Espacio reservado para la DIAN

27. Fecha expedición

Exportadores

Para uso exclusivo de la DIAN

5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV

984. Nombre

51. Código

38. País

56. Tipo

985. Cargo

50. Código

4. Número de formulario

36. Nombre comercial 37. Sigla

43. Código postal 44. Teléfono 1 45. Teléfono 2

53. Código

59. Anexos SI NO 61. Fecha

55. Forma

57. Modo

58. CPC

60. No. de Folios:

Ocupación

42. Correo electrónico

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

Espacio reservado para la DIAN

Actividad secundaria Otras actividades

49. Fecha inicio actividad48. Código 1 2

Lugar de expedición 28. País

Actividad principal

Actividad económica

47. Fecha inicio actividad46. Código

1 2 3

35. Razón social

31. Primer apellido 32. Segundo apellido 33. Primer nombre

52. Número establecimientos

CLASIFICACIÓN

24. Tipo de contribuyente

12. Dirección seccional 14. Buzón electrónico

34. Otros nombres

25. Tipo de documento

29. Departamento

26. Número de Identificación

39. Departamento

Firma del solicitante:

2. Concepto

19 20 21 22 23 24 25 26

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

54. Código

11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

Responsabilidades, Calidades y Atributos

IMPORTANTE: Sin perjuicio de las actualizaciones a que haya lugar, la inscripción en el Registro Único Tributario -RUT-, tendrá vigencia indefinida y en consecuencia no se exigirá su renovación

40. Ciudad/Municipio

Parágrafo del artículo 1.6.1.2.20 del Decreto 1625 de 2016

Sin perjuicio de las verificaciones que la DIAN realice.

Firma autorizada:

IDENTIFICACIÓN

41. Dirección principal

ExportadoresObligados aduaneros

UBICACIÓN

30. Ciudad/Municipio

Actualización de oficio1 3

14680395640

8 9 0 1 0 6 2 8 0 1 Impuestos de Barranquilla 2

Persona jurídica 1

CORPORACION COUNTRY CLUB DE BARRANQUILLA

COLOMBIA 1 6 9 Atlántico 0 8 Barranquilla 0 0 1

CL 76 54 231

[email protected] 3 8 5 3 1 9 4 3 8 5 3 1 0 0

9 3 2 9 1 9 7 5 1 1 0 8 9 3 1 9 1 9 7 5 1 1 0 8 9 0 0 8 1

04- Impto renta y compl. régimen especial4

07- Retención en la fuente a título de rent

7

08- Retención timbre nacional

8

09- Retención en la fuente en el impuesto

9

10- Obligado aduanero

1 0

14- Informante de exogena

1 4

42- Obligado a llevar contabilidad

4 248 - Impuesto sobre las ventas - IVA

4 8

52 - Facturador electrónico

5 2

2 3

X 0 2020 - 01 - 24

ACTUACIÓN DE OFICIO AUTOMÁTICA

Fecha generación documento PDF: 23-06-2020 11:37:12AM

2. DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD MERITORIA

• ESTATUTOS DE LA CORPORACIÓN PARTE PERTINENTE ART. 5 OBJETO SOCIAL (PAG. 3 Y 4)

