Evaluacion de Proyecto

1. RESUMEN EJECUTIVO:.El proyecto consiste en la implementacin de una panadera en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, con una inversin total de 719.046,44 Bs. De acuerdo al siguiente detalle:

DETALLE DE INVERSIONESMONTOS

INVERSIN FIJA669.241,58

INVERSIN DIFERIDA30.450,00

CAPITAL DE TRABAJO19.354,86

TOTAL 719.046,44

Del monto total de la inversiones el 72% que equivale a Bs.518.000,00 financiado, y el 28% equivalente a Bs. 201.046,44 ser el aporte propio.2. ANLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO3.1.1. OFERTA HISTRICAOFERTA HISTRICA(En unidades de Pan)AOOFERTA HISTRICA

20084.153

20094.585

20104.970

20115.445

20125.671

El crecimiento de la oferta histrica es de 1.85% anual, la misma que se utilizar para la oferta proyectada.3.1.2. OFERTA PROYECTADACon una tasa que aumenta, se presenta la oferta, tal como se puede ver en el cuadro siguiente:OFERTA PROYECTADA(En unidades de Pan)AOOFERTA PROYECTADA

20125.671

20135.776

20145.883

20155.992

20166.103

20176.216

3.2. DEMANDAEl rea de influencia del proyecto, circunscrita en la Av. San Silvestre tiene una poblacin aproximada de 220.000 habitantes. Un 49% de las personas no estn satisfechas con el producto o pan casero expendido o vendido en el barrio, con una tasa de crecimiento de 3,08% anual de poblacin.DEMANDA PROYECTADA(En unidades de Pan)AOSPOBLACIN PROYECTADACONSUMO PCDEMANDA PROYECTADA

20121.0031010.030

20131.1281011.280

20141.1971011.970

20151.2561012.560

20161.3081013.080

20171.3541013.540

3.3. DEMANDA INSATISFECHABALANCE DE OFERTA Y DEMANDA(En unidades de Pan)AOSDEMANDA PROYECTADAOFERTA PROYECTADADEMANDA INSATISFECHA

201210.0305.6714.359

201311.2805.7765.504

201411.9705.8836.087

201512.5605.9926.558

201613.0806.1036.977

201713.5406.2167.324

La proyeccin de la oferta y la demanda fueron proyectadas en forma adecuada, por tanto, la demanda insatisfecha obtenida justifica la implementacin del proyecto.3. TAMAO DEL PROYECTOEl tamao del proyecto es de 9.672 por ao, cantidad que se alcanzar el quinto ao del proyecto, tal como se puede observar el siguiente cuadro.AO (X)CANTIDAD PRODUCIDAVIDA TIL

20135.50056%

20146.28664%

20157.25375%

20168.70490%

20179.672100%

4. LOCALIZACIN DEL PROYECTO5.1. MACRO LOCALIZACINLa implementacin del Panadera se tiene previsto realizarla en la Ciudad de Santa Cruz de la Sierra, Zona de la Av. San Silvestre, ya que es una de las Zonas ms conocidas de la ciudad por su gran avance y crecimiento constante de poblacin por lo que hay una buena demanda.

5.2. MICRO LOCALIZACINFACTORESPOND%A AV. SAN SILVESTRE Km 4 al NorteB AV. VIRGEN DE COTOCA 4to AnilloC AV. MARIA AUXILIADORA 5to anillo

CALIFICACINPONDCALIFICACINPONDCALIFICACINPON

Disponibilidad de Estacionamiento1010010808757.5

Edificio15507.57010.58012

Fcil acceso a pavimento1010010858.510010

Limpieza5100510051005

concentracin poblacin359533.2580285017.5

servicios pblicos5100510051005

distancia del Mercado209519808016

TOTALES10089.755956558573

En Conclusin se determin por el Lugar A la ubicacin puntual es de la Panificadora CERES S.R.L. en el lugar situado en la Av. San Silvestre Km 4 al norte barrio Juan Pablo II, cuenta con una extensin de 485 km2

2. OBJETIVOS:2.1. OBJETIVO GENERAL:Evaluar y demostrar la viabilidad y rentabilidad de introducir una nueva empresa al mercado que se dedique a la elaboracin y comercializacin de panes con alta calidad y frescura en sus distintas variedades para poder satisfacer la demanda insatisfecha del mercado de Santa Cruz de la Sierra, en la zona norte km 4 av. Banzer, a travs de la elaboracin de un proyecto para ver los requerimientos tanto materiales, econmicos y financieros.

2.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS: Definir la demanda de panes en la zona norte km 4 al norte Ofertar productos de alta calidad en las diferentes variedades de pan.

Elaborar productos que se diferencien de la competencia. Realizar la ingeniera del proyecto para determinar los diferentes requerimientos para viabilizar el proceso productivo. Hacer el anlisis financiero que estime los requerimientos de financiamiento y la rentabilidad del proyecto.

3. INGRESOS Y COSTOS:Los ingresos y costos del proyecto son clculos anticipados que se preparan en base a las proformas y/o presupuesto de costos previamente verificados. Las estimaciones se realizan de acuerdo a las normas tcnicas presupuestarias utilizadas por los organismos pblicos y privados. En la prctica, las estimaciones de los costos se realizan en base a los gastos programados para diferentes etapas de desarrollo del proyecto: estudio, ejecucin y operacin de planta. En la etapa de operacin del proyecto, los costos se clasifican por su uso en costos de fabricacin, gastos de operacin, gastos financieros y otros gastos; los cuales estn claramente reflejados en el cuadro de presupuesto de costos.

3.1INGRESOS:

3.1.1 INGRESOS ANUALES Y/O MENSUALES:Cuadro Ingresos por Ventas AnualesPrimer AoPAN FRACES

FUENTE: ELABORACIN PROPIA

3.1.2 PROYECCIN DE INGRESOSPROYECCIN DE COSTOS Y GASTOS.Las unidades a producir de pan van a depender de la demanda diaria que se requiera del producto, los fines de semana se est estimando una produccin mayor a los dems das, es por esto que de lunes a viernes realizamos una produccin de 2800 panes

El precio de venta es de S/. 0.15 la unidad. El valor de los ingresos diarios ser el resultado de: El Precio de Venta * Las Unid. De Panes a Producir Ejemplo: Unid. Producidas del da Lunes = 2800

Precio de Venta = 0.50 ctvs. La unidad de panIngreso Diario: 2800 * 0.5 = 1400 Bolivianos Ingreso Semanal: 20000*0.5 = 10000 Bolivianos Ingreso Mensual: 80000*0.5 = 40000 Bolivianos

Produccin en una semanaProduccinProduccinMensual

DasLunMarMierJueVierSabDom

Unid. de panes a producir

2800

2800

2800

2800

2800

3000

3000

20000

80000

Precio deVenta0,50,50,50,50,50,50,50,50,5

Total14001400140014001400150015001000040000

Tasa0,930,930,930,930.9311

3.2. EGRESOSCALCULO DEL COSTO TOTAL DEPRODUCCIONPara la elaboracin diaria de 3000 unidades de pan francs se necesitaran de los siguientes ingredientes o materias primas:

Produccin de 3000 unidades de pan francs

MPDUnidadConsumoImporteTotal

HarinaQuintal1.5150225

AzucarKg.4520

SalKg.1,557,5

LevaduraKg.1,53045

AceiteLt.0,52010

MejoradorKg.0,753,5

AguaBidn (x15lts)12525

GasCm311010

MantecaKg.32060

TOTAL406

Aproximadamente Bs. 406.00 diarios ser el monto necesario; este dinero es el capital que se requiere para la produccin diaria.

