ESTABLECIMIENTO PUBLICO AMBIENTAL DE...

ESTABLECIMIENTO PUBLICO AMBIENTAL DE CARTAGENA NIT. 806013999-2

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A 31 DE DICIEMBRE DE 2018

$ EN PESOS COLOMBIANOS

1 ACTIVO 11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO 1105 Caja 111 O Depósitos en Instituciones Financieras Total Efectivo 1 J CUENTAS POR COBRAR 1384 Otras Cuentas Por Cobrar Total Cuentas Por Cobrar Total activos Corrientes

0,00 7. 795.386.580,44 7.795.386.580,44

18.570.034,06 18.570.034,06

7.813.956.614,50

16 PROPIEDADES PLANTAS Y EQUIPOS 1625 Propiedad planta y EquipEn Transito 1655 Mquinaria y Equipos 1665 MUBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 1670 Equipos de Comunicacion 1675 Equipos de Transporte, tracción 1685 Depreciacion Acomulada De Propiedad Planta y Equipos Total Propiedad Planta Y Equipo 19 OTROS ACTIVOS 1970 Intangibles 1975 Amortizacion Acomuladas De Activos Intangibles T atal Activos TOTAL ACTIVOS

157 .307.400,00 1.164.741.018,00

536.757.585,00 398.924.491, 14 583.460.326,00

-891.933.754,00

466.906.857,00 -233.487.756.00

1. 949.257 .066, 14

233.419.101,00 9.996.632. 781,64

IDA SOFIA BULA DUMAR Subdirectora Admini trativa y Financiera

Periodo: 2018/12

ESTABLECIMIENTO PUBLICO AMBIENTAL DE CARTAGENA ,�:Qa PASIV:: P:�:,�::: ""·':l,� .�) $ EN PESOS COLOMBIANOS

\�

-� 2 PASIVOS CORRIENTE 24 CUENTAS POR PAGAR 2424 Descuentos de Nomina 2401 Adquisicion de Bienes y Servicios 2490 Otras Cuentas por Pagar 2436 Retenciones en la Fuente e lmpuseto de Timbre Total Cuentas Por Pagar

25 OBLIGACIONES LABORALES 2511 Beneficios a Empleados a Corto Plazo Total Salarlos y Pagos Laborales

24 OTROS PASIVOS 2407 Recaudo a Favor de Terceros Total Otros Pasivos

TOTAL PASIVOS

3 PATRIMONIO 31 PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE GOBIERNOS 3110 RESULTADO DEL EJERCICIO 3105 Capital Fiscal 3145 Impacto por la Transícíon al Nuevo Marco Normativo TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 83 DEUDORAS DE CONTROL 8315 Activos Retirados 8361 Responsabilidades 8390 otras Cuentas Deudoras de Control Total Deudoras de Control TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

89 Deudoras Por Contras (CR) 8905 Derechos Contingentes Por Contra 8915 Activos Retirados TOTAL CUENTAS DEUDORAS POR CONTRA

9 CUENTAS DE ORDEN ACREDORAS

-13.829.260,00 -1.981.990.392,06

-43.195.362,00 -126.158.492, 19

-2.165.173.506,25

-348.086.615,00 -348.086.615,00

-169.118.686,08 ·169.118.686,08

-2.611.873.818, 79 -4.731.441.342,52

29.061.187,00

145.099.130.00 2.098.259,00

30.473.200,00 177.670.569.00

-177.670.589,00 -177.670.589,00

-2.906.161.326, 12 (210.671.336,00)

(8.972.000) -2.906.161.326, 12

2.906.161.326, 12 27.729.187,00 .

2.942.862.513, 12

-2.682.378.807,33

.7 .314.253.97 4,31 -9.996.632. 781,64

ubdirectora Administrativa y Financiera

DISTRITO DE CARTAGENA DE INDIAS ESTABLECIMIENTO PUBLICO AMBIENTAL, EPA -

ESTADO DE RESULTADOS

DEENER001 A 31 DE DICIEMBREDE2018

Periodo: 2018112

41NGRESOS INGRESOS SIN CONTRAPRESTACIÓN INGRESOS NO TRIBUTARIOS 4110 No Tributarios Total Ingresos No Tributarios OTRAS TRANSFERENCIAS 4428 Otras Transferencias Total Transferencias TOTAL INGRESOS

5GASTOS 51 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 5101 Sueldos Y Salarios 5103 Cootribuciones Efectivas 5104 Aporte Sobre Nomina 5107 Prestaciones Social 5108 Gastos Personal Diverso 5111 Gastos Generales 5120 Impuestos Constribuciones v Tasa Total Gastos de Admin istracion 53 DETERIORO, DEPRECIACIONESYB AMORTIZACIONES 5360 Depreciaci onde Propiedad, Planta y Equipos 5366 Amorlizacion de Activos lntan¡:¡ibles Total DETERIORO, DEPRECIACIONES YB AMORTIZACIONES 55 GASTO PUBLICO SOCIAL 5508 Medio Ambiente Total Gasto de lnversion TOTAL GASTOS MAS OTROS INGRESOS

48 OTROS INGRESOS 4802 Financieros 4808 l�esos Diversos Total Otros Ingresos MENOS OTROS GASTOS 5804 Financiera; 5810 Gastos extraordinarios 5815 Ajuste de Ejercicios Anteriores 5890 Diversos Total Otros Gastos RESULTADOS DEL E.JER

-1.431.237.160,92 -1.431.237.160,92

-13.258.973.097,00 -13.258.973.097,00

1.580.717.877,00 439.074.967,00

76.610.913,00 576.930.488,00

2.125.383.05.5,00 730.207.748,88 23.429.680,00

5.552.354. 728,88

228.016.032,00 61.500.000,00

289.516.032,00

6.603.916.209,59 6.603.916.209,59

-296.654.588,33 -86.820.534, 17

-383.475. 122,50

16.024.591,16

0,00 16.024.591.16

-14.690.210.257,92

12.445.786.970,47

-383.-475.122,50

16.024.5191, 16 -2.611.873.818, 79

NIT 806.013.999-2

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

ESTABLECIMIENTO PÚBLICO AMBIENTAL DE CARTAGENA DE

INDIAS-EPA

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

NIT 806.013.999-2

NIT 806.013.999-2

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE

31 DE 2018

1.1. NOTAS GENERALES

1.1.1. Bases para la preparación de los estados financieros

Políticas contables: Los Estados Financieros del ESTABLECIMIENTO PÚBLICO

AMBIENTAL DE CARTAGENA DE INDIAS-EPA, se preparan atendiendo las políticas

contables incluidas en el Marco Normativo para entidades de gobierno adoptado mediante

Resolución 533 de 2015 y sus actualizaciones expedidas por la CGN, en ellos se reconoce

la totalidad de los hechos, transacciones y operaciones que realiza la entidad en

cumplimiento de sus funciones de cometido estatal. Mediante resoluciones No 492 de 2018,

la U.A.E. Contaduría General de la Nación adopto el Manual de Políticas Contables

alineado con el Marco Normativo para entidades de gobierno, el cual a su vez se constituye

como el documento base para la preparación y presentación de los Estados Financieros de

la entidad.

1.1.2. Base presupuestal

El EPA, en su calidad de entidad pública perteneciente al Presupuesto Distrital de Cartagena de Indias, registra en el Sistema Apolo Ultra, la ejecución presupuestal y toda la información relacionada con su actividad estatal, haciendo uso de los módulos que contienen las funcionalidades que permiten gestionar el presupuesto asignado a la entidad; gestionar las cajas menores; realizar la gestión de pagaduría en lo relativo a la programación y ejecución de pagos y de PAC y realizar la gestión del proceso contable en general. 2 REVELACIONES GENERALES

NIT 806.013.999-2 2.1 NATURALEZA JURÍDICA Y FUNCIONES DE COMETIDO ESTATAL. EPA: Establecimiento Público Ambiental de Cartagena de Indias, es una entidad de carácter público del orden Distrital autorizado por la Ley 768 de 2002 y creado mediante Acuerdo 029 de Diciembre de 2002 y modificado mediante Acuerdo 003 de Febrero de 2003, con autonomía administrativa, financiera y presupuestal.

ORGANIZACIÓN DIRECCION Y ADMINISTRACION: ORGANOS DE DIRECCION Para su Dirección, Administración y Representación, EPA. tiene los siguientes órganos

Consejo Directivo

Director General

ÓRGANO DE VIGILANCIA Y CONTROL

El EPA. está sujeta al control fiscal que ejerce la Contraloría Distrital de Cartagena y excepcionalmente por la Contraloría General de la República y Departamental de Bolívar.

Igualmente cuenta con Revisoría Fiscal, y la Oficina de Control Interno, quien realiza la evaluación del Sistema de Control Interno contable y de proponer las recomendaciones y sugerencias que contribuyan al mejoramiento continuo del Establecimiento.

NIT 806.013.999-2 PLANTA DE PERSONAL El EPA. Cuenta con una planta de personal de Veinticinco (25) empleados públicos. Durante el año 2018 se adicionó un nuevo cargo de secretaría general. Actualmente en la planta de personal se encuentra una vacante correspondiente de un profesional Especializado ambiental de la subdirección técnica de desarrollo sostenible. OBJETO SOCIAL: El objeto principal es propender por el desarrollo sostenible y la protección del medio ambiente en el perímetro urbano del Distrito de Cartagena. MISION Ser una entidad pública de la orden distrital encargada de administrar y orientar el Ambiente y los recursos naturales renovables que propicia acciones que propenden por la conservación, restauración y desarrollo sostenible, propendiendo por una mejor calidad de vida y el aseguramiento del desarrollo sostenible garantizando así la participaron de la comunidad y los criterios de equidad y participación ciudadana. VISION EPA-CARTAGENA, se consolidará en el año 2020 como la autoridad ambiental del Distrito de Cartagena generando cambios de actitud en la comunidad sobre el uso de los recursos naturales y el ambiente, construyendo participativamente un desarrollo sostenible, para garantizar calidad de vida en la población, y liderando procesos de desarrollo mediante una gestión ambiental planificada y concertada con los actores sociales. POLITICA DE CALIDAD EPA Cartagena es una entidad encargada de administrar y propender por el manejo del Ambiente urbano del Distrito de Cartagena, favoreciendo su conservación, restauración y desarrollo sostenible que busca la satisfacción de las necesidades y expectativas de la comunidad para lo cual se cuenta con el recurso humano competente y la infraestructura necesaria propendiendo por el desarrollo de la entidad y de su sistema de gestión de calidad la eficiencia, la eficacia y la mejora continua de sus procesos.