• RECONOCIMIENTO DEPORTIVO RESOLUCIÓN 0121 EXPEDIDO POR LA SECRETARIA DISTRITAL DE RECREACIÓN Y DEPORTE

• CERTIFICADO CODIGO DEL REGISTRO LEC80012556 EXPEDIDO POR EL MINISTERIO DE CULTURA

• CAMARA DE COMERCIO PARTE PERTINENTE SECCIÓN OBJETO SOCIAL

CORPORACION COUNTRY CLUB DE BARRANQUILLA REFORMAS DE ESTATUTOS La entidad ha sido reformada por los siguientes documentos: Documento Número Fecha Origen Insc. Fecha Libro Acta 28 25/02/1997 Asamblea de Asociados 920 30/07/1997 I Acta 34 30/04/2002 Asamblea de Asociados 8.733 07/11/2002 I Acta 36 22/04/2004 Asamblea de Asociados 12.466 27/09/2004 I TERMINO DE DURACIÓN Duración: La entidad no se haya disuelta y su duración es indefinida QUE A LA FECHA Y HORA DE EXPEDICIÓN DE ESTE CERTIFICADO, NO APARECENINSCRIPCIONES QUE DEN CUENTA DEL ESTADO DE DISOLUCIÓN DE LA ENTIDAD, RAZÓN PORLA QUE LA ENTIDAD NO SE HAYA DISUELTA. OBJETO SOCIAL La entidad tiene por objeto: OBJETO: La Corporacion Country Club Barranquilla,tiene, ha tenido y tendra como objeto principal las actividades del deporteaficionado que son de interes general para la comunidad, tales como el tenis, lanatacion, el racquet ball, el futbol, el beisbol, el softball, la gimnacia, elkarate y el golf, entre otros, asi como cualquier otro deporte aficionado que acriterio de sus directivas pueda ser desarrollado. Estos deportes aficionados sepromoveran en las edades infantiles y mayores y la Corporacion participara,propugnara e impulsara en la ciudad de Barranquilla torneos nacionales einternacionales en cada una de dichas modalidades deportivas con el fin demejorar el nivel tecnico aficionado. La Corporacion Country Club de Barranquilladedicara todos los recursos disponibles a estas actividades de deporteaficionado que son de interes general para la ciudad, el departamento y el pais.En pais complementaria la Corporacion adelantara actividades sociales,recreativas y culturales para sus miembros y para las demas personas queconforme a los estatutos y reglamentos puedan tener acceso a los servicios delClub; prestara igualmente los servicios propios de un Club Social que promueveel deporte aficionado y por ende promocionara y desarrollara programas deesparcimientos, distraccion y bienestar de sus miembros; colaborara en cualquierclase de obra de interes general y social para Barranquilla y en las ciudadesdonde tenga actividades o servicios establecidos y en general, todos los actos yoperaciones complementarios de la actividades anteriores y/o conexas. CLASIFICACIÓN DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS - CIIU Actividad Principal Código CIIU: R932900 OTRAS ACTIVIDADES RECREATIVAS Y DEESPARCIMIENTO N.C.P. Actividad Secundaria Código CIIU: R931900 OTRAS ACTIVIDADES DEPORTIVAS Otras Actividades 1 Código CIIU: R900800 (PL) OTRAS ACTIVIDADES DE ESPECTACULOSEN VIVO PATRIMONIO VALOR DEL PATRIMONIO: $6.921.246.000,00

Cámara de Comercio de BarranquillaCERTIFICADO DE EXISTENCIA Y REPRESENTACION LEGAL DE

ENTIDADES SIN ANIMO DE LUCRO.Fecha de expedición: 23/06/2020 - 10:45:32

Recibo No. 8094370, Valor: 6,100CODIGO DE VERIFICACIÓN: CJ38B2F8FF

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3. MONTO Y DESTINO DE LA REINVERSION DEL

BENEFICIO O EXCEDENTE NETO

• EL MONTO DEL BENEFICIO O EXCEDENTE NETO PARA EL AÑO 2018 FUE $1.972,5 MILLONES

• EN CUMPLIMIENTO DEL MANDATO DE LA ASAMBLEA DEL BENEFICIO NETO EXCEDENTE DEL AÑO 2018 SE COMPENSO

SALDO DE LA PERDIDA FISCAL DEL AÑO 2016 POR $119,7 MILLONES Y EL RESTANTE QUE ASCENDIO A $1.852,8

MILLONES SE INVERTIERON EN MEJORAS DE INSTALACIONES SEGÚN MANDATO DE LA ASAMBLEA

5. NOMBRES E IDENTIFICACIÓN DE LAS PERSONAS QUE OCUPAN CARGOS

GERENCIALES, DIRECTIVOS Y DE CONTROL

• CÁMARA DE COMERCIO PARTE PERTINENTE

• ANEXO FORMATO 2531

NIT 890106280-1

2531INFORMACION DE CARGOS GERENCIALES, DIRECTIVOS O DE CONTROL

Año gravable

informado

Tipo de documento

Número de documento de identificación

Primer apellido

Segundo apellidoPrimer nombre

Otros nombres

Nit de la persona juridica

que ejerce la representación legal o el control

Razon social persona juridica

que ejerce la representación legal o control

Tipo de cargo Denominación del cargo

2019 13 7462998 VIVES GONZALEZ MANUEL GUILLERMO 2 PRESIDENTE2019 13 19094881 SALCEDO SALOM PEDRO IGNACIO 2 PRIMER VICEPRESIDENTE2019 13 7463182 RODELO SIERRA HECTOR MANUEL 2 SEGUNDO VICEPRESIDENTE2019 13 73070958 PORTO ANGULO CESAR AUGUSTO 2 SECRETARIO2019 13 8793506 RITZEL FESKE ERNESTO ALBERTO 2 TESORERO2019 13 80424549 CARVAJALES MARULANDA EDUARDO ENRIQUE 2 VOCALES2019 13 72193124 PUCHE PERNETT LUIS GUILLERMO 2 VOCALES2019 13 80418493 ABELLO VIVES CAMILO JOSE 2 VOCALES2019 13 8734135 DE CASTRO BURKARDT AURELIO JOSE 2 VOCALES2019 13 22466779 LORA GERLEIN MARGARITA 2 VOCALES2019 13 32718802 VENGOECHEA DEVIS MARIA JOSE 2 VOCALES2019 13 7472626 RIVEIRA ACOSTA MADIEDO ALEXIS NICOLAS 2 SECRETARIO DE JUNTA2019 13 32754859 FOSCHI ESCOVAR ROSSANA 1 GERENTE2019 13 7444637 MARTINEZ BOLAÑO ORLANDO RAFAEL 3 REVISOR FISCAL

ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN REPRESENTACIÓN LEGAL ADMINISTRACION: El Presidente es el representante legal de la Corporacion y dela Junta Directiva y el Suplente sera el Primer y Segundo Vicepresidente.Facultades especificas entre otras: Autorizar, celebrar o ejecutar los actos yoperaciones convenidas dentro de los fines de la Corporacion; delegar en elGerente la celebracion de contrato y transigir o desistir en cualquier negociojudicial o administrativo en que tenga interes la corporacion. NOMBRAMIENTO(S) REPRESENTACIÓN LEGAL Nombramiento realizado mediante Acta número 54 del 08/05/2017, correspondientea la Asamblea de Asociados en Barranquilla, inscrito(a) en esta Cámara deComercio el 31/10/2017 bajo el número 49.440 del libro I. Cargo/Nombre Identificación Presidente. Vives Gonzalez Manuel Guillermo CC 7462998 1er. Vicepresidente. Pedro Ignacio Salcedo Salom CC 19094881 2o. Vicepresidente. Rodelo Sierra Hector Manuel CC 7463182 JUNTA DIRECTIVA NOMBRAMIENTO(S) JUNTA DIRECTIVA Nombramiento realizado mediante Acta número 57 del 26/02/2019, correspondientea la Asamblea de Asociados en Barranquilla, inscrito(a) en esta Cámara deComercio el 15/03/2019 bajo el número 53.137 del libro I: Nombre Identificación Miembro principal de JUNTA DIRECTIVA Vives Gonzalez Manuel Guillermo CC 7.462.998 Miembro principal de JUNTA DIRECTIVA Pedro Ignacio Salcedo Salom CC 19.094.881 Miembro principal de JUNTA DIRECTIVA Rodelo Sierra Hector Manuel CC 7.463.182 Miembro principal de JUNTA DIRECTIVA Porto Angulo Cesar Augusto CC 73.070.958 Miembro principal de JUNTA DIRECTIVA Ritzel Feske Ernesto Alberto CC 8.793.506 Miembro principal de JUNTA DIRECTIVA Carvajales Marulanda Eduardo Enrique CC 80.424.549 Miembro principal de JUNTA DIRECTIVA Puche Pernett Luis Guillermo CC 72.193.124 Miembro principal de JUNTA DIRECTIVA




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Camilo Jose Abello Vives CC 80.418.493 Miembro principal de JUNTA DIRECTIVA De Castro Burkardt Aurelio Jose CC 8.734.135 Miembro principal de JUNTA DIRECTIVA Lora Gerlein Margarita CC 22.466.779 Miembro suplente de JUNTA DIRECTIVA Maria Jose Vengoechea Devis CC 32.718.802 REVISORÍA FISCAL Nombramiento realizado mediante Acta número 46 del 02/04/2013, correspondientea la Asamblea de Asociados en Barranquilla, inscrito(a) en esta Cámara deComercio el 30/07/2013 bajo el número 34.705 del libro I: Cargo/Nombre Identificación Revisor Fiscal Ppal. Martinez Bolano Orlando CC 7444637 Revisor Fiscal suplente Camacho Castro Carlos CC 8713894 PODERES Por Documento Privado del 11/11/2003, otorgado(a) en Barranquilla, inscrito(a)en esta Cámara de Comercio el 14/11/2003 bajo el número 10.682 del libro I, Por Documento Privado del 21/11/2006, otorgado(a) en Barranquilla, inscrito(a)en esta Cámara de Comercio el 23/11/2006 bajo el número 17.270 del libro I, Por Escritura Pública número 4.050 del 15/12/2016, otorgado(a) en Notaria 5 a.de Barranquilla, inscrito(a) en esta Cámara de Comercio el 12/01/2017 bajoel número 43.684 del libro I, consta, que el señor MANUEL GUILLERMO VIVESGONZALEZ, mayor de edad y domiciliado en Barranquilla, identificado con lacédula de ciudadanía N° 7.462.998 de Barranquilla, actuando en mi calidad dePresidente y Representante Legal de la CORPORACION COUNTRY CLUB DE BARRANQUILLA,manifestó: Que por medio del presente instrumento público confiere PODERGENERAL, amplio y suficiente a la Doctora ROSSANA FOSCHI ESCOVAR, mayor de edady domiciliada en Barranquilla, identificada con la cédula de ciudadanía N°32.754.859 de Barranquilla, para que en nombre de la CORPORACION COUNTRY CLUB DEBARRANQUILLA, entidad sin ánimo de lucro, legalmente constituida, con domicilioen la ciudad de Barranquilla, y quien en adelante se llamará LA APODERADA;concurra a la realización e los siguientes actos: Comparecer en representaciónde la corporación a todas las audiencias de conciliación tanto judiciales y/oextrajudiciales y/o administrativas y/o policivas, con expresa facultad paraconciliar; b) absolver en nombre de la corporación los interrogatorios de parte,en los procesos. en los cuales sea citada; c) rendir en representación de lacorporación declaraciones juradas ante las autoridades judiciales yadministrativas; d) representar a la corporación ante todas las autoridadesjudiciales y administrativas de la República; e) representar a la corporacionante despachos judiciales o agencias administrativas que ejerzan funcionesjudiciales; f) promover acciones y/o peticiones en nombre y representación de lacorporación, ante cualquier autoridad judicial y/o administrativa y/o policivay/o empresa privada; g) notificarse de cualquier decisión administrativa y/opliego de cargos y/o decisión judicial; h) interponer recursos de víagubernativa y/o de queja ante cualquier autoridad del orden nacional,departamental o distrital; i) promover cualquier clase de acción constitucionalen nombre de la corporación, j) deferir el conocimiento de litigios a Tribunales




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6. MONTO TOTAL DE PAGOS SALARIALES A LOS MIEMBROS DE LOS CUERPOS DIRECTIVOS

• Los miembros de la junta directiva no reciben salarios, ni ninguna clase de honorarios.

