Estudio de factibilidad para la creación de una empresa proveedora de insumos de limpieza y oficina

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR

SEDE SANTO DOMINGO

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

Disertación de Grado previa la obtención del título de Ingeniero Comercial

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA

PROVEEDORA DE INSUMOS DE LIMPIEZA Y OFICINA PARA EL

SECTOR INDUSTRIAL DE LA PROVINCIA DE SANTO DOMINGO DE

LOS TSÁCHILAS.

AUTOR: José Miguel Flores Pérez

DIRECTOR: Ing. Alex Alonso Venegas Ortega

SANTO DOMINGO-ECUADOR

2013

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR

SEDE SANTO DOMINGO

APROBACIÓN DE LA DISERTACIÓN DE GRADO

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA

PROVEEDORA DE INSUMOS DE LIMPIEZA Y OFICINA PARA EL

SECTOR INDUSTRIAL DE LA PROVINCIA DE SANTO DOMINGO DE

LOS TSÁCHILAS

AUTOR: José Miguel Flores Pérez

TRIBUNAL

Ing. Alex Alonso Venegas Ortega.

_______________________________

Ing. Patricio Chimbo Auquilla.

_______________________________

Ing. Rubén Toro Lopez.

_______________________________

Santo Domingo, Diciembre de 2013

DEDICATORIA

Dedico el desarrollo del presente trabajo de disertación, en primer lugar a Dios por

nunca dejarme desamparado, al esfuerzo incansable de mi madre y hermanas en mis

primeros años de estudio, y sus bendiciones que me han acompañado a lo largo de mi

vida. A la ayuda desinteresada de mis familiares que supieron extenderme su mano

cuando yo más lo necesité, y de manera especial a mi esposa, pilar fundamental en el

proyecto de vida que juntos emprendimos.

AGRADECIMIENTOS

A mi amada esposa

Nelly Ramos, que en el presente trabajo ha sido luz, guía y apoyo invaluable; gracias

por su enorme disposición a motivarme, ayudarme y por supuesto gracias a su

valioso aporte técnico y sus conocimientos profesionales.

A mi querida Madre.

Sra. Delia Flores, ejemplo de lucha y sacrificio que me enseño desde pequeño que el

trabajo son los bloques con los que se construyen los sueños, por más imposibles que

parezcan. Por su infinito amor, por todos las bendiciones, por todas las noches que le

pide Dios que todo me salga bien y que nunca me desampare.

A mis Hermanas,

Mireya y Martha por ayudarme con mis primeras letras, por compartir conmigo

tantos momentos tan lindos y ser mi inspiración de lucha al ver como proveen a sus

hijos de un futuro mejor.

A mi primo,

Sr. William Flores, a su esposa Sra. Herminia Sambonino y a su hijo Sr. Alexander

Flores, por acogerme en su hogar y brindarme apoyo incondicional para salir

adelante.

v

A la Sra. Esther Flores,

Por aparecer y colaborar con mí educación en el momento justo, cuando parecía que

todas las puertas de la educación se cerraban, hoy 18 años después mi eterna gratitud.

Al Ingeniero Alex Venegas,

Por su aporte técnico y todos sus conocimientos para que este trabajo sea realizado

de mejor manera y pueda cumplir mis metas.

A todos mis maestros,

Porque de cada uno de ellos he sabido conservar y aprovechar sus enseñanzas, que

sin lugar a dudas serán puestos en práctica de manera ética y responsable atendiendo

a los principios que se me ha inculcado en casa y reforzado en esta universidad.

A la Pontificia Universidad Católica Sede Santo Domingo,

Que en sus aulas supo nutrirme de los conocimientos que hoy hacen que puede

enfrentarme a la vida profesional de manera solvente y con sólidos principios éticos

y morales.

A todos mis compañeros,

Que en un momento u otro compartimos una aula de clase, por todos esos recuerdos

que deja la vida del estudiante, las largas jornadas de tareas, las risas, los nervios, y

los momentos de diversión que también fueron parte de nuestra formación.

A todos quienes de una manera u otra, trabajan en la universidad y contribuyen

indirectamente con nuestra formación, a quienes nos recibieron con aulas limpias con

hermosas jardineras un enorme agradecimiento.

RESUMEN

La presente investigación propone la creación de una empresa proveedora de

insumos de limpieza para el sector industrial, con fines de lucro.

Cuenta con un estudio de mercado que determina la demanda y otros factores que

pueden influir para la toma de decisiones y los productos que se van a comercializar,

además mediante el plan de marketing se estableció los medios de publicidad que se

requiere para promocionar a la empresa. Con el desarrollo del estudio técnico se

estableció la infraestructura y la capacidad física de los productos.

En el estudio financiero se determina el costo de la inversión total, indicadores

financieros que nos ayudan a comprobar la factibilidad del proyecto.

ABSTRACT

This Project propose a free creation of a supplier of cleaning supplies for the

industrial sector for profit.

It count with a market study that determines the demand and other factors that can

influence the decision making and the products they are marketing, and through the

marketing plan was established advertising media that is required to promote the

business. With the development of the technical study established infrastructure and

the physical capacity of the products.

In the financial study determines the total research cost, financial indicators that help

us to check the feasibility of the project.

viii

ÍNDICE DE CONTENIDOS

PORTADA ............................................................................................................ i

APROBACIÓN DE LA DISERTACIÓN DE GRADO ....................................... ii

DEDICATORIA ................................................................................................... iii

AGRADECIMIENTO .......................................................................................... iv

RESUMEN Y ABSTRACT .................................................................................. vi

ÍNDICE DE CONTENIDO................................................................................... vii

LISTA DE FIGURAS ........................................................................................... xiii

LISTA DE TABLAS ............................................................................................ xv

LISTA DE ANEXOS ............................................................................................ xvii

INTRODUCCIÓN ................................................................................................ 18

1. MARCO TEÓRICO................................................................................ 20

1.1. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD ............................................................ 20

1.1.1. ¿Qué es un estudio de factibilidad? ........................................................ 20

1.1.2. Tipos de factibilidad ............................................................................... 20

1.1.3. Objetivos de la Factibilidad .................................................................... 21

1.1.4. Análisis de los productos ........................................................................ 22

1.1.5. Análisis del mercado ............................................................................... 22

1.2. ESTUDIO DE MERCADO .................................................................... 23

1.2.1. Definición ............................................................................................... 23

1.2.2. Segmentación del mercado ..................................................................... 23

1.2.2.1. Segmentación Geográfica ....................................................................... 24

1.2.2.2. Segmentación Psicográfica .................................................................... 24

1.2.2.3. Segmentación Demográfica .................................................................... 24

1.2.2.4. Segmentación basada en criterios de comportamiento del producto ...... 25

1.2.2.5. Segmentación por Categoría de Clientes ................................................ 25

1.2.3. Tipos de muestras ................................................................................... 25

1.2.3.1. Muestras Probabilísticas ......................................................................... 25

1.2.3.1.1. Muestras Estratificadas ......................................................................... 25

1.2.4. Demanda ................................................................................................. 26

1.2.4.1. Demanda Efectiva ................................................................................... 26

1.2.4.2. Demanda Potencial ................................................................................. 26

1.2.4.3. Demanda Insatisfecha ............................................................................. 27

1.2.4.4. Método de proyección de la demanda .................................................... 27

1.2.5. Oferta ...................................................................................................... 27

1.2.5.1. Oferta del proyecto ................................................................................. 27

1.2.6. Estrategias de Diferenciación y Posicionamiento ................................... 28

1.2.7. Mezcla de Mercadotecnia ....................................................................... 28

1.2.8. Marketing Mix ........................................................................................ 29

1.2.8.1. Producto .................................................................................................. 29

1.2.8.2. Precio ...................................................................................................... 29

1.2.8.3. Plaza ........................................................................................................ 30

1.2.8.4. Promoción ............................................................................................... 30

viii

1.2.9. Clases de Mercado .................................................................................. 30

1.2.9.1. Mercado total .......................................................................................... 31

1.2.9.2. Mercado Potencial .................................................................................. 31

1.2.9.3. Mercado Meta ......................................................................................... 32

1.2.9.4. Mercado Real .......................................................................................... 32

1.2.10. Comercialización .................................................................................... 32

1.2.11. Análisis Interno y Externo FODA .......................................................... 33

1.2.11.1. Fortalezas ................................................................................................ 33

1.2.11.2. Oportunidades ......................................................................................... 34

1.2.11.3. Debilidades ............................................................................................. 34

1.2.11.4. Amenazas ................................................................................................ 34

1.3. ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................. 35

1.3.1. Tamaño del Proyecto .............................................................................. 35

1.3.1.1. Factores determinantes o condiciones del tamaño del proyecto ............. 37

1.3.1.1.1. Demanda del proyecto .......................................................................... 37

1.3.2. Suministros de insumos de limpieza y oficina ........................................ 37

1.3.3. Economías de Escala............................................................................... 38

1.3.4. Limitaciones Prácticas ............................................................................ 39

1.3.4.1. La disponibilidad de recursos financieros ............................................... 39

1.3.4.2. Recursos humanos capacitados ............................................................... 39

1.3.4.3. Localización ............................................................................................ 40

1.3.5. Proceso de Producción – Tecnología – Ingeniería .................................. 41

1.3.5.1. Diagramas y planes del proyecto ............................................................ 42

1.3.5.2. Aspectos Tecnológicos ........................................................................... 42

1.3.5.3. Proyectos complementarios – Equipo de producción ............................. 43

1.3.5.4. Edificios – distribución ........................................................................... 44

1.3.5.5. Estimaciones de costos ........................................................................... 45

1.3.5.6. Programa de trabajo ................................................................................ 45

1.4. ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y ADMINISTRATIVO ................... 47

1.4.1. Estructura y diseño organizacional ......................................................... 47

1.4.2. El Organigrama ....................................................................................... 47

1.4.3. Manual de funciones ............................................................................... 47

1.5. ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO ............................................. 48

1.5.1. Concepto ................................................................................................. 48

1.5.2. Inversión del proyecto............................................................................. 48

1.5.2.1. Inversión Fija (IF) ................................................................................... 48

1.5.2.2. Inversión Intangible ................................................................................ 48

1.5.2.3. Capital de trabajo .................................................................................... 49

1.5.3. Financiamiento ........................................................................................ 49

1.5.4. Costos ...................................................................................................... 49

1.5.5. Gastos ...................................................................................................... 50

1.5.6. Estados Financieros ................................................................................ 50

1.5.7. Valor actual Neto (VAN) ........................................................................ 51

1.5.8. Tasa Interna de Retorno (TIR) ................................................................ 51

1.5.9. Costo de oportunidad .............................................................................. 51

1.5.10. Periodo de Recuperación de la inversión ................................................ 52

1.5.11. Costo Beneficio ....................................................................................... 52

1.6. Empresas ................................................................................................. 52

1.6.1. Clasificación de las Empresas según el Sector Económico .................... 52

ix

1.6.2. Empresa del sector comercial ................................................................. 53

1.6.3. Empresa del sector industrial .................................................................. 53

1.6.4. Empresa del sector del servicio ............................................................... 53

1.6.5. Empresa del sector agropecuario ............................................................ 53

2. METODOLOGÍA ................................................................................... 54

2.1. TIPO DE ESTUDIO ............................................................................... 54

2.1.1. Descriptiva .............................................................................................. 55

2.1.2. De campo ................................................................................................ 55

2.2. MÉTODO UTILIZADOS EN LA INVESTIGACIÓN .......................... 55

2.2.1. Método de la Observación ...................................................................... 55

2.2.2. Método Inductivo .................................................................................... 56

2.3. FUENTES DE RECOLECCIÓN DE DATOS ....................................... 56

2.3.1. Fuentes Primarias .................................................................................... 57

2.3.2. Fuentes Secundarias ................................................................................ 57

2.4. Técnicas de análisis de la información ................................................... 58

3. PROPUESTA .......................................................................................... 59

3.1 DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO ............................................ 59

3.1.1 Visión ...................................................................................................... 59

3.1.2 Misión ..................................................................................................... 60

3.1.3 Valores .................................................................................................... 60

3.1.4 Objetivo General del Proyecto ................................................................ 61

3.1.5 Objetivos Específicos del proyecto ......................................................... 61

3.1.6 Ventaja Competitiva ............................................................................... 62

3.1.7 Análisis FODA........................................................................................ 62

3.1.7.1 Factores Internos y Externos ................................................................... 62

3.1.7.1.1 Factores Internos ..................................................................................... 62

3.1.7.1.1.1 Fortalezas ........................................................................................... 62

3.1.7.1.1.2 Debilidades ........................................................................................ 63

3.1.7.1.1.3 Matriz de Evaluación de Factores Internos (EFI) .............................. 64

3.1.7.1.1.4 Análisis de la Matriz EFI ................................................................... 64

3.1.7.1.2 Factores Externos .................................................................................... 65

3.1.7.1.2.1 Oportunidades .................................................................................... 65

3.1.7.1.2.2 Amenazas ........................................................................................... 65

3.1.7.1.2.3 Matriz de Evaluación de Factores Externos (EFE) ............................ 66

3.1.7.1.2.4 Análisis de la Matriz EFE .................................................................. 66

3.1.8 Análisis FODA........................................................................................ 67

3.2 ESTUDIO DE MERCADO .................................................................... 67

3.2.1 Identificación del mercado ...................................................................... 68

3.2.1.1 Objetivo de la investigación del mercado ............................................... 68

3.2.1.2 Alcances y limitaciones .......................................................................... 68

3.2.1.3 Condiciones de la competencia ............................................................... 68

3.2.1.4 Segmentación del mercado ..................................................................... 69

3.2.1.5 Mercado Meta ......................................................................................... 70

3.2.1.6 Mercado Objetivo ................................................................................... 70

3.2.1.7 Población................................................................................................. 71

3.2.2 Determinación del tamaño de la muestra ................................................ 71

3.2.3 Tabulación y análisis de las encuestas .................................................... 73

3.2.3.1 Resultados de las encuestas orientadas a los insumos de limpieza ......... 73

3.2.3.1 Resultados de las encuestas orientadas a insumos de oficina ................. 84

x

3.2.4 Análisis de la oferta y la demanda .......................................................... 95

3.2.4.1 Análisis de la Oferta................................................................................ 96

3.2.4.1.1 Proyección de la Oferta ........................................................................... 99

3.2.4.2 Análisis de la demanda ........................................................................... 100

3.2.4.2.1 Proyección de la demanda ...................................................................... 100

3.2.4.3 Demanda Insatisfecha ............................................................................. 101

3.2.4.4 Oferta del Proyecto ................................................................................. 103

3.2.4.5 Participación del mercado en insumos de limpieza ................................ 105

3.2.4.6 Participación del mercado de útiles de oficina ....................................... 105

3.2.5 Informe del estudio de mercado .............................................................. 105

3.3 MARKETING MIX ................................................................................ 108

3.3.1 Objetivos del marketing mix ................................................................... 109

3.3.1.1 Objetivo general ...................................................................................... 109

3.3.1.2 Objetivos específicos .............................................................................. 109

3.3.2 Estrategias de marketing ......................................................................... 109

3.3.2.1 Estrategias del producto .......................................................................... 109

3.3.2.2 Estrategia del precio ................................................................................ 112

3.3.2.3 Estrategia de plaza .................................................................................. 113

3.3.2.4 Estrategia de promoción y/o publicidad ................................................. 113

3.3.2.4.1 Hojas volantes ......................................................................................... 114

3.3.2.4.2 Afiches .................................................................................................... 115

3.3.2.4.3 Tarjetas de presentación .......................................................................... 116

3.3.2.4.4 Página web .............................................................................................. 116

3.3.3 Plan de acción ......................................................................................... 117

3.3.4 Slogan ..................................................................................................... 118

3.3.5 Logotipo .................................................................................................. 119

3.3.6 Presupuesto de marketing ....................................................................... 120

3.4 ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................. 120

3.4.1 Tamaño de la empresa ............................................................................ 121

3.4.2 Localización de la empresa ..................................................................... 121

3.4.2.1 Macrolocalización ................................................................................... 121

3.4.2.2 Microlocalización ................................................................................... 121

3.4.2.3 Ubicación ................................................................................................ 122

3.4.3 Ingeniería del Proyecto ........................................................................... 123

3.4.3.1 Proveedora de Insumos de Limpieza y Oficina ...................................... 123

3.4.3.2 Flujograma del Proceso.......................................................................... 124

3.5 OGANIZACIÓN Y ASPECTOS LEGALES ......................................... 124

3.5.1 Estructura de la Organización ................................................................. 124

3.5.2 Funciones del personal ............................................................................ 127

3.5.2.1 Perfil del Gerente General ...................................................................... 127

3.5.2.2 Perfil del Vendedor ................................................................................. 128

3.5.2.3 Perfil del Chofer ...................................................................................... 130

3.5.2.4 Perfil del Bodeguero ............................................................................... 131

3.5.3 Recurso Humano ..................................................................................... 132

3.5.3.1 Política de sueldos................................................................................... 132

3.5.4 Infraestructura y diseño de empresa ....................................................... 133

3.5.4.1 Diseño de las instalaciones ..................................................................... 133

3.5.5 Entorno Legal.......................................................................................... 134

3.5.5.1 Constitución de una Compañía Limitada ............................................... 135

xi

3.5.5.2 Inscripción del Registro único de Contribuyentes (RUC) ...................... 137

3.5.5.3 Patente Municipal ................................................................................... 138

3.5.5.4 Permiso de bomberos .............................................................................. 138

3.5.5.5 Clave Patronal ......................................................................................... 139

3.6 EVALUACIÓN FINANCIERA ............................................................. 139

3.6.1 Inversión Inicial ...................................................................................... 139

3.6.1.1 Inversión en activos fijos ........................................................................ 140

3.6.1.2 Inversión en activos diferidos ................................................................. 141

3.6.1.3 Inversión en capital de trabajo ................................................................ 142

3.6.2 Financiamiento del Proyecto................................................................... 142

3.6.2.1 Fuentes internas ...................................................................................... 143

3.6.2.2 Fuentes externas ...................................................................................... 143

3.6.2.3 Cuadro de fuentes y usos ........................................................................ 143

3.6.3 Gastos ...................................................................................................... 144

3.6.3.1 Gastos Administrativos ........................................................................... 144

3.6.3.1.1 Sueldos y Salarios ................................................................................... 144

3.6.3.1.2 Servicios Básicos .................................................................................... 145

3.6.3.1.3 Arriendos................................................................................................. 145

3.6.3.1.4 Materiales de Oficina y Limpieza ........................................................... 146

3.6.3.1.5 Mantenimiento ........................................................................................ 146

3.6.3.2 Gastos de Ventas ..................................................................................... 147

3.6.3.2.1 Sueldos y Salarios ................................................................................... 147

3.6.3.2.2 Gasto Combustible .................................................................................. 147

3.6.3.2.3 Gasto Comisión en ventas ....................................................................... 148

3.6.3.2.4 Gasto Publicidad ..................................................................................... 148

3.6.3.3 Depreciaciones y Amortizaciones ........................................................... 149

3.6.3.4 Gastos Financieros .................................................................................. 150

3.6.4 Proyección de Gastos .............................................................................. 150

3.6.5 Ingresos ................................................................................................... 152

3.6.5.1 Presupuesto de Ingresos ......................................................................... 152

3.6.5.1.1 Presupuesto de Ingresos de Insumos de Limpieza .................................. 152

3.6.5.1.2 Presupuesto de Ingresos de Suministros de Oficina ............................... 154

3.6.5.1 Proyección de Ingresos ........................................................................... 154

3.6.6 Evaluación económica – financiera del proyecto ................................... 157

3.6.6.1 Estado de Situación Inicial...................................................................... 157

3.6.6.2 Estado de Resultados .............................................................................. 158

3.6.6.3 Flujo de caja ............................................................................................ 159

3.6.6.3 Balance General Proyectado ................................................................... 161

3.6.7 Indicadores de Evaluación ...................................................................... 162

3.6.7.1 Costo promedio ponderado de capital..................................................... 162

3.6.7.2 Tasa interna de retorno............................................................................ 163

3.6.7.3 Valor actual neto ..................................................................................... 164

3.6.7.4 Razón costo – beneficio .......................................................................... 165

3.6.7.5 Periodo de recuperación de la inversión ................................................. 166

3.6.7.6 Punto de equilibrio .................................................................................. 166

3.6.7.7 Índices financieros .................................................................................. 168

3.6.7.7.1 Índice del nivel de endeudamiento ......................................................... 168

3.6.7.7.2 Índice de cobertura de intereses .............................................................. 169

3.6.7.7.3 Índice de rentabilidad sobre las ventas totales ....................................... 169

xii

3.6.7.7.4 Índices de rentabilidad sobre el capital social......................................... 170

3.6.7.7.5 Índices de rentabilidad sobre la inversión total....................................... 170

3.6.8 Escenario Pesimista ................................................................................ 171

3.6.8.1 Estado de Resultados .............................................................................. 171

3.6.8.2 Flujo de Caja ........................................................................................... 172

3.6.8.3 Tasa interna de retorno............................................................................ 172

3.6.8.4 Valor actual neto ..................................................................................... 173

3.6.8.5 Razón costo – beneficio .......................................................................... 173

3.6.8.6 Periodo de recuperación de la inversión ................................................. 174

3.6.9 Análisis de escenarios ............................................................................. 175

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .................................................... 176

FUENTES DE CONSULTA................................................................................. 180

GLOSARIO .......................................................................................................... 182

ANEXOS .............................................................................................................. 186

LISTA DE FIGURAS

Figura 1: FODA. ........................................................................................... 34

Figura 2: Matriz FODA................................................................................. 67

Figura 3: Mercado objetivo. .......................................................................... 71

Figura 4: Tabulación Pregunta 1 Insumos de limpieza. ................................ 74

Figura 5: Tabulación Pregunta 2 Insumos de limpieza ................................. 75


Figura 7: Tabulación Pregunta 4 Insumos de limpieza ................................. 77






Figura 13: Tabulación Pregunta 10 Insumos de limpieza. .............................. 83

Figura 14: Tabulación Pregunta 11 Insumos de limpieza. .............................. 84

Figura 15: Tabulación Pregunta 1 Suministros de Oficina. ........................... 85

Figura 16: Tabulación Pregunta 2 Suministros de Oficina. ............................ 86








Figura 24: Tabulación Pregunta 10 Suministros de Oficina. .......................... 94

Figura 25: Tabulación Pregunta 11 Suministros de Oficina. .......................... 95

Figura 26: Análisis de Oferta de Insumos de Limpieza. ................................. 97

Figura 27: Análisis de Oferta de Suministros de Oficina. ............................. 98

Figura 28: Proyección de la Demanda. ........................................................... 101

Figura 29: Demanda Insatisfecha de Insumos de Limpieza. .......................... 102

Figura 30: Demanda Insatisfecha de Suministro de Oficina. .......................... 103

Figura 31: Oferta del Proyecto. ....................................................................... 104

Figura 32: Mercado sin proveedor. ................................................................. 107

Figura 33: Hojas Volantes............................................................................... 114

Figura 34: Afiches. .......................................................................................... 115

Figura 35: Tarjetas de presentación. ............................................................... 116

Figura 36: Página Web. ................................................................................... 117

Figura 37: Slogan. ........................................................................................... 118

Figura 38: Logotipo. ....................................................................................... 119

Figura 39: Mapa del Ecuador. ......................................................................... 121

Figura 40: Mapa de la Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas. .......... 122

Figura 41: Ubicación de Indupartner Cía. Ltda. ............................................. 123

xiv

Figura 42: Organigrama de la Empresa. ......................................................... 124

Figura 43: Flujograma de Compras. ............................................................... 125

Figura 44: Flujograma de Ventas. ................................................................... 126

Figura 45: Diseño de las Instalaciones. ........................................................... 133

Figura 46: Extracto de la Escritura Pública de Constitución. ......................... 136

Figura 47: Ingresos Consolidados. .................................................................. 156

Figura 48: Análisis de escenarios.................................................................... 175

LISTA DE TABLAS

Tabla 1: Matriz EFI ..................................................................................... 64

Tabla 2: Matriz EFE .................................................................................... 66

Tabla 3: Segmentación de mercado ............................................................. 69

Tabla 4: Mercado objetivo ........................................................................... 70

Tabla 5: Tabulación Pregunta 1 Insumos de limpieza ................................. 73

Tabla 6: Tabulación Pregunta 2 Insumos de limpieza ................................ 74







Tabla 13: Tabulación Pregunta 9 Insumos de limpieza ................................ 81

Tabla 14: Tabulación Pregunta 10 Insumos de limpieza ............................... 82

Tabla 15: Tabulación Pregunta 11 Insumos de limpieza ............................... 83

Tabla 16: Tabulación Pregunta 1 Suministros de Oficina ............................. 84









Tabla 25: Tabulación Pregunta 10 Suministros de Oficina ........................... 93

Tabla 26: Tabulación Pregunta 11 Suministros de Oficina .......................... 94

Tabla 27: Análisis de Oferta de Insumos de Limpieza ................................. 97

Tabla 28: Análisis de Oferta de Suministros de Oficina ............................... 98

Tabla 29: Proyección Oferta Insumos de Limpieza ...................................... 99

Tabla 30: Proyección Oferta de Suministros de Oficina ............................... 100

Tabla 31: Proyección de la Demanda ............................................................ 101

Tabla 32: Demanda Insatisfecha de Insumos de Limpieza ........................... 102

Tabla 33: Demanda Insatisfecha de Suministro de Oficina ........................... 103

Tabla 34: Oferta del Proyecto ........................................................................ 104

Tabla 35: Participación de mercado de insumos de limpieza ........................ 105

Tabla 36: Participación de mercado de suministros de oficina ..................... 105

Tabla 37: Plan de acción ................................................................................ 118

Tabla 38: Presupuesto de Marketing (año 1) ................................................. 120

Tabla 39: Recurso Humano necesario para la compañía. .............................. 132

Tabla 40: Capital Suscrito de Indupartner Cía. Ltda. .................................... 134

Tabla 41: Inversión Inicial del Proyecto ........................................................ 140

Tabla 42: Inversión en Activos Fijos ............................................................. 141

Tabla 43: Inversión en Activos Diferidos ...................................................... 141

Tabla 44: Inversión en Capital de Trabajo ................................................... 142

Tabla 45: Fuentes y Usos ............................................................................... 144

Tabla 46: Sueldos Personal Administrativo .................................................. 145

Tabla 47: Servicios Básicos ........................................................................... 145

Tabla 48: Arriendos ....................................................................................... 146

Tabla 49: Insumos de limpieza y suministros de oficina ............................... 146

Tabla 50: Mantenimiento ............................................................................... 146

Tabla 51: Sueldos y Salarios de Ventas ........................................................ 147

Tabla 52: Combustibles ................................................................................. 148

Tabla 53: Gastos de Publicidad .................................................................... 149

Tabla 54: Tabla de Depreciación ................................................................... 149

Tabla 55: Tabla de Amortización .................................................................. 149

Tabla 56: Tabla de Gastos Financieros .......................................................... 150

Tabla 57: Promedio de la tasa de inflación .................................................... 150

Tabla 58: Proyección de gastos ..................................................................... 151

Tabla 59: Ventas por ítem de Insumos de Limpieza ..................................... 153

Tabla 60: Ventas totales de Insumos de Limpieza ...................................... 153

Tabla 61: Ventas totales de Útiles de Oficina .............................................. 154

Tabla 62: Ventas por ítem de Útiles de Oficina ............................................ 155

Tabla 63: Proyección de ingresos Insumos de Limpieza............................... 155

Tabla 64: Proyección de ingresos de Útiles de Oficina ................................. 156

Tabla 65: Proyección de Ingresos consolidados ............................................ 156

Tabla 66: Estado de Situación Inicial ............................................................ 158

Tabla 67: Estado de Resultados proyectado .................................................. 159

Tabla 68: Flujo de caja proyectado ................................................................ 160

Tabla 69: Balance general proyectado .......................................................... 161

Tabla 70: Costo promedio ponderado............................................................ 163

Tabla 71: Tasa interna de retorno .................................................................. 164

Tabla 72: Valor actual neto............................................................................ 164

Tabla 73: Razón costo - beneficio ................................................................ 165

Tabla 74: Periodo de recuperación de la inversión ........................................ 166

Tabla 75: Punto de equilibrio ........................................................................ 167

Tabla 76: Punto de equilibrio por ítems de Suministros de Oficina ............. 167

Tabla 77: Punto de equilibrio por ítems de Insumos de limpieza.................. 168

Tabla 78: Índice del nivel de endeudamiento ................................................ 168

Tabla 79: Índice de cobertura de intereses .................................................... 169

Tabla 80: Índice de rentabilidad sobre las ventas totales .............................. 169

Tabla 81: Índice de rentabilidad sobre el capital social ................................. 170

Tabla 82: Índice de rentabilidad sobre la inversión total ............................... 170

Tabla 83: Estado de resultados proyectado - escenario pesimista ................ 171

Tabla 84: Flujo de caja proyectado - escenario pesimista ............................ 172

Tabla 85: Tasa interna de retorno - escenario pesimista ............................... 173

Tabla 86: Valor actual neto - escenario pesimista ........................................ 173

Tabla 87: Razón costo – beneficio - escenario pesimista ............................. 174

Tabla 88: Periodo de recuperación de la inversión - pesimista .................... 174

Tabla 89: Análisis de escenarios.................................................................... 175

LISTA DE ANEXOS

ANEXO N° 1: Encuestas de Insumos de limpieza. ...................................... 186

ANEXO N° 2: Encuestas de Suministros de oficina. .................................. . 188

ANEXO N° 3: Detalle de activos fijos ........................................................ . 190

ANEXO N° 4: Detalle de capital de trabajo. ................................................ 191

ANEXO N° 5: Rol de pagos. ........................................................................ 192

ANEXO N° 6: Proformas proveedor EMPROMOTOR CIA. LTDA de

vehículo. ............................................................................... 193

ANEXO N° 7: Proforma muebles y enseres. ............................................... 194

ANEXO N° 8: Proforma DINUSA SA de insumos de limpieza. ................. 195

ANEXO N° 9: Proforma proveedor GLOBAL SERVICES de insumos

de limpieza. .......................................................................... 196

ANEXO N° 10: Proforma proveedor SUPER PACO de suministros de oficina197

INTRODUCCIÓN

Santo Domingo de los Tsáchilas es una provincia joven, que gracias a un referendo y

luego de una prolongada espera para el pronunciamiento de la Asamblea Nacional

obtuvo finalmente la categoría legal de provincia. Se encuentra ubicada en una zona

subtropical y es poseedora de una gran biodiversidad.

Su crecimiento es vertiginoso y su índice de crecimiento poblacional uno de los más

altos del país, por este territorio atraviesan los cuatro ejes viales más importantes del

país convirtiéndose en el epicentro y punto de transición entre la sierra y la costa,

siendo una región favorable para el cultivo de malanga, verde, palma africana, cacao

entro otras frutas tropicales; también es una región ganadera y sus industrias giran en

torno a la actividad agroindustrial.

Dentro de este contexto, el trabajo que se presenta a continuación es el resultado de

la ejecución de varios estudios de manera técnica para desarrollar la propuesta de

“Estudio de factibilidad para la creación de una empresa proveedora de insumos de

limpieza y oficina para el sector industrial de la provincia de Santo Domingo de los

Tsáchilas.

El Estudio de mercado revela la existencia de una demanda insatisfecha en la

modalidad que propone el estudio, mediante la entrega de los insumos directamente

en las instalaciones de los clientes.

Actualmente gran parte de las empresas tienen que comprar estos productos

19

directamente en los diferentes establecimientos de la ciudad, esta actividad resulta

ajena a las actividades principales de la empresa y generan gastos para las mismas

como son sueldos de personal de compras, transporte entre otros.

Por tal motivo el presente estudio de factibilidad evalúa de manera técnica la

posibilidad de implementar una organización que se dedique a servir exclusivamente

al sector industrial de Santo Domingo y propone dos escenarios posibles: un

escenario normal y otro pesimista, en el cuál se disminuyen los ingresos en el 20%

para estimar y calcular los indicadores financieros; tras este ejercicio se determinó un

balance positivo en el periodo de evaluación correspondiente a 5 años.