OBJETIVOS DE CALIDAD 1. Ampliar el nivel de satisfacción de los clientes, cumpliendo con los requisitos en la entrega de los servicios relacionados con el ambiente y los recursos naturales. 2. Garantizar que los servidores públicos en el ejercicio de sus funciones cuenten con las competencias (educación, formación, habilidades y experiencia) necesarias para el desarrollo de una gestión ambiental eficiente. 3. Proporcionar y mantener una infraestructura necesaria para lograr la prestación del servicio de manera oportuna. 4. Ser reconocida como líder en el Distrito en el empleo de criterios ecológicos en los consumos, reciclaje, y gestión de residuos.

NIT 806.013.999-2 5. Mejorar continuamente los procesos que conforman nuestro sistema de gestión para optimizar el desempeño. 6. Impactar en la comunidad capacitándolos y creando en ellos conciencia ciudadana para que puedan ser una comunidad sostenible en el cuidado del Ambiente y los recursos naturales y que estos a su vez sean agentes de cambio para el resto de la ciudad. 2.1.1 POLÍTICAS CONTABLES, CAMBIOS EN LAS ESTIMACIONES CONTABLES Y

CORRECCIÓN DE ERRORES Durante el período contable 2018 se adoptó el Manual de Políticas Contables, alineado con el nuevo Marco Normativo para entidades de gobierno y los cambios generados como resultado de la convergencia, afectaron los saldos contables de la entidad, entre el 31 de diciembre de 2017 y el 1 de enero de 2018, como se observa en el estado de situación financiera de apertura, que se resume en el numeral 2.2.2, atendiendo las actividades incluidas en el instructivo 02 del 2015. 2.2 REVELACIONES RELATIVAS AL PROCESO DE CONVERGENCIA

2.2.1 ASPECTOS GENERALES 2.2.1.1 Referencia Normativa:

o Marco Normativo para entidades de gobierno, adoptado mediante Resolución 533 de 2015 y sus modificaciones.

o Catálogo General de cuentas adoptado mediante Resolución 620 de 2015 y su versión actualizada.

o Régimen de Contabilidad Publica 2007, en su versión actualizada para los tres componentes que lo conforman.

o Instructivo 002 de 2015, relativo a los procedimientos a aplicar para la transición al nuevo Marco Normativo para entidades de gobierno.

o Resolución 706 de 2016, mediante la cual se establece la información a reportar, los requisitos y los plazos de envío a la Contaduría General de la Nación.

o Circular externa 041 del 01 de noviembre de 2017, del Sistema Integrado de Información Financiera — SIIF Nación, referente a la adaptación de dicho sistema al proceso de convergencia contable.

2.2.1.2 Reportes e información empleada.

Información contable reportada a la CGN, con corte a 31 de diciembre de 2017

Estados Financieros con corte a 31 de diciembre de 2017. Las entidades de gobierno que han sido clasificadas como tales, por el Comité Interinstitucional de la Comisión de Estadísticas de Finanzas Públicas según los criterios establecidos en el Manual de Estadísticas de las Finanzas Públicas en la cual se definen el cronograma de aplicación para esta materia los cuales son dos:

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1. Preparación Obligatoria, comprendida entre la fecha de publicación de esta resolución y el 31 de diciembre del 2017,

2. Periodo de aplicación comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre del 2018 El 30 de junio de 2018 se reportó a la Contaduría General de la Nación el Estado de Situación Financiera de apertura del 1 de enero de 2018 y el 31 de diciembre de 2018 se presentará los estados financieros, bajo el nuevo Marco Normativo con sus respectivas notas así: (Estado de situación financiera, estado de resultados, Estado de Cambios en el patrimonio) los cuales no se compararán con los del periodo anterior.

Bases de Contabilización y Medición: La Empresa de Desarrollo Urbano de Bolívar S.A. Aplica los criterios de devengo para sus operaciones contables de acuerdo con el Marco Normativo y el Catalogo de Cuentas para Entidades de Gobierno definido por la Contaduría General de la Nación y el Manual de Políticas Contables establecido por EPA CARTAGENA. El cual es de aplicación para todos los procesos de la Entidad. Por su parte, la base de medición utilizada es el costo y por aplicación de primera vez de las NICSP los Lotes se reconocieron a su valor comercial.

Esencia sobre forma, importancia relativa y materialidad: El EPA CARTAGENA, Preparo sus Estados Financieros teniendo en cuenta el principio de esencia sobre forma, el cual se fundamenta en que para el reconocimiento de un hecho económico prima su esencia sobre la forma legal, puesto que pueden existir normas legales que disientan de los principios contables establecidos por la Contaduría General de la Nación para Entidades de Gobierno.

Moneda funcional y de presentación: Las partidas incluidas en los estados financieros, se expresan en la moneda del ambiente económico primario donde opera la Entidad (pesos colombianos). El desempeño de la Entidad se mide y es reportado a la ciudadanía en general y a los entes de control en pesos colombianos. Debido a lo anterior, la administración del EPA CARTAGENA, Considera que el peso colombiano es la moneda que representa con mayor fidelidad los efectos económicos de las transacciones, eventos y condiciones subyacentes.

Sistemas Auxiliares del Macro proceso Contable: EPA CARTAGENA. Utiliza el software contable Apolo Ultra para el manejo de su contabilidad debidamente licenciado con sus respectivos módulos de presupuesto, contabilidad, nomina e inventarios.

Libros de Contabilidad, Comprobantes y Soportes Contables EPA CARTAGENA. Aplica las normas establecidos por la Contaduría General de la Nación en materia de registro oficial de los libros y preparación de los documentos soporte, e igualmente los procedimientos, el manual de políticas contables, los formatos, etc.; Igualmente dispone de los libros oficiales Diario y Mayor y Balance debidamente apertura dos y registrados de acuerdo con Acta de Apertura del 2 de enero de 2018.

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Uso de Juicios y Estimaciones Conforme a las políticas contables aplicadas, fue necesario hacer juicios, estimaciones y supuestos para algunas cuentas por parte de la administración, estas se basaron en la experiencia histórica y otros factores relevantes. Las principales estimaciones utilizadas se detallan a continuación:

Vidas útiles, valores residuales y métodos de depreciación y amortización tal como se enuncia en las Notas No.3.4 Propiedades, Planta y Equipo, sobre Políticas contables Significativas, EPA CARTAGENA. Utiliza el método de depreciación de línea recta.

Las vidas útiles son las siguientes: Maquinaria y Equipo, entre 10 y 15 años, Muebles y Enseres y Equipo de Oficina, entre 2 y 10 años, Equipos de comunicación y computación, entre 3 y 5 años. La depreciación cesará cuando se produzca la baja en cuentas o cuando el valor residual del activo supere el valor en libros del mismo; pero no cesará cuando el activo esté sin utilizar o se haya retirado del uso para ser objeto de reparaciones o mantenimiento. La Entidad estimará el valor residual de algunas propiedades, planta y equipo que a juicio del responsable de los bienes considere tendrán un valor recuperable al final de su vida útil

Deterioro de Cartera: El deterioro corresponde al exceso del valor en libros de la cuenta por cobrar con respecto al valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados. Para realizar dicho cálculo se utilizará como factor de descuento la tasa de interés de mercado, por ejemplo, la tasa de interés aplicada a instrumentos similares. Determinado el valor del deterioro, el importe de la pérdida se reconocerá de forma separada, en la cuenta correctiva o evaluativa, denominada 1386-Deterioro acumulado de cuentas por cobrar (Cr) definida en el catálogo de cuentas como un menor valor de la cuenta por cobrar, afectando el gasto del periodo. Si en una medición posterior, las pérdidas por deterioro disminuyen debido a eventos relacionados con su origen, se disminuye el valor del deterioro acumulado y se afectará el resultado del periodo, como un menor valor del gasto reconocido previamente, si se está dentro del periodo contable o como ingreso si el gasto fue reconocido en un periodo anterior. EPA CARTAGENA reclasificará contablemente a la cuenta 1385-Cuentas por cobrar de difícil recaudo aquellas cuentas que presentan una morosidad en su pago, superior 365 días, las cuales necesariamente deben tener calculado un valor de deterioro.

2.3 REVELACIONES RELATIVAS AL PERÍODO DE APLICACIÓN

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA:

RUBRO CUENTA VALOR

1 ACTIVO 9,996,632,781.64

2 PASIVO 2,682,378,807.33

3 PATRIMONIO 7,314,253,974.31

ESF -EPA A 31-12-2018

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ACTIVO COMPOSICIÓN DEL ACTIVO:

%

100%

78.0%

0.2%

19.5%

2.3%

Cuenta Nombre de la Cuenta Saldo Actual

1 ACTIVO 9,996,632,781.64

11EFECTIVO Y EQUIVALENTE A

EFECTIVO7,795,386,580.44

13 CUENTAS POR COBRAR 18,570,034.06

16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS 1,949,257,066.14

19 OTROS ACTIVOS 233,419,101.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO

78%

CUENTAS POR COBRAR0%

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

20%

OTROS ACTIVOS2%

ACTIVOS 2018

NIT 806.013.999-2

2.3.1 GRUPO 11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO El Efectivo son todos los saldos disponibles en caja y bancos. Por su parte, los equivalentes al efectivo constituyen inversiones con vencimiento inferior a 90 días, que están sujetas a riesgos insignificantes y son utilizadas para cumplir con compromisos a corto plazo más que con propósitos de inversión. Comprende las cuentas que representan los recursos de liquidez inmediata en caja, cuentas corrientes, cuentas de ahorro y fondos que están disponibles para el desarrollo de las actividades