• La Corporación realizó pagos para remunerar cargos gerenciales durante el año 2019 por concepto de salarios por la suma de $264.966.993., sobre los cuales se realizaron los respectivos pagos de prestaciones sociales y aportes de ley.

ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN REPRESENTACIÓN LEGAL ADMINISTRACION: El Presidente es el representante legal de la Corporacion y dela Junta Directiva y el Suplente sera el Primer y Segundo Vicepresidente.Facultades especificas entre otras: Autorizar, celebrar o ejecutar los actos yoperaciones convenidas dentro de los fines de la Corporacion; delegar en elGerente la celebracion de contrato y transigir o desistir en cualquier negociojudicial o administrativo en que tenga interes la corporacion. NOMBRAMIENTO(S) REPRESENTACIÓN LEGAL Nombramiento realizado mediante Acta número 54 del 08/05/2017, correspondientea la Asamblea de Asociados en Barranquilla, inscrito(a) en esta Cámara deComercio el 31/10/2017 bajo el número 49.440 del libro I. Cargo/Nombre Identificación Presidente. Vives Gonzalez Manuel Guillermo CC 7462998 1er. Vicepresidente. Pedro Ignacio Salcedo Salom CC 19094881 2o. Vicepresidente. Rodelo Sierra Hector Manuel CC 7463182 JUNTA DIRECTIVA NOMBRAMIENTO(S) JUNTA DIRECTIVA Nombramiento realizado mediante Acta número 57 del 26/02/2019, correspondientea la Asamblea de Asociados en Barranquilla, inscrito(a) en esta Cámara deComercio el 15/03/2019 bajo el número 53.137 del libro I: Nombre Identificación Miembro principal de JUNTA DIRECTIVA Vives Gonzalez Manuel Guillermo CC 7.462.998 Miembro principal de JUNTA DIRECTIVA Pedro Ignacio Salcedo Salom CC 19.094.881 Miembro principal de JUNTA DIRECTIVA Rodelo Sierra Hector Manuel CC 7.463.182 Miembro principal de JUNTA DIRECTIVA Porto Angulo Cesar Augusto CC 73.070.958 Miembro principal de JUNTA DIRECTIVA Ritzel Feske Ernesto Alberto CC 8.793.506 Miembro principal de JUNTA DIRECTIVA Carvajales Marulanda Eduardo Enrique CC 80.424.549 Miembro principal de JUNTA DIRECTIVA Puche Pernett Luis Guillermo CC 72.193.124 Miembro principal de JUNTA DIRECTIVA




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Camilo Jose Abello Vives CC 80.418.493 Miembro principal de JUNTA DIRECTIVA De Castro Burkardt Aurelio Jose CC 8.734.135 Miembro principal de JUNTA DIRECTIVA Lora Gerlein Margarita CC 22.466.779 Miembro suplente de JUNTA DIRECTIVA Maria Jose Vengoechea Devis CC 32.718.802 REVISORÍA FISCAL Nombramiento realizado mediante Acta número 46 del 02/04/2013, correspondientea la Asamblea de Asociados en Barranquilla, inscrito(a) en esta Cámara deComercio el 30/07/2013 bajo el número 34.705 del libro I: Cargo/Nombre Identificación Revisor Fiscal Ppal. Martinez Bolano Orlando CC 7444637 Revisor Fiscal suplente Camacho Castro Carlos CC 8713894 PODERES Por Documento Privado del 11/11/2003, otorgado(a) en Barranquilla, inscrito(a)en esta Cámara de Comercio el 14/11/2003 bajo el número 10.682 del libro I, Por Documento Privado del 21/11/2006, otorgado(a) en Barranquilla, inscrito(a)en esta Cámara de Comercio el 23/11/2006 bajo el número 17.270 del libro I, Por Escritura Pública número 4.050 del 15/12/2016, otorgado(a) en Notaria 5 a.de Barranquilla, inscrito(a) en esta Cámara de Comercio el 12/01/2017 bajoel número 43.684 del libro I, consta, que el señor MANUEL GUILLERMO VIVESGONZALEZ, mayor de edad y domiciliado en Barranquilla, identificado con lacédula de ciudadanía N° 7.462.998 de Barranquilla, actuando en mi calidad dePresidente y Representante Legal de la CORPORACION COUNTRY CLUB DE BARRANQUILLA,manifestó: Que por medio del presente instrumento público confiere PODERGENERAL, amplio y suficiente a la Doctora ROSSANA FOSCHI ESCOVAR, mayor de edady domiciliada en Barranquilla, identificada con la cédula de ciudadanía N°32.754.859 de Barranquilla, para que en nombre de la CORPORACION COUNTRY CLUB DEBARRANQUILLA, entidad sin ánimo de lucro, legalmente constituida, con domicilioen la ciudad de Barranquilla, y quien en adelante se llamará LA APODERADA;concurra a la realización e los siguientes actos: Comparecer en representaciónde la corporación a todas las audiencias de conciliación tanto judiciales y/oextrajudiciales y/o administrativas y/o policivas, con expresa facultad paraconciliar; b) absolver en nombre de la corporación los interrogatorios de parte,en los procesos. en los cuales sea citada; c) rendir en representación de lacorporación declaraciones juradas ante las autoridades judiciales yadministrativas; d) representar a la corporación ante todas las autoridadesjudiciales y administrativas de la República; e) representar a la corporacionante despachos judiciales o agencias administrativas que ejerzan funcionesjudiciales; f) promover acciones y/o peticiones en nombre y representación de lacorporación, ante cualquier autoridad judicial y/o administrativa y/o policivay/o empresa privada; g) notificarse de cualquier decisión administrativa y/opliego de cargos y/o decisión judicial; h) interponer recursos de víagubernativa y/o de queja ante cualquier autoridad del orden nacional,departamental o distrital; i) promover cualquier clase de acción constitucionalen nombre de la corporación, j) deferir el conocimiento de litigios a Tribunales