En el actual entorno de economías globalizadas el aparato productivo de nuestra

provincia se enfrenta a nuevos retos y desafíos más grandes, que podemos vencerlos

con gente preparada para dichos retos y con organizaciones que funcionen de manera

eficiente y preservando el entorno natural y lleno de riqueza en el que se encuentran.

La manera como se pretende apuntalar este crecimiento es ofreciendo productos de

calidad a precios razonables y con apego a una misión que nace del mismo nombre

de la organización, siendo el socio estratégico que una organización necesita al

momento que requiera de productos de limpieza y de oficina.

I

MARCO TEÓRICO

1.1 ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

1.1.1 ¿Qué es un estudio de factibilidad?

“Estudio de factibilidad es el análisis amplio de los resultados financieros,

económicos y sociales de una inversión” (Ocaña,2009,p.2).

En la fase de pre-inversión la eventual etapa subsiguiente es el diseño final del

proyecto, tomando en cuenta los insumos de un proceso productivo, que

tradicionalmente son: tierra, trabajo y capital que generan ingreso: renta, salario y

ganancia

1.1.2 Tipos de factibilidad

El estudio de factibilidad se compone de cuatro grupos importantes los cuales se

detallan a continuación:

a) Estudio de Mercado.- Es aquel que busca proyectar valores a futuro; buscará

predecir variaciones en la demanda de un bien, niveles de crecimiento en las

ventas, potenciales mercados a futuro, número de usuarios en un tiempo

determinado, comportamiento de la competencia, etc.

El estudio de mercado también es útil para prever una política adecuada de precios,

estudiar la mejor forma de comercializar el producto y contestar la primera pregunta

21

importante del estudio: ¿Existe un mercado viable para el producto que se desea

elaborar? Si la respuesta es positiva, el estudio continuo. Si la respuesta es negativa,

se plantea la posibilidad de un nuevo estudio más preciso y confiable; si el

estudio hecho ya tiene esas características, lo recomendable sería detener la

investigación. (Baca,2006,p.8)

b) Estudio técnico.- Este estudio puede dividirse en cuatro etapas: determinación

del tamaño de la planta, localización, ingeniería del proyecto y análisis

administrativo.

Este análisis nos permite determinar si existe o está al alcance la tecnología

necesaria para el sistema.

c) Estudio Financiero.- los objetivos de ésta etapa son ordenar y sistematizar la

información de carácter monetario que proporcionará las etapas anteriores,

elaborará los cuadros analíticos y antecedentes adicionales para la evaluación del

proyecto, además, se evaluará los antecedentes anteriores para determinar su

rentabilidad.

d) Evaluación Económica.- es la relación costo – beneficio.

Se propone describir los métodos actuales de evaluación que toman en cuenta el

valor del dinero a través del tiempo, como son la tasa interna de rendimiento y el

valor presente neto; se anotan sus limitaciones de aplicación y son comparadas con

métodos contables de evaluación que no toman en cuenta el valor del dinero a través

del tiempo, y en ambos se muestra su aplicación práctica. (Baca,2006,p.10)

1.1.3 Objetivos de la Factibilidad

Determinar mediante los respectivos estudios si el proyecto sobre el cual se está

22

tratando tiene posibilidades reales de llevarse a cabo, de esta manera se pueden

evitar y ahorrar costos innecesarios.

<Entre los objetivos que tiene mayor importancia en un estudio factible tenemos:

a) Saber si podemos producir algo.

b) Conocer si la gente lo comprará.

c) Saber si lo podremos vender.

d) Definir si tendremos ganancias o pérdidas.

e) Decidir si lo hacemos o buscamos otro negocio.

f) Hacer un plan de producción y comercialización.

g) Aprovechar al máximo los recursos propios.

h) Obtener el máximo de beneficios o ganancias posibles

1.1.4 Análisis de los productos

En este proyecto analizaremos los productos de limpieza y suministros de oficina.

Son productos o utensilios que facilitan la limpieza o desinfección de todos los

ambientes en los cuales se desarrollan las actividades del ser humano, y están

presentes tanto en nuestros hogares como en las industrias.

1.1.5 Análisis del mercado

Los mercados son los consumidores reales y potenciales de nuestro producto.

Los mercados son creaciones humanas y, por lo tanto, perfectibles; en consecuencia,

23

se pueden modificar en función de sus fuerzas interiores.

Los mercados tienen reglas e incluso es posible para una empresa adelantarse a

algunos eventos y ser protagonista de ellos. Los empresarios no podemos estar al

margen de lo que sucede en el mercado.

1.2 ESTUDIO DE MERCADO

1.2.1 Definición

Es el estudio que tiene como función vincular a consumidores, clientes y público con

el mercadólogo a través de la información, la cual se utiliza para identificar y definir

las oportunidades y problemas de mercado; para generar, refinar y evaluar las

medidas de mercadeo y para mejorar la comprensión del proceso del mismo.

Por otra parte, cuando el estudio de mercado se hace como paso inicial de un

propósito de inversión, ayuda a conocer el tamaño indicado del negocio por instalar,

con las previsiones correspondientes para las ampliaciones posteriores, consecuentes

del crecimiento esperado de la empresa.

1.2.2 Segmentación del mercado

El "Diccionario de Términos de Mercadotecnia" de la American Marketing

Asociation, define a la segmentación del mercado como:

El proceso de subdividir un mercado en subconjuntos distintos de clientes que se

comportan de la misma manera o que presentan necesidades similares. Cada

subconjunto se puede concebir como un objetivo que se alcanzará con una estrategia

distinta de comercialización. (Segmentación del mercado.MarketingPower.com.

http://www.marketingpower.com/mg-dictionary.php. Febrero 2013)

24

De esta forma la empresa incrementa su rentabilidad, los mercados se pueden

segmentar de acuerdo con varias dimensiones: Segmentación geográfica,

pictográfica, demográfica, basada en criterios de comportamiento del producto y por

categoría del cliente.

1.2.2.1 Segmentación Geográfica

Los mercados se dividen en diferentes unidades geográficas, como países,

regiones, departamentos, municipios, ciudades, comunas, barrios. Debe

tenerse en cuenta que algunos productos son sensibles a la cultura de una

nación, pueblo o región. (Segmentación del mercado. http://www.elprisma.

com/apuntes /mercadeo _y_publicidad/segmentación demercados. Febrero

2013).

1.2.2.2 Segmentación Psicográfica

El mercado se divide en diferentes grupos con base en características de los

compradores tales como clase social, estilo de vida, tipos de personalidad, actitudes

de la persona hacia si misma, hacia su trabajo, la familia, creencias y valores. La

segmentación por actitudes se la conoce como segmentación conductual y es

considerada por algunos mercadólogos como la mejor opción para iniciar la

segmentación de un mercado.

1.2.2.3 Segmentación Demográfica

El mercado se divide en grupos de acuerdo con variables tales como sexo, edad,

ingresos, educación, etnias, religión y nacionalidad. Lo más común es segmentar un

mercado combinando dos o más variables demográficas. (Ídem).

http://www.elprisma.com/apuntes/mercadeo_y_publicidad/segmentación%20demercados.%20Febrero%202013



25

1.2.2.4 Segmentación basada en criterios de comportamiento del producto

Se refiere a la forma en que los compradores utilizan el producto y la forma en que

éste encaja en sus procesos de percepción de sus necesidades y deseos.

1.2.2.5 Segmentación por Categoría de Clientes

Los mercados pueden dividirse de acuerdo al tamaño de las cuentas y éstas según

sean del sector gubernamental, privado o sin ánimo de lucro. En cada clasificación el

proceso de decisión de compra tiene características diferentes y está determinado por

distintas reglas, normas y sistemas de evaluación, y también por distintos niveles de

especialización en la compra.

Las anteriores variables de segmentación están orientadas hacia los mercados de

consumo.

1.2.3 Tipos de muestras

1.2.3.1 Muestras Probabilísticas

“Son aquellas en las cuales todos los miembros del universo tienen la misma

probabilidad de ser parte de la muestra. Las principales son: aleatorias, estratificadas

y polietápicas” (Izquierdo,1998,p.137).

1.2.3.1.1 Muestras Estratificadas

“Son las muestras tomadas de los diversos estratos es que se ha dividido previamente

el universo o población” (Ídem,p.137).

La forma estratificada de la muestra en este proyecto se la realiza separando los

sectores económicos de la provincia y realizando las encuestas únicamente a las

26

empresas del sector industrial debido que es el único sector al que está enfocada la

empresa

1.2.4 Demanda

La demanda es la cantidad de bienes y/o servicios que los compradores o

consumidores están dispuestos a adquirir para satisfacer sus necesidades o deseos,

quienes además, tienen la capacidad de pago para realizar la transacción a un precio

determinado en un lugar establecido (Thompson,2010,p.16) .

Basados en este concepto el estudió está dirigido a encontrar las necesidades

prioritarias de las empresas y enfocar los esfuerzos empresariales a buscar una forma

eficiente y a la vez rentable para la organización.

1.2.4.1 Demanda Efectiva

Es el conjunto de bienes y servicios que los consumidores realmente adquieren en el

mercado en un tiempo determinado y a un precio establecido. A forma de ilustración

se puede ejemplificar como el dinero que tiene asignado un ama de casa para realizar

las compras de supermercado.

1.2.4.2 Demanda Potencial

“Es la demanda futura, en la cual no es efectiva en el presente, pero que en algunas

semanas, meses o años será real” (Contrina,2007,p.36).

Se puede interpretar también como la demanda que se proyecta basada en un índice

de crecimiento o en un dato estadístico obtenido de manera técnico-científica para

determinar de manera más acertada la evolución de la demanda en un tiempo de

evaluación.

27

1.2.4.3 Demanda Insatisfecha

Es la demanda en la cual el consumidor no ha logrado acceder al producto y/o

servicio y en todo caso si accedió no está satisfecho con el mismo. El cálculo de la

demanda insatisfecha es un dato valioso para la evaluación temprana del proyecto, se

la interpreta de manera que a mayor demanda insatisfecha mayor es la oportunidad

de mercado.

1.2.4.4 Método de proyección de la demanda

Al analizar la demanda se debe tomar en cuenta un panorama a futuro, para poder

tener una proyección de esta en el tiempo, esta proyección no es mas que un

estimado con el cual nos ayudaremos para planear las diferentes estrategias para el

buen rendimiento de nuestro proyecto.

1.2.5 Oferta

“La oferta es la cantidad de productos y/o servicios que los vendedores quieren y

pueden vender en el mercado a un precio y en un periodo de tiempo determinado

para satisfacer necesidades o deseos”.(Thompson,2010,p.19)

Para este estudio la oferta está dada por la cantidad de competidores en el mercado

tanto de insumos de limpieza como los insumos de oficina, los que se encuentran

circunscritos en la provincia Santo Domingo de los Tsáchilas.

1.2.5.1 Oferta del proyecto

Es la cantidad de bienes o servicios que se ofrece en el mercado, de acuerdo a precios

vigentes, lo que daría lugar a determinar el tamaño del proyecto.

28

Para obtener la oferta del proyecto es necesario calcular también la capacidad

instalada del proyecto y su diseño depende de un estudio técnico que permita obtener

el tamaño correcto de la organización.

1.2.6 Estrategias de Diferenciación y Posicionamiento

La estrategia de diferenciación es implantar una serie de diferencias significativas

para distinguir la oferta de una empresa respecto de la competencia. Por tal motivo se

considera ofrecer un servicio especial al consumidor, dicho servicio consiste en

entregar la mercadería en las instalaciones o plantas industriales de los clientes y de

esta manera mejorar la aceptación y lograr la fidelidad del cliente

Las estrategias deben estar pensadas a corto, mediano y largo plazo y evaluarse para

saber si necesitan una reformulación o modificación acorde a los cambios que se

produzcan en el ambiente externo o interno de la organización.

1.2.7 Mezcla de Mercadotecnia

Conocemos a la mezcla de mercadotecnia, como la serie de instrumentos tácticos y

controlables de la mercadotecnia que mezcla la empresa para obtener la respuesta

que quiere para el mercado hacia el cual se dirige. La mezcla de mercadotecnia

consta de todo que puede hacer la empresa para influir en la demanda de su producto

(Kotler,1996,p.54).

Para este caso debemos considerar las condiciones especiales de mercado tanto en

cuanto a tamaño como características especiales, ubicación geográfica y sector

económico en el que operan los clientes potenciales.

29

1.2.8 Marketing Mix

“El marketing mix es el conjunto de herramientas controlables e interrelacionadas de

que disponen los responsables del marketing para satisfacer las necesidades del

mercado y, a la vez, conseguir los objetivos de la organización”.

(Rodriguez,2006,p.69)

“El marketing mix como todos conocemos, es la combinación de los cuatro

instrumentos básicos del marketing: Producto, precio, plaza y promoción”.

(Cutropía,2005,p.108)

El marketing mix es la estrategia de toda empresa para promocionar un producto y/o

servicio que este dirigido a satisfacer una necesidad del mercado.

1.2.8.1 Producto

Es una estrategia que se diferencia por características, desempeño, cumplimiento de

especificaciones, durabilidad, confiabilidad, capacidad de reparación, estilo y diseño.

El producto es el elemento esencial en el terreno del marketing, ya que se trata del

objeto con el que intenta influir la empresa en el mercado. De modo que se puede

definir como cada una de las unidades que se desea comprar por parte del

comprador, además es importante que este producto sea lo suficientemente

diferenciado como para distinguirse de otros productos, y al mismo tiempo se pueda

intercambiar o sustituir en el seno de un mercado competitivo (Mestre,2009,p.87).

1.2.8.2 Precio

“Cantidad de dinero que los consumidores tienen que pagar por el producto. Para

30

fijarlo se toman en cuenta factores como: demanda, participación en el mercado,

competencia, costos, etc.”. (Munch,2010,p.228)

Además es la llave para poder posicionarse en la distribución, y dependerá de la

estrategia que quiera desarrollar en su empresa.

1.2.8.3 Plaza

Plaza o distribución se refiere al conjunto de operaciones y actividades que realiza

una empresa para llevar los productos a los consumidores y usuarios finales,

colocándolos en el lugar adecuado, en la cantidad adecuada y en el momento

oportuno. Incluye una serie de tareas como el almacenamiento, el transporte, la

financiación, el fraccionamiento en unidades o lotes de consumo, etc.

(Vallejo,2009,p.105).

1.2.8.4 Promoción

Debe mostrar el mensaje que usted quiera difundir en función a lo que va a

comercializar, y será el vehículo para presentarlo, lo importante de esta variable es

que podamos definir qué tipo de publicidad vamos a desarrollar en función del

segmento de consumidores que estamos buscando.

Es de vital importancia decidir si lo que queremos es que nuestra marca sea

rápidamente conocida, posicionándola de tal o cual forma, o si lo que buscamos es

únicamente vender más en el menor tiempo posible.

1.2.9 Clases de Mercado

Puesto que los mercados están construidos por personas, hogares, empresas o

instituciones que demandan productos, las acciones de marketing de una empresa

31

deben estar sistemáticamente dirigidas a cubrir los requerimientos particulares de

estos mercados para proporcionarles una mejor satisfacción de sus necesidades

específicas para lo cual ha identificado las siguientes clases de mercado.

1.2.9.1 Mercado total

Se encuentra conformado por el universo con necesidades que pueden ser satisfechas

por la oferta de una empresa; dicho de otro modo es la cantidad total de

consumidores con capacidad de compra, es tarea del marketing ganar una cuota de

mercado o incrementar el tamaño del mercado de forma creativa.

Por ejemplo el departamento de marketing podría sugerir un uso diferente de un

producto que el uso para el cuál fue diseñado y por lo tanto de esta manera el

mercado se multiplica, es claro que esto no se aplica para todos los productos ni para

todos los mercados.

1.2.9.2 Mercado Potencial

Estructurado por todos los entes del mercado total que además de desear un servicio,

un bien están en condiciones de adquirirlas, también considera el crecimiento del

mercado que pueda tener debido a proyecciones o tasas de crecimiento; por lo tanto

en este estudio de factibilidad se considera la tasa de crecimiento del sector industrial

a nivel nacional.

Los datos obtenidos del cálculo del mercado potencial más las consideraciones

técnicas del proyecto ayudan de referencia para la proyección de una oferta del

proyecto.

32

1.2.9.3 Mercado Meta

Se refiere a todos los segmentos del mercado potencial que han sido seleccionados en

forma específica, como destinatarios de la gestión de marketing, es el mercado que la

empresa desea y decide captar.

El mercado meta es entonces la parte más atractiva del mismo y que ofrece además

las mayores posibilidades de éxito en el intento de ingresar al mercado con un nuevo

producto o con un nuevo servicio.

1.2.9.4 Mercado Real

Representa el mercado al cual se ha logrado llegar a los consumidores de los

segmentos del mercado meta que se han captado.

Al tratarse esta disertación de un estudio de factibilidad, el mercado meta tiene que

ser evaluado luego de poner en práctica el plan de marketing y las estrategias

contempladas en el mismo. Para obtener este dato se tiene que contrastar las ventas

reales frente al tamaño del mercado y este indicador será comparable con los de los

demás competidores.

1.2.10 Comercialización

Por comercialización se refiere al conjunto de actividades desarrolladas con el

objetivo de facilitar la venta de una determinada mercancía, producto o servicio, es

decir, la comercialización se ocupa de aquello que los clientes desean. Esto como

concepto básico puesto que la comercialización es un término muy amplio y de gran

ayuda para proyectar la forma, cantidad, lugar. etc. que el mercado requiere de

nuestro producto.

33

1.2.11 Análisis Interno y Externo FODA

Identificar los factores clave que la empresa debe registrar y organizar en un sistema

que vigile y distribuya la información sobre estos factores de manera continua. Este

proceso ayuda a definir los límites de un análisis FODA que se utilizará como

catalizador para el desarrollo del plan de marketing de la empresa.

(Hartline,2006,p.79)

El análisis FODA es una de las herramientas esenciales que provee de los insumos

necesarios al proceso de planeación estratégica, proporcionando la información

necesaria para la implantación de acciones y medidas correctivas y la generación de

nuevos o mejores proyectos de mejora.

En el proceso de análisis de las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas,

Análisis FODA, se consideran los factores económicos, políticos, sociales y

culturales que representan las influencias del ámbito externo de una organización,

que inciden sobre su quehacer interno, ya que potencialmente pueden favorecer o

poner en riesgo el cumplimiento de la misión organizacional, la previsión de esas

oportunidades y amenazas posibilita la construcción de escenarios anticipados que

permitan reorientar el rumbo en caso de ser necesario.

1.2.11.1 Fortalezas

Cuando hablamos de fortalezas nos referimos a factores internos propios de cada

organización, y son estas mismas características las que ayudan a enfrentar las

amenazas o factores externos.

Según Hartline (2006) “las fortalezas son todos aquellos elementos internos y

positivos que diferencian al programa o proyecto de otros de igual clase” (p.79).

34

1.2.11.2 Oportunidades

Factor externo y por lo tanto no controlable por la organización, la identificación de

estos factores posibilitan el crecimiento organizacional y enfrentar las amenazas.

“Las oportunidades son aquellas situaciones externas, positivas, que se generan en el

entorno y que, una vez identificadas, pueden ser aprovechadas” (Idem,p.79).

1.2.11.3 Debilidades

Las debilidades o factores negativos internos se refieren a los aspectos propios de la

organización que deben mejorar, cambiar o definitivamente eliminarlos de nuestras

cualidades, por citar un ejemplo en nuestro caso podríamos mencionar como una

debilidad el hecho de ser nuevos en el mercado, pero ese es un aspecto que va

cambiar después de realizar una introducción al mercado.

1.2.11.4 Amenazas

Las amenazas o factores negativos externos se refieren a las cosas que suceden fuera

de una organización y que de una u otra manera pueden afectar negativamente al

crecimiento o desarrollo de nuestra organización. Por ejemplo, para evitar el

“Cambio Climático” nuestro país podría suscribir un tratado o acuerdo en el cuál se

prohíba, reduzca, o se dejen de comercializar o producir productos químicos

utilizados como productos de limpieza.

Figura 1. FODA

Fuente: Investigación propia

35

1.3 ESTUDIO TÉCNICO

El objetivo de aquí es diseñar como se producirá aquello que venderás. Si se elige

una idea es porque se sabe o se puede investigar como se hace un producto, o porque

alguna actividad gusta de modo especial. En el estudio técnico se define:

Donde ubicar la empresa, o las instalaciones del proyecto.

Donde obtener los materiales o materia prima.

Que maquinas y procesos usar.

Que personal es necesario para llevar a cabo este proyecto.

En este estudio, se describe que proceso se va a usar, y cuanto costara todo esto, que

se necesita para producir y vender, estos serán los presupuestos de inversión y de

gastos.

“El estudio técnico operativo de un proyecto comprende todo aquello que contengan

relación con el funcionamiento y operatividad del propio proyecto”.(Baca,2001,p.84)

1.3.1 Tamaño del Proyecto

El objetivo consiste en determinar el tamaño o dimensionamiento que deben tener las

instalaciones, así como la capacidad de la maquinaria y equipos requeridos por el

proceso de conversión del proyecto.

El tamaño del proyecto está definido por su capacidad física o real de producción de

bienes o servicios, durante un período de operación normal.

Esta capacidad se expresa en cantidad producida por unidad de tiempo, es decir,

36

volumen, peso, valor o número de unidades de producto elaboradas por ciclo de

operación, puede plantearse por indicadores indirectos, como el monto de inversión,

el monto de ocupación efectiva de mano de obra o la generación de ventas o de valor

agregado.

En la determinación del tamaño de un proyecto existen, por lo menos, dos puntos de

vista: El técnico o de ingeniería y el económico. El primero define a la capacidad o

tamaño como el nivel máximo de producción que puede obtenerse de una operación

con determinados equipos e instalaciones. Por su parte, el económico define la

capacidad como el nivel de producción que, utilizando todos los recursos invertidos,

reduce al mínimo los costos unitarios o bien, que genera las máximas utilidades.

Las capacidades se clasifican generalmente en:

a) La capacidad de diseño o teórica instalada: es el monto de producción de artículos

estandarizados en condiciones ideales de operación, por unidad de tiempo.

b) La capacidad del sistema: es la producción máxima de un artículo específico o una

combinación de productos que el sistema de trabajadores y máquinas puede

generar trabajando en forma integrada y en condiciones singulares, por unidad de

tiempo.

c) La capacidad real: es el promedio por unidad de tiempo que alcanza una empresa

en un lapso determinado, teniendo en cuenta todas las posibles contingencias que

se presentan en la producción de un artículo, esto es, la producción alcanzable en

condiciones normales de operación.

d) La capacidad empleada o utilizada: es la producción lograda conforme a las

37

condiciones que dicta el mercado y que puede ubicarse como máximo en los

límites técnicos o por debajo de la capacidad real.

e) Capacidad ociosa: es la diferencia hacia abajo entre la capacidad empleada y la

real.

1.3.1.1 Factores determinantes o condiciones del tamaño del proyecto

1.3.1.1.1 Demanda del proyecto

La demanda no satisfecha o por satisfacer, es uno de los factores que condicionan el

tamaño de un proyecto, el tamaño propuesto sólo puede aceptarse en caso de que la

demanda sea claramente superior a dicho tamaño. Si el tamaño se acerca al de la

demanda, aumenta el riesgo y por lo menos debe cuidarse que la demanda sea

superior al punto de equilibrio del proyecto.

Deberán considerarse las variaciones de la demanda en función del ingreso, de los

precios (elasticidad-precio de la demanda), de los factores demográficos, de los

cambios en la distribución geográfica del mercado (dimensión del mercado) y de la

influencia del tamaño en los costos.

La decisión sobre el tamaño de la planta dependerá esencialmente del resultado que

se obtenga al comparar el costo de oportunidad sobre la inversión ociosa contra los

costos de ampliación futura, incluyendo el costo correspondiente a las inversiones

necesarias para efectuar dicha ampliación.

1.3.2 Suministros de insumos de limpieza y oficina

Los volúmenes y las características de las materias primas, así como la localización

38

de sus áreas de producción, son los factores que se toman para ajustar el tamaño de la

planta, debe revisarse en función de la dispersión de las áreas de producción, de la

infraestructura de comunicación y transporte y de las características de la materia

prima, ya que el costo de transporte de la materia prima determinará el radio máximo

de aprovisionamiento que es posible utilizar.

El abasto suficiente en cantidad y calidad de materias primas es un aspecto vital en el

desarrollo de un proyecto. En etapas más avanzadas del proyecto se recomienda

presentar tanto las cotizaciones como el compromiso escrito de los proveedores para

abastecer de manera conveniente.

1.3.3 Economías de Escala

Se conocen como economías de escala las reducciones en los costos de operación de

una planta industrial, estas reducciones se deben a incrementos en el tamaño, a

aumentos en el período de operación por diversificación de la producción o bien a la

extensión de las actividades empresariales, a través del uso de facilidades de

organización, producción o comercialización de otras empresas.

Las economías de escala pueden ser resultado de diversos aspectos, a mayor escala

se obtiene:

1. Menor costo de inversión por unidad de capacidad instalada

2. Mayor rendimiento por persona ocupada

3. Menores costos unitarios de producción

4. Mejor utilización de otros insumos

39

5. Utilización de procesos más eficientes que reducen los costos de operación

1.3.4 Limitaciones Prácticas

1.3.4.1 La disponibilidad de recursos financieros

Los recursos para cubrir las necesidades de un proyecto industrial de iniciativa

privada pueden provenir de dos fuentes principales:

* Del capital social suscrito y pagado por los accionistas de la empresa.

* De los créditos que se pueden obtener de instituciones bancarias o financieras y de

proveedores.

Si los recursos económicos propios y ajenos permiten escoger entre varios tamaños,

sería aconsejable seleccionar aquel tamaño que pueda financiarse con mayor

comodidad y seguridad y que a la vez ofrezca, de ser posible, los menores costos y

mejores rendimientos de capital.

Si existe flexibilidad en la instalación de la planta (si el equipo y tecnología lo

permiten) se puede considerar como una alternativa viable, la instalación del

proyecto por etapas.

1.3.4.2 Recursos humanos.

Después de determinar el tamaño optimo para el proyecto, es necesario asegurarse

que se cuenta con los recursos humanos necesarios para la operación y dirección; la

incidencia de los costos de mano de obra en los costos de operación es muy fuerte, se

deberán analizar las alternativas de tiempos de operación menores, utilizando plantas

de mayor capacidad.

40

1.3.4.3 Localización

El propósito es seleccionar la ubicación más conveniente para el proyecto, es decir, aquella

que, frente a otras alternativas posibles, produzca el mayor nivel de beneficio para los

usuarios y para la comunidad, considerando el menor costo social dentro de un marco de

diversos factores.

La elección del lugar donde se radicará la planta industrial o de servicios se

complementa con la definición del tipo de edificio y la distribución interna.

Estos análisis, con los matices que los distinguen, deben efectuarse; ya sea para la

localización de plantas para industrias manufactureras, para empresas de servicios o

para obras civiles.

Los servicios deben analizarse fundamentalmente en factores relacionados con los

clientes, mientras que en las actividades industriales son los costos de producción los

que inciden notablemente a la hora de seleccionar el lugar de ubicación de la planta.

Los factores que podemos mencionar para tener en consideración en actividades de

servicios pueden ser: densidad de la población, ingreso medio familiar, componentes

de la familia media, familia tipo, medios de transporte, nivel de formación. Siempre

los servicios deben estar ubicados próximos al cliente, por lo que el crecimiento de la

actividad de la empresa se manifiesta en varias localizaciones, dando respuesta a las

exigencias particulares de cada mercado; mientras que en las actividades industriales

el aumento de la misma se expresa en la ampliación física de su planta industrial. Las

empresas de servicios, pensando en responder a las exigencias de los clientes,

incorporaron variadas estrategias de localización en correspondencia a las

particulares necesidades de los clientes que pretenden conquistar.

41

Las consideraciones a realizar son válidas para cualquier tipo de actividad, aunque la

mayoría de los ejemplos puedan referirse al ámbito manufacturero. Con las

adaptaciones que el caso requiera, los análisis a efectuar también se aplicarán a la

modificación o ampliación de las instalaciones existentes.

1.3.5 Proceso de Producción – Tecnología - Ingeniería

Se basa en el diseño básico del proceso productivo, es decir se esquematizará un

análisis descriptivo del flujo de procesos, que no es otra cosa que establecer todas y

cada una de las actividades que lo conforman y si estas agregan valor al bien o

servicio.

La ingeniería del proyecto es aquella parte del estudio que tiene que ver con la fase

técnica, es decir, con la participación de los ingenieros técnicos en las etapas del

estudio, instalación, puesta en marcha y funcionamiento del proyecto, la descripción

y cuantificación de los factores que intervienen en el proceso físico de producción

(factores fijos y factores variables).

Los aspectos fundamentales que se deben considerar en la ingeniería del proyecto

son los siguientes:

- Investigación preliminar.

- Diagramas y planes del proyecto.

- Aspectos tecnológicos.

- Proyectos complementarios.

42

- Edificios y distribución.

- Producción.

- Programas del trabajo

Todo proyecto requiere de la realización de pruebas preliminares de naturaleza

variable. Ejemplo: Pruebas de resistencia de terreno, investigación de

procedimientos de elaboración, bibliografía sobre productos, procesos y equipos.

1.3.5.1 Diagramas y planes del proyecto

Los diagramas y los planes del proyecto definen el ámbito de todo el proyecto y sirve

de base para estimar los costos de inversión y de producción.

1.3.5.2 Aspectos Tecnológicos

En el estudio de factibilidad se debe definir la tecnología requerida, evaluar variantes

tecnológicas y seleccionar la tecnología más apropiada en términos de la

combinación óptima de componentes de proyectos. Así mismo, se deben evaluar las

diversas consecuencias de la adquisición de tal tecnología, incluidos los aspectos

contractuales de las licencias de tecnología, cuando fuera necesario. En el caso de

las licencias de tecnología, los servicios técnicos y de ingeniería concretos

vinculados con la tecnología escogida deben también definirse y separarse del

conjunto tecnológico general; se deben identificar los organismos encargados de

prestar tales servicios. La selección y adquisición de tecnología debe ser luego

combinada con la selección de maquinaria y equipo, ya que a menudo esto guarda

estrecha relación con las técnicas de producción escogidas.

43

1.3.5.3 Proyectos complementarios – Equipo de producción

Es muy frecuente que en un proyecto se tenga que prever instalaciones adicionales

destinadas a proporcionar servicios necesarios para la producción misma o para la

población ocupada en el proyecto, los ejemplos más claros son las obras

complementarias de agua potable e industrial o destinadas a la evacuación de aguas

residuales; a establecer conexiones o plantas de energía eléctrica, gasoductos o

empalmes de transportes; a la construcción de campamentos y viviendas, oficinas de

administración, edificios para el bienestar de la población.

La lista de la maquinaria y el equipo para la planta debe comprender todas las

máquinas y piezas de equipo, movibles y no movibles, para las actividades de

producción, elevación y control, así como las instalaciones que constituyen una

unidad integral con las máquinas pero no sirven para ningún otro fin. El equipo se

puede clasificar de diferentes maneras, según los diferentes tipos de productos; una

clasificación consistiría en dividir los elementos en subgrupos:

a) Maquinaria de planta (Proceso);

b) Equipo mecánico;

c) Equipo eléctrico;

d) Instrumentación y control;

e) Equipo de transporte en cinta o de otro tipo; y

f) Otras máquinas y piezas de equipo.

Se debe prever el montaje y la instalación de la maquinaria, que puede requerir

44

cimientos especiales, estructuras de carga, paredes, vigas y techos.

Sin embargo por más completa que sean la lista y la evaluación de la maquinaria y el

equipo en la etapa del estudio de factibilidad, se pueden requerir modificaciones

sustanciales si los parámetros del proyecto se modifican durante la etapa de la

decisión de invertir, incluidos los cambios en los procesos tecnológicos adoptados,

no obstante, tales modificaciones tendrían que ser elaboradas en las etapas

posteriores al estudio de factibilidad.

1.3.5.4 Edificios - distribución

a) Distribución de los edificios industriales en el terreno de la fábrica.

