Estudio de Factibilidad Protector Solar
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REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN UNIVERSITARIA INSTITUTO UNIVERSITARIO POLITÉCNICO SANTIAGO MARIÑO SEDE COL – EXTENSIÓN CIUDAD OJEDA ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICO-ECONÓMICO SOBRE LA PRODUCCIÓN DE UN PROTECTOR SOLAR ECOLÓGICO A BASE DE ALOE VERA QUE SE AJUSTE A LAS NECESIDADES CLIMÁTICAS DE LOS HABITANTES DE LA COSTA ORIENTAL DEL LAGO MUNICIPIO LAGUNILLAS - ESTADO ZULIA Autores: CAHUAO, ANA FLORES, MARÍA IRIGOYEN, DANILUZ TORRES, MARIANA Tutor: ING. CARLOS G. MARTÍNEZ Ciudad Ojeda, Julio 2012
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REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN
UNIVERSITARIA INSTITUTO UNIVERSITARIO POLITÉCNICO SANTIAGO MARIÑO
SEDE COL – EXTENSIÓN CIUDAD OJEDA
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICO-ECONÓMICO SOBRE LA PRODUCCIÓN DE UN PROTECTOR SOLAR ECOLÓGICO A BASE
DE ALOE VERA QUE SE AJUSTE A LAS NECESIDADES CLIMÁTICAS DE LOS HABITANTES DE LA COSTA ORIENTAL
DEL LAGO MUNICIPIO LAGUNILLAS - ESTADO ZULIA
Autores:
CAHUAO, ANA FLORES, MARÍA
IRIGOYEN, DANILUZ TORRES, MARIANA
Tutor: ING. CARLOS G. MARTÍNEZ
Ciudad Ojeda, Julio 2012
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DEDICATORIA
Primeramente a Dios por bendecirme siempre, no desampararme
nunca y regalarme todos los días una hermosa mañana y una buena razón
para seguir siempre adelante sin mirar atrás.
A la memoria de mi adorada abuela, Mami Olga, por ser la razón de mi
vida aun después de su partida y estar siempre presente en todos los
momentos de mi vida bendiciéndome desde el cielo.
A mi querida Madre, Nulvia Torres, por ser mi razón de vida quien es mi
pilar fundamental, y tomo como ejemplo día a día por su perseverancia y
constancia con sus metas pautadas.
A mi abuelito, José Torres, quien con su apoyo incondicional y su amor
me ha impulsado siempre a ser una mejor persona y seguir adelante.
A mis hermanos, Daniel y Armando José, por estar conmigo en los
momentos más difíciles y por darme alegría todos los días de mi vida.
A mis amigas y futuras colegas, Maria Flores, Daniluz Irigoyen y Ana
Cahuao, por apoyarme siempre durante todo lo largo de mi carrera
universitaria y por estar a mi lado en los momentos difíciles especialmente
Maria Flores, que ha sido una hermana y ejemplo a seguir.
A mi querido novio, Roberto Herencia Canova, por estar a mi lado durante
la ejecución de muchos proyectos, apoyarme todos los días de mi vida y por
regalarme su amor incondicional.
A mi gran amigo y hermano, José Nava por su gran ayuda en todo
momento, brindar su mano amiga y conocimientos siempre en los momentos
más desesperantes, y los más gloriosos
GRACIAS Mariana Torres
3
DEDICATORIA
A Dios quien es el proveedor de la sabiduría bendecirme siempre y no
desampararme nunca.
A mis padres por ser mi apoyo en todo momento y por su amor son un
ejemplo de vida, perseverantes constantes y luchadores.
A mis hermanas y compañeras de estudio por su gran ayuda y
conocimientos compartidos.
Gracias a todos
María Flores
4
DEDICATORIA
A Dios primeramente por permitirnos la culminación de este proyecto
A mis padres por su apoyo
A mi novio por tenerme paciencia en estos días de estrés
A mi excelente grupo de trabajo por la labor que han desempeñado
durante la realización de este proyecto
A mi compañero Jose Nava por tomarse el tiempo de prestarnos su
mano amiga junto con sus conocimientos
Gracias a todos
Ana Cahuao
5
DEDICATORIA
A Dios por siempre bendecirme
A mi hermana Damaris por su apoyo incondicional, y su aliento para
seguir adelante y ayudarme a continuar con mi carrera profesional
A mis padres por su paciencia, apoyo y darme su amor en todo
momento y buenas ideas para la ejecución del proyecto, por ser
perseverantes luchadores y siempre darme buenos ejemplos de vida.
A mi novio Marcos Daniel por apoyarme siempre y estar conmigo en
todo momento por darme su amor y ser un ejemplo a seguir
A mis amigas y compañeras por siempre contar con ellas en todos los
momentos e intercambiar ideas y ser las mejores tanto como personas como
futuras profesionales.
Gracias a Todos
Daniluz Irigoyen
6
AGRADECIMIENTOS
A Dios por siempre bendecirnos y darnos sabiduría en todo momento
A nuestros padres por la ayuda y colaboración en este y otros
proyectos.
A nuestro profesor y tutor, Ing. Carlos Gabriel Martínez por sus
asesorías, tiempo y paciencia dedicado a nuestro proyecto sus
innumerables consejos y especialmente a su confianza a pesar de tener
poco tiempo de conocernos.
A quienes de una u otra forma estuvieron presentes en nuestro proyecto
especialmente Marcos Daniel Perez, Roberto Herencia Canova, Audie Millan
y Kenny Pacheco por apoyarnos siempre estar presente y aportar buenas
ideas a nuestro proyecto.
Gracias a Todos
Cahuao, Ana
Flores, María
Irigoyen, Daniluz
Torres, Mariana
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ÍNDICE
INTRODUCCIÓN
FASE I: MARCO METODOLÓGICO Contextualización del problema………………………………………….11 Descripción del proyecto………………………………………………….14 Objetivos de estudio...…………………………………………………….15
General……………………………………………………………..15 Especifico………………………………………………………..…15
Justificación de la investigación…………………………………………...……..16 Metodología a utilizar…………………………………………………………...…16
FASE II: MARCO TEORICO-CONCEPTUAL Definición de Proyectos…………………………………………………………..17 Métodos tradicionales de evaluación de proyectos……………………………18 Valor presente neto (VPN)………………………………………………..18 Tasa interna de retorno (TIR)…………………………….………………18 Periodo de recuperación (Payback)……………………………………..19 Índice de rentabilidad…...…………………………………………………19 Relación beneficio costo (B/C)…………………………………………...20 Tasa de rendimiento contable……………………………………………20
FASE III ESTUDIO DE FACTIBILIDAD Resumen ejecutivo del proyecto…………………………………………………21
Aspectos administrativos………………………………………………….21 Estructura analítica………………………………………………………...21 ESTUDIO DE MERCADO………………..……………………………….22 Descripción del producto características y usos……………….23
Estudio de la demanda……………………………………24 Estimación de la Demanda Actual……………….24
Universo……………………………………..25 Tamaño y distribución de la muestra…………….25
Demanda actual………………………….…26 Precios………………………………………………………………26 Canales de comercialización……………………………………..27
Mercado de insumos………………………………………………28 ASPECTOS TÉCNICOS…………….……………………………………28 ESTUDIO TÉCNICO…………………………...………………………….29
Tamaño y localización……………………………………………..29 Factores que determinan el tamaño……………...……...30 Demanda……………………..……………………..30
Características del mercado de Proveedores…..30 Proveedores de materia prima……………………30
8
Proveedores de maquinarias……………………..30 Disponibilidad de recursos financieros…………..31 Características de la mano de obra………….…..31 Tecnología de producción…………………………31 Política económica…………………………………31
Localización………………………………………………………...32 Ubicación del mercado de consumo……………………..32 Disponibilidad y características de la mano de obra…...32 Facilidades de transporte y vías de comunicación……..33 Disponibilidad y costo de energía eléctrica y combustible……………………………………………….33
Disposiciones legales, fiscales o de políticas de localización de la industria………………….……………33
Disponibilidad de servicios públicos, agua, teléfonos, vialidad, infraestructura, eliminación de desechos…………………………………..33
Macrolocalización…………………………………….……34 Microlocalización………………………………………..…34
Tamaño optimo…………………………………………………….34 Proceso productivo………………………………………………...35
Distribución de la maquinaria en planta…………………………36 Organización de la empresa……………………………………...37
Estructura organizativa……………………………………………38 ESTUDIO ECONÓMICO………………………………………………….39
Aspectos laborales………………………………………………..39 Inversiones y financiamientos……………………………………40
Inversiones en activos fijos tangibles……………………40 Terreno………………………………………………40 Construcciones……………………………….…….40 Maquinaria y equipo……………………………….41 Muebles y equipos de oficina……………………..41 Instalación y montaje………………………………41 Material de transporte (vehículos)……………….42 Traslado……………………….…………………….42 Inversiones en activos intangibles….…………...……….42 Costo de organización del proyecto……………..42
Costo de puesta en marcha………………………43 Imprevistos………………………………………….43 Capital de Trabajo…………………………………………………43 Plan de inversion……………………….………………………….43 Cronograma de ejecución del proyecto…………………………44 Presupuestos de Gastos e Ingresos…………………………….45 Costos primarios…………………………………………..45 Materia prima………………………………………………45 Otros materiales directos…………………………………………46
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Mano de obra directa………………………………………46 Gastos de fabricación……………………………………………..47
Mano de obra indirecta……………………………………47 Materiales indirectos……………………………………….47 Electricidad………………………………………………….47 Combustible………………………………………………..48 Repuestos…………………………………………………..48 Administración…………………………………………..…49 Gastos Financieros……………………………………………….49
Inversion Fija……………………………………………….49 Ingresos…………………………………………………….50 Determinación de la TMAR…………………………….…………51 Punto de equilibrio…………………………………………………52 Estado de los resultados………………………………………….52 ESTUDIO FINANCIERO…………………………………………………53
Estado financiero…………………………………………………54
CONCLUSIONES REFERENCIAS
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INTRODUCCIÓN
El objetivo de todo proyecto factible es descubrir una mejor solución
viable y rentable a algún problema descrito, y así se pueda llevar a cabo su
ejecución; Toda empresa debe guiarse por las necesidades de los entes y
evitar elevados costos, realizar proyectos económicos pero de calidad y por
supuesto que sea factible tanto para el empresario como para los
consumidores.