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7. NOMBRES E IDENTIFICACION DE LOS FUNDADORES

DADO QUE LA CORPORACIÓN FUE FUNDADA EN EL AÑO 1.926, SUS FUNDADORES ESTAN FALLECIDOS

• FORMATO 2530

CORPORACION COUNTRY CLUB DE BARRANQUILLANIT 890106280-1

2530INFORMACION FUNDADORES

Año gravable

informado

Tipo de persona

Tipo de documento

fundador

Número de identificación

fundador

Primer apellido fundador

Segundo apellido fundador

Primer nombre fundador

Otros nombres fundador

Razon social fundador

2019 2 13 905673 CORTISSOZ ERNESTO2019 2 13 800381 DUGAND GENECO JOSE VICTOR2019 2 22 1841 PARRISH KARL C2019 2 13 838998 DE LA ROSA GUAL MANUEL JOSE

8. MONTO DEL PATRIMONIO FISCAL A 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO INMEDIATAMENTE

ANTERIOR

• EL PATRIMONIO LIQUIDO FISCAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 ES DE $9.691.617.000.oo

9. DONACIONES RECIBIDAS

• FORMATO 2532

CORPORACION COUNTRY CLUB DE BARRANQUILLA CORPORACION COUNTRY CLUB DE BARRANQUILLANIT 890106280-1 NIT 890106280-1

Número de documento de identificación

Nombre del otorgante Valor Fecha Destino de la donación

Nacional Privado 222222222 CUANTIAS MENORES 1.226.236.374 2019 actividades meritorias eventos colectivosNacional Privado 830063758 ALIMENTOS ORIENTALES KAMARI LTDA 1.477.200,00 actividades meritoriasNacional Privado 830511795 PASTAS COMARRICO SAS 640.000,00 actividades meritoriasNacional Privado 860002180 SEGUROS COMERCIALES BOLIVAR S.A. 640.000,00 actividades meritoriasNacional Privado 860002576 GENERAL DE EQUIPOS DE COLOMBIA SA GECOLSA 640.000,00 actividades meritoriasNacional Privado 860026182 ALLIANZ SEGUROS S.A. 165.000,00 actividades meritoriasNacional Privado 890101681 FUNDACION UNIVERSIDAD DEL NORTE 640.000,00 actividades meritoriasNacional Privado 890102214 FINANZAS DEL LITORAL S.A. 1.990.000,00 actividades meritoriasNacional Privado 890113075 CONDIMAR S.A. 640.000,00 actividades meritoriasNacional Privado 890300406 SMURFIT CARTON DE COLOMBIA S.A. 640.000,00 actividades meritoriasNacional Privado 900248882 CLINICA PORTOAZUL SA 640.000,00 actividades meritoriasNacional Privado 900274087 TRADING GROUP INTERNATIONAL S.A.S 2.000.000,00 actividades meritoriasNacional Privado 900485175 INTER HOME S.A.S 800.000,00 actividades meritoriasNacional Privado 900508791 APARTAMENTOS LARGA ESTADIA SAS 800.000,00 actividades meritoriasNacional Privado 900609782 INVERSIONES PASILLA S.A.S 2.000.000,00 actividades meritoriasNacional Privado 900697903 ZEKTECH SUMINISTROS S.A.S 1.000.000,00 actividades meritoriasNacional Privado 900709357 PENTAMODA SAS 530.000,00 actividades meritoriasNacional Privado 901147678 FUNDACION JACUR 18.000.000,00 actividades meritorias