1105: CAJA Representa todos los recursos que se reciben en efectivo o en cheque que llegan directamente a la tesorería de EPA CARTAGENA antes de ser consignados a las diferentes instituciones financieras en las que se tiene cuenta de ahorros o corrientes. Actualmente esta cuenta no es utilizada porque todos los ingresos llegan directamente a los patrimonios autónomos. CAJA MENOR: Anualmente EPA CARTAGENA. Constituye Una Caja Menor que corresponde a un porcentaje del Presupuesto, Para el año 2018 la Caja menor fue aprobada en $3.000.000. 1110: DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS: Representa el valor de los fondos disponibles depositados en instituciones financieras cuentas corrientes y cuentas de Ahorro. Actualmente la empresa cuenta con dos cuentas de Ahorro y una de ellas es la cuenta maestra donde se manejarían los recursos del convenio Nº 004 para el alcantarillado pluvial

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO

1105 CAJA

1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERA 7.795.386.580,44

0

7.795.386.580,44

NIT 806.013.999-2

Medición: Tanto en el reconocimiento y medición inicial como la medición posterior, el valor asignado para las cuentas de efectivo y sus equivalentes constituyen el valor nominal del derecho en efectivo, representado en la moneda funcional, que corresponde al peso colombiano. 2.3.2. GRUPO 13 CUENTAS POR COBRAR EPA CARTAGENA. reconoce como cuentas por cobrar: los derechos adquiridos en desarrollo de sus actividades, de los cuales se espere a futuro la entrada de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento financiero. Estas partidas incluirán los derechos originados en transacciones con y sin contraprestación. Las operaciones que se derivan en cuentas por cobrar, son los importes pendientes de cobro, derivados tanto de los recursos de funcionamiento como de los convenios, sobre los cuales se constituye el deterioro de acuerdo con las expectativas de recuperación que se tienen sobre la partida. Medición: Las cuentas por cobrar se medirán por el valor de la transacción. Con posterioridad al reconocimiento, las cuentas por cobrar se mantendrán por el valor de la transacción. Las cuentas por cobrar a diciembre 31 de 2018 corresponden a los siguientes conceptos.

11100603 Banco GNB Sudamer Cta.43300501274-8 $ 1.209.089.357

11100601 Banco GNB Sudameris Cta.43300400032 $ 3.434.122.188

111006 CUENTA DE AHORRO BANCARIA $ 7.795.386.580

1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES

FINANCIERA

$ 7.795.386.580

11100612 Banco GNB Sudameris 90550879710 $ 12.402.593

11100608 Banco GNB Sudameris No433004000678 $ 154.683.389

11100605 Banco GNB Sudameri No.43300400033-0 $ 1.191.519.228

11100604 Banco GNB Sudamer Cta.43300400034-8 $ 435.211

11100622 Banco GNB Sudameris Cta.90550927780 $ 15.039.153

11100621 Banco Davivienda $ 1.769.501.985

11100618 Banco GNB Sudameris

Cta.No.90550897920

$ 5.727.334

11100614 Banco GNB Sudameris Cta.90550882170 $ 2.866.143

13849001 Otras Cuentas por Cobrar 18.570.034,06

13 CUENTAS POR COBRAR 18.570.034,06

NIT 806.013.999-2 Las cuentas por Cobrar por prestación de servicios corresponden a las siguientes actividades: 2.3.3 GRUPO 16. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO EPA CARTAGENA. Reconoce las propiedades, planta y equipo se medirán por el costo, el cual comprende, entre otros, lo siguiente: el precio de adquisición; los aranceles de importación y los impuestos indirectos no recuperables que recaigan sobre la adquisición; los costos de beneficios a los empleados que procedan directamente de la construcción o adquisición de un elemento de propiedades, planta y equipo; los costos de preparación del lugar para su ubicación física; los costos de entrega inicial y los de manipulación o transporte posterior; los costos de instalación y montaje; los costos de comprobación del adecuado funcionamiento del activo originados después de deducir el valor neto de la venta de los elementos producidos durante el proceso de instalación y puesta a punto del activo (por ejemplo, las muestras producidas mientras se prueba el equipo); los honorarios profesionales; así como todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la administración de la entidad. Cuando se adquiera una propiedad, planta y equipo en una transacción sin contraprestación, EPA CARTAGENA., medirá el activo adquirido de acuerdo con la Norma de Ingresos de Transacciones sin Contraprestación. “Las transferencias no monetarias (propiedades, planta y equipo) se medirán por el valor de mercado del activo recibido y, en ausencia de este, por el costo de reposición. Si no es factible obtener alguna de las anteriores mediciones, las transferencias no monetarias se medirán por el valor en libros que tenía el activo en la entidad que transfirió el recurso. El valor de mercado y el costo de reposición se determinarán conforme a lo definido en el Marco Conceptual para estas bases de medición.

166590 OTROS MUEBLES,ENSERES,EQUIPOS OFIC. 119.829.424,00

16659001 OTROS MUEBLES,ENSERES,EQUIPOS OFIC 119.829.424,00

166502 EQUIPO Y MAQUINAS DE OFICINA 2.900.397,00

16650201 Equipo y Máquina de Oficina 2.900.397,00

166501 MUEBLES Y ENSERES 414.027.764,00

16650101 Muebles y Enseres 414.027.764,00

16559001 OTROS MAQUINARIA Y EQUIPO 1.132.903.038,00

1665 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICIN 536.757.585,00

16552201 EQUIPO DE AUDIOVISUAL 31.837.980,00

165590 OTROS MAQUINARIA Y EQUIPO 1.132.903.038,00

1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 1.164.741.018,00

165522 EQUIPO DE AYUDA AUDIOVISUAL 31.837.980,00

1625 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO EN TRANSITO 157.307.400,00

162503 MAQUINARIAS Y EQUIPOS 157.307.400,00

16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS 1.949.257.066,14

NIT 806.013.999-2

CÓDIGO CONTABLE 166501

Se registran los Mobiliarios para las nuevas instalaciones u oficinas de la entidad, ubicadas en el Edificio Sea Port, barrio Manga, Tercera Avenida. Objeto del Contrato: Dotación de Mobiliario Contrato N° 459 de diciembre de 2018

Proveedor: Muebles Modulares y Equipos MECO Nit. 806.001.545- 0

Valor Inicial $ 192.000.000=

Adicional 28.167.300=

Valor Total $ 220.167.300=

CÓDIGO CONTABLE 166501

Mediante la modalidad de Selección Abreviada se adjudica el contrato a la Unión Temporal Mobiliario y Aires Epa Cartagena 2018, Nit 902.221.938- 1. Objeto: Suministro de Mobiliarios y Sillas, incluye aires acondicionados Valor del contrato: $110.585.034,oo Aquí solo se registra lo concerniente a la adquisición de Archivo Rodante y Sillas por $61.590.592,oo, el resto a Aires Acondicionados.

CÓDIGO CONTABLE 166590 Mediante la modalidad de Selección Abreviada se adjudica el contrato a la Unión Temporal Mobiliario y Aires Epa Cartagena 2018, Nit 902.221.938- 1. Objeto : Suministro de Mobiliarios y Sillas, incluye aires acondicionados Valor del contrato: $110.585.034,oo Aquí solo se registra lo concerniente a la adquisición de Aires Acondicionado por $ 48.994.442,oo, el resto está representado en sillas y archi.

167504 Marítimo y Fluvial 52.520.000,00

16750401 MARITIMA Y FLUVIAL 52.520.000,00

167502 Equipo Terrestre 530.940.326,00

16750201 EQUIPO DE TRANSPORTE TERRESTE 530.940.326,00

16709001 OTROS EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACION 14.585.491,94

1675 EQUIPO DE TRANSPORTE,TRACCION ELEV. 583.460.326,00

16700203 UPS 162.595.722,00

167090 OTROS EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTACION 14.585.491,94

16700201 EQUIPOS DE COMPUTACIOM 168.247.311,80

16700202 IMPRESORAS 36.993.890,40

16700101 Equipo de Comunicación 16.502.075,00

167002 EQUIPO DE COMPUTACION 367.836.924,20

1670 EQUIPOS COMUNICACION Y COMPUTACION 398.924.491,14

167001 EQUIPO DE COMUNICACION 16.502.075,00

NIT 806.013.999-2

167002 EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN Se registra la compra de 4 Ups las cuales son suministradas mediante Contrato Interadministrativo 002 de 2018 con Tigo-Une. Objeto del contrato: Prestación de Servicios de infraestructura tecnológica por un valor de $276.894.937,oo de los cuales $162.595.722,oo corresponden a 4 Ups , así:

CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

2 $ 17.037.400 34.074.800

1 45.000.673 45.000.673

1 83.520.249 80.520.673

La diferencia corresponde al cableado e instalación de redes y líneas, la cual se registra como materiales y suministros toda vez que se desconoce el tiempo que la entidad vaya a funcionar en la misma sede y que de presentarse cambio de la misma esta se registraría dicha cuenta. El sistema de contratación en este contrato fue Contratación Directa. 162503 Propiedad, Planta y Equipos en Transito Se registra repuestos para el Equipo de Monitoreo de Calidad del Aire, los cuales se la entidad no ha recibido debido a que se encuentran etapa de legalización ante la Dian, los cuales ascienden a la suma de $157.307.400, oo y son exento de IVA. El proveedor es la compañía Orgambiental Ltda Nit. 805.002.908-1. EL valor total del contrato es la suma de $217.997.400, de los que se les canceló $60.000.000,oo correspondiente al mantenimiento preventivo, suministro de modem y el dominio de la plataforma. 1685: DEPRECIACIÓN: La depreciación de una propiedad, planta y equipo de EPA CARTAGENA., iniciará cuando esté disponible para su uso, esto es, cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar de la forma prevista por la administración de la entidad. El cargo por depreciación de un periodo se reconocerá como gasto en el resultado de este, salvo que no cumpla las condiciones para ser reconocido como propiedad, planta y equipo. EPA CARTAGENA., Utiliza el método de línea recta y se determina la depreciación sobre el valor del activo menos el valor residual y se distribuirá sistemáticamente a lo largo de su vida útil. La depreciación de un activo cesará cuando se produzca la baja en cuentas o cuando el valor residual del activo supere su valor en libros. La depreciación no cesará cuando el activo esté sin ser usado, pero se encuentre en condiciones de uso normal.