Hoy en día el uso de productos naturales lleva la delantera ya que se
encuentran fácilmente, no poseen costos elevados y conservan mayores
propiedades que cualquier producto o compuesto químico, la realización de
un producto íntegramente natural, ayuda a la conservación del medio
ambiente ya que no poseen aditivos químicos, también si es un producto
cosmético hay muy pocas probabilidades que existan reacciones
desfavorables en las personas.
La elaboración de el protector solar “Mandani’s Sunscreens” fabricado
por Mandani’s Sunscreens Company es íntegramente natural que posee
muchas propiedades previene los daños causados por el ambiente, al mismo
tiempo que crea una capa protectora que hidrata y protege suavemente,
además de nutrir la piel con vitaminas que ayudan a regenerar las células
muertas dejándola con una apariencia saludable y fresca, es fabricado a
base de aloe vera y aceite de coco, estos dos aditivos poseen altas
propiedades favorables para la piel, son de bajos costos y de fácil
producción, se realizó pensando en las vidas que habitan en el municipio
Lagunillas de la costa oriental del lago del estado Zulia, ya que están
expuestas a elevadas temperaturas y los costos de protectores solares
convencionales son muy elevados y pocos los pueden obtener.
11
FASE I
Contextualización del Problema
Actualmente, en el mundo existe un gran número de habitantes con
problemas en la piel a origen de los rayos solares, ya que por causa del
calentamiento global han surgido ciertos cambios climáticos que afectan la
salud de las personas, hoy por hoy son pocas las vidas que no toman
medidas de prevención antes de exponerse al sol, las consecuencias de
tomar la protección solar como algo insignificante, van desde el
envejecimiento prematuro hasta el carcinoma.
Hoy día, ningún científico duda de la necesidad de evitar exposiciones
prolongadas al sol y por su puesto de protección mediante filtros, incluso en
pieles morenas o acostumbradas al sol. Un hábito que aún no se ha
conseguido introducir es el de aplicar protección solar cuando simplemente
salimos a la calle. Especialmente en los países mediterráneos el sol
acompaña en cualquier paseo, y ahí muchas veces se disminuye la
protección.
El calor y el sol no dan tregua a los habitantes, el uso de protector
solar y abundante líquido es imprescindible, la gran mayoría utiliza productos
que contienen un gran número de químicos y son de costos elevados, aparte
de que estos afectan el medio ambiente.
Rodríguez (2006) plantea que se realizaron estudios a nivel
internacional en el cual se concluyó que entre 4.000 y 6.000 toneladas de
protector solar se vierten al mar cada año en todo el mundo, y que semejante
cantidad de químicos influyen en las colonias de corales, entre otras
especies. Pero, si se asume la responsabilidad en el cuidado del medio
ambiente, se deben buscar opciones que no degraden o contaminen de
alguna forma el planeta.
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El Aloe Vera es un ingrediente sumamente importante en infinidad de
productos de belleza y alta cosmética ya que es un regenerador celular
natural, cicatrizante, tonificador y de suma penetración de la piel, que evita
las arrugas prematuras y retarda las propias de la edad, demorando de esta
manera el proporcionado envejecimiento del cuerpo.
Asimismo, la fabricación de un protector solar ecológico a base de
Aloe Vera ayudaría a que los habitantes de la Costa Oriental del Lago,
mantengan su piel sana ya que la ciudad mantiene una temperatura entre 35
y 45 grados centígrados generando mayores afecciones a la piel, aunado a
esto también a no generar mayores gastos al adquirirlos ya que se obtiene
de un producto natural que es fácil de adquirir y posee muchas más
superioridades con omisión de funcionar como un protector solar.
Otra importante condición que debe cumplir un buen protector solar
es la hidratación. Durante la exposición al sol la piel, inevitablemente se
reseca y debe contrarrestarse este efecto con algún componente hidratador.
En este sentido se considera que el Aloe Vera es un factor fundamental.
Además de hidratar la piel de forma natural y muy efectiva, aumenta hasta la
producción de las células responsables del colágeno natural, protegiendo de
los efectos nocivos y envejecedores que tiene la exposición al sol.
Así mismo, Rodríguez (2006) plantea que los rayos UVA y UVB,
además de producir una pigmentación que en la moda actual se asocia con
un aspecto saludable y favorecedor, si se abusa tienen unos efectos que no
son en absoluto beneficiosos para la salud como las manchas en la piel,
arrugas, cáncer cutáneo y tumoraciones superficiales. A largo plazo, los
rayos UVB son absorbidos por el ADN y causan alteraciones en el genoma.
Los rayos UVA también se absorben y se transforman en radicales libres,
que alteran el material genético y saturan los sistemas defensivos de la piel.
López (2011) plantea que, se ha demostrado que las quemaduras
durante la infancia y adolescencia, cuando la piel está menos protegida por
las defensas naturales, crean daños cutáneos que aparecen después en la
13
edad adulta y determinan una mayor predisposición al desarrollo de
problemas cutáneos importantes. Es importante enseñar a los niños a
protegerse del sol desde pequeños, porque los efectos de la radiación solar
son acumulativos e irreversibles
Brown (2005) Plantea que el mayor peligro de los protectores solares
es que dan a la gente una falsa sensación de seguridad. Muchas personas
piensan que estarán protegidos bajo el sol durante horas si llevan protector
solar y esto se refleja en el hecho de que la gente que se aplica protector
solar es más propensa a tener cáncer de piel, hoy en día, que los que no se
lo colocan y tampoco son amantes del sol.
Particularmente, los protectores solares que son fabricados con
ingredientes químicos poseen altos riesgos ya que estos componentes los
absorbe la piel y a pesar de contener sustancias naturales elimina la reacción
de los mismos, genera problemas en los tejidos y alcanza a convertirse en
una complicación mayor.
Stevens (2006) Plantea que el Aloe Vera ha irrumpido con una fuerza
tremenda en la escena del mundo actual, conquistando espacios cada vez
mayores en campos tan diversos como la investigación, la medicina, la
cosmética y el comercio, en menos de tres décadas se ha convertido en un
fenómeno notable, complejo y polifacético.
Específicamente, es necesario elaborar un protector solar ecológico
ya que los habitantes de la Costa Oriental del Lago padecen de afecciones
en la piel, puesto que las altas temperaturas y los rayos solares afectan la
misma resecándola y causando graves daños a las células de la
epidermis, además de que se catalogan por ser de bajos costos y sirven
de gran ayuda para los entes.
En este sentido, luego de haber conocido la problemática que existe
en la presente investigación, se plantea realizar un estudio sobre las ventajas
de la fabricación de un protector solar ecológico, para reducir las
14
enfermedades en la piel de los habitantes de la Costa Oriental del Lago en el
Estado Zulia.
Finalmente, la investigación se realizará en la Costa Oriental del Lago
en el Estado Zulia, en un tiempo estimado para su ejecución comprendido
entre los meses marzo – julio del 2012. Es importante destacar que este
trabajo de investigación estará enmarcado dentro de la Línea Matriz de
Ambiente y Línea Potencial contaminación atmosférica.
Descripción del proyecto
El propósito de este proyecto es la creación de una empresa
productora y comercializadora de un producto de cuidado corporal como lo
es el protector solar, la cual llevara por nombre “Mandani's sunscreens”
La empresa estará ubicada en el Municipio Lagunillas para la
localización de la misma se tomo en cuenta los varios factores como:
Suministros permanentes y económicos de vitamina E, Aceite de coco y
Aloe Vera.
Caminos y medios de transporte confiables.
Disponibilidad de mano de obra calificada.
Servicios de agua, combustible y electricidad.
Una zona popular con una alta demanda protector solar
La empresa “Mandani's sunscreens”; es una empresa encargada de
fabricar y comercializar protectores solares que tendrán presentaciones en
distintos tamaños.
La mayor responsabilidad que poseerá “Mandani's sunscreens” como
fabricante de protectores solares, es de ofrecer un producto que se rige con
la normatividad del cuidado de la salud corporal para que así el consumidor
obtenga un producto de excelente calidad; es importante que la empresa
presente las necesidades y preferencias del mercado para lograr un
posicionamiento.
15
El protector solar es un producto que va dirigido a todo tipo de
consumidor desde adultos hasta niños, ya que es necesaria la aplicación de
este por el clima que posee la ciudad donde se habita que en este caso es
Ciudad Ojeda ubicada en el estado Zulia.
El objetivo principal de “Mandani's sunscreens” es actuar como empresa
generadora de protectores solares para ofrecer un producto de excelente
calidad, así mismo, ser generador de crecimiento de país. Además de esto
brindar un excelente servicio al cliente, ser líderes en la realización de
eventos empresariales, garantizar el buen desarrollo de los planes de trabajo
con los resultados y aportar ayuda al ambiente ya que la creación de este
será por medio de productos naturales.
Objetivo General
Determinar la factibilidad de mercado, técnica económica y financiera de la
producción de un protector solar ecológico a base de Aloe Vera que se ajuste a
las necesidades climáticas de los habitantes de la Costa Oriental del Lago
municipio Lagunillas del Estado Zulia.
Objetivos Específicos
Analizar el mercado de la producción de protector solar con la finalidad de
conocer la demanda insatisfecha de producto su precio y comercialización.
Estudiar técnica y operativamente el proceso de fabricación de protector
solar determinando el tamaño óptimo, localización, equipos, instalaciones y
organización de la empresa-laboratorio.
Evaluar económicamente el proyecto en base a la inversión ingresos
y egresos.
