Estados Financieros bajo NIIF de ASONEST SAS año 2016

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Estados Financieros bajo NIIF de ASONEST

SAS año 2016

Estados Financieros y Revelaciones

NIIF 2016 VIGILADO SUPERSALUD

1

Activos corrientes

Efectivo y equivalentes de efectivo 4 73.572.388 321.161.840 247.589.452- -77,09%

Otros activos financieros 5 - 13.388.149 13.388.149- -100,00%

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 6 146.332.480 84.792.710 61.539.770 72,58%

Activos por impuestos - - -

Activos corrientes totales 219.904.868 419.342.699 199.437.831- -47,56%

Activos no corrientes

Otros activos no financieros - - -

Otros activos financieros 7 745.456.045 146.256.225 599.199.819 409,69%

Propiedades de inversion 8 100.939.500 273.407.500 172.468.000- -63,08%

Propiedades planta y equipo, neto 9 461.100.852 389.131.544 71.969.308 18,49%

Activo no corriente total 1.307.496.397 808.795.269 498.701.127 61,66%

TOTAL ACTIVOS 1.527.401.265 1.228.137.969 299.263.296 24,37%

PASIVOS Y PATRIMONIO

Pasivos corrientes

Pasivos financieros - - -

Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar 10 10.433.744 5.485.747 4.947.997 90,20%

Beneficios a empleados 11 10.663.109 10.411.683 251.426 2,41%

Pasivo por impuestos 12 64.677.959 38.099.146 26.578.812 69,76%

Provisiones y pasivos estimados 14 20.000.000 - 20.000.000

Otros pasivos 15 18.259.352 12.683.138 5.576.214 43,97%

-

Pasivos corrientes totales 124.034.163 66.679.714 57.354.449 86,01%

Pasivos no corrientes

Pasivo por impuesto diferido 13 131.155.390 136.459.181 5.303.791- -3,89%

-

Pasivo no corriente totales 131.155.390 136.459.181 5.303.791- -3,89%

-

Pasivo Total 255.189.553 203.138.895 52.050.658 25,62%

Patrimonio

Capital suscrito y pagado 16 494.100.000 494.100.000 - 0,00%

Prima de emision 16 43.984.874 43.984.874 - 0,00%

Resultado del ejercicio 16 379.759.830 156.989.121 222.770.709 141,90%

Efectos por adopcion a NIIF 16 235.336.078 235.336.078 - 0,00%

Reserva Legal 16 119.030.929 94.589.000 24.441.929 25,84%

-

Total patrimonio 1.272.211.712 1.024.999.073 247.212.639 24,12%

-

Patrimonio Total 1.272.211.712 1.024.999.073 247.212.639 24,12%

-

Total pasivos y patrimonio 1.527.401.265 1.228.137.969 299.263.296 24,37%

CLARA EUGENIA ZAMBRANO P.

Representante Legal

C.C. 23.554.370

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016-2015

Cifras expresadas en pesos colombianos

EDNA JAIDIVE GAVIRIA M.

Contador Publico

T.P. 110692 - T

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVA

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVA

ACTIVOS REVELACION 2016 2015

REVELACION 2016 2015



2

Ingresos de actividades ordinarias 17 1.033.481.382 860.191.016 173.290.366 20,15%

Costo de ventas 18 333.837.373 163.379.070 170.458.303 104,33%

-

Ganancia bruta 699.644.009 696.811.946 2.832.063 0,41%

-

Otros ingresos 17 221.899.681 38.935.948 182.963.732 469,91%

Gastos de administración 18 434.328.217 428.551.911 5.776.306 1,35%

Otros gastos 18 20.535.525 602.117 19.933.408 3310,55%

Ingresos financieros 17 22.892.498 4.536.479 18.356.019 404,63%

Gastos financieros 18 2.296.503 1.455.334 841.169 57,80%

Diferencias en cambio -

-

Ganancia o (perdida), antes de impuestos 487.275.942 309.675.010 177.600.931 57,35%

-

Gasto por impuesto 18 157.167.153 152.306.657 4.860.496 3,19%

-

Ganancia o perdida 330.108.789 157.368.353 172.740.436 109,77%

Ganancia atribuible a los propietarios de la controladora -

Ganancia atribuible a participación no controladas -

Ganancia o perdida

Ganancia o perdida 330.108.789 157.368.353 172.740.436 109,77%

Componentes de otro resultado integral antes de impuestos

Diferencias en cambio por conversión

Ganancias o perdidas por diferencias de cambio de conversión

Propiedades de inversión

Ganancias o perdidas por nuevas mediciones

de propiedades de inversiòn

Resultado integral total 330.108.789 157.368.353 172.740.436 109,77%

Resultado integral total 330.108.789 157.368.353 172.740.436 109,77%


Representante Legal

C.C. 23.554.370

VARIACION

RELATIVA

ASONEST SAS

ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION COMPARATIVO

ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION REVELACION 2016 2015

DESDE EL 1 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016-2015


VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVA

T.P. 110692 - T


ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL REVELACION 2016 2015

Contador Publico

VARIACION

ABSOLUTA



3

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Flujos de efectivo por actividades de operación

Resultado del ejercicio 330.108.789

Ajustes por:

Depreciación 3.184.430

Amortizacion

Provisiones 5.303.791-

327.989.428

Aumento (disminución) en deudores comerciales y otros 61.539.770-

Aumento (disminución) cuentas comerciales y otras cuentas por pagar 4.947.997

Aumento (disminución) impuestos 26.578.812

Aumento (disminución) beneficios de empleados 251.426

Aumento (disminución) pasivos estimados y provisiones 20.000.000

Aumento (disminución) otros pasivos 5.576.214

Efectivo neto proveniente de actividades de operación 323.804.106

Flujos de efectivo por actividades de inversión -

Aumento (disminución) propiedad planta y equipo 75.153.738-

Dividendos recibidos -

Aumento (disminución) propiedad inversiones 172.468.000

Aumento (disminución) inversiones de largo plazo -

Distribucion de utilidad (82.896.150)