NIT 806.013.999-2

ACTIVOS DE BAJA SEGÚN ESFA

16851001 EQUIPO DE AUDIOVISUAL -21.204.108,00

16850801 EQUIPO DE TRANSPORTE,TRACCION Y ELEVACION -178.558.778,00

168510 EQUIPO DE AYUDA AUDIOVISUAL -21.204.108,00

16850701 Equipo de Comunicación -212.492.423,00

168508 EQUIPO DE TRANSP, TRACCION Y ELEVAC -178.558.778,00

16850601 Muebles, Enseres y Equipos de Ofic. -155.370.116,00

168507 EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTACION -212.492.423,00

16850401 MAQUINARIA Y EQUIPOS -324.308.329,00

168506 MUEBLES,ENSERES Y EQUIPOS DE OFIC. -155.370.116,00

1685 DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO-891.933.754,00

168504 MAQUINARIA Y EQUIPO -324.308.329,00

DEPRECIACIÓN DIFERENCIA

1675 $1,183,200 -$ 1,183,200$

167502 $1,183,200 -$ 1,183,200$

167502015 $ 591,600 -$ 591,600$

167502016 $ 591,600 -$ 591,600$

EQUIPO DE TRANSPORTE,TRACCION ELEV.

Equipo Terrestre

CASCO DE MOTO XR 150L 2017 NEGRO

CASCO DE MOTO XR 150L 2017 NEGRO

DEPRECIACIÓN DIFERENCIA

1670 $29,395,699 12,688,648$ 16,707,052$

167001 $ 8,928,804 3,344,445$ 5,584,359$

1670010103 $ 419,282 419,282$

1670010104 $ 252,494 151,496$ 100,998$

1670010105 $ 208,813 208,813$ -$

1670010106 $ 10,017 10,017$ -$

1670010107 $ 208,813 208,813$ -$

1670010108 $ 208,813 208,813$ -$

1670010109 $ 208,813 208,813$ -$

1670010110 $ 208,813 208,813$ -$

1670010112 $ 853,630 853,630$

1670010115 $ 1,556,000 959,533$ 596,467$

1670010116 $ 1,556,000 959,533$ 596,467$

1670010118 $ 252,494 252,494$

1670010119 $ 252,494 252,494$

1670010120 $ 252,494 252,494$

1670010135 $ 1,098,999 219,800$ 879,199$

1670010136 $ 276,167 276,167$

1670010137 $ 276,167 276,167$

1670010138 $ 276,167 276,167$

1670010139 $ 276,167 276,167$

1670010140 $ 276,167 276,167$

EQUIPOS COMUNICACION Y COMPUTACION

EQUIPO DE COMUNICACION

10 TELEFONOS PANASONIC

CAMARA DIGITALES CON RESOLUCION DE 16 MP

1-CELULAR HUAWEI Y550 LTE 1463-624






12 TELEFONO PANASONIC IS 500 NEGRO

TV 42" SANSUM LCD BOCANA

TV 42" SANSUM LCD




TV 32"80CM SAMSUNG 32 factura N°361510000676 recep

CELULAR GMS-HUAWEI NOVA PLUS LTI IMEI 861334030043823 DIRECCION

CELULAR SAMSUNG J7 PRIME LTE IMEI 353463085635806




NIT 806.013.999-2

167002 $20,466,895 9,344,203$ 11,122,693$

16700201026 $ 1,250,000 1,250,000$ -$

16700201027 $ 1,557,000 1,557,000$ -$

16700201029 $ 1,435,500 1,435,500$ -$

16700201035 $ 1,435,500 1,435,500$ -$

16700201046 $ 581,274 581,274$

16700201047 $ 581,274 581,274$

16700201048 $ 581,274 581,274$

16700201049 $ 440,336 440,336$

16700201055 $ 1,014,769 1,014,769$

16700201056 $ 440,336 440,336$

16700201079 $ 1,435,500 1,435,500$

16700201080 $ 1,435,500 1,435,500$

16700201088 $ 1,103,452 1,103,452$

16700202001 $ 1,076,147 591,880$ 484,267$

16700202002 $ 1,076,144 591,880$ 484,264$

16700202003 $ 1,076,144 591,880$ 484,264$

16700202004 $ 1,076,144 591,880$ 484,264$

1670020202 $ 2,870,601 1,298,684$ 1,571,917$

16700203 $ 569,932 122,994$ 446,938$

16700203009 $ 569,932 569,932$ 0$

1670021070 $ 247,248 86,537$ 160,711$

1670021071 $ 247,248 86,537$ 160,711$

1670021072 $ 247,248 86,537$ 160,711$

1670021080 $ 247,248 86,537$ 160,711$

1670021081 $ 247,248 86,537$ 160,711$

1670021082 $ 247,248 86,537$ 160,711$

1670021083 $ 247,248 86,537$ 160,711$

EQUIPO DE COMPUTACION

COMPUTADOR INTEL CORE - tecnica

COMPUTADOR PROCESADOR INTEL- tecnica

1 COMPUTADOR CLONE - DH55P BTPJ12800A2V ADMINISTRATIVA

COMPUTADOR CLONE - DH55P BTPJ12800A43 JURIDICA JURIDICA

OFFICE HOME AND BUSINESS 2013 LATAM

OFFICE HOME AND BUSINESS 2013 32/64 SPANISH

OFFICE HOME AND BUSINESS 2013 LATAM

APC BACK- UPS RS, 600 WATTS /1000 VA 120V

IMPRESORA LASER JET PRO M521DN SERIAL CNB7F6LL9RB TECNICA

ROUTER WIRELESS

COMPUTADOR CLONE-DH55P SIN SERIAL EDUCACIÓN AMBIENTAL

COMPUTADOR CLONE - tecnica

2 UPS TRIPPLITE SMART1000VA LCD TORRE 187 MIN 8

IMPRESORA MULTIFUNCIONAL HP LASER CNF8G7RFFP ARCHIVO

IMPRESORA MULTIFUNCIONAL HP LASER M425DN CNF8G7RDHY TESORERIA

IMPRESORA MULTIFUNCIONAL HP LASER M425DN CNF8G7RFSH FINANCIERA

IMPRESORA MULTIFUNCIONAL HP LASER M425DN MFP EDUCACIÓN AMBIENTAL

IMPRESORAS

UPS

UPS TRIPLE LITE AVR 750 UNIDAD


1 INDOOR ACCESS POIN UNIFI 2.4 GHZ/30DBM






DEPRECIACIONES DIFERENCIA

$25,843,400 10,865,642$ 14,977,758$

166501 $22,187,310 10,441,960$ 11,745,350$

1665010101 $ 834,591 375,566$ 459,025$

1665010111 $ 1,136,800 1,136,800$ -$

1665010114 $ 1,339,800 1,339,800$ -$

1665010115 $ 1,410,560 1,281,259$ 129,301$

1665010116 $ 1,231,600 892,910$ 338,690$

1665010118 $ 1,527,720 1,336,755$ 190,965$

1665010119 $ 1,527,720 1,336,755$ 190,965$

1665010120 $ 1,527,720 1,336,755$ 190,965$

1665010125 $ 393,400 278,658$ 114,742$

1665010135 $ 834,591 375,570$ 459,021$

1665010136 $ 834,591 375,566$ 459,025$

1665010137 $ 834,591 375,566$ 459,025$

1665010140 $ 406,000 406,000$

1665010141 $ 406,000 406,000$

1665010142 $ 1,009,200 1,009,200$

1665010143 $ 754,000 754,000$

1665010144 $ 426,880 426,880$

1665010153 $ 474,546 474,546$

1665010154 $ 400,000 400,000$

1665010155 $ 50,000 50,000$

1665010157 $ 400,000 400,000$

1665010158 $ 300,000 300,000$

1665010159 $ 400,000 400,000$

1665010160 $ 500,000 500,000$

1665010161 $ 100,000 100,000$

1665010162 $ 400,000 400,000$

1665010163 $ 450,000 450,000$

1665010164 $ 400,000 400,000$

1665010165 $ 777,000 777,000$

1665010166 $ 400,000 400,000$

1665010167 $ 700,000 700,000$

MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICIN1665

MUEBLES Y ENSERES

FOLDERAMAS 4EN 5ES H 200Y 1K2 PATIO - ALMACEN

1 Forderamas Metalicos V-6 (TECNICA

Folderama Metálico ARCHIVO

Forderama Metalico JURIDICA

MUEBLES MODULARES Y DIVISIONES PARA LA OFICINA DIRECCION

Folderamas Metalico Foldex V6 ( Tesoreria ) TESORERIA

Folderama Metalico Foldex V6 (JURIDICA)

Folderamas Metalico Foldex V6 ( ARCHIVO

MUBLES MODULARES Y DIVISIONES PARA LA OFICINA DEL EPA

FOLDERAMAS 4EN 5ES H 200Y 1K2



MESA CIRCULAR DE JUNTA PLANEACION

MESA CIRCULAR DE JUNTA JURIDICA

10 SILLAS FIJAS ESTRUCTURADA HIERRO CAL 18

1 PUESTO DE TRABAJO DE 170*170

1 PUESTO DE TRABAJO DE 120*60

HORNO MICRO HONDA SAN MG402MADXBB/AP COCINA

ARCHIVADOR METALICO DE 4 GAVETA (2017) 1.22X0.47X0.50 CON SISTEMAS DE SEGURIDAD

BASE METALICA EN TUBO REDONDO CALIBRE 16

MESA CIRCULAR DE 1.20 EN TABLEX DE 30MM

ESCRITORIO LINEAL DE 1.20 CON ARCHIVADOR

ESCRITORIO LINEAL DE 1.70 EN TABLEX 30MM

ESCRITORIO MODULAR EN L PARA DOS PERSONAS

2 SILLAS INTER LOCUTORES TAPIZADO EN PAÑO

MESA PARA IMPRESORA DE 0.70X0.73X0.60

MESA PARA IMPRESORA 0.70X0.73X0.60

ESCRITORIO DE TRABAJO DE 230X0.60

FOLDERAMA METALICO 1.28X1.04X0.45

MESA PARA IMPRESORA DE 0.40.X0.73X0.08

ESCRITORIO MODULAR EN L PARA DOS PERSONAS

NIT 806.013.999-2

2.3.4 GRUPO 19 OTROS ACTIVOS 1970-1975 ACTIVOS INTANGIBLES Y AMORTIZACION: Corresponde a las licencias adquiridas durante el año 2018 y a su amortización desde la fecha en que se adquirieron

PASIVO COMPOSICIÓN DE PASIVOS

166590 $ 3,656,090 423,682$ 3,232,408$

16659017 $ 1,281,220 170,829$ 1,110,391$

16659018 $ 1,281,220 170,829$ 1,110,391$

16659019 $ 1,093,650 82,024$ 1,011,626$

1 MINISPLIT CONFORTFRESH ECOLOGICO R-410A, 12.000 BTU/H UBICADO EN SUBD- ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA

AIRE ACONDICIONADO MINI SPLIT 12.000 BTU CONFORTFRESH SERIAL 1800330 Y 500469 TECNICA

OTROS MUEBLES,ENSERES,EQUIPOS OFIC.