Evaluar financieramente haciendo uso de las técnicas utilizadas para tal fin
16
Justificación de la Investigación
Primeramente, en el contexto detallado se viene estudiando la
elaboración de un producto ecológico y el método de protección solar para
reducir enfermedades de la piel como opción factible y de costo razonable
para los habitantes de la Costa Oriental del Lago en el Estado Zulia. El
mecanismo de utilizar el Aloe Vera como materia prima para la realización de
un protector solar es que, es una planta natural que conserva muchas
propiedades, se obtiene fácilmente y penetra en las tres capas de la piel,
epidermis, dermis y la hipodermis, expulsa las bacterias y los depósitos de
grasa que tapan los poros, estimula la reproducción de nuevas células y se
puede usar bajo el maquillaje.
Así mismo, la planta de Aloe Vera es muy utilizada actualmente como
ingredientes de medicinas, cosméticos y en el área de la gastronomía. Por
consiguiente, esta investigación también se justifica desde cuatro puntos de
vistas, desde el punto de vista teórico ya que esta investigación generará
reflexión y discusión en el conocimiento existente del área investigada, ya
que aportara nuevos conocimientos que podrán ser ampliados por otros
intelectuales de la temática tratada y estimulará a los investigadores hacia la
exploración de nuevos métodos de protección para la reducción de las
enfermedades en la piel.
Metodología a utilizar
La investigación se desarrollara bajo el esquema de proyecto factible,
ya que el objetivo central es determinar la factibilidad técnica, económica y
financiera para la producción de un protector solar ecológico a base de aloe
vera que se ajuste a las necesidades climáticas de los habitantes de la costa
oriental del lago municipio lagunillas - Estado Zulia.
17
FASE II
MARCO TEÓRICO – CONCEPTUAL
Definición de Proyecto
Existen diversas definiciones de proyectos, entre ellas que es una
planificación que consiste en un conjunto de actividades que se
encuentran interrelacionadas y coordinadas, La razón de un proyecto
es alcanzar objetivos específicos dentro de los límites que imponen un
presupuesto, calidades establecidas previamente y un lapso de tiempo
previamente definido.
“Palacios (1998), lo define como un trabajo que realiza la organización con el objetivo de dirigirse hacia una situación deseada. Entre sus características fundamentales se debe mencionar que es un trabajo temporal y no es un esfuerzo continuo, su resultado es un producto o servicio único y es ejecutado por un conjunto de recursos y personas con habilidades multidisciplinarias”
Todo proyecto busca solucionar un problema o satisfacer necesidades
del colectivo, es por ello que puede ser definido como sigue:
“Sapag y Sapag (1995), Un proyecto no es más ni menos que la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un problema que tiende a resolver, entre tantas, una necesidad humana.”
Existen instituciones gubernamentales y organismos internacionales que
han llegado a formular metodología y definiciones de proyectos, tal es el
caso de la Organización de las Naciones Unidas y lo define de la siguiente
manera:
“El conjunto de antecedentes que permite estimar las ventajas y desventajas económicas que se derivan de asignar ciertos recursos de un país para la producción de determinados servicios (ONU, 1958).”
18
Los proyectos se pueden utilizar en todo ámbito desde la solución de
un problema domestico hasta sofisticadas tareas de ingeniería. Hasta el
momento se ha hablado de la definición de proyecto como planes para la
solución de un problema, sin embargo; los proyectos son utilizados para
analizar la utilización de recursos financieros aplicados en actividad que
implican dicha inversión. Entre las definiciones de proyectos de inversión
tenemos:
“Baca (2000), El proyecto de inversión se puede describir como un plan que, si se le asigna determinado monto de capital y se le proporcionan insumos de varios tipos, podrá producir un bien o servicio, útil al ser humano o a la sociedad en general”
Métodos Tradicionales de Evaluación de Proyectos.
Entre los diferentes métodos tradicionales de valoración de proyectos
se pueden mencionar:
Valor Presente Neto (VPN): Es el valor de los flujos de caja netos
menos la inversión inicial (Neira, 2000). (Werner) lo define como, uno de los
métodos básicos que toma en cuenta la importancia de los flujos de efectivo
en función del tiempo. Consiste en encontrar la diferencia entre el valor
actualizado de los flujos de beneficio y el valor, también actualizado, de las
inversiones y otros egresos de efectivo. La tasa que se utiliza para descontar
los flujos incluye un premio por el riesgo asumido por el proyecto, por debajo
del cual la inversión no debe efectuarse.
Tasa Interna de Retorno (TIR): Es la tasa de interés que hace que el
VPN sea igual a cero (Velez, 2004). Baca (2001) la define, como la tasa de
descuento por la cual el VPN es igual a cero o la tasa que iguala la suma de
los flujos descontados a la inversión inicial. Herrera (1994), lo define como un
instrumento para evaluar el rendimiento de una inversión, determinado con
base en sus flujos de fondos netos. Dicha tasa hace que el valor actual de la
entrada de fondos sea igual al valor actual de las salidas, es decir, que el
19
valor actualizado neto (VAN) del flujo de fondo sea cero. La tasa interna de
retorno (TIR) representa la tasa de interés más alta que un productor podría
pagar sin perder dinero, si todos los fondos para el financiamiento de la
inversión se tomaran prestados y este se pagara con las entradas en efectivo
de la inversión a medida que se fuesen produciendo. En otras palabras, la
TIR representa el máximo costo (interés) al cual un inversionista podría tomar
dinero prestado, repagando con su producción el capital y los intereses sin
tener perdidas.
Periodo de recuperación (Payback): Se define como el tiempo que
tarda en recuperarse el desembolso inicial (Gil, 2007). Consiste en la
determinación del tiempo necesario para que los flujos de caja netos
positivos sean iguales al capital invertido. Este método permite al
inversionista comparar los proyectos en base al tiempo de recuperación,
tomando en cuenta que siempre le dará mayor preferencia a las de menor
tiempo de recuperación (Neira, 2000).
En los países donde la situación política y económica es muy inestable,
este es el método que prefieren aplicar la mayoría de las empresas, debido a
que lo importante para una empresa (en un principio) es la recuperación de
la inversión. El Payback, por utilizar solamente los flujos de caja netos
positivos, se basa en la liquidez que pueda generar el proyecto y no
realmente en la rentabilidad del mismo. Tiende a que los inversionistas
busquen una política de liquidez acelerada. Vélez (2004) lo define como, el
tiempo necesario para que el inversionista recupere la cantidad invertida.
Como aspecto negativo que posee este método, es que solo considera
los flujos de caja netos positivos durante el plazo de recuperación y no
considera estos flujos que se obtienen después de este plazo. Otra
desventaja de este método es la de no tomar en cuenta la diferencia que
exista entre los vencimientos de los flujos de caja netos positivos.
Índice de Rentabilidad: se basa en el estudio de la rentabilidad y
comparación de la misma con respecto a la inversión necesaria (Neira 2000).
20
Para el cálculo de la rentabilidad de una inversión en base a la relación entre
ingresos y egresos se tomaran en cuenta los flujos de caja netos de cada
periodo anual y el capital invertido. Este método nos data la tasa en
porcentaje, de cómo se va a recuperar el capital en cada año.
Relación beneficio costo (B/C): es la relación entre los beneficios y
los costos o egreso de un proyecto (Vélez, 2004). Se puede definir como la
relación de los flujos de ingresos descontados entre los flujos de egresos o
costos descontados de un proyecto, la regla de decisión de proyecto parte de
que si es mayor que uno (1) se acepta de lo contrario se rechaza y se es
indiferente ante una relación beneficio-costo igual a la unidad.
Tasa de rendimiento contable: Neira (2000) lo define como, un
método que sirve para evaluar un proyecto de inversión del capital de trabajo
que requiera la empresa. Para hallar esta tasa se debe relacionar el beneficio
contable neto anual con el costo de la inversión, una forma de hallar esta
tasa es sumar todos los beneficios netos obtenidos a lo largo de cierto
número de años y la suma de la misma se va a dividir entre el número de
años, lo cual nos dará como resultado el beneficio medio anual; una vez
hecho esto se debe dividir el beneficio medio anual entre la inversión hecha,
esto nos arrojara una tasa media anual de rendimiento contable.
21
FASE III
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Aspectos Administrativos.
La actividad principal a desarrollar para la empresa será: su
fabricación, venta, importación y exportación del producto (protector solar).
Esta estará conformada por mano de obra calificada y no calificada. La mano
de obra calificada está integrada por un gerente general, un coordinador de
finanzas, un coordinador legal quien se desenvolverá en todos los asuntos
reglamentarios para llevar a cabo un buen producto y adquirir el éxito en la
empresa, un coordinador de construcción quien se responsabilizara de
supervisar y ordenar la correcta ejecución de la obra de la empresa, y un
coordinador de equipos y materiales que se encargara de la calidad de los
materiales que se utilizaran en el proceso de fabricación del protector solar y
también de el buen funcionamiento de los equipos que se manipularan. La
mano de obra no calificada esta conformada por ayudantes obreros y
ayudantes especializados que seran entrenados para el trabajo. La nomina
esta conformada por 8 personas y para el primer año de operaciones se
ubica en 11.712Lt. de protector solar.
Estructura Analítica del Proyecto
Tiene como finalidad definir y organizar el ámbito de un proyecto,
usando una estructura de árbol jerárquico. En el caso de este proyecto la
estructura analítica estará constituida por 4 fases; adquisición del local,
permisos legales, obras civiles y servicios, y compra e instalaciones de
equipos. 13 paquetes y 23 actividades.
