado en el sector sur poniente de la planta tiene un área de 60 m2

3.6.1 Consumo de energía por zona de la fábrica.

El consumo de energía por concepto de iluminación se determinó a partir de metraje y el tipo de iluminación, los tubos fluorescentes con una potencias 0,035 KWH /m2.

POTENCIA TUBOS FLUORESCENTE TL-5HE 0.035 Kw/m2

ILUMINACIÓN POR ZONA DE LA FABRICA ÁREA (M2) POTENCIA INSTALADA KWHZONA DE PRODUCCIÓN 72,5 2,54ÁREA RELLENO – EMBETUNADO 428,8 15,01CÁMARA REFRIGERADA 1 20 0,70CÁMARA REFRIGERADA 2 20 0,70CÁMARA DE SECADO 21 0,74ÁREA CALIENTE (PREPARACIÓN DEL BETÚN) 15,2 0,53BODEGA DE MATERIAS PRIMAS 100,6 3,52BODEGA DE MATERIALES DE ENVASE Y EMBALAJE

14,7 0,51

BODEGA DE PRODUCTO EN PROCESO 22 0,77BODEGA DE PRODUCTO TERMINADO 60 2,10BODEGA PESAJE 43 1,51BODEGA DE MASA 25 0,88ZONA DE ENVASE 18,72 0,66TOTAL 861,52 30,15


3.6 Localización más adecuada.

La fábrica de dulces chilenos Doña Blanca se encuentra ubicada en la ciudad de Coquimbo en el sector de Tierras blancas.

La localización más adecuada para ampliar la planta de producción será la misma fábrica, ya que, se cuenta dimensiones necesarias para incorporar nuevas maquinarias para el proceso de producción, por lo que, arrendar otro lugar no será necesario, solo se procederá a implementar las áreas de procesos cumpliendo con los requerimientos sanitarios básicos estipulados en la reglamentación legal vigente.3.7 Elemento humano requerido.

TABLA 34: CALCULO DE CONSUMO DE ENERGÍA

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3.7.1 La estructura funcional y el balance del personal

Estos factores no fueron modificados, solo se reorganizó para optimizar los tiempos con respecto a turnos, los cuales distribuirán el personal de forma más eficiente. El detalle de esto se observa en el proceso de producción explicado más arriba.

3.7.2 Servicios a subcontratar

La empresa no destina dinero para realizar contratos con empresas externas que se encarguen de trabajos específicos, ya que la misma fabrica cuenta con especialistas en los temas que la involucran. Sin embargo en el proceso de expansión, aumentaremos por el periodo de construcción la dotación de maestros encargados de la modificación física de la fábrica.

3.7.3 Impacto del proyecto sobre el nivel ocupacional local, regional y/o nacional

En este proyecto, no nos enfocamos en la empleabilidad, si no en la expansión de la fábrica a partir de los recursos que ya se tienen, explotando al máximo las materias primas, tecnologías, y recursos humanos. Por lo tanto no se necesitaran más trabajadores de manos de obra directa ni indirecta a largo plazo.

4. ESTUDIO FINANCIERO ECONÓMICO.

En este estudio, se incluyó los costos directos e indirectos de fabricación, así como los gastos involucrados en la instalación de la planta. Además, se consideraron los niveles de producción de los diferentes dulces chilenos y los ingresos por venta que se generaron por la comercialización.

Finalmente estos costos e ingresos serán reflejados en un flujo de caja, el que tendrá un periodo de vida útil de 5 años. En dicho flujo de caja se obtendrá estados de resultados anuales facilitando la obtención de los indicadores económicos, tales como TIR y VAN.

Condiciones generales para el estudio económico.

El periodo de vida útil del proyecto es de 5 años En la evaluación del proyecto se utilizó tasas de descuento del 12, 15 y 25% anual. La depreciación es acelerada, estableciéndose los siguientes criterios para cada

caso: Las maquinarias y equipos en general, tendrán una depreciación de 15 años Los equipos de oficina se depreciarán en 10 años. Se consideró imprevisto de un 10% del valor total de la inversión en activos y la

inversión en capital de trabajo. La reparación y mantención de las maquinarias será un 5% anual del costo de las

maquinarias y equipos, según estimación recomendada por los fabricantes.

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4.1 Inversión total del proyecto.

Para realizar el estudio se consideró la adquisición de equipos y maquinarias, capital de trabajo y un monto por imprevisto que pudiesen ocurrir durante el primer año de funcionamiento de la planta. Además del pago de arriendo del inmueble del primer mes de funcionamiento y del mes de garantía.

4.1.1 Inversión en activos fijos.

Corresponde al monto requerido para poner en marcha el proyecto, incluye los activos fijos.