Efectivo neto utilizado en actividades de inversión 338.222.218

Flujos de efectivo por actividades de financiación

Aumento (disminución) Activos financieros 585.811.670-

Aumento (disminución) pasivos por arrendamiento financiero -

Aumento (disminución) pasivos por obligaciones financieras -

Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiación (247.589.452)

Incremento neto de efectivo y equivalentes de efectivo 247.589.452-

Efectivo y equivalente de efectivo al principio del periodo 321.161.840

Efectivos y equivalentes al efectivo al final del periodo 73.572.388


Representante Legal

C.C. 23.554.370


Contador Publico

T.P. 110692 - T

ASONEST SAS

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIRECTO

DESDE EL 1 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016


2016



4

Prima de

emisión

Saldo inicial al 1 de enero de 2016 494,100,000 43,984,874 235,336,078 94,589,000 49,651,041

Reserva Legal 24,441,929

Resultado integral 330,108,789

Ganancia o perdida

Otro resultado integral

Resultado integral 494,100,000 43,984,874 235,336,078 119,030,929 379,759,830 1,272,211,712

Emisión de patrimonio

Dividendos

Total cambios en el patrimonio 494,100,000 43,984,874 235,336,078 119,030,929 379,759,830 1,272,211,712

Saldo final a 31 diciembre de 2016


Representante Legal

C.C. 23.554.370

ASONEST SAS

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

DESDE EL 1 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Capital

suscrito y

pagado

Otras

reservas

Ganancias

(perdidas)

acumuladas

Efectos por

adopcion a

NIIF


Contador Publico

T.P. 110692 - T

Patrimonio

Total



5

Revelaciones a los Estados Financieros bajo

NIIF de ASONEST SAS año 2016



6

1. ENTIDAD QUE REPORTA Y OBJETO SOCIAL

La sociedad ASONEST SAS fue establecida de acuerdo con las leyes colombianas,

mediante Escritura Pública número 3771 de la Notaría 34 de Bogotá D.C., inscrita el

12 de diciembre de 1991 en Bogotá D.C.

Descripción del objeto social: 1) Actividades de la práctica médica. 2) Desarrollar

cualquier actividad comercial o civil licita en desarrollo de su objeto social, la empresa

podrá ser asociada de sociedades comerciales ya sea como asociada fundadora o

que luego de su constitución, ingrese a ellas por adquirir interés social en las mismas,

comercializar los bienes y productos que adquiera a cualquier título, abrir

establecimientos de comercio con tal fin; adquirir, enajenar, gravar, administrar, tomar

y dar en arrendamiento toda clase bienes muebles e inmuebles y en especial

hipotecar los bienes inmuebles que adquiera y dar en prenda los bienes muebles que

sean de su propiedad; intervenir ante terceros, sean ellos personas naturales o

jurídicas y en especial ante entidades bancarias y crediticias, deudora de toda clase

de operaciones de crédito, otorgando las garantías del caso, cuando a ello hubiere

lugar; dar y recibir dinero en mutuo, con interés o sin el, exigir u otorgar las garantías

reales o personales que se requieran en cada caso; celebrar con establecimientos

bancarios, financieros y aseguradoras, toda clase de operaciones y contratos

relacionados con los negocios y bienes de sus asociados y de terceros; celebrar todos

los actos y los contratos necesarios para el cabal cumplimiento de su objeto social,

dentro de los límites y en las condiciones previstas por la ley y por estos estatutos.

Gobierno Corporativo: La gerencia de acuerdo a los lineamientos de la asamblea,

tomará las decisiones operativas, financieras y administrativas claves en la compañía.

Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Bogotá, D.C. El término de la

compañía es indefinido.



7

2. ESTADOS FINANCIEROS

ASONEST, inició la convergencia y transición de esta norma a partir del 01 de enero de

2015, ya que el 31 de diciembre de 2014 se presentaron los estados financieros de

acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia Decreto

2649 y 2650 de 1993.

ASONEST prepararó los estados financieros preliminares de acuerdo con las NIIF para

Pymes al 31 de diciembre de 2015 para establecer la posición financiera, los resultados

de las operaciones y flujos de efectivo de la entidad que son necesarios para proporcionar

la información financiera comparativa que se presenta en los siguientes estados

financieros de acuerdo con las NIIF para Pymes al 31 de diciembre de 2016.

No obstante se presentan estados financieros intermedios, tanto con la norma anterior

como en la NIIF, dando cumplimiento a la ley 1314 de 2009, y los decretos No. 2784 del

28 de diciembre de 2012, ley 590 de 2000, ley 1151 de 2007 y demás normas

complementarias.

Hipótesis fundamentales

Las hipótesis fundamentales sobre las cuales descansa la preparación y presentación de

los estados financieros de la compañía son dos:

Criterio de devengo. Los efectos de las transacciones y demás sucesos se reconocerán

en ingresos y gastos, y por consiguiente, en eventuales activos y pasivos tan pronto se

produzcan los derechos y/o contraigan las obligaciones para el conjunto (bajo el criterio

del devengo).

Negocio en marcha. La entidad preparará sus estados financieros bajo normas NIIF para

pymes mientras no pretenda liquidar la entidad o cesar sus actividades.

Periodo contable

Los presentes estados financieros cubren los siguientes periodos:

Estado de Situación Financiera por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de

2016 y 2015.



8

Estado de Resultados Integrales del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016 y 2015

Estado de Cambios en el Patrimonio por los ejercicios terminados al 31 de diciembre

de 2016 y 2015.

Estado de Flujos de Efectivo indirecto por los ejercicios terminados al 31 de diciembre

de 2016 y 2015.