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Proyecto Fase Paquete Actividad
Producción de un
protector solar a base
de Aloe Vera
Adquisición del local
Licitar local
Selección de la mejor oferta
Firma del contrato
Permisos legales
Permiso municipal Permiso de bomberos
Permiso sanitario Permiso de salubridad
Registro mercantil
RIF y NIT
Elaboración de documento de constitución
Registro del documento
Operaciones mercantiles Apertura de cuentas
Obras civiles
y Servicios
Albañilería Frisado
Pintado
Plomería Instalación de aguas blancas
Instalación de aguas negras
Electricidad Revisión del sistema eléctrico
Reparación del sistema eléctrico
Gas Instalación de gas domestico
Aseo Urbano
Compra e instalación de equipos
Distribución de la empresa
Diseño del proceso
Calculo de materiales y equipos
Adquisición de maquinarias, materiales
e insumos
Compra de equipos
Compra de maquinarias
Compra de materiales
Instalación Ubicación y montaje de maquinarias y equipos
Arranque y puesta en marcha Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres.
Estudio de mercado
Conocer las características del mercado de protectores solares con el
cual se enfrentara la empresa, es de vital importancia para el presente
estudio de factibilidad; en una primera parte servirá de insumo para realizar
una estimación de la cuantía de los ingresos proyectados de la actividad
comercial, factor indispensable para poder determinar la sustentabilidad
privada del proyecto y su sensibilidad ante el comportamiento característico
de la demanda, oferta, precios y sistema de comercialización de los
protectores solares a producir. El estudio que a continuación se presenta
tiene como objetivo: cuantificar la cantidad de protectores solares que se
podrían vender a los consumidores (establecimientos comerciales), durante
23
la vida útil del proyecto, estimando los precios probables que regirá al
producto y los canales de comercialización en los cuales estará inmerso.
Los productos a generar por la empresa, están agrupados en tres
líneas de protectores solares de diferentes cantidades: protector solar de
200ml, 100ml y 50ml. El consumo per cápita calculado se ubica en 100Lts y
la demanda estimada para el año 2012 es de 36.600Lts.
Descripción del producto, características y usos.
Los protectores solares son productos de consumo básico por parte
de la mayoría de las farmacias, tiendas de cosméticos y supermercados. En
líneas generales, los protectores solares son fabricados para evitar en lo
mayor posible las quemaduras que causan los rayos solares a la piel, ya que
el abuso con estas produce enfermedades como el cáncer. Es un producto
biodegradable ya que está fabricado con materiales íntegramente naturales
ya que la materia prima utilizada es el Aloe Vera, esta planta es un género de
la subfamilia Asfodeloides de la Liliáceas, que comprende más de 200
especies distintas. Tiene su origen en el África Oriental y Meridional. La
planta puede alcanzar entre 2 y 3 metros de altura. Las especies de este
género casi siempre son leñosas, pero de hojas muy grandes y carnosas,
formando grandes rosetones y con una espina recia en su extremo, armadas
de otras espinas laterales más pequeñas.
Las hojas de las que se aprovecha el Aloe Vera son carnosas, y
suelen medir unos 50 cm de largo, 10 ó 20 cm de ancho y 5 cm de grueso. Al
realizarles un corte exudan un líquido acuoso de sabor muy amargo,
acumulado en células secretoras que envuelven la región cribosa. Puesto
que la pared celular que las separa es muy fina, el jugo fluye con facilidad. El
corte en las hojas hay que hacerlo de forma que la secreción pueda
recogerse en un recipiente. Después se condensa el líquido calentándolo al
fuego o al baño María. Se separa la espuma y se desecha, y el líquido se
pasa a otro recipiente en el que después se volverá más sólido.
24
El aceite de coco también es utilizado como materia prima para la
producción del protector solar ya que goza de una gran variedad de
propiedades, sirve tanto para humectar como para proteger la piel de
diferentes enfermedades e infecciones. Puede ayudar a eliminar bacterias, a
hacer desaparecer verrugas y también ayuda a curar el acné. Los
antioxidantes que posee el aceite de coco son los que favorecen y facilitan la
lucha contra el paso del tiempo y del envejecimiento de la piel. Esto se puede
hacer de dos maneras: ingiriendo el aceite o frotándolo en la piel. El aceite
de coco provee una protección natural y positiva en contra de los rayos
solares sin llegar a exponer al cuerpo de una sobrecarga de sustancias
toxicas justo como lo hacen los bloqueadores solares convencionales.
Característica de la línea de productos Producto Capacidad Imagen
Protector
solar
200ml
100ml
50ml
Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres.
Estudio de la Demanda
La demanda es la cuantificación de la necesidad real o psicológica de
una población de compradores, con poder adquisitivo suficiente para poder
obtener un determinado producto que satisfaga dicha necesidad. Debe ser
cuantificada en unidades físicas.
Estimación de la Demanda Actual
Con la finalidad de determinar la demanda potencial de protectores
solares que enfrentara el proyecto se le atribuyo prioridad a la técnica de
investigación de mercados en declino del cálculo de indicadores como el
consumo aparente y el consumo efectivo, debido a la inexistencia de
estadísticas históricas oficiales o secundarias que permitiesen el cálculo de
los mismos. Por ello, se parte de la utilización de un muestreo probabilístico
25
de tipo estratificado, con la finalidad de estimar el consumo promedio
potencial de los establecimientos y su frecuencia de consumo entre las
características metodológicas del diseño de muestreo tenemos:
Universo
Está conformado por el conjunto de establecimientos comerciales
potencialmente consumidores de protectores solares ubicados en el
municipio Lagunillas; para efecto de la estimación se toma como universo de
estudio las empresas registradas en el ministerio de salud.
Establecimientos potenciales
Establecimientos Nº
Supermercados 18
Farmacias 15
Total 33 Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres.
Tamaño y distribución de la muestra
Este valor se estima a partir de la fórmula de “Tamaño de la muestra
para poblaciones finitas”. Asumiendo un valor poblacional de 33
establecimientos, una confianza del 95%, y un 5% de máximo error de
estimación permisible.
Donde:
n= Tamaño de la muestra N= Tamaño de la población 4= estadístico de prueba al 95% de confianza e2= máximo error permisible (5%) P= probabilidad de éxito (0.5) Q= probabilidad de fracaso (0.5) Dicho calculo seria entonces:
26
Posteriormente el valor del tamaño de la muestra (30
establecimientos), se distribuye sobre la base de un criterio de afijación
proporcional, al número de establecimientos de cada estrato. Dicho cálculo
se detalla en la siguiente tabla.
Establecimientos Nº % n
Supermercados 18 54.55 16
Farmacias 15 45.45 14
Total 33 100 30 Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres.
Demanda actual
Se utiliza un estimado de lo que se produce anualmente en la
empresa, este resultado se multiplica por el porcentaje que posee cada
establecimiento luego debe dividirse según se requiere, en este caso, se
fracciona entre los días del año (366) las semanas del año (52) las quincenas
del año (24) y por último los meses del año (12) dando una demanda total.
Demanda estimada actual de los protectores solares
Establecimientos Diarios Lt.
Semanales Lt.
Quincenales Lt.
Mensuales Lt.
N Demanda total Lt.
Farmacias 15 102 222 444 15 5.323
supermercados 17 123 266 532 18 6.389
Total 32*366 225*52 488*24 976*12 11.712 Fuente: cálculos propios.
Precios
El estudio de mercado reveló que los precios en el mercado de venta
varían de un distribuidor a otro, sin embargo se calcularon los precios
promedios que se registraron en el instrumento. En la siguiente tabla se
resumen los precios por millar de los principales productos que fabricara la
empresa.
Precios de mercado del protector solar Mandani's sunscreens
Cantidad Descripción Precio unitario Bs.F Total Bs.F
10 Protector solar de 50ml 20.00 200.00
10 Protector solar de 100ml 40.00 400.00
10 Protector solar de 200ml 70.00 700.00 Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres.
27
Los consumidores son básicamente negocios como farmacias y
supermercados, que requieran utilizar un cosmético para cualquier actividad
como ir a la playa a la piscina o simplemente estar en una ciudad donde las
temperaturas son mayores a 40ºC y evitar la exposición directa al sol.
En un rastreo realizado en el mercado y considerando que no existen
fabricantes de este producto, se tomó en consideración los precios de los
principales distribuidores de la zona. Los precios recolectados en el mercado
se muestran en la siguiente tabla
Precios existentes en el mercado
Descripción del producto Clinique Nívea Bioderma Sundown
Protector solar de 50ml 240Bs.F 89Bs.F 340Bs.F 75Bs.F
Protector solar de 100ml 320Bs.F 115Bs.F 400Bs.F 98Bs.F
Protector solar de 200ml 400Bs. F 200Bs.F 530Bs.F 120Bs.F Fuente: Datos recolectados de diversos establecimientos
Canales de comercialización
El estudio de mercadeo del proyecto es quizás uno de los factores
más delicados de precisar, por cuanto la simulación de sus estrategias se
enfrenta al problema de estimar reacciones y variaciones del medio durante
la operación del proyecto. Son muchas las decisiones que se adoptarán
respecto de la estrategia comercial del proyecto, las decisiones aquí tomadas
tendrán repercusiones directas en la rentabilidad del proyecto por las
consecuencias económicas que manifiestan en sus ingresos y egresos.
Canales de comercializacion propuestos
Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres.
28
Los canales de comercializacion del proyecto son directos, la planta
distribuira a traves de intermediarios como lo son: los camioneros
entendiendose por estos aquellos agentes que adquiriran el producto a
puerta de planta con descuentos especiales con un margen de ganacias del
10% sobre las lineas de productos. Los distribuidores independientes los
representan las casas comerciales que distribuyen el producto al cosumidor
final, se haran convenios para establecer margenes de ganacias de 15%
sobre el precio del producto dado en la puerta de la planta, puesto que la
empresa tendra favoritismo con dichos distribuidores.
Lo que distingue a estos distribuidores es el hecho de constituir casas
comerciales que distribuyen articulos del ramo y que estaran ubicados en las
ciudades mas cercanas a Ciudad Ojeda. El porcentaje de distribucion de la
produccion total entre estos dos canales sera de 70% los camioneros y 30%
para distribuidores independientes equivalentes a 8188 y 2333 litros.