MÁQUINAS Y EQUIPOS CANTIDA

D COSTO POR UNIDAD ($) COSTO TOTAL ($)

HORNO 2 CÁMARAS 1 867.389 867.389HORNO 1 CÁMARA 1 456.254 456.254HORNO 5 BANDEJAS 1 2.200.000 2.200.000CAMPANA DE EXTRACCIÓN ANAFE 1 250.000 250.000CAMPANA DE EXTRACCÓN HORNOS 1 590.000 590.000SOBADORA 1 1.100.000 1.100.000LAMINADORA 1 2.750.000 2.750.000REVOLVEDORA 1 1.795.650 1.795.650ANAFE 4 QUEMADORES 1 358.173 358.173BATIDORA 3 260.000 780.000MESONES 190X60 CM 4 240.000 960.000MESONES 90x60 CM 6 165.000 990.000CARROS BANDEJEROS 8 190.000 1.520.000BALANZAS 6 23.150 138.900SELLADORA 2 46.990 93.980CAMIONETA 2 4.808.000 9.616.000CAMARA DE REFIGERACIÓN 1 5.640.000 5.640.000CAMARA DE SECADO 1 4.879.000 4.879.000TOTAL 42 26.619.606 34.985.346


TABLA 35: INVERSIÓN EN MÁQUINAS Y EQUIPOS

TABLA 36: GASTO UNIFORME PERSONAL

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UNIFORMES CANTIDAD COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($)OPERARIOS 17 12.880 218.960ADMINISTRATIVOS

3 16.850 50.550

TOTAL 20 29.730 269.510Fuente: Elaboración Propia

EQUPIPOS PARA OFICINA CANTIDAD COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($)ESCRITORIOS 3 55.000 165.000

SILLA 3 12.000 36.000TELÉFONO - FAX 1 30.000 30.000

TELÉFONO 1 15.000 15.000IMPRESORAS 2 45.000 90.000

COMPUTADORES 3 299.000 897.000LOCKERS VESTUARIO 1 1.500.000 1.500.000

MUEBLES 2 119.990 239.980TOTAL 16 2.075.990 2.972.980


.

EQUIPO COMEDOR PERSONAL CANTIDAD COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($) MICROONDAS 1 39.990 39990REFRIGERADOR 1 112.890 112890MESAS 4 25.990 103960SILLAS 20 6.580 131600TOTAL 26 185.450 388.440


MÁQUINAS Y EQUIPOS DE SANIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO($) COSTO TOTAL ($) HIDROLABADORA 1 890.190 890.190BASUREROS CON TAPA (60LT) 12 22.990 275.880BASURERO SERVICIO HIGIENICO 4 3.990 15.960TOTAL 17 917.170 1.182.030Fuente: Elaboración Propia

4.1.2 Inversión en activos nominales

TABLA 38: INVERSIÓN EQUIPOS COMEDOR PERSONAL

TABLA 37: INVERSIÓN EN EQUIPOS DE OFICINAS

TABLA 39: INVERSIÓN EN MÁQUINAS Y EQUIPO DE SANIDAD

TABLA 40: INVERSIÓN ACTIVOS NOMINALES

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ACTIVOS NOMINALES COSTO TOTAL ($)GASTOS PUESTA EN MARCHA 1.500.000 PATENTE 59.602 PERMISOS MUNICIPALES 1.707.399 TOTAL 3.267.001

Fuente: Elaboración Propia.

4.1.3 Inversión en capital de trabajo.

El capital de trabajo, corresponde al monto suficiente que cubre los gastos de operación de la planta hasta que ésta sea autosuficiente en sus recursos económicos. De acuerdo a estos se elaboró un presupuesto de caja correspondiente al primer año con el fin de determinar el déficit acumulado máximo. Este cálculo permite estimar los flujos de ingresos y egresos para cada mes del primer año de funcionamiento de la planta, según la estrategia de mercado. El primer mes de funcionamiento corresponderá al mes de Marzo 2012.

4.2 Costos

4.2.1 Costos Directos

En los costos directos o también llamados costos de fabricación se consideraron los costos de materias primas, materiales de envase y embalaje y mano de obra directa. El costo de materia prima y material de envase y embalaje se calculó a partir de las formulaciones de los dulces chilenos Doña Blanca y el plan de producción anual. Se estimó que los costos unitarios del producto para el año 2012. Una posible alza de precio de las materias primas será amortizada con un incremento del 5% al costo de materias primas y material de envases y embalajes desde el año 2013 al año 2016.

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4.2.2 Materias Primas

MATERIAS PRIMAS

2012 2013 2014 2015 2016

ALFAJOR 2.750.367 2.887.885 3.032.279 3.183.893 3.343.088CHILENITO 5.846.286 6.138.600 6.445.530 6.767.807 7.106.197EMPOLVADO 9.754.411 10.242.132 10.754.238 11.291.950 11.856.548COSTOS TOTALES 18.351.064 19.268.617 20.232.048 21.243.650 22.305.833

4.2.3 Materiales de Envase y Embalaje

MEE 2.012 2.013 2.014 2.015 2.016

ALFAJOR 132.934 139.581 146.560 153.888 161.583CHILENITOS 217.362 228.230 239.642 251.624 264.205EMPOLVADOS 501.557 526.634 552.966 580.614 609.645COSTOS TOTALES 851.853 894.446 939.168 986.126 1.035.433

4.2.4 Mano de Obra Directa

El costo de mano de obra directa incluye remuneración, previsión social, sistema de salud y otros desembolsos relacionados con el sueldo de los operarios, este costo de denominó costo empresa. Este costo se estimó para el año 2012 y 2013 y se asume constante por todo el periodo restante del estudio. Un posible incremento de éste sólo sería a razón de un reajuste por ordenanza del Estado. En el caso, que se exista un incremento de la producción se considerará el sistema de pago de horas extras.

TABLA 46: COSTOS DE MATERIALES Y EMBALAJE AÑO 2012 - 2016.

