Estudio Financiero Del Proyecto Actividad Colaborativa

EVALUACION DE PROYECTOS

ESTUDIO FINANCIERO DEL PROYECTO

EDGAR HILDEBRANDO CELIS CABANERIOLEIDY YULIETH HENAOERIKA MABEL CARDONAJHONATAN JIMENEZ

MARCO ANTONIO AGUDELOTUTOR

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA (UNAD)ESCUELA DE CIENCIAS AGRICOLAS PECUARIAS Y DEL MEDIO AMBIENTE AGRONOMIAACACIAS 2015INTRODUCCINEn el presente trabajo se busca de manera objetiva dar lectura y comprender las temticas recomendadas para la unidad 1, apropindose de estos conocimientos que previamente sern de gran importancia para el desarrollo de actividades y para enriquecer nuestro proceso formativo como profesionales. En el trabajo se buscar trabajar de manera colaborativa con los diferentes miembros del grupo, cenndose en escoger una idea o proyecto empresarial y vinculando este directamente a los conceptos e ideas a del ESTUDIO FINANCIERO DEL PROYECTO: determinacin de costos, proyecciones financieras y financiamiento. Teniendo en cuenta que la evaluacin de proyectos sociales y privados que ayuden y contribuyan al desarrollo de la comunidad es importante para tener una visin del costo-beneficio que pueda aportar cada uno de ellos, en este caso un proyecto social que ayuda al desarrollo de un grupo de mujeres vctimas en cuanto a la recuperacin de su disciplina mental y una preparacin en la sociedad del cual se desprende la necesidad de establecer su factibilidad y viabilidad desde una perspectiva inversionista.

ASOCIACION DE MUJERES VICTIMAS DE VIOLENCIA INTRAFAMILIAR EN EL MUNICIPIO DE CUBARRAL META (ASOMUVIVIN)

Objeto del proyecto:

El presente proyecto pretende beneficiar a las mujeres vctimas de la violencia intrafamiliar ofrecindoles principios y mtodos que rigen una educacin que incluye no solo la disciplina de la mente, sino tambin la preparacin, que determina una moral slida y un comportamiento correcto, hacindoles recorrer el terreno del conocimiento, la amabilidad, el perdn y la verdad.

Necesidad que satisface.Brinda apoyo a mujeres en estado de vulnerabilidad vctimas de la violencia intrafamiliar, que no poseen recursos para comenzar su propia microempresa y que una manera asociada pueden lograrlo, con el apoyo de las entidades gubernamentales y de la empresa privada.

PRESUPUESTO DE INVERSIONES DEL PROYECTO

Inversiones fijas

Cuadro 1. Inversin en obras fsicas.

No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS

DETALLE DE INVERSIONCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTAL

Puerta corrediza11.200.0001.200.000

Divisin modular3480.0001.440.000

Luces1043.000430.000

unidades sanitarias4200.000800.000

Pintura3105.000315.000

Mano de obra (das)530.000150.000

Total4.335.000

Cuadro 2. Inversiones en maquinaria y equipo de produccin.No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN

DETALLE DE INVERSIN INVERSIONESCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)

Maquinas planas2850.0001.700.00010

fileteadora industrial textil2750.0001.500.00010

cortadora1800.000800.00010

plancha industrial1350.000350.00010

mesa de corte3250.000750.00010

sillas operarias370.000210.00010

0

extintores370.000210.00010

sealizacin615.00090.00010

locker170.00070.00010

estantera1200.000200.00010

maniqu3150.000450.00010

Total6.330.000

Cuadro 3. Inversin en herramientas.No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS

DETALLE DE INVERSIN CANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)

Tijeras 2 1/2 pulgadas154.50067.5001

kit de herramientas1110.000110.0001

Tijeras pulidora 1516.000240.0001

Total417.500

Cuadro 4. Inversin en muebles, enseres y equipos de administracin.No. 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN

DETALLE DE INVERSIONCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALVIDA UTIL (aos)