Produccin Mensual de 12000 panes

MPDUnidadConsumoImporteTotal

HarinaQuintal451506750

AzcarKg.1205600

SalKg.455225

LevaduraKg.45301350

AceiteLt.1520300

MejoradorKg.215105

AguaBidn (x15lts)3025750

GasCm33010300

MantecaKg.90201800

TOTAL7189,5

Por lo tanto para la produccin mensual Bs. 406 X 30 das = Bs. 12180

3.2.1. EGRESOS ANUALES Y/O MENSUALES3.2.2. PROYECCIN DE EGRESOSCOSTO UNITARIO DE PRODUCCIN PROYECTADOPara determinar el costo unitario de produccin se debe tener consideracin del costo total de produccin(MPD, MOD, CIF) 146160 + 100200 + 59561.88 el cual es en promedio Bs. 305.921.88 y la cantidad producida en promedio es de 960000. Sabiendo que el COSTO UNITARIO = COSTO DE PRODUCCION / UNIDADES PRODUCIDAS C.U. = Bs.305.921.88 / 960000 C.U. = 0.31

DasLunMarMieJueVieSabDom

MPD406406406406406406406

MOD278.33278.33278.33278.33278.33278.33278.33

CIF165.5165.5165.5165.5165.5165.5165.5

Costo deProduccin849.83849.83849.83849.83849.83849.83849.83

UnidadesProducidas2800280028002800280028002800

Costo Unitario0.3030.3030.3030.3030.3030.3030.303

COSTO DE PRODUCCION UNITARIO PROYECTADO SEMANAL ANULA Y MENSUALEntonces si tomamos como referencia los valores de la tabla anterior, podemos obtener el costo unitario semanal, o tambin obtener el valor mensual, si se desea.

SemanalMensualAnual

MPD3.04212.180146.160

MOD2.087,58.350100.200

CIF1.240,754.96359.561.88

Costo de Produccin6.370,2525.493305.901,88

Unidades Producidas20.000,0080.000,00960.000,00

Costo Unitario0,31860,31860,3186

Por lo tanto al observar ambos cuadros podemos llegar a la conclusin de que el costo unitario de producir un pan es de 0.31 centavos de boliviano.

3.3. ESTADO DE RESULTADO PROYECTADOS4. FINANCIAMIENTO . Conceptos GeneralesEl actual capitulo tiene el objetivo de detallar las condiciones en que se obtendrn los recursos financieros para la puesta en marcha del proyecto.Para tal efecto consideramos primeramente la teora que nos dice: "El financiamiento se ocupa de la bsqueda de capital a travs de los diferentes mecanismos de obtencin de recursos financieros y de la especificacin de los diferentes flujos de origen y uso de fondos para el periodo de tiempo estipulado.El financiamiento puede ser de fuente interna u externa, dependiendo del origen de los recursos financieros del proyecto.En la fase de ejecucin los recursos financieros son requeridos para inversin fija; mientras que en la fase de operacin se requieren para capital de trabajo. En ambas fases, parte de los recursos financieros se pueden utilizar para el pago de servicios e inversin en intangibles como: investigaciones, patentes, organizacin, supervisin y estudios afines.El estudio de financiamiento se inicia con la elaboracin del plan de financiamiento y dentro de ello se programa el requerimiento de recursos reales y financieros para la fase de estudio definitivo, ejecucin y operacin del proyecto; para cuyo fin, se debe tener en cuenta la fecha de adquisicin del capital, el monto global por rubro de inversin y el calendario o cronograma de inversiones.En base a lo anterior expuesto definimos la estructura de capital.

4.1. CARACTERSTICA DE FINANCIAMIENTO.Conocido como presupuesto de financiacin es un instrumento de servicio a la deuda que contiene un grupo de desembolsos cuyo cargo peridico efectuado por el prestatario estn compuestos en dos partes como amortizacin e intereses.El periodo convenido entre el prestamista y prestatario para el reembolso del prstamo de las instituciones financieras depender de la magnitud del monto, horizonte de planeamiento, entidad ejecutora, consultora y capital del proyecto; siendo estos presentados en los cuadros de presupuesto de financiacin, con sus respectivas amortizaciones.La amortizacin de crdito es el monto, cantidad o valor monetario establecido bajo modalidades de clculo para ser devueltos al prestamista en un plazo fijo o variable de acuerdo a la poltica de las instituciones financieras, siendo este monto una parte de la renta de la empresa y otra parte del monto principal del saldo adecuado.El inters del prstamo es el monto establecido bajo clculo y segn la tasa de inters al servicio de prstamos. Es decir, es aquel monto de dinero que paga el proyecto por el uso de capital adquirido en forma de prstamo, segn su costo de oportunidad en el momento de su adquisicin y las tasas de inters existentes en el mercado de capital de la banca comercial e instituciones financieras. En caso de que los prstamos adquiridos por el proyecto son en cuantas menores y estn ligados a plazos cortos de amortizacin se considera que los montos adquiridos por el proyecto son prstamos "duros" FUENTES ALTERNATIVAS DE CREDITO:Para el financiamiento externo existen varias fuentes alternativas de crdito, por tal motivo se consult con diferentes entidades financieras que existen en nuestra ciudad para lo cual se eligieron las de mayor solvencia como ser: COOP JERUSALEN LTDA Banco Economico Banco Ganadero S.A.ANLISIS DE LAS ALTERNATIVAS DE CRDITO:Se desarrolla el anlisis de las fuentes de financiamiento que estn dispuestos a financiar la implementacin de la panificadora, se trata de seleccionar la ms conveniente en lo que respecta en prerrogativas comparativas, es decir, plazo del crdito, de amortizacin, tasa de inters, periodo de amortizacin.Las alternativas de crdito ms ventajosas para el presente proyecto son: ALTERNATIVA A: COOP. JERUSALEN LTDATasa de inters 12.52 %Tipo de garanta HipotecariaPlazo de crdito 5 aosPeriodo de gracia 0 aoPeriodo de pago de capital MensualPeriodo de pago de inters Mensual

ALTERNATIVA B: BANCO ECONMICOTasa de inters 14,36 %Tipo de garanta HipotecariaPlazo de crdito 5 aosPeriodo de gracia 0 aos Periodo de pago de capital MensualPeriodo de pago de inters Mensual

ALTERNATIVA C: BANCO GANADERO Tasa de inters 16,65 %Tipo de garanta HipotecariaPlazo de crdito 5 aosPeriodo de gracia 0 aosPeriodo de pago de capital MensualPeriodo de pago de inters MensualCARACTERSTICAS Y CONDICIONES PARTICULARES DEL CRDITO ELEGIDO:Luego de presentar las caractersticas de cada uno de los crditos, se eligi el servicio de LA Coop. JERUSALEN LTDA, el cual ofrece las siguientes ventajas:a) MontoEl monto de la inversin que se va a financiar a travs de fuentes externas es de 74.000 $usb) Tasa de intersLa tasa de inters que cobrar LA Coop.JERUSALEN LTDA es del 12.52 % anual.c) Periodo de GraciaEl periodo de gracia se estipula en un mes calendario a partir del desembolso del capital b) Plazo de amortizacin totalEl plazo que LA Coop. JERUSALEN LTDA dar para el pago total de la deuda contrada ser de 5 aos.c) Perodo de amortizacinEl perodo de amortizacin ser mensual tanto para el inters como para el capital, por lo tanto se tendr un total de 60 pagos mensuales.f) Obligaciones financieras.El detalle muestra los pagos que debern realizarse tanto de los intereses como del capital en forma mensual por el prstamo obtenido. Se hace hincapi que la proyeccin de los intereses y las amortizaciones comprenden el horizonte del proyecto, pero debemos recalcar que este puede ser modificado en funcin al cambio en .la tasa de oportunidad y el tiempo a ser concedido, debido a que el tiempo de recuperacin del capital se hace menos extenso en posibilidades como lo veremos en el capitulo de Evaluacin y anlisis de rentabilidad

Calculo de Intereses y Amortizacin de Capital En dlares Americanos

FUENTE: ELABORACIN PROPIA

4.2. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTOLa obtencin de recursos econmicos para el financiamiento de la panificadora, es necesario; adems del capital que aporten los socios, recurrir a diversas alternativas de crditos ofertadas por las instituciones financieras del medio. APORTE PROPIO:El aporte propio est destinado a diferentes rubros de la inversin diferida y de capital de trabajo, este monto que representa el 28%, asciende a un total 28.772,67 $us. CRDITO:Para el presente proyecto el monto financiado externamente ser de un 72 %. El cual representa 74.000 $us, monto que estar destinado al financiamiento de la inversin fija, adquisicin de materia prima y otros. En el siguiente cuadro se presenta la estructura financiera del proyecto:

Estructura de FinanciamientoEn Dlares Americanos

5. EVALUACION FINANCIERA.En este captulo se realiza la evaluacin econmica y financiera del proyecto, para ello se toman parmetros de evaluacin. Los parmetros de evaluacin econmica y financiera permiten destacar las bondades o debilidades de un proyecto.En el proyecto de la panadera se utiliza la Tasa Interna de Retorno (TIR) y el Valor Actual Neto (VAN) Y beneficio Costos (BC) como herramientas para dicha evaluacin.