TABLA 45: COSTOS DE MATERIA PRIMAS UNITARIAS AÑOS 2012 - 2016.

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OPERARIOS N° OPERARIOS Monto por Trabajador

Costo Empresa

Total Mensual

Total Anual ($)

HORNERO 1 193.000 229.670 229.670 2.756.040MAESTRO DE MASAS

1 193.000 229.670 229.670 2.756.040

RELLENADORA 4 193.000 229.670 918.680 11.024.160

EMBETUNADORA 2 193.000 229.670 459.340 5.512.080ENVASE 2 193.000 229.670 459.340 5.512.080SELLADO 1 193.000 229.670 229.670 2.756.040TOTAL 2.526.37

030.316.44

0

OPERARIOS N° OPERARIOS

MONTO POR TRABAJADOR

COSTO EMPRESA

TOTAL MENSUAL

TOTAL ANUAL ($)

HORNERO 1 210.000 249.900 249.900 2.998.800MAESTRO DE MASAS

1 210.000 249.900 249.900 2.998.800

RELLENADORA 4 210.000 249.900 999.600 11.995.200EMBETUNADORA 2 210.000 249.900 499.800 5.997.600ENVASE 2 210.000 249.900 499.800 5.997.600SELLADO 1 210.000 249.900 249.900 2.998.800TOTAL 2.748.900 32.986.800

TABLA 47: COSTOS DE MANO DE OBRA DORESCTA AÑO 2012.

TABLA 48: COSTOS DE MANO DE OBRA DORESCTA AÑO 2013.

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4.2.5 Servicios Básicos

En el estudio técnico se calculó los consumos de energía, agua potable y gas correspondiente al año 1. A partir de éstos, para los años posteriores se aplicó el porcentaje de incremento según los índices de producción, es decir, año 2013 se aplica un incremento 15% y desde el año 2014 al año 2016 se incrementó en un 5 %. A mayor producción existe un mayor consumo de estos servicios básicos. Es necesario destacar, frente a una posible alza del precio de estos servicios básicos, se incluirá en el incremento anual de un 5% del precio de venta de los dulces chilenos a partir del año 2014, con el objetivo de amortiguar el efecto de la inflación en los precios a nivel nacional.

SERVICIO BÁSICO

2012 2013 2014 2015 2016

ENERGÍA 8.708.646 10.014.943

10.515.690 11.041.475

11.593.548

AGUA 2.595.701 2.985.057 3.134.310 3.291.025 3.455.577GAS 16.238.450 18.674.21

819.607.929 20.588.32

521.617.741

PETRÓLEO 986.796 1.134.816 1.191.556 1.251.134 1.313.691TOTAL 2.8529.594 32.809.03

334.449.485 36.171.95

937.980.557

Los costos directos totales para cada año del proyecto de detalla en la tabla siguiente:

COSTOS DIRECTOS 2012 2013 2014 2015 2016MATERIAS PRIMAS 18.351.064 19.268.617 20.232.048 21.243.650 22.305.833MATERIAL DE ENVASE Y EMBALAJE 851.853 894.446 939.168 986.126 1.035.433

MANO DE OBRA DIRECTA 30.316.440 32.986.800 32.986.800 32.986.800 32.986.800

SERVICIOS BÁSICOS 28.529.594 32.809.033 34.449.485 36.171.959 37.980.557TOTAL 78.048.951 85.958.896 88.607.501 91.388.536 94.308.622

TABLA 49: COSTO ANUAL DE LOS SERVICIOS BÁSICOS DESDE 2012 - 2016

TABLA 49: COSTO DIRECTOS DE FABRICACIÓN AÑOS 2012 - 2016

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4.2.6 Costos Indirectos

Los costos indirectos incluyen los costos de mano de obra indirecta (jefe de turno, jefe de operación, secretaria, choferes, vendedores, etc.), gastos generales de materiales indirectos: y gastos financieros: depreciación de los equipos y recuperación de la inversión.

Para el cálculo del costo de mano de obra indirecta se consideran las mismas condiciones que para el costo de mano de obra directa. La diferencia entre ambos costos corresponde al monto líquido por trabajador según las funciones desempeñadas en la planta.