Revelaciones que incluyen las políticas contables y las notas explicativas de acuerdo

a los requerimientos de NIIF para Pymes.

Con respecto a la información numérica, las cifras se presentan comparativas con las del

periodo anterior a no ser que una norma permita o requiera de otra forma.

Para la narrativa e información descriptiva, se mostrará información comparativa con la

del periodo anterior si es relevante para el entendimiento de los estados financieros del

periodo actual.

Estado de situación Financiera

Formato de presentación. La entidad muestra el estado de situación financiera en su

formato clasificado, por lo tanto se clasifican activos y pasivos como corrientes y no

corrientes.

Clasificación de saldos en corrientes y no corrientes

En el estado de situación financiera, los saldos se clasifican en función de sus

vencimientos, es decir, como corrientes aquellos con vencimiento igual o inferior a doce

meses y como no corrientes, los de vencimiento superior a dicho período. En el caso que

exista obligaciones cuyo vencimiento sea inferior a doce meses, pero cuyo

refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a discreción de ASONEST SAS, mediante

contratos de crédito disponibles de forma incondicional con vencimiento a largo plazo,

podrían clasificarse como pasivos a largo plazo.

Estado de Resultados Integral

Formato de presentación. La entidad muestra el estado de resultados integral en su

formato por función.

La adopción del formato por función, obliga a la entidad a también revelar las

depreciaciones, amortizaciones, deterioro y gastos de personal en base a su naturaleza.



9

Partidas ordinarias y extraordinarias. En NIIF para Pymes no existe distinción entre

“resultados procedentes de actividades ordinarias” y “resultados procedentes de partidas

extraordinarias”

Operaciones Continuas y discontinuas. En NIIF para Pymes se deben segregar los

resultados de operaciones continuas y discontinuas.

Las operaciones discontinuas hacen referencia a los elementos de una entidad que bien

han sido vendidos o se esperan vender.

Información a revelar.

Como mínimo en la cuenta de resultados se incluirán los siguientes rubros, cuando sean

significativos:

- Ingresos

- Gastos financieros

- Participación en resultados de empresas asociadas que se contabilicen según el

método de participación

- Gastos por impuestos

- Deben figurar partidas, títulos y subtotales adicionales en la cuenta de resultados

cuando su presentación sea relevante para una comprensión del rendimiento

económico de la entidad.

Base de contabilidad de causación

La entidad prepara sus estados financieros, excepto para la información del estado de

flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación.

Importancia relativa y materialidad

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia

relativa y materialidad.

Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando,

debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las



10

circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las

evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.

En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía

se determinó con relación, entre otros al activo total, al activo corriente y no corriente, al

pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a los resultados del

ejercicio, según corresponda.

ASONEST SAS define un criterio de materialidad.

Requerimientos adicionales a considerar

La entidad también acoge en la preparación y presentación de sus estados financieros los

siguientes elementos adicionales:

Presentación fiel y cumplimiento de con las NIIF para Pymes. Los estados financieros

reflejan fielmente la situación financiera de la entidad.

La presentación fiel se asocia a una representación fidedigna de los efectos de las

transacciones, otros sucesos y condiciones de acuerdo con las definiciones y criterios de

reconocimiento para activos, pasivos, ingresos y gastos.

La aplicación de las NIIF para Pymes con revelación o desglose adicional de información

cuando sea necesario y/o requerido, se presume que tiene como resultado estados

financieros que alcanzan una presentación fiel.

Uniformidad de la presentación. La presentación de las partidas en los estados

financieros se mantendrá de un periodo a otro a menos que exista un cambio significativo

en la naturaleza de las operaciones de la empresa individual, o una revisión de estados

financieros induzca a que otra presentación resultaría más apropiada teniendo en cuenta

los criterios de selección y aplicación de políticas contables, o una nueva norma, una

readecuación de una existente o una interpretación requiriese un cambio en la

presentación.



11

Características de la información financiera. Al preparar y presentar los estados

financieros la entidad se ocupa de cumplir con las siguientes cualidades requeridas bajo

NIIF para Pymes:

- Comprensibilidad, de tal forma que los estados financieros sean fácilmente

entendibles a los usuarios de la información.

- Relevante, cuando no haya requerimientos específicos en alguna norma, las

presentes políticas contables incorporan elementos bases a publicar en los

estados financieros sobre información relevante para la toma de decisiones de los

usuarios.

- Materialidad, la información es material cuando el no incluirla en los estados

financieros puede influir en la toma de decisiones que tienen como base dichos

estados financieros.

- Fiabilidad, la información fiable se encuentra libre de errores materiales y sesgos.

- Representación fiel de la realidad económica y financiera.

- Esencia sobre forma, la información representa la realidad económica de las

transacciones y hechos económicos, no se limita únicamente a la forma legal de

las mismas.

- Neutralidad, la información debe estar libre de sesgo.

- Prudencia, inclusión de un cierto grado de precaución cuando se realizan

estimaciones y emisión de juicios profesionales o experimentales.

- Integridad, la información tiene que ser completa dentro de los límites de

materialidad y costo.

Uso de Estimaciones

La preparación de los estados financieros requiere que la administración realice juicios,

estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos

de los activos, pasivos, ingresos y gastos presentados. Los resultados reales pueden

diferir de estas estimaciones.



12

Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las estimaciones

contables son reconocidas en el periodo en que la estimación es revisada y en cualquier

periodo futuro afectado.

En particular, la información sobre las áreas significativas de estimación de incertidumbres

y juicios críticos en la aplicación de políticas contables que tienen efecto significativo en

los montos reconocidos en los estados financieros descritos en las políticas de los

siguientes rubros:

- Provisiones y contingencias

- Vidas útiles de activos clasificados como propiedad, planta y equipo e intangibles.