5.1.FLUJO DE CAJA SIN Y CON FINANCIAMIENTO.SIN FINANCIAMIENTO: INVERSIN TOTAL

EVALUACIN DE LA EMPRESA SIN FINANCIAMIENTOLa evaluacin de la empresa sin financiamiento consiste en evaluar la aportacin de los socios de la empresa para llegar al monto de la inversin total. La evaluacin Sin Financiamiento no toma ningn tipo de prstamo, por tanto se evita de pagar amortizaciones por deuda e intereses.FLUJO DE CAJA:El flujo de caja proyecta la diferencia entre el flujo de inversiones y el flujo de produccin.El flujo de inversiones es equivalente a la inversin total y el flujo de produccin equivale a la utilidad neta, a este total se le aade la depreciacin, intereses y amortizacin.CON FINANCIAMIENTO:La evaluacin se realiza bajo el supuesto de que la empresa hace uso del financiamiento externo para cubrir parte de la inversin.FLUJO DE CAJA: El flujo de caja con financiamiento se presenta mediante un cuadro que describe los montos existentes en el flujo de inversiones y en el flujo de produccin.Es as que en el flujo de produccin se debe reflejar los montos de amortizacin del prstamo adems de los otros tems que intervienen en el mismo.

Evaluacin de Proyectos Panificadora CERES S.R.L.

Lic. Richard MontaoPgina 21

5.2.VALOR ACTUAL NETO. (VAN) El Valor Actualizado Neto (VAN) es la medicin del valor del dinero en el tiempo, trayndolo al presente, constituye tambin el equivalente en moneda actual de todos los ingresos restados de los egresos presentes y futuros que genere el proyecto.Su clculo, matemticamente, es:

Donde:VAN = Valor Actual Neto, descontando a una tasa de inters rr = Costo de oportunidad n = Mximo valor que alcanza el periodo de anlisis econmico del proyectoI = Ingresos del proyectoC = Costo del proyectoIN = I-C = Ingresos Netos del Proyecto durante su perodo de anlisis econmico.Para la interpretacin del VAN existen tres posibilidades: VAN > 0 Significa que el proyecto es rentable VAN = 0 Significa que existe incertidumbre VAN < 0 Significa que el proyecto no es rentable

8.2 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR):La tasa Interna de Retorno es aquella tasa que permite obtener la igualdad entre todos los flujos netos de fondos descontados del proyecto con la inversin inicial. El establecimiento de la tasa se realiza por tanteo. El supuesto base de la TIR, es que se mantienen constantes los rendimientos durante la vigencia del proyecto.

Donde: = Tasa de inters menor. = Tasa de inters mayorVAN = Valor actualizado neto de la tasa de inters menor.VAN = Valor actualizado neto de la tasa de inters mayor.La tasa interna de retorno tiene la siguiente interpretacin:5.3. TASA INTERS RENTABILIDAD. (TIR) TIR > Costo de oportunidad del capital para el inversionista, indica que el proyecto es rentable. TIR = Costo de oportunidad del capital para el inversionista, indica que el proyecto es indiferente respecto a su rentabilidad. TIR < Costo de oportunidad del capital para el inversionista, indica que el proyecto no es rentable.

5.4.PERIODO DE RECUPERACION.(PRI)5.5. BENEFICIO COSTO.(BC)6.CONCLUCIONES Y RECOMENDACIONES 7.ANEXOS

Pgina 22inversionDETALLE DE INVERSIONESAPORTE DEL BANCOAPORTE PROPIOMONTO TOTAL DEINVERSIONES EN $USDESCRIPCION$US/UNIDADDESCRIPCIONMESCONCEPTOMesCONCEPTO$USBoligrafos 0.07unidad/mes$US /Unidad$us /MesCantidad$US /UnidadTotalTerreno35,000.00OBRA CIVILMONTOACTIVOS FIJOS60,500.0020,930.9481,430.94Calculadora0.02Escoba Clorinda1.002.146.00Gorras12.004.5854.96Obra Civil25,500.00Pintado Exterior e Interior1,000.00Terreno35,000.0035,000.00Clips metlicos (caja)1.07Alzabasura1.001.382.00Mandiles12.002.5030.00Maquinaria13,545.00Instalaciones Elctricas1,500.00Obra Civil25,500.0025,500.00Corrector liquido1.53Bolsas de Basura Grandes1.001.834.00Guantes para hornear6.004.0024.00Muebles y Enseres2,664.28Instalaciones Sanitarias3,000.00Herramientas844.00844.00Engrampadora0.13Detergente lava vajillas1.005.0512.00TOTAL108.96Imprevistos 5%3,835.46Infraestructura 20,000.00Maquinaria13,545.0013,545.00Perforadora0.12Goma para trapeador1.000.616.00TOTAL INVERSION FIJA80,544.74TOTAL25,500.00Muebles y Enseres2,664.282,664.28Folders Archiveros2.44Trapo para trapear1.004.8912.00CONCEPTO$US/MESMESES$USImprevistos 5%3,877.663,877.66Hojas bond 15.29Balde para limpieza1.001.073.00CONCEPTO$US/AO$US /MesIntereses Preoperativos380.006.002,280.00ACTIVOS DIFERIDOS4,350.004,350.00Porta tarjetas0.20Lavandina1.006.881.00Seguro245.0020.42TOTAL (ANUAL)2,280.00Gastos de organizacin980.00980.00Porta boligrafos0.19Esponja para lavar1.001.382.00Capacitacin del personal90.0090.00Resaltadores0.46Cepillo para limpiar baos1.000.761.00Intereses preoperativos2,280.002,280.00Tinta para tampo1.53Bombril1.001.384.00CONCEPTOAO 1$US/MESDESCRIPCIONCONCEPTO$USGastos en estudio1,000.001,000.00Sellos0.64Ambientador para baos1.006.1224.00TOTALLicencia de Funcionamiento50.00CAPITAL DE TRABAJO2,822.732,822.73TOTAL23.49Jaboncillo Lux1.003.3624.00Sueldos y salarios10,568.00Silla30.00Minuta de Constitucin450.00Sueldos y salarios1,020.001,020.00Papel higinico Scott1.0013.7612.00Insumos para los productos7,426.99Computador1,000.00Publicacin en prensa250.00Insumos para los productos356.30356.30TOTAL115.00Insumos para las bebidas168.31Escritorios60.00Balance de apertura230.00tiles de limpieza115.00115.00tiles de limpieza115.00Archivero35.00TOTAL980.00Gas licuado160.71160.71Gas licuado24.11Basurero3.57Agua potable 131.90131.90Agua potable 43.97Caja registradora1,500.00Luz elctrica307.50307.50DESCRIPCIONMedidaCantidadUnidad/$us$us /MesLuz elctrica172.95Telfono35.71CONCEPTO$USTelfono30.0030.00Letrero (5*2,5m)unidad1.00300.00300.00Telfono20.00TOTAL2,664.28Gastos de organizacin980.00Publicidad360.00360.00Volantesunidad1,000.000.0660.00Publicidad300.00Capacitacin del personal90.00Promocin en ventas55.0055.00TOTAL360.00Promocin en ventas50.00Intereses preoperativos2,280.00Material de escritorio23.4923.49Material de escritorio23.49Gastos en estudio1,000.00Ropa de trabajo108.96108.96CONCEPTO$US/MESRopa de trabajo108.96TOTAL INVERSION FIJA4,350.00Seguros20.4220.42Promocin de vetas55.00Seguros20.42Imprevistos (5%)133.44133.44Imprevistos (5%)947.00CONCEPTOm2$$us. / m2$USTOTAL INVERSION60,500.0028,103.6788,603.67TOTAL19,891.76Terreno350.00100.0035,000.00PORCENTAJES(%)68%32%100%TOTAL (ANUAL)35,000.00CONCEPTO$usAO 1DESCRIPCIONTOTALCONCEPTOTOTALCANTIDAD$US/MesCuchara plastica3.00Gas licuado3.2150.00160.71Horno industrial 4,500.00Bowls de acero50.00Refrigeradora1,500.00Raspador de masa100.00CONCEPTO$us/KwAO 1Trinchadora2,740.00Balanza de precisin300.00Kw/Mes$US/MesMezcladora1,345.00Jarras medidoras35.00Luz Electrica0.152,050.00307.50Sobadora1,860.00Cucharas medidoras5.00Ventilador100.00Rodillos de amasar45.00Armazones de refrigeramiento1,000.00Brochas de cocina20.00CONCEPTO$us/M`^3AO 1SillaTijeras de masa65.00M^3/Mes$US/MesMesones de Armado500.00Cortador manual de masas50.00Agua Potable0.92144.00131.90TOTAL13,545.00Termmetro de cocina36.00Colador de acero inoxidable35.00CONCEPTO$us/MesSed cuchillos aserrados20.00PERSONALMONTOBandejas Panaderas50.00Telfono30.00Personal Administrativo800Bandejas contenedoras30.00Jefe Administrativo250TOTAL844.00PERSONALCANT.$US./PERSONA$US.Encargado de ventas200Maestro Panadero16060Contador200Ayudante de Panadera13030Distribuidores150TOTAL90.00Personal de Produccin220Maestro Panadero120Ayudante de Panadera100Total1020PAN MOLDEPAN DIETETICOINGREDIENTESMEDIDACOSTO/UNIDADAO 1INGREDIENTESMEDIDACOSTO/UNIDADAO 1Cant/mes$us./mesCant/mes$us./mesharinaquintal27.140.5916.01harinaquintal27.140.5916.01lecheLitro22.002.0024.00harina integralquintalsalkilo0.141.080.15aceitecrema de lechekilo15.001.1016.10huevounidad23.570.184.24mantecacaja32.005.5037.50salkilo0.141.080.15azucarquintal36.460.062.19mantecacaja32.866.36208.99levadurakilo3.570.812.89agualitro0.0313.520.38TOTAL98.84azucar dieteticaquintal36.460.062.19levadurakilo3.570.812.89PAN FRANCESTOTAL218.84INGREDIENTESMEDIDACOSTO/UNIDADAO 1Cant/mes$us./mesharinaquintal27.140.5916.01clara de huevounidad23.570.184.24salkilo0.141.080.15bicarbonatopaquete8.501.5012.75agualitro0.0313.520.38smola de trigo finaquintal36.460.062.19levadurakilo3.570.812.89TOTAL38.62