1.259.478.574

Origen

10. DONACIONES EVENTOS COLECTIVOS, FECHA Y DESTINACIÓN

• FORMATO 2532

CORPORACION COUNTRY CLUB DE BARRANQUILLA NIT 890106280-1

DONACIONES PERCIBIDAS EN EVENTOS COLECTIVOS

Valor Fecha Destino de la donación

1.226.236.374 2019 actividades meritorias eventos colectivos

11. INFORME ANUAL DE RESULTADOS QUE PREVEA DATOS SOBRE SUS PROYECTOS EN

CURSO Y LOS FINALIZADOS, LOS INGRESOS, LOS CONTRATOS REALIZADOS Y METAS LOGRADAS

EN BENEFICIO DE LA COMUNIDAD

• MEMORIA ECONOMICA

12. ESTADOS FINANCIEROS DE LA ENTIDAD

CORPORACIÓN COUNTRY CLUB DE BARRANQUILLA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF-IFRS

AÑO TERMINADO EN 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 31 DE DICIEMBRE 2018 - Cifras en pesos colombianos -

1

NOTA 1 – ENTIDAD REPORTANTE La CORPORACIÓN COUNTRY CLUB DE BARRANQUILLA, NIT: 890.106.280-1, es una entidad

sin ánimo de lucro; y, por consiguiente, no distribuirá utilidades apreciables en dinero durante su existencia, ni al tiempo de su liquidación hará repartos de activos entre sus miembros. El término de duración de la entidad es indefinido.

La CORPORACIÓN COUNTRY CLUB DE BARRANQUILLA fue creada de acuerdo con las leyes colombianas y obtuvo su personería jurídica mediante Resolución No. 4.018 del 28 de noviembre

de 1975, otorgada por la Gobernación del Atlántico. El domicilio principal de la Sociedad es la ciudad de Barranquilla; y, su dirección es: Calle 76 No.

54-231. La CORPORACIÓN COUNTRY CLUB DE BARRANQUILLA, tiene como OBJETO SOCIAL

principal las actividades del deporte aficionado que son de interés general para la comunidad, tales como el tenis, la natación, el racquetball, el fútbol, el béisbol, el softball, la gimnasia, el karate y el golf, entre otros, así como cualquier otro deporte aficionado que a criterio de sus directivas pueda

ser desarrollado tal como lo define la ley 181 de 1995. La CORPORACIÓN adelantará toda clase de actividades sociales, recreativas y culturales para

sus miembros y para las demás personas que conforme a sus Estatutos y Reglamentos puedan tener acceso a los servicios del Club; para fomentar el mejoramiento y condiciones de vida del hombre en sociedad. Para tal fin dedicará todos los recursos disponibles a estas actividades consideradas como meritorias por la Ley 1819 de diciembre 29 de 2016 en su artículo 152.

Atendiendo la exigencia de la Ley 1819 de diciembre de 2016 y su correspondiente D.R. 2150 de 2017 que reglamentó la calificación, permanencia y actualización de las entidades sin ánimo de

lucro para continuar perteneciendo al régimen tributario especial, la CORPORACIÓN cumplió oportunamente con la totalidad de los requisitos que le permitieron conservar su naturaleza por el año gravable 2019, sin perjuicio de la obligación de actualizar anualmente la informac ión que las

autoridades competentes señalen para su continuidad. NOTA 2 – BASE DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros de la CORPORACIÓN COUNTRY CLUB DE BARRANQUILLA se han preparado de acuerdo con las Normas de Contabilidad e Información Financiera Aceptadas en Colombia, fundamentadas en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)

vigentes. De acuerdo con lo establecido en la Ley 1314 de 2009 y el Decreto Reglamentario 3022 de 2013; la CORPORACIÓN pertenece al Grupo No.2; y, por tanto:

• A partir de 1 de enero de 2016, los hechos económicos se registrarán únicamente bajo Normas Internacionales de Información Financiera NIIF (Ley 1314 de 2009).

• La Corporación adopta de forma voluntaria aplicar NIIF plenas.



2

NOTA 3 - PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros se

detallan a continuación. Moneda funcional y de presentación

Las partidas incluidas en los estados financieros de la CORPORACIÓN COUNTRY CLUB DE BARRANQUILLA se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la

entidad opera (“moneda funcional”). Los estados financieros se presentan en el peso colombiano, que es la moneda funcional y de presentación de la Corporación.

Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos de libre

disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente líquidas de corto plazo con vencimientos originales de tres meses o menos y sobregiros bancarios. Los sobregiros bancarios se muestran en la cuenta de otros pasivos financieros corrientes en el estado de situación financiera.

Instrumentos financieros

Activos financieros

La Corporación clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías de medición: los que se miden al valor razonable y los que se miden al costo amortizado. Esta clasificación depende de

si el activo financiero es un instrumento de deuda o de patrimonio. 1. Instrumento de deuda

(a) Activos financieros al costo amortizado

Un instrumento de deuda se clasifica como medido al "costo amortizado" sólo si los siguientes criterios se cumplen: 1) el objetivo del modelo de negocio de la Corporación es mantener el activo para obtener los flujos de efectivo contractuales, y 2) los términos contractuales dan lugar en

fechas especificadas a recibir flujos de efectivo que son únicamente pagos del principal e intereses sobre el capital pendiente de pago.