- Valores residuales de activos

- Deterioro de cartera

- Deterioro del valor de los activos

Estas estimaciones se realizan en función de la mejor información disponible sobre los

hechos analizados. En cualquier caso, es posible que acontecimientos que puedan tener

lugar en el futuro obliguen a modificarlas en los próximos ejercicios, lo que se realizaría en

su caso, de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio en los estados

financieros futuros.

3. ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ, TRANSICION Y PERIODO

COMPARATIVO

ASONEST SAS adoptó las NIIF para Pymes de acuerdo al grupo II en el año 2014, su

periodo de transición desde el 1 de enero de 2015 al 31 de diciembre de 2015, y el

periodo comparativo de enero de 2016 a 31 de diciembre de 2016.

NIIF para Pymes contiene exenciones a la adopción retroactiva de las IFRS en el balance

de apertura, siendo las siguientes aquellas que acoge la entidad:



13

1. Se contabilizaran todos los activos y pasivos cuyo reconocimiento sea requerido

por las NIIF para Pymes

2. No se incluirán todos los activos y pasivos reconocidos de acuerdo con los

principios contables locales y que no puedan ser registrados de acuerdo con NIIF

para Pymes

3. Los activos, pasivos y elementos del patrimonio se clasificarán de acuerdo con

NIIF para Pymes, independientemente de cómo estuvieran registrados con los

principios contables locales.

4. Todos los activos y pasivos se valorizarán según NIIF para Pymes

La entidad aplicará para cada caso la materialidad

Moneda Funcional

Los Estados Financieros de ASONEST SAS son presentados en pesos colombianos, que

a su vez es su moneda funcional, en función del ambiente económico en el que opera. De

acuerdo con la sección 30 de las NIIF/IFRS para PYMES, la definición de esta moneda

funcional está dada por que es la moneda que refleja o representa las transacciones,

hechos y condiciones que subyacen y son relevantes para manejar las operaciones de la

compañía. Para tales efectos, se ha considerado el análisis de variables tales como: la

prestación de sus servicios y la venta de bienes sean producidos o comercializados,

mercados relevantes para la compañía, fuentes de financiamiento y flujos de efectivo de

las actividades relevantes del negocio.

La compañía no utiliza una moneda de presentación diferente a la moneda funcional.



14

4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

NORMAS INTERNACIONALES APLICABLES

Definición activos, NIC 7 Estados de flujo de efectivo, Sección 11 de las NIIF para las

Pymes.

ANALISIS

La compañía ASONEST SAS recibe efectivo, (dinero, cheques y consignaciones)

principalmente producto de la prestación de servicios de salud. La compañía registra

como disponibles bajo normatividad colombiana, los rubros de caja, bancos y cuentas de

ahorro, las cuales han sido reclasificadas a efectivo y equivalentes a efectivo bajo

normatividad internacional, ya que son fácilmente convertibles en efectivo y que están

sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor, las cuales generan

rendimientos, tienen vencimientos hasta de tres meses a partir de su fecha de adquisición

y se tienen, más que para propósitos de inversión o similares, para cumplir los

compromisos de pago a corto plazo. Estas partidas se registran a su costo histórico, que

no difiere significativamente de su valor de realización.

REVELACIONES

El saldo de Efectivo y equivalente del efectivo A 31 de diciembre de 2016 Y 2015, en cada

una de sus cuentas comprende:

CUENTA 2016 2015

Caja 512.130 390.000

Cuentas Corrientes (1) 8.308.192 6.667.101

Cuentas de ahorro (2) 64.752.066 314.104.740

73.572.388 321.161.840

(1) Estas cuentas representan el dinero con el que Asonest SAS cuenta en este

momento para cubrir alguna obligación que se le presente, las cuentas corriente y

de ahorros son el medio más utilizado por ASONEST, para realizar sus

operaciones al momento de recibir dineros y realizar pagos.

(2) En la cuenta de ahorro se observa una variación significativa del 2016 respecto al

2015, debido a que este dinero se fue trasladando a la fiducuenta de la entidad.



15

5. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS


Sección 11 de las NIIF para las Pymes.

ANALISIS

La compañía ASONEST SAS en sus políticas estableció que las cuentas por cobrar

superiores a un año en el balance de apertura año 2014 se contabilizaran al costo

amortizado, es decir que se debe contabilizar un interés por cada mes de demora en el

pago, llamado método de interés efectivo.

REVELACIONES

El saldo de otros Activos Financieros A 31 de diciembre de 2016 Y 2015 comprende:

CUENTA 2016 2015

Cuentas por cobrar (1) 0 13.388.149

0 13.388.149

(1) Este rubro representa la cartera vencida en el año 2015 por $13.388.149 y

posteriormente el dinero fue recaudado en el año 2016, en este mismo no quedo

ninguna cuenta por cobrar superior a un año.

6. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR



ANALISIS

Las cuentas comerciales por cobrar son activos financieros no derivados que dan derecho

a pagos fijos o determinables y que no cotizan en un mercado activo. Se presentan en el

activo corriente, excepto a aquellos con vencimiento mayor a 12 meses después del



16

periodo de reporte, los cuales se clasifican en activos no corrientes, En el grupo de

deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se encuentran las cuentas de clientes,

cuentas por cobrar a accionistas y deudores varios. Las cuentas por cobrar que superan

un vencimiento a un año se les calcula un proceso de financiación por el método de

interés efectivo.

REVELACIONES

El saldo de deudores A 31 de Diciembre de 2016 Y 2015 comprende:

CUENTA 2016 2015

Deudores clientes (1) 142.518.840 69.688.464

Cuentas por cobrar a accionistas (2) 2.843.449 13.264.041

Deudores varios 970.191 1.840.205

146.332.480 84.792.710

(1) El saldo Deudores corresponde a cuentas por cobrar a clientes: Clínica Colsanitas

S.A. por $104.118.522, Medisanitas por $14.854.070, Fundación universitaria por

$13.170.009, Seguros Bolívar por $11.307.819 menos $931.580 correspondientes

a deudas mayores a un año, y por tal motivo estas cuentas se encuentran en

proceso de financiación por el método de interés efectivo.