El proyecto de ingeniería deberá incluir las estimaciones relativas al tamaño y

características de los edificios necesarios para la producción y a la forma en que se

distribuirán en el terreno. En el caso de proyectos agropecuarios el punto se referirá

a los establos, bodegas y similares. Los lugares de recepción, almacenes, talleres

centrales y otras instalaciones deberán emplazarse en la mejor disposición funcional

respecto a los cuerpos del edificio de la fábrica propiamente y a los servicios de

transporte. Es muy importante prever desde el comienzo las posibles ampliaciones,

a fin de mantener la relación armónica inicial.

b) Distribución del equipo en general en los edificios o terrenos de la fábrica.

La distribución de los equipos dentro de los edificios industriales o en otros puntos

de la fábrica representa la consideración de problemas similares a los ya descritos,

tanto en rendimiento y posibilidad de ampliación de la producción como a

circulación de los materiales. Se debe prever los espacios para la ampliación de la

45

fábrica, para la adopción de eventuales innovaciones técnicas, etcétera.

1.3.5.5 Estimaciones de costos

Se deben preparar estimaciones de costos de las obras de ingeniería civil y los

edificios teniendo en cuenta el emplazamiento seleccionado en las condiciones en

que se encuentra, así como la tecnología y el equipo seleccionados. El programa de

construcciones total debe dividirse en tres partes:

a) Preparación y acondicionamiento del emplazamiento.

b) Edificios:

Fábrica o planta de elaboración.

Edificios auxiliares, tales como edificios para mantenimiento, garajes, cafeterías,

laboratorios de investigaciones y control, servicios médicos, etcétera; Depósitos y

almacenes para suministros, productos acabados y semi-acabados, herramientas,

piezas de recambio, etcétera; Edificios para administración.

Edificios para recreación y bienestar del personal;

Edificios de viviendas.

Obras exteriores.

Los edificios o plantas de producción son importantes para la implementación del

proyecto, y se determina el costo para que forme parte del total de la inversión.

1.3.5.6 Programa de trabajo

La programación del trabajo debe ser realizada según técnicas racionales tales como

46

CPM, PERT, etcétera. Program evaluation and review technique (PERT).Evaluación

de programa y técnica de revisión (PERT). Critical Path Method (CPM). Método de

Camino Crítico (CPM). El PERT/CPM fue diseñado para proporcionar diversos

elementos útiles de información para los administradores del proyecto. Primero, el

PERT/CPM expone la “ruta crítica” de un proyecto. Estas son las actividades que

limitan la duración del proyecto. En otras palabras, para lograr que el proyecto se

realice pronto, las actividades de la ruta crítica deben realizarse pronto. Por otra

parte, si una actividad de la ruta crítica se retarda, el proyecto como un todo se

retarda en la misma cantidad. Las actividades que no están en la ruta crítica tienen

una cierta cantidad de holgura; esto es, pueden empezarse más tarde, y permitir que

el proyecto como un todo se mantenga en programa. El PERT/CPM identifica estas

actividades y la cantidad de tiempo disponible para retardos.

Tal programación tiene los siguientes objetivos.

a) Prever una serie de problemas que se pudiesen presentarse en la etapa de montaje

y anticipar posibles soluciones;

b) Establecer una secuencia de inversiones sobre cuya base se estudiara el

financiamiento del proyecto, y

c) Establecer el plan preliminar de funcionamiento hasta llegar a la capacidad

normal.

En un proyecto manufacturero el programa de trabajo debe prestar atención a los

problemas de la puesta en marcha y de sincronización con la llegada o la

disponibilidad oportuna de las materias primas.

47

1.4 ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y ADMINISTRATIVO

1.4.1 Estructura y diseño organizacional

La estructura organizacional puede definirse como el conjunto de medios que maneja

la organización con el objeto de dividir el trabajo en diferentes tareas y lograr la

coordinación efectiva de las mismas. La estructura será entonces, la herramienta que

le permita a la organización alcanzar sus objetivos.

Permite alcanzar una determinada disposición de sus recursos, facilita la realización

de actividades y coordinación de su funcionamiento.

1.4.2 El Organigrama

Un organigrama permite analizar la estructura de la organización representada y

cumple con un rol informativo, al ofrecer datos sobre las características generales de

la organización.

Son representados de forma grafica o esquemática los distintos niveles de jerarquía y

relación entre ellos, pueden incluir los nombres de las personas que dirigen cada

departamento o división de la organización.

1.4.3 Manual de Funciones

“Consiste en la definición de la estructura organizativa de una empresa. Engloba el

diseño y descripción de los diferentes puestos de trabajo estableciendo normas de

coordinación entre ellos” (http://aidima.es/ servicios/ formacion/Manual% 20de%

20funciones.html).

Es un instrumento eficaz de ayuda para el desarrollo de la estrategia de una empresa.

http://aidima.es/%20servicios/%20formacion/Manual%25%2020de%25%2020funciones.html

http://aidima.es/%20servicios/%20formacion/Manual%25%2020de%25%2020funciones.html

48

Determina y delimita los campos de actuación de cada área de trabajo, así como de

cada puesto de trabajo.

1.5 ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO

1.5.1 Concepto

Pretende determinar cuál es el monto de los recursos económicos necesarios para la

realización del proyecto, cuál será el costo total para la operación de la empresa, así

como otra serie de indicadores que servirán como base para la parte final del

proyecto.

Los indicadores que se utilizan en el estudio financiero sirven para determinar si el

proyecto es rentable.

1.5.2 Inversión del proyecto

“Normalmente, los recursos monetarios destinados a inversión se aplican a gastos de

inversión fija (IF), inversión en intangible (II) y a capital de trabajo (KT) o solo a

uno de ellos, según sea el requerimiento de la empresa”. (Peña,2007,p.220)

1.5.2.1 Inversión Fija (IF)

Según Peña (2007) “Representa la parte material de la inversión o la porción que se

encuentra constituida por bienes tangibles, que se utilizan tanto para ejecutar el

proceso de transformación de los insumos en productos finales distintos a sus

componentes, como para apoyar la operación normal del proyecto”(p.220).

1.5.2.2 Inversión Intangible

Este tipo de inversión corresponde a aquellos desembolsos que se hacen con el fin de

49

cubrir los gastos de constitución, estudios, patentes o marcas, licencias o franquicias,

software, capacitaciones, asistencia técnica, etc. Normalmente, estos rubros quedan

incluidos, en la mayoría de casos, dentro de la inversión fija (Idem,p.220).

1.5.2.3 Capital de trabajo

Se lo considera como aquellos recursos que requiere la empresa para poder operar.

En este sentido el capital de trabajo es lo que comúnmente conocemos activo

corriente. (Efectivo, inversiones a corto plazo, cartera e inventarios).

En el proyecto se toma como referencia el manejo eficiente de los recursos por lo

tanto los inventarios no tienen que ser muy grandes y de preferencia utilizar JIT y en

cuanto a la cartera tomar las previsiones para evitar la acumulación de créditos

impagos.

1.5.3 Financiamiento

“El financiamiento, en principio, puede ser propio o ajeno, depende de la aportación.

A veces conviene también distinguir entre financiamiento nacional y extranjero o

entre público y privado”. (Idem,p.260)

La naturaleza del proyecto requiere de fuentes de capital para financiar la operación

por lo tanto no estaría mal recurrir a líneas de crédito del sistema de la banca privada

o incursionar en los créditos del sector público.

1.5.4 Costos

“El costo es el gasto económico que representa la fabricación de un producto o la

prestación de un servicio”(Salinas,2003,p.136)

Los costos es necesaria su clasificación para que pueda ser utilizada en la toma de

50

decisiones:

Costos Variables, son aquellos que cambian en razón al volumen de producción.

Costos Fijos, son aquellos que permanecen constantes dentro de un periodo

determinado, no depende de la cantidad de bienes producidos o servicios

prestados.

1.5.5 Gastos

“Desembolsos o sus equivalentes que, al estar relacionados con la generación de una

renta, son indispensables para el funcionamiento de la empresa. Dicho de otra

manera, constituyen aquellas utilizaciones necesarias y efectivas de bienes y

servicios que la empres debe efectuar para cumplir sus actividades”(Idem,p.136).

El concepto de calidad del gasto se ajusta al deseo de preservar el capital de la

organización para inversión, sea en capital de trabajo o en compra de equipos de esta

manera se genera valor para la empresa

1.5.6 Estados Financieros

Los estados financieros, son informes que utilizan las instituciones para informar de

la situación económica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una

fecha o periodo determinado.

Los estados financieros de una organización, tienen la finalidad de presentar, de manera

objetiva e imparcial, la posición financiera y los resultados de las operaciones para el período

en curso de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados y en armonía

con los principios contables aplicados en períodos anteriores.(Vasconez,1999,p.401)

51

1.5.7 Valor actual Neto (VAN)

El Valor actual neto VAN (en inglés NPV), es un procedimiento que permite calcular

el valor presente de un determinado número de flujos de caja futuros, originados por

una inversión. La metodología consiste en descontar al momento actual (es decir,

actualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto. A este

valor se le resta la inversión inicial, de tal modo que el valor obtenido es el valor

actual neto del proyecto.

1.5.8 Tasa Interna de Retorno (TIR)

La tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad (TIR) de una inversión es el

promedio geométrico de los rendimientos futuros esperados de dicha inversión, y que

implica por cierto el supuesto de una oportunidad para "reinvertir".

“La tasa interna de retorno se define como la tasa de interés que iguala el valor

presente neto del flujo positivo de fondos esperado con el flujo negativo de la

inversión”.(Peña,2007,p.234)

1.5.9 Costo de oportunidad

En economía, el costo de oportunidad o coste alternativo designa el coste de la inversión de

los recursos disponibles, en una oportunidad económica, a costa de la mejor inversión

alternativa disponible, o también el valor de la mejor opción no realizada

(http://es.wikipedia.org/wiki/Coste_de _oportunidad. Mayo 2013)

En finanzas, se refiere a la rentabilidad que tendría una inversión considerando el

riesgo aceptado. Sirve para hacer valoraciones, contrastando el riesgo de las

inversiones o la inmovilidad del activo.

http://es.wikipedia.org/wiki/Coste_de%20_oportunidad

52

1.5.10 Periodo de Recuperación de la inversión

“El TRI tiene como objetivo determinar el número de años en que se recupera la

inversión, mediante la resta sucesiva de los flujos netos anuales descontados del

monto de la inversión, hasta el punto en que se iguala o sobrepasa dicha

inversión”.(http://www.mailxmail.com/curso-rentabilidad-medida-ta/tri-tiempo-

eecuperacion-inversion).

Nos revela la fecha en la cual se cubre la inversión inicial en años, meses y días de

un determinado proyecto. Es utilizado para medir la viabilidad de un proyecto.

1.5.11 Costo Beneficio

“La relación costo beneficio toma los ingresos y egresos presentes netos del estado

de resultado, para determinar cuáles son los beneficios por cada unidad

monetaria que se sacrifica en el proyecto” ( http://www .pymesfuturo.com/

costobeneficio.html).

1.6 EMPRESA

"Es una organización social que utiliza una gran variedad de recursos para alcanzar

determinados objetivos". (Chiavenato,2006) Según este concepto, el autor menciona

que la empresa es una organización social por estar conformada por personas, para la

explotación de un negocio y tiene por finalidad un determinado objetivo, que puede

ser el lucro o la satisfacción de una necesidad social.

1.6.1 Clasificación de las empresas según el sector económico.

Según el sector económico las empresas se clasifican de la siguiente manera:

53

- Empresas del sector Comercial.

- Empresas del sector Industrial.

- Empresas del sector de Servicios.

- Empresas del sector Agropecuario.

1.6.1.1 Empresas del sector Comercial.

Se refiere a las empresas cuya actividad es el intercambio de bienes tangibles y se

transan libremente en el mercado sea para su uso, venta o comercialización.

1.6.1.2 Empresas del sector Industrial.

El sector industrial está conformado por las empresas que se encargan de la

transformación de la materia prima y se diferencian de la parte artesanal

principalmente por el grado de especialización en el momento de la fabricación,

mientras que el artesano realiza todo el proceso de fabricación las industrias dividen

y especializan el trabajo.

1.6.1.3 Empresas del sector de Servicios.

Las empresas de servicios ofrecen productos que no pueden palparse físicamente

pero contribuyen al producto interno bruto, dentro de ésta clasificación se encuentran

los diferentes establecimientos de alojamientos y restaurantes entro otros.

1.6.1.4 Empresas del sector Agropecuario.

Se encuentra conformado por el sector agrícola y ganadero y se encuentra extendido

básicamente en el sector rural debido a los requerimientos propios del sector.

II

METODOLOGÍA

Para el desarrollo del proyecto se considero investigar sobre los requerimientos que

tienen las empresas del sector industrial para atender de mejor manera sus

necesidades, mediante la investigación de mercado se pudo determinar las

prioridades de los usuarios con respecto a los insumos de limpieza y útiles de oficina,

tamaño de la población, mercado objetivo.

En el estudio técnico se logró determinar la infraestructura necesaria para su proceso

de producción, equipamiento y la tecnología adecuada para el proceso de producción

de servicios.

Con el estudio financiero se pudo establecer el valor total de la inversión requerida

para el buen funcionamiento de la empresa proveedora de insumos de limpieza y

oficina.

Se aplicaron encuestas a la población de la provincia de Santo Domingo de los

Tsáchilas, considerando a las empresas del sector industrial.

2.1 TIPOS DE ESTUDIOS

De acuerdo a la investigación realizada para la creación de una empresa proveedora

de insumos de limpieza y oficina, el tipo de estudio que se realizó para obtener la

información se describe a continuación:

Descriptiva

55

De Campo

2.1.1 Descriptiva

Puede referirse a personas hechos procesos y relaciones naturales y sociales que

deben realizarse en un tiempo y lugar determinado, con la finalidad de reunir detalles

suficientes para la identificación del problema.

Se utilizó el método descriptivo, debido a que, se reunió información sobre el

mercado objetivo, se detalló, resumió, tabuló, graficó y analizó para llegar a las

conclusiones y recomendaciones del proyecto.

2.1.2 De campo

La investigación de campo corresponde a un tipo de diseño de investigación, que se

basa en informaciones obtenidas directamente de la realidad, permitiéndole al

investigador cerciorarse de las condiciones reales en que se han conseguido los datos.

Mediante este método se logró conocer las necesidades y sus principales

problemáticas que tienen las empresas del sector industrial en lo relacionado a los

insumos de limpieza y oficina.

Para desarrollar la investigación de mejor manera se utilizó estos tipos de estudio

Descriptiva – De campo, que sirvió en lo posible obtener datos que se aproximen a la

realidad.

2.2 MÉTODO UTILIZADOS EN LA INVESTIGACIÓN

2.2.1 Método de la Observación

El investigador conoce el problema y el objeto de investigación, estudiando su curso

natural, sin alteración de las condiciones naturales, es decir que la observación tiene

un aspecto contemplativo.

56

Este método fue permanente y constante en todo el proceso de investigación, se

aplicó la observación directa visitando a los distintos proveedores para seleccionar

los mejores productos que sirvan para mantener limpias las instalaciones del sector

industrial.

2.2.2 Método Inductivo

Este tipo de metodología permitió partir de la observación de las actividades para

determinar el problema de investigación, basándose en la información obtenida que

sirvió para explicar los lineamientos de la situación actual.

2.3 FUENTES DE RECOLECCIÓN DE DATOS

La recolección de datos se refiere al uso de una gran diversidad de técnicas e

instrumentos que sirve para recopilar información acerca de un determinado tema

que es objeto de investigación, siendo una de las tareas más importantes en la etapa

de los análisis de los sistemas de información pues de ello depende el producto que

se desea desarrollar.

La investigación se realizó en diferentes Instituciones de similar actividad a nuestro

proyecto INDUPARTNER (empresa proveedora de insumos de limpieza y oficina

para el sector industrial), lo que nos permitió conocer el proceso de producción que

se empleará en el proyecto y los posibles inconvenientes que se pueden presentar en

el desarrollo del proyecto.

Adicionalmente para completar el estudio se utilizó la investigación documental,

considerando como más importantes: la encuesta, el cuestionario y la entrevista.

57

2.3.1 Fuentes Primarias

El método a utilizar para obtener la fuente primaria fue por medio de técnicas

cuantitativas, siendo las encuestas las principales técnicas de recolección de datos

para la realización de la investigación de mercado.

También se consideró como fuente para obtener la información de manera eficaz las

variables cualitativas directas.

Para esto se recurrió a la:

Encuestas.- nos permitieron obtener información sobre las necesidades y

preferencias de los posibles usuarios.

Entrevistas.- obtener la información necesaria de los procesos de producción de

los diferentes empresas que brindan el servicio de limpieza a otras instituciones

existentes.

La entrevista fue una herramienta necesaria para la aplicación de las encuestas en la

provincia Tsáchila, permitiendo determinar el grado de importancia que es mantener

una buena imagen de limpieza en las empresas.

2.3.2 Fuentes Secundarias

Para obtener nuestra información secundaria se tomo en cuenta datos existentes en

libros, internet y Entidades Públicas y privadas del país.

Además se solicitó información al Servicio de Rentas Internas de Santo Domingo de

los Tsáchilas, en el cual proporcionaron la información de la cantidad de empresas

del sector industrial que existen en la provincia

58

2.4 Técnicas de análisis de la información

Después de finalizar la recolección de datos, se procedió al análisis de los respectivos

resultados, codificando y tabulando las respuestas obtenidas en las encuestas, todo

ello se realizó mediante hojas electrónicas de Excel.

Para el análisis de los datos que se obtuvo a lo largo de la investigación se aplicó las

técnicas: cualitativas y cuantitativas.

Aplicaciones de las investigaciones cualitativas.- para ampliar información sobre

determinados aspectos que no hayan quedado claros en una investigación inicial

(entrevista profundizada).

Aplicaciones de las investigaciones cuantitativas.- análisis de diferentes aspectos que

pueden ser fácilmente medibles y cuantificables. (Población de la provincia Santo

Domingo de los Tsáchila).

III

PROPUESTA

Estudio de factibilidad para la creación de una empresa proveedora de insumos de

limpieza y oficina para el sector industrial de la provincia de Santo Domingo de los

Tsáchilas.

3.1 DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO

Al formar una empresa siempre se realizan estudios estratégicos, con el fin de

alcanzar los objetivos planteados en un determinado tiempo, para lograr que las

empresas sean productivas y competitivas frente a un entorno con tanta competencia,

respondiendo rápidamente a las demandas y a las condiciones del mercado para

lograr satisfacer y cumplir las necesidades del cliente.

Los estudios estratégicos nos ayuda a desarrollar una adecuada gestión de los

conflictos actuales y potenciales que puede tener la empresa, lo cual ayudará para la

toma de decisiones que permita determinar el camino que debe de recorrer en el

futuro la empresa, logrando al máximo la eficiencia y la calidad de los servicios o

productos que ofrece a sus clientes.

3.1.2 Visión

Consolidarnos en el año 2015 como una empresa que crece día a día y llegar a ser un

referente de servicio para nuestros clientes, buscando continuamente

60

estrategias competitivas y de innovación para constituirnos en una empresa sólida y

eficiente, brindando la satisfacción y confianza a nuestros clientes con personal

comprometido y altamente capacitado.

3.1.2 Misión

Somos una empresa dedicada a proveer insumos de limpieza y oficina a las empresas

del sector industrial, comprometida en satisfacer las necesidades de nuestros clientes,

logrando ser altamente competitivo y obteniendo excelentes relaciones de

intercambio.

3.1.3 Valores

Responsabilidad

Para lograr un servicio de calidad es necesario que nuestro personal tenga el

sentido de la responsabilidad que es un valor que está en la conciencia de la

persona, y que le permite reflexionar, administrar, orientar y valorar las

consecuencias de sus actos, logrando un rendimiento acorde a las expectativas de

los clientes internos y externos.

Honestidad

La honestidad es una cualidad de calidad humana que consiste en comprometerse

y expresarse con coherencia y autenticidad, además, es uno de los valores y

componentes más importantes de una personalidad saludable con tu entorno y con

los demás.

Cumplimiento

En su sentido más amplio la palabra cumplimiento refiere a la acción y efecto de

61

cumplir con determinada cuestión o con alguien, en tanto, por cumplir, se

entiende hacer aquello que se prometió o convino con alguien previamente que se

haría en un determinado tiempo y forma, es decir, la realización de un deber o de

una obligación.

Confianza

En sociología y psicología social, la confianza es la opinión favorable en que una

persona o grupo será capaz y deseará actuar de manera adecuada en una

determinada situación y pensamientos, la confianza se verá más o menos

reforzada en función de las acciones, los actos previos y las posibles pruebas

halladas.

Trabajo en Equipo

Para brindar un servicio de calidad y alcanzar los objetivos planteados por la

empresa, es necesario contar con equipo de trabajo que estén enfocados hacia una

misma meta para que juntos se logre encontrar las soluciones adecuadas para los

diferentes problemas que los clientes generen.

3.1.4 Objetivo General del Proyecto

Crear una organización sólida y sustentable, que genere rentabilidad y agregue valor

tanto para los inversionistas como para sus colaboradores y lograr una participación

del mercado de al menos 30% en los próximos 5 años.

3.1.5 Objetivos Específicos del proyecto

Desarrollar el recurso humano mediante la capacitación.

62

Lograr un crecimiento sostenido del 10% anual en las utilidades.

Satisfacer la demanda y generar nuevas oportunidades de servicios.

Identificar las necesidades prioritarias de los clientes en el ámbito que

corresponde y ofrecer una alternativa de solución.

Desarrollar indicadores de gestión de cartera que permitan reducir al mínimo las

cuentas incobrables.

3.1.6 Ventaja Competitiva

Una de las principales ventajas será el poder ofrecer al cliente un servicio

personalizado y la gran variedad de productos enfocados directamente en el sector

industrial.

3.1.7 Análisis FODA

Para establecer las ventajas de la empresa se hizo un análisis de las fuerzas y

debilidades de la compañía, así como de oportunidades y amenazas, que nos permita

determinar la capacidad de aprovechar las oportunidades y enfrentar las amenazas.

3.1.7.1 Factores Internos y Externos

3.1.7.1.1 Factores Internos

3.1.7.1.1.1 Fortalezas

Entre los factores internos que contribuirán a la gestión de la empresa proveedora de

insumos de limpieza y oficina para alcanzar sus objetivos, tenemos los siguientes:

63

Entregas oportunas, mediante un servicio personalizado de acuerdo a las

necesidades de cada cliente.

Personal comprometido y orientado al servicio para brindar soluciones a las

necesidades del cliente.

Productos de marcas reconocidas y de prestigio que garantice la calidad de los

mismos.

Infraestructura enfocada a una logística que permita el movimiento ágil y

oportuno de nuestros productos y con vías de fácil acceso para evitar los

congestionamientos en la ciudad de Santo Domingo.

3.1.7.1.1.2 Debilidades

Entre los factores internos limitantes para el crecimiento de la empresa tenemos los

siguientes:

No contar de una infraestructura propia, lo cual ocasionaría en determinado

tiempo el incremento del costo del arriendo.

Capital de trabajo muy limitado, razón por la cual se tiene que recurrir a una línea

de crédito con una organización del sistema financiero.

Poca información del mercado, la información acerca del manejo de las empresas

competidoras es muy limitada.

Costos de logística de distribución altos debido a que los clientes se encuentran

dispersos en la zona.

64

Nº Fortalezas % Peso ValorValor

Ponderado

1

Entregas oportunas, mediante un servicio

personalizado de acuerdo a las necesidades de

cada cliente. 0,18 3 0,54

2

Personal comprometido y orientado al servicio

para brindar soluciones a las necesidades del

cliente. 0,15 3 0,45

3

Productos de marcas reconocidas y de prestigio

que garantice la calidad de los mismos. 0,15 3 0,45

4

Infraestructura enfocada a una logística que

permita el movimiento ágil y oportuno de

nuestros productos y con vías de fácil acceso

para evitar los congestionamientos en la

ciudad de Santo Domingo 0,13 2 0,26

1

No contar de una infraestructura propia, lo cual

ocasionaría en determinado tiempo el

incremento del costo del arriendo 0,1 3 0,3

2

Poco capital de trabajo, razón por la cual

se tiene que recurrir a una línea de crédito con

una de las organizaciones crediticias. 0,12 3 0,36

3

Poca información del mercado, la información

acerca del manejo de las empresas

competidoras es muy limitada 0,1 2 0,2

4

Al ser una empresa nueva, la estructura

organizacional no cuenta con la suficiente

experiencia para manejar un trabajo en equipo y

va a necesitar capacitación y un tiempo de

adaptación. 0,07 3 0,21

1,00 2,77

Debilidades %

TOTAL

3.1.7.1.1.3 Matriz de Evaluación de Factores Internos (EFI)

La matriz de evaluación de factores internos se refiere al análisis y ponderación de

las fortalezas y debilidades.

Tabla 1

Matriz EFI

Nota. Fuente: Investigación propia

3.1.7.1.1.4 Análisis de la Matriz EFI

Como resultado de la evaluación de factores internos la suma del los valores

ponderados tenemos 2.77 lo que representa que está por encima de la media pero por

muy poco, por lo tanto es necesario fortalecer las cualidades positivas y tratar de

acercarnos los más posible a un promedio ponderado cercano a 4 puntos.

65

3.1.7.1.2 Factores Externos

3.1.7.1.2.1 Oportunidades

Entre los factores externos que aportan positivamente en lograr los objetivos

planteados, tenemos los siguientes:

Líneas de créditos disponibles de fácil acceso en la CFN y BNF, lo cual permitirá

la obtención de un capital de trabajo.

Crecimiento del sector industrial en la región, generando más clientes para la

empresa.

Planes gubernamentales para diversificar la matriz productiva del país, lo cual

genera mayores oportunidades de negocios.

Protección a la producción nacional.

Plan de reordenamiento sectorial dentro de la ciudad.

3.1.7.1.2.2 Amenazas

Factores externos que influyen negativamente en el crecimiento de la organización:

Incremento de la competencia, aparición de nuevas empresas que brinden los

mismos servicios y productos.

Falta de información de mercado.

Cambios en el nivel de sueldo de los trabajadores.

Sistemas informáticos costosos.

66

Nº Oportunidades % Peso ValorValor

Ponderado

1

Líneas de créditos disponibles de fácil acceso

en la CFN y BNF, lo cual permitirá la obtención

de un capital de trabajo. 0,15 2 0,3

2

Crecimiento del sector industrial en la región,

generando más clientes para la empresa. 0,15 3 0,45

3

Planes gubernamentales para diversificar la

matriz productiva del país, lo cual genera

mayores oportunidades de negocios. 0,12 4 0,48

4 Plan de reubicación sectorial en la ciudad. 0,10 3 0,3

1

Incremento de la competencia, aparición de

nuevas empresas que brinden los mismos

servicios y productos. 0,15 4 0,6

2 Falta de información del mercado. 0,12 2 0,24

3

Cambios en el nivel de sueldos de los

trabajadores. 0,11 2 0,22

4 Sistemas informáticos costosos. 0,10 3 0,3

1,00 2,89

Amenazas %

TOTAL

3.1.7.1.2.3 Matriz de Evaluación de Factores Externos (EFE)

La matriz de evaluación de factores externos se refiere al análisis y ponderación de

las oportunidades y amenazas.

Tabla 2

Matriz EFE


3.1.7.1.2.4 Análisis de la Matriz EFE

Al igual que en la matriz EFI la suma de los valores ponderados (2,89) es superior a

la media de 2,5 y la suma de los factores positivos (oportunidades) 1,69, es mayor

que la suma de los factores negativos (Amenazas) 1.17. Con estos datos ayudan a

interpretar que las Oportunidades siguen siendo mayores de las Amenazas lo cual es

bueno y nos revela una oportunidad de éxito.

67

FORTALEZAS - F

1. Precios competitivos

2. Entregas oportunas

3. Personal capacitado con vocación de

servicio.

4. Ubicación estratégica

DEBILIDADES - D

1. No contar con infraestructura propia

2. Capital reducido

3. Poca información del mercado

4. Falta de experiencia en trabajo en

equipo de los colaboradores.

OPORTUNIDADES - O

1. Líneas de créditos disponibles

2. Crecimiento del sector Industrial

3. Planes para diversificar la matriz

productiva.

4. Plan de reorganización sectorial

en la ciudad.

ESTRATEGIAS - FO

F1;O1 Las líneas de créditos disponibles

pueden ser usadas para realizar

compras en volúmenes considerables

para obtener mejores precios de parte de

los proveedores.

F4;O4 El Plan de desarrollo de la ciudad

contenplan el reordenamiento del lugar

de asentamiento de las industrias por lo

tanto nuestros clientes estarán

aglomerados en un área más pequeña y

mas facil de cubrir gracias a una

ubicación estratégica con buenas vías de

acceso que evitarán las congestiones y

demoras.

ESTRATEGIAS - DO

D2;O1 Aprovechar los créditos

disponibles del sistema financiero

público (CFN,BNF) y de la misma forma

de la del sistema de bancos privados,

siempre y cuando no lleguemos al punto

del sobreendeudamiento.

Para este punto es necesario un

adecuado manejo de las finanzas de la

empresa para evitar la quiebra de la

empresa.

AMENAZAS - A

1. Crecimiento de la competencia

2. Falta de Información del Mercado

3. Sistemas informáticos costosos

4. Cambios en el nivel de sueldo de

los trabajadores.

ESTRATEGIAS - FA

F3;A4 Se minimizará esta amenza

revirtiendola a nuestro favor incentivando

al personal a recibir mejores sueldos que

los promedios o el mínimo exigido por la

Ley como recompensa a su desempeño.

F2;A1 La entrega oportuna de los

pedidos atado al buen sersvicio y un

producto diferenciado de la competencia

busca hacerle frente a la aparición de

nuevos competidores.

ESTRATEGIAS - DA

D2;A3 Debido a los recursos

económicos limitados no podemos

contar con sistemas informáticos

sofisticados pero podemos conseguir

sistemas con mayor grado de

personalización y a bajos costos en el

mercado local.

La desición de obtener sistema

informático en el mercado local tiene

implicito otro beneficio que es el de

soporte informático que siempre

requiere que el técnico este disponible

hasta estabilizar el sistema y sus

adecuaciones y mucho más al iniciar un

negocio.

3.1.8 Análisis FODA

Figura 2. Matriz FODA Fuente: Investigación propia

Cada una de las amenazas y debilidades planteadas en la matriz FODA se encuentran

debidamente solventadas con una oportunidad o fortaleza de tal manera de minimizar

los riesgos del negocio y poder seguir adelante con el presente estudio.

3.2 ESTUDIO DE MERCADO

El estudio de mercado para el presente proyecto fue realizado en la ciudad de Santo

Domingo, por medio de encuestas realizadas a las personas encargadas de la compra

68

de suministros de limpieza y oficina en las empresas del sector industrial, mediante

el cual se obtuvo la información necesaria para dar inicio a la presente disertación.

3.2.1 Identificación del mercado

3.2.1.1 Objetivos de la investigación del mercado

1. Conocer las características de los clientes potenciales, tamaño, necesidad de

implementación para adquirir los insumos de limpieza y oficina

2. Identificar las preferencias de nuestro mercado objetivo.

3. Identificar los canales apropiados para la promoción y divulgación del proyecto.

4. Cuantificar el posible número de clientes.

3.2.1.2 Alcances y limitaciones

El presente trabajo tiene la finalidad de mostrar de manera objetiva y real la creación

de una organización dedicada a la venta y distribución de productos de limpieza y

útiles de oficina para el sector industrial así como los métodos de comercialización y

el tipo de empresa que se desea instaurar.

3.2.1.3 Condiciones de la competencia

Para nuestro caso debemos considerar que estamos inmersos en un mercado de

competencia perfecta, existe un gran número de pequeñas y medianas organizaciones

ofertando los mismos productos; el éxito dependerá en gran medida de la

organización y la gama de productos, por otro lado también existe un mercado

amplio en el que se puede competir.