Mercado de insumos
La empresa utilizara como insumos plantas de Aloe Vera y aceite de
coco. La obtención de dichos insumos son ofertados por el vivero de la
Colonia López que queda ubicado en la carretera L de ciudad Ojeda,
exactamente a 15min de donde estará ubicada la empresa, por tanto no se
presenta dificultad alguna. En cuanto a los requerimientos de energía
eléctrica será suplido por la empresa CORPOELEC, de igual forma el agua
será surtida por la empresa HIDROLAGO por tanto no se presenta
inconveniente alguno con estos servicios, los demás insumos
complementarios se obtendrán en el mercado local, asegurando este su total
abastecimiento. No se contempla el uso de insumos importados.
ASPECTO TÉCNICO
La empresa tendrá su sede en el centro comercial Dalmine ubicado en
la avenida intercomunal, calle Amparo locales 1 2 y 3. La capacidad instalada
29
se planifico en función de la demanda de productos que fabrica la empresa,
además sobre la base de la experiencia de los accionistas de la empresa en
la comercialización, conociendo la funcionalidad y el crecimiento del
mercado, ellos estiman que esta capacidad instalada es suficiente para
satisfacer el mercado dentro del cual opera la empresa.
La empresa cuenta con cinco líneas de producción: extracción del
cristal del Aloe Vera, condensado, mezclado, envasado y sellado. La línea de
condensado está compuesta por materiales de laboratorios como lo es el
agitador, vasos de precipitado y una cocina para calentar el Aloe Vera
produciendo una cantidad de 1 y 3 Litros por hora de protector solar para un
total de 4 litros por hora y una producción anual de 11.712Litros ya que el
horario de trabajo comprendido es de ocho (8) horas diarias. Luego la
materia prima procesada pasa a una línea de mezclado donde se combinan
el aloe vera y el aceite de coco finalmente pasan a un proceso de
decantación donde se separan los restos de mezcla con el producto final y
concluyen en una línea de envasado donde se vierten en recipientes de
diferentes tamaños (200ml, 100ml y 50ml) para ser sellados, esta cuenta con
una capacidad de procesamiento de 11 y 13 envases por hora, equivalentes
a 70.272 envases procesados al año.
ESTUDIO TÉCNICO
En este estudio se representan diferentes aspectos relacionados con
las características técnicas del proyecto.
Tamaño y localización
Se conoce como tamaño de una planta industrial la capacidad
instalada de producción de la misma. Esta capacidad se expresa en la
cantidad producida por unidad de tiempo, es decir volumen, peso valor o
unidades de producto elaborados por año, mes, días, turno, horas Entre
otras. En algunos casos la capacidad de una planta se expresa, no en
30
términos de la cantidad de producto que se obtiene, sino en función del
volumen de materia prima que se procesa.
Demanda
El principal factor para la determinación del tamaño de la planta es el
porcentaje de demanda potencial que aspira cubrir la empresa. De esta
manera el proyecto iniciara con una participación del mercado zuliano en el
primer año de aproximadamente 20% equivalente a 2.342 litros/año. Dicho
porcentaje permitirá ir maniobrando en las condiciones del mercado
competitivo, ganar espacio y posicionamiento en los establecimientos como:
farmacias supermercados tiendas de bellezas y cosméticos entre otros.
Características del mercado de Proveedores
Las empresas proveedoras no imponen cuotas mínimas o máximas
que limiten el tamaño de la planta esperado sus características son:
Proveedores de materia prima
Aloe Vera: este producto ofertada por el vivero “Colonia López”
ubicado en la carretera L de Ciudad Ojeda, exactamente a 15min de
donde estará ubicada la empresa.
Aceite de coco: este insumo lo oferta en el mercado de la colonia
López ubicado en la carretera L de Ciudad Ojeda, exactamente a
15min de donde estará ubicada la empresa.
Proveedores de maquinarias: la empresa seleccionada como suplidora de:
Cocina empotrable eléctrica es SEMACA cuya dirección es calle
Vargas con Av. 41 Ciudad Ojeda EDO. Zulia Venezuela
Instrumentos de laboratorio es tecnología Omega C.A cuya dirección
es Caracas Telf. 0058 261 8961372 / 0058 416 4624849 / 0058 414
6501581 / Fax. 0058 261 7440309.
Selladora manual es SEMACA cuya dirección es calle Vargas con Av.
41 Ciudad Ojeda EDO. Zulia Venezuela
31
Disponibilidad de recursos financieros
El proyecto que se desarrollará con recursos de la empresa y con
financiamiento a adquirir, utilizando el apalancamiento financiero de la
empresa. Los recursos mercantiles que se requieren para el financiamiento
de la empresa no se presentan como una limitante ya que el monto a invertir
permite la puesta en marcha del proyecto selecto.
Característica de la mano de obra
La mano de obra que requiere el proyecto está disponible en el estado
Zulia, no se requieren técnicos especializados. Sin embargo se requiere de
un entrenamiento previo para el uso de las mismas. Por otro lado en caso de
reparaciones de las maquinarias la empresa que las suministran brinda
asistencia técnica. En la zona encontramos toda la mano de obra que se
requiere, ya que su localización es en una zona de densidad poblacional con
facilidades de comunicación terrestre y de transporte público, lo que facilita el
acceso a la planta y oficinas de la empresa.
Tecnología de producción
Desde que se instalo la planta posee su propia tecnología para la
fabricación de sus productores, adquiriendo nuevas tecnologías y
actualizándose constantemente, durante su permanencia en el tiempo. La
maquinaria a adquirir es de tecnología conocida por los técnicos de la planta,
de fácil instalación, para lo cual la empresa cuenta con las instalaciones y
personal especializado para su puesta en marcha.
Política económica
Las medidas del estado dirigidas al sector industrial pequeño y
mediano son de gran apoyo, en otras palabras tienden a beneficiarias
facilitándoles entre otras cosas al financiamiento acorde con las necesidades
de cada empresa, en condiciones muy favorables en cuanto a tiempo,
intereses y cantidades a otorgar. No existen restricciones para la fabricación
32
y comercialización de los bienes producidos, para la adquisición de las
materias primas que requiere el proceso productivo, así como tampoco la
importancia o exportación de los productos terminados y de las materias
primas que se requieren.
Localización
La ubicación de la empresa obedece a una política del ministerio de
producción y comercio para fomentar a la pequeña y mediana industria,
dicha ubicación estratégica obedece a criterios como: cercanía a los
mercados de la materia prima, de consumo, disponibilidad y características
de la mano de obra, facilidad de transporte y vialidad, disponibilidad y costo
de energía y combustible. Entre otras. Dicha ubicación esta en concordancia
con un conjunto de políticas emanadas por el gobierno nacional, regional y
municipal, que les facilitan los servicios básicos, exoneraciones de
impuestos, así como también con la facilidad de recursos financieros.
Ubicación del mercado de consumo
La empresa comercializara sus productos principalmente en el estado
Zulia, sin embargo incursionará en estados cercanos, como Trujillo, Falcón y
Lara por lo tanto su ubicación le permite acortar distancia en la distribución
de sus productos a nivel nacional. Por otra parte desde esta zona existen
alternativas de comunicación terrestre para conectarse con cualquier
estado, economizando en precios, en tiempo, desgaste del parque
automotor entre otras cosas.
Disponibilidad y características de la mano de obra
Motivado a las exigencias de la empresa en cuanto a la calidad de sus
productos, se implantaran procesos muy estrictos de control que requiere de
profesionales y/o técnicos especializados, igualmente en todas las áreas de
producción, administración y mantenimiento. La disponibilidad inmediata la
33
hay en la zona y las urbanizaciones aledañas a las instalaciones y oficinas
de la empresa.
Facilidades de transporte y vías de comunicación
La ubicación de la empresa facilita las comunicaciones terrestres con
cualquier estado, desde su localización se pueden optar por diferentes vías
terrestres, en muy buen estado para la circulación, lo cual es excelente
cuando se realizan distribuciones parciales a diferentes clientes, en
diferentes poblaciones.
Disponibilidad y costo de energía eléctrica y combustible
En el centro comercial donde se ubica la planta existe suficiente
capacidad de energía eléctrica, así como de gas directo, no hay muchos
problemas de desabastecimiento. La empresa distribuidora de la energía
eléctrica garantiza el suministro a las tarifas aplicadas al sector comercial. La
planta cuenta con suficiente capacidad en sus transformadores para sus
requerimientos de energía.
Disposiciones legales, fiscales o de políticas de localización de
la industria.
La empresa posee toda su permisología en regla, así como los
permisos de habitabilidad, patente de comercio, así como todos aquellos
exigidos por las autoridades para la instalación y funcionamiento de
una planta fabricante.
Disponibilidad de servicios públicos, agua, teléfonos, vialidad,
infraestructura, eliminación de desechos.
En la zona comercial existen todos los servicios públicos como:
instalaciones para aguas blancas, aguas negras, teléfonos, calles asfaltadas,
servicio de aseo urbano y domiciliario. En cuanto a los desechos resultantes
del proceso productivo son mínimos, los desperdicios son restos de plantas
de aloe vera, papel entre otras. Que no son tóxicos, ni requieren de un
34
proceso especial para su eliminación, ya que la misma empresa utilizara
esos desperdicios orgánicos para reciclarlos haciendo abono para las
plantas. Por otra parte en la zona se encuentran talleres de servicios a
terceros, para el mantenimiento y reparaciones, que son servicios
complementarios privados a las empresas.
Macrolocalizacion
La empresa estará ubicada en el municipio Lagunillas ciudad Ojeda.
Estado Zulia
Microlocalización
La empresa estará ubicada en los locales 1 2 y 3 del complejo residencial
y comercial “Dalmine” los cuales poseen aproximadamente 200mt2 adquirido
por Rent a House.