(2) Corresponde a cuentas por cobrar a Accionistas así:

NIT NOMBRE SALDO

79.289.866 IBARRA MURCIA PEDRO FELIPE 2.813.446

79.152.529 VELOZA GOMEZ JOSE MAURICIO 27.600

79.270.110 ALVAREZ TORRES HERNANDO 2.409

TOTAL 2.843.455

7. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS (INVERSIONES)





17

ANALISIS

Las inversiones en acciones ordinarias sin opción de venta en las entidades que no son

asociadas ni subsidiarias se medirán al costo en el momento de adquisición.

En la medición posterior a la fecha de cierre de cada año, o en aquella fecha en que se

considere necesario, las inversiones en acciones se medirán al costo, menos perdidas por

deterioro.

Los otros activos financieros corresponden los derechos fiduciarios y se mide al costo.

REVELACIONES

El saldo de otros Activos Financieros A 31 de diciembre de 2016 Y 2015 comprende:

CUENTA 2016 2015

Acciones

Clínica COLSANITAS S.A. 100.265.116 100.265.116

Corporación Social Médica Sanitas 5.000.000

Inversiones Industriales Sanitas S.A 10.087.996 10.087.996

110.353.112 115.353.112

El valor intrínseco de las acciones a diciembre 31 de 2016 es de $110.353.112 y

diciembre de 2015 es de $115.353.112

CUENTA 2016 2015

Derechos Fiduciarios

Fideicomiso de Inversión moneda Nacional (1) 635.102.933 30.903.113

635.102.933 30.903.113

(1) Corresponde al valor de la inversión en Fiducuenta a diciembre 31 de 2016 es de

$635.102.933 y diciembre de 2015 es de $30.903.113, el objetivo de esta fiducia es

obtener beneficio por rendimiento y adicionalmente se incrementó el valor debido a la

venta de un consultorio realizado en el mes de octubre de 2016, el dinero se envió a

fiducia con el objetivo que en el año 2017 se realice una nueva inversión en activo fijo.



18

8. PROPIEDADES DE INVERSION


Sección 16 de NIIF para Pymes

ANALISIS

Las propiedades de inversión corresponden a aquellas que representan un ingreso para la

sociedad ya sea por rentas o plusvalías, en este caso el dinero que se recibe por

concepto de arriendo de un consultorio.

La compañía reconoce las propiedades de inversión dentro de su estado de situación

financiera cuando tiene el control del mismo, espera que proporcione beneficios

económicos futuros y su costo puede ser medido de forma fiable.

REVELACIONES

El saldo de propiedades de inversión sobre el cual no existen restricciones sobre el

dominio o gravámenes de los mismos A 31 de diciembre de 2016 Y 2015 corresponde:

CUENTA 2016 2015

Terrenos 81.409.500 206.204.500

Construcciones y edificaciones 19.530.000 67.203.000

100.939.500 273.407.500

El valor de la Propiedad de inversión a diciembre de 2016 es por $100.939.500, En el año

2016 se realizó la venta de un consultorio, por tal motivo se ve reflejada la disminución en

la cuenta. Las ganancias y pérdidas por la venta de elementos de propiedades de

inversión corresponden a la diferencia entre los ingresos de la transacción y el valor en

libros de los activos. Estas se incluyen en el estado de resultados.



19

9. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO


Sección 17 de las NIIF para Pymes.

ANALISIS

Las propiedades planta y equipo se reconocen en el estado de situación financiera solo

cuando es probable que los beneficios económicos futuros asociados con los elementos

vayan a fluir a la compañía y el costo del elemento pueda determinarse de forma fiable.

Los elementos de propiedades planta y equipo incluyen: terrenos, construcciones y

edificaciones relacionadas principalmente con consultorios clínicos y parqueaderos

adjudicados a estos consultorios en clínicas de Bogotá donde ASONEST SAS desarrolla

su operación, concentrando su fuerza laboral del área de servicios , atención al paciente y

gestión administrativa, además de muebles y enseres, equipos de cómputo y

telecomunicaciones Y equipos médicos.

El reconocimiento inicial al crear el balance de apertura del costo de los elementos de

propiedad planta y equipo comprende: el total de: su precio de adquisición, los impuestos

indirectos no recuperables que recaigan sobre la adquisición, cualquier descuento o

rebaja en el precio y todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en

el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la

gerencia.

En la medición posterior, a la implementación NIFF, a partir de enero del 2.015, los bienes

de propiedad planta y equipos son registrados al costo menos pérdidas por deterioro de

valor.

Las mejoras posteriores se incluyen en el valor en libros del activo o se reconocen como

un activo separado, según corresponda solo cuando es probable que beneficios

económicos futuros asociados con los elementos vayan a fluir a la compañía y el costo del

elemento pueda determinarse forma fiable. Cuando el bien termine su vida útil, se

evaluará con la gerencia para dar de baja en libros. El resto de reparaciones y



20

mantenimientos se cargan al estado de resultados durante el ejercicio en que se incurren.

Los terrenos no se deprecian.

La depreciación del resto de activos se calcula por el método de línea recta para asignar

su costo hasta su valor residual durante el estimado de su vida útil. La depreciación de

estos activos comienza cuando los activos están listos para su uso previsto.

ASONEST SAS evalúa a la fecha de cada reporte la existencia de un posible deterioro de

valor de los activos de propiedades planta y equipos, Los valores residuales y las vidas

útiles se revisan a la fecha de cada estado de situación financiera, y, de ser necesario, se

ajustan prospectivamente.