EMPLEADO N° EMPLEADOS MONTO POR TRABAJADOR

COSTO EMPRESA

TOTAL MENSUAL

TOTAL ANUAL

ENCARGADO DE PRODUCCIÓN

1 300.000 357.000 357.000 4.284.000

BODEGUERO 1 193.000 229.670 229.670 2.756.040ENCARGADO DE CALIDAD

1 250.000 297.500 297.500 3.570.000

SECRETARIA 1 2500.00 297.500 297.500 3.570.000PERSONAL DE ASEO

2 193.000 229.670 459.340 5.512.080

CHOFER 1 193.000 229.670 229.670 2.756.040VENDEDORES 2 193.000 229.670 459.340 5.512.080COSTO TOTAL 27.960.240

EMPLEADO N° EMPLEADOS MONTO POR TRABAJADOR

COSTO EMPRESA

TOTAL MENSUAL

TOTAL ANUAL

ENCARGADO DE PRODUCCIÓN

1 324.000 385.560 385.560 4.626.720

BODEGUERO 1 210.000 249.900 249.900 2.998.800ENCARGADO DE CALIDAD

1 270.000 321.300 321.300 3.855.600

SECRETARIA 1 270.000 321.300 321.300 3.855.600PERSONAL DE ASEO

2 210.000 249.900 499.800 5.997.600

CHOFER 1 210.000 249.900 249.900 2.998.800VENDEDORES 2 210.000 249.900 499.800 5.997.600

COSTO TOTAL 2.527.560 30.330.720

TABLA 50: COSTO MANO DE OBRA INDIRECTA AÑO 2012

TABLA 51: COSTO MANO DE OBRA INDIRECTA AÑO 2013

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4.2.7 Costos Generales

Por concepto de gastos generales se incluyó el gasto por promoción y publicidad, programa de higiene, artículos usados por los manipuladores (cofia, mascarilla, guantes), artículos de aseo y oficina, control de plagas y telefonía correspondientes para el año 2012. Para los años consecutivos, los gastos de promoción y publicidad, artículos de oficina y control de plagas se mantienen constantes durante todo el proyecto. En relación al resto de los gastos se detalla a continuación: Programa de higiene, Artículos manipuladores y de aseo: se incrementa el gasto de acuerdo al incremento del plan de producción de cada año, es decir, para el Año 2013 se incrementó un 15 % y para el Año 2014 al 2016 se incrementa un 5%. El detalle de los gastos por concepto de programa de higiene, artículos de los manipuladores, aseo y de oficina se encuentran en los anexos. En relación al gasto de telefonía se aplicó un incremento del 5% a partir del año 2013 y para los años consecutivos por concepto del incremento en los niveles de producción y amortiguar la inflación de los precios a nivel nacional.

2012 2013 2014 2015 2016PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000

PROGRAMA DE HIGIENE 1.551.704 1.784.460 2.052.129 2.359.948 2.713.940

ARTÍCULOS MANIPULADORES 1.243.760 1.430.324 1.644.873 1.891.603 2.175.344

ARTÍCULOS DE ASEO 332.003 381.803 439.074 504.935 580.675

ARTÍCULOS DE OFICINA 350.000 350.000 350.000 350.000 350.000

CONTROL DE PLAGAS 980.000 980.000 980.000 980.000 980.000

TELEFONÍA 800.000 840.000 882.000 926.100 972.405GASTOS GENERALES ANUALES

8.257.467 8.766.587 9.348.075 10.012.586 10.772.364

GASTOS GENERALES MENSUALES

825.747 876.659 934.808 1.001.259 1.077.236

TABLA 52: GASTOS GENERALES AÑO 2012 - 2016

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4.2.8 Reparación y Mantención

La reparación y mantención de las maquinarias y equipos corresponde a la mantención preventiva de los mismos. Según información entregada por los fabricantes, este gasto corresponde a un 5% de la inversión en dichos activos. Este monto asciende a $, el cual se mantendrá constante para cada uno de los años del proyecto.El resumen los costos Indirectos de fabricación para cada año del proyecto de detalla en la tabla.

COSTOS INDIRECTOS

2012 2013 2014 2015 2016

MANO OBRA INDIRECTA 27.960.240 30.330.720 30.330.720 30.330.720 30.330.720

GASTOS GENERALES 8.257.467 8.766.587 9.348.075 10.012.586 10.772.364

REPARACIÓN Y MANTENCIÓN

1.989.915 1.989.915 1.989.915 1.989.915 1.989.915

TOTAL 38.207.622 41.087.222 41.668.710 42.333.222 43.093.000

4.2.9 Costo Operacional

Corresponde a la suma de todos los costos directos e indirectos para cada año del proyecto.

COSTO OPERACIONAL 2012 2013 2014 2015 2016

DIRECTO 63.171.806 68.850.180 70.643.349 72.526.176 74.503.145INDIRECTO 38.207.622 41.087.222 41.668.710 42.333.222 43.093.000TOTAL 101.379.42

9109.937.40

2112.312.05

9114.859.398 117.596.14

5

TABLA 53: COSTO INDDIRECTOS DE FABRICACIÓN AÑOS 2012 -2016

TABLA 54: COSTO OPERACIONAL AÑOS 2012 - 2016

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4.3 Ingresos

Los ingresos del proyecto se determinaron por medio de los ingresos por ventas proyectados a 5 años. Estos se calculan directamente con el precio estimado de venta según el estudio de mercado y la proyección de la demanda de los dulces chilenos Doña Blanca.

Dulces 2012 2013 2014 2015 20126

Alfajor 6 unidades (bolsa) 8.085 8.085 8.489 8.914 9.359Chilenito 6 unidades (bolsa) 8.425 8.425 8.846 9.289 9.753

Empolvado 6 unidades (bolsa) 8.017 8.017 8.418 8.839 9.281

AÑO VENTAS BOLSAS PRECIO $/BOLSA INGRESO

2012 28.879 8.085 233.485.9072013 33.211 8.085 268.508.5102014 34.871 8.489 296.022.4662015 36.615 8.914 326.384.3272016 38.446 9.359 359.812.370

Total 172.021 1.484.213.579

AÑO VENTAS BOLSAS PRECIO $/BOLSA INGRESO2012 47.220 8.425 397.828.5002013 54.303 8.425 457.502.7752014 57.018 8.846 504.382.9972015 59.869 9.289 556.124.0702016 62.863 9.753 613.097.963Total 2.528.936.305

AÑO VENTAS BOLSAS PRECIO $/BOLSA INGRESO

2012 47.220 8.425 397.828.5002013 54.303 8.425 457.502.7752014 57.018 8.846 504.382.9972015 59.869 9.289 556.124.0702016 62.863 9.753 613.097.963

Total 2.528.936.305

TABLA 41: INGRESOS POR DULCES.