Tamaño optimo
La capacidad instalada se planifico en función de la demanda de los
productos que se fabrican en la empresa, además sobre la base de la
experiencia de los accionistas de la empresa en la comercialización,
conociendo la funcionalidad y el crecimiento del mercado, se estima que esta
capacidad instalada es suficiente para satisfacer el mercado dentro del cual
35
opera la empresa. Si se requiere incrementar la capacidad instalada por
nuevas exigencias del mercado no es necesario paralizar el proceso
productivo o tener que esperar demasiado tiempo para instalar y poner en
marcha la nueva capacidad; con la adquisición e instalación de nueva
maquinarias y equipos en muy corto plazo se soluciona la situación, pues la
planta posee toda la infraestructura necesaria para ello.
Proceso productivo
Proceso de extracción del cristal o pulpa
Extraer el cristal de la planta de Aloe Vera utilizando instrumentos de
laboratorio que son suplidos por el laboratorio OMEGA C.A. El corte
en las hojas hay que hacerlo de forma que la secreción pueda
recogerse en un recipiente
Proceso de condensado
Se vierte el cristal del aloe vera Después se condensa el líquido
calentándolo al fuego o al baño María. Se separa la espuma y se
desecha, y el líquido se pasa a otro recipiente en el que después se
volverá más sólido.
Proceso de mezclado manual
Se mezcla el líquido del cristal de aloe vera con el aceite de coco
mediante un agitador que es suplido por el laboratorio OMEGA C.A.
Proceso de decantación
La mezcla se vierte en un embudo de decantación suplido por el
laboratorio OMEGA C.A. dejando reposar por 15 min o los que sean
necesarios para luego separarlos y verter el aceite en envases de 50,
100 y 200 mililitros.
Proceso en el sellador
Una vez que se tienen envasados los protectores solares. Los
envases pasan por una maquina manual que los sella pasando de 11
a 13 envases por hora, también se le colocan etiquetas de forma
36
manual con la fecha de elaboración y vencimiento, además de las
indicaciones de uso, ingredientes y nombre del producto utilizando
para ello una calcomanía resistente, para trasladarla al mercado.
Flujo de producción
Distribución de la maquinaria en planta
Se hace una descripción detallada de la maquinaria e instrumentos
que se utilizan en la planta para la elaboración del protector solar.
Instrumentos de laboratorio para extraer el cristal del Aloe Vera.
Instrumentos Especificaciones Técnicas Imagen
Bisturí
Cuchillas Espátulas
Acero inoxidable
Hoja ancha
Manezuela de madera y de acero
10 a 15 cm de largo Fuente: datos suministrados por el proveedor
Cocina eléctrica empotrable suplida por la empresa SEMA C.A
Instrumento Especificaciones Técnicas Imagen
Cocina eléctrica
empotrable
4 hornillas
Kenmore de 30'' Negra
superficie con borde levantado y perillas de control removibles
Dos resistencias de 6" 1250 watt y dos de 8" 2400 watt para todas las necesidades de cocción
Perillas removibles de plástico Fuente: datos suministrados por el proveedor
37
Instrumento de laboratorio para mezclado manual
Instrumentos Características Imagen
Vaso de
precipitado
recipiente cilíndrico
Vidrio
Capacidad 3 litros
Agitador
varilla de vidrio
Resistente a altas y bajas temperaturas
para los líquidos de baja densidad y sólidos de baja densidad
Fuente: Datos suministrados por el proveedor
Instrumento de laboratorio para separación de la mezcla
Instrumento Características Imagen
Embudo de
Decantación
Elemento de Vidrio
se emplea para separar dos líquidos inmiscibles
posee un grifo de cierre o llave de paso que permite regular o cortar el flujo de líquido a
través del tubo
Forma cónica
Capacidad de 5 Litros Fuente: Datos suministrados por el proveedor (OMEGA C.A.)
Proceso de sellado
Instrumentos Características Imagen
Selladora manual
Sella fácilmente válvulas atomizadoras o tapas sencillas para
envases
cuello #20 o 15
Acero inoxidable
Etiquetadora
manual
Etiqueta de papel ecológico
Mide 3 cm2
Fuente: datos suministrados por el proveedor (SEMA C.A) y datos propios de etiqueta.
Organización de la empresa.
Se acuerda el tipo de empresa que se piensa establecer, forma
jurídica, fecha de constitución, duración, domicilio de la planta y de las
38
oficinas, monto del capital social y nacionalidad de los accionistas y
porcentaje de participación de cada uno de ellos. La estructura de la
empresa se refiere a los recursos humanos disponibles para administrar el
proyecto. Los aspectos laborales: número de empleados, técnicos y obreros
actuales, monto de nomina actual y futura.
Distribución de la planta
Estructura organizativa
La empresa estará conformada por mano de obra tanto calificada
como no calificada. La mano de obra calificada está integrada por un gerente
general, un coordinador de finanzas, un coordinador legal quien se
desenvolverá en todos los asuntos reglamentarios para llevar a cabo un buen
producto y adquirir el éxito en la empresa, un coordinador de construcción
quien se responsabilizara de supervisar y ordenar la correcta ejecución de la
obra de la empresa, y un coordinador de equipos y materiales que se
encargara de la calidad de los materiales que se utilizaran en el proceso de
fabricación del protector solar y también de el buen funcionamiento de los
equipos que se manipularan. La mano de obra no calificada esta conformada
39
por ayudantes obreros y ayudantes especializados que seran entrenados
para el trabajo.
Estructura organizativa de la empresa
Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres.
ESTUDIO ECONÓMICO
En esta fase se presentan todos los costos asociados al proyecto;
costos de manos de obra adquisición del local, costo de materia prima y
suministros así como, los costos de personal calificado y no calificado, costo
de mantenimiento, presupuestos, inversiones, entre otros. Es un estudio en
general de montos para poner en marcha la empresa de protectores solares
a base de Aloe Vera.
Aspectos Laborales
En el siguiente cuadro se presenta la nomina de la empresa, teniendo
en cuenta las 8 personas que trabajan para la producción del protector solar.
Se tiene un estimado de sueldos y salarios mensuales y diarios que suman
un total anual del pago de la empresa a los trabajadores, tomando en cuenta
el personal calificado, semicalificado y no calificado.
Gerente General
Coordinador
de Finanzas
Coordinador
Legal
Coordinador de Construcción
Seguridad Higiene y Ambiente
Plomero
Electricista
Albañil
Técnico de Gas
Aseo Urbano
Coordinador de Equipos y
Materiales Operador
40
Nomina de la empresa
Descripción
Situación proyecto
No. de personas
Sueldos y salarios
Bs.F
Sueldo diario Bs.F
Sub total Bs.F
Total anual Bs.F
Calificada 4 4.000.00 133.33 533.32*30 16.000.00
Semicalificada 2 3.000.00 100 200.00*30 6.000.00
No calificada. 2 2.000.00 66.67 133.34*30 4.000.00
Sub total 8 866.66*30 26.000.00
Total anual 8 26.000.00 26.000.00 Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres.
Inversiones y Financiamiento
Es la determinación de los recursos financieros necesarios para la
instalación y puesta en marcha de la planta industrial.
Inversiones en activos fijos tangibles
Las inversiones fijas tangibles se adquieren de una vez durante la
etapa de instalación del proyecto y se utilizan a lo largo de su vida útil, entre
ellos los siguientes:
Terreno
El monto total por este concepto se deriva del costo unitario por metro
cuadrado que fija la empresa Rent a House y las dimensiones que son
requeridas para la construcción de la planta con que trabajara la empresa.
El metro cuadrado tiene un valor de 4.500Bs.F/m2. La superficie de la
parcela es de 200m2 por tanto el monto total es 900.000,00Bs.F estos locales
están ubicados en la Av. Intercomunal con calle Amparo residencias Dalmine
Ciudad Ojeda Estado Zulia.
Construcciones
Está constituido por un almacén donde se ubicará la materia prima
que se utilizara durante un determinado tiempo, este ocupará un espacio de
41
15 m2 cuyo costo unitario es de 700Bs.F por metro cuadrado el monto del
almacén constara de 10.500,00Bs.F. Mas un área de trabajo con mesones
de granito cuyos costos por metro cuadrado es de 1600Bs.F/m2 estos
ocuparan un espacio de 40m2 lo que equivale a 64.000,00Bs.F para un total
general de 74.500,00Bs.F con una vida estimada de 40 años.
Maquinaria y equipo
Tomando en consideración los aspectos técnicos de producción, se
presenta en la tabla, la maquinaria requerida para el óptimo funcionamiento
de la empresa con sus respectivos precios en Bolívares se estima una vida
útil de 20 años.
Costo de la maquinaria
Fuente: Proveedores
Muebles y equipos de oficina
El monto en mobiliario y quipos de oficina asciende a Bs.F 60.000,00
incluye todo el mobiliario para oficinas y computadores con todos sus
accesorios, el cual sera aportado por la empresa, el cual se estima una vida
util promedio de 10 años.
Instalacion y montajes
Por este concepto se estima un monto de 1.000,00 bs.F
correspondientes a la instalacion y montaje de la cocina empotrable, el cual
sera aportado por la empresa.
Proveedor Equipo Modelo Precio Bs.F
SEMA C.A Cocina eléctrica empotrable Kenmore de 30'' 5.000.00
OMEGA C.A Bisturí Cuchillas Espátulas Tramontina 2.000,00
OMEGA C.A Embudo de decantación con llave de paso
Ptfe vidrio borosilicate 3.3
1.500,00
OMEGA C.A Vasos de precipitado Pirex 3.000,00
SEMA C.A Selladora manual sema 400,00
11.900,00
42
Material de transporte (vehiculos)
El monto correspondiente por este concepto asciende a Bs.F
640.000,00 esta sección sera aportada por las inversionistas. Los equipos de
transporte se utilizaran para la busqueda de la materia prima y la distribucion
de los productos terminados, es por ello que la empresa tiene previsto incluir
una unidad automotor que se describe a continuacion:
Equipos de transporte
Descripcion Año Cant. Vida útil (años) Costo (Bs.f)
Camioneta ford explorer Eddie bauer
2008 1 15 390.000,00
Total 1 390.000,00
Fuente: Torres, Flores, Irigoyen, Cahuao
Traslado
Este título representa el monto por el traslado y el seguro de la
maquinaria que fije la compañía de transporte desde la empresa hasta los
diferentes establecimientos donde seran llevados los productos. El monto
asciende a Bs.F 30.000,00 y sera aportado por los inversionistas, el cual se
amortizara en 5 años.