financiamientoPeriodo en meses Capital Inters Amortizacin Total a Pagar 12.52% anual 5 aos 1,043% mensual 60 meses 0.0074,000.00174,000.00771.821,233.332,005.151,233.33272,766.67758.961,233.331,992.29371,533.33746.091,233.331,979.43470,300.00733.231,233.331,966.56569,066.67720.371,233.331,953.70667,833.33707.501,233.331,940.84766,600.00694.641,233.331,927.97865,366.67681.771,233.331,915.11964,133.33668.911,233.331,902.241062,900.00656.051,233.331,889.381161,666.67643.181,233.331,876.521260,433.33630.321,233.331,863.6514,800.001359,200.00617.461,233.331,850.796,560.471457,966.67604.591,233.331,837.934,708.101556,733.33591.731,233.331,825.062,855.731655,500.00578.871,233.331,812.201,003.371754,266.67566.001,233.331,799.331853,033.33553.141,233.331,786.471951,800.00540.271,233.331,773.612050,566.67527.411,233.331,760.742149,333.33514.551,233.331,747.882248,100.00501.681,233.331,735.022346,866.67488.821,233.331,722.152445,633.33475.961,233.331,709.292544,400.00463.091,233.331,696.432643,166.67450.231,233.331,683.562741,933.33437.361,233.331,670.702840,700.00424.501,233.331,657.832939,466.67411.641,233.331,644.973038,233.33398.771,233.331,632.113137,000.00385.911,233.331,619.243235,766.67373.051,233.331,606.383334,533.33360.181,233.331,593.523433,300.00347.321,233.331,580.653532,066.67334.461,233.331,567.793630,833.33321.591,233.331,554.933729,600.00308.731,233.331,542.063828,366.67295.861,233.331,529.203927,133.33283.001,233.331,516.334025,900.00270.141,233.331,503.474124,666.67257.271,233.331,490.614223,433.33244.411,233.331,477.744322,200.00231.551,233.331,464.884420,966.67218.681,233.331,452.024519,733.33205.821,233.331,439.154618,500.00192.961,233.331,426.294717,266.67180.091,233.331,413.424816,033.33167.231,233.331,400.564914,800.00154.361,233.331,387.705013,566.67141.501,233.331,374.835112,333.33128.641,233.331,361.975211,100.00115.771,233.331,349.11539,866.67102.911,233.331,336.24548,633.3390.051,233.331,323.38557,400.0077.181,233.331,310.52566,166.6764.321,233.331,297.65574,933.3351.451,233.331,284.79583,700.0038.591,233.331,271.92592,466.6725.731,233.331,259.06601,233.3312.861,233.331,246.2061 - - - - TOTAL 23,540.5174,000.0097,540.51

Hoja3

inversionDETALLE DE INVERSIONESAPORTE DEL BANCOAPORTE PROPIOMONTO TOTAL DEINVERSIONES EN $USDESCRIPCION$US/UNIDADDESCRIPCIONMESCONCEPTOMesCONCEPTO$USBoligrafos 0.07unidad/mes$US /Unidad$us /MesCantidad$US /UnidadTotalTerreno35,000.00OBRA CIVILMONTOACTIVOS FIJOS60,500.0020,930.9481,430.94Calculadora0.02Escoba Clorinda1.002.146.00Gorras12.004.5854.96Obra Civil25,500.00Pintado Exterior e Interior1,000.00Terreno35,000.0035,000.00Clips metlicos (caja)1.07Alzabasura1.001.382.00Mandiles12.002.5030.00Maquinaria13,545.00Instalaciones Elctricas1,500.00Obra Civil25,500.0025,500.00Corrector liquido1.53Bolsas de Basura Grandes1.001.834.00Guantes para hornear6.004.0024.00Muebles y Enseres2,664.28Instalaciones Sanitarias3,000.00Herramientas844.00844.00Engrampadora0.13Detergente lava vajillas1.005.0512.00TOTAL108.96Imprevistos 5%3,835.46Infraestructura 20,000.00Maquinaria13,545.0013,545.00Perforadora0.12Goma para trapeador1.000.616.00TOTAL INVERSION FIJA80,544.74TOTAL25,500.00Muebles y Enseres2,664.282,664.28Folders Archiveros2.44Trapo para trapear1.004.8912.00CONCEPTO$US/MESMESES$USImprevistos 5%3,877.663,877.66Hojas bond 15.29Balde para limpieza1.001.073.00CONCEPTO$US/AO$US /MesIntereses Preoperativos380.006.002,280.00ACTIVOS DIFERIDOS4,350.004,350.00Porta tarjetas0.20Lavandina1.006.881.00Seguro245.0020.42TOTAL (ANUAL)2,280.00Gastos de organizacin980.00980.00Porta boligrafos0.19Esponja para lavar1.001.382.00Capacitacin del personal90.0090.00Resaltadores0.46Cepillo para limpiar baos1.000.761.00Intereses preoperativos2,280.002,280.00Tinta para tampo1.53Bombril1.001.384.00CONCEPTOAO 1$US/MESDESCRIPCIONCONCEPTO$USGastos en estudio1,000.001,000.00Sellos0.64Ambientador para baos1.006.1224.00TOTALLicencia de Funcionamiento50.00CAPITAL DE TRABAJO2,822.732,822.73TOTAL23.49Jaboncillo Lux1.003.3624.00Sueldos y salarios10,568.00Silla30.00Minuta de Constitucin450.00Sueldos y salarios1,020.001,020.00Papel higinico Scott1.0013.7612.00Insumos para los productos7,426.99Computador1,000.00Publicacin en prensa250.00Insumos para los productos356.30356.30TOTAL115.00Insumos para las bebidas168.31Escritorios60.00Balance de apertura230.00tiles de limpieza115.00115.00tiles de limpieza115.00Archivero35.00TOTAL980.00Gas licuado160.71160.71Gas licuado24.11Basurero3.57Agua potable 131.90131.90Agua potable 43.97Caja registradora1,500.00Luz elctrica307.50307.50DESCRIPCIONMedidaCantidadUnidad/$us$us /MesLuz elctrica172.95Telfono35.71CONCEPTO$USTelfono30.0030.00Letrero (5*2,5m)unidad1.00300.00300.00Telfono20.00TOTAL2,664.28Gastos de organizacin980.00Publicidad360.00360.00Volantesunidad1,000.000.0660.00Publicidad300.00Capacitacin del personal90.00Promocin en ventas55.0055.00TOTAL360.00Promocin en ventas50.00Intereses preoperativos2,280.00Material de escritorio23.4923.49Material de escritorio23.49Gastos en estudio1,000.00Ropa de trabajo108.96108.96CONCEPTO$US/MESRopa de trabajo108.96TOTAL INVERSION FIJA4,350.00Seguros20.4220.42Promocin de vetas55.00Seguros20.42Imprevistos (5%)133.44133.44Imprevistos (5%)947.00CONCEPTOm2$$us. / m2$USTOTAL INVERSION60,500.0028,103.6788,603.67TOTAL19,891.76Terreno350.00100.0035,000.00PORCENTAJES(%)68%32%100%TOTAL (ANUAL)35,000.00CONCEPTO$usAO 1DESCRIPCIONTOTALCONCEPTOTOTALCANTIDAD$US/MesCuchara plastica3.00Gas licuado3.2150.00160.71Horno industrial 4,500.00Bowls de acero50.00Refrigeradora1,500.00Raspador de masa100.00CONCEPTO$us/KwAO 1Trinchadora2,740.00Balanza de precisin300.00Kw/Mes$US/MesMezcladora1,345.00Jarras medidoras35.00Luz Electrica0.152,050.00307.50Sobadora1,860.00Cucharas medidoras5.00Ventilador100.00Rodillos de amasar45.00Armazones de refrigeramiento1,000.00Brochas de cocina20.00CONCEPTO$us/M`^3AO 1SillaTijeras de masa65.00M^3/Mes$US/MesMesones de Armado500.00Cortador manual de masas50.00Agua Potable0.92144.00131.90TOTAL13,545.00Termmetro de cocina36.00Colador de acero inoxidable35.00CONCEPTO$us/MesSed cuchillos aserrados20.00PERSONALMONTOBandejas Panaderas50.00Telfono30.00Personal Administrativo800Bandejas contenedoras30.00Jefe Administrativo250TOTAL844.00PERSONALCANT.$US./PERSONA$US.Encargado de ventas200Maestro Panadero16060Contador200Ayudante de Panadera13030Distribuidores150TOTAL90.00Personal de Produccin220Maestro Panadero120Ayudante de Panadera100Total1020PAN MOLDEPAN DIETETICOINGREDIENTESMEDIDACOSTO/UNIDADAO 1INGREDIENTESMEDIDACOSTO/UNIDADAO 1Cant/mes$us./mesCant/mes$us./mesharinaquintal27.140.5916.01harinaquintal27.140.5916.01lecheLitro22.002.0024.00harina integralquintalsalkilo0.141.080.15aceitecrema de lechekilo15.001.1016.10huevounidad23.570.184.24mantecacaja32.005.5037.50salkilo0.141.080.15azucarquintal36.460.062.19mantecacaja32.866.36208.99levadurakilo3.570.812.89agualitro0.0313.520.38TOTAL98.84azucar dieteticaquintal36.460.062.19levadurakilo3.570.812.89PAN FRANCESTOTAL218.84INGREDIENTESMEDIDACOSTO/UNIDADAO 1Cant/mes$us./mesharinaquintal27.140.5916.01clara de huevounidad23.570.184.24salkilo0.141.080.15bicarbonatopaquete8.501.5012.75agualitro0.0313.520.38smola de trigo finaquintal36.460.062.19levadurakilo3.570.812.89TOTAL38.62