1 MINISPLIT TEGN INVERTER CONFORTFRESH ECOLOGICO R-410A, 12.000 BTU/H UBICADO EN EDUCACION AMBIENTAL

DEPRECIACIONES DIFERENCIAS

165590 $6,299,960 2,047,500$ 4,252,460$

16559008 $1,200,020 390,000$ 810,020$

16559009 $1,200,020 390,000$ 810,020$

16559010 $1,200,020 390,000$ 810,020$

16559011 $1,200,020 390,000$ 810,020$

16559012 $ 749,940 243,750$ 506,190$

16559013 $ 749,940 243,750$ 506,190$ CALIBRADOR ACUSICO PARA EL RS232 (2)

OTROS MAQUINARIA Y EQUIPO

SONOMETRO DIGITAL TIPO II RS 232 DATALOGGER (1)




CALIBRADOR ACUSICO PARA EL RS232

19750803 Software Ambiental -61.500.000,00

197508 Software -170.805.763,00

19750801 Software Administrativo -109.305.763,00

197507 Licencias -62.681.993,00

19750701 Licencias Windows XP -62.681.993,00

19700801 software 307.500.000,00

1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES -233.487.756,00

19700701 Licencias Windows XP 159.406.857,00

197008 Software 307.500.000,00

1970 INTANGIBLES 466.906.857,00

197007 Licencias 159.406.857,00

19 OTROS ACTIVOS 233.419.101,00

%

100%

86%

14%25 BENEFICIOS A EMPLEADOS 348,086,615.00

24 CUENTAS POR PAGAR 2,165,173,506.25

2 PASIVO 2,513,260,121.25

Cuenta Nombre de la Cuenta Saldo Actual

CUENTAS POR PAGAR86%

BENEFICIOS A EMPLEADOS

14%

PASIVOS 2018

NIT 806.013.999-2 2.3.5 GRUPO 24 : CUENTAS POR PAGAR: Son obligaciones adquiridas por la entidad por terceros, originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espere, a futuro, la salida de flujo financiero fijo o determinable a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento. Se reconocerán como cuentas por pagar las obligaciones adquiridas por EPA CARTAGENA con terceros, originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espere, a futuro, la salida de un flujo financiero fijo o determinable a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento. Clasificación Las cuentas por pagar se clasificarán en la categoría de costo. Medición inicial: Las cuentas por pagar se medirán por el valor de la transacción. Medición posterior Con posterioridad al reconocimiento, las cuentas por pagar se mantendrán por el valor de la transacción. Baja en cuentas Se dejará de reconocer una cuenta por pagar cuando se extingan las obligaciones que la originaron, esto es, cuando la obligación se pague, expire, el acreedor renuncie a ella o se transfiera a un tercero. La diferencia entre el valor en libros de la cuenta por pagar que se da de baja y la contraprestación pagada, incluyendo cualquier activo transferido diferente del efectivo o pasivo asumido, se reconocerá como ingreso o gasto en el resultado del periodo. Cuando el acreedor renuncie al derecho de cobro o un tercero asuma la obligación de pago, la entidad aplicará la Norma de Ingresos de Transacciones sin Contraprestación. Las cuentas por Pagar a diciembre 31 de 2018 son las siguientes: 2401: ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES: Que esta subdividida en cuentas de vigencias anteriores y vigencia actual:

NIT 806.013.999-2

240102 PROYECTOS DE INVERSIÓN Parque Distrital Ciénaga de la Virgen Contratista: Consorcio Epa Cartagena 2018 Objetivo: Relimpia de las áreas de las desembocaduras de drenajes pluviales San Francisco, Villa y Amador y Cortéz, localizados en los sectores aledaños a la Ciénaga de la Virgen de la ciudad de Cartagena de Indias. Valor del contrato: $1.015.785.394,oo. Este contrato no alcanzó a ejecutarse en la presente vigencia por lo que queda en vigencias futuras en tiempo, otorgada por el Consejo Directivo del Establecimiento Público Ambiental, mediante Acta N°109 de diciembre de 2018. 2407: RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS:

2424: DESCUENTOS DE NOMINA

24010228 NEGOCIOS VERDES, PRODUCCIÓN Y CONSUMO SOSTENIBLE -285.319,00

24010225 SISTEMA INTEGRADO DE MONITOREO AMBIENTAL -205.505.647,00

24010227 VEGETACION,BIODIVERSIDAD Y SERVICIOS ECOSISTEMICOS -9.604.880,00

24010218 Interventoria Proyectos De Regalias -3.209.683,35

24010219 Parque Nacional Dtal.cienaga -1.227.939.570,00

24010212 Control y Vigilancia -9.978.740,00

24010217 Mitigacion Ambiental -129.481.476,00

24010205 EDUCACIÓN Y CULTURA AMBIENTAL -3.381.026,00

24010211 Fortalecimiento Institucional -283.568.079,00

24010202 Rediseño Constr.Mant.Canal Pluvial-EDURBE -1.303.665,89

24010203 Mant.Func.Bocana -64.182.499,04

240102 PROYECTOS DE INVERSION -1.960.690.101,06

24010201 Construc.Adec.Parques Y Arborización -22.249.515,78

240101 Bienes y Servicios -21.300.291,00

24010101 Bienes y Servicio -21.300.291,00

2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS -1.981.990.392,06

2407 Recaudo a Favor de Terceros

240722 Estampillas

24072201 Estampillas años dorado

24072202 Estampillas Universidad de Cartagena

24072203 Estampillas Hospital universitario

240790 Otros Recaudo a Favor de Terceros

24079001 Sobretasa Deportiva Ider -57.211.387,00

-169.118.686,08

-111.907.299,08

-62.581.387,00

-18.145.451,08

-31.180.461,00

-57.211.387,00

242490 Otros Descuentos de Nomina -130.213,00

242411 Embargos Judiciales -163.752,00

242412 Seguros -2.596.300,00

242402 Aportes en Seguridad Social en Salud 0,00

242407 Libranzas 0,00

2424 DESCUENTOS DE NOMINA -13.829.260,00

242401 Aportes a Fondos de Pensionales -10.938.995,00

NIT 806.013.999-2 2436: RETENCION EN LA FUENTE E IMPTO.TIMB:

2460: CRÉDITOS JUDICIALES Representa el valor de las obligaciones por concepto de fallos en contra de la entidad, debidamente ejecutoriados, así como los mandamientos ejecutivos, conciliaciones administrativas y otras órdenes judiciales falladas a favor de terceros y originadas en litigios de carácter civil, laboral o administrativo.

2490: OTRAS CUENTAS POR PAGAR: Representa el valor de las obligaciones contraídas por la entidad, en desarrollo de sus actividades, diferentes a las enunciadas en las cuentas anteriores:

24360802 compras de 2.5% -404.715,00

24360803 COMPRA DE COMBUSTIBLE -188.634,91

243608 COMPRAS -7.068.858,91

24360801 Compras de 3.5% -6.475.509,00

243606 ARRENDAMIENTOS -1.749.518,00

24360601 Arrendamientos -1.749.518,00

24360501 Servicios -6.033.597,00

24360502 Servicios 4% -37.388.788,00

24360302 Honorarios Persona Juridica -11.784.187,00

243605 SERVICIOS -43.422.385,00

243603 HONORARIOS -18.022.881,00

24360301 Honorarios Persona Natural -6.238.694,00

2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPTO.TIMB -126.158.492,19

243690 Otras retenciones -21.606.157,11

24369001 Otras Retenciones ICA Por Servicio -21.606.157,11

243627 RETENCION IMPTO.INDUSTRIA X COMPRA -1.650.308,00

24362701 Reteica X Compra. -1.650.308,00

243625 IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDOS -14.312.288,17

24362501 Rete Iva -15% -14.312.288,17

243615 RETENCION A EMPLEADOS ART 383 ET -18.326.096,00

24361501 A empleados articulo 383 ET -18.326.096,00

2460 CREDITOS JUDICIALES 0,00

246002 SENTENCIAS 0,00

NIT 806.013.999-2

2.3.6 GRUPO 25. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Los beneficios a los empleados comprenden todas las retribuciones que EPA CARTAGENA proporciona a sus trabajadores a cambio de sus servicios, incluyendo, cuando haya lugar, beneficios por terminación del vínculo laboral o contractual. Estos beneficios abarcan tanto los suministrados directamente a los empleados, como los que se proporcionan a sus sobrevivientes, beneficiarios y/o sustitutos, según lo establecido en la normatividad vigente, en los acuerdos contractuales o en las obligaciones implícitas que dan origen al beneficio. Las retribuciones suministradas a los empleados podrán originarse por lo siguiente: a. Acuerdos formales, legalmente exigibles, celebrados entre la entidad y sus empleados; b. Requerimientos legales en virtud de los cuales la entidad se obliga a efectuar aportes o asumir obligaciones; c. Obligaciones implícitas asumidas por la entidad, de manera excepcional, producto de acuerdos formales que, aunque no son exigibles legalmente, crean una expectativa válida de que la entidad está dispuesta a asumir ciertas responsabilidades frente a terceros. Se presume que no se ha creado una expectativa valida ante terceros, si el acuerdo no ha sido comunicado a los afectados de forma suficientemente específica y explícita, si se espera que transcurra un largo periodo antes de que la entidad cumpla con los compromisos asumidos o si el cumplimiento de estos se realiza durante un tiempo significativamente extenso. EPA CARTAGENA deberá clasificar los beneficios a los empleados en: a. Beneficios a los empleados a corto plazo. b. Beneficios a los empleados a largo plazo,. Reconocimiento y Medición de beneficios a los empleados a corto plazo Reconocimiento EPA CARTAGENA reconocerá como beneficios a los empleados a corto plazo, aquellos otorgados a los empleados que hayan prestado sus servicios a la entidad durante el periodo contable y cuya obligación de pago venza dentro de los 12 meses siguientes al cierre de dicho periodo. Se reconocerán estos beneficios a corto plazo como un gasto o costo y como un pasivo cuando la entidad consuma el beneficio económico o el potencial de servicio procedente del servicio prestado por el empleado a cambio de los beneficios otorgados.