TABLA 42: PRECIO ALFAJOR.

TABLA 43: PRECIO CHILENITOS.

TABLA 44: PRECIO EMPOLVADOS.

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Fuente: Elaboración Propia.

4.4 Presupuesto de Caja.

Se calculó el presupuesto de caja para los meses del Año 1 de operación, es decir Marzo a Diciembre.

PRESUPESTO CAJA MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO 1 2 3 4 5INGRESO POR VENTA ($) 46.688.306 38.301.184 64.447.799EGRESOS MANO DE OBRA DIRECTA

2.748.900 2.748.900 2.748.900 2.748.900 2.748.900

ELECTRICIDAD 870.865 625.299 1.168.540 894.763 1.069.564AGUA POTABLE 259.570 222.248 311.217 265.865 290.247GAS 316.775 394.739 661.257 580.750 635.754TRANSPORTE 98.680 80.952 131.659 103.638 120.389MANO DE OBRA INDIRECTA

2.527.560 2.527.560 2.527.560 2.527.560 2.527.560

GASTOS GENERALES 825.747 825.747 825.747 825.747 825.747MATERIAS PRIMAS 6.821.585 6.699.403 10.954.309 8.756.524MATERIAL DE ENVASE Y EMBALAJE

4.467.666 4.739.410 8.585.457

TOTAL DE EGRESOS 7.648.096 14.247.030 19.541.949 23.640.941 25.560.142SALDO -7.648.096 -14.247.030 27.146.357 14.660.243 38.887.658SALDO ACUMULADO -10.214.003 -24.461.033 2.685.325 17.345.567 56.233.225 PRESUPESTO CAJA AGOSTO SEPTIEMBR

EOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

6 7 8 9 10INGRESO POR VENTA ($) 52.099.339 59.855.808 47.314.032 43.202.827 31.561.033EGRESOS MANO DE OBRA DIRECTA

2.748.900 2.748.900 2.748.900 2.748.900 2.748.900

ELECTRICIDAD 789.848 668.190 529.949 315.478 252.304AGUA POTABLE 249.112 262.401 173.916 107.732 89.470GAS 518.724 459.814 335.387 204.025 172.727TRANSPORTE 94.522 90.148 65.168 39.534 31.897MANO DE OBRA INDIRECTA

2.527.560 2.527.560 2.527.560 2.527.560 2.527.560

GASTOS GENERALES 825.747 825.747 825.747 825.747 825.747MATERIAS PRIMAS 10.115.056 8.040.930 7.616.004 5.935.267 3.292.968MATERIAL DE ENVASE Y EMBALAJE

6.517.299 7.826.097 5.864.159 5.123.573 3.923.443

TOTAL DE EGRESOS 24.386.768 23.449.787 20.686.790 17.827.816 13.865.016

TABLA 55: CALCULO FLUJO CAJA AÑO 2012.

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SALDO 27.712.571 36.406.021 26.627.243 25.375.011 17.696.017SALDO ACUMULADO 83.945.796 120.351.817 146.979.060 172.354.071 190.050.088

4.5 Determinación del capital de trabajo.

El valor del capital de trabajo abarcó gastos de los tres primeros meses de funcionamiento de la planta dando un valor de $ 41.437.074

PRESUPESTO CAJA MARZO ABRIL MAYO 1 2 3 INGRESO POR VENTA ($) 46.688.306 46.688.306EGRESOS 0MANO DE OBRA 2.748.900 2.748.900 2.748.900 8.246.700ELECTRICIDAD 870.865 625.299 1.168.540 2.664.704AGUA POTABLE 259.570 222.248 311.217 793.035GAS 316.775 394.739 661.257 1.372.771TRANSPORTE 98.680 80.952 131.659 311.291MANO DE OBRA INDIRECTA 2.527.560 2.527.560 2.527.560 7.582.680GASTOS GENERALES 825.747 825.747 825.747 2.477.240MATERIAS PRIMAS 6.821.585 6.699.403 13.520.988MATERIAL DE ENVASE Y EMBALAJE

4.467.666 4.467.666

TOTAL DE EGRESOS 7.648.096 14.247.030

19.541.949 41.437.074

SALDO -7.648.096 -14.247.030

27.146.357 5.251.232

SALDO ACUMULADO -10.214.003

-24.461.033

2.685.325 -31.989.711


TABLA 56: CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO.

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4.6 Cuadro flujo de operación.

Para realizar el flujo de operación se requiere conocer en detalle cual es la inversión total, los ingresos por operaciones, costo de operación y finalmente las utilidades, con esta información se puede presentar la proyección de la fábrica a 5 años.

4.6.1 Calculo de la inversión total del proyecto.

Para calcula la inversión del proyecto se requiere conocer el valor total de activos fijos, nominales, capital de trabajo, imprevistos, reparaciones del recinto.

El valor total de activos fijos detallados en el punto 4.1.1 es de $39.798.306, los activos nominales son $3.267.001 y el capital de trabajo $ 41.437.074.