financiamientoPeriodo en meses Capital Inters Amortizacin Total a Pagar 12.52% anual 5 aos 1,043% mensual 60 meses 0.0060,500.00160,500.00631.021,008.331,639.35259,491.67620.501,008.331,628.83358,483.33609.981,008.331,618.31457,475.00599.461,008.331,607.80556,466.67588.951,008.331,597.28655,458.33578.431,008.331,586.76754,450.00567.911,008.331,576.25853,441.67557.401,008.331,565.73952,433.33546.881,008.331,555.211051,425.00536.361,008.331,544.701150,416.67525.851,008.331,534.181249,408.33515.331,008.331,523.661348,400.00504.811,008.331,513.151447,391.67494.301,008.331,502.631546,383.33483.781,008.331,492.111645,375.00473.261,008.331,481.591744,366.67462.741,008.331,471.081843,358.33452.231,008.331,460.561942,350.00441.711,008.331,450.042041,341.67431.191,008.331,439.532140,333.33420.681,008.331,429.012239,325.00410.161,008.331,418.492338,316.67399.641,008.331,407.982437,308.33389.131,008.331,397.462536,300.00378.611,008.331,386.942635,291.67368.091,008.331,376.432734,283.33357.581,008.331,365.912833,275.00347.061,008.331,355.392932,266.67336.541,008.331,344.873031,258.33326.021,008.331,334.363130,250.00315.511,008.331,323.843229,241.67304.991,008.331,313.323328,233.33294.471,008.331,302.813427,225.00283.961,008.331,292.293526,216.67273.441,008.331,281.773625,208.33262.921,008.331,271.263724,200.00252.411,008.331,260.743823,191.67241.891,008.331,250.223922,183.33231.371,008.331,239.714021,175.00220.861,008.331,229.194120,166.67210.341,008.331,218.674219,158.33199.821,008.331,208.154318,150.00189.301,008.331,197.644417,141.67178.791,008.331,187.124516,133.33168.271,008.331,176.604615,125.00157.751,008.331,166.094714,116.67147.241,008.331,155.574813,108.33136.721,008.331,145.054912,100.00126.201,008.331,134.545011,091.67115.691,008.331,124.025110,083.33105.171,008.331,113.50529,075.0094.651,008.331,102.99538,066.6784.141,008.331,092.47547,058.3373.621,008.331,081.95556,050.0063.101,008.331,071.43565,041.6752.581,008.331,060.92574,033.3342.071,008.331,050.40583,025.0031.551,008.331,039.88592,016.6721.031,008.331,029.37601,008.3310.521,008.331,018.8561 - - - - TOTAL 19,245.9660,500.0079,745.96