249090 OTRAS CUENTAS POR PAGAR -$ 5,274,125.0

249055 Servicios -8.125.466,00

249058 Arrendamientos Operativos -1.533.564,00

249051 Servicios Publicos -4.224.627,00

249054 Honorarios -22.867.891,00

249034 Aportes A Escuelas Industriales e Institutos Técnicos y Esap -536.129,00

249050 Aporte ICBF y Sena -633.560,00

2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR -43.194.717,00

249027 Viaticos y Gastos de Viajes 0,00

NIT 806.013.999-2 Medición EPA CARTAGENA medirá los pasivos por beneficios a los empleados a corto plazo por el valor de la obligación derivada de los beneficios definidos al final del periodo contable, después de deducir cualquier pago anticipado si lo hubiera. Revelaciones de los beneficios a los empleados de corto plazo EPA CARATAGENA revelará, como mínimo, la siguiente información sobre beneficios a los empleados a corto plazo: a. La naturaleza de los beneficios a corto plazo; y b. La naturaleza, cuantía y metodología que sustenta la estimación de los beneficios otorgados a los empleados por incentivos. Los Beneficios a Corto Plazo reconocidos por EPA CARTAGENA. a sus empleados son los siguientes:

2511 PASIVO LABORAL- BENEFICIOS A EMPLEADOS En lo que respecta a este pasivo la carga laboral a 31 de diciembre asciende a la suma de $ 335.378.452,oo 2.3.7 PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE GOBIERNO

251123 Aporte a Seguridad Social en Salud - Empleador 0,00

251124 Aporte a Caja de Compensación Familiar -4.289.033,00

251115 Capacitacion Bienestar y Estimulo -781.060,00

251122 Aportes a Fondos Pensionales - Empleador 0,00

251109 Bonificaciones -40.807.326,00

251111 Aportes a Riesgos Laborales -7.632.699,00

251106 Prima de Servicios -31.666.097,00

251107 Prima de Navidad 0,00

251104 Vacaciones -64.531.906,00

251105 Primas de Vacaciones -64.531.906,00

251102 Cesantias -121.071.574,00

251103 Interes Sobre Cesantias -12.775.014,00

2511 BENEFICIOS A EMPLEADOS A CORTO PLAZO -348.086.615,00

251101 Nomina Por Pagar 0,00

25 BENEFICIOS A EMPLEADOS -348.086.615,00

NIT 806.013.999-2

Lo componen las cuentas Capital Fisca, Resultado del Ejercicio y la de impactos por la transición así:

ESTADO DE RESULTADO:

Cuenta Nombre de la Cuenta %

3 PATRIMONIO 100%31 PATRIMONIO DE LA GOBERNACION

3105 CAPITAL FISCAL 64.7%3110 RESULTADO DEL EJERCICIO 35.7%

3145

IMPACTO POR LA TRASICION AL

NUEVO MARCO NORMATIVO -0.4%

2,611,873,819

-29,061,187

7,314,253,974-4,694,740,156

4,731,441,343

Saldo Actual

64%

36%

0%

PATRIMONIO 2018

CAPITAL FISCAL RESULTADO DEL EJERCICIO IMPACTO POR LA TRASICION AL NUEVO MARCO NORMATIVO

Cuenta Nombre de la Cuenta %

3 PATRIMONIO 100%31 PATRIMONIO DE LA GOBERNACION

3105 CAPITAL FISCAL 64.7%3110 RESULTADO DEL EJERCICIO 35.7%

3145

IMPACTO POR LA TRASICION AL

NUEVO MARCO NORMATIVO -0.4%

2,611,873,819

-29,061,187

7,314,253,974-4,694,740,156

4,731,441,343

Saldo Actual

NIT 806.013.999-2

2.3.8 INGRESOS Se reconocerán como ingresos por prestación de servicios, los recursos obtenidos por la entidad en la ejecución de un conjunto de tareas acordadas en un contrato. Estos ingresos se caracterizan porque tienen una duración determinada en el tiempo y buscan satisfacer necesidades de los usuarios o cumplir requerimientos contractuales previamente establecidos. Los ingresos por prestación de servicios se reconocerán cuando el resultado de una transacción pueda estimarse con fiabilidad, considerando el grado de avance en la prestación del servicio al final del periodo contable. El resultado de una transacción podrá estimarse con fiabilidad cuando se cumplan los siguientes requisitos: a. El valor de los ingresos puede medirse con fiabilidad; b. Es probable que la entidad reciba los beneficios económicos o el potencial de servicio, asociados con la transacción; c. El grado de avance en la prestación del servicio, al final del periodo contable, puede medirse con fiabilidad; y d. Los costos en los que se haya incurrido para la prestación del servicio y aquellos necesarios Para completarla pueden medirse con fiabilidad. Cuando el resultado de una transacción, que implique la prestación de servicios, no pueda estimarse de forma fiable, los ingresos correspondientes se reconocerán como tales solo en la cuantía de los costos reconocidos que se consideren recuperable Medición Los ingresos se medirán por el valor de mercado de la contraprestación recibida o por recibir, una vez deducidas las rebajas y/o descuentos condicionados y no condicionados. En el caso de las permutas, si no se puede medir con fiabilidad el valor de mercado de los bienes o servicios recibidos, los ingresos se medirán por el valor de mercado de los bienes

NIT 806.013.999-2 o servicios entregados, ajustado por cualquier eventual cantidad de efectivo o su equivalente que sea transferida en la operación. Si no es posible medir con fiabilidad, el valor de mercado de los activos recibidos ni de los activos entregados, los ingresos se medirán por el valor en libros de los activos entregados, ajustado por cualquier eventual cantidad de efectivo o su equivalente que se transfiera en la operación. La entidad medirá los ingresos por la prestación de servicios de acuerdo con el grado de avance en la prestación del servicio. Para calcular el grado de avance, se tomará como referencia lo siguiente: a. La proporción de los costos en los que se haya incurrido por el trabajo ejecutado hasta la fecha en relación con los costos totales estimados (los costos en que se haya incurrido no incluyen los costos relacionados con actividades futuras como materiales o pagos anticipados); b. Las inspecciones del trabajo ejecutado; o c. La proporción de los servicios ejecutados hasta la fecha como porcentaje del total de servicios a prestar. Para establecer el grado de avance en la prestación del servicio, se considerará la naturaleza de la operación y la metodología que mida con mayor fiabilidad los servicios ejecutados; además, no se tendrán en cuenta los anticipos ni los pagos recibidos del cliente, dado que no necesariamente reflejan la proporción del trabajo ejecutado. En los casos en que los servicios se presten a través de un número indeterminado de actos a lo largo de un periodo especificado, la entidad reconocerá los ingresos de forma lineal a lo largo de dicho periodo, a menos que exista evidencia de que otro método representa mejor el grado de avance. Cuando un acto específico sea mucho más significativo que los demás, la entidad postergará el reconocimiento de los ingresos hasta que se ejecute. Los Ingresos de del año 2018 son los siguientes

NIT 806.013.999-2

Cuenta Nombre de la Cuenta %4 INGRESOS 100%41 INGRESOS FISCALES 10%44 TRANSFERENCIAS 88%48 OTROS INGRESOS 2%370,553,966

13,258,973,097

15,060,764,223

1,431,237,161

Saldo Actual

INGRESOS FISCALES TRANSFERENCIAS OTROS INGRESOS

1,431,237,161

13,258,973,097

370,553,966

INGRESOS 2018Series1 Series2

4 INGRESOS -15.060.764.223,42

41100102 Retributiva -4.893.464,00

411001 Tasas -4.893.464,00

4110 CONTRIBUCIONES, TASAS E INGRESOS NO

TRIBUTARIOS

-1.431.237.160,92

41 INGRESOS FISCALES -1.431.237.160,92

41100201 Multas -Control de Ruido -16.609.719,00

411002 Multas -16.609.719,00

41109002 CONTROL Y SEGUIMIENTO -1.409.733.977,92

411090 OTRAS CONTRIBUCIONES, TASAS E INGRESOS NO

TRIBUTARIOS

-1.409.733.977,92

4110900205 Vertimientos -201.484.005,00

4110900204 Permisos (Talas,Podas) -109.561.063,92

4110900202 Control y Seguimiento por Licencias -42.020.992,00

4110900201 Evaluación Planes de manejo -373.593.084,00

4110900211 Viabilidades eventos -67.009.088,00

4110900209 Salvoconducto -46.142.900,00

4110900208 Pin Generador y Transportador de Residuos de Demolición -44.338.000,00

4110900206 Emisiones Atmosfericas -2.102.225,00

4110900212 Viabilidad para Publicidad -523.482.620,00

NIT 806.013.999-2

2.3.9GASTOS

2.3.9.1 GRUPO 51: GASTOS ADMINISTRACION Y OPERACIÓN:

442802 Transferencias Inversion -5.160.076.746,00

4428 OTRAS TRANSFERENCIAS -13.258.973.097,00

44 TRANSFERENCIAS -13.258.973.097,00

442803 Transferencias Gastos Funcionamient -4.566.618.552,00

44280213 Recursos Provisionados -400.000.000,00

44280206 Rndimientos Financieros ICLD -430.000.000,00

44280203 Ingresos Corrientes De Libre Dest. -4.330.076.746,00

44289002 Sobretasa Al Peaje -1.641.621.000,00

44289001 Ley 99 De 1993 -1.890.656.799,00

442890 Otras Transferencias -3.532.277.799,00

44280301 Ingresos Corrientes Libre Destinac. -4.566.618.552,00

4808 INGRESOS DIVERSOS -73.899.377,17

480201 Intereses Sobre Depósitos en Instituciones Financieras -296.654.588,33

4802 FINANCIEROS -296.654.588,33

48 OTROS INGRESOS -370.553.965,50

480826 Recuperaciones -73.899.377,17

Cuenta Nombre de la Cuenta %5 GASTOS 100.00%

51 DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIONES 44.55%

53

DETERIORO, DEPRECIACIÓN,AMORTIZACIÓN Y

PROVISIONES 289,516,032.00 0.00%55 GASTO PUBLICO SOCIAL 52.99%58 OTROS GASTOS 0.13%16,024,591.16

6,603,916,209.59

12,461,811,561.63

5,552,354,728.88

Saldo Actual

5,552,354,728.88

6,603,916,209.59

16,024,591.16

289,516,032.00

GASTOS 2018

NIT 806.013.999-2 5101 SUELDOS Y SALARIOS: Representa el valor de la remuneración causada a favor de los empleados, como contraprestación directa por la prestación de sus servicios, tales como primas, sobresueldos, bonificaciones habituales, valor del trabajo suplementario o de las horas extras, valor del trabajo en días de descanso obligatorio, y porcentajes sobre ventas y comisiones, las cuales se pueden pagar en dinero o en especie.