Computador2640.0001.280.0005

Impresora1200.000200.0005

Telefax1300.000300.0005

Escritorio 2150.000300.00010

Sillas 560.000300.00010

Archivador1200.000200.00010

Alarma1300.000300.00010

Extintor170.00070.00010

Decoracin1350.000350.00010

Vitrinas 2300.000600.00010

Registradora1700.000700.00010

Maniqu2150.000300.00010

Vestier1200.000200.00010

Sala de espera1300.000300.00010

Muebles de ventas1950.000950.00010

Aviso1285.000285.00010

Total6.635.000

Cuadro 5. Inversin en activos intangibles.No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES

DETALLE DE INVERSIONCOSTO

ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (33.33%)312.845

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (66.67%)625.785

GASTOS DE ORGANIZACIN600.000

MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA170.000

PUBLICIDAD203.000

ENTRENAMIENTO DE PERSONAL155.000

IMPREVISTOS112.800

TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS2.179.430

COSTOS DE PRODUCCIN

Cuadro 6. Costo Mano de Obra.No. 6 COSTO MANO DE OBRA

CARGOREMUNERACIN MENSUALREMUNERACIN ANUALPRESTACIONES SOCIALESPRIMER AO

OPERARIA DE PATRONA750.6409.007.6804.852.88813.860.568

OPERARIA DE CONFECCION953.60011.443.2006.165.02417.608.224

Subtotal_20.450.88011.017.91231.468.792

Subtotal_20.450.88011.017.91231.468.792

Cuadro 7. Porcentajes utilizados para prestaciones sociales y aportes.No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES

%ITEM

9ICBF, SENA Y CAJA

8,33CESANTIAS

8,33PRIMAS

4,17VACACIONES

8,5SALUD

12PENSIONES

1,045RIESGOS

0,5DOTACION

1TRANSPORTE

1INTERESES CESANTIAS

53,875TOTAL

Cuadro 8. Costos de materiales (primer ao de operaciones).No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones)

MATERIALUNIDAD DE MEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AO

A. MATERIALES DIRECTOS

franelametros 56.7008.000453.600.000

Interlnmetros 24.300100024.300.000

Cierresunidades4050070028.350.000

Hilotubinos50001200060.000.000

Resortemetros 324003009.720.000

Botonesunidades60000201.200.000

Brochesunidades81000504.050.000

Subtotal Materiales Directos581.220.000

B. MATERIALES INDIRECTOS

PapelPliego50005002.500.000

LpizCaja163.60057.600

TizaUnidad167000112.000

AceiteFrasco 80c.c76.80047.600

Subtotal Materiales Indirectos2.717.200

TOTAL583.937.200

Cuadro 9. Costo de servicio (primer ao de operacin).No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)

SERVICIOMEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AO

Energa ElctricaKw_ hora2.3047001.612.800

Alumbrado pblicoCargo fijo127.00084.000

AseoCargo fijo1210.000120.000

AcueductoMts37003.0002.100.000

TelfonoPromedio1297.5001.170.000

Mantenimiento EquipoBimensual650.000300.000

ArrendamientoMensual121.000.00012.000.000

TOTAL|17.386.800

Cuadro 10. Gastos por depreciacin activos de produccin.No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN

ACTIVOVIDA UTILCOSTO ACTIVODEPRECIACION ANUALVALOR RESIDUAL

12345

Maquinas planas101.700.000170.000170.000170.000170.000170.000850.000

fileteadora industrial textil101.500.000150.000150.000150.000150.000150.000750.000

Cortadora10800.00080.00080.00080.00080.00080.000400.000

Plancha industrial10350.00035.00035.00035.00035.00035.000175.000

Mesa de corte10750.00075.00075.00075.00075.00075.000375.000

Sillas operarias10210.00021.00021.00021.00021.00021.000105.000

Kit herramientas10100.00010.00010.00010.00010.00010.00050.000

Extintores10210.00021.00021.00021.00021.00021.000105.000

Sealizacion1090.0009.0009.0009.0009.0009.00045.000

Locker1070.0007.0007.0007.0007.0007.00035.000

Estanteria10200.00020.00020.00020.00020.00020.000100.000

Maniqui10450.00045.00045.00045.00045.00045.000225.000

TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION643.001643.002643.003643.004643.0053.215.000

Cuadro 11. Gastos por depreciacin activos de administracin.No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN

ACTIVOVIDA UTILCOSTO ACTIVODEPRECIACION ANUALVALOR RESIDUAL

12345

computador51.280.000256.000256.000256.000256.000256.0000

Impresora5200.00040.00040.00040.00040.00040.0000

Telefax5300.00060.00060.00060.00060.00060.0000

Escritorio10300.00030.00030.00030.00030.00030.000150.000

Sillas10300.00030.00030.00030.00030.00030.000150.000

Archivador10200.00020.00020.00020.00020.00020.000100.000

Alarma10300.00030.00030.00030.00030.00030.000150.000

Extintor1070.0007.0007.0007.0007.0007.00035.000

Decoracin10350.00035.00035.00035.00035.00035.000175.000

vitrinas10600.00060.00060.00060.00060.00060.000300.000

Registradora10700.00070.00070.00070.00070.00070.000350.000

Maniqu10300.00030.00030.00030.00030.00030.000150.000

Vestier10200.00020.00020.00020.00020.00020.000100.000

Sala de espera10300.00030.00030.00030.00030.00030.000150.000

Muebles de ventas10950.00095.00095.00095.00095.00095.000475.000

Aviso10285.00028.50028.50028.50028.50028.500142.500

Total activos de administracin5.400.000718.000718.000718.000718.000718.0001.810.000

GASTOS DE ADMINISTRACIN.Cuadro 12. Remuneracin al personal administrativo.No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

CARGOREMUNERACIN MENSUALREMUNERACIN ANUALPRESTACIONES SOCIALESAOS 1

B. ADMINISTRACION

Gerente administrativa750.6409.007.6804.852.88813.860.568

Asistente de gerencia682.4008.188.8004.411.71612.600.516

000

000

subtotal1.433.04017.196.4809.264.60426.461.084

Cuadro 13. Otros gastos administrativos.No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

SERVICIOUNIDAD DE MEDIDACANTIDADCOSTO UNITARIOTOTAL AO 1

papelPliego50005002.500.000

LpizCaja163.60057.600

Energakw-hora23047001.612.800

Alumbrado publicocargo fijo127.00084.000

Aseocargo fijo1210.000120.000

AcueductoMts37003.0002.100.000

TelfonoPromedio1297.5001.170.000

TOTAL7.644.400

Cuadro 14. Amortizacin de gastos diferidos.No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

ACTIVO INTANGIBLE PLAZO (en aos) AMORTIZACINCOSTO DEL ACTIVOVALOR AMORTIZACION ANUAL

12345

Gastos preoperativos52.179.430435.886435.886435.886435.886435.886

AMORTIZAR435.886435.886435.886435.886435.886

TOTAL AMORTIZACION ANUAL2.179.430435.886435.886435.886435.886435.886

12345

Amortizacin en obras fsicas54.335.000867.000867.000867.000867.000867.000

TOTAL A AMORTIZAR867.000867.000867.000867.000867.000

TOTAL AMORTIZACION ANUAL6.514.4301.302.8861.302.8861.302.8861.302.8861.302.886

GASTO DE VENTAS.Cuadro 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).

SERVICIO UNIDAD DE MEDIDACANTIDAD COSTO UNITARIO AO 1

PublicidadMES12$ 203.000 $ 2.436.000

TOTAL$ 2.436.000

Cuadro 16. Distribucin de costos.No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS

COSTO COSTO FIJO COSTO VARIABLE

Costo de Produccin

Mano de Obra directa $ 31.468.792

Mano de obra indirecta $ -

Materiales directos$ 581.220.000

Materiales indirectos $ 2.717.200

Depreciacin$ 643.000

Servicios $ 17.386.800

Mantenimiento $ -$ -

Subtotal $ 643.000 $ 632.792.792

Gastos de Administracin

Sueldos y prestaciones $ 26.461.084

Otros gastos $ 7.644.400

Pre operativos $ 435.886

Depreciacin $ 718.000

Subtotal $ 35.259.370

Gastos de Ventas

Publicidad, promocin, transportes $ 2.436.000

Sueldos y prestaciones $ -

Depreciacin $ -

Subtotal $ 2.436.000

TOTAL $ 38.338.370 $ 632.792.792

COSTOS TOTALES $ 671.131.161

precio de venta $ 30.000

unidades a producir64.800

Costo fijo38.338.370

Costo variable total632.792.792

Costo variable unitario $ 9.765,32

Qo (pto equilibrio) $ 1.895

Cuadro 17. Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.N0 17 Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.