69

ACTIVIDADES

ECONÓMICAS

#

ESTABLECIMIEN

TOS

PERSONAL

OCUPADO

1 Actividades de elojamiento y de servicio. 1224 3319

2Actividades de atención a la salud y asistencia

social.361 2039

3Actividades de servicios admanistrativos y de

apoyo.111 896

4 Actividades financieras de seguros. 81 121

5 Actividades inmoviliarias. 42 121

6 Actividades profesionales, científicas y técnicas. 344 946

7Administración pública y defensa, plandes

de seguridad social de afiliación obligatoria.81 2092

8 Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca. 28 4607

9 Artes, entretenimiento y recreación. 138 461

10 Comercio al por mayor y al por menos, reparación

de vehículos automotores y motocicletas.8338 17107

11 Construcción. 30 94

12Distribución de agua, alcantarillado, gestión de

desechos y actividades de saneamiento.6 14

13 Enseñanza. 351 4818

14 Explotación de minas y canteras. 0 0

15 Industrias manufactureras. 1388 5284

16 Información y comunicación. 619 1073

17 Otras actividades de servicios. 1120 2606

18Suministros de electricidad, gas, vapor y aire

acondicionado.3 304

19 Transporte y almacenamiento. 169 698

TOTAL 14434 46600

RESUMEN DE NÚMERO DE ESTABLECIMIENTOS Y PERSONAL OCUPADO

POR ACTIVIDAD ECONÓMICA

DE LA PROVINCIA DE SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS

3.2.1.4 Segmentación del mercado

Para el presente estudio de mercado se utiliza la variable de segmentación por

sectores económicos para poder centrar el proyecto únicamente en el sector industrial

de Santo Domingo.

En este caso se utiliza la información proporcionada por el INEC, de los resultados

del último censo económico realizado en Ecuador cuyo resultado lo podemos

observar en la siguiente tabla:

Tabla 3

Segmentación del mercado


70

CLIENTES POTENCIALES ACTUALES 1388

Clientes con proveedor 30,40% 422

Clientes sin proveedor 69,60% 966

CLIENTES ATENDIDOS (OFERTA) 347,694

Atendidos con servicio bueno 11% 152

Atendidos con servicio regular 14% 196

MERCADO OBJETIVO INSATISFECHO 1040,306

No tienen proveedor que los visites 69,60% 966,048

Tiene proveedor con servicio malo 5% 74,258

3.2.1.5 Mercado Meta

El mercado meta está limitado únicamente al número de establecimientos dedicados

a la actividad industrial dentro de la provincia Santo Domingo de los Tsáchilas, esta

información está contenida en tabla anterior y corresponde a las siguientes cifras.

Industrias manufactureras: 1388 Establecimientos

Personal Ocupado: 5284 personas

3.2.1.6 Mercado Objetivo.

El mercado al que definitivamente atenderá el proyecto es el resultado de la

segmentación aplicada.

Los resultados que se demuestran en el cuadro N°6 corresponden a las empresas del

sector industrial y el proyecto está enfocado al mercado insatisfecho, es decir las

empresas que no tienen un proveedor que los visite 69.6% y además las empresas

que ya tienen proveedor pero que no están conformes con el servicio 5%.

Tabla 4

Mercado objetivo

Nota. Fuente: Investigación de campo

71

Actividades Industrial

1388 uni.

Actividades Financieras,etc

Actividades de atención a la

salud

Actividades de alojamiento y

servicio

No cuenta conproveedor.

69,6%

A

Cuenta conproveedor.

30,4%

Servicio del Prov. es Bueno

10,94%

Servicio del Prov. es Malo 5,35%

B

Servicio del Prov. es Regular

14.11%

Figura 3. Mercado objetivo


3.2.1.7 Población

La población de la cual se determinará el tamaño de la muestra está relacionada con

el número de empresas del sector industrial existentes en la ciudad de Santo

Domingo, información obtenida según datos estadísticos del INEC.

1388 empresas manufactureras.

3.2.2 Determinación del tamaño de la muestra

Para determinar el tamaño de la muestra se partió del número de empresas del sector

industrial según estadísticas obtenidas del INEC según el último censo económico

72

realizado en Junio de 2011, de 1388 empresas manufactureras en la ciudad de Santo

Domingo.

En este proyecto se aplicará dos tipos de encuestas dirigidas a las empresas del sector

industrial, debido a que se provee de dos tipos de productos que son:

Insumos de limpieza

Insumos de oficina

Para la aplicación de nuestras encuestas utilizamos la fórmula de “Muestreo de sub-

poblaciones por asignación porcentual” para obtener el tamaño de muestra, la cual se

detalla a continuación:

Donde:

n = Tamaño de la muestra.

N= Tamaño de la población.

Z2= Referencia estandarizada correspondiente al nivel de confianza.

p= Probabilidad de fracaso

q= Probabilidad de fracaso

E= Margen de error

N = 1388 empresas manufactureras.

QPZNE

QPNZn

..)1(

...22

2

QPZNE

QPNZn

..)1(

...22

2

73

CATEGORÍA VALOR ABSOLUTO EQ. PORCENTUAL

SI 38 30,4%

NO 87 69,6%

TOTAL 125 100,0%

Z2= 95% - 1,96

p= 90%

q= 10%

E= 5%

Estos valores se reemplazan en la fórmula:

Una vez aplicada la fórmula detallada anteriormente hemos obtenido como resultado

una muestra de 125 encuestas. Que serán dirigidas a las empresas del sector

industrial. (ANEXO 1 y 2)

3.2.3 Tabulación y análisis de las encuestas

La tabulación y análisis de las encuestas se encuentran divididos en dos partes, que

se detallan a continuación:

3.2.3.1 Resultados de las encuestas orientadas a las empresas industriales que

consumen insumos de limpieza.

1. ¿Cuenta su empresa con un distribuidor de los productos de limpieza?

Tabla 5

Tabulación Pregunta 1: Insumos de limpieza

Nota. Fuente: Resultado de la Investigación de campo

10,0*9,0*)96.1()11388(*)05.0(

10,0*90,0*1388*)96.1(22

2

n

encuestasn 125

74

30,4%

69,6%

SI

NO

Pregunta 1: Insumos de limpieza


0 87 69,6%

1 18 14,4%

2 14 11,2%

3 0 MÁS 6 4,8%

TOTAL 125 100,0%

Figura 4. Tabulación Pregunta 1: Insumos de limpieza

Fuente: Resultado de la Investigación de campo

Interpretación: Del 100% de las encuestas, 38% de las empresas del sector

industrial si cuentan con un distribuidor de productos de limpieza, mientras que el

69,60% no lo tienen.

Análisis: Se demuestra que la mayoría de las empresas encuestadas no cuentan con

un distribuidor de productos de limpieza lo que constituye una oportunidad de

negocio.

2. ¿Cuántos proveedores de productos de limpieza tiene actualmente su

empresa?

Tabla 6



75

69,6%

14,4%

11,2%

4,8%

0

1

2

3 0 MÁS



Panequac. 14 11,2%

Provedores Industriales. 12 9,6%

Disprolimp. 8 6,4%

Genius Limp. 4 3,2%

No cuentan con Proveedores 87 69,6%

TOTAL 125 100,0%



Interpretación: Según los resultados obtenidos el 4,80% de las empresas cuentan

con más de tres proveedores, el 11,20% con dos distribuidores, el 14,40% con uno,

mientras que el 69,60% no cuentan con una empresa proveedora de los productos de

limpieza.

Análisis: Estos datos muestran que la tendencia de las empresas que si tienen

proveedores es de tener 1 ó 2 proveedores lo que significa que se ofrece un buen

servicio el otro 68% que no tiene proveedores puede ser un mercado cautivo.

3. ¿Cuál es su proveedor principal de insumos de limpieza?

Tabla 7



76

11,2%9,6%

6,4%

3,2%

69,6%

Panequac.

Provedores Industriales.

Disprolimp.

Genius Limp.

No cuentan con Proveedores

Pregunta 3: Insumos de limpiezaPregunta 3: Insumos de limpieza


Semanal. 15 12,0%

Quincenal. 18 14,4%

Mensual. 58 46,4%

Trimestral 26 20,8%

Otros. 8 6,4%

TOTAL 125 100,0%

Figura 6: Tabulación Pregunta 3: Insumos de limpieza


Interpretación: El 87% de las empresas del sector industrial no cuentan con un

proveedor de insumos de limpieza, mientras que el 13% se distribuyen en cuatro

como son: Panequac, Proveedores Industriales, Disprolimp y Genuis Limp.

Análisis: Del los resultados se desprende que Panequac es el principal proveedor de

insumos de limpieza con una participación del 11,2% del mercado, y que además los

competidores están plenamente identificados y ninguno parece tener una mayor

participación del mercado.

4. ¿Con qué frecuencia compra productos de limpieza?

Tabla 8



77

12,0%

14,4%

46,4%

20,8%

6,4%

Semanal.

Quincenal.

Mensual.

Trimestral

Otros.



Compra directa en almacén87 69,6%

El proveedor los entrega en la

empresa38 30,4%

TOTAL 125 100,0%



Interpretación: El 46% de los encuestados tiene una frecuencia de compra mensual,

el 12% lo hace semanalmente, el 14.4% realiza sus compra 2 veces al mes, un 20.8%

tiene un presupuesto trimestral, y un 6,4 tiene frecuencias de compra distintas.

Análisis: El 46,4% de los encuestados tiene una frecuencia de compra mensual eso

equivale a casi la mitad de los encuestados, esta es una razón más que suficiente para

tomarlo en cuenta al momento de planear la frecuencia de visita a los potenciales

clientes; una menor frecuencia de visita representan menores costos de transportes.

5. El medio por el cual su empresa recibe los productos de limpieza es:

Tabla 9



78


Bueno 45 36,0%

Regular 58 46,4%

Malo 22 17,6%

TOTAL 125 100,0%

69,6%

30,4%

Compra directa en almacén El proveedor los entrega en la empresa




Interpretación: El 30.4% recibe los productos en su empresa, y el 69.6% compra en

diferentes puntos de venta de la provincia.

Análisis: Puesto que el 69,6% de posibles clientes compran directamente en los

almacenes podemos ahorrarles recursos de tiempo y dinero en vez de que ellos

acudan a un lugar nosotros podríamos llevarlos hasta sus instalaciones y de esa

manera también lograríamos la fidelidad de los clientes. La otra porción del pastel

(30,4%) si bien ya está atendida también podemos ofrecerle nuestros productos y

aplicar estrategias que nos permitan ganar espacio en este segmento.

6. ¿Cómo calificaría los precios que recibe de sus proveedores?

Tabla 10



79

36,0%

46,4%

17,6%

Bueno

Regular

Malo



Bueno 35 28,0%

Regular 52 41,6%

Malo 38 30,4%

TOTAL 125 100,0%



Interpretación: El 36% de los encuestados cree que el precio que paga por los

bienes que adquiere son buenos, el 17,6% cree que los precios son malos lo que

significa que los considera elevados, y el 46,4% considera que el precio que paga por

los productos es el justo y está de acuerdo en seguir pagándolos.

Análisis: Esta información es importante al momento de realizar la estrategia de

precio debido a que nos muestra el camino a seguir al momento de fijar el precio en

este caso el margen de utilidad sobre el costo de venta.

7. ¿Cómo calificaría el servicio que recibe de sus proveedores?

Tabla 11



80

28,0%

41,6%

30,4%Bueno

Regular

Malo



Crédito 82 65,6%

Contado 43 34,4%

TOTAL 125 100,0%



Interpretación: El 28% de los encuestados califica el servicio que recibe de sus

proveedores como bueno, el 30,4% lo califica de malo y 41,6% considera el servicio

como regular o aceptable.

Análisis: Se debe mejorar la experiencia de compra y ganar de esta manera una

buena porción de mercado. Puesto que casi un tercio del mercado considera el

servicio malo y otro 41,6% del mercado menciona que es regular, El servicio y el

cumplimiento son indispensables a la hora de generar confianza.

8. Las condiciones de pago son:

Tabla 12



81


15 Días 28 22,4%

30 Días 37 29,6%

45 Días 17 13,6%

Contado 43 34,4%

TOTAL 125 100,0%

65,6%

34,4%

Crédito

Contado




Interpretación: Del 100% de los encuestados el 65,6% tiene crédito en los lugares

en que realiza sus compras y el 34% realiza sus compras de contado.

<

Análisis: El 65,6% de los encuestados recibe crédito de parte de sus proveedores por

lo tanto será necesario proveer el capital necesario para ofrecer la posibilidad de

otorgar crédito a los clientes. De otra lado tenemos a los clientes que compran de

contado por lo tanto representan un mercado más atractivo.

9. En el caso de crédito, cuál es el rango promedio.

Tabla 13



82


Venta Directa 16 12,8%

Revistas 6 4,8%

Televisión 2 1,6%

Radio 10 8,0%

Hojas Volantes 4 3,2%

No tienen proveedor 87 69,6%

TOTAL 125 100,0%

22,4%

29,6%13,6%

34,4%

15 Días

30 Días

45 Días

Contado




Interpretación: El mayor porcentaje de encuestados (34,4%) respondió que compra

de contado, el 22,4% lo hace a quince días que es el tiempo promedio que dura el

trámite de pago en la mayor parte de las empresas, el 29,6% lo hace a 30 días y el

13,6% lo hace 45 días.

Análisis: Al momento de realizar las estrategias de ventas se tiene que considerar

que los clientes prefieren el crédito como forma de pago por lo tanto hay que

habilitar formas de pago que por un lado beneficie al cliente y por otro garantice el

cobro a la organización.

10. Señale el medio por el cual se entero de los servicios de su proveedor

Tabla 14



83


DE 0 A 250 25 20,0%

DE 251 A 500 12 9,6%

DE 501 A 750 76 60,8%

DE 751 Ó MÁS 12 9,6%

TOTAL 125 100,0%

12,8%

4,8%

1,6%

8,0%

3,2%

69,6%

Venta Directa

Revistas

Televisión

Radio

Hojas Volantes

No tienen proveedor




Interpretación: El 12,8% corresponde a organizaciones que conoció a su proveedor

porque el mismo los visito en la empresa y empezaron una relación comercial, el

4,8% lo hizo mediante revistas y publicaciones locales, el 2%se enteró mediante la

televisión, el 8% por radios con programación local, y apenas el 3,2% por medio de

hojas volantes.

Análisis: Como la mayoría de encuestados aún no tiene un proveedor habitual y

considerando el grupo específico a quienes está dirigido el negoció se pueden

establecer visitas apoyados de material POP para ingresar al mercado.

11. ¿Cuál es el presupuesto estimado que destina semestralmente para

materiales de limpieza?

Tabla 15



84


SI 56 44,8%

NO 69 55,2%

TOTAL 125 100,0%

20,0%9,6%

60,8%

9,6%

DE 0 A 250

DE 251 A 500

DE 501 A 750

DE 751 Ó MÁS




Interpretación: El segmento más importante es el que se encuentra en el rango de

501 a 750 usd. que representa el 60.8% de los encuestado de nuestra muestra, el

segundo segmento en prioridad son los que marcaron 751 o más pese ser solo el

9,6% ocupan el segundo lugar en volumen de compras.

Análisis: En cuanto a esta pregunta recomendamos ubicar primero a las empresas

que se encuentran en el rango de 501 a 750 porque representan la parte más atractiva

del mercado por lo tanto hay que encaminar los esfuerzos de ventas para poder llegar

a este nicho de mercado.

3.2.3.2 Resultados de las encuestas orientadas a insumos de oficina

1. ¿Cuenta su empresa con un con un proveedor habitual de útiles de oficina?

Tabla 16

Tabulación Pregunta 1: Suministros de Oficina


85

44,8%

55,2%

SI

NO

Pregunta 1: Suministros de oficina


0 69 55,2%

1 36 28,8%

2 20 16,0%

3 0 MÁS 0 0,0%

TOTAL 125 100,0%

Figura 15. Tabulación Pregunta 1: Suministros de Oficina


Interpretación: El 55,2% de los encuestados no tiene un proveedor habitual y el

44,8% realiza sus compras en diferentes papelerías de la ciudad.

Análisis: El mercado tiene grandes oportunidades pero aún hay que evaluar si es

rentable ofertar esta línea de productos debido a la que mayoría tiene bajos costos.

Lo cierto es que más de la mitad del mercado no tiene un proveedor habitual y

podemos ocupar ese espacio.

2. ¿Cuántos proveedores de útiles de oficina tiene actualmente su empresa?

Tabla 17



86

55,2%

28,8%

16,0%

0,0%

0

1

2

3 0 MÁS



Súper Paco 13 10,4%

Dilipa 31 24,8%

Mundo office 7 5,6%

Papelerías Cima 5 4,0%

Otras 69 55,2%

TOTAL 125 100,0%



Interpretación: El 28,8% de los encuestados tiene solo un proveedor y el 16% tiene

dos proveedores.

Análisis: La tendencia se mantiene de la misma forma que en la encuesta de insumos

de limpieza por lo tanto el número de proveedores se encuentra entre 1 ó 2 y como la

mayoría aún no tiene proveedor las oportunidades de negocio son considerables.

3. ¿Cuál es el proveedor que entrega los útiles de oficina?

Tabla 18



87

10,4%

24,8%

5,6%4,0%

55,2%

Súper Paco

Dilipa

Mundo office

Papelerías Cima

Otras



Semanal. 2 1,6%

Quincenal. 35 28,0%

Mensual. 63 50,4%

Trimestral 17 13,6%

Otros. 8 6,4%

TOTAL 125 100,0%



Interpretación: Según la encuesta el proveedor más fuerte es Dilipa con el 24,8% y

en segundo lugar se encuentra Super Paco con el 10,4%, cabe mencionar también a

Mundo Office con el 5,6% y Papelerías cima con el 4,% y el 55,2% lo hace en otras

papelerías.

Análisis: El dato más importante es que el 55,2% es un mercado disperso por lo cual

grandes expectativas debido a que podemos ingresar en ese nicho de mercado y

ocuparlo rápidamente con una buena estrategia de penetración. El hecho de que

empresas grandes como Dilipa o Super Paco estén en el mercado no representa una

mayor amenaza debido a que el enfoque de la venta será a domicilio e por el

momento ningún competidor cuenta con el servicio.

4. ¿Con qué frecuencia compra útiles de oficina?

Tabla 19



88

1,6%

28,0%

50,4%

13,6%

6,4%

Semanal.

Quincenal.

Mensual.

Trimestral

Otros.



Compra directa en almacén125 100,0%

El proveedor los entrega en

la empresa

empresa0 0,0%

TOTAL 125 100,0%



Interpretación: El 50,4% de los encuestados respondió que compra de manera

mensual, el 28% le corresponde a los que compran de manera quincenal, el 13,6% lo

hace trimestralmente, las porciones más pequeñas de 1,6% y 6,4% corresponden a

los que lo hacen semanal y en otras frecuencias respectivamente.

Análisis: Si el 50,4% lo hace de forma mensual, entonces definitivamente se necesita

una programación de ventas que logre llegar al cliente por lo menos dos veces al

mes, con esto se podrá satisfacer a cerca del 78% del mercado.

5. El medio por el cual su empresa recibe los útiles de oficina es:

Tabla 20



89

100,0%

0,0%

Compra directa en almacén

El proveedor los entrega en la empresaempresa



Bueno 56 44,8%

Regular 47 37,6%

Malo 22 17,6%

TOTAL 125 100,0%



Interpretación: El 100% de los encuestados compra directamente en el almacén.

Análisis: El 100% realiza estas compras de manera directa, es decir no tienen un

proveedor que pueda enviarles los útiles de oficina hacia la empresa eso se debe a

que son compras menores y se compran de acuerdo a la necesidad por lo tanto el

hecho de ofrecerles el servicio de envío va a tener mucha acogida por parte de los

clientes.

6. ¿Cómo calificaría los precios que recibe de sus proveedores?

Tabla 21



90

44,8%37,6%

17,6%

Bueno

Regular

Malo



Bueno 57 45,6%

Regular 43 34,4%

Malo 25 20,0%

TOTAL 125 100,0%



Interpretación: De menor a mayor el 17,6% opina que los precios no son

convenientes, 37,6% considera que el precio es regular, mientras que el 44,8% opina

que el precio es bueno.

Análisis: El 44.8% señalo que los precios que recibe son buenos y en parte se debe a

que en el mercado se encuentra un fuerte distribuidor con presencia en varias

ciudades y con una tradición de precios bajos como lo es Dilipa, solo en la ciudad

cuenta con 3 locales y sirve de distribuidor a nivel regional. El 37,6% de los

encuestados opina que los precios son regulares y solo el 17,6% señala que los

precios son malos es decir que los perciben como caros.

7. ¿Cómo calificaría el servicio que recibe de sus proveedores?

Tabla 22



91

45,6%

34,4%

20,0%Bueno

Regular

Malo



Crédito 82 65,6%

Contado 43 34,4%

TOTAL 125 100,0%



Interpretación: El 20% de los encuestados respondió que el servicio que recibe de

sus proveedores es malo, el 34,4% considera que es regular y un 45,6% considera

que el servicio es bueno.

Análisis: Si sumamos los Buenos (45,6%) y los Regulares (34,4%) tenemos como

resultado que en el mercado de los productos de oficina el 80% brinda un servicio

aceptable o bueno lo que implica que para ingresar hay que mantener esa filosofía de

servicio y mejorarla.

8. Las condiciones de pago son:

Tabla 23



92

65,6%

34,4%

Crédito

Contado



0 Días 43 34,4%

30 Días 37 29,6%

45 Días 17 13,6%

60 Días o más 28 22,4%

TOTAL 125 100,0%



Interpretación: El 65,6% recibe crédito de parte de sus proveedores y el 34,4% paga

de contado sus compras.

Análisis: El 65.6% contestó que obtiene crédito de parte de sus proveedores por lo

tanto es necesario fortalecer la parte financiera para poder entrar a competir con las

misma condiciones y de esta manera no afectar el ingreso de la empresa al mercado.

El otro 34,4% realiza sus compras de contado y en parte se debe a que son compras

menores.

9. En el caso de crédito, cuál es el rango promedio.

Tabla 24



93

34,4%

29,6%13,6%

22,4%

0 Días

30 Días

45 Días

60 Días o más



Periódicos 25 20,0%

Revistas 2 1,6%

Televisión 3 2,4%

Radio 15 12,0%

Hojas Volantes 11 8,8%

No tienen proveedor 69 55,2%

TOTAL 125 100,0%



Interpretación: El 34,4% compra de contado, el 22,4% desea 60 días plazo, el

13,6% desea 45 días y el 29,6% se conforma con 30 días de plazo.

Análisis: En la gráfica observamos que el mayor porcentaje se encuentra entre 1 y 2

mese por lo tanto es una variable que debemos tener presente para ofrecer crédito a

los posibles clientes.

10. Señale el medio por el cual se entero de los servicios de su proveedor

Tabla 25



94

20,0%

1,6%

2,4%

12,0%

8,8%

55,2%

Periódicos

Revistas

Televisión

Radio

Hojas Volantes

No tienen proveedor



DE 0 A 250 114 91,2%

DE 251 A 500 9 7,2%

DE 501 A 750 2 1,6%

DE 751 Ó MÁS 0 0,0%

TOTAL 125 100,0%



Interpretación: Los datos más relevantes son 55,2% no tiene proveedor por lo tanto

no responde esta pregunta luego el valor más alto es 20% para periódicos y 12%

para radio y 8,8% para hojas volantes.

Análisis: Viendo la gráfica anterior el ganador indiscutible son los periódicos y la

radio por lo tanto este es un dato que se utilizará al momento de realizar el plan de

marketing. Los otros medio tiene una participación y un impacto menor en los

clientes, por lo tanto se descartan como opción para promocionar.

11. ¿Cuál es el presupuesto estimado que destina semestralmente para útiles

de oficina?

Tabla 26



95

91,2%

7,2%

1,6%0,0%

DE 0 A 250

DE 251 A 500

DE 501 A 750

DE 751 Ó MÁS




Interpretación: El 91,2% opina que gasta anualmente de 0 a 250 usd. 7,2% opina

que de 251 a 500 usd, y de 501 a 750 usd el 1,6% mientras que más de 759 usd el

resultado fue 0%

Análisis: La mayor porción de la gráfica corresponde al rango inferior de valores (de

0 a 250) por lo tanto eso nos indica que los presupuestos en útiles de oficinas son

bajos por lo tanto habrá que evaluar la posibilidad real de invertir en esta línea.

3.2.4 Análisis de la oferta y la demanda

A manera general podemos mencionar que el mercado en el cuál deseamos

incursionar es un mercado ya existente con productos ya existes pero que aún se

encuentra insatisfecho debido a que en el pasado no representaba una oportunidad de

negocio. Al momento los cambios en las políticas ambientales tanto por parte del

ministerio de ambiente como por la Dirección de Medio Ambiente del Municipio han

hecho que las organizaciones requieran un mejor manejo de sus residuos por lo tanto

esto abre las puertas a negocios como el que se desea implementar para poder

proveerles de los materiales necesarios.

96

Reunidos en este mercado tenemos a varios proveedores menores que han logrado un

gran crecimiento en ventas en los últimos años pero que aún no han tecnificado su

fuerza de ventas, al momento ningún proveedor de este tipo cuenta con una página

web para realizar sus ventas.

3.2.4.1 Análisis de la Oferta

En este punto es preciso señalar que la información que se puede obtener por parte de

las instituciones que manejan cifras económicas y actividades comerciales es nula,

debido al sector específico al cual está dirigido el presente estudio, por lo tanto se

realizaron entrevistas a los principales actores del mercado.

De éstas entrevistas se pudo determinar que hay por lo menos un distribuidor

especializado en el sector industrial que se denomina PROVEEDORES

INDUSTRIALES, Radicado en la Ciudad de Santo Domingo sector Ciudad Nueva,

con una amplia gama de productos que va desde herramientas industriales

especializadas y todo tipo de materiales de hierro para la industria hasta insumos de

limpieza, y también realiza todo tipo compras menores por encargo de las mismas

empresas, pese a encontrarse radicado en la ciudad su mercado no se ha limitado a

esta provincia por lo tanto cuenta con clientes importantes en la provincia de

esmeraldas principalmente de la industria palmicultora.

Por otro lado tenemos la presencia de DISPROLIMP cuyo gerente y propietario es el

Ing. Edgar Túqueres y su almacén central se encuentra en la Av. Ambato entre

Cayambe y Puyo, cuyo mercado objetivo se encuentra tanto dentro como fuera de la

ciudad, para lo cual cuenta con una flota de pequeños camiones repartidores para

cubrir las zonas más alejadas, su enfoque es principalmente los productos de la

97

0

200

400

600

800

1000

1200

ANALISIS DE LA OFERTA INSUMOS DE LIMPIEZA

PROVEEDORES INDUSTRIALES

PANECUAC

DISPROLIMP

GENIUS LIMP

SIN PROVEEDOR

OFERTANTES CLIENTES

1 PROVEEDORES INDUSTRIALES 133

2 PANECUAC 155

3 DISPROLIMP 89

4 GENIUS LIMP 44

TOTAL 421

marca FAMILIA y su línea es la institucional.

Otro actor de este mercado que cabe mencionar es Panequac.SA. radicado en la Av.

6 de Noviembre de la Ciudad de Santo Domingo Sector la Carolina, esta empresa se

enfoca a impulsar sus propios productos en toda la zona indiferentemente del tipo de

negocios.

Tabla 27

Análisis de Oferta de Insumos de Limpieza


Figura 26. Análisis de Oferta de Insumos de Limpieza


Los datos representados en la tabla Nº 23 y gráfico Nº24 son el resultado del estudio

de mercado realizado y en él se puede observar que solo 421 de las 1388 empresas

cuentan con un proveedor por lo tanto hay un amplio margen de mercado que se

puede aprovechar.

ANÁLISIS DE LA OFERTA DE INSUMOS DE LIMPIEZA

98

0100200300400500600700800900

ANALISIS DE LA OFERTA DE UTILES DE OFICINA

SUPER PACO

DILIPA

MUNDO OFFICE

PAPELERIAS CIMA

SIN PROVEEDOR

OFERTANTES CLIENTES

1 SUPER PACO 144

2 DILIPA 344

3 MUNDO OFFICE 78

4 PAPELERIAS CIMA 55

TOTAL 621

Los insumos y suministros de oficina no cuentan con empresas que realicen sus

ventas directamente en los establecimientos de los clientes por lo tanto actualmente

son las empresas quienes hacen sus compras en las principales papelerías de la

ciudad.

Tabla 28

Análisis de Oferta de Suministros de Oficina


Figura 27. Análisis de Oferta de Suministros de Oficina


Entre los principales establecimientos que se encuentran en la ciudad son:

Dilipa: Distribuidora de libros y papelería son su casa matriz en la ciudad de quito

y que opera por más de 20 años en ciudad, cuenta con el más amplio surtido de

ANÁLISIS DE LA OFERTA DE SUMINISTROS DE OFICINA

99

AÑOS OFERTA

TASA DE

CRECIMIENTO INCREMENTO

2013 421 - -

2014 450 7% 29

2015 482 7% 32

2016 516 7% 34

2017 552 7% 36

2018 590 7% 39

productos, además posee tres locales; ubicados en las calles 29 de Mayo, Av.

Quevedo esquina, y Calle Babahoyo entre Ibarra y Latacunga.

Súper Paco: Es una cadena de papelerías que inauguro su primer local en el

Centro Comercial Paseo Shopping y recientemente inauguró su segundo local más

amplio en la Av. Quito, frente al parque central.

De igual manera en el mercado de suministros de oficina se observa la misma

tendencia del mercado de insumos de limpieza con la diferencia que en este caso son

los clientes quienes directamente se acercan a los locales comercias a adquirir los

útiles de oficina.

3.2.4.1.1 Proyección de la Oferta

Para proyectar la oferta se está usando una tasa de crecimiento del 7% anual que

corresponde a la tasa de crecimiento del sector industrial en el Ecuador y dicha tasa

se proyecta tanta en la tabla de proyección de insumos de limpieza como en la tabla

de proyección de oferta de útiles de oficina.

Tabla 29

Proyección Oferta Insumos de Limpieza


100

AÑOS OFERTA

TASA DE

CRECIMIENTO INCREMENTO

2013 621 - -

2014 664 7% 43

2015 711 7% 47

2016 761 7% 50

2017 814 7% 53

2018 871 7% 57

Tabla 30

Proyección Oferta de Suministros de Oficina


3.2.4.2 Análisis de la demanda

La demanda para el proyecto está dada por la totalidad de empresas del sector

industrial únicamente en la provincia Santo Domingo de los Tsáchilas por lo tanto

mantenemos la cantidad de 1388 por el hecho de que se encuentra apropiadamente

segmentada.

3.2.4.2.1 Proyección de la demanda

Para la determinación proyección de la demanda utilizamos la tasa de crecimiento

del sector industrial en el ecuador que es de 7% en promedio, y el dato de la

población es el mismo dato que obtuvimos antes de determinar la muestra; por lo

tanto el procedimiento es simplemente la multiplicación de la población con la tasa

de crecimiento.

Como ya lo hemos notado la población es bastante limitada por lo tanto se denomina

como una población finita puesto que para estándares nacionales se considera

población finita a menos de 5000 unidades muestradas, mientras que en estándares

internacionales es menor a 100.000 unidades.

101

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%

50%

1000

1200

1400

1600

1800

2000

1 2 3 4 5

TASA

DE

CREC

IMIE

NTO

DEM

AN

DA

AÑOS

PROYECCION DE LA DEMANDA

DEMANDA PROYECTADATASA DE CRECIMIENTO

AÑOSTASA

CRECIMIENTO

DEMANDA

PROYECTADA

2013 - 1388

2014 7% 1485

2015 7% 1589

2016 7% 1700

2017 7% 1819

2018 7% 1947

PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

Tabla 31

Proyección de la Demanda


En la figura Nº 28 podemos observar la tendencia de la demanda proyectada.

Figura 28. Proyección de la Demanda


3.2.4.3 Demanda Insatisfecha

Para obtener la demanda insatisfecha procedemos a realizar una resta simple entre la

demanda proyectada y la oferta proyectada, cabe mencionar en este punto que debido

a la segmentación previa incluida en el enunciado del presente estudio de factibilidad

se toma a la población total como mercado objetivo.