REVELACIONES

El saldo de propiedad planta y equipo neto sobre el cual no existen restricciones sobre el

dominio o gravámenes de los mismos A 31 de diciembre de 2016 y 2015 corresponde:

CUENTA 2016 2015

Terrenos urbanos 307.712.000 307.712.000

Construcciones y edificaciones oficinas 111.854.539 73.904.000

Equipo de oficina 23.675.600

Equipo de telecomunicaciones 1.999.028 1.999.028

computadores 22.776.401 13.262.402

Equipo médico científico 4.013.600

472.031.168 396.877.430

Menos: - Deterioro 10.930.316 7.745.886

461.100.852 389.131.544

(1) El saldo de la propiedad planta y equipo aumento en el año 2016, debido a:

Mejoras en construcciones y edificaciones y compras que se realizaron de equipo

de oficina, computadores, equipo médico científico.

La gerencia de ASONEST SAS teniendo en cuenta las condiciones actuales del negocio y

el juicio profesional, ha estimado las siguientes vidas útiles y valores residuales para

todos los activos clasificados como propiedad, planta y equipo:



21

10. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR

PAGAR



ANALISIS

Las deudas comerciales son obligaciones de pago con proveedores por compras de

bienes y servicios generadas en el curso ordinario de los negocios. Las mismas se

clasifican como pasivo corriente si los pagos tienen vencimiento a un año o en un periodo

de tiempo menor. Las deudas comerciales se reconocen al importe no descontado de

efectivo que debe pagarse.

REVELACIONES

El saldo de cuentas por pagar por concepto de retenciones y cuentas por pagar A 31 de

diciembre de 2016 y diciembre de 2015 comprende:

CUENTA 2016 2015

Deudas con socios o accionistas 0 358.107

Costos y gastos por pagar (1) 8.573.968 3.123.440

Retenciones y aportes de nomina 657.963 628.600

Acreedores varios (2) 1.201.813 1.375.600

10.433.744 5.485.747



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(1) Corresponde al valor de gastos pendiente por pagar y el más significativo es a la

empresa APYT SAS, por $4.898.496, Y honorarios por pagar

(2) Corresponde al valor pendiente por pagar, por concepto de fondos de pensiones:

Porvenir $330.913, Colfondos 490.100, Protección $224.000, y Colpensiones

$156.800.

11. BENEFICIOS A EMPLEADOS

ANALISIS Y REVELACIONES

ASONEST SAS reconoce dentro de su estado de situación financiera los beneficios a los

empleados a corto plazo, es decir los que espera liquidar totalmente antes de los doce

meses siguientes al final del periodo anual sobre el que se informa, en el que los

empleados hayan prestado los servicios relacionados.

Dentro de los beneficios a empleados a corto plazo se incluyen elementos como: sueldos,

cesantías, intereses sobre cesantías, vacaciones, primas de servicio, estas obligaciones

se registran mensualmente con cargo al resultado, a medida que se devengan.

El saldo de Beneficios a empleados A 31 de diciembre de 2016 y 2015 comprende:

CUENTA 2016 2015

Sueldos 0 0

Cesantias (1) 6.516.234 7.869.733

Intereses de Cesantias 781.948 944.368

Prima de servicios 0 0

Vacaciones Consolidadas 3.364.927 1.597.582

Bonificaciones 0 0

10.663.109 10.411.683

1) El valor correspondiente a Cesantías, el cual se debe consignar en el Fondo en el mes

de febrero de 2.017



23

12. PASIVO POR IMPUESTOS


Impuesto de Renta

El gasto por impuesto a la renta del periodo comprende el impuesto a la renta corriente. El

impuesto se reconoce en el estado de resultados integral.

El cargo por impuesto a la renta corriente se calcula sobre la base de las leyes tributarias

promulgadas o sustancialmente promulgadas a la fecha del estado de situación

financiera.

Impuestos sobre las ventas

Los ingresos de actividades ordinarias, los gastos y los activos se reconocen excluyendo

el importe de cualquier impuesto al valor agregado Costos por préstamos.

Son costos por préstamos los intereses y otros costos en los que ASONEST SAS incurre,

que están relacionados con los fondos que ha tomado prestados.

Impuestos a la Ganancia ocasional

Este impuesto se contabiliza cumpliendo los lineamientos de la normatividad fiscal

colombiana, debido a la utilidad en venta de propiedad planta y equipo, recibida en la

enajenación de un consultorio en el año 2016.

El saldo de pasivo por impuestos por pagar A 31 diciembre de 2016 y 2015 comprende:

CUENTA 2016 2015

Retenciones en la fuente 7.258.000 2.018.000

Retenciones en la fuente de Ica 1.885.000 830.000

Retención CREE 3.525.388 2.489.000

Impuesto sobre las ventas- vigencia fiscal corriente 1.532.000 1.848.000

Impuestos de ICA (1) 1.758.000 1.383.000

Provisión de Renta año 2016 (2) 205.733 735.907

Provisión de Renta CREE año 2016 (2) 28.536.067 28.795.240

Provisión Impuesto por ganancia ocasional año 2016 19.977.771 0

64.677.959 38.099.146



24

(1) El valor de provisión impuesto de Industria y Comercio corresponde al valor a

pagar en el mes de enero de 2017, por concepto de ICA por pagar.

(2) La provisión impuesto de Renta y Renta CREE corresponden al valor a pagar.

13. PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO

ANALISIS

Impuesto diferido

ASONEST SAS reconoce el impuesto sobre la renta diferido, aplicando el método del

pasivo, sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases tributarias de activos

y pasivos y sus respectivos valores registrados en sus estados financieros, de acuerdo

con los principios establecidos en la sección 29 de NIIF para PYMES “Impuestos a las

ganancias”

Las diferencias entre el valor contable de los activos y pasivos y su base fiscal generan

los saldos de impuestos diferidos de activo o de pasivo que se calculan utilizando las

tasas fiscales que se espera estén en vigor cuando los activos y pasivos se realicen.