UNIDADESCOSTO FIJOCOSTO VARIABLECOSTO TOTALINGRESO TOTAL

0$ 38.338.370 0$ 38.338.370 $ 0

20000$ 38.338.370 $ 195.306.417 $ 233.644.787 $ 600.000.000

40000$ 38.338.370 $ 390.612.834 $ 428.951.204 $ 1.200.000.000

60000$ 38.338.370 $ 585.919.251 $ 624.257.621 $ 1.800.000.000

80000$ 38.338.370 $ 781.225.669 $ 819.564.038 $ 2.400.000.000

100000$ 38.338.370 $ 976.532.086 $ 1.014.870.455 $ 3.000.000.000

Gastos administrativos

Gastos de produccinSueldos y prestaciones26.461.084

Materias primas581.220.000Servicios varios7.644.400

Mano de obra directa31.468.792Depreciacin718.000

Costos indirectos de fabricacin20.747.000Amort diferidos435.886

Total$ 633.435.792 Total35.259.370

Cuadro 24. Costos operacionales.No 24 Costos Operacionales

CONCEPTOAO

1

Gastos de produccin$ 633.435.792

Gastos Administrativos$ 35.259.370

Gastos de venta$ 2.436.000

Total Costos

Operacionales$ 671.131.161

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)

Total costos operacionales$ 671.131.161

(-) depreciacin$ 1.361.001 se resta 1 para igualar al resultado del mdulo, la diferencia es por decimales

(-) amort diferidos$ 435.886

(=) Costo operacional anual$ 669.334.274 COPA

COPD (Costo operacional diario) = COPA/360

COPD =$ 1.859.262

Capital de trabajo$ 55.777.856

PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTES

P= F/(1+I)^n

F$ 55.777.856

i$ 0,0645 la inflacin

n$ 1 un ao

P$ 52.398.174

Diferencia$ 3.379.682

COPD (Costo operacional diario) = COPA/360

COPD =$ 1.859.262


PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTES

P= F/(1+I)^n

F$ 55.777.856

i$ 0,0645 la inflacin

n$ 1 un ao

P$ 52.398.174

Diferencia$ 3.379.682

Cuadro 25. Capital de trabajo trminos constantesN0 25 Capital de trabajo trminos constantes

Sin incremento en produccin

DETALLEAOS

01234

CAPITAL DE TRABAJO$ 55.777.856 $ 3.379.682 $ 3.379.682 $ 3.379.682 $ 3.379.682

$ -

TOTAL INVERSION$ 55.777.856 $ 3.379.682 $ 3.379.682 $ 3.379.682 $ 3.379.682

Cuadro 26. Inversin de capital de trabajo (trminos constantes).No 26 Inversin de capital de trabajo (trminos constantes).

Con incremento en produccin

DETALLEAOS

01234


Incremento Valor en la produccin$ 3.829.722 $ 3.829.722 $ 3.829.722

$ 4.076.739 $ 4.339.688

TOTAL INVERSION$ 55.777.856 $ 3.597.672 $ 7.427.393 $ 11.504.132 $ 11.767.082

Calculo del capital de trabajo a terminos corrientes

inflacin$ 0,0645

Incremento ao 2$ 3.597.672

incremento ao 3$ 7.427.393



Cuadro 27. Inversin en capital de trabajo sin incremento en produccin.No 27 Inversin en Capital de trabajo , sin incremento en produccin

DETALLEAOS

01234


Incremento de produccin anual $ 3.829.722

Incremento capital trabajo1 $ 7.674.410 Diferencia $ 4.076.739

Incremento capital trabajo2 $ 11.767.082 $ 4.339.688



Cuadro 28. Inversin de capital de trabajo con incremento en produccin.No 28 Inversin de capital de trabajo con incremento en produccin

DETALLEAOS

01234


Incremento En Capital de trabajo$ 4.076.739 $ 4.339.688 $ 4.619.598 $ 4.917.562

TOTAL INVERSION$ 55.777.856 $ 7.674.410 $ 11.767.082 $ 16.123.730 $ 16.684.644

Cuadro 29. Presupuesto de capital de trabajo punto de vista contable.N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE

(Terminos constantes) con incremento de produccin

AOS

CONCEPTO01234

Activos

Corrientes de caja y bancos5.010.4225.628.8526.247.1926.865.5327.483.872

Cuentas por cobrar inventarios5.194.5785.194.5785.627.4596.086.5696.571.908

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES10.205.00010.823.43011.874.65112.952.10114.055.780

Pasivos0.00.00.00.00.0

Corrientes cuentas por pagar00000

Capital de Trabajo10.205.00010.823.43011.874.65112.952.10114.055.780

Incremento de capital de trabajo10.205.000618.4301.051.2211.077.4501.103.679

programa de inversin terminos constantes

Inversin obras fisicas4.335.000

inversin en maquinaria y equipo6.330.000

inversin mueble y enseres equipos6.635.000

inversion intangibles2.179.430

total inversin19.479.430


Cuadro 30. Programa de inversiones (trminos constantes)N0. 30 PROGRAMA DE INVERSIONES (trminos constantes)

AOS

CONCEPTO01234

Inversin fija-19.479.430

Capital de trabajo-55.777.856-3.597.672-7.427.393-11.504.132-11.767.082

TOTAL DE INVERSIONES-75.257.286-3.597.672-7.427.393-11.504.132-11.767.082

VALOR RESIDUAL.Cuadro 31. Valor residual activos al final del periodo de evaluacin.No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIN (Trminos constantes)

AOS

CONCEPTO012345

Otros activos produccin3.215.000

Activos administrativos1.810.000

Activos de ventas_

Activos de distribucin_

Subtotal valor residual

Activos fijos 5.025.000

Capital de trabajo58.251.576

63.276.576

TOTAL VALOR RESIDUAL63.276.576

PRESUPUESTOS DE COSTOS OPERACIONALES.Cuadro 32. Presupuesto de costos de produccin.No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (trminos constantes)

AOS

CONCEPTO012345

1. Costos Directos

Materiales Directos581.220.000618.708.690618.708.690618.708.690618.708.690618.708.690

Mano de Obra Directa31.468.79231.468.79231.468.79231.468.79231.468.79231.468.792

Depreciacion643.000643.000643.000643.000643.000643.000

Subtotal Costos Directos613.331.792650.820.482650.820.482650.820.482650.820.482650.820.482

2. Gastos Generales de produccin2.717.2002.892.4592.892.4592.892.4592.892.4592.892.459

Materiales Indirectos______

Mano de obra indirecta

Servicios y otros$ 17.386.800 $ 18.508.249$ 18.508.249$ 18.508.249$ 18.508.249$ 18.508.249

Subtotal Gastos generales de produccin20.104.00021.400.70821.400.70821.400.70821.400.70821.400.708

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN633.435.792672.221.190672.221.190672.221.190672.221.190672.221.190

Cuadro 33. Presupuesto de gastos de administracin.No. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN (Trminos constantes)

AOS

CONCEPTO12345

Sueldos y prestaciones26.461.08426.461.08426.461.08426.461.08426.461.084

Pagos de servicios varios7.644.4007.644.4007.644.4007.644.4007.644.400

Otros egresos_____

Depreciacin718.000718.000718.000718.000718.000

Amortizacin diferidos1.302.8861.302.8861.302.8861.302.8861.302.886

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN36.126.37036.126.37036.126.37036.126.37036.126.370

Cuadro 34. Presupuesto de gastos de ventasNo. 34 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

TOTAL AO

CONCEPTO12345

Publicidad2.436.0002.436.0002.436.0002.436.0002.436.000

Transporte00000

TOTAL GASTOS VENTA2.436.0002.436.0002.436.0002.436.0002.436.000

Cuadro 35. Programacin de costos operacionales.No. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Trminos constantes)

AOS

CONCEPTO12345

Costos de produccin633.435.792672.221.190672.221.190672.221.190672.221.190

Gastos administrativos36.126.37036.126.37036.126.37036.126.37036.126.370

Gastos de venta2.436.0002.436.0002.436.0002.436.0002.436.000

TOTAL COSTOS OPERACIONALES671.998.161710.783.559710.783.559710.783.559710.783.559

FUENTES DE FINANCIAMIENTOLa fuente de financiamiento para el presente proyecto fue un banco, del cual se obtuvo un aporte de 50.000.000 millones de pesos con un inters de 9,23% E.ACuadro 37. Programa de inversiones con financiamiento.No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO

AOS

CONCEPTOFUENTES012345

Activos Fijos Tangibles

Maquinaria y equipoPr-6.330.000

Mobiliario y decoracinPr_

Muebles y equipos de oficinaPr-6.635.000

-12.965.000

Activos Diferidos

Gastos preoperacionalesPr-2.179.430

Obras fsicas instalacinPr-4.335.000

Capital de trabajoCr y Pr-55.777.856-3.597.672-7.427.393-11.504.132-11.767.082

TOTAL INVERSIONES-75.257.286-3.597.672-7.427.393-11.504.132-11.767.082

Cuadro 38. Programa de amortizacin del crdito.No 38 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO (Trminos Constantes)

PERIODOPAGO ANUAL AINTERESES SOBRE SALDOS 0,2387VALOR DISPONIBLE PARA AMORTIZARSALDOS A FINAL DEL AO

DATOS

I=9,23%EA

P=-50.000.000

N=5AOS

A=12.931.427

TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO

CUOTASALDO INICIALINTERESABONO CAPITALVALOR CUOTASALDO FINAL

150.000.000 4.615.000 8.316.427 12.931.427 41.683.573

241.683.573 3.847.394 9.084.033 12.931.427 32.599.539

332.599.539 3.008.937 9.922.490 12.931.427 22.677.050

422.677.050 2.093.092 10.838.336 12.931.427 11.838.714

511.838.714 1.092.713 11.838.714 12.931.427 0

Deflactacin de los intereses

P=F/(1+i)^n

P=F/(1+0,0645)^1

P= Valor presente de los intereses

F= Valor a deflactar

I=Tasa de inflacin

n= Nmero de aos transcurridos con respecto a cero

$2,365,412/1,06454.335.369

2,070,532/(1+0,0645)^23.395.278

1,705,597/(1+0,0645)^31.413.967

1,253,597/(1+0,0645)^41.630.067

696,606/(1+0,0645)^5799.425

Deflactacin de amortizacin de capital

P= 1,234,230/((1+0,0645)^17.812.520

P= 1,528,841/(1+0,0645)^28.016.548

P=1,893,775/(1+0,0645)^38.225.904

P=2,345,819/(1+0,0645)^48.440.728

P=2,905,766/(1+0,0645)^58.661.163

Cuadro 39. Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital.No. 39 Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital

Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital

Aos1 2345

Intereses4.335.369 3.395.278 1.413.967 1.630.067 799.425

Capital7.812.520 8.016.548 8.225.904 8.440.728 8.661.163

Cuadro 45. Flujo neto de inversiones para el inversionista.N0. 45 FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

AOS

CONCEPTO012345

Inversion fija-19.479.430

Interes durante la implementacin_

Capital de trabajo-3.379.682-3.597.672-7.427.393-11.504.132-11.767.0823.379.682

Valor residual63.276.576

Crdito50.000.000

Amortizacin Crdito-7.812.520-8.016.548-8.225.904-8.440.728-8.661.163

Flujo Neto de inversin27.140.888-11.410.191-15.443.941-19.730.036-20.207.81057.995.096

Cuadro 46. Flujo neto de operaciones para el inversionista.N0. 46 FLUJO NETO DE OPERACIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

AOS

CONCEPTO12345

Total ingresos1.944.000.0002.069.388.0002.069.388.0002.069.388.0002.069.388.000

Menos costos operacionales671.131.161128.525.181128.525.181128.525.181128.525.181

Utilidad operacional1.272.868.8391.940.862.8191.940.862.8191.940.862.8191.940.862.819

Menos gastos financieros4.335.3693.395.2788.225.9041.630.067799.425

Utilidad Gravable1.268.533.4701.937.467.5411.932.636.9151.939.232.7521.940.063.394

Menos impuestos418.616.045639.364.289637.770.182639.946.808640.220.920

Utilidad Neta849.917.4251.298.103.2531.294.866.7331.299.285.9441.299.842.474

Ms Depreciacin1.361.0001.361.0001.361.0001.361.0001.361.000

Ms Amortizacin de Diferidos1.302.8861.302.8861.302.8861.302.8861.302.886

FLUJO NETO DE OPERACIN852.581.3111.300.767.1391.297.530.6191.301.949.8301.302.506.360

Cuadro 47. Flujo financiero neto para el inversionistaN0. 47 FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