Inversiones en activos intangibles
Estos costos comprenden el pago de los servicios tecnicos de
asesoria y administrativos que causan durante el proceso de instalacion,
entre ellos se pueden mencionar, los cuales se amortizaran en 2 meses:
Costo de organización del proyecto
Se estima que por este concepto se adjudicará un monto de Bs.F
50.000,00 este monto incluye costos de constitucion, aumento de capital,
registros, permisologia, organización, costo de valías.
43
Costo de puesta en marcha
Se espera por este concepto un monto de Bs.F 10.000,00 amortizados
en un periodo de 3 meses. Esta perdida se asume en los primeros meses de
funcionamiento de la empresa por las caracteristicas de las maquinarias se
establecera un periodo de prueba para afinar maquinaria dada, este periodo
es de aproximadamente 2 meses, por si sale deficiente algun proceso o
incorrectamente el producto.
Imprevistos
Se estima sobre la base de un 5% de la inversion fija (terreno,
maquinaria, edificaciones, equipos de transporte y de oficina). El monto
asciende a Bs.F 20.000,00.
Capital de Trabajo
El calculo del capital de trabajo necesario para la puesta en marcha de
la empresa es de Bs.F 1.797.400,00 dicho calculo es la sumatoria de todos
los montos desde la adquisicion del local hasta la instalacion de todos los
equipos con su respectiva permisologia. Con un funcionamiento de 2 meses
con materia prima. La empresa dada sus capacidades tanto tecnicas como
financieras ha decidido solicitar en financimiento la cantidad de Bs.F
1.600.000,00 y el saldo restante sera aportado por la empresa.
Plan de inversion
Se detalla un monto de inversion equivalente a Bs.F 1.797.400,00
distribuidos en Bs.F 197.400,00 como aporte propio y Bs.F 1,600.000,00
financiado por Mercantil, Banco Universal. El financiamiento cubre el monto
del terrenoparte de las construcciones un gran fragmento de las maquinarias
y equipos y el total de materiales de transporte. Como aporte del
inversionista se incluye el monto correspondiente a una porcion de
44
construccion, maquinas y equipos la instalacion y montaje, puesta en
marcha, traslado de las maquinarias, equipos de oficina y otros activos
intangibles como: imprevistos, y gastos de organización.
Plan de inversion
Actividad Aporte Propio (Bs.F)
Aporte Mercantil C.A (Bs.F)
Inversión Total (Bs.F)
Terreno 0,00 900.000,00 900.000,00
Construcción 24.500,00 50.000,00 74.500,00
Maquinas y Equipos 1.900,00 10.000.00 11.900,00
Instalación y Montaje 1.000,00 0,00 1000,00
Puesta en Marcha 10.000,00 0,00 10.000,00
Traslado 30.000,00 0,00 30.000,00 Capital de trabajo 197.400,00 1,600.000,00 1.797.400,00
Material de Transporte
0.00 640.000,00 640.000,00
Equipos de Oficina 60.000,00 0,00 60.000,00
Otros activos 70.000,00 0,00 70.000,00 TOTAL 197.400,00 1.600.000,00 1.797.400,00
Participación % 11% 89% 100% Fuente: Torres, Flores, Irigoyen, Cahuao
Cronograma de Ejecucion del Proyecto
Se estima comenzar las operaciones para la empresa en octubre de
2012 para la adquisision del terreno ya esta siendo gestionado ante la
empresa de bienes Rent a house.
A partir de mayo se tiene previsto la construccion del almacen y las
areas de trabajo, hasta el mes de junio. La adquisicion de las maquinarias y
equipos requeridos en la planta se hara en junio – agosto del mismo año. El
traslado se tiene previsto en el mes de agosto y luego en el mes de
septiembre se contempla la instalacion, montaje y puesta en marcha.
A partir de octubre se iniciaran las operaciones de produccion, cabe
destacar que se comenzará a operar el capital de trabajo, se utilizará el
material de transporte, equipos de oficina y demas activos para el incio de las
actividades productivas.
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Cronograma de inversión
Actividad Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
Terreno
Construcción
Maquinas y Equipos
Instalación y Montaje
Puesta en Marcha
Traslado
Capital de trabajo
Mat. De Transporte
Equipos de Oficina
Otros activos Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres.
Presupuestos de Gastos e Ingresos
En esta parte se deberá demostrar que el proyecto es rentable y que
puede realizarse con los recursos financieros programados, incluyen los
diferentes gastos y costos que se genera en la implementacion del proyecto.
Costos primarios
En esta seccion se presenta un resumen de todos los costos
primarios de fabricacion en los que se incurren, se presenta en cuadros
resúmenes de acuerdo a sus características específicas.
Materia prima
La materia prima que se utilizará es plantas de Aloe Vera, y el precio
base de cálculo es de Bs.F 10,00 en la siguiente tabla se presenta el
consumo mensual y el monto respectivo por este concepto. Cabe destacar
que una planta de Aloe Vera puede variar su tamaño. El consumo de la
empresa es de 2 litros de la secreción del Aloe Vera por hora, esto puede
46
equivaler a utilizar una planta muy pequeña, o solo una parte de la planta por
hora, quiere decir, que durante un día de trabajo se extraen 16 litros de aloe
vera para fabricar el producto, esto corresponde a 480 litros al mes dando un
total de 600 Bs.F mensuales, todo varía según los días laborables del mes.
Consumo mensual de la materia prima (Aloe Vera)
Periodo 2012
Uso de Aloe Vera Lt/día
Uso del aloe por mes (Lt)
Uso de Aloe Vera Bs.F
Septiembre 16 480 600,00
Octubre 16 496 620,00
Noviembre 16 480 600,00
Diciembre 16 256 300,00 Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres.
Otros materiales directos
En esta sección se incluye el aceite de coco, el precio base para el
calculo es de Bs.F 10,00 en la tabla siguiente se muestran los valores tanto
fisicos como monetarios del consumo mensual por este concepto.
Consumo mensual de la materia prima (aceite de coco)
Periodo 2012
Uso de aceite de coco Lt/día
Uso del aceite por mes (Lt)
Uso de Aceite Bs.F
Septiembre 16 480 600,00
Octubre 16 496 620,00
Noviembre 16 480 600,00
Diciembre 16 256 300,00 Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres.
Mano de obra directa
Esta comprende los empleados que laboran directamente en la
elaboracion del producto final o que de una u otra forma intervienen en el
proceso productivo. A continuacion se presentan los costos correspondientes
por este concepto.
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Mano de obra directa del proyecto
Descripción
Situación proyecto
No. de personas
Sueldos y salarios
Bs.F
Sueldo diario Bs.F
Sub total Bs.F
Total anual Bs.F
Calificada 4 4.000.00 133.33 533.32*30 16.000.00
Semicalificada 2 3.000.00 100 200.00*30 6.000.00
No calificada. 2 2.000.00 66.67 133.34*30 4.000.00
Sub total 8 9.000.00 300.00 866.66*30 26.000.00
Total anual 8 26.000.00 26.000.00 Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres.
Gastos de fabricación
En este aporte se incluyen los costos que se añaden al proceso
productivo, que involucra los siguientes elementos:
Materiales indirectos
Esta actividad incluye materiales de empaque cajas, bolsas entre
otras, en la siguiente tabla se muestra detalladamente los gastos que
ocasionaran estos útiles. Cabe destacar que los productos serán empacados
en cajas de cartón cuyo valor es de Bs.F 7,00 para ser transportados a su
destino, donde se ubicaran 25 protectores solares por caja esto equivale a
utilizar 7 cajas por día.
Periodo Materiales Indirectos Bs.F
Septiembre 210 1.470,00
Octubre 217 1.519,00
Noviembre 210 1.470,00
Diciembre 105 735,00 Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres.
Electricidad
El requerimiento de electricidad de la maquinaria e iluminación se
muestra detalladamente en la tabla siguiente de manera tal que se explica
brevemente los gastos por este rubro. Cabe destacar que el tope permitido
de KWh es de 2480 por un periodo de 30 días de consumo.
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Gasto mensual en electricidad
Periodo Consumo eléctrico KWh 30 Días
Bs.F
Septiembre 2885 354,62
Octubre 2480 300,00
Noviembre 2470 289,00
Diciembre 2395 235,00 Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres
Combustible
Para este rubro se consideró una partida mensual por el orden de
75,66 Bs.F en el primer mes de operaciones que cubre las necesidades de la
empresa debido al trayecto en km realizado con la ford explorer eddie bauer,
dicho calculo puede variar según el kilometraje que se cumpla diariamente.
Es importante recalcar que el precio actual de la gasolina es de Bs.F 0,097
por litro.
Gastos mensuales en combustible
Periodo Uso de combustible Lt/día Bs.F
Septiembre 26*30 75,66
Octubre 42*31 126,294
Noviembre 37*30 107,67
Diciembre 20*31 60,14 Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres
Repuestos
En este concepto se incluye el mantenimiento de los vehículos,
maquinarias y equipos de oficina.
Gastos de repuestos y mantenimiento
Periodo Gastos de repuestos y mantenimiento (Bs.F)
Ingeniero de mantenimiento
Septiembre 18.000,00 5000.00
Octubre 19.000,00 5000.00
Noviembre 18.000,00 5000.00
Diciembre 15.000,00 5000.00 Fuente: servicio mecánico automotriz compañía anónima (SEMA C.A)
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Administracion
En esta sección se incluyen los gastos de papeleria, gastos de
telefonos y articulos de oficina por Bs.F 35.000,00 para el primer año de
operaciones
Gastos de papeleria
Meses Gastos de Administracion
Septiembre 10.000,00
Octubre 8.000,00
Noviembre 9.000,00
Diciembre 8.000,00 Fuente: Papelería Ramírez
Gastos Financieros
Inversion Fija
Las condiciones que ofrece Mercantil, Banco Universal para el
financiamiento de la inversion fija de la planta de producción del protector
solar ecologico son las siguientes:
Plazo: once años (11) años, y el ultimo año de regalias por pagos
puntuales.