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Hoja1DETALLE DE INVERSIONESAPORTE DEL BANCOAPORTE PROPIOMONTO TOTAL DEINVERSIONES EN $USDESCRIPCION$US/UNIDADDESCRIPCIONMESCONCEPTOMesCONCEPTO$USBoligrafos 0.07unidad/mes$US /Unidad$us /MesCantidad$US /UnidadTotalTerreno35,000.00OBRA CIVILMONTOACTIVOS FIJOS74,000.0021,605.9495,605.94Calculadora0.02Escoba Clorinda1.002.146.00Gorras12.004.5854.96Obra Civil25,500.00Pintado Exterior e Interior1,000.00Terreno48,500.0048,500.00Clips metlicos (caja)1.07Alzabasura1.001.382.00Mandiles12.002.5030.00Maquinaria13,545.00Instalaciones Elctricas1,500.00Obra Civil25,500.0025,500.00Corrector liquido1.53Bolsas de Basura Grandes1.001.834.00Guantes para hornear6.004.0024.00Muebles y Enseres2,664.28Instalaciones Sanitarias3,000.00Herramientas844.00844.00Engrampadora0.13Detergente lava vajillas1.005.0512.00TOTAL108.96Imprevistos 5%3,835.46Infraestructura 20,000.00Maquinaria13,545.0013,545.00Perforadora0.12Goma para trapeador1.000.616.00TOTAL INVERSION FIJA80,544.74TOTAL25,500.00Muebles y Enseres2,664.282,664.28Folders Archiveros2.44Trapo para trapear1.004.8912.00CONCEPTO$US/MESMESES$USImprevistos 5%4,552.664,552.66Hojas bond 15.29Balde para limpieza1.001.073.00CONCEPTO$US/AO$US /MesIntereses Preoperativos380.006.002,280.00ACTIVOS DIFERIDOS4,350.004,350.00Porta tarjetas0.20Lavandina1.006.881.00Seguro245.0020.42TOTAL (ANUAL)2,280.00Gastos de organizacin980.00980.00Porta boligrafos0.19Esponja para lavar1.001.382.00Capacitacin del personal90.0090.00Resaltadores0.46Cepillo para limpiar baos1.000.761.00Intereses preoperativos2,280.002,280.00Tinta para tampo1.53Bombril1.001.384.00CONCEPTOAO 1$US/MESDESCRIPCIONCONCEPTO$USGastos en estudio1,000.001,000.00Sellos0.64Ambientador para baos1.006.1224.00TOTALLicencia de Funcionamiento50.00CAPITAL DE TRABAJO2,822.732,764.98TOTAL23.49Jaboncillo Lux1.003.3624.00Sueldos y salarios10,568.00Silla30.00Minuta de Constitucin450.00Sueldos y salarios1,020.001,020.00Papel higinico Scott1.0013.7612.00Insumos para los productos7,426.99Computador1,000.00Publicacin en prensa250.00Insumos para los productos356.30356.30TOTAL115.00Insumos para las bebidas168.31Escritorios60.00Balance de apertura230.00tiles de limpieza115.00115.00tiles de limpieza115.00Archivero35.00TOTAL980.00Gas licuado160.71160.71Gas licuado24.11Basurero3.57Agua potable 131.90131.90Agua potable 43.97Caja registradora1,500.00Luz elctrica307.50307.50DESCRIPCIONMedidaCantidadUnidad/$us$us /MesLuz elctrica172.95Telfono35.71CONCEPTO$USTelfono30.0030.00Letrero (5*2,5m)unidad1.00300.00300.00Telfono20.00TOTAL2,664.28Gastos de organizacin980.00Publicidad360.00360.00Volantesunidad1,000.000.0660.00Publicidad300.00Capacitacin del personal90.00Material de escritorio23.4923.49TOTAL360.00Promocin en ventas50.00Intereses preoperativos2,280.00Ropa de trabajo108.96108.96Material de escritorio23.49Gastos en estudio1,000.00Seguros20.4220.42CONCEPTO$US/MESRopa de trabajo108.96TOTAL INVERSION FIJA4,350.00Imprevistos (5%)130.69130.69Promocin de vetas55.00Seguros20.42TOTAL INVERSION74,000.0028,778.67102,720.92Imprevistos (5%)947.00CONCEPTOm2$$us. / m2$USPORCENTAJES(%)72%28%100%TOTAL19,891.76Terreno350.00100.0035,000.00TOTAL (ANUAL)35,000.00CONCEPTO$usAO 1DESCRIPCIONTOTALCONCEPTOTOTALCANTIDAD$US/MesCuchara plastica3.00Gas licuado3.2150.00160.71Horno industrial 4,500.00Bowls de acero50.00Refrigeradora1,500.00Raspador de masa100.00CONCEPTO$us/KwAO 1Trinchadora2,740.00Balanza de precisin300.00Kw/Mes$US/MesMezcladora1,345.00Jarras medidoras35.00Luz Electrica0.152,050.00307.50Sobadora1,860.00Cucharas medidoras5.00Ventilador100.00Rodillos de amasar45.00Armazones de refrigeramiento1,000.00Brochas de cocina20.00CONCEPTO$us/M`^3AO 1SillaTijeras de masa65.00M^3/Mes$US/MesMesones de Armado500.00Cortador manual de masas50.00Agua Potable0.92144.00131.90TOTAL13,545.00Termmetro de cocina36.00Colador de acero inoxidable35.00CONCEPTO$us/MesSed cuchillos aserrados20.00PERSONALMONTOBandejas Panaderas50.00Telfono30.00Personal Administrativo800Bandejas contenedoras30.00Jefe Administrativo250TOTAL844.00PERSONALCANT.$US./PERSONA$US.Encargado de ventas200Maestro Panadero16060Contador200Ayudante de Panadera13030Distribuidores150TOTAL90.00Personal de Produccin220Maestro Panadero120Ayudante de Panadera100Total1020PAN MOLDEPAN DIETETICOINGREDIENTESMEDIDACOSTO/UNIDADAO 1INGREDIENTESMEDIDACOSTO/UNIDADAO 1Cant/mes$us./mesCant/mes$us./mesharinaquintal27.140.5916.01harinaquintal27.140.5916.01lecheLitro22.002.0024.00harina integralquintalsalkilo0.141.080.15aceitecrema de lechekilo15.001.1016.10huevounidad23.570.184.24mantecacaja32.005.5037.50salkilo0.141.080.15azucarquintal36.460.062.19mantecacaja32.866.36208.99levadurakilo3.570.812.89agualitro0.0313.520.38TOTAL98.84azucar dieteticaquintal36.460.062.19levadurakilo3.570.812.89PAN FRANCESTOTAL218.84INGREDIENTESMEDIDACOSTO/UNIDADAO 1Cant/mes$us./mesharinaquintal27.140.5916.01clara de huevounidad23.570.184.24salkilo0.141.080.15bicarbonatopaquete8.501.5012.75agualitro0.0313.520.38smola de trigo finaquintal36.460.062.19levadurakilo3.570.812.89TOTAL38.62

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Hoja1DETALLE DE INVERSIONESMONTO TOTAL DEINVERSIONES EN $USDESCRIPCION$US/UNIDADDESCRIPCIONMESCONCEPTOMesCONCEPTO$USBoligrafos 0.07unidad/mes$US /Unidad$us /MesCantidad$US /UnidadTotalTerreno35,000.00OBRA CIVILMONTOACTIVOS FIJOS95,605.94Calculadora0.02Escoba Clorinda1.002.146.00Gorras12.004.5854.96Obra Civil25,500.00Pintado Exterior e Interior1,000.00Terreno48,500.00Clips metlicos (caja)1.07Alzabasura1.001.382.00Mandiles12.002.5030.00Maquinaria13,545.00Instalaciones Elctricas1,500.00Obra Civil25,500.00Corrector liquido1.53Bolsas de Basura Grandes1.001.834.00Guantes para hornear6.004.0024.00Muebles y Enseres2,664.28Instalaciones Sanitarias3,000.00Herramientas844.00Engrampadora0.13Detergente lava vajillas1.005.0512.00TOTAL108.96Imprevistos 5%3,835.46Infraestructura 20,000.00Maquinaria13,545.00Perforadora0.12Goma para trapeador1.000.616.00TOTAL INVERSION FIJA80,544.74TOTAL25,500.00Muebles y Enseres2,664.28Folders Archiveros2.44Trapo para trapear1.004.8912.00CONCEPTO$US/MESMESES$USImprevistos 5%4,552.66Hojas bond 15.29Balde para limpieza1.001.073.00CONCEPTO$US/AO$US /MesIntereses Preoperativos380.006.002,280.00ACTIVOS DIFERIDOS4,350.00Porta tarjetas0.20Lavandina1.006.881.00Seguro245.0020.42TOTAL (ANUAL)2,280.00Gastos de organizacin980.00Porta boligrafos0.19Esponja para lavar1.001.382.00Capacitacin del personal90.00Resaltadores0.46Cepillo para limpiar baos1.000.761.00Intereses preoperativos2,280.00Tinta para tampo1.53Bombril1.001.384.00CONCEPTOAO 1$US/MESDESCRIPCIONCONCEPTO$USGastos en estudio1,000.00Sellos0.64Ambientador para baos1.006.1224.00TOTALLicencia de Funcionamiento50.00CAPITAL DE TRABAJO2,764.98TOTAL23.49Jaboncillo Lux1.003.3624.00Sueldos y salarios10,568.00Silla30.00Minuta de Constitucin450.00Sueldos y salarios1,020.00Papel higinico Scott1.0013.7612.00Insumos para los productos7,426.99Computador1,000.00Publicacin en prensa250.00Insumos para los productos356.30TOTAL115.00Insumos para las bebidas168.31Escritorios60.00Balance de apertura230.00tiles de limpieza115.00tiles de limpieza115.00Archivero35.00TOTAL980.00Gas licuado160.71Gas licuado24.11Basurero3.57Agua potable 131.90Agua potable 43.97Caja registradora1,500.00Luz elctrica307.50DESCRIPCIONMedidaCantidadUnidad/$us$us /MesLuz elctrica172.95Telfono35.71CONCEPTO$USTelfono30.00Letrero (5*2,5m)unidad1.00300.00300.00Telfono20.00TOTAL2,664.28Gastos de organizacin980.00Publicidad360.00Volantesunidad1,000.000.0660.00Publicidad300.00Capacitacin del personal90.00Material de escritorio23.49TOTAL360.00Promocin en ventas50.00Intereses preoperativos2,280.00Ropa de trabajo108.96Material de escritorio23.49Gastos en estudio1,000.00Seguros20.42CONCEPTO$US/MESRopa de trabajo11.54TOTAL INVERSION FIJA4,350.00Imprevistos (5%)130.69Promocin de vetas55.00Seguros20.42TOTAL INVERSION102,720.92Imprevistos (5%)947.00CONCEPTOm2$$us. / m2$USTOTAL19,891.76Terreno350.00100.0035,000.00TOTAL (ANUAL)35,000.00CONCEPTO$usAO 1DESCRIPCIONTOTALCONCEPTOTOTALCANTIDAD$US/MesCuchara plastica3.00Gas licuado3.2150.00160.71Horno industrial 4,500.00Bowls de acero50.00Refrigeradora1,500.00Raspador de masa100.00CONCEPTO$us/KwAO 1Trinchadora2,740.00Balanza de precisin300.00Kw/Mes$US/MesMezcladora1,345.00Jarras medidoras35.00Luz Electrica0.152,050.00307.50Sobadora1,860.00Cucharas medidoras5.00Ventilador100.00Rodillos de amasar45.00Armazones de refrigeramiento1,000.00Brochas de cocina20.00CONCEPTO$us/M`^3AO 1SillaTijeras de masa65.00M^3/Mes$US/MesMesones de Armado500.00Cortador manual de masas50.00Agua Potable0.92144.00131.90TOTAL13,545.00Termmetro de cocina36.00Colador de acero inoxidable35.00CONCEPTO$us/MesSed cuchillos aserrados20.00PERSONALMONTOBandejas Panaderas50.00Telfono30.00Personal Administrativo800Bandejas contenedoras30.00Jefe Administrativo250TOTAL844.00PERSONALCANT.$US./PERSONA$US.Encargado de ventas200Maestro Panadero16060Contador200Ayudante de Panadera13030Distribuidores150TOTAL90.00Personal de Produccin220Maestro Panadero120Ayudante de Panadera100Total1020PAN MOLDEPAN DIETETICOINGREDIENTESMEDIDACOSTO/UNIDADAO 1INGREDIENTESMEDIDACOSTO/UNIDADAO 1Cant/mes$us./mesCant/mes$us./mesharinaquintal27.140.5916.01harinaquintal27.140.5916.01lecheLitro22.002.0024.00harina integralquintalsalkilo0.141.080.15aceitecrema de lechekilo15.001.1016.10huevounidad23.570.184.24mantecacaja32.005.5037.50salkilo0.141.080.15azucarquintal36.460.062.19mantecacaja32.866.36208.99levadurakilo3.570.812.89agualitro0.0313.520.38TOTAL98.84azucar dieteticaquintal36.460.062.19levadurakilo3.570.812.89PAN FRANCESTOTAL218.84INGREDIENTESMEDIDACOSTO/UNIDADAO 1Cant/mes$us./mesharinaquintal27.140.5916.01clara de huevounidad23.570.184.24salkilo0.141.080.15bicarbonatopaquete8.501.5012.75agualitro0.0313.520.38smola de trigo finaquintal36.460.062.19levadurakilo3.570.812.89TOTAL38.62