102

0

500

1000

1500

2000

2500

1 2 3 4 5 6

# D

E C

LIEN

TES

DEMANDA INSATISFECHA DE INSUMOS DE LIMPIEZA

DEMANDAPROYECTADA

OFERTA PROYECTADA

DEMANDAINSATISFECHA

AÑOSOFERTA

PROYECTADA

DEMANDA

PROYECTADA

DEMANDA

INSATISFECHA

2013 421 1388 -967

2014 450 1485 -1035

2015 482 1589 -1107

2016 516 1700 -1184

2017 552 1819 -1267

2018 590 1946 -1356

Tabla 32

Demanda Insatisfecha de Insumos de Limpieza


La demanda insatisfecha de los insumos de limpieza se basa en los datos obtenidos

en el estudio de mercado y son el resultado de la proyección de la demanda y la

oferta, lo que permite conocer cuál es la demanda insatisfecha la misma está

calculada en número de clientes de los diferentes rangos de compra.

Cabe recalcar que para fines de representación gráfica se tomaron únicamente los

valores absolutos de la demanda insatisfecha sin tomar en consideración el signo

negativo característico de la demanda insatisfecha.

Figura 29. Demanda Insatisfecha de Insumos de Limpieza

Fuente: Investigación propia<

Al igual que en el caso del cuadro anterior, la demanda insatisfecha de insumos de

oficina también se encuentra calculada en número de clientes y si necesitamos

cuantificar en dólares entonces ponderamos las cantidades de clientes de cada rango

103

0

500

1000

1500

2000

2500

1 2 3 4 5 6

# D

E C

LIEN

TES

DEMANDA INSATISFECHA DE INSUMOS DE OFICINA

DEMANDAPROYECTADA

OFERTA PROYECTADA

DEMANDAINSATISFECHA

AÑOSDEMANDA

PROYECTADA

OFERTA

PROYECTADA

DEMANDA

INSATISFECHA

2013 1388 622 -766

2014 1485 665 -820

2015 1589 712 -877

2016 1700 762 -938

2017 1819 815 -1004

2018 1946 872 -1074

y multiplicamos por el promedio semestral de compras de cada cliente.

Tabla 33

Demanda Insatisfecha de Suministro de Oficina


Figura 30. Demanda Insatisfecha de Suministro de Oficina


3.2.4.4 Oferta del Proyecto

Pese a ser un mercado muy pequeño la demanda insatisfecha del mismo es

proporcionalmente grande por lo tanto se propone captar la mayor cantidad de

clientes que se pueda basados en el tamaño de proyecto y la capacidad instalada;

considerando que el mercado objetivo es un mercado disperso a lo largo de los 4 ejes

viales que atraviesan la provincia, calculamos que el número promedio de clientes

que se puede atender es de 240, por lo tanto calculamos la oferta del proyecto en base

al número de vendedores de la nómina de la empresa.

104

0

100

200

300

400

500

600

700

800

1 2 3 4 5

CLIE

NTE

S

AÑOS

OFERTA DEL PROYECTO

OFERTA DEL PROYECTO

AÑOS C/VENDEDOR VENDEDORESCAPACIDAD

INSTALADA

2014 240 1 240

2015 240 2 480

2016 240 2 480

2017 240 3 720

2018 240 3 720

Cabe mencionar que la oferta del proyecto es una oferta conjunta entre insumos de

limpieza y de oficina, debido a que son el mismo mercado por lo tanto el vendedor

ofertará ambas líneas de productos a los mismos clientes en la misma visita.

Debido a la distancia a la que se encuentran los clientes no es posible visitar muchos

clientes por día, además se debe considerar el hecho de que muchos clientes

requieren más de una visita por mes y el tiempo invertido en la recuperación de

cartera.

Tabla 34

Oferta del Proyecto

Nota. Fuente: Investigación propia<

Figura 31. Oferta del Proyecto


En la figura 31, se muestra la evolución de de la oferta del proyecto, la misma que es

calculada multiplicando los 40 clientes promedio mensuales que se puede atender por

los 6 meses que es el periodo de evaluación de las ventas.

105

AÑOSDEMANDA

PROYECTADA

OFERTA DEL

PROYECTO PARTICIPACIÓN

2014 967 240 24,8%

2015 1035 480 46,4%

2016 1107 480 43,4%

2017 1183 720 60,9%

2018 1267 720 56,8%

AÑOSDEMANDA

PROYECTADA

OFERTA DEL

PROYECTO PARTICIPACIÓN

2014 820 240 29,3%

2015 877 480 54,7%

2016 938 480 51,2%

2017 1004 720 71,7%

2018 1074 720 67,0%

3.2.4.5 Participación del mercado de insumos de limpieza

La participación del mercado en términos de demanda insatisfecha revela que al

finalizar el periodo de evaluación del proyecto la participación de Indupartner sería

de 56,8%.

Tabla 35

Participación de mercado insumos de limpieza


3.2.4.6 Participación del mercado de útiles de oficina

Con los útiles de oficina la participación incluso es más alentadora ya que prevé una

participación del al menos 67% como lo demuestra la siguiente tabla.

Tabla 36

Participación de mercado suministros de oficina


3.2.5 Informe del estudio de mercado

Antecedentes

Como parte del Estudio de Factibilidad para la creación de empresa dedicada a la

106

distribución de insumos de limpieza y papelería se procede a realizar el estudio de

mercado correspondiente, teniendo en cuenta nuestro mercado objetivo razón por la

cual las encuestas estuvieron enfocadas únicamente al sector industrial de la

Provincia Santo Domingo de los Tsáchilas. Basados en la información proporcionada

por el INEC de los resultados del último censo económico, el mismo que arroja como

resultado que la provincia existen 1388 establecimientos dedicados a la actividad

industrial.

Objetivo General

Establecer el nivel de oferta y demanda y el mercado insatisfecho, los canales por

medio de los cuales el mercado objetivo se abastece de los productos, las formas de

pago, y entre otras cosas los medios por medio de los cuales receptan la publicidad. <

Datos Generales

Establecimientos Industriales: 1388

Trabajadores del sector: 5284

Total establecimientos encuestados 125

Encuestas realizadas: 250

Metodología

En el presente estudio de mercado se utilizaron las siguientes herramientas

metodológicas.

Cuestionarios elaborados, teniendo en cuenta que a las personas no les gusta

107

contestar demasiadas preguntas por lo tanto se diseñó un número prudente de

preguntas para que la información tenga mayor validez.

La investigación de campo fue una herramienta crucial para poder determinar a

los actores del mercado y sus características más importantes.

Resultados

El resultado relevante del Estudio de Mercado es refleja que 69.6% de las empresas

encuestas no cuenta con un proveedor de insumos de limpieza, y que el 55,2% no lo

tiene en suministros de oficina. Ver gráfico Nº 30.

En cuanto a la forma de pago tenemos que el 82% prefiere la forma de pago a crédito

para los insumos de limpieza y para el caso de los insumos de oficina se mantienen

en las mismas proporciones.

Figura 32. Mercado sin proveedor


El rango de compra más atractivo se encuentra entre los que compran entre 501 y

750 usd. por año que son alrededor del 60.8% para insumos de limpieza, y el rango

de 201 a 500 usd. para los insumos de oficina.

0

10

20

30

40

50

60

70

MERCADO INSUMOS DE LIMPIEZA

MERCADO UTILES DE OFICINA

69,655,2

PORCENTAJES DE MERCADO SIN PROVEEDOR

69,6

% 55,2

%

108

Del estudio de mercado se desprende que hasta el momento es factible la creación de

indupartner por lo tanto se puede contribuir a generar empleo formal para la

comunidad.

Los beneficios se pueden medir también en el incremento de la productividad de las

industrias debido a que todos los insumos estarán presentes cuando y donde los

necesiten, sin tener la necesidad de salir hasta el centro de la ciudad para adquirirlos.

Conclusión

Del presente estudio de mercado podemos establecer que pese a que el mercado es

pequeño, existe una gran demanda insatisfecha tanto en el mercado de insumos de

limpieza como en el mercado de útiles de oficina. (69.6%) y (55.2%)

respectivamente. Por lo tanto podemos continuar con el presente Estudio de

Factibilidad.

Recomendación

Debido a la poca oferta para el sector en la modalidad de entrega en las instalaciones

debemos dirigir el presente proyecto para aprovechar las oportunidades que ofrece el

mercado, ofreciendo este sistema y además tener la posibilidad de ofrecer crédito

para las ventas.

3.3 MARKETING MIX

El marketing mix conocido también como mezcla de mercadotecnia, es un análisis de

las estrategias de la empresa para la combinación coherente de las cuatro variables

básica de su actividad: producto, precio, plaza y promoción.

109

El objetivo de aplicar este análisis es conocer la situación de la empresa y de esta

manera poder desarrollar una estrategia para logra el posicionamiento en el mercado.

3.3.1 Objetivos del marketing mix

3.3.1.1 Objetivo general

Elaborar estrategias que nos permita acaparar clientela, logrando un posicionamiento

en el mercado de la empresa “INDUPARTNER CIA. LTDA.”

3.3.1.2 Objetivos específicos

Analizar las 4P’s: producto, precio, plaza y promoción

Elaborar y diseñar el material promocional de la empresa y sus productos.

Diseñar el slogan y logotipo de la empresa que ayudará a diferenciar a la

organización de las demás competidores.

Crear un plan de acción para la aplicación de las estrategias.

3.3.2 Estrategias de marketing

Es el uso selectivo de las diferentes variables de marketing para alcanzar los

objetivos empresariales.

A continuación se analizan las 4 p que son: producto, precio, plaza y promoción.

3.3.2.1 Estrategias del producto

Es aquel bien o servicio que los consumidores o clientes están dispuestos a obtener

con el fin de ver satisfechas sus necesidades.

110

El producto que estamos detallando en este proyecto posee la característica de ser

tangible, y se dividen en dos:

Insumos de Limpieza.- proporcionamos las marcas reconocidas en aseó y limpieza

que requieren las empresas para mantener el lugar de trabajo siempre limpio.

A continuación se detallan los principales productos de esta línea:

Desinfectantes en más de 12 aromas

Cloros; industriales, con aroma, granulado, normal.

Ambientadores de todo tipo

Limpia vidrios

Detergentes líquidos y en polvo

Gel desinfectante

Alcohol antiséptico

Anti sarro

Guantes de toda talla

Fundas de basura de toda medida

Papel higiénico

Papel toalla

Jabón líquido de manos

111

Escobas de todo tipo

Tachos para la basura

Trapeadores de todo tipo, etc.

Suministros de Oficina.- son productos necesarios que requiere una empresa para

trabajar y desarrollar las actividades cotidianas con normalidad, basados siempre en

estándares de calidad, precio y servicio.

A continuación se detallan los principales productos de esta línea:

Esferográficos, lápices

Marcadores permanentes y tiza líquida

Resaltadores

Borradores

Correctores

Hojas papel bond

Cuadernos

Archivadores

Folders manila

Separadores

Ligas

112

Organizadores

Vinchas

Clips estándar

Organizadores de escritorios

Grapas

Sacagrapas

Perforadoras

Grapadoras, etc.

En las dos líneas de productos que nuestra empresa va a distribuir se trabajará con

marcas reconocidas para así garantizar la calidad.

En cuanto al horario de atención de nuestras instalaciones estará disponible en el

siguiente horario:

Lunes a Viernes:

09:00 am – 17:00 pm

Claro está que estos horarios serán adaptados también o regulados de acuerdo al

Código Laboral vigente y situaciones especiales; como feriados.

3.3.2.2 Estrategia del precio

Al tratarse de productos ya existentes en mercados lo que recomienda el marketing

es ingresar con un precio de descreme, pero en este caso se configura un mercado

113

especial puesto que de los que se trata es de ofrecer el producto en las misma

instalaciones del consumidor y con la posibilidad de crédito por lo tanto los precios

generalmente tienden a ser más elevados que en el mercado común.

3.3.2.3 Estrategia de plaza

Es el lugar en donde se colocan los bienes y servicios para que el consumidor acceda

a ellos y pueda satisfacer sus necesidades. (Barca,2000,p.185)

La plaza para este proyecto se localiza en las oficinas de los consumidores porque la

idea es poder tomar y entregar sus pedidos en las instalaciones de los clientes. Por

otro lado el lugar donde estará ubicada la bodega de Indupartner es en la Av. Chone

Km 2 ½, el lugar ofrece acceso fácil y sin congestionamiento vehicular por lo tanto

optimización el tiempo de uso del camión repartidor.

3.3.2.4 Estrategia de promoción y/o publicidad

Es el conjunto de actividades publicitarias que tienen como objetivo impulsar la

venta de productos/ servicios en apoyo a la red de ventas.

Para poder captar la atención del cliente se realizará la entrega de hojas volantes,

afiches ubicados en puntos estratégicos de la ciudad, tarjetas de presentación que

serán entregados puerta a puerta en nuestros posibles clientes.

Nuestra empresa estará identificada con el logo y nombre de la empresa.

Componentes:

Imagen Corporativa: “INDUPARTNER CIA.LTDA”

Logotipo: Logo Símbolo

114

Pone a su disposición:

Av. Chone Km 2 ½ CC. Plaza Hogar Telefono:023798065

INSUMOS DE LIMPIEZA UTILES DE OFICINA

Slogan Corporativo: “Siempre oportunos”

Colores: Naranja, celeste y verde.

3.3.2.4.1 Hojas volantes

Son los medios escritos más factibles y confiables que todo negocio puede aplicar

para dar a conocer sus productos tangibles e intangibles, en estas hojas volantes se

considera toda la información necesaria que permita al cliente tener una noción del

servicio y los productos que ofrece nuestra empresa.

La presentación de la hoja volante se lo realiza en la mitad de un papel bond A4, con

la impresión del contenido que ayude a que los clientes puedan conocer qué tipo de

productos se van a vender y el lugar donde estarán ubicadas las instalaciones.

Figura 33. Hojas Volantes


115

3.3.2.4.2 Afiches

Son medios de comunicación escrita y de mayor información visual, estarán

ubicados en diferentes lugares estratégicos de la ciudad de Santo Domingo de los

Tsáchilas; los cuales permitirán ampliar la publicidad brindando información

detallada de lo que ofrece nuestra empresa, con la finalidad de que la ciudadanía

tenga el conocimiento necesario de lo que proveemos.

Adicional se ubicarán los afiches dentro de las instalaciones de nuestros clientes para

que siempre tenga a la mano la información para los respectivos contactos

Figura 34. Afiches


116

3.3.2.4.3 Tarjetas de presentación

Las tarjetas de presentación son una gran herramienta de marketing que tiene una

empresa, en especial para las que empiezan a darse a conocer.

La mayoría de veces, la tarjeta de presentación es la primera imagen que damos y

que tiene un cliente o conocido de nosotros por lo cual debe ser clara y tener los

datos más relevantes para que nuestros clientes puedan contactarnos.

Figura 35. Tarjetas de presentación


3.3.2.4.4 Página Web

Una página web es un documento en HTML, que es parte de un grupo de

documentos o recursos disponibles en el World Wide Web. Una serie de páginas web

componen lo que se llama un sitio web.

Como otro medio de comunicación para dar a conocer los productos que ofrece la

Empresa Proveedora de Insumos de Limpieza “Indupartner CIA. LTDA.”

117

elaboramos una página web principal, en donde se encuentra toda la información

detallada del mismo.

La página web de Indupartner es: www.indupartner.com dentro de la cual

encontrarás links que te permitirán conocer los productos y promociones que ofrece,

de insumos de limpieza y suministros de oficina, galería de fotos, horarios, contactos,

ubicación, infraestructura, misión y visión.

Figura 36. Página Web


3.3.3 Plan de acción

Es un tipo de plan que prioriza las iniciativas más importantes para cumplir con

http://www.indupartner.com/

118

Desde Hasta Humanos Materiales Tecnológicos Valoración Responsables

1

Diseñar el logo de la

empresa 07/10/2013 17/10/2013 Gerente Hojas

Computador

e impresora -$ Gerente

2

Imprmir hojas

membretadas 07/10/2013 17/10/2013 Personal Hojas

Computador

e impresora 50,00$ Personal

3 Elaborar afiches 07/10/2013 17/10/2013 Gerente Cartulina

Computador

e impresora 100,00$ Gerente

4 Elaborar hojas volantes 07/10/2013 17/10/2013 Gerente Papel

Computador

e impresora 150,00$ Gerente

5 Elaborar página web 07/10/2013 17/10/2013 Gerente Internet

Computador

e impresora 1.000,00$ Gerente

6

Elaborar tarjetas de

presentación 07/10/2013 17/10/2013 Personal Cartulina

Computador

e impresora 70,00$ Personal

1.370,00$


Elaborado por: Flores José Miguel

TOTAL

Estrategia:

Departamento Responsable:

Plan de Ación

Proveedora de Insumos de Limpieza y Oficina "Indupartner Cía. Ltda."

Gerencia

Publicidad y documentos que esten identificados con la imagen de la empresa.

RecursosPlazosN° Actividad

Indicador de Gestíon:

Objetivo del Proyecto: Posicionar nuestra empresa en la mente de nuestros clientes el nombre y logo.

Ventas anuales.

ciertos objetivos y metas. De esta manera, un plan de acción se constituye como una

especie de guía que brinda un marco o una estructura a la hora de llevar a cabo un

proyecto.

El plan establece quiénes serán los responsables que se encargarán de su

cumplimiento en tiempo y forma para alcanzar los objetivos estratégicos que ya

fueron establecidos con anterioridad.

Tabla 37

Plan de acción


3.3.4 Slogan

Figura 37. Slogan


Siempre oportunos…

119

Nuestro slogan garantiza la calidad de nuestro servicio, “siempre oportunos” intenta

llegar a nuestros clientes de manera clara y sencilla, llegando oportunamente con la

distribución de nuestros productos. Con el ritmo vertiginoso de la sociedad actual las

organizaciones necesitan soluciones rápidas y efectivas a sus necesidades por ello

queremos estar presentes para proponer soluciones en el momento que el cliente lo

requiere.

3.3.5 Logotipo

Figura 38. Logotipo


El nombre de la empresa nace de la contracción de la palabra Industria unida al

vocablo en inglés partner, que se puede interpretar como “un amigo que comparten

un interés común o participa en la consecución de una meta en común”.

Precisamente esta parte del nombre de la empresa es la que se pretende incorporar a

la filosofía de la misma y es el mensaje que queremos comunicar a nuestros clientes

y colaboradores, queremos que noten que tenemos una meta en común que es el

progreso y el bienestar global de todos los involucrados tanto cliente, empresario y

colaboradores.

Para complementar utilizamos 3 diferentes colores cuya significado para nuestra

organización detallamos a continuación:

Negro: Este representa la sobriedad, distinción y seriedad lo cual aporta a la marca

120

Valor Valor

Unitario Total

Hojas membretadas 1000 0,05$ 50,00$

Afiches 100 1,00$ 100,00$

Hojas volantes 1500 0,10$ 150,00$

Tarjetas de presentación 1000 0,07$ 70,00$

Página web 1 1.000,00$ 1.000,00$

Viáticos 1 1.880,00$ 1.880,00$

3.250,00$ TOTAL

Detalle Cantidad

GASTOS DE PUBLICIDAD

respeto.

Verde: Puesto que nuestra empresa se relaciona con el medio ambiente el color

verde resalta esa relación, en un entorno amigable.

Turquesa: Unido al color verde representa el entorno natural en el que se encuentran

nuestros clientes, rodeados de vegetación y numerosos ríos.

3.3.6 Presupuesto de marketing

El presupuesto de marketing que se utilizará para el primer año de funcionamiento de

la empresa es de $3250,00 dólares debido a que se requiere de publicidad para dar a

conocer la empresa los valores se encuentran detallados en la tabla 31.

Tabla 38

Presupuesto de Marketing (año 1)


3.4 ESTUDIO TÉCNICO

El estudio técnico tiene la finalidad de definir la localización, tamaño, recursos y

procesos necesarios para la creación de la Empresa Proveedora de Insumos de

limpieza y oficina en la ciudad de Santo Domingo.

121

3.4.1 Tamaño de la empresa

Empresa Proveedora de Insumos de Limpieza y Oficina “Indupartner Cia. Ltda.”, es

una organización mediana que no requiere de mucho recurso humano, pero sí de

capital para el inventario de los productos que se va a distribuir.

3.4.2 Localización de la empresa

3.4.2.1 Macrolocalización

Figura 39. Mapa del Ecuador


3.4.2.2 Microlocalización

“Indupartner Cia. Ltda.” se encuentra ubicada en la Provincia de Santo Domingo de

los Tsáchilas, la misma que está situada en los flancos externos de la cordillera

occidental de los Andes, la provincia tiene de superficie 3.857 km² a una altitud de

122

625 msnm. Limita al norte y al este con Pichincha, al noroeste con Esmeraldas, al

oeste con Manabí, al sur con Los Ríos y al sureste con Chimborazo. Zona

noroccidental del Ecuador, es una de las zonas con mayor pluviosidad del país.

Figura 40. Mapa de la Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas


Se ubicará en la ciudad de Santo Domingo que es la capital de la Provincia de Santo

Domingo de los Tsáchilas

3.4.2.3 Ubicación

Para nuestro proyecto no requiere de una ubicación para atraer y recibir clientes, lo

que necesita es un lugar donde se pueda almacenar los productos para posteriormente

proceder a la entrega puerta a puerta de nuestros futuros clientes.

Por lo cual nuestra Empresa Proveedora de Insumos de Limpieza y Oficina

“Indupartner Cia. Ltda” estará ubicada en Santo Domingo cantón de la Provincia de

123

Santo Domingo de los Tsáchilas, en al Av. Chone km 2 ½, en las instalaciones del

Centro Comercial Plaza Hogar.

Figura 41. Ubicación de Indupartner Cía. Ltda.


3.4.3 Ingeniería del Proyecto

Es el diseño técnico de todo el sistema productivo en función de la infraestructura,

equipos y tecnología.

La Empresa Proveedora de Insumos de Limpieza y Oficina “Indupartner Cia. Ltda.”

se encargará de la distribución puerta a puerta de sus productos a nuestros clientes

según ellos lo requieran.

3.4.3.1 Proveedora de Insumos de Limpieza y Oficina

Proveedora de Insumos de Limpieza y Oficina “Indupartner Cia Ltda”, es una

empresa que distribuye productos de limpieza y suministros de oficinas, necesarios

para el mantenimiento y funcionamiento de sus actividades cotidianas en las

124

Fuente: Investigación propiaElaborado por: Flores José Miguel

JUNTA GENERAL DE SOCIOS

GERENTE GENERAL

VENDEDOR CHOFER BODEGUERO

CONTABILIDAD

organizaciones del sector industrial, trabajando con productos de alta calidad que

garanticen nuestro trabajo con los clientes.

3.4.3.2 Flujograma del Proceso

Es la representación gráfica de los procesos de producción de los servicios y

actividades que se llevarán a cabo en la empresa.

En la Proveedora de Insumos de Limpieza y Oficina ¨Indupartner Cia. Ltda.´se

mantendrán dos procesos:

Proceso de Compras

Proceso de Ventas

En las figuras Nº 43 y 44 se puede observar el proceso para compras y ventas.

3.5 OGANIZACIÓN Y ASPECTOS LEGALES

3.5.1 Estructura de la Organización

Figura 42. Organigrama de la Empresa


125

Flujograma del proceso de compras de inventario de la Proveedora de Insumos de Limpieza y Oficina.

Figura 43. Flujograma de Compras


126

Flujograma del proceso de compras de inventario de la Proveedora de Insumos de Limpieza y Oficina.

Figura 44. Flujograma de Ventas


127

3.5.2 Funciones del personal

3.5.2.1 Perfil del Gerente General

DATOS DE IDENTIFICACIÓN:

Nombre del cargo: Gerente General

Unidad: Gerencia

Jefe Inmediato: Junta General de Socios

FUNCIONES:

El Gerente General de Indupartner Cía. Ltda., actúa como representante legal de la

empresa, fija las políticas operativas, administrativas y de calidad en base a los

objetivos planteados.

Es responsable ante los accionistas, por los resultados de las operaciones y el

desempeño organizacional.

Sus principales funciones:

Ejercer un liderazgo dinámico para volver operativos y ejecutar los planes y

estrategias determinados.

Desarrollar estrategias generales para alcanzar los objetivos y metas propuestas.

Implementar una estructura administrativa que contenga los elementos necesarios

para el desarrollo de los planes de acción.

Seleccionar personal competente y desarrollar programas de entrenamiento para

128

potenciar sus capacidades.

Remover legalmente al personal que fueren necesarios.

Presentar anualmente a los accionistas los balances o en el momento que ellos lo

requieran.

Controlar el manejo de las cuentas bancarias.

Manejo del efectivo y de las cuentas por pagar de la compañía.

Controlar el uso correcto del recurso financiero de la organización.

REQUISITOS DEL CARGO:

Título Académico de tercer nivel en Administración de Empresas, Economía y

Finanzas.

Experiencia años

Liderazgo

Conocimientos de reglamentos y leyes laborales.

3.5.2.2 Perfil del Vendedor


Nombre del cargo: Vendedor

Unidad: Administrativa

Jefe Inmediato: Gerente General

129

FUNCIONES:

Atender y aumentar el nivel de ventas que genere incremento en los ingresos de la

empresa, él mismo que deberá reportar a Gerencia.


Vender los productos de la empresa.

Brindar información de los descuentos y promociones de los productos.

Dar a conocer los productos que ofrece la empresa.

Brindar un servicio eficiente al cliente.

Prestar atención a las opiniones de los clientes.

Facturación de los productos vendidos.

Entrega de los productos en las instalaciones de los clientes.

Cobranza de toda la facturación realizada.


Egresado o estudiante de Tercer nivel en Administración de Empresas / Marketing

o carreras afines.

Experiencia 1 año

Contar con una buena expresión oral, léxico, actitud y presentación personal

130

3.5.2.3 Perfil del Chofer


Nombre del cargo: Chofer



FUNCIONES:

Asistir en el funcionamiento de la compañía, mediante la prestación correcta y

oportuna del servicio de transporte, manteniendo el vehículo que se le asigne en

perfecto estado de orden, presentación y funcionamiento.


Movilizar al vendedor para realizar las entregas de los productos.

Entregar en compañía del vendedor los productos vendidos.

Informar oportunamente a la oficina encargada del mantenimiento y reparación de

los vehículos, todo tipo de fallas o daños presentados en el mismo Tener el control

de los mantenimientos que requiera el vehículo.

Llevar un registro mensual de la historia del vehículo.

Solicitar oportunamente los combustibles y lubricantes necesarios.


Bachiller

131

Licencia tipo B o C

Experiencia 1 año

3.5.2.4 Perfil del Bodeguero


Nombre del cargo: Bodeguero



FUNCIONES:

Responder por el adecuado manejo, almacenamiento y conservación de los

elementos entregados bajo custodia y administración, así como el inventario del

almacén, llevando el control del material, equipo y herramienta que tiene en custodia.


Revisar periódicamente el nivel de inventario.

Archivar en orden los pedidos del día.

Despacho de las órdenes de pedido.

Velar por el orden en la bodega, acondicionando los insumos o materiales que se

encuentren en orden por género o código.

Emitir el requerimiento para la compra de inventarios.

132

CARGO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Gerente 1 1 1 1 1

Vendedor 1 2 2 3 3

Bodeguero 1 1 1 1 1

Chofer 1 1 1 2 2

TOTAL 4 5 5 7 7


Egresado o estudiante de Administración de Empresas o carreras afines.

Experiencia 1 año

3.5.3 Recurso Humano

El recurso humano que se requiere para el funcionamiento de nuestra organización

será implementando de acuerdo al crecimiento en el mercado que vayamos

obteniendo.

La parte contable será externalizada mediante la contratación de una empresa que se

dedique a la Asesoría Contable.

Tabla 39

Recurso Humano necesario para la compañía.


3.5.3.1 Política de sueldos

Los sueldos se aplicarán de acuerdo a la tabla sectorial y su incremento será anual

según la determinación del Consejo Nacional de Salarios.

El pago de los sueldos será mensual, mediante la emisión de cheques a nombre de

cada trabajador, y se les entregará junto con su rol de pagos firmando su recibido.

El rol de pagos estará compuesto por percepciones como: ingresos (remuneración

mensual, comisiones, horas extras, décimo tercer sueldo, décimo cuarto sueldo,

133

vacaciones, fondos de reserva) y descuentos (aportes al IESS, prestamos, etc.).

3.5.4 Infraestructura y diseño de empresa

3.5.4.1 Diseño de las instalaciones

El tamaño del local donde se va a ubicar las instalaciones de la Proveedora de

Insumos de Limpieza y Oficina ¨Indupartner Cía. Ltda.¨ se encuentra en una área de

10m de ancho por 12m de largo, dando un total de 120 metros cuadrados divididos

en: oficina para el gerente, oficina para bodeguero y vendedor y bodega.

Figura 45. Diseño de las Instalaciones


3.5.5 Entorno Legal

Proveedora de Insumos de Limpieza y Suministros “Indupartner Cía. Ltda.” Se

conformará como una compañía limitada, la cual se someterá a las disposiciones o

lineamientos de la Ley de Compañías, del Código de Comercio, a los convenios de

134

Flores Perez Jose

Miguel $ 10.000,00 $ 10.000,00 10.000 25%

Socio 2 $ 10.000,00 $ 10.000,00 10.000 25%

Socio 3 $ 10.000,00 $ 10.000,00 10.000 25%

Socio 4 $ 10.000,00 $ 10.000,00 10.000 25%

TOTALES $ 40.000,00 $ 40.000,00 40.000 100%

Capital PagadoNombres Socios Capital Suscrito Participaciones Porcentaje

las partes y a las normas del Código Civil.

Cuenta con cuatro socios, quienes cubrirán con el valor del capital en partes iguales

de cuarenta mil dólares, y estará dividido en cuarenta mil participaciones sociales de

un dólar de valor nominal.

Tabla 40

Capital Suscrito de Indupartner Cía. Ltda.


Para la constitución legal de esta compañía se requiere de cumplir con una serie de

requisitos que son exigidos por la Superintendencia de Compañías, Registro

Mercantil, Gobierno Municipal, Cámara de Comercio, Servicio de Rentas Internas,

IESS y otros.

3.5.5.1 Constitución de una Compañía Limitada

Para la constitución de una compañía limitada se debe seguir los siguientes pasos:

Mediante oficio se debe presentar el nombre a la Superintendencia de Compañías,

este trámite para la aprobación del nombre toma tres días y no tiene costo alguno.

Se debe contratar los servicios de un abogado para que se encargue de elaborar la

minuta, la cual debe ser revisada por el interesado y por la Superintendencia de

135

Compañías.

Una vez aprobada la minuta, se debe crear la cuenta de integración en un banco a

nombre de la compañía en formación llevando: original y copia de la minuta,

copia de cédulas de los socios, aprobación del nombre, cuadro de integración de

capital, todos estos requisitos con copias notariadas.

Una vez creada la cuenta y que todo se encuentre aprobado por el Banco, se lleva

al Notario, para elevar a escritura Pública.

Luego de elevar la minuta a escritura pública, se lleva a la Superintendencia de

Compañías 3 copias certificadas de la escritura, aprobación de nombre, para la

elaboración del extracto para su publicación con una carta dirigida al

Superintendente (10 x 15 cm).

La Superintendencia de Compañías entrega las escrituras aprobadas con el

extracto y 3 resoluciones de aprobación de la escritura.

Se lleva al notario toda la documentación, para su marginación, con la resolución

de la Superintendencia de Compañías.

Se debe publicar en el periódico de mayor circulación en el cantón del domicilio

de la compañía, el extracto de Constitución.

Se llama al Registro Mercantil para que nos conceda el número de partida o de

registro el cual debe de ir en los nombramientos antes de llevar al Registro

Mercantil, esto va acompañado al Registro Mercantil de las escrituras marginadas,

con los nombramientos de Gerente y de Presidente.

136

Se lleva a la Superintendencia de Compañías toda la documentación con

formulario 01ª, 01B, para que conceda el SRI el funcionamiento de la Compañía

(petición con firma de Abogado)– (1 día), (nombramiento de Gerente, copia de

cédula y certificado de votación, escritura certificada, resolución de la Súper y su

aprobación, con su registro de sociedades y carta de luz, agua o teléfono.)