Tasa de interés: la tasa aplicada sera del 12%.
Amortizacion: generalmente mediante cuotas de capital mensuales,
iguales y consecutivas mas los intereses sobre saldo deudor.
Garantia: Hipotecaria de primer grado.
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Servicio de la deuda de inversion fija
Años Capital Intereses Amortizacion Cuota
Año 1 1.600.000,00 19.200,00 140.800,00 160.000,00
Año 2 1.403.200,00 16.838,40 143.131,60 160.000,00
Año 3 1.260.068,40 15.120,82 144.879,18 160.000,00
Año 4 1.115.189,22 13.382,27 146.617,73 160.000,00
Año 5 968.571,49 11.622,86 148.377,14 160.000,00
Año 6 820.194,35 9.842,33 150.157,67 160.000,00
Año 7 670.036,68 8.040,44 151.959,56 160.000,00
Año 8 518.077,12 6.216,93 153.783,07 160.000,00
Año 9 364.394,05 4.372,73 155.627,27 160.000,00
Año 10 208.766,78 2.505,20 157.494,80 160.000,00
Año 11 51.270,98 0 0 0 Fuente: cahuao, Flores,Iirigoyen, Torres.
Ingresos
Las ventas que se esperan obtener para el primer año de demanda es
de unos 11.712 litros de protector solar dando como resultado un monto de
Bs.F 819.840.000,00 para el primer año de produccion, esto se ve reflejado
en los siguientes calculos:
200ml _________70 Bs.F X= 819.840.000 Bs.F
11.712.000ml ___ X
Realizando una proyeccion durante los primeros 6 años de demanda
se puede observar que los ingresos se estabilizan conforme se logra
alcanzar la capacidad total de produccion a partir del tercer año.
Ingresos proyectados
Años Ventas
Año 1 819.840.000,00
Año 2 924.609.986,00
Año 3 1.162.881.932,00
Año 4 1.162.881.932,00
Año 5 1.162.881.932,00
Año 6 1.162.881.932,00 Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres
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Determinación de la tasa mínima aceptable de rendimiento (TMAR)
TMAR: i + f + (i * f)
Donde: i: premio al riesgo; f: inflación
La ecuación anterior, simboliza la formulación que rige la
determinación de la tasa mínima aceptable de rendimiento. El índice
inflacionario que se utiliza se obtiene de promediar los 4 años siguientes,
mientras que el premio al riesgo, generalmente para productos con un
comportamiento constante de consumo y en mercados que se comportan de
forma irregular como es el caso de Venezuela, se utiliza el 20% de premio
por el riesgo.
Fuente: Banco Mercantil, Banco Central de Venezuela, Banesco
Fuente: Banco Central de Venezuela
Pronostico de la Inflación
Años Pronostico (%)
2004 19,20
2005 14
2006 17
2007 22
2008 30,90
2009 25,10
2010 26,9
2011 27,9
2012 28,5
Total 23.5
El promedio de índice inflacionario es de 23.5 ≈ 24%
Entonces TMAR: 0.2 + 0.24 + (0.24*0.2)= 0.488, o 48.8% ≈ 49%
52
Punto de Equilibrio
Se clasifican los costos en fijos y variables, con base en el presupuesto
de ingreso y de los costos de producción, lo cual tendrá como finalidad
determinar cuál es el nivel de producción donde los costos totales se igualan
a los ingresos.
El punto de equilibrio se determinó con la siguiente ecuación:
Punto de equilibrio
Donde: F: costos fijos; P: precio de venta; V: costos variables
Resultados del Punto de Equilibrio
Mandani’s Sunscreens
Unidades a Producir ml 4.880
Costo variable unitario
Empaque Bs.F 7,00
Energía Eléctrica Bs.F 10,00
Costo fijos
Mano de obra directa Bs.F 16.000,00
Mano de obra indirecta Bs.F 10.000,00
Mantenimiento Bs.F 23.000,00
Costos totales Bs.F 49.017,00
Precio de venta por unidad Bs.F 70,00
Punto de equilibrio 924.849,00
Punto de equilibrio
Estado de los resultados
Es para una inversión con producción variables, con inflación y sin
financiamiento, y se determinó para 3 años estudiados, no obstante, en el
2011 que representa cero (0), es decir, el año donde se realizan todas las
inversiones, no se obtienen ningún tipo de ingreso.
53
Estado de resultado
PERIODO ANUAL
0 2012 2013
Inversión inicial (BsF) 1.600.000,00 0 0
Precio unitario Bs.F 70 70 80
Volumen de producción 4880 4880 5500
Ingresos 341.600,00 341.600,00 440.000,00
Costos totales 346.550,00 346.550,00 445.000,00 Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres
ESTUDIO FINANCIERO
En esta sección se presentan los diferentes de los indicadores
del proyecto, los cuales permiten inferir sobre la aceptación del
proyecto. Además se presentan las diferentes modificaciones que pueden
sufrir los indicadores de elección bajo el análisis de escenario y el
análisis de sensibilidad.
La relación beneficio - costo supera considerablemente la unidad, la
cual se ubica en Bs.F 10,00 de ingresos por unidad de costo.
Las tasas internas de retornos, tanto financiera como la del
inversionista, superan el costo de oportunidad del capital, se ubican en 30%
respectivamente, lo cual fortalece al proyecto.
Los flujos del proyecto arrojan un valor actual neto positivo en Bs.F
4.099.200,00 permitiendo así recuperar la inversión.
Para la recuperación de la inversión en normales condiciones de
mercado se requieren 2 años.
El punto de equilibrio se alcanza a los niveles de 80% de su capacidad
instalada en el primer año de operaciones.
La capacidad de pago de la empresa se ubica para el primer año de
operaciones en Bs.F 819.840.000,00.
54
Estados financieros
El estado de resultados, el presupuesto de caja y la fuente y uso de
fondos, presenta a lo largo del periodo de vida util del proyecto una
capacidad de pago razonable. La cual esta sustentada debido al creciente
margen de utilidad que se experimenta con el paso del tiempo, dichos saldos
permitiran que la empresa haga frente a erogaciones ciscunstanciales que
dificulten el proceso productivo
Es importante resaltar que la empresa puede funcionar aun sin contar
con el financiamiento del banco, ya que los empresarios cuentan con un
capital y un local propio, la produccion del protector solar es facil de manejar,
puede elaborarse en cualquier lugar, no poseen ningun riesgo, y al vender el
producto se obtienen mayores ingresos, de manera que a medida que pase
el tiempo los empresarios poseen mayores sumas de dinero y pueden
comenzar a llevar a cabo el proyecto, que es “Mandani’s Sunscreens
Company”
55
CONCLUSIONES
En el mundo la industria de los cosmeticos es amplia, debido a que
existen muchos ingredientes tanto quimicos como naturales que ayudan al
cuidado de la piel. Pero, hoy en dia, los profesionales en esta rama, tienden
a inclinarse mas por los productos naturales, ya que con omisión que
cuestan menos, poseen mas propiedades de proteccion.
La compañía a instalar es una iniciativa que presenta factibilidad
tecnico - economico. Este plan aspira abarcar una participacion en el
mercado venezolano de mas del 15%. Este porcentaje permitira a los
empresarios y a su equipo gerencial ir maniobrando en las condiciones del
mercado competitivo, ganar espacio y posicionamiento en los
establecimientos, como supermercados, tiendas de belleza y farmacias. Por
otra parte la facilidad de tener las plantas que se utilizaran como materia
prima, que abundan en el territorio nacional, será indudablemente el motor
de crecimiento durante este año, por ello desde un punto de vista de
mercado el proyecto presenta plena factibilidad dado sus bajos precios y
sistema de comercializacion directo.
Aunado a esto, los procesos tecnicos de fabricacion son conocidos
por el emprendedor ya que su tecnología es totalmente sencilla y de
facil aprendizaje, no sera dificil colocar en el mercado el tamaño
proyectado, y generar un volumen de ventas que origine un valor actual
neto positivo de Bs.F 819.840.000,00.
Cabe destacar, que se crearan más de cuatro (4) empleos directos y
cuatro (4) indirectos, factor indispensable para el despegue de la economía
regional, es importante resaltar que esta empresa está totalmente a favor del
medio ambiente, ya que no emanará ningún tipo de daño, al contrario,
contribuirá con la conservación del mismo.
56
REFERENCIAS
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Blanco, A. (2001). Formulación y evaluación de proyectos. Fondo editorial
Tropy Kos, 2º edición Mexico.
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salud y la juventud – ediciones nowtilus S.I – Madrid
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YALA 2005 ecociencia/Quito Ecuador
Enríquez R. (2011) Protégete del sol sin dañar el medio ambiente
http://ecolosfera.com/protectores-solares-naturales-ecologicos/
Goleman D. (2009) Inteligencia ecológica – editorial Kairós – Grafime
Mallorca I.
López A. (2011) La Protección Solar - artículos informativos México 2011 –
Tamaulipas/México
Neira. D. (2000, Enero). Trabajo del valor presente neto (VPN) y otras
técnicas financieras para el estudio de futuros proyectos. Extraido el
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http://www.diariodelviajero.com - España
Sterner T. (2007) Instrumentos de política económica para el manejo del
ambiente y los recursos naturales - agencia sueca de cooperación
internacional para el desarrollo - Estocolmo, Suecia.
Stevens N. (2006) Aloe Vera – 7ma edición julio 2006 - Editorial Sirio
España
Torres D. (2011) Protectores solares Biodegradables
http://www.concienciaeco.com/2011/06/28/protectores-solares-bio-
existen/