La naturaleza de los derivados implícitos en una inversión de deuda se considera para determinar si los flujos de efectivo de la inversión son únicamente pagos de capital e intereses sobre el capital pendiente de pago, y en ese caso no se contabilizan por separado.

(b) Activos financieros al valor razonable

Si cualquiera de los dos criterios indicados para los activos financieros al costo amortizado no se cumple, el instrumento de deuda se clasifica como medido al "valor razonable con cambios en resultados".



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Instrumento de patrimonio

Todos los instrumentos de renta variable se miden por su valor razonable. Los instrumentos de

patrimonio que se mantienen para negociar se valoran a valor razonable con cambios en resultados. Para el resto de los instrumentos de patrimonio, la Corporación puede realizar una elección irrevocable en el reconocimiento inicial y los cambios posteriores en el valor razonable con

cargo a los otros resultados integrales en el patrimonio, en lugar de los resultados.

1.1. Reconocimiento y medición

Compras y ventas convencionales de activos financieros se reconocen en la fecha de negociación, que es la fecha en la cual la Corporación se compromete a adquirir o vender el activo. Los activos

financieros se dan de baja cuando los derechos a recibir flujos de efectivo han vencido o se han transferido y la Corporación ha traspasado sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad.

En el reconocimiento inicial, la Corporación valora los activos financieros a su valor razonable más, en el caso de un activo financiero que no se mide al valor razonable con cambios en resultados, los

costos de transacción que son directamente atribuibles a la adquisición del activo financiero. Los costos de transacción de activos financieros que se miden a su valor razonable con cambios en resultados se contabilizan directamente en la cuenta de resultados.

Las ganancias o pérdidas de un instrumento de deuda que se mide inicialmente y se valora posteriormente a su valor razonable y no es parte de una relación de cobertura se reconocen en los resultados y se presentan en el estado de resultados dentro de "otras (pérdidas) / ganancias -

neto" en el período en que se producen.

Las ganancias o pérdidas de un instrumento de deuda que se valora posteriormente a su costo

amortizado y no forma parte de una relación de cobertura, se reconocen en los resultados del período cuando el activo financiero se da de baja o se deteriora y a través del proceso de amortización utilizando el método de interés efectivo.

1.2. Compensación de instrumentos financieros

Activos y pasivos financieros se compensan y su monto neto se presenta en el estado de situación financiera cuando existe un derecho legalmente exigible de compensar los importes reconocidos y la Gerencia tenga la intención de liquidar la cantidad neta o de realizar el activo y cancelar el

pasivo simultáneamente.

1.3. Valores razonables

Los valores razonables de las inversiones con cotización bursátil se basan en su precio de cotización vigente. Si el mercado para un instrumento financiero no es activo (o el instrumento no

cotiza en bolsa) la Corporación establece su valor razonable usando técnicas de valuación. Estas técnicas incluyen el uso de los valores observados en transacciones recientes efectuadas bajo los términos de libre competencia, la referencia a otros instrumentos que son sustancialmente

similares, análisis de flujos de efectivo descontados y modelos de opciones haciendo máximo uso



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de información de mercado y depositando el menor grado de confianza posible en información interna específica de la entidad.

1.4. Deterioro de los activos financieros

(a) Activos medidos al costo amortizado

La Corporación evalúa al final de cada ejercicio si existe evidencia objetiva sobre el deterioro del valor de un activo financiero o grupo de activos financieros medidos al costo amortizado. Un activo

financiero o un grupo de activos financieros está deteriorado y las pérdidas por deterioro del valor han sido incurridas, si existe evidencia objetiva del deterioro como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después del reconocimiento inicial del activo (un "evento de pérdida") y que el

evento de pérdida (o eventos) tiene un impacto en los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero o grupo de activos financieros que pueden calcularse de manera confiable.

1.5. Cuentas por pagar comerciales

Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones de pago por bienes o servicios que se han

adquirido de los proveedores en el curso ordinario de los negocios. Las cuentas por pagar se clasifican como pasivos corrientes, si el pago debe ser efectuado en un período de un año o menos (o en el ciclo normal de explotación de la empresa si es más largo). Si el pago debe ser efectuado

en un período superior a un año, se presentan como pasivos no corrientes.

Las cuentas por pagar comerciales se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se miden a su costo amortizado usando el método de interés efectivo.

1.6. Deudas (Obligaciones Financieras)

Las deudas se reconocen inicialmente a su valor razonable, (neto de los costos incurridos en la transacción). Las deudas se registran posteriormente a su costo amortizado; cualquier diferencia entre los fondos recibidos (neto de los costos de la transacción) y el valor de redención se

reconoce en el estado de resultados durante el período del préstamo usando el método de interés efectivo.