Luego una vez que el SRI entrega el Ruc, se saca una copia y se lleva a la Súper

de Compañías para que nos den la carta de solicitud para el Banco y poder retirar

el capital que se aportó (capital pagado). Se lleva al Banco personalmente copia

de su nombramiento, copia de su cédula y la carta de la Superintendencia de

Compañías para el Banco.

FIGURA N° 46: Extracto de la Escritura Pública de Constitución

Figura 46. Extracto de la Escritura Pública de Constitución


EXTRACTO DE LA ESCRITURA PÚBLICA DE CONSTITUCIÓN DE LA

PROVEEDORA DE INSUMOS DE LIMPIEZA Y OFICINA

“INDUPARTNER CIA. LTDA.”

En Santo Domingo, Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, a los 8 días del

mes de julio de 2013, fue aprobada por la Superintendencia de Compañías, mediante

resolución N° 28.8.2.6.44185 la constitución por escritura pública de la Proveedora

de Insumos de Limpieza y Oficina “INDUPARTNER CIA. LTDA.”

1. DOMICILIO: Santo Domingo, Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas.

2. DURACIÓN: 5 años

3. CAPITAL:

4. OBJETO SOCIAL: Proveedora de insumos de limpieza y oficina

5. ADMINISTRACIÓN: La administración de la compañía se realizará por medio

de la Junta General de Socios y el Gerente General. El representante legal es el

Gerente. Para este cargo se designa al Sr. José Miguel Flores Pérez.

Santo Domingo, 08 de noviembre de 2013

137

3.5.5.2 Inscripción del Registro único de Contribuyentes (RUC)

Para obtener el Ruc se debe presentar los siguientes documentos:

Formulario 01ª.- En este formulario se detallará los datos generales de la

empresa.

Formulario 01B.- Aquí se registra las sucursales o agencias de la empresa en

caso de tenerlas.

Original y copia, o copia certificada de la Escritura Pública de Constitución.

Original y copia, o copia certificada del nombramiento del Representante Legal

inscrito en el Registro Mercantil.

Identificación del representante legal:

a. Ecuatorianos: copia de la cédula de identidad y del certificado de votación

actualizado

b. Extranjeros residentes: copia de la cédula de identidad, si no tuvieren cédula

presentar copia del pasaporte con hojas de identidad y tipo de visa vigente.

Original y copia de la hoja de datos generales del Registro de Sociedades.

Verificación de la dirección de los establecimientos donde realiza la actividad

económica, se solicita el original y copia de cualquiera de los siguientes

documentos:

a. Planilla del servicio eléctrico.

b. Planilla de consumo telefónico.

138

c. Planilla del consumo de agua.

d. Contrato de arrendamiento con el sello del juzgado de inquilinato.

3.5.5.3 Patente Municipal

Para obtener la patente municipal se debe presentar los siguientes requisitos:

Copia de la cédula y certificado de votación del Representante Legal.

Copia del RUC de la compañía.

Copia del nombramiento del Representante Legal.

Copia de la Escritura de Constitución de la compañía.

Un balance de situación inicial de la compañía firmado por el Representante Legal

y Contador.

3.5.5.4 Permiso de bomberos

Para obtener el permiso de funcionamiento de bomberos se debe presentar la

siguiente documentación:

Ingresar datos de la empresa en el departamento de Rentas del Municipio.

Adquirir un extintor Co2 de 5 libras.

Copia de la cédula y certificado de votación del Representante Legal.

Copia de RUC de la compañía.


139

Llenar formulario de inspección.

3.5.5.5 Clave Patronal

Para obtener la clave patronal del IESS se debe presentar los siguientes requisitos:

Copia de la Escritura de Constitución de la compañía.


Copia de cédula y certificado de votación del Representante Legal.

Copia del RUC de la compañía.

Contrato de trabajadores inscritos en la Inspectoría de Trabajo.

3.6 EVALUACIÓN FINANCIERA

3.6.1 Inversión Inicial

“Las inversiones del proyecto involucran los requerimientos que deben realizarse en

activos fijos, activos diferidos y capital de trabajo permanente”.

(Meneses,2004,p.140)

En la inversión inicial se detalla el destino del capital del trabajo que la empresa

requiere para su funcionamiento y el alcance de los objetivos planteados.

De acuerdo a la información de los análisis técnicos realizados en el presente

proyecto, la inversión está constituida por la adquisición de activos fijos,

arrendamiento, entre otros que se detallan en la tabla 41.

140

INVERSIONES DÓLARES PORCENTAJE

I. Inventarios

Inventario Mercaderías $ 15.000,00 29,07%

II. Inversión fija

a. Tangible

Vehículo $ 21.990,00 42,61%

Equipo de computación y comunicación $ 3.272,16 6,34%

Muebles y enseres $ 7.447,90 14,43%

Subtotal $ 32.710,06 63,39%

b. Intangible

Gastos de Constitución $ 816,00 1,58%

Subtotal $ 816,00 1,58%

III. Capital de Trabajo

Total Capital de Trabajo Operativo $ 608,88 1,18%

Total Capital Trabajo Administrativo $ 2.467,62 4,78%

Subtotal $ 3.076,50 5,96%

TOTAL INVERSIONES $ 51.602,56 100,00%

FINANCIAMIENTO DÓLARES PORCENTAJE

Crédito $ 11.602,56 22%

Capital Social $ 40.000,00 78%

TOTAL FINANCIAMIENTO $ 51.602,56 100%

Tabla 41

Inversión Inicial del Proyecto


La inversión total del proyecto es de $51.602.56 USD, la mayor inversión se

encuentra en los activos fijos tangibles con un 63.39%, inventario de mercadería con

el 29.07%, capital de trabajo con el 5.96% y los activos fijos intangibles el 1.58% de

la inversión total.

Esta inversión se encuentra financiada con el aporte de los socios que representa un

78% y en un 22% con un financiamiento para la adquisición de un vehículo en la

concesionaria KIA MOTORS de Santo Domingo a una tasa de interés del 27% anual

a 5 años para el pago total de la deuda.

3.6.1.1 Inversión en activos fijos

Para que la Proveedora de insumos de limpieza y oficina “Indupartner Cía. Ltda.”

inicie sus actividades requiere de la adquisición de activos fijos, como: vehículos,

141

DETALLE VALOR TOTAL

Vehículo $ 21.990,00

Equipo de computación y comunicación $ 3.272,16

Muebles y enseres $ 7.447,90

TOTAL $ 32.710,06

Gastos de constitución $ 816,00

TOTAL $ 816,00

ACTIVOS DIFERIDOS

muebles y enseres, equipos de computación y equipos de oficina, quienes estarán

sujetos a depreciaciones mediante el método de Línea Recta.

Tabla 42

Inversión en Activos Fijos


En este cuadro que presentamos de los activos fijos, cabe mencionar que para

equipos de computación y muebles y enseres, se consideró un valor del 2%

establecido para imprevistos por cualquier cambio que se puede generar entre el

tiempo de la cotización y la puesta en marcha del proyecto. (ANEXO 3)

3.6.1.2 Inversión en activos diferidos

Para el funcionamiento de Indupartner Cia. Ltda. es necesario realizar un pago previo

para gastos de constitución de la empresa.

Tabla 43

Inversión en Activos Diferidos


La inversión total en activos diferidos es de $816,00 USD, cabe mencionar que este

rubro se consideró el 2% para imprevistos que se puedan presentar.

142

Capital de Trabajo Operativo

Gasto Servicios Básicos $ 912,00

Gasto Arriendo $ 6.000,00

Materiales Directos $ 394,62

Subtotal $ 7.306,62

Requerimiento diario $ 20,02

Total Capital de Trabajo Operativo $ 608,88

Capital de Trabajo Administrativo

Gastos de Administración que representan desembolsos $ 29.611,39

Requerimiento diario $ 81,13

Total Capital de Trabajo Administrativo $ 2.467,62

Total Capital de Trabajo Anual $ 36.918,01

Total Capital de Trabajo Financiado $ 3.076,50

3.6.1.3 Inversión en capital de trabajo

Son los recursos que requiere la empresa para operar, y cubrir necesidades como:

insumos, mano de obra, servicios básicos, entre otros.

El capital de trabajo que requiere la empresa está compuesto por operativo (servicios

básicos, arriendos y combustible) y administrativo y ventas (sueldos, útiles de

oficina, materiales de limpieza, mantenimientos) siendo $36.918.01 USD anual y

$3.076,50 USD mensualmente. (ANEXO 4)

Tabla 44

Inversión en Capital de Trabajo


3.6.2 Financiamiento del Proyecto

El monto de la inversión del proyecto se lo realiza con la aportación de los

accionistas, lo cual no es suficiente y se genera la necesidad de determinar fuentes de

financiamiento para poder cubrir en su totalidad el valor que se requiere para el

funcionamiento de la empresa.

143

Existen dos fuentes de financiamientos para capitalizar el proyecto como son: fuentes

internas y fuentes externas.

3.6.2.1 Fuentes internas

Son los recursos propios de la empresa que se encuentra compuesta por el aporte de

los accionistas que está conformado por el capital social de $40.000,00 USD y que

equivale al 78% del valor total de la inversión en partes iguales.

3.6.2.2 Fuentes externas

Para cubrir el valor total de la inversión se requiere de recursos de terceros, que son

necesarios para la creación de la compañía el cual representa el 22% que equivale a

$11.118,80 USD, y es para la adquisición de un vehículo en la concesionaria KIA

MOTOR con un interés del 27% a cinco años plazo.

Los recursos propios como los de terceros cubrirán el monto de la inversión fija y del

capital de trabajo que requiere la compañía.

3.6.2.3 Cuadro de fuentes y usos

La inversión total del proyecto está compuesto por el aporte de los socios que

equivale el 78% y el 22% será financiada por una entidad financiera.

A continuación en la tabla 45 se presenta el porcentaje y la forma como se va a

distribuir los recursos para cubrir la inversión en activos fijos, activos diferidos y

capital de trabajo.

144

% VALOR % VALOR

Vehículo $ 21.990,00 20% $ 10.397,64 22% $ 11.592,36

Equipo de computación y comunicación $ 3.272,16 6% $ 3.272,16

Muebles y enseres $ 7.447,90 14% $ 7.447,90

Inventarios $ 15.000,00 29% $ 15.000,00

Activos Diferidos $ 816,00 2% $ 816,00

Capital de trabajo $ 3.066,30 6% $ 3.066,30

TOTAL $ 51.592,36 78% $ 40.000,00 22% $ 11.592,36

DESCRIPCIÓN VALOR

RECURSOS PROPIOS RECURSOS AJENOS

FINANCIAMIENTO DE RECURSOS

Tabla 45

Fuentes y Usos


3.6.3 Gastos

Son los egresos o salidas de dinero que una empresa debe pagar por un artículo o

servicio para el normal funcionamiento de la compañía y están compuestos por

gastos administrativos, gastos de ventas, gasto financiero y depreciaciones y

amortizaciones.

La proyección de los gastos se lo realiza de acuerdo al promedio de inflación

calculado de los últimos 4 años que da 4.30%.

3.6.3.1 Gastos Administrativos

Son los gastos que se van a realizar para cumplir con la gestión administrativa de la

organización como son: sueldos y salarios, suministros de oficina y limpieza,

servicios básicos, arriendos, y mantenimiento.

3.6.3.1.1 Sueldos y Salarios

Son todos los pagos por sueldos y beneficios de ley al personal administrativo de la

compañía.

145

Concepto Cantidad Salario mesRemuneración

anual

GERENTE GENERAL 1 $ 800,00 $ 12.284,40

BODEGUERO 1 $ 350,00 $ 5.553,30

$ 1.150,00 $ 17.837,70Total

Concepto Cantidad Unidad Valor unitario Valor mensual Valor anual

Electricidad 350 Kwh $ 0,08 $ 28,00 $ 336,00

Agua 1 m3 $ 8,00 $ 8,00 $ 96,00

Teléfono 1 1 lineas (minutos) $ 40,00 $ 40,00 $ 480,00

$ 48,08 $ 76,00 $ 912,00Total

Es importante mencionar que los sueldos que están establecidos para el personal se

encuentran dentro de un nivel salarial aceptable, considerando para el XIV sueldo el

valor vigente de $318.00 que hace referencia al sueldo básico unificado del año

2013.

Para la proyección de los sueldos y beneficios se ha considerado un incremento del

4.30% de acuerdo al promedio de inflación calculado de los últimos 4 años.

(ANEXO 5)

Tabla 46

Sueldos Personal Administrativo


3.6.3.1.2 Servicios Básicos

Son gastos que se requieren para el funcionamiento de la compañía y se considera

según el consumo mensual, entre ellos tenemos: electricidad, agua potable y

teléfono.

Tabla 47

Servicios Básicos


3.6.3.1.3 Arriendos

Es el valor que se debe cancelar por el alquiler de las instalaciones donde funciona la

146

Concepto Cantidad Valor Unitario Remuneración Anual

Local $ 12,00 $ 500,00 $ 6.000,00

$ 6.000,00Total

Concepto Valor

Utiles de oficina $ 227,75

Materiales de limpieza $ 122,40

Total $ 350,15

Concepto Mantenimiento Valor Anual Imprevisto 2% Valor total

Vehiculos $ 480,00 $ 480,00 $ 9,60 $ 489,60

Muebles y Enseres $ 100,00 $ 100,00 $ 2,00 $ 102,00

Equipos de Computación $ 200,00 $ 200,00 $ 4,00 $ 204,00

Total $ 795,60

Proveedora de Insumos de Limpieza y Oficina “Indupartner Cia. Ltda.” Como lugar

de almacenamiento y administración de sus funciones.

Tabla 48

Arriendos


3.6.3.1.4 Materiales de Oficina y Limpieza

Los suministros de oficina y los insumos de limpieza son herramientas necesarias

para el desarrollo de las tareas que desempañan las personas que trabajan en la

compañía y son considerados gastos administrativos.

Tabla 49

Insumos de limpieza y suministros de oficina


3.6.3.1.5 Mantenimiento

Para el buen funcionamiento de los activos fijos que cuenta la compañía es necesario

realizar mantenimientos preventivos, por lo cual se ha considerado además un 2%

para imprevistos en su valor total.

Tabla 50

Mantenimiento


147

Concepto Cantidad Salario mesRemuneración

anual

VENDEDOR 1 $ 350,00 $ 5.553,30

CHOFER 1 $ 318,00 $ 5.074,64

Total $ 668,00 $ 10.627,94

3.6.3.2 Gastos de Ventas

Son todas aquellas erogaciones de dinero que son atribuibles a la gestión de ventas

de la empresa; en este caso se considera como principal rubro las remuneraciones

mensuales del o los vendedores y del conductor del camión.

3.6.3.2.1 Sueldos y Salarios

Al inicio de la operación se tiene planificado utilizar 1 solo vendedor y 1 chofer, pero

con el avance del proyecto se planea contratar hasta llegar a la cantidad de 3

vendedores y dos choferes, en lo que corresponde al salario del vendedor consta de

dos componentes, el primero es una sueldo básico y el segundo corresponde a un

porcentaje por el volumen de ventas realizadas. El objetivo de esta medida es

incentivar las ventas. (ANEXO 5)

Tabla 51:

Sueldos y Salarios de Ventas


3.6.3.2.2 Gasto Combustible

El servicio de entrega de mercaderías tiene previsto contar con el apoyo de un

pequeño camión que opera con combustible diesel, este combustible es el más

económico del mercado y tiene un gran rendimiento por lo tanto se puede ahorrar

recursos.

148

Detalle Unid. Cant Valor Unitar. Valor Total

Dieselgl

372 $ 1,04 $ 386,88

Subtotal $ 386,88

Imprevistos 2,00% $ 7,74

Total $ 394,62

Tabla 52

Combustibles


3.6.3.2.3 Gasto Comisión en ventas

Este gasto tiene la justificación del 2% de las ventas mensuales que el empleado

puede ganar mediante el volumen de ventas que genere al mes.

Este es un valor adicional a su sueldo que percibe el vendedor como incentivo para

que de esta forma se incremente las ventas.

Para el primer año de funcionamiento el valor que se cancelará por comisión de

ventas es $6.489,60.

3.6.3.2.4 Gasto Publicidad

Este rubro es particularmente bajo debido a la consideración del mercado al que se

encuentra dirigido y la estrategia es poder llegar directamente al cliente por medio

del ejecutivo de ventas y ofertar los productos y promocionar la empresa. Este tipo

de estrategias resultaría demasiado costoso en otros mercados pero en este caso los

clientes están plenamente identificados y se los puede ir contactando paulatinamente

conforme a un plan de desarrollo de cartera se puede observar que el rubro más alto

son los viáticos y se justifica con el hecho de que se necesita movilización para llegar

a cada empresa.

149

Detalle Valor Total

Hojas membretadas $ 50,00

Tarjetas de presentación $ 70,00

Hojas volantes $ 150,00

Viáticos $ 2.880,00

Afiches $ 100,00

Total $ 3.250,00

DESCRIPCIÓN VALOR

VIDA

UTIL

AÑOS PORCENTAJE

VALOR

ANUAL

Vehículos $ 21.990,00 5 20% $ 3.518,40

Equipo de computación y comunicación $ 3.272,16 3 33% $ 730,78

Muebles y enseres $ 7.447,90 10 10% $ 670,31

TOTAL $ 4.919,49

DESCRIPCIÓN VALOR

VIDA

UTIL

AÑOS

VALOR

ANUAL

Activos Diferidos $ 816,00 5 $ 163,20

$ 163,20TOTAL

Tabla 53

Gastos de Publicidad

Nota. Fuente: Investigación propia <

3.6.3.3 Depreciaciones y Amortizaciones

Para proyectar las depreciaciones se utilizó el método de línea recta, considerando

como valor residual el valor del bien multiplicado por la tasa de depreciación

correspondiente según la siguiente tabla.

Tabla 54

Tabla de Depreciación


Para la amortización se consideran los gastos de constitución detallados de la

siguiente manera:

Tabla 55

Tabla de Amortización


150

MONTO $ 11.602,56

PLAZO 5 AÑOS

TASA INTERÉS 27,00%

PAGO ANUAL $ 4.492,46

PERIODO DE PAGO CAPITAL INTERÉSCAPITAL

DESCONTADOCUOTA

1 $ 11.602,56 $ 3.132,69 $ 1.359,77 $ 4.492,46

2 $ 10.242,79 $ 2.765,55 $ 1.726,91 $ 4.492,46

3 $ 8.515,88 $ 2.299,29 $ 2.193,18 $ 4.492,46

4 $ 6.322,71 $ 1.707,13 $ 2.785,33 $ 4.492,46

5 $ 3.537,37 $ 955,09 $ 3.537,37 $ 4.492,46

$ 10.859,75 $ 11.602,56 $ 22.462,32TOTAL

TABLA DE AMORTIZACIÓN

Años Tasa de Inflación

2009 4,31%

2010 3,33%

2011 5,41%

2012 4,16%

Tasa inflación

promedio 4,30%

3.6.3.4 Gastos Financieros

Los gastos financieros corresponden al valor del financiamiento del automotor

destinado a la entrega de mercaderías y se detallan a continuación.

Tabla 56

Tabla de Gastos Financieros


3.6.4 Proyección de Gastos

La proyección de los gastos se lo realiza de acuerdo al promedio de inflación

calculado de los últimos 4 años que da 4.30%.

Tabla 57

Promedio de la tasa de inflación


Para la proyección de los gastos se tomará en cuenta como base el primer año de

151

1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO

Sueldos Gerente General $ 12.284,40 $ 12.812,94 $ 13.364,21 $ 13.939,21 $ 14.538,94

Sueldos Bodeguero $ 5.553,30 $ 5.792,23 $ 6.041,44 $ 6.301,37 $ 6.572,49

Servicios Básicos $ 912,00 $ 951,24 $ 992,17 $ 1.034,85 $ 1.079,38

Arriendos $ 6.000,00 $ 6.258,15 $ 6.527,41 $ 6.808,25 $ 7.101,17

Útiles de Oficina $ 227,75 $ 237,55 $ 247,77 $ 258,43 $ 269,54

Materiales de Limpieza $ 122,40 $ 127,67 $ 133,16 $ 138,89 $ 144,86

Mantenimiento $ 795,60 $ 829,83 $ 865,53 $ 902,77 $ 941,62

Subtotal Administración $ 25.895,45 $ 27.009,60 $ 28.171,69 $ 29.383,77 $ 30.648,01

Sueldo Vendedor $ 5.553,30 $ 11.584,46 $ 12.082,88 $ 18.644,19 $ 19.446,36

Sueldo Chofer $ 5.074,64 $ 5.292,98 $ 5.520,71 $ 11.516,48 $ 12.011,98

Comision Ventas $ 6.489,60 $ 12.979,20 $ 12.979,20 $ 19.468,80 $ 19.468,80

Combustible $ 394,62 $ 411,60 $ 429,30 $ 447,78 $ 467,04

Gasto Publicidad $ 3.250,00 $ 3.389,83 $ 3.535,68 $ 3.687,80 $ 3.846,47

Subtotal Gastos de Ventas $ 20.762,16 $ 33.658,07 $ 34.547,78 $ 53.765,05 $ 55.240,64

Total Gastos Administrativos y Ventas $ 46.657,61 $ 60.667,67 $ 62.719,46 $ 83.148,82 $ 85.888,65

Depreciación Vehículos $ 3.518,40 $ 3.518,40 $ 3.518,40 $ 3.518,40 $ 3.518,40

Depreciación Equipo de Computo $ 730,78 $ 730,78 $ 730,78 $ 730,78 $ 730,78

Depreciación Muebles y Enseres $ 670,31 $ 670,31 $ 670,31 $ 670,31 $ 670,31

Amortizaciones $ 163,20 $ 163,20 $ 163,20 $ 163,20 $ 163,20

Subtotal Depreciaciones y Amortizaciones $ 5.082,69 $ 5.082,69 $ 5.082,69 $ 5.082,69 $ 5.082,69

Cuota Total Interés 27% $ 3.132,69 $ 2.765,55 $ 2.299,29 $ 1.707,13 $ 955,09

Subtotal Gastos Finan. $ 3.132,69 $ 2.765,55 $ 2.299,29 $ 1.707,13 $ 955,09

TOTAL GASTOS $ 54.872,99 $ 68.515,91 $ 70.101,44 $ 89.938,64 $ 91.926,44

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

GASTOS FINANCIEROS

PROYECCIÓN DE COSTOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS

GASTOS DE VENTAS

TASA DE INFLACIÓN 4,30%

funcionamiento y así se proyectará los siguientes 5 años.

También se considera el incremento del personal que va a tener en los siguientes

años de crecimiento de la compañía.

Tabla 58

Proyección de gastos


152

3.6.5 Ingresos

Los ingresos se generan como resultado de la venta de las dos líneas de productos

con las que planea operar Indupartner, por un lado están los insumos de limpieza y

por otro lado los útiles de oficina. Estos ingresos van a crecer de acuerdo a nuestra

participación de mercado y el tiempo que se lleve operando.

3.6.5.1 Presupuesto de Ingresos

El insumo principal para elaborar el presupuesto de ingresos es el estudio de mercado

y el volumen de ventas está determinado por la capacidad operativa de la empresa, en

este caso en el primer año se plantea tener un solo vendedor que en promedio puede

atender 240 clientes al mes por lo tanto se procede a estimar volumen de ventas de

acuerdo al monto de compra promedio semestral que refleja el estudio de mercado.

3.6.5.1.1 Presupuesto de Ingresos de Insumos de Limpieza

Para el cálculo de ingresos en la tabla anterior se tomo los datos de la encuesta que se

encuentran tabulados de manera semestral, Para obtener un mejor detalle a

continuación se calculan los ingresos por productos de manera anual y para las dos

líneas de productos.

Para cuantificar los ingresos se utilizó los rangos de compras presentes en las

encuestas con sus respectivos valores y se tomó un valor medio para luego proceder

a multiplicar por el número de clientes.

A continuación se detalla las ventas totales de insumos de limpieza para el primer

año.

153

Detalle Unidad Cantidad Valor Unitar. Valor Total

CLORO ORIGINAL EL MACHO 500ML Unidades 320 $ 0,71 $ 226,33

CLORO ORIGINAL EL MACHO 1L Unidades 240 $ 1,12 $ 268,88

CLORO ORIGINAL EL MACHO 1GL Unidades 550 $ 3,76 $ 2.070,57

POLVO DER. EL MACHO FRESC. PRIMAVERAL 180GR Unidades 325 $ 0,44 $ 143,02

POLVO DER. EL MACHO FRESC. PRIMAVERAL 450GR Unidades 325 $ 1,01 $ 328,97

POLVO DER. EL MACHO FRESC. PRIMAVERAL 1800GR Unidades 242 $ 4,31 $ 1.043,68

DESINFECTANTE EL MACHO LIMON Y VERBENA 500ML Unidades 240 $ 0,87 $ 209,12

CLORO EN GRANO TANQUE 55KG Unidades 35 $ 158,11 $ 5.533,84

CLORO EN GRANO TANQUE 25KG Unidades 35 $ 59,89 $ 2.096,16

DESINFECTANTE FRESKLIN 2000CC Unidades 2880 $ 3,84 $ 11.063,41

TIPS PASTILLA AMBIENTAL Unidades 2880 $ 1,10 $ 3.160,98

PATO TANQUE PASTILLA 48GR Unidades 2880 $ 1,52 $ 4.390,24

ESCOBA CERDA SUAVE T&R Unidades 240 $ 3,05 $ 731,71

JABON PROTEX 125GR Unidades 2880 $ 0,79 $ 2.282,93

JABON LIQUIDO KIMVARE 500ML Unidades 2880 $ 41,17 $ 118.571,71

PAPEL HIG. JUMBO SCOTT 250MT X4 ROLLO Unidades 3654 $ 15,10 $ 55.166,49

PAPEL TOALLA DE MANO Unidades 3654 $ 4,63 $ 16.933,17

ESCOBA CERDA DURA Unidades 2160 $ 1,83 $ 3.951,22

PAPEL HIG. KLEENEX FLOR 3 EN 1 48MTS Unidades 380 $ 10,24 $ 3.892,68

TACHO RCJE HERKULES BUZ GDE BTR AZUL PIKA REF:901793Z0Unidades 38 $ 62,30 $ 2.367,59

TACHO RCJE HERKULES BUZ GDE BTR NEGRO PIKA REF:901793N0Unidades 38 $ 62,30 $ 2.367,59

TACHO RCJE HERKULES BUZ GDE BTR ROJO PIKA REF:901793R0Unidades 38 $ 61,23 $ 2.326,80

BASURERO RESIDUOS 100L VAIVEN 3 TAPAS RIMAX REF:7447-XPUnidades 59 $ 46,55 $ 2.746,38

RCJ TACHO PISA FACIL B+T NEGRO PIKA REF:901360N0 Unidades 50 $ 12,02 $ 601,22

RCJ TACHO PISA FACIL B+T ROJO PIKA REF:901360R0 Unidades 50 $ 12,04 $ 601,83

RCJ TACHO PISA FACIL B+T VERDE PIKA REF:901360V0 Unidades 50 $ 12,02 $ 601,22

RCJE CESTO PUSH B+T AZUL PIKA REF:901362Z0 Unidades 60 $ 11,60 $ 695,85

RCJE CESTO PUSH B+T NEGRO PIKA REF:901362N0 Unidades 60 $ 11,60 $ 695,85

RCJE CESTO PUSH B+T ROJO PIKA REF:901362R0 Unidades 60 $ 11,60 $ 695,85

RCJE CESTO PUSH B+T VERDE PIKA REF:901362V0 Unidades 60 $ 11,60 $ 695,85

BASURERO ACERO.INOX RED. 27 LT C/PEDAL WEST POINT HOME Unidades 95 $ 24,73 $ 2.349,51

BASURERO ACERO.INOX RECT. 15 LT C/PEDAL WEST POINT HOME Unidades 95 $ 33,57 $ 3.189,45

$ 252.000,10Total

CATEGORÍAVOLUMEN

PORCENTUAL

PROMEDIO

USD

OFERTA EN

# DE

CLIENTES

VENTAS EN

DÓLARES

SEMESTRALES

VENTAS

ANUALES

DE 0 A 250 20,0% 125 48 $ 6.000,00 $ 12.000,00

DE 251 A 500 9,6% 375 23,04 $ 8.640,00 $ 17.280,00

DE 501 A 750 60,8% 625 145,92 $ 91.200,00 $ 182.400,00

DE 751 Ó MÁS 9,6% 875 23,04 $ 20.160,00 $ 40.320,00

TOTAL 100,0% 2000 240 $ 126.000,00 $ 252.000,00

CÁLCULO DE VENTAS DE INSUMOS DE LIMPIEZA 1ER AÑO

Tabla 59

Ventas totales de Insumos de Limpieza


Tabla 60

Ventas estimadas por ítem de Insumos de Limpieza


154

CATEGORÍAVOLUMEN

PORCENTUAL

PROMEDIO

USD

OFERTA EN

# DE

CLIENTES

VENTAS EN

DÓLARES

SEMESTRALES

VENTAS

ANUALES

DE 0 A 250 91,2% 125 218,88 $ 27.360,00 $ 54.720,00

DE 251 A 500 7,2% 375 17,28 $ 6.480,00 $ 12.960,00

DE 501 A 750 1,6% 625 3,84 $ 2.400,00 $ 4.800,00

DE 751 Ó MÁS 0,0% 875 0 $ 0,00 $ 0,00

TOTAL 100,0% 2000 240 36240 $ 72.480,00

CÁLCULO DE VENTAS DE ÚTILES DE OFICINA CON 1 VENDEDOR

3.6.5.1.2 Presupuesto de Ingresos de Útiles de Oficina

Para el caso de los útiles de oficina se procede de la misma manera que en los

insumos de limpieza.

A continuación se detalla las ventas totales para el primer año de los suministros de

oficina.

Tabla 61

Ventas totales de Útiles de Oficina


En la tabla 62 se muestra de manera detallada las unidades a vender de cada producto

de útiles de oficina.

3.6.5.1 Proyección de Ingresos

Los ingresos serán proyectados de acuerdo a la oferta del proyecto considerando los

datos de las tablas 50 y 51 por lo tanto los ingresos son el resultado de la

multiplicación de los ingreso semestrales por los dos periodos en el año uno,

mientras que en el año dos se duplican debido al aumento de otro vendedor y de

igual forma en el año cuatro en el que los ingresos se triplican.