AOS

CONCEPTO012345

Flujo neto de inversin27.140.888-11.410.191-15.443.941-19.730.036-20.207.81057.995.096

Flujo neto de operacin852.581.3111.300.767.1391.297.530.6191.301.949.8301.302.506.360

Flujo financiero neto del proyecto27.140.888841.171.1201.285.323.1971.277.800.5821.281.742.0201.360.501.455

Cuadro 48. Flujo de fondos para el inversionista.N0. 48 FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

INVERSIONESIMPLEMENTACION OPERACIN (AOS)

012345

Activos fijos tangibles-12.965.000

Gastos preoperativos-2.179.430

Intereses implementacin-4.335.000

Capital de trabajo-3.379.682-3.379.682-3.379.682-3.379.682-3.379.682_

Inversin Total-22.859.112-3.379.682-3.379.682-3.379.682-3.379.682_

Crditos para inversin en activos fijos50.000.000

Inversin Neta27.140.888-3.379.682-3.379.682-3.379.682-3.379.6820

Amortizacin crditos-7.812.520-8.016.548-8.225.904-8.440.728-8.661.163

Valor Residual_

Capital de trabajo3.379.682

Activos fijos63.276.576

Flujo neto de inversores27.140.888-11.192.202-11.396.230-11.605.587-11.820.41157.995.096

OPERACIN

Ingresos:

Ventas1.944.000.0002.069.388.0002.069.388.0002.069.388.0002.069.388.000

Total ingresos1.944.000.0002.069.388.0002.069.388.0002.069.388.0002.069.388.000

Costos

Costo de Produccin633.435.792672.221.190672.221.190672.221.190672.221.190

Gastos de Administracin36.126.37036.126.37036.126.37036.126.37036.126.370

Gastos de Venta2.436.0002.436.0002.436.0002.436.0002.436.000

Total costos operacionales671.998.161710.783.559710.783.559710.783.559710.783.559

Utilidad Operacional1.272.001.8391.358.604.4411.358.604.4411.358.604.4411.358.604.441

Gastos financieros4.335.3693.395.2781.413.9671.630.067799.425

Utilidad Gravable1.267.666.4701.355.209.1631.357.190.4731.356.974.3731.357.805.015

Impuestos-418.329.935-447.219.024-447.872.856-447.801.543-448.075.655

Utilidad Neta849.336.535907.990.139909.317.617909.172.830909.729.360

Depreciaciones1.361.0001.361.0001.361.0001.361.0001.361.000

Amortizacin diferidos1.302.8861.302.8861.302.8861.302.8861.302.886

Flujo neto de operacin852.000.421910.654.025911.981.503911.836.71611.500.661

FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA27.140.888840.808.219899.257.795900.375.916900.016.30569.495.757

CONCLUSIONES La importancia de aplicar el estudio financiero como una herramienta que nos permite determina desde un punto de vista financiero que tan factible y rentable puede ser nuestro proyect. La importancia del estudio financiero como medio para determinar y medir los costos del proyect desde su inicio hasta ciertos aos de produccin. pudiendo as tener una mirada futura de los gastos, costos y posibles ganancias de nuestro proyecto. La importancia del trabajo colaborativo como medio para adquirir conocimiento a travs del debate e grupo colaborativo.

REFERENCIAS

Dvila, L.M. (2009). Escuela de ciencias administrativas, econmicas, contables y de negocios. Santa Fe de Bogot D.C: Universidad Nacional Abierta y a Distancia UNADBacca, G. (2001). Evaluacin de Proyectos. Mxico D.F: McGraw-Hill Companies, Inc.Reyes, C. (2010). Gua razonada y practica para el uso del formato APA. Doctorado en comunicacin. Universidad UNIACC. En http://www.uninet.cl/uninet/normativas/GUIA%20RAZONADA%20Y%20PRACTICA%20PARA%20EL%20USO%20DEL%20FORMATO%20APA.pdf. Obtenido el 14 de marzo de 2015.

Estudio Financiero Del Proyecto Actividad Colaborativa

Documents

Transcript of Estudio Financiero Del Proyecto Actividad Colaborativa