5103: CONTRIBUCIONES EFECTIVAS Representa el valor de las contribuciones sociales que la entidad paga, en beneficio de sus empleados, a través de las entidades responsables de la administración de los sistemas de seguridad social o de la provisión de otros beneficios

5104: APORTES SOBRE LA NOMINA Representa el valor de los gastos que se originan en pagos obligatorios sobre la nómina de las entidades con destino al ICBF, SENA, ESAP y escuelas industriales e institutos técnicos.

5101 SUELDOS Y SALARIOS 1.580.717.877,00

51010501 Gastos de Representación 21.372.552,00

510105 GASTOS DE REPRESENTACIÓN 21.372.552,00

51010101 Sueldo del Personal 1.514.289.759,00

510101 SUELDO DEL PERSONAL 1.514.289.759,00

51013001 Capacitac.Bienestar Social y Estud 42.055.566,00

510130 CAPACITAC, BIENESTAR SOCIAL Y ESTUD 42.055.566,00

51010901 Honorarios 3.000.000,00

510109 HONORARIOS 3.000.000,00

510303 COTIZACIONES SEGURIDAD SOC.SALUD 130.614.501,00

51030201 Aportes Caja Compensación Familiar 61.285.871,00

510302 APORTES CAJAS COMPESANCION FAMILIAR 61.285.871,00

5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 439.074.967,00

510306 COTIZACION ADMINIST.REGIMEN P.1/2 112.954.360,00

51030501 Colmena - ARL 62.767.972,00

510305 COTIZACION A RIESGOS PROFESIONALES 62.767.972,00

51030301 Aportes Salud- EPS 130.614.501,00

51030601 Seguro Social - Colpension 112.954.360,00

NIT 806.013.999-2

5107: PRESTACIONES SOCIALES: Representa el valor de los gastos que se originan en pagos obligatorios sobre la nómina de las entidades, por concepto de prestaciones sociales.

5108: GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS: Representa el valor de los gastos que se originan en pagos de personal por conceptos no especificados en las cuentas relacionadas anteriormente.

5111: GASTOS GENERALES Representa el valor de los gastos necesarios para apoyar el normal funcionamiento y desarrollo de las labores de administración y operación de la entidad. En los gastos genérales, los gastos más representativos son Honorarios, servicios técnicos y arrendamiento de vehículos.

5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 76.610.913,00

51040201 Aportes al Sena 7.664.220,00

510402 APORTES AL SENA 7.664.220,00

51040101 Instit.Colombiano Bienestar Fliar 45.958.527,00

510401 APORATES AL I.C.B.F. 45.958.527,00

51040401 Apte Escuelas Industriales,Inst Téc 15.323.946,00

510404 APORTES ESC. INDST. INST. TECNICO 15.323.946,00

51040301 Apor tes a la ESAP 7.664.220,00

510403 E. S. A. P. 7.664.220,00

510703 Interés de las Cesantias 14.170.728,00

510702 Cesantias 146.510.254,00

510701 Vacaciones 74.902.738,00

5107 PRESTACIONES SOCIAL 576.930.488,00

510707 Bonificacion Espacial de Recreacion 11.185.777,00

510706 Prima de servicios 62.287.156,00

510705 Prima de Navidad 131.440.755,00

510704 Prima de Vacaciones 93.303.468,00

510795 Otras Prestaciones Sociales 43.129.612,00

510802 Honorario 1.482.993.039,00

510801 Remuneración Servicios Tecnicos 620.419.176,00

5108 GASTO PERSONAL DIVERSO 2.125.383.055,00

510803 Capacitación,Bienestar Social y Estudio 21.970.840,00

NIT 806.013.999-2

511190: OTROS GASTOS GENERALES- SENTENCIAS JUDICIALES Y CONCILIACIONES En la vigencia del año 2018, la entidad reconoció y pago dos sentencias por fallo judicial a: María Lourdes Amador de Ribón y a Sirley Osorio Valdez MARÍA LOURDES AMADOR DE RIBÓN, demanda a EPA por los daños causados en su vivienda, por los trabajos realizados en el canal pluvial Pósitos y Sapitos que fue un convenio suscrito entre EPA y Universidad de Cartagena. El dia 27 de mayo de 2017 se condena a las partes intervinientes: Universidad de Cartagena, EDURBE S.A. y Epa Cartagena, quedando ejecutoriada el 8 de junio del mismo año, liquidándose el 15 de junio de 2018. El valor de la sentencia $ 55.991.575,oo Indexación 5.582.633,oo Intereses de mota 20.238.769,oo TOTAL $ 81.812.977 .oo Dividido entre las partes $ 27.270.992,oo

51119006 Otros Gastos 13,347,739.00

511190 OTROS GASTOS GENERALES 180,535,925.00

51119004 Sentencia Judicial y Conciliación 167,188,186.00

511146 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 38,901,025.00

51114601 Combustibles y Lubricantes 38,901,025.00

511125 Seguros Generales 8,872,692.00

51112502 Seguros Generales 8,872,692.00

511123 COMUNICACIONES Y TRANSPORTE 35,753,420.00

51112301 Comunicaciones y Transportes 35,753,420.00

511121 IMPRESOS,PUBLICACIONES Y SUSCRIPC 7,522,022.00

51112101 Impresos, Publicaciones y Suscripc 7,522,022.00

511119 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJES 43,284,432.00

51111901 Viaticos y Gastos de Viajes 43,284,432.00

511118 ARRENDAMIENTOS 180,459,260.00

51111802 Oficina Administrativa 180,459,260.00

511117 SERVICIOS PUBLICOS 46,869,392.00

51111701 Servícios Públicos 46,869,392.00

511115 MANTENIMIENTO 14,580,635.00

51111501 Mantenimiento 14,580,635.00

511114 MATERIALES Y SUMINISTROS 101,551,969.88

51111401 Materiales y Suministros 101,551,969.88

511113 VIGILANCIA Y SEGURIDAD 71,876,976.00

51111301 VIGILANCIAS 71,876,976.00

5111 GENERALES 730,207,748.88

NIT 806.013.999-2 Al momento del pago se le aplico retención en la fuente del 7% solo a la indexación y a los Intereses de mora. SIRLEY OSORIO VALDEZ Mediante resolución N° 585 del 13 de diciembre de 2018, la entidad da cumplimiento a la sentencia de 5 de junio de 2017 de restablecimiento del derecho, realizando el pago de la Indemnización laboral a la exfuncionaria SIRLEY OSORIO VALDEZ, quien se desempeñaba como Secretaria Ejecutiva y fue despedida de su cargo el 21 de enero de 2005. Duran el proceso, la entidad registraba en su contabilidad las provisiones de salarios y demás emolumentos dejados de percibir por la funcionaria, a los que se les indexó y posteriormente se les aplicó tasa de usura emitida por la Superintendencia Financiera. El monto total de deuda objeto de pago ascendió a las siguientes cifras¨:

CONCEPTOS VALORES

Salarios y demás emolumentos $ 316.676.596,oo

Indexación de Salarios y demás 82.272.517,oo

Intereses Moratorios 159.405.051,oo

TOTAL 603.354.164,oo

Menos valor conciliado a favor de la entidad (81.354.164,oo)

VALOR TOTAL CONCILIADO A PAGAR $ 522.000.000,oo

Menos Descuentos

Pensión (10.938.995,oo)

Retención en la fuente (11.222.638,oo)

NETO A PAGAR $ 499.838.367,oo

El valor total a pagar ascendía a la suma de $603.354.164,oo pero la entidad solo contaba en su presupuesto con $522.000.000,oo por lo que se pudo conciliar y bajar dicha suma a la que existía en el presupuesto, ahorrándose el Establecimiento la suma de $81.354.164,oo. De igual forma la entidad le realizó los respectivos descuentos o aportes para pensión los cuales deben ser girados juntos con los aportes correspondiente a la entidad, los cuales que ascienden a la suma de $32.816.986, oo más los intereses que le liquide al momento del pago la administradora de pensiones Colpensiones (fondo al que pertenece la demandante).

5120: IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS La cuota de fiscalización y el impuesto Vehicular del año 2018.

NIT 806.013.999-2

2.3.9.2 GRUPO 53: DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES Deterioro Propiedad Planta y equipo Representa el valor estimado de la posible pérdida del potencial de servicio o de los beneficios económicos futuros de la propiedad, planta y equipo cuando el valor en libros del activo excede el valor recuperable, adicional al reconocimiento sistemático realizado a través de la depreciación.