155

Detalle Unidad Cantidad Valor Unitar. Valor Total

Calculadora 12 digitos fx-82 Unidades 120 $ 15,48 $ 1.857,60

Cinta doble faz 12mm X 2m 5464 fantape Unidades 160 $ 4,15 $ 663,47

Goma blanca 125grs Unidades 480 $ 1,95 $ 934,40

Grapas 26/6 estandar cja X 5000 und Unidades 2160 $ 1,33 $ 2.880,00

Corrector pluma blanco 10ml Unidades 1440 $ 2,16 $ 3.110,40

Cinta Adhesiva Maskin 12mmX37mm 3m Unidades 8640 $ 1,13 $ 9.792,00

Sacapunta metalico 2 servicios Unidades 2880 $ 0,73 $ 2.112,00

Cinta adhesiva transparente 18mmX22mm Unidades 721 $ 0,49 $ 355,69

Tijeras escolar 13cm simetrica joy Unidades 480 $ 1,11 $ 531,20

Borrador lápiz blanco d-20 Unidades 240 $ 0,24 $ 57,60

Papel carbón T oficio X 25 hojas Unidades 80 $ 11,63 $ 930,13

Porta clip palstico redondo Paquete 720 $ 4,35 $ 3.129,60

Resaltador punta biselada Unidades 360 $ 1,07 $ 384,00

Sobre de manila F4 27x37cm paq x 10 uni. Unidades 2880 $ 1,47 $ 4.224,00

Sobre de manila F5 27x37.5cm pqt 10 uni. Unidades 2880 $ 1,84 $ 5.299,20

Regla plástica 30 cm Unidades 240 $ 0,36 $ 86,40

Folder manila oficio Unidades 14399 $ 0,15 $ 2.111,85

Estilete Unidades 240 $ 1,36 $ 326,40

Perforadora escritorio mediana erich krause Unidades 240 $ 5,59 $ 1.340,80

Lapiz HB Unidades 720 $ 0,39 $ 278,40

Separadores Plásticos A4 pqt x 10 un Unidades 1100 $ 1,37 $ 1.510,67

Papelera metálica 2 pisos metalica negra Unidades 242 $ 23,23 $ 5.620,85

Dispensador de Scotch eagle Unidades 240 $ 2,80 $ 672,00

Cera de dedos 14grs d2 pelikan Unidades 240 $ 1,45 $ 348,80

Saca grapas tipo trenza Unidades 240 $ 1,05 $ 252,80

Boligrafo azul punta fina Unidades 720 $ 0,48 $ 345,60

Boligrafo rojo punta fina Unidades 720 $ 0,48 $ 345,60

Boligrafo negro punta fina Unidades 720 $ 0,48 $ 345,60

Notas adhesivas Unidades 240 $ 1,48 $ 355,20

Tinta para almohadilla Unidades 250 $ 0,68 $ 170,00

Grapadora normal Unidades 240 $ 6,73 $ 1.616,00

Caja de clips Unidades 480 $ 0,41 $ 198,40

Cinta de embalaje Unidades 2800 $ 1,01 $ 2.837,33

Sobre blanco Unidades 1200 $ 1,28 $ 1.536,00

Resma papel bond Unidades 3000 $ 5,31 $ 15.920,00

$ 72.480,00Total

AÑOVENTAS

ANUALES

VENTAS

MENSUALES

AÑO 1 $ 252.000,00 $ 21.000,00

AÑO2 $ 504.000,00 $ 42.000,00

AÑO 3 $ 504.000,00 $ 42.000,00

AÑO 4 $ 756.000,00 $ 63.000,00

AÑO 5 $ 756.000,00 $ 63.000,00

Tabla 62

Ventas por ítem de Útiles de Oficina


Tabla 63

Proyección de ingresos Insumos de Limpieza


Copia%20de%20Financiero(1)(1)(1)1%20(1).xls#'PROYECCION DE VENTAS'!H2

Copia%20de%20Financiero(1)(1)(1)1%20(1).xls#'PROYECCION DE VENTAS'!H2

156

$ 0,00

$ 200.000,00

$ 400.000,00

$ 600.000,00

$ 800.000,00

$ 1.000.000,00

AÑO 1 AÑO2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESOSCONSOLIDADOS

AÑO 1

AÑO2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑOVENTAS

ANUALES

VENTAS

MENSUALES

AÑO 1 $ 72.480,00 $ 6.040,00

AÑO2 $ 144.960,00 $ 12.080,00

AÑO 3 $ 144.960,00 $ 12.080,00

AÑO 4 $ 217.440,00 $ 18.120,00

AÑO 5 $ 217.440,00 $ 18.120,00

AÑO

INGRESOS DE

INSUMOS DE

LIMPIEZA

INGRESOS DE ÚTILES

DE OFICINA

INGRESOS

CONSOLIDADOS

AÑO 1 $ 252.000,00 $ 72.480,00 $ 324.480,00

AÑO2 $ 504.000,00 $ 144.960,00 $ 648.960,00

AÑO 3 $ 504.000,00 $ 144.960,00 $ 648.960,00

AÑO 4 $ 756.000,00 $ 217.440,00 $ 973.440,00

AÑO 5 $ 756.000,00 $ 217.440,00 $ 973.440,00

Tabla 64

Proyección de ingresos de Útiles de Oficina


Tabla 65

Proyección de Ingresos consolidados


Figura 47. Ingresos Consolidados


157

3.6.6 Evaluación económica – financiera del proyecto

El objetivo de la evaluación económica – financiera del proyecto es establecer los

beneficios de asignar recursos a una inversión determinada utilizando varios criterios

de evaluación que nos permita tomar la decisión de ejecutar o no el proyecto.

La evaluación desde el punto de vista económico se concentra en la decisión de

constituir la compañía Indupartner que provee insumos de limpieza y oficina a las

empresas del sector industrial de la ciudad de Santo Domingo, generando fuentes de

empleo y brindando un mejor servicio que la competencia.

La evaluación desde el punto de vista financiero del proyecto, es para determinar su

factibilidad y el tiempo de recuperación de la inversión.

Para poder realizar el análisis financiero del proyecto, es necesario utilizar

instrumentos contables tales como:

Estado de Situación Inicial

Estado de Resultados

Flujo de Caja

Balance General

3.6.6.1 Estado de Situación Inicial

Este estado financiero refleja la situación inicial de la empresa en un periodo

determinado contable.

En la tabla 66 podemos determinar en el estado de situación inicial que la inversión

158

Activos $ 18.076,50

Corrientes

Caja - Bancos $ 3.076,50

Realizable

Inv. Mercadería $ 15.000,00

Activos Fijos

Activo Tangible $ 32.710,06

Muebles y Enseres $ 7.447,90

Equipo de Computación $ 3.272,16

Maquinaria y Equipo $ 21.990,00

Activos Intangible $ 816,00

Gastos de Constitución $ 816,00

Total Activos $ 51.602,56

Pasivos a Largo Plazo $ 11.602,56

Préstamo a Largo Plazo $ 11.602,56

Patrimonio $ 40.000,00

Capital Social $ 40.000,00

Total Pasivos y Patrimonio $ 51.602,56

ACTIVOS

PASIVOS

a realizar en activos corresponden a $51.602,56 USD, una deuda a largo plazo de

$11.602,56 USD y un aporte de socios (capital suscrito) de $40.000,00 USD, dando

un total de pasivo y patrimonio de $51.602,56 USD.

Este valor será el costo de la inversión inicial con la cual se requiere para el

funcionamiento del proyecto.

Este valor será financiado en partes iguales con la portación de los cuatro socios de la

compañía.

Tabla 66

Estado de Situación Inicial


3.6.6.2 Estado de Resultados

El estado de resultados se elaboró, tomado los ingresos totales, por la venta de los

insumos de limpieza y suministros de oficina. La compañía obtendrá utilidades desde

159


VENTAS NETAS $ 324.480,00 $ 648.960,00 $ 648.960,00 $ 973.440,00 $ 973.440,00

Ventas Insumos de Limpieza $ 252.000,00 $ 504.000,00 $ 504.000,00 $ 756.000,00 $ 756.000,00

Ventas Útiles de Oficina $ 72.480,00 $ 144.960,00 $ 144.960,00 $ 217.440,00 $ 217.440,00

COSTO DE VENTAS $ 261.000,00 $ 522.000,00 $ 522.000,00 $ 783.000,00 $ 783.000,00

Cto. Vtas. Insumos de Limpieza $ 206.640,00 $ 413.280,00 $ 413.280,00 $ 619.920,00 $ 619.920,00

Cto. Vtas. Útiles de Oicina $ 54.360,00 $ 108.720,00 $ 108.720,00 $ 163.080,00 $ 163.080,00

Utilidad Bruta en Ventas $ 63.480,00 $ 126.960,00 $ 126.960,00 $ 190.440,00 $ 190.440,00

Gastos de Ventas $ 20.762,16 $ 33.658,07 $ 34.547,78 $ 53.765,05 $ 55.240,64

Gastos de Administración $ 25.895,45 $ 27.009,60 $ 28.171,69 $ 29.383,77 $ 30.648,01

Utilidad Operacional $ 16.822,39 $ 66.292,33 $ 64.240,54 $ 107.291,18 $ 104.551,35

Depreciaciones y Amortizaciones $ 5.082,69 $ 5.082,69 $ 5.082,69 $ 5.082,69 $ 5.082,69

Gastos Financieros $ 3.132,69 $ 2.765,55 $ 2.299,29 $ 1.707,13 $ 955,09

Utilidad antes de Part. Trabajador $ 8.607,01 $ 58.444,09 $ 56.858,56 $ 100.501,36 $ 98.513,56

15% Participación de Utilidades $ 1.291,05 $ 8.766,61 $ 8.528,78 $ 15.075,20 $ 14.777,03

Utilidad antes de Impuestos $ 7.315,96 $ 49.677,47 $ 48.329,77 $ 85.426,15 $ 83.736,53

Impuesto a la Renta (25%) $ 1.828,99 $ 12.419,37 $ 12.082,44 $ 21.356,54 $ 20.934,13

Utilidad Neta $ 5.486,97 $ 37.258,10 $ 36.247,33 $ 64.069,61 $ 62.802,40

CONCEPTOAÑOS DE PROYECCIÓN

el primer año de funcionamiento, valor que alcanza los $ 5.486,97 USD.

En la tabla 67 del estado de resultados podemos observar que la empresa Indupartner

CIA. LTDA. refleja utilidades desde el primer año de operaciones por lo tanto

podemos seguir adelante con el estudio financiero para poder evaluar el proyecto en

su totalidad.

Tabla 67:

Estado de Resultados proyectado


3.6.6.3 Flujo de caja

Es la herramienta que permite ver de manera global dónde se generan los ingresos y

cuáles son los usos que tienen estos ingresos a través del tiempo. Es recomendable

poder realizar y analizar mensualmente el flujo de caja y también graficarlos para

160

CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

A. INGRESOS OPERACIONALES $ 324.480,00 $ 648.960,00 $ 648.960,00 $ 973.440,00 $ 973.440,00

Ventas Netas $ 324.480,00 $ 648.960,00 $ 648.960,00 $ 973.440,00 $ 973.440,00

B. EGRESOS OPERACIONALES $ 307.657,61 $ 582.667,67 $ 584.719,46 $ 866.148,82 $ 868.888,65

Costo de Ventas $ 261.000,00 $ 522.000,00 $ 522.000,00 $ 783.000,00 $ 783.000,00

Gastos de Ventas $ 20.762,16 $ 33.658,07 $ 34.547,78 $ 53.765,05 $ 55.240,64


C. FLUJO OPERACIONAL (A-B) VAN-TIR $ 16.822,39 $ 66.292,33 $ 64.240,54 $ 107.291,18 $ 104.551,35

D. INGRESOS NO OPERACIONALES $ 51.602,56

Crédito a Contratarse a Largo Plazo $ 11.602,56

Aportes de Capital $ 40.000,00

E. EGRESOS NO OPERACIONALES $ 48.526,06 $ 7.612,50 $ 25.678,44 $ 25.103,69 $ 40.924,21 $ 40.203,63

Pago de Intereses $ 3.132,69 $ 2.765,55 $ 2.299,29 $ 1.707,13 $ 955,09

Pago de Créditos a Largo Plazo $ 1.359,77 $ 1.726,91 $ 2.193,18 $ 2.785,33 $ 3.537,37

Pago de Participación de Utilidades $ 1.291,05 $ 8.766,61 $ 8.528,78 $ 15.075,20 $ 14.777,03

Pago de Impuestos $ 1.828,99 $ 12.419,37 $ 12.082,44 $ 21.356,54 $ 20.934,13

ACTIVOS

Inventario Mercaderías $ 15.000,00

Vehículos $ 21.990,00

Equipo de Computación y Comunicación $ 3.272,16


Activos Diferidos $ 816,00

F. FLUJO NO OPERACIONAL (D-E) $ 3.076,50 -$ 7.612,50 -$ 25.678,44 -$ 25.103,69 -$ 40.924,21 -$ 40.203,63

G. FLUJO NETO GENERADO (C+F) $ 3.076,50 $ 9.209,89 $ 40.613,89 $ 39.136,85 $ 66.366,98 $ 64.347,72

H. SALDO INICIAL DE CAJA $ 0,00 $ 3.076,50 $ 12.286,39 $ 52.900,28 $ 92.037,12 $ 158.404,10

I. SALDO FINAL DE CAJA (G+H) $ 3.076,50 $ 12.286,39 $ 52.900,28 $ 92.037,12 $ 158.404,10 $ 222.751,82

identificar los meses de mayores ingresos como también los meses de mayores

gastos. De esta manera se pueden planificar y programar los pagos y a su vez

detectar a tiempo la necesidad de recurrir a un préstamo de ser necesario.

Tabla 68:

Flujo de caja proyectado


Los ingresos están representados por la venta de los productos de limpieza y

suministros de oficina, mientras que los egresos están relacionados con los gastos en

que incurre la compañía para la venta y distribución de los insumos, dentro de los

cuales están los operacionales y no operacionales.

161


Activo Corriente

Caja-Bancos $ 3.076,50 $ 12.286,39 $ 52.900,28 $ 92.037,12 $ 158.404,10 $ 222.751,82

Inv. Mercaderías $ 15.000,00 $ 15.000,00 $ 15.000,00 $ 15.000,00 $ 15.000,00 $ 15.000,00

Subtotal Activos Corrientes $ 18.076,50 $ 27.286,39 $ 67.900,28 $ 107.037,12 $ 173.404,10 $ 237.751,82

Activo Fijo $ 32.710,06 $ 32.710,06 $ 32.710,06 $ 32.710,06 $ 32.710,06 $ 32.710,06

Maquinaria y Equipo $ 21.990,00 $ 21.990,00 $ 21.990,00 $ 21.990,00 $ 21.990,00 $ 21.990,00

Equipo de Computación y Comunicación $ 3.272,16 $ 3.272,16 $ 3.272,16 $ 3.272,16 $ 3.272,16 $ 3.272,16

Muebles y Enseres $ 7.447,90 $ 7.447,90 $ 7.447,90 $ 7.447,90 $ 7.447,90 $ 7.447,90

Depreciación Acumulada (-) $ 4.919,49 $ 9.838,99 $ 14.758,48 $ 19.677,97 $ 24.597,47

Subtotal Activos Fijos $ 32.710,06 $ 27.790,57 $ 22.871,07 $ 17.951,58 $ 13.032,09 $ 8.112,59

Activos Diferidos

Gasto Constitución (Act. Dif) $ 816,00 $ 816,00 $ 816,00 $ 816,00 $ 816,00 $ 816,00

Amortización Acumulada (-) $ 163,20 $ 326,40 $ 489,60 $ 652,80 $ 816,00

Subtotal Activo Diferido $ 816,00 $ 652,80 $ 489,60 $ 326,40 $ 163,20 $ 0,00

TOTAL DE ACTIVOS $ 51.602,56 $ 55.729,76 $ 91.260,95 $ 125.315,11 $ 186.599,39 $ 245.864,41

Pasivo Largo Plazo

Obligaciones Bancarias $ 11.602,56 $ 10.242,79 $ 8.515,88 $ 6.322,71 $ 3.537,37

Subtotal Pasivos Largo Plazo $ 11.602,56 $ 10.242,79 $ 8.515,88 $ 6.322,71 $ 3.537,37

Patrimonio $ 40.000,00 $ 45.486,97 $ 82.745,07 $ 118.992,40 $ 183.062,02 $ 245.864,41

Capital Social Pagado $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00

Reserva Legal 10% $ 548,70 $ 4.274,51 $ 7.899,24 $ 14.306,20

Utilidad Retenida $ 4.938,27 $ 38.470,56 $ 71.093,16 $ 128.755,81

Utilidad del Ejercicio $ 5.486,97 $ 37.258,10 $ 36.247,33 $ 64.069,61 $ 62.802,40

TOTAL PASIVO Y PATRIM. $ 51.602,56 $ 55.729,76 $ 91.260,95 $ 125.315,11 $ 186.599,39 $ 245.864,41

Con los datos obtenidos, se concluye, que el saldo final es favorable durante todos

los años de análisis.

3.6.6.3 Balance General Proyectado

El Balance General Proyectado muestra la evolución financiera de la empresa en el

periodo de evaluación de 5 años y se puede observar una evolución positiva.

En la siguiente tabla se puede observar los activos, pasivos y patrimonio; un dato

relevante es se puede observar es el hecho que el activo corriente es bastante alto por

lo tanto se puede financiar la operación y aumentar el nivel de inventarios para

aprovechar los descuentos por volumen de compra.

Tabla 69

Balance general proyectado


162

3.6.7 Indicadores de Evaluación

Superadas las etapas anteriores, los indicadores de evaluación son las herramientas

que se necesitan en esta etapa para demostrar la sustentabilidad del proyecto. Por lo

tanto se aplicarán los siguientes indicadores de evaluación:

- Costo promedio ponderado del capital

- Tasa interna de retorno

- Valor actual neto

- Razón costo – beneficio

- Índice de rotación de inventarios

- Periodo de recuperación de inversión

- Índices financieros

3.6.7.1 Costo promedio ponderado de capital

El costo promedio ponderado del capital es la tasa mínima aceptable de rendimiento

del ejercicio dicho de otra manera es una tasa que hace atractiva la decisión de

invertir en el proyecto en lugar de tener el capital ahorrado en un banco, actualmente

la tasa de interés pasiva que pagan los bancos nacionales no superan la TMAR (tasa

mínima aceptable requerida).

Una vez realizado el cálculo, el resultado es de 13.28% lo cual significa que el

rendimiento sobre el capital total (51602,56 USD) tiene que superar este valor para

cumplir las expectativas tanto de los inversionistas como la del financiamiento.

163

TMAR =

TMAR =

Origen Cantidad % Aportacion TMAR Ponderacion

Socios $ 40.000,00 77,52% 9,30% 7,21%

Financiamiento $ 11.602,56 22,48% 27,00% 6,07%

Total $ 51.602,56 100,00% 36,30% 13,28%

TASA MÍNIMA ACEPTABLE REQUERIDA

TMAR

Índice inflacionario + Premio al riesgo

4,30% 5,00%

9,30%

Costo Promedio Ponderado de Capital

Tabla 70

Costo promedio ponderado


3.6.7.2 Tasa interna de retorno

Es una tasa de descuento que tiene la particularidad de hacer que el valor presente

neto sea igual a cero, es decir, que el valor presente de los flujos de caja que general

el proyecto sea igual a la inversión neta realizada.

La interpretación que tiene este indicador es la siguiente:

Si la TIR es mayor a la tasa mínima aceptable requerida, el proyecto es aceptable;

caso contrario es mejor detener el avance del mismo. A continuación se presenta el

cálculo de la TIR.

La TIR es de 85,20% es muy superior que el costo promedio del capital (13,28%),

por lo tanto es mucho más atractivo invertir en el proyecto que ahorrar ese capital en

el banco, se puede decir entonces que el proyecto es viable desde el punto de vista

financiero.

164

Pre

Operacional 1 2 3 4 5

-$ 32.710,06

-$ 816,00

-$ 3.076,50

-$ 1.291,05 -$ 8.766,61 -$ 8.528,78 -$ 15.075,20 -$ 14.777,03

-$ 1.828,99 -$ 12.419,37 -$ 12.082,44 -$ 21.356,54 -$ 20.934,13

$ 16.822,39 $ 66.292,33 $ 64.240,54 $ 107.291,18 $ 104.551,35

-$ 36.602,56 $ 13.702,35 $ 45.106,35 $ 43.629,31 $ 70.859,44 $ 68.840,18

-$ 36.602,56 -$ 22.900,21 $ 22.206,14 $ 65.835,45 $ 136.694,89 $ 205.535,07

Capital de trabajo

Participacion de trabajadores

Impuesto a la renta

Flujo operacional

Flujo neto ($ constantes)

Flujo de fondosAños

Inversión fija

Inversión diferida

Flujo de caja acumulado

85,20%TIR

TMAR

13,28%

0 -$ 36.602,56

1 $ 12.095,82

2 $ 35.149,43

3 $ 30.012,29

4 $ 43.028,76

5 $ 36.901,45

$ 120.585,20

$ 70.859,44

$ 68.840,18

SUMA

$ 13.702,35

$ 45.106,35

PeriodosFlujo Neto

Caja

-$ 36.602,56

$ 43.629,31

Tabla 71

Tasa interna de retorno


3.6.7.3 Valor actual neto

Una parte crítica del cálculo del VAN es la tasa de descuento, debido a la

importancia que tiene al momento de traer a valor presente los flujos de efectivo del

proyecto. Por lo tanto en el presente ejercicio se tomó como tasa de descuento el

valor de la tasa mínima aceptable requerida (TMAR) de 13,28% puesto que para su

estimación se utilizó la tasa de inflación y una prima de riesgo.

Tabla 72

Valor actual neto


El cálculo de los flujos actualizados es positivo en (120.585,20 USD) considerando

un volumen de ventas optimista luego este indicador financiero será calculado con

165

TMAR

13,28%

0

1 $ 12.095,82

2 $ 35.149,43

3 $ 30.012,29

4 $ 43.028,76

5 $ 36.901,45

$ 157.187,76

$ 3,05

$ 45.106,35

$ 43.629,31

$ 70.859,44

$ 68.840,18

Periodos

RELACIÓN BENEFICIO / COSTO

Flujo Neto

Caja

SUMA

-$ 36.602,56

$ 13.702,35

R =

R =

R =

Valor actual neto

Inversión

$157.187,76

$51.602,56

$3,05

flujos de dinero en un escenario pesimista por lo tanto lo el resultado final será un

tanto menor pero se espera que aún sea atractivo para los inversionistas.

La interpretación del resultado del VAN obtenido recomienda que el ejercicio es

factible hasta este punto, razón por la cual se continua con el estudio.

3.6.7.4 Razón costo - beneficio

El procedimiento para calcular este indicador es el siguiente: se obtiene la suma de

todos los flujos traídos a valor presente con una tasa de descuento que para el

presente estudio utilizamos la TMAR (13,28%) y se la divide para la inversión

inicial. Este resultado representa el número de unidades monetarias obtenidas por

cada dólar de inversión inicial.

Tabla 73

Razón costo - beneficio


El resultado es de 3,05 lo que significa que por cada dólar de inversión se recibe a

cambio 2,05 de beneficio en los 5 años en los que se evalúa el proyecto.

166

$ 51.602,56

FLUJO NETO DE CAJA. FLUJO NETO DE CAJA.

ACTUALIZADOS ACUMULADOS

1 $ 12.095,82 $ 12.095,82

2 $ 35.149,43 $ 47.245,25

3 $ 30.012,29 $ 77.257,55

4 $ 43.028,76 $ 120.286,31

5 $ 36.901,45 $ 157.187,76

$ 51.602,56

$ 12.095,82

$ 39.506,74

2,15

2 AÑOS

1 MESES

5 DIAS

P.R.I.

P.R.I.

INVERSIÓN

AÑOS

Inversión inicial

Menor

Dividendo

3.6.7.5 Periodo de recuperación de la inversión

Se refiere al periodo en el que se va a recuperar el total de la inversión inicial,

considerando la sumatoria de los flujos actualizados, hasta cubrir la inversión del

proyecto, para determinar el periodo de recuperación.

En la tabla 74, se demuestra que el dinero invertido en el proyecto, se recuperará en

el periodo de 2 años, 1 mes y 5 días.

Tabla 74

Periodo de recuperación de la inversión


3.6.7.6 Punto de equilibrio

A continuación se calcula el punto de equilibrio en unidades, este punto representa la

cantidad de unidades que se debe vender de cada uno de los productos ofrecidos para

no tener ni pérdidas ni ganancias en el año 1.

167

DETALLE VALOR

Gastos Administrativos $ 25.895,45

Gasto de Ventas $ 20.762,16 $ 54.872,99

Gasto Depreciación $ 5.082,69 0,90

Gastos Financieros $ 3.132,69

Costo y Gasto Fijo Total $ 54.872,99 60.666 Total unidades

COSTOS Y GASTOS FIJOS

PUNTO EQUILIBRIO =

COSTO FIJO TOTAL

MARGEN CONTR. PONDERADO

PUNTO EQUILIBRIO =

PUNTO EQUILIBRIO =

Detalle Unidad Cantidad

%

PARTICIPA

CIÓNP.V.U C.V.U.

MARGEN

CONTRIBUC

IÓN

MARGEN

CONTRIB.

PONDERADO

PUNTO

EQUILIBRIO

(unidades)

Calculadora 12 digitos fx-82 Unidades 120 0% $ 15,48 $ 11,61 3,87 0,01 90,92

Cinta doble faz 12mm X 2m 5464 fantape Unidades 160 0% $ 4,15 $ 3,11 1,04 0,00 121,23

Goma blanca 125grs Unidades 480 1% $ 1,95 $ 1,46 0,49 0,00 363,70

Grapas 26/6 estandar cja X 5000 und Unidades 2160 3% $ 1,33 $ 1,00 0,33 0,01 1.636,64

Corrector pluma blanco 10ml Unidades 1440 2% $ 2,16 $ 1,62 0,54 0,01 1.091,09

Cinta Adhesiva Maskin 12mmX37mm 3m Unidades 8640 11% $ 1,13 $ 0,85 0,28 0,03 6.546,57

Sacapunta metalico 2 servicios Unidades 2880 4% $ 0,73 $ 0,55 0,18 0,01 2.182,19

Cinta adhesiva transparente 18mmX22mm Unidades 721 1% $ 0,49 $ 0,37 0,12 0,00 546,31

Tijeras escolar 13cm simetrica joy Unidades 480 1% $ 1,11 $ 0,83 0,28 0,00 363,70

Borrador lápiz blanco d-20 Unidades 240 0% $ 0,24 $ 0,18 0,06 0,00 181,85

Papel carbón T oficio X 25 hojas Paquete 80 0% $ 11,63 $ 8,72 2,91 0,00 60,62

Porta clip palstico redondo Unidades 720 1% $ 4,35 $ 3,26 1,09 0,01 545,55

Resaltador punta biselada Unidades 360 0% $ 1,07 $ 0,80 0,27 0,00 272,77

Sobre de manila F4 27x37cm paq x 10 uni. Unidades 2880 4% $ 1,47 $ 1,10 0,37 0,01 2.182,19

Sobre de manila F5 27x37.5cm pqt 10 uni. Unidades 2880 4% $ 1,84 $ 1,38 0,46 0,02 2.182,19

Regla plástica 30 cm Unidades 240 0% $ 0,36 $ 0,27 0,09 0,00 181,85

Folder manila oficio Unidades 14399 18% $ 0,15 $ 0,11 0,04 0,01 10.910,19

Estilete Unidades 240 0% $ 1,36 $ 1,02 0,34 0,00 181,85

Perforadora escritorio mediana erich krause Unidades 240 0% $ 5,59 $ 4,19 1,40 0,00 181,85

Lapiz HB Unidades 720 1% $ 0,39 $ 0,29 0,10 0,00 545,55

Separadores Plásticos A4 pqt x 10 un Unidades 1100 1% $ 1,37 $ 1,03 0,34 0,00 833,48

Papelera metálica 2 pisos metalica negra Unidades 242 0% $ 23,23 $ 17,42 5,81 0,02 183,36

Dispensador de Scotch eagle Unidades 240 0% $ 2,80 $ 2,10 0,70 0,00 181,85

Cera de dedos 14grs d2 pelikan Unidades 240 0% $ 1,45 $ 1,09 0,36 0,00 181,85

Saca grapas tipo trenza Unidades 240 0% $ 1,05 $ 0,79 0,26 0,00 181,85

Boligrafo azul punta fina Unidades 720 1% $ 0,48 $ 0,36 0,12 0,00 545,55

Boligrafo rojo punta fina Unidades 720 1% $ 0,48 $ 0,36 0,12 0,00 545,55

Boligrafo negro punta fina Unidades 720 1% $ 0,48 $ 0,36 0,12 0,00 545,55

Notas adhesivas Unidades 240 0% $ 1,48 $ 1,11 0,37 0,00 181,85

Tinta para almohadilla Unidades 250 0% $ 0,68 $ 0,51 0,17 0,00 189,43

Grapadora normal Unidades 240 0% $ 6,73 $ 5,05 1,68 0,01 181,85

Caja de clips Unidades 480 1% $ 0,41 $ 0,31 0,10 0,00 363,70

Cinta de embalaje Unidades 2800 3% $ 1,01 $ 0,76 0,25 0,01 2.121,57

Sobre blanco Unidades 1200 1% $ 1,28 $ 0,96 0,32 0,00 909,25

Resma papel bond Unidades 3000 4% $ 5,31 $ 1,00 4,31 0,16 2.273,11

Total 52512 66% 0,34 39.788,59

Tabla 75

Punto de equilibrio


Realizada la operación se determina que se necesitan vender 60,666 unidades para

alcanzar el punto de equilibrio bajo es supuesto que se mantenga la misma mezcla de

productos.

Tabla 76

Punto de equilibrio por ítems de los Suministros de Oficina


168

Detalle Unidad Cantidad

%

PARTICIPA

CIÓNP.V.U C.V.U.

MARGEN

CONTRIBUC

IÓN

MARGEN

CONTRIB.

PONDERADO

PUNTO

EQUILIBRIO

(unidades)

CLORO ORIGINAL EL MACHO 500ML Unidades 320 0% $ 0,71 $ 0,58 0,13 0,00 242,47

CLORO ORIGINAL EL MACHO 1L Unidades 240 0% $ 1,12 $ 0,92 0,20 0,00 181,85

CLORO ORIGINAL EL MACHO 1GL Unidades 550 1% $ 3,76 $ 3,09 0,68 0,00 416,74

POLVO DER. EL MACHO FRESC. PRIMAVERAL 180GR Unidades 325 0% $ 0,44 $ 0,36 0,08 0,00 246,25



DESINFECTANTE EL MACHO LIMON Y VERBENA 500ML Unidades 240 0% $ 0,87 $ 0,71 0,16 0,00 181,85

CLORO EN GRANO TANQUE 55KG Unidades 35 0% $ 158,11 $ 129,65 28,46 0,01 26,52

CLORO EN GRANO TANQUE 25KG Unidades 35 0% $ 59,89 $ 49,11 10,78 0,00 26,52

DESINFECTANTE FRESKLIN 2000CC Unidades 2880 4% $ 3,84 $ 3,15 0,69 0,02 2.182,19

TIPS PASTILLA AMBIENTAL Unidades 2880 4% $ 1,10 $ 0,90 0,20 0,01 2.182,19

PATO TANQUE PASTILLA 48GR Unidades 2880 4% $ 1,52 $ 1,25 0,27 0,01 2.182,19

ESCOBA CERDA SUAVE T&R Unidades 240 0% $ 3,05 $ 2,50 0,55 0,00 181,85

JABON PROTEX 125GR Unidades 2880 4% $ 0,79 $ 0,65 0,14 0,01 2.182,19

JABON LIQUIDO KIMVARE 500ML Unidades 2880 4% $ 41,17 $ 33,76 7,41 0,27 2.182,19

PAPEL HIG. JUMBO SCOTT 250MT X4 ROLLO Unidades 3654 5% $ 15,10 $ 12,38 2,72 0,12 2.768,65

PAPEL TOALLA DE MANO Unidades 3654 5% $ 4,63 $ 3,80 0,83 0,04 2.768,65

ESCOBA CERDA DURA Unidades 2160 3% $ 1,83 $ 1,50 0,33 0,01 1.636,64

PAPEL HIG. KLEENEX FLOR 3 EN 1 48MTS Unidades 380 0% $ 10,24 $ 8,40 1,84 0,01 287,93

TACHO RCJE HERKULES BUZ GDE BTR AZUL PIKA REF:901793Z0Unidades 38 0% $ 62,30 $ 51,09 11,21 0,01 28,79

TACHO RCJE HERKULES BUZ GDE BTR NEGRO PIKA REF:901793N0Unidades 38 0% $ 62,30 $ 51,09 11,21 0,01 28,79

TACHO RCJE HERKULES BUZ GDE BTR ROJO PIKA REF:901793R0Unidades 38 0% $ 61,23 $ 50,21 11,02 0,01 28,79

BASURERO RESIDUOS 100L VAIVEN 3 TAPAS RIMAX REF:7447-XPUnidades 59 0% $ 46,55 $ 38,17 8,38 0,01 44,70

RCJ TACHO PISA FACIL B+T NEGRO PIKA REF:901360N0 Unidades 50 0% $ 12,02 $ 9,86 2,16 0,00 37,89

RCJ TACHO PISA FACIL B+T ROJO PIKA REF:901360R0 Unidades 50 0% $ 12,04 $ 9,87 2,17 0,00 37,89

RCJ TACHO PISA FACIL B+T VERDE PIKA REF:901360V0 Unidades 50 0% $ 12,02 $ 9,86 2,16 0,00 37,89

RCJE CESTO PUSH B+T AZUL PIKA REF:901362Z0 Unidades 60 0% $ 11,60 $ 9,51 2,09 0,00 45,46

RCJE CESTO PUSH B+T NEGRO PIKA REF:901362N0 Unidades 60 0% $ 11,60 $ 9,51 2,09 0,00 45,46

RCJE CESTO PUSH B+T ROJO PIKA REF:901362R0 Unidades 60 0% $ 11,60 $ 9,51 2,09 0,00 45,46

RCJE CESTO PUSH B+T VERDE PIKA REF:901362V0 Unidades 60 0% $ 11,60 $ 9,51 2,09 0,00 45,46

BASURERO ACERO.INOX RED. 27 LT C/PEDAL WEST POINT HOME Unidades 95 0% $ 24,73 $ 20,28 4,45 0,01 71,98

BASURERO ACERO.INOX RECT. 15 LT C/PEDAL WEST POINT HOME Unidades 95 0% $ 33,57 $ 27,53 6,04 0,01 71,98

Total 27553 34% 0,57 20.877,04

CONCEPTO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO

Pasivos Totales $ 11.602,56 $ 10.242,79 $ 8.515,88 $ 6.322,71 $ 3.537,37 $ 0,00

Activos Totales $ 51.602,56 $ 55.729,76 $ 91.260,95 $ 125.315,11 $ 186.599,39 $ 245.864,41

ÍNDICE 22,48% 18,38% 9,33% 5,05% 1,90% 0,00%

Tabla 77

Punto de equilibrio por ítems de los Insumos de Limpieza


3.6.7.7 Índices financieros

3.6.7.7.1 Índice del nivel de endeudamiento

En este índice se demuestra el valor total en activos de la compañía, que ha sido

financiado por terceros.