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Hoja1

AosUnid. A ProducirUnid. A ProducirUnid. A Producir Da Ao Costo Mano de Obra Costo de Materia Prima Gastos Indirectos de Fab. CT. Variable $us.- AosUnid. A ProducirUnid. A ProducirUnid. A Producir Da Ao Costo Mano de Obra Costo de Materia Prima Gastos Indirectos de Fab. CT. Variable $us.- Da MesDa Mes212,985.00350,595.004,207,140.007,526.3240,970.236,190.1154,686.66111,280.00338,400406080010020029929.259561.8827098.7257142857211,970.00359,100430920010020031,238.0362,166.5727657.800272336312,985.00350,595.004,207,140.007,526.3240,970.236,391.7154,888.26312,560.00376,800452160010020032,604.1064,885.1728241.3236417115412,985.00350,595.004,207,140.007,526.3240,970.236,633.6355,130.18413,080.00392,4004708800114,600.0034,029.9067,722.6530907.5078471047512,985.00350,595.004,207,140.007,526.3240,970.236,923.9355,420.48513,540.00406,2004874400114,600.0035,518.0670,684.2231543.1830973959Total1,402,380.0016,828,56030,105.28163,880.9226,139.38220,125.58Total1,872,900.0022,474,800529,800.00163,319.28325,020.50145,448.54$US8,350.00100200MOLDE98.44689.088268.965.7645.764%FRANCES38.62270.343244.084.6974.697%9,550.00114600400DIETETICO218.881532.1618385.92Cuadro de costos Fijos3.9763.976%1711050355.9429898.96(Cuadro Proyectado)3.3973.397%0.0003657%4.3731%4271.28Cuadro de DepreciacionCuadro de Depreciacion consolidado365.66757774384.3729208204valores mesN=5(datos totales Expreasdos en Dolares Americanos)DetalleAo 1 Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5luzDetalle Proyectado Ao 1 Proyectado Ao 2 Proyectado Ao 3 Proyectado Ao 4 Proyectado Ao 5Detalle Valor Vida til Aos Deprec. Anual Deprec. Valor residual ActivoValor delVida UtilDepreciacionDepreciacionValor Gastos Administrativos9,8229,8229,8229,8229,822AosDemandaCantidad deCantidadHoras/TrabajoaguaOriginal Acumulada ActivoAnualAcumuladaResidualGastos Indirectos de Fabricacion0.00.00.00.00.0Unidad ainsumos Kg.deSobadora Gastos Administrativos 68,753.1668,753.1668,753.1668,753.1668,753.16Maquinaria y EquiposTerreno35,0000.00.00.00.0Publicidad y Propaganda3600.00.00.00.0 Producir Insumos QQ./Amasadora Gastos Indirectos de fabricacin -----Amasadora Sobadora1,86082331,163698Obras Civiles25,500308504,25021,250Gastos de Organizacin196196196196196200311280225.76 4.53.01 Publicidad y Propaganda 370----Homo Industrial4,50085632,8131,688Maquinaria y Equipo11,3500.01,4117,0564,294Capacitacion de Personal1818181818200411970239.42 4.73.19 Constitucin y Permisos 40.3940.3940.3940.3940.39Trinchadora2,74083431,7131,028Muebles y enseres2,6490.04222,109540Interes Preoperativos456456456456456200512560251.245.023.35 Arreglos y mantenimientos 99.299.299.299.234.72Mezcladora1,3458168841504Vehiculos2,70064502,250450Gastos en Estudios200200200200200200613080261.645.233.49 Puesta en Marcha 35.5335.5335.5335.5335.53Armazn de enfriamiento451052323Total77,1993,13315,66426,534Imprevistos772772772772772200713540270.965.423.61 Imprevisto 17.5117.5117.5117.5117.51Conservadora500863313188Depreciacion de Muebles y eseres422422422422422 Depreciacin muebles y enseres 130130130130130Ventilador1008136338Depreciacion de Maquinarias y Equipos1,4111,4111,4111,4111,411 Depreciacin Maquinaria y Equipo 1,082.131,082.131,082.131,082.131,082.13Enseres de Panaderia501052525Deprecicion de Vehiculos450450450450450valores mesAo1 Costo Financiero 1,672.421,304.18935.94567.7199.46Garrafas de gas16010168080Costo Financiero6,8785,3643,8492,335820$u$Bs Impuestos IT 2,029.333,321.433,321.433,321.433,321.43Mesones de amasado501052525Otros Gastos(caja chica)1,0441,0441,0441,0441,044Gastos indirectos de Fabrica Alquileres 8401,008.001,209.601,451.521,741.82Total11,3501,4117,0564,294Detalle Proyectado Ao 1 Proyectado Ao 2 Proyectado Ao 3 Proyectado Ao 4 Proyectado Ao 5Gastos indirectos de fabrica160.711124.9713499.64 Otros (Mat. de Esc. y Varios) 1,044.001,044.001,044.001,044.001,044.00Muebles y EnseresTotal Gastos Fijos22,02920,15418,64017,12515,611electricidad307.52152.525830Computadora1,00042501,250(250) Gastos Administrativos 0.000.000.000.000.00agua potable131.9923.311079.6 Total Gastos fijos 22,481.5629,720.5330,067.0530,453.8830,653.57Escritorio606105010 Gastos Indirectos de fabricacin -----Ropa de trabajo108.96762.729152.64Archivero3566296 Publicidad y Propaganda 360----total709.074963.4959561.88Extinguidor de Llamas501052525 Constitucin y Permisos 40.3940.3940.3940.3940.3972000Enseres Varios4414(1) Arreglos y mantenimientos 99.299.299.299.234.7210285.7142857143Caja Registradora1,50010150750750 Puesta en Marcha 35.5335.5335.5335.5335.53Total2,6494222,109540 Imprevisto 17.5117.5117.5117.5117.51determinacion de cantidad de produccion(base de 12986 unidades)Vehiculos Depreciacin muebles y enseres 130130130130130$us/mesAoBs/mesBs/aoDeterminacion de gastos AdministrativosMotocicletas de distribucion2,70064502,250450 Depreciacin Maquinaria y Equipo 1,082.131,082.131,082.131,082.131,082.13costo de insumos$u$/mes$us/aoBs/mesBs/aoTotal2,70064502,250450 Costo Financiero 1,672.421,304.18935.94567.7199.4616pan Frances38.62463.44270.343244.08suedos y salarios de personalObras Civiles25,500308504,25021,250 Impuestos IT 2,029.333,321.433,321.433,321.433,321.43x365pan Molde98.841186.08691.888302.56jefe Administrativo5006000350042000 Alquileres 8401,008.001,209.601,451.521,741.8260.83333333333.72226.3Pan Dietetico218.842626.081531.8818382.56Cajera1501800105012600Total42,1993,13315,66426,534 Otros (Mat. de Esc. y Varios) 1,044.001,044.001,044.001,044.001,044.0000Materiales de Escritorio23.49281.88164.431973.16356.34275.62494.129929.2Materiales