2.3.9.3 : GRUPO 55 GASTO PUBLICO SOCIAL

51200201 Contraloría Distrital 22.959.745,00

512002 Cuota de Fiscalización y Auditaje 22.959.745,00

5120 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 23.429.680,00

51201101 Impuestos Vehiculos 469.935,00

512011 IMPUESTO SOBRTE VEHICULOS AUTOMOTOR 469.935,00

5366 AMORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLES 61,500,000.00

53660601 Licencia Ciga 61,500,000.00

536007 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 28,675,870.00

536008 EQUIPOS DE TRANSPORTE TRACCIÓN Y ELEVACIÓN 65,187,312.00

536004 MAQUINARIA Y EQUIPOS 58,952,400.00

536006 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 75,200,450.00

53 DETERIORO, DEPRECIACIÓN,AMORTIZACIÓN Y PROVISIONES289,516,032.00

5360 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS 228,016,032.00

55089013 VEGETACION,BIODIVERSIDAD Y SERVICIOS ECOSISTEMICOS 346,310,000.00

55089014 NEGOCIOS VERDE, PRODUCCION Y CONSUMO SOSTENIBLE 137,646,200.00

55089010 SISTEMA INTEGRADO DE MONITOREO AMBIENTAL 466,586,875.00

55089012 SISTEMA DE MONITOREO CALIDAD RECURSOS HIDRICOS 6,500,000.00

55089001 Control y Vigilancia 874,245,999.00

55089004 Fortalecimiento Institucional 209,663,817.00

55080501 EDUCACIÓN Y CULTURA AMBIENTAL 672,413,333.00

550890 Otros Gastos En Medio Ambiente 2,040,952,891.00

55080303 Parque Distrital Cienega de La Virgen 2,215,552,060.00

550805 EDUCACIÓN Y CULTURA AMBIENTAL 672,413,333.00

55080203 Mitigación Ambiental 892,860,093.00

550803 Actividades De Adecuación 2,215,552,060.00

550802 Actividades De Recuperación 1,674,997,925.59

55080202 Mantenimiento Funcionamiento Bocana 782,137,832.59

55 GASTO PUBLICO SOCIAL 6,603,916,209.59

5508 MEDIO AMBIENTE 6,603,916,209.59

NIT 806.013.999-2 550802 Actividades de Recuperación- Mantenimiento y Funcionamiento de la Bocana Mediante contrato N° 438 de 2018 se le adjudica a la Asociación Regional de Municipios (Aremca) Nit.802.002.960-4 cuyo objeto es el mantenimiento de la sede Bocana, el cual al valor inicial se le hace un adicional:

Valor Inicial $ 217.340.857,oo

Adicional $ 108.550.008,oo

Valor Total

$ 325.887.086,oo

Del valor total del contrato $38.253740,oo se registraron en la cuenta Muebles y Enseres y Equipos de Oficinas- Propiedad de Terceros. 550802 Actividades de Recuperación- Mantenimiento y Funcionamiento de la Bocana Contrato N° 445 de 2018 Contratista: Fundación Milagros Nit. 900.295.883- 7 Objeto: Contratar el Mantenimiento de las compuertas de la Bocana Estabilizadora de Mareas, barandas en zona de compuertas y mojones para parqueaderos. Valor del Contrato: $204.802.986, oo 550802 Actividades de Recuperación- Mitigación Ambiental Contrato 424 de 2018 Objeto: Contratar los servicios de limpieza, degradación de grasas y eliminación de olores en diferentes zonas del mercado de Bazurto del Distrito de Cartagena como medida de Mitigación Ambiental. Contratista: Julián Alfonso Bustillo Rodríguez, Nit 8.284.642- 6 Valor: $41.591.000 550803 ACTIVIDADES DE ADECUACIÓN PARQUE DISTRITAL CIÉNAGA DE LA VIRGEN Convenio Interadministrativo N° 001 de septiembre de 2018 Contratista: Fundación Ser Mejor Nit. 900.230.627 Objetivo: Aunar esfuerzos, recursos económicos, técnicos y humanos, para la promoción de la educación y cultura ambiental, mediante procesos formativos y de sensibilización diferenciales que nombren a ciudadanos y estudiantes en el Distrito Turístico y Cultural de Bolívar. Valor aporte de Epa al Convenio $ 290.000.000,oo

CONSORCIO HUMAC NIT 901.222.936- 1 Consorciados y Participación: Humberto Hernández Aycardi 70% Asociación de Cultivadores de Pasacaballos- Aculpas 30% Objeto: Mantenimiento y limpieza de raíces y suelos del área de manglar en suelos y orillas de los cuerpos de aguas internos en el perímetro urbano de Cartagena de Indias.

NIT 806.013.999-2

Valor Inicial $ 498.443.346,oo

Adicional 120.224.205,oo

Total Contrato $ 618.667.551,oo

550803 ACTIVIDADES DE ADECUACIÓN PARQUE DISTRITAL CIENAGA DE LA VIRGEN Convenio 002 de 2018 Corporación Cuerpos de Guardianes Ambientales- Guardia Ambiental Nit. 806.014.724- 9 Objeto: Aunar esfuerzos para la formación y capacitación de jóvenes como guardines ambientales y constructores de paz en el Distrito de Cartagena Aporte de Epa al Convenio : $200.000.000,oo 550805 EDUCACIÓN Y CAPACITACIÓN AMBIENTAL Contrato 119 de enero de 2018 Objeto: Prestación de Servicio de apoyo a la gestión para desarrollar actividades en la Subdirección de Educación e Investigación Ambiental en el marco del proyecto de educación y cultura ambiental. Valor : $ 145.600.000,oo CEPAS CONSORCIO H DE F 2 Nit 901.240.858- 1 Consorciados: Serviconstrucciones Del Caribe Ltda 50% Covilco Ltda 50% Contrato de Interventoría Técnica, Ambiental, Administrativa, Financiera, y Contable N° 467 del 27 diciembre de 2018. Interventoría a la Licitación N° 02 de 2018, Consorcio EPA 2018, cuyo objeto Relimpia de las áreas de las desembocaduras o descoles de los Caños de Drenajes Pluviales: San Francisco, Villa y Amador y Cortéz, localizados en los sectores aledaños a la Ciénaga de la Virgen de la ciudad de Cartagena de Indias. Valor del Contrato de Interventoría: $90.559.000= Este contrato no alcanzó a ejecutarse en la presente vigencia por lo que queda en vigencias futuras en tiempo.

550803 ACTIVIDADES DE ADECUACIÓN PARQUE DISTRITAL CIÉNAGA DE LA VIRGEN - Mediante Licitación Pública N° 02 de 2018, se adjudicó el contrato 463 de diciembre de 2018. CONTRATISTA: Consorcio Epa Cartagena 2018 Nit.901.236.559- 7 Consorciados y participación: Ingemar S.A.S. 90% y Tomás E. Silgado Hernández 00%. Objetivo: Relimpia de las áreas de las desembocaduras de drenajes pluviales San Francisco, Villa y Amador y Cortez, localizados en los sectores aledaños a la Ciénaga de la Virgen de la ciudad de Cartagena de Indias. Valor del contrato: $1.015.785.394,oo.

NIT 806.013.999-2 Este contrato no alcanzó a ejecutarse en la presente vigencia por lo que queda en vigencias futuras en tiempo, otorgada por el Consejo Directivo del Establecimiento Público Ambiental, mediante Acta N°109 de diciembre de 2018. Este contrato también contempla la realización de una Batimetría por valor de $49.825.000,oo, cual va incluido en valor del mismo. 2.3.9.4: GRUPO 58 OTROS GASTOS En esta denominación, se incluyen las cuentas que representan los gastos de la entidad que, por su naturaleza, no son susceptibles de clasificarse en alguna de las cuentas definidas anteriormente.

2.3.10 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Esta cuenta incluye los grupos que representan los hechos o circunstancias de las cuales Pueden generarse derechos que afecten la estructura financiera de la entidad contable pública. Incluye cuentas de control para las operaciones realizadas con terceros que por su naturaleza no inciden en la situación financiera de la entidad contable pública, las :

580490 Otros Gastos Financieros 16,024,591.16

58 OTROS GASTOS 16,024,591.16

5804 FINANCIEROS 16,024,591.16

89152101 Responsabilidades -2,098,259.00

891590 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL -30,473,200.00

89150605 Intangibles -2,190,000.00

891521 RESPONSABILIDADES -32,571,459.00

89150602 Equipo de Ayuda Audiovisual -21,331,942.00

89150603 Muebles y Enseres -36,775,591.00

891506 ACTIVOS TOTALMENTE DEPRECIADOS -145,099,130.00

89150601 Equipo Comunicación y Computación -84,801,597.00

89 DEUDORES POR CONTRA(CR) -177,670,589.00

8915 DEUDORAS DE CTRL.POR CONTRA(CR) -177,670,589.00

8390 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL 30,473,200.00

839090 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL 30,473,200.00

8361 RESPONSABILIDADES 2,098,259.00

836101 En Proceso Interna 2,098,259.00

831510 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 141,639,974.00

831590 OTROS ACTIVOS TOTALMENTE DEPRECIADO 2,190,000.00

8315 ACTIVOS TOTALMENTE DEPRECIADOS 145,099,130.00

831507 Equipo Comunicación y computación 1,269,156.00

83 DEUDORAS DE CONTROL 177,670,589.00

NIT 806.013.999-2

Cartagena de Indias, marzo de 2019

ALVARO DARIO VARGAS MARTINEZ YOVANNI ORTIZ RAMOS Representante Representante Legal Contador Público T.P.77597-T

9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR CONTRA DB 27,729,187.00

991531 Saneamiento Contable Art.355 ley 1819-16 27,729,187.00

990505 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOSDE SOLUCIONES DE CONFLICTOS 2,906,161,326.12

99050501 Salario 2,906,161,326.12

99 ACREEDORAS POR CONTRA DB 2,933,890,513.12

9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 2,906,161,326.12

936803 Retiro de Obligaciones 8,972,000.00

93680301 Compañia de Televisión Cartagena de Indias 8,972,000.00

9368 Saneamiento Contable Art.355 ley 1819-16 -27,729,187.00

936802 Retiro de Bienes -36,701,187.00

91200401 Proceso Administrativo Accion Popular -2,511,789,410.12

93 ACREEDORAS DE CONTROL -27,729,187.00

91200201 Salarios -394,371,916.00

912004 ADMINISTRATIVOS -2,511,789,410.12

9120 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOSDE SOLUCIONES DE CONFLICTOS -2,906,161,326.12

912002 LABORALES -394,371,916.00

9 CUENTA DE ORDEN ACREEDORA 0

91 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES -2,906,161,326.12

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