Los activos por impuestos diferidos y créditos fiscales se reconocen únicamente cuando

se considera probable que la compañía vaya a disponer de ganancias fiscales futuras

suficientes para recuperar las deducciones por diferencias temporarias y hacer efectivos

los créditos fiscales.

A la fecha del estado de situación los activos por impuesto diferido no reconocidos son

revaluados y son reconocidos en la medida que sea altamente probable que las utilidades

imponibles futuras permitirán que el activo por impuesto diferido sea recuperado.

Los impuestos diferidos activos y pasivos se compensan cuando existe un derecho

legalmente exigible de compensar activos tributarios corrientes contra los pasivos



25

tributarios corrientes y cuando los impuestos diferidos activos y pasivos de ingresos se

refieren a los impuestos sobre la renta correspondientes a la misma autoridad fiscal.



26

REVELACIONES:

El pasivo por Impuesto Diferido por valor de $131.155.390



27

14. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS


Los criterios técnicos definidos por ASONEST SAS para el reconocimiento de sus

provisiones han tomado como referencia la sección 21 de las NIIF para Pymes.

ASONEST SAS, reconoce una provisión cuando está obligado contractualmente o cuando

existe una práctica del pasado que ha creado una obligación presente.

Las provisiones se valoran por el valor actual de los desembolsos que se espera que sean

necesarios para liquidar la obligación usando la mejor estimación de ASONEST SAS en la

fecha de los estados de situación financiera.

ASONEST en el año 2016 recibido una demanda, por este motivo estimo por concepto de

Litigios un valor a pagar por $20.000.000.

15. OTROS PASIVOS



ANALISIS

Corresponden a compromisos frente a terceros generados en curso de las actividades

ordinarias tales como honorarios, servicios públicos, mantenimientos y adecuaciones, etc.

Las deudas comerciales se reconocen al importe no descontado de efectivo que debe

pagarse.

Dentro de esta categoría también se incluyen los siguientes rubros:

Cuentas por pagar a accionistas: son pasivos generados a cargo de la compañía y

a favor de los accionistas por concepto de préstamos, pagos efectuados por ellos

y demás importes a favor de los mismos.



28

Dividendos o participaciones por pagar: Son pasivos generados por el valor de los

dividendos o participaciones decretados por la Asamblea General de Accionistas y

que son pagados dentro del término legal establecido.

Para las cuentas por pagar que transciendan las condiciones normales de crédito (más de

180 días), se miden inicialmente al valor presente de los cobros futuros descontados a

una tasa de interés de mercado y, luego, se miden al costo amortizado empleando el

método de interés efectivo.

REVELACIONES

Los Otros Pasivos A 31 de Diciembre de 2016 y 2015 Corresponden a:

CUENTA 2016 2015

Provisión para costos y gastos (1) 503.723 376.030

Dividendos por pagar (2) 16.358.524 10.922.711

Otros pasivos 1.397.105 1.384.397

18.259.352 12.683.138

(1) La provisión para gastos corresponde al pago del servicio teléfono del mes de

diciembre, por $503.723

(2) Corresponde al saldo de dividendos por pagar a una Sucesión en proceso por

$16.358.524

16. PATRIMONIO

Capital social

Este rubro representa el valor de los aportes efectuados por los accionistas. El capital

social de ASONEST SAS, está representado por 150.000 acciones ordinarias. Estas

acciones no son instrumentos negociables ni cotizan en un mercado activo.

Reservas

Se registran como reservas las apropiaciones autorizadas por la asamblea de accionistas,

con cargo a los resultados del año para el cumplimiento de disposiciones legales o para

cubrir planes de expansión o necesidades de financiamiento.



29

El código de comercio obliga a la compañía a apropiar el 10% de sus utilidades netas

anuales como reserva legal hasta que el saldo de esta reserva sea equivalente al 50% del

capital suscrito. La reserva legal obligatoria no es distribuible antes de la liquidación de la

empresa, pero puede utilizarse para absorber o reducir pérdidas netas anuales. Son de

libre disponibilidad para los accionistas los saldos de reserva en exceso del 50% del

capital suscrito.

CUENTA 2016 2015

Capital suscrito y pagado (1) 494.100.000 494.100.000

Prima en colocación de acciones (2) 43.984.874 43.984.874

Reservas obligatorias (2) 119.030.929 94.589.000

Resultado del ejercicio (3) 379.759.830 156.989.121

Efectos por adopcion a NIIF(4) 235.336.078 235.336.078

1.272.211.712 1.024.999.073

(1) El capital Social de ASONEST SAS en el año 2016 asciende a $540.000.000 millones

dividido en 150.000 ciento cincuenta mil acciones con un valor nominal de $3.600 pesos

(2) La Reserva Legal a diciembre 31 de 2016, corresponde a $119.030.929 y la Prima en

Colocación de acciones es de $43.984.874



30

(3) El resultado del ejercicio a diciembre 31 de 2016 es de 330.108.789 y utilidad anterior

de $49.651.041

(4) El valor de esta cuenta corresponde a diferencias por implementación NIIF.

17. INGRESOS

Los criterios técnicos definidos por ASONEST SAS para el reconocimiento de los ingresos

ordinarios han tomado como referencia la Sección 23 de las NIIF para Pymes.

Los ingresos ordinarios incluyen el valor razonable de las contraprestaciones recibidas o a

recibir por la prestación de servicios de consulta, interconsulta y anestesia quirúrgica. Los

ingresos ordinarios se presentan netos del impuesto sobre el valor agregado (aunque al

momento de adopción de NIIF para Pymes estos servicio son exentos), devoluciones,

rebajas y descuentos.