4.6.2 Imprevistos.

Los imprevisto del proyectos se consideran con el fin de cubrir contingencias o imprevistos, dicho monto se estima como el 10% de la suma de la inversión en activos y el capital de trabajo. Imprevisto: $ 8.123.538.



TABLA 57: CALCULO DEIMPREVISTOS.

Página 66

IMPREVISTOS TOTAL

ACTIVO FIJO 39.798.306CAPITAL DE TRABAJO 41.437.074

ACTIVO FIJO + CAPITAL 81.235.380

10% 8.123.538


4.6.3 Reparación de la fábrica.

La inversión en la reparación de la Fábrica incluye la reparación de la instalación ya Existentes del reciento y la implementación de nuevas zonas. El monto en reparación es de $ 156.629.572

ITEMS UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO ($)

TOTAL($)

REPARACIÓN SERVICIOS HIGÉNICOS MUJERES

M2 14 98.000 1.372.000

REPARACIÓN SERVICIOS HIGÉNICOS HOMBRES

M2 12 98.000 1.176.000

WC MUJERES UNIDAD 2 65.000 130.000WC HOMBRES UNIDAD 1 65.000 65.000LAVAMANOS SERVICIOS HIGÍENICOS UNIDAD 3 52.000 156.000CONSTRUCCIÓN SERVICIOS HIGÍENICOS ADMINISTRATIVOS

M2 2 52.000 104.000

SISTEMA RED ELÉCTRICA UNIDAD 1 3.660.000 3.660.000RED DE SUMINISTRO DE GAS UNIDAD 1 800.000 800.000SISTEMA DESAGUE UNIDAD 1 180.000 180.000HABILITACIÓN DE LAVAMANOS SALA DE PROCESO

UNIDAD 8 33.945 271.560

HABILITACIÓN DE LAVAFONDOS SALA DE PROCESO

UNIDAD 8 65.189 521.512

CONSTRUCCIÓN DE BODEGAS M2 55 110.000 6.050.000CONSTRUCCIÓN SALA DE BASURA M2 6 80.000 480.000CONSTRUCCIÓN OFICINAS M2 30 180.000 5.400.000ASFALTO DE ESTACIONAMIENTO Y VÍAS DE ACCESO

M2 450 22.000 9.900.000

SISTEMA DE ESTRACCIÓN UNIDAD 1 2.100.000 2.100.000RACK CÁMARA PRODUCTOS PROCESO M2 5 65.000 292.500RACK CÁMARA PRODUCTOS TERMINADOS

M2 6 65.000 390.000

RACK, BODEGA ABARROTES M2 28 98.000 2.744.000CONSTRUCCIÓN OFICINA RECEPCION M2 12 101.000 1.212.000COONSTRUCCION GALPÓN M2 40 230.000 9.200.000PINTURA RECINTO EXTERIOR M2 1.987 25.000 49.675.000PINTURA RECINTO INTERIOR M2 2.430 25.000 60.750.000TOTAL 8.270.134 156.629.572


TABLA 58: CALCULO REPARACIONES DE LA FÁBRICA

Página 67


Con la información obtenida se tiene el cálculo de la inversión total del proyecto que en resumen seria:

Fuente: Elaboración Propia4.6.4 Depreciación.

La depreciación corresponde al desgaste u obsolescencia de los activos fijos, calculada de acuerdo con los periodos de vida útil determinados por Servicios de Impuestos Internos (SII). Los activos a depreciar corresponderían a los equipos, muebles de oficina, cámara de secado y camionetas.

MÁQUINAS Y EQUIPOS

CANT. PRECIO ($)VIDA UTIL

(AÑOS)

DEPRECIACIÓN 2012

DEPRECIACIÓN 2013

DEPRECIACIÓN 2014

DEPRECIACIÓN 2015

DEPRECIACIÓN 2016

HORNO 2 CÁMARAS 1 867.389 20 43.369 43.369 43.369 43.369 43.369HORNO 1 CÁMARA 1 456.254 20 22.813 22.813 22.813 22.813 22.813

HORNO 5 BANDEJAS 1 2.200.000 20 110.000 110.000 110.000 110.000 110.000CAMPANA DE

EXTRACCIÓN ANAFE 1 250.000 20 12.500 12.500 12.500 12.500 12.500

CAMPANA DE EXTRACCÓN

HORNOS1 590.000 20 29.500 29.500 29.500 29.500 29.500

SOBADORA 1 1.100.000 20 55.000 55.000 55.000 55.000 55.000

LAMINADORA 1 2.750.000 20 137.500 137.500 137.500 137.500 137.500

REVOLVEDORA 1 1.795.650 20 89.783 89.783 89.783 89.783 89.783ANAFE 4

QUEMADORES 1 358.173 20 17.909 17.909 17.909 17.909 17.909

BATIDORA 3 260.000 20 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000MESONES 190X60

CM 4 240.000 20 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000

MESONES 90x60 CM 6 165.000 20 8.250 8.250 8.250 8.250 8.250CARROS

BANDEJEROS 8 190.000 20 9.500 9.500 9.500 9.500 9.500

BALANZAS 6 23.150 4 5.788 5.788 5.788 5.788 5.788

SELLADORA 2 46.990 5 9.398 9.398 9.398 9.398 9.398

CAMIONETA 2 4.808.000 10 480.800 480.800 480.800 480.800 480.800

CAMARA DE 1 5.640.000 10 564.000 564.000 564.000 564.000 564.000

TABLA 59: CALCULO INVERSIÓN TOTAL.