Tabla 78

Índice del nivel de endeudamiento


169


$ 16.822,39 $ 66.292,33 $ 64.240,54 $ 107.291,18 $ 104.551,35

$ 3.132,69 $ 2.765,55 $ 2.299,29 $ 1.707,13 $ 955,09

5,37 23,97 27,94 62,85 109,47

Utilidad Operacional

CONCEPTO

Gastos Financieros

ÍNDICE


$ 5.486,97 $ 37.258,10 $ 36.247,33 $ 64.069,61 $ 62.802,40

$ 324.480,00 $ 648.960,00 $ 648.960,00 $ 973.440,00 $ 973.440,00

1,69% 5,74% 5,59% 6,58% 6,45%

Utilidad Neta

CONCEPTO

ÍNDICE

Ventas Totales

El total de activos al momento de la inversión total, son financiados en un 22.48%

por el financiamiento para la adquisición de un vehículo y el 77.52% con el aporte de

los socios. El nivel de endeudamiento empieza a disminuir a medida que pasa el

tiempo de operación del proyecto.

3.6.7.7.2 Índice de cobertura de intereses

Mide el grado en que la utilidad operacional cubre el pago de los intereses del

financiamiento del proyecto.

Tabla 79

Índice de cobertura de intereses


Indupartner Cía. Ltda. tiene que cubrir 5.37 veces los gastos financieros, con la

utilidad operacional del primer año.

3.6.7.7.3 Índice de rentabilidad sobre las ventas totales

Este índice demuestra el grado de rentabilidad que la compañía genera a partir de sus

ventas totales, luego de haber deducido los gastos operativos y no operativos.

Tabla 80

Índice de rentabilidad sobre las ventas totales


170


$ 5.486,97 $ 37.258,10 $ 36.247,33 $ 64.069,61 $ 62.802,40

$ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00

13,72% 93,15% 90,62% 160,17% 157,01%

Capital Social

CONCEPTO

Utilidad Neta

ÍNDICE

VALOR PORCENTAJE

$ 5.486,97

$ 51.602,56

CONCEPTO

Utilidad Neta

Inversión Total11%

La rentabilidad sobre las ventas para el primer año es de 1,69% lo que significa que

se tiene una utilidad liquida de $1,69 USD por cada $100 USD que se vendieron, el

cual demuestra que la rentabilidad es aceptable.

3.6.7.7.4 Índices de rentabilidad sobre el capital social

Determina el porcentaje de rentabilidad que la compañía obtendrá en un periodo en

relación a los aportes de capital social.

Tabla 81

Índice de rentabilidad sobre el capital social


En el primer año el aporte de socios genera una rentabilidad de 13.72% anual, lo que

significa que por cada $100,00 USD invertidos en la compañía los socios obtienen

$13.72 USD de rendimiento.

3.6.7.7.5 Índices de rentabilidad sobre la inversión total

Este índice muestra la rentabilidad que la compañía obtiene al invertir todos sus

recursos monetarios en el proyecto.

Tabla 82

Índice de rentabilidad sobre la inversión total


La rentabilidad sobre la inversión total es de 11%, lo que significa que por cada

171


VENTAS NETAS $ 259.584,00 $ 519.168,00 $ 519.168,00 $ 778.752,00 $ 778.752,00

Ventas Insumos de Limpieza $ 201.600,00 $ 403.200,00 $ 403.200,00 $ 604.800,00 $ 604.800,00

Ventas Útiles de Oficina $ 57.984,00 $ 115.968,00 $ 115.968,00 $ 173.952,00 $ 173.952,00

COSTO DE VENTAS $ 208.800,00 $ 417.600,00 $ 417.600,00 $ 626.400,00 $ 626.400,00

Cto. Vtas. Insumos de Limpieza $ 165.312,00 $ 330.624,00 $ 330.624,00 $ 495.936,00 $ 495.936,00

Cto. Vtas. Útiles de Oicina $ 43.488,00 $ 86.976,00 $ 86.976,00 $ 130.464,00 $ 130.464,00

Utilidad Bruta en Ventas $ 50.784,00 $ 101.568,00 $ 101.568,00 $ 152.352,00 $ 152.352,00

Gastos de Ventas $ 20.762,16 $ 33.658,07 $ 34.547,78 $ 53.765,05 $ 55.240,64


Utilidad Operacional $ 4.126,39 $ 40.900,33 $ 38.848,54 $ 69.203,18 $ 66.463,35

Depreciaciones y Amortizaciones $ 5.082,69 $ 5.082,69 $ 5.082,69 $ 5.082,69 $ 5.082,69

Gastos Financieros $ 3.132,69 $ 2.765,55 $ 2.299,29 $ 1.707,13 $ 955,09

Utilidad antes de Part. Trabajador -$ 4.088,99 $ 33.052,09 $ 31.466,56 $ 62.413,36 $ 60.425,56

15% Participación de Utilidades -$ 613,35 $ 4.957,81 $ 4.719,98 $ 9.362,00 $ 9.063,83

Utilidad antes de Impuestos -$ 3.475,64 $ 28.094,27 $ 26.746,57 $ 53.051,35 $ 51.361,73

Impuesto a la Renta (25%) -$ 868,91 $ 7.023,57 $ 6.686,64 $ 13.262,84 $ 12.840,43

Utilidad Neta -$ 2.606,73 $ 21.070,70 $ 20.059,93 $ 39.788,51 $ 38.521,30

CONCEPTOAÑOS DE PROYECCIÓN

$100,00 USD invertidos en el proyecto, se obtendrá un rendimiento de $11,00 USD.

3.6.8 Escenario Pesimista

Para el cálculo del escenario pesimista, se mantiene el valor de la inversión inicial ya

que son los datos obtenidos del estudio de nuestro proyecto y se realiza una

disminución en los ingresos totales por la venta de los insumos de limpieza y

suministros de oficina en un 20%, además, los gastos por administración y ventas se

mantienen.

3.6.8.1 Estado de Resultados

Al disminuir los ingresos del proyecto en un 20%, obtenemos un cambio

significativo en la utilidad para todos los años analizados. Ver tabla Nº 76.

Tabla 83

Estado de resultados proyectado - escenario pesimista


172


A. INGRESOS OPERACIONALES $ 259.584,00 $ 519.168,00 $ 519.168,00 $ 778.752,00 $ 778.752,00

Ventas Netas $ 259.584,00 $ 519.168,00 $ 519.168,00 $ 778.752,00 $ 778.752,00

B. EGRESOS OPERACIONALES $ 255.457,61 $ 478.267,67 $ 480.319,46 $ 709.548,82 $ 712.288,65

Costo de Ventas $ 208.800,00 $ 417.600,00 $ 417.600,00 $ 626.400,00 $ 626.400,00

Gastos de Ventas $ 20.762,16 $ 33.658,07 $ 34.547,78 $ 53.765,05 $ 55.240,64


C. FLUJO OPERACIONAL (A-B) VAN-TIR $ 4.126,39 $ 40.900,33 $ 38.848,54 $ 69.203,18 $ 66.463,35

D. INGRESOS NO OPERACIONALES $ 51.602,56

Crédito a Contratarse a Largo Plazo $ 11.602,56

Aportes de Capital $ 40.000,00

E. EGRESOS NO OPERACIONALES $ 48.526,06 $ 3.010,20 $ 16.473,84 $ 15.899,09 $ 27.117,31 $ 26.396,73

Pago de Intereses $ 3.132,69 $ 2.765,55 $ 2.299,29 $ 1.707,13 $ 955,09

Pago de Créditos a Largo Plazo $ 1.359,77 $ 1.726,91 $ 2.193,18 $ 2.785,33 $ 3.537,37

Pago de Participación de Utilidades -$ 613,35 $ 4.957,81 $ 4.719,98 $ 9.362,00 $ 9.063,83

Pago de Impuestos -$ 868,91 $ 7.023,57 $ 6.686,64 $ 13.262,84 $ 12.840,43

ACTIVOS

Inventario Mercaderías $ 15.000,00

Vehículos $ 21.990,00

Equipo de Computación y Comunicación $ 3.272,16


Activos Diferidos $ 816,00

F. FLUJO NO OPERACIONAL (D-E) $ 3.076,50 -$ 3.010,20 -$ 16.473,84 -$ 15.899,09 -$ 27.117,31 -$ 26.396,73

G. FLUJO NETO GENERADO (C+F) $ 3.076,50 $ 1.116,19 $ 24.426,49 $ 22.949,45 $ 42.085,88 $ 40.066,62

H. SALDO INICIAL DE CAJA $ 0,00 $ 3.076,50 $ 4.192,69 $ 28.619,18 $ 51.568,62 $ 93.654,50

I. SALDO FINAL DE CAJA (G+H) $ 3.076,50 $ 4.192,69 $ 28.619,18 $ 51.568,62 $ 93.654,50 $ 133.721,12

3.6.8.2 Flujo de Caja

En el escenario pesimista, se puede observar que el flujo de caja disminuye

considerablemente.

Tabla 84

Flujo de caja proyectado - escenario pesimista


3.6.8.3 Tasa interna de retorno

Se puede apreciar que al disminuir los ingresos en un 20%, la tasa interna de retorno

también es positiva (54,24%), lo cual es aceptable pero el tiempo de recuperación de

la inversión será de mayor tiempo.

173

Pre

Operacional 1 2 3 4 5

-$ 32.710,06

-$ 816,00

-$ 3.076,50

$ 613,35 -$ 4.957,81 -$ 4.719,98 -$ 9.362,00 -$ 9.063,83

$ 868,91 -$ 7.023,57 -$ 6.686,64 -$ 13.262,84 -$ 12.840,43

$ 4.126,39 $ 40.900,33 $ 38.848,54 $ 69.203,18 $ 66.463,35

-$ 36.602,56 $ 5.608,65 $ 28.918,95 $ 27.441,91 $ 46.578,34 $ 44.559,08

-$ 36.602,56 -$ 30.993,91 -$ 2.074,96 $ 25.366,95 $ 71.945,29 $ 116.504,37

54,24%

Participacion de trabajadores

Impuesto a la renta

Flujo operacional

Flujo neto ($ constantes)

Flujo de caja acumulado

TIR

Flujo de fondosAños

Inversión fija

Inversión diferida

Capital de trabajo

TMAR

13,28%

0 -$ 36.602,56

1 $ 4.951,07

2 $ 22.535,29

3 $ 18.877,10

4 $ 28.284,28

5 $ 23.885,68

$ 61.930,85

$ 28.918,95

$ 27.441,91

$ 46.578,34

$ 44.559,08

SUMA

PeriodosFlujo Neto

Caja

-$ 36.602,56

$ 5.608,65

Tabla 85

Tasa interna de retorno - escenario pesimista


3.6.8.4 Valor actual neto

Para calcular el Valor Actual Neto del proyecto en este escenario, utilizamos la

misma tasa del escenario normal 13.28% dando como resultado un VAN positivo de

$61.930,85 USD, concluyendo que el proyecto es factible pero generará menos

utilidad.

Tabla 86:

Valor actual neto - escenario pesimista


3.6.8.5 Razón costo - beneficio

La relación costo – beneficio en el escenario pesimista, disminuye en 1,14, en

174

TMAR

13,28%

0

1 $ 4.951,07

2 $ 22.535,29

3 $ 18.877,10

4 $ 28.284,28

5 $ 23.885,68

$ 98.533,41

1,91

$ 28.918,95

$ 27.441,91

$ 46.578,34

$ 44.559,08

SUMA

RELACIÓN BENEFICIO / COSTO

PeriodosFlujo Neto

Caja

-$ 36.602,56

$ 5.608,65

$ 51.602,56

FLUJO NETO DE CAJA. FLUJO NETO DE CAJA.

ACTUALIZADOS ACUMULADOS

1 $ 4.951,07 $ 4.951,07

2 $ 22.535,29 $ 27.486,35

3 $ 18.877,10 $ 46.363,45

4 $ 28.284,28 $ 74.647,73

5 $ 23.885,68 $ 98.533,41

$ 51.602,56

$ 4.951,07

$ 46.651,50

3,19

3 AÑOS

2 MESES

8 DIAS

INVERSIÓN

AÑOS

Inversión inicial

Menor

Dividendo

P.R.I.

P.R.I.

comparación con el normal; por lo tanto, por cada dólar que se invierta se obtendrá

0,14 ctvs.

Tabla 87:

Razón costo – beneficio - escenario pesimista


3.6.8.6 Periodo de recuperación de la inversión

Con la disminución del 20% en los ingresos, el dinero invertido en la ejecución del

proyecto, será cubierto en 3 años, 4 meses y 6 días.

TABLA 88:

Periodo de recuperación de la inversión - escenario pesimista


175

0,00

0,50

1,00

1,50

2,00

2,50

3,00

3,50

4,00

Ventas Totales

Utilidad Neta

Flujo de Caja

VAN TIR

3,57

0,21

0,54

0,12 85.2%

2,86

0,12

0,31

0,06 49.99%

EN M

ILLO

NES

DE

DÓ

LARE

S

COMPARACIÓN DE ESCENARIOS

Escenario Normal Escenario Pesimista

Normal Pesimista

Ventas Totales $ 3.569.280,00 $ 2.855.424,00

Utilidad Neta $ 205.864,41 $ 116.833,71

Flujo de Caja $ 538.379,71 $ 311.756,11

VAN $ 120.585,20 $ 61.930,85

TIR 85,20% 49,99%

Retorno de la Inversión 2 años - 3 meses 3 años - 4 meses

VariablesESCENARIO

3.6.9 Análisis de escenarios

Para realizar el análisis de los escenarios, se consideró las principales razones

financieras en el periodo de vida útil del proyecto de cinco años, con el objetivo de

aclarar ciertas inquietudes que por lo general se presentan en el futuro.

Tabla 89

Análisis de escenarios


Figura 48. Análisis de escenarios


Pese a una disminución del 20% en ventas del escenario pesimista, los indicadores de

evaluación financiera siguen mostrando resultados positivos por lo tanto el proyecto

es perfectamente factible. El cambio más significativo se encuentra en el periodo de

recuperación de la inversión que pasa de 2 años y tres meses a 3 años 4 meses.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES

INDUPARTNER es una empresa creada para satisfacer las necesidades de

insumos de limpieza y oficina para el sector industrial de la provincia Santo

Domingo de los Tsáchilas.

Con la premisa anterior se desarrollo un estudio para conocer a fondo las

condiciones del mercado y sus principales actores.

Se pudo determinar que en el caso de los insumos de limpieza el 69.6% de

empresas compra sus productos en diferentes almacenes de la ciudad mientras

que el 30,4% ya cuenta con un proveedor que visita sus instalaciones, por otro

lado los útiles de oficina son comprados en su totalidad en las diferentes

papelerías de la ciudad y pueblos aledaños lo que nos deja un gran mercado

disponible para ser explotado.

En los sondeos de precios se estableció que al menos el 46% de los encuestados

se encuentra conforme con los precios que recibe de sus proveedores, pero en

una comparación realizada de los valores de los productos comercializados se

encontrón que los distribuidores vendían sus productos por encima del precio de

mercado, aprovechando la necesidad del sector industrial, por tal razón muchas

empresas optan por tener personal propio que se encarga de hacer dichas

adquisiciones.

177

La decisión de contratar personal para encargarse de las compras le cuesta a las

organizaciones dinero y representa una disminución en la productividad total de

la empresa, ya que de otro modo esos recursos servirían para contratar mano de

obra directo o comprar materiales.

Para la ubicación de la empresa se requiere un lugar accesible desde los 4 ejes

viales que atraviesan la provincia, que sus vías de acceso no presenten

congestión vehicular y que además sea un lugar seguro, amplio y cómodo.

La inversión total del proyecto es de 51.602,56 USD. y se encuentra estructurado

de la siguiente manera: 40.000,00 USD. proviene de la inversión de los socios,

mientras que 11.602,56 USD. provienen del sistema financiero.

Los estados de resultados para el escenario normal arrojó ganancias en todos los

años mientras que en el escenario pesimista se presentaron pérdidas en el primer

año y utilidades en los cuatro posteriores.

El valor actual neto (VAN), se calculó utilizando una tasa de descuento del

13,28%; en el valor de 13,28% se encuentra considerado el costo promedio

ponderado del capital. Efectuado el cálculo el flujo fue de 120.585,20 USD con

un horizonte de evaluación de 5 años.

En el estudio financiero se calculó una tasa interna de retorno (TIR) máxima de

81,15% para el escenario normal y 54,24% para el escenario pesimista, se puede

decir por lo tanto que la TIR es mayor que la tasa de descuento en el escenario

normal y el proyecto es viable, y en el escenario pesimista la TIR también es

mayor que la tasa de descuento.

178

RECOMENDACIONES

Implementar el proyecto en el corto plazo para que la información del presente

estudio sea de utilidad, de otro modo será necesario contratar un nuevo estudio

de mercado lo que conlleva mayores erogaciones de dinero.

Las contrataciones de personal deben hacerse respetando los perfiles para cada

puesto de trabajo y de preferencia el vendedor deberá contar con su medio de

movilización.

Elaborar un calendario de mantenimiento del automotor para evitar el deterioro

de la máquina.

Mantener el diálogo con los clientes para conocer las necesidades específicas de

cada uno y poder sugerir los mejores productos de acuerdo a su necesidad.

Cumplir con todos y cada uno de los requisitos de orden legal para el normal

funcionamiento del establecimiento.

Plantear la posibilidad de adquirir una propiedad para en el futuro construir

instalaciones más apropiadas para un mejor desempeño.

Apoyar desde la gerencia en la campaña de marketing para visitar a los clientes

y ofrecer los servicios tanto el vendedor como el gerente en la primera visita a

cada cliente en la medida de la posible.

Adquirir el sistema informático en el mercado local, es de vital importancia

poder tener el respaldo técnico de manera inmediata para resolver y solventar los

problemas que se pueden presentar sobretodo en la etapa inicial en la que suelen

179

presentarse problemas hasta poner a punto el sistema.

Establecer sistemas de control tanto de inventarios como de cartera para evitar

pérdidas.

.

FUENTES DE CONSULTA

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http://www.mailxmail.com/curso-rentabilidad-medida-ta/tri-tiempo-recuperacion-inversion

http://www.loscostos.info/

http://www.slideshare.net/juanc406/marketing-mix-1302105.%202009

GLOSARIO

Diagramas.- Representación gráfica de una relación funcional o lógica, como la que

hay entre las partes de un elemento.

Estrategia de diferenciación.- Se basa en un conjunto de acciones integradas que la

empresa diseña para producir o proporcionar bienes o servicios (a un costo

aceptable) que los clientes perciben como diferentes en algún sentido que a ellos les

resulta importante.

Estudio mercado.- Proporciona información básica, sobre la cual se analiza datos y

se toma decisiones. Asimismo se utiliza como un medio para investigar el ambiente

en el cual se realizara actividades económicas.

Estudio técnico.- Analiza las posibles capacidades para realizar un producto u

ofrecer algún servicio, considerando el tamaño, localización, procesos, costos y

gastos, etc.

Factibilidad.- Disponibilidad de los recursos necesarios para llevar a cabo los

objetivos o metas señalados. Generalmente la factibilidad se determina sobre un

proyecto.

Flujograma.- Proporciona una visión detallada de las partes de un proceso, donde se

incluye las actividades desarrollas durante la trasformación de un bien o prestación

de un servicio.

184

Insumos.- Recursos necesarios que facilitan lograr la excelencia en la calidad de los

bienes o servicios, mediante la participación de mano de obra, métodos o

procedimientos de operación, etc.

Matriz EFE.- También conocida como matriz de evaluación de los factores externos

(EFE) permite a los estrategas resumir y evaluar información económica, social,

cultural, demográfica, ambiental, política, gubernamental, jurídica, tecnológica y

competitiva, es decir estudia las oportunidades y amenazas.

Matriz EFI.- Herramienta que se aplica para determinar la posición estratégica

interna. La matriz EFI, resume las fortalezas y debilidades dentro de las áreas

funcionales de un negocio.

Mercadólogo: Persona especialista en mercadeo o mercadotecnia.

Pictográfica.- Se vale de dibujos complejos que fijan un contenido sin referirse a su

forma lingüística para ilustrar situaciones concretas.

Psicográfica.- Son los perfiles del target que van más allá de los demográficos, que

tienen que ver con aspectos culturales, sociales, personales y psicológicos.

Rentabilidad: La rentabilidad es la obtención de beneficios o ganancias

provenientes de una inversión o actividad económica.

Segmentación.- Proceso de dividir un mercado en grupos más pequeños que tengan

características semejantes.

Sistematizar.- Organizar un conjunto de elementos dándoles un orden determinado y

lógico.

185

Tasa de Descuento.- Representa el porcentaje con el cual se actualizarán los flujos

de efectivos futuros en un proyecto.

Tasa de Inflación.- Es un indicador económico que representa, el aumento de

precios de los productos de la canasta de primera necesidad de cualquier país en un

tiempo determinado.

186

ANEXOS

ANEXO N° 1 ENCUESTAS INSUMOS DE LIMPIEZA

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA

SEDE SANTO DOMINGO

ENCUESTA INSUMOS DE LIMPIEZA

El objetivo de la a presente encuesta es recolectar información que sirva como base

para la creación de una empresa proveedora de insumos de limpieza para el sector

industrial de la Provincia Santo Domingo de los Tsáchilas; motivo por el cual le

solicitamos de la manera más comedida tenga a bien contestar las siguientes

preguntas.

1.- ¿Cuenta su empresa con un proveedor de insumos de limpieza?

SI

NO

2.- ¿Cuántos proveedores de estos materiales tiene actualmente su empresa?

_______________________

3.- ¿Cuál es proveedor que provee estos materiales?

- Panequac

- Proveedores Industriales

- Disprolimp

- Genius limp

- Otros señale cual _________________

4.- ¿Con qué frecuencia compra productos de limpieza?

- Semanal - Trimestralmente

- Quincenal - Otros señale

cual______________

- Mensual

5.- El medio por el cual su empresa recibe los productos de limpieza es:

Un colaborador de la organización se encarga de traerlos

El proveedor los entrega en la empresa

187

6.- ¿Cómo calificaría los precios que recibe de sus proveedores?

Bueno

Regular

Malo

7.- ¿Cómo calificaría el servicio que recibe de sus proveedores?

Bueno

Regular

Malo

8.- Las condiciones de pago son:

Contado

Crédito

9.- En el caso de crédito, cuál es el rango promedio.

15 días

30 días

45 días

Contado

10. – Señale el medio por el cual se entero de los servicios de su proveedor

Venta directa Televisión

Revistas Hojas volantes

Radio No tiene proveedor

Otros_____________________

11.- ¿Cuál es el presupuesto estimado que destina semestralmente para insumos de

limpieza?

0 a 250 501 a 750

251 a 500 751 o más

188

ANEXO N° 2 ENCUESTAS ÚTILES DE OFICINA

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA

SEDE SANTO DOMINGO

ENCUESTA ÚTILES DE OFICINA

El objetivo de la a presente encuesta es recolectar información que sirva como base

para la creación de una empresa proveedora de útiles de oficina para el sector

industrial de la Provincia Santo Domingo de los Tsáchilas; motivo por el cual le

solicitamos de la manera más comedida tenga a bien contestar las siguientes

preguntas.

1.- ¿Cuenta su empresa con un proveedor de útiles de oficina?

SI

NO

2.- ¿Cuántos proveedores de estos materiales tiene actualmente su empresa?

_______________________

3.- ¿Cuál es proveedor que provee estos materiales?

- Dilipa

- Súper Paco

- Mundo Office

- Papelerías Cima

- Otros señale cual _________________

4.- ¿Con qué frecuencia compra útiles de oficina?

- Semanal - Trimestralmente

- Quincenal - Otros señale

cual______________

- Mensual

5.- El medio por el cual su empresa recibe los útiles de oficina es:

Un colaborador de la organización se encarga de traerlos

El proveedor los entrega en la empresa

189

6.- ¿Cómo calificaría los precios que recibe de sus proveedores?

Bueno

Regular

Malo

7.- ¿Cómo calificaría el servicio que recibe de sus proveedores?

Bueno

Regular

Malo

8.- Las condiciones de pago son:

Contado

Crédito

9.- En el caso de crédito, cuál es el rango promedio.

0 días

30 días

45 días

60 días…

10. – Señale el medio por el cual se entero de los servicios de su proveedor

Periódicos Televisión

Revistas Hojas volantes

Radio Presentación personal en su empresa

Otros_____________________

11.- ¿Cuál es el presupuesto estimado que destina semestralmente para útiles de

oficina?

0 a 250 501 a 750

251 a 500 751 o más

190

DETALLE VALOR TOTAL

Vehículo $ 21.990,00

Equipo de computación y comunicación $ 3.272,16

Muebles y enseres $ 7.447,90

TOTAL $ 32.710,06


CAMIÓN KIA K3000 Unidad 1 $ 21.990,00 $ 21.990,00

$ 21.990,00

$ 21.990,00


IMPRESORA MULTIFUNCIONAL Unidad 1 $ 279,00 $ 279,00

IMPRESORA MATRICIAL Unidad 1 $ 285,00 $ 285,00

COMPUTADORA Unidad 3 $ 589,00 $ 1.767,00

LICENCIA SOFTWARE

ADMINISTRATIVO

Unidad

1 $ 850,00 $ 850,00

TELÉFONO Unidad 1 $ 27,00 $ 27,00

$ 3.208,00

$ 64,16

$ 3.272,16


ESCRITORIO Unidad 3 $ 179,00 $ 537,00

SILLA DE ESCRITORIO GERENCIA Unidad 1 $ 115,00 $ 115,00

SILLA DE ESCRITORIO Unidad 2 $ 39,98 $ 79,97

SILLAS DE ESPERA Unidad 6 $ 32,98 $ 197,90

ARCHIVADOR Unidad 1 $ 99,00 $ 99,00

AIRE ACONDICIONADO SPLIT Unidad 1 $ 933,00 $ 933,00

PERCHAS DE HIERRO PARA BODEGA Unidad 6 $ 890,00 $ 5.340,00

$ 7.301,87

$ 146,04

$ 7.447,90

EQUIPOS DE CÓMPUTO Y COMUNICACIÓN

MUEBLES Y ENSERES

Subtotal

Imprevistos 2,00%

ACTIVOS FIJOS

Vehículo

Subtotal

Total

Total

Imprevistos 2,00%

Total

Subtotal

ANEXO N° 3 DETALLE ACTIVOS FIJOS

191

Gasto Servicios Básicos 912,00

Gasto Arriendo 6.000,00

Combustible 394,62

TOTAL 7.306,62

Concepto Cantidad Unidad Valor unitario Valor mensual Valor anual

Electricidad 350 Kwh $ 0,08 $ 28,00 $ 336,00

Agua 1 m3 $ 8,00 $ 8,00 $ 96,00

Teléfono 1 1 lineas (minutos) $ 40,00 $ 40,00 $ 480,00

$ 48,08 $ 76,00 $ 912,00


Dieselgl

372 $ 1,04 $ 386,88

Subtotal $ 386,88

Imprevistos 2,00% $ 7,74

Total $ 394,62

Concepto Cantidad Valor Unitario Remuneración Anual

Local $ 12,00 $ 500,00 $ 6.000,00

$ 6.000,00

CAPITAL DE TRABAJO OPERATIVO

Servicios Básicos

Total

Gasto Arriendo

Total

Combustible

CAPITAL DE TRABAJO

Gastos administrativos que representan desembolsos $ 29.611,39

TOTAL $ 29.611,39

Concepto Mano de Obra Suministros Mantenimiento Valor Total

GERENTE GENERAL $ 12.284,40 $ 12.284,40

VENDEDOR $ 5.553,30 $ 5.553,30

BODEGUERO $ 5.553,30 $ 5.553,30

CHOFER $ 5.074,64 $ 5.074,64

Utiles de Oficina $ 227,75 $ 227,75

Materiales de Limpieza $ 122,40 $ 122,40

Mant. Vehículos $ 489,60 $ 489,60

Mant. Muebles y Enseres $ 102,00 $ 102,00

Mant. Equipos de Computación $ 204,00 $ 204,00

Total $ 28.465,64 $ 350,15 $ 795,60 $ 29.611,39

CAPITAL DE TRABAJO ADMINISTRATIVO

GASTOS ADMINISTRATIVOS QUE REPRESENTAN DESEMBOLSOS

CAPITAL DE TRABAJO ADMINISTRATIVO

ANEXO N° 4 DETALLE CAPITAL DE TRABAJO

192

Nº CARGO

SUELDO

MENSUAL

SUEDO

ANUAL

XIII

SUELDO

XIV

SUELDO

VACACI

ONES

APORTE

PATRONA

L 12,15%

TOTAL

ANUAL

1 GERENTE GENERAL $ 800,00 $ 9.600,00 $ 800,00 $ 318,00 $ 400,00 $ 1.166,40 $ 12.284,40

1 BODEGUERO $ 350,00 $ 4.200,00 $ 350,00 $ 318,00 $ 175,00 $ 510,30 $ 5.553,30

TOTALES $ 1.150,00 $ 13.800,00 $ 1.150,00 $ 636,00 $ 575,00 $ 1.676,70 $ 17.837,70

Nº CARGO

SUELDO

MENSUAL

SUEDO

ANUAL

XIII

SUELDO

XIV

SUELDO

VACACI

ONES

APORTE

PATRONA

L 12,15%

TOTAL

ANUAL

1 VENDEDOR $ 350,00 $ 4.200,00 $ 350,00 $ 318,00 $ 175,00 $ 510,30 $ 5.553,30

1 CHOFER $ 318,00 $ 3.816,00 $ 318,00 $ 318,00 $ 159,00 $ 463,64 $ 5.074,64

TOTALES $ 668,00 $ 8.016,00 $ 668,00 $ 636,00 $ 334,00 $ 973,94 $ 10.627,94

REMUNERACIONES Y ROL DE PAGOS ADMINISTRATIVO

REMUNERACIONES Y ROL DE PAGOS VENTAS

ANEXO N° 5 ROL DE PAGOS

193

ANEXO Nº 6 PROFORMA PROVEEDOR EMPROMOTOR CIA. LTDA. DEL

VEHÍCULO

194

ANEXO N° 7 PROFORMA MUEBLES Y ENSERES

195

ANEXO N° 8 PROFORMA PROVEEDOR DINUSA S.A. DE INSUMOS

DE LIMPIEZA

196

ANEXO N° 9 PROFORMA PROVEEDOR GLOBAL SERVICES DE

INSUMOS DE LIMPIEZA

197

ANEXO Nº 10 PROFORMA PROVEEDOR SUPER PACO DE

SUMINISTROS DE OFICINA

Estudio de factibilidad para la creación de una empresa proveedora de insumos de limpieza y oficina

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