ASONEST SAS, reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar

con fiabilidad, es probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la

compañía y se cumplen las condiciones específicas para cada una de las actividades de

la compañía, tal y como se describe a continuación:

La compañía clasifica sus ingresos agrupándolos en 3 categorías de servicios: consulta,

interconsulta y servicio de anestesiología.

Ingresos por anestesiología

Como fuente principal de ingresos y base de su operación ASONEST SAS presta el

servicio de anestesiología para procedimientos quirúrgicos en pacientes remitidos por los

convenios vigentes y procedimientos de sedación.

Ingresos por consulta

Una de las actividades complementarias que genera ingresos en ASONEST SAS es el

servicio de consulta externa en consultorio a pacientes programados para cirugía por

cualquiera de los convenios vigentes.



31

Ingresos por Interconsulta

Otra actividad complementaria de reconocimiento de ingresos en ASONEST SAS es el

servicio de interconsulta a pacientes en sala de cirugía, urgencias y hospitalización.

Los ingresos por prestación de servicios son reconocidos por referencia al grado de

terminación de la transacción al final del periodo sobre el que se informa siempre y

cuando el resultado de la misma pueda ser estimado con fiabilidad. Los ingresos se

reconocen en la medida en que es probable que los beneficios económicos asociados a la

transacción fluyan a la compañía.

Ingresos por intereses

Se reconoce los ingresos por intereses mediante la aplicación del método de interés

efectivo, que es el método de cálculo del costo amortizado de un activo financiero. La tasa

de interés efectiva es la tasa de descuento que iguala exactamente los flujos de efectivo

por cobrar estimados a lo largo de la vida esperada del instrumento financiero con el

importe neto en libros del activo financiero.

Ingresos por arrendamientos

Adicionalmente ASONEST SAS percibe ingresos por el arrendamiento operativo de sus

propiedades de inversión como son los consultorios de los edificios de consultorios de la

clínica Reina Sofía y clínica Colombia, que se reconocen en resultados de acuerdo a la

sección 20 (numeral 4.4).

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

CUENTA 2016 2015

Ingresos Operacionales 1.033.481.382 860.191.016

1.033.481.382 860.191.016



32

OTROS INGRESOS

CUENTA 2016 2015

Dividendos 3.666.292 0

Arrendamientos 35.250.400 36.066.840 Utilidad en venta de propiedad planta y Equipo 177.622.000 0

Diversos y recuperaciones 5.360.989 2.869.108

221.899.681 38.935.948

Financieros 22.892.498 4.536.479

22.892.498 4.536.479

18. COSTOS Y GASTOS


ASONEST SAS reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurren los hechos

financieros, económicos y sociales en forma tal que queden registrados sistemáticamente

en el periodo contable correspondiente (causación), independientemente del flujo de

recursos monetarios o financieros (caja).

Esto implica que el reconocimiento de un gasto tiene lugar de forma simultánea al

reconocimiento del incremento del pasivo como los salarios, impuestos, gastos

financieros, etc. o la reducción del activo como es el caso de las depreciaciones,

amortizaciones, etc. Además, se reconoce un gasto de forma inmediata en el estado de

resultados cuando un desembolso no genera beneficios económicos futuros o cuando no

cumple los requisitos necesarios para su reconocimiento como activo.

COSTOS

CUENTA 2016 2015

Costo de Servicios sociales de Salud 333.837.373 163.379.070

333.837.373 163.379.070



33

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

CUENTA 2016 2015

Gastos de personal 168.338.196 158.377.915

Honorarios (1) 50.839.787 126.190.943

Impuestos 17.636.867 14.402.018

Arrendamientos 8.555.683 1.984.992

Contribuciones y afiliaciones (2) 92.880.195 62.742.163

Seguros (3) 7.448.627 12.616.535

Servicios 9.959.209 7.485.484

Gastos Legales 3.777.069 3.024.980

Mantenimiento y Reparaciones 9.348.510 2.361.372

Adecuaciones e Instalaciones 2.761.364 666.440

Depreciación 3.184.430 2.559.288

Diversos (4) 57.961.794 27.704.124

Provisiones (5) 1.636.486 8.435.657

434.328.217 428.551.911

(1) Corresponde a honorarios pagados así: Contador por $22.789.828, habilitación

$10.444.800, abogados $16.069.159, pagina web $1.536.000

(2) Corresponde a gastos de Participación pagados a Clínica Colsanitas por el manejo

de la cuenta, el cual se acordó en por $79.928.195 y el pago de Administración del

Edificio por $12.952.000

(3) Corresponde a póliza por $7.230.547, y seguro bodega alquilada por $232.000

(4) La cuenta principal corresponde a compra de activos de menor valor fiscal,

inferiores a $2.000.000, como muebles, impresoras, USB, elementos comité de

emergencia, dispensador de agua, elementos internet, extintores, entre otros

(5) Este valor hace referencia a: Castigo de cartera vencida.

OTROS GASTOS

CUENTA 2016 2015

Extraordinarios 535.525 520.693

Diversos 20.000.000 81.424

20.535.525 602.117

Financieros 2.296.503 1.455.334

2.296.503 1.455.334



34

GASTOS POR IMPUESTO

CUENTA 2016 2015

Impuesto de Renta año 2016 (1) 99.470.601 116.267.728

Impuesto de Renta CREE año 2016 (1) 37.718.781 36.038.929

Impuesto por ganancia ocasional año 2016 19.977.771

157.167.153 152.306.657

(1) Impuesto de Renta del año 2016 y 2015 e impuesto diferido del año 2016, por

efecto de comparación entre norma fiscal y norma internacional.

___________________________ ______________________

CLARA EUGENIA ZAMBRANO P EDNA JAIDIVE GAVIRIA M

Representante Legal Contadora Pública

CC 23.554.370 T.P. 110692-T

Estados Financieros bajo NIIF de ASONEST SAS año 2016

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