TABLA 60: CALCULO PROYECTADO DE LA DEPRECIACIÓN.

Página 68

INVERSIONES TOTALACTIVO FIJO 39.798.306ACTIVO NOMINAL 3.267.001CAPITAL DE TRABAJO 41.437.074IMPRESVISTOS 8.123.538REPARACIONES DE RECINTO 156.629.572


REFIGERACIÓNCAMARA DE SECADO

1 4.879.000 10 487.900 487.900 487.900 487.900 487.900

EQUPIPOS PARA OFICINA

ESCRITORIOS 3 55.000 10 5.500 5.500 5.500 5.500 5.500

SILLA 3 12.000 10 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200

TELÉFONO - FAX 1 30.000 10 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000

TELÉFONO 1 15.000 10 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500

IMPRESORAS 2 45.000 10 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500

COMPUTADORES 3 299.000 10 29.900 29.900 29.900 29.900 29.900LOCKERS

VESTUARIO 1 1.500.000 10 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000

MUEBLES 2 119.990 10 11.999 11.999 11.999 11.999 11.999

TOTAL 2.316.608 2.316.608 2.316.608 2.316.608 2.316.608

4.6.5 Flujo Neto del Proyecto

El flujo neto de caja corresponde al monto que determina la rentabilidad o no del proyecto, Se debe considerar del flujo neto del proyecto:

Utilidad bruta calculada en el flujo neto del proyecto corresponde a la utilidad percibida sin el descuento de impuesto, y se calcula por la diferencia entre los costos totales y depreciación.

El descuento aplicado es el monto en dinero que se cancela al estado por las utilidades percibidas por la empresa, la cual corresponde al 20% de la utilidad bruta.

Valor residual: corresponde al valor monetario de los activos fijos que han sido sometidos a depreciación.

TABLA 61: ESTADO DE RESULTADO AÑO 2012- 2016.

Página 69


ESTADO DE RESULTADO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2INVERSIONES 2012 2013ACTIVO FIJO 39.798.306ACTIVO NOMINAL 3.267.001CAPITAL DE TRABAJO 41.437.074IMPREVISTOS 8.123.538REPARACIONES RECINTO 156.629.572INGRESO DE OPERACIÓNINGRESOS X VENTA 1.504.837.908 1.730.563.030INGRESOS TOTALES 1.504.837.908 1.730.563.030COSTOS DE OPERACIÓNMATERIAS PRIMAS 18.351.064 19.268.617MATERIALES EMVASE Y EMBALAJE 851.853 894.446MANO DE OBRA DIRECTA 30.316.440 32.986.800MANO DE OBRA INDIRECTA 27.960.240 30.330.720SERVICIOS BÁSICOS 13.652.450 15.700.317GASTOS GENERALES 8.257.467 8.766.587REPARACIÓN Y MANTENCIÓN 38.207.622 41.087.222COSTOS TOTALES 137.597.136 149.034.709RESULTADO OPERACIONAL 1.367.240.772 1.581.528.321DEPRECIACIÓN LEGAL 2.316.608 2.316.608UTILIDAD BRUTA 1.364.924.165 1.579.211.714IMPUESTO 20% 272.984.833 315.842.343UTILIDAD NETA 1.091.939.332 1.263.369.371DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS 2.316.608 2.316.608VALOR RESIDUAL DE ACTIVOS FIJOS VALOR RESIDUAL CAPITAL DE TRABAJO CALOR RESIDUAL DE REPARACIONES FLUJO NETO CAJA -249.255.491 1.094.255.939 1.265.685.979 2014 2015 2016INGRESO DE OPERACIÓNINGRESOS X VENTA 1.907.944.045 2.103.583.543 2.319.152.795INGRESOS TOTALES 1.907.944.045 2.103.583.543 2.319.152.795COSTOS DE OPERACIÓNMATERIAS PRIMAS 20.232.048 21.243.650 22.305.833MATERIALES EMVASE Y EMBALAJE 939.168 986.126 1.035.433

MANO DE OBRA DIRECTA 32.986.800 32.986.800 32.986.800MANO DE OBRA INDIRECTA 30.330.720 30.330.720 30.330.720SERVICIOS BÁSICOS 16.485.333 17.309.600 18.175.080GASTOS GENERALES 9.348.075 10.012.586 10.772.364REPARACIÓN Y MANTENCIÓN 41.668.710 42.333.222 43.093.000COSTOS TOTALES 151.990.854 155.202.704 158.699.229RESULTADO OPERACIONAL 1.755.953.191 1.948.380.839 2.160.453.566

Página 70


DEPRECIACIÓN LEGAL 2.316.608 2.316.608 2.316.608UTILIDAD BRUTA 1.753.636.583 1.946.064.231 2.158.136.958IMPUESTO 20% 350.727.317 389.212.846 431.627.392UTILIDAD NETA 1.402.909.267 1.556.851.385 1.726.509.566DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS 2.316.608 2.316.608 2.316.608VALOR RESIDUAL DE ACTIVOS FIJOS 14.701.006VALOR RESIDUAL CAPITAL DE TRABAJO 41.437.074

CALOR RESIDUAL DE REPARACIONES 156.629.572FLUJO NETO CAJA 1.405.225.874 1.559.167.992 1.728.826.174

5. EVALUACION FINANCIERA ECONÓMICA

5.1 Fuente de financiamiento y costo de capital.

Se evaluarán dos fuentes de financiamiento. La primera con 100% de capital propio y la segunda con 50% de capital propio y 50% de deuda.