de limpieza11513808059660 Total Gastos fijos 22,481.5629,720.5330,067.0530,453.8830,653.57Telefono303602102520Cuadro de Amortizacion DiferidaCuadros de IngresosDetalle Ao lAo2Ao 3Ao 4Ao 5pan moldeGastos de Organizacin196196196196196AosUnid. A ProducirUnid. A ProducirUnid. A Producir Da AoUnid. A Producir Da Sus.Unid. A Producir Mes Sus.Unid. A Producir Ao Sus.AosUnid. A ProducirUnid. A ProducirUnid. A Producir Da AoUnid. A Producir Da Sus.Unid. A Producir Mes Sus.Unid. A Producir Ao Sus.Capacitacion de Personal1818181818DaMesDaMesTotal818.499821.885729.4368753.16Interes Preoperativos456456456456456Gastos en Estudios200200200200200212,985.00350,595.004,207,140.00341.719,226.18110,714.2112467,39488,7222647,92295,059Total175.12175.12175.12175.12175.12312,985.00350,595.004,207,140.00341.719,226.18110,714.2122768,28299,3782968,873106,476412,985.00350,595.004,207,140.00341.719,226.18110,714.2133099,275111,2943319,937119,244512,985.00350,595.004,207,140.00341.719,226.18110,714.21434610,388124,65037111,129133,554Cuadro de costos Financieros538811,636139,62641612,467149,5993021.42Activos DiferidosinversionesConceptoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5pan FrancesGastos de Organizacin980Saldo prestamo60,500.0048,400.0036,300.0024,200.0012,100.00AosUnid. A ProducirUnid. A ProducirUnid. A Producir Da AoUnid. A Producir Da Sus.Unid. A Producir Mes Sus.Unid. A Producir Ao Sus.EN UNIDADESPRECIOCapacitacion de Personal90Interes (12,52%)6,878.065,363.633,849.192,334.76820.3212,985.0038955047395251855DaMesPAN MOLDE7.5Interes Preoperativos2280Total interes19,245.9612,985.003895504739525PAN FRANCES0.5Gastos en Estudios100012,985.00389550473952516,572197,1512,365,80746914,082168,986DIETETICO0.5total435012,985.00389550473952527,360220,8092,649,70452615,772189,26538,244247,3062,967,66858917,665211,976Amortizacion de imprevistosAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 549,233276,9823,323,78865919,784237,413Amortizacion de la DeudaTotal inversion77,199772772772772772510,341310,2203,722,64373922,159265,903(sitema Aleman)Porcentaje de imprevistos(5%)0.05Periodo en meses Capital Inters Amortizacin Total a Pagar 3,860pan dietetico 12.52% anual 5 aos AosUnid. A ProducirUnid. A ProducirUnid. A Producir Da AoUnid. A Producir Da Sus.Unid. A Producir Mes Sus.Unid. A Producir Ao Sus. 1,043% mensual 60 meses DaMes0.0060,500.00160,500.00631.021,008.331,639.3514,929147,8821,774,58335210,563126,756259,491.67620.501,008.331,628.8325,521165,6281,987,53339411,831141,967358,483.33609.981,008.331,618.3136,183185,5032,226,03744213,250159,003457,475.00599.461,008.331,607.8046,925207,7632,493,16149514,840178,083556,466.67588.951,008.331,597.2857,757232,6952,792,34055416,621199,453655,458.33578.431,008.331,586.76754,450.00567.911,008.331,576.25853,441.67557.401,008.331,565.73952,433.33546.881,008.331,555.21ingresos totales1051,425.00536.361,008.331,544.70AosPan MoldePan FrancesPan DieteticoTotales1150,416.67525.851,008.331,534.18195,059168,986126,756390,8011249,408.33515.331,008.331,523.662106,476189,265141,967437,7081348,400.00504.811,008.331,513.153119,244211,976159,003490,2231447,391.67494.301,008.331,502.634133,554237,413178,083549,0501546,383.33483.781,008.331,492.115149,599265,903199,453614,9551645,375.00473.261,008.331,481.591744,366.67462.741,008.331,471.081843,358.33452.231,008.331,460.561942,350.00441.711,008.331,450.04AosUnid. A ProducirUnid. A ProducirUnid. A Producir Da AoUnid. A Producir Da Sus.Unid. A Producir Mes Sus.Unid. A Producir Ao Sus.2041,341.67431.191,008.331,439.53DaMes2140,333.33420.681,008.331,429.012239,325.00410.161,008.331,418.4916,572197,1602,365,920469.428571428614,083168,9942338,316.67399.641,008.331,407.9827,360220,8002,649,600525.714285714315,771189,2572437,308.33389.131,008.331,397.4638,244247,3202,967,840588.857142857117,666211,9892536,300.00378.611,008.331,386.9449,233276,9903,323,880659.519,785237,4202635,291.67368.091,008.331,376.43510,341310,2303,722,760738.642857142922,159265,9112734,283.33357.581,008.331,365.912833,275.00347.061,008.331,355.392932,266.67336.541,008.331,344.87AosUnid. A ProducirUnid. A ProducirUnid. A Producir Da AoUnid. A Producir Da Sus.Unid. A Producir Mes Sus.Unid. A Producir Ao Sus.3031,258.33326.021,008.331,334.36DaMes3130,250.00315.511,008.331,323.843229,241.67304.991,008.331,313.3214,929147,8701,774,440352.071428571410,562126,7463328,233.33294.471,008.331,302.8125,521165,6301,987,560394.357142857111,831141,9693427,225.00283.961,008.331,292.2936,183185,4902,225,880441.642857142913,249158,9913526,216.67273.441,008.331,281.7746,925207,7502,493,000494.642857142914,839178,0713625,208.33262.921,008.331,271.2657,757232,7102,792,520554.071428571416,622199,4663724,200.00252.411,008.331,260.743823,191.67241.891,008.331,250.223922,183.33231.371,008.331,239.714021,175.00220.861,008.331,229.194120,166.67210.341,008.331,218.674219,158.33199.821,008.331,208.154318,150.00189.301,008.331,197.644417,141.67178.791,008.331,187.124516,133.33168.271,008.331,176.604615,125.00157.751,008.331,166.094714,116.67147.241,008.331,155.574813,108.33136.721,008.331,145.054912,100.00126.201,008.331,134.545011,091.67115.691,008.331,124.025110,083.33105.171,008.331,113.50529,075.0094.651,008.331,102.99538,066.6784.141,008.331,092.47547,058.3373.621,008.331,081.95556,050.0063.101,008.331,071.43565,041.6752.581,008.331,060.92574,033.3342.071,008.331,050.40583,025.0031.551,008.331,039.88592,016.6721.031,008.331,029.37601,008.3310.521,008.331,018.8561 - - - - TOTAL 19,245.9660,500.0079,745.96

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