5.1.1 Financiamiento 100% Capital Propio

Con esta fuente de financiamiento el Ko (Costo de Capital Ponderado) será igual a Kp (Costo Capital Propio). El cálculo de Kp será con la siguiente fórmula:

Kp=Rf +Rp

En donde Rf es la tasa libre de riesgo que para este proyecto es media o sea de 6% y Rp que para esta industria es de 4%. Por lo tanto:

Kp=10

5.1.2 Financiamiento 50% Capital Propio y 50% Deuda

En este caso Kd es igual a 12% ya que esta es la tasa de interés del préstamo bancario para $12.4627.746 y Kp se mantiene en 10%. Por lo tanto Ko es igual a:

Ko=12∗Kp+ 1

2∗Kd

Que da como resultado Ko igual a 11%

5.2 Evaluación

Página 71


El análisis de la evaluación económica del proyecto de determinó según los indicadores económicos: Valor Actual Neto (VAN), la Tasa Interna de Retorno (TIR).

5.2.1 Valor Actual Neto (VAN)

Se determinó el VAN para diferentes tasas de corte (12, 15, 25%) de manera de verificar la rentabilidad de los recursos propios invertidos en el proyecto. Este indicador se determina mediante la diferencia en los ingresos generados por el proyecto expresado en moneda actual, obteniendo el excedente que entrega el proyecto después de descontada la inversión (Sapag y Sapag, 2003).

Se calculó el VAN con tasas de corte 12, 15 y 25%, las dos primeras corresponden a las tasas usadas por CORFO para evaluar sus proyectos. La última tasa es la utilizada para analizar cuán rentable es el proyecto.

VAN 12% $ 4.726.845.711

VAN 15% $ 4.334.262.186VAN 25% $ 3.360.800.905

5.2.2 Tasa Interna de Retorno (TIR).

Este indicador corresponde a la tasa de descuento cuando el VAN se iguala a cero (Sapag y Sapag, 2003).

INGRESO 2012 2013 2014 2015 2016-$ 249.255.491 1.094.255.939 1.265.685.97

91.405.225.87

41.559.167.99

21.728.826.17

41+R (1+R)2 (1+R)3 (1+R)4 (1+R)5

TIR= -INGRESO + COSTOS/ (1+R)N

TIR=4,53%

5.2.3 Proyecto Financiado.

Página 72


El objetivo principal de este proyecto es pasar de ser una pequeña empresa a una mediana empresa de la Cuarta Región. Por esta razón, la evaluación del proyecto se realizó desde el punto de vista del inversionista, debido al financiamiento por préstamo bancario, el cual cubre un 50% de la inversión en activos fijos, y de un 50% de capital propio.

Proyecto Financiado con 50 % de créditoLa deuda total incluyó la inversión inicial: $249.255.492

DEUDA INTERES (12%) AMORTIZACIÓN DIVIDENDO124627746 14.955.330 24.925.549 39.880.87999.702.197 11.964.264 24.925.549 36.889.81374.776.648 8.973.198 24.925.549 33.898.74749.851.099 5.982.132 24.925.549 30.907.68124.925.550 2.991.066 24.925.549 27.916.615

Página 73


CONCLUCIÓN

La factibilidad económica del proyecto se basa en ser un proyecto financiado con un crédito solicitado a una entidad bancaria con un 50% de financiamiento con deuda y el otro 50% con financiamiento propio, además se analizó un proyecto financiado solo con capital propio.

Para cumplir el objetivo de ampliar la producción de esta pequeña empresa y convertirse en una mediana empresa este proyecto consta de 17 personas que con el pasar del tiempo podrían cambiar.

La TIR es baja ya que la inversión inicial es baja en comparación a los costos. Los alto costo influenciaron tanto la TIR como el VAN. Se comprobó que el proyecto es viable ya sea con financiamiento propio o financiamiento mixto con 50% propio y 50% deuda bancaria.Existe una incertidumbre con respecto a la evolución del mercado de los dulces chilenos, no fue posible obtener información histórica del rubro: consumo per cápita, participación en el mercado, etc.

Los resultados obtenidos para este estudio se basaron en la información recopilada en la encuesta al comprador-consumidor. A partir de esta información se realizaron supuesto en cantidad ofertada, volumen de producción y crecimiento del mercado.

Los precios considerados en este estudio corresponden a los precios vigentes.Se analizó la tendencia de los precios de las materias primas y se proyectó su tendencia a partir del año 2012 del estudio para conocer el comportamiento anual y su incidencia el en precio unitario de los dulces chilenos.

La estrategia de mercado para este proyecto es que el precio unitario de cada dulces chilenos Doña Luisa se mantendrá estático para al año 2012 y 2013. Los años consecutivos se incrementara un 5% anual.

Página 74


BIBLIOGRAFÍA

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ANEXO

Materias Primas

Manjar:

Página 76

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Precio bolsas

Página 77


Precio Gas

Página 78


Programa de higiene y Materiales operacionales manipuladores

Página 79


Página 80


Artículo de aseo y oficina.

Página 81


Tubo Fluorescente TL5 HE.

Página 82

Evaluación Listo

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