Los préstamos se clasifican en el pasivo corriente a menos que la Corporación tenga el derecho incondicional de diferir el pago de la obligación por lo menos dentro de los doce meses siguientes contados desde la fecha del estado de la situación financiera.

Los costos de deudas generales y específicas directamente atribuibles a la adquisición, construcción o producción de activos cualificados, que son aquellos que requieren de un período

de tiempo sustancial para estar preparados para su uso o venta previstos, se añaden al costo de dichos activos, hasta el momento en que tales activos estén preparados para su uso o venta. Los ingresos por inversiones obtenidos en la inversión temporal de recursos de deudas específicas que

aún no se han invertido en activos cualificados se deducen de los costos por intereses susceptibles de capitalización. Todos los demás costos de deudas son reconocidos en el estado de resultados en el período en el cual se incurren.



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Inventarios Los inventarios se registran al costo o su valor neto realizable, el menor. Los costos incluyen el prec io

de compra más los costos adicionales necesarios para traer cada producto a su actual ubicación y condición, netos de descuentos comerciales y otro tipo de rebajas. El valor neto realizable es el prec io de venta estimado en el transcurso ordinario del negocio, menos los costos estimados para realizar la

venta. El valor neto realizable también es medido en términos de obsolescencia basado en las características particulares de cada ítem de inventario. El costo se determina usando el método promedio ponderado. (Política no requerida para el periodo terminado en Dic 31 de 2016, 2015).

Propiedades, Planta y Equipo y Depreciación

Las propiedades, planta y equipo comprenden terrenos y construcciones y edificaciones relacionados principalmente con las sedes sociales y oficinas; maquinaria y equipos; equipos de oficina; equipos de computación y comunicaciones; equipos de hoteles y restaurantes; equipos de

transporte. Las propiedades, planta y equipo se expresan a su costo histórico menos la depreciación. El costo histórico incluye los gastos directamente atribuibles a la adquisición, construcción o montaje de los elementos. El costo también incluye los costos de intereses de

deudas generales y específicas directamente atribuibles a la adquisición, construcción o producción de activos cualificados y puede incluir las transferencias desde el patrimonio de las ganancias / pérdidas en las coberturas de flujos de efectivo de las compras en moneda extranjera

de las propiedades, planta y equipo.

Los costos posteriores se incluyen en el valor en libros del activo o se reconocen como un activo separado, según corresponda, sólo cuando es probable que beneficios económicos futuros

asociados con los elementos vayan a fluir a la Corporación y el costo del elemento pueda determinarse de forma fiable. Cuando corresponda se da de baja el importe en libros de la parte sustituida. El resto de reparaciones y mantenimiento se cargan al estado de resultados durante el

ejercicio en que se incurren.

Los terrenos no se deprecian. La depreciación de otros activos se calcula utilizando el método de

línea recta durante sus vidas útiles estimadas.

Edificaciones 10-70 años

Maquinaria 5-20 años

Vehículos 5-10 años

Muebles y enseres 4-20 años

Equipo de comunicación y computación 2-5 años

El importe en libros de un activo se reduce inmediatamente a su valor recuperable, si el valor en

libros del activo es mayor que su importe recuperable estimado.

Las ganancias y pérdidas por enajenaciones se determinan comparando los ingresos obtenidos

con el valor en libros y se reconocen dentro de "otras ganancias / (pérdidas) - neto" en el estado de resultados.



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Activos intangibles (a) Licencias de software

Las licencias para programas informáticos adquiridas, se capitalizan sobre la base de los costos incurridos para adquirir y poner en uso el software específico. Estos costos se amortizan durante

sus vidas útiles estimadas de 3 a 5 años.

(b) Software

Los costos asociados con el mantenimiento de programas de cómputo se reconocen como gasto cuando se incurren.

Pérdidas por deterioro de valor de los activos no financieros

Los activos que tienen una vida útil indefinida y que no están en condiciones de poderse utilizar, no están sujetos a depreciación o amortización y se someten anualmente a pruebas para pérdidas por deterioro del valor. Los activos sujetos a depreciación o amortización se someten a revisiones para

pérdidas por deterioro siempre que algún suceso o cambio en las circunstancias indique que el importe en libros puede no ser recuperable. Se reconoce una pérdida por deterioro del valor, cuando el valor libro de un activo excede su monto recuperable, el activo es considerado

deteriorado y es disminuido a su monto recuperable. El importe recuperable es el mayor entre el valor razonable de un activo menos los costes para la venta y el valor en uso. A efectos de evaluar las pérdidas por deterioro del valor, los activos se agrupan al nivel más bajo para el que hay flujos de efectivo identificables por separado (unidades generadoras de efectivo). La posible reversión de

pérdidas por deterioro de valor de activos no financieros distintos a la plusvalía que sufren una pérdida por deterioro se revisa en todas las fechas en que se cierran los ejercicios contables para la presentación de la información financiera.

Beneficios a empleados

Pensiones

La Corporación Country Club de Barranquilla tiene a su cargo el pago de mesadas pensionales

para un total de veintiún (21) personas (entre pensionados y sustitutos).

El pasivo reconocido en el estado de la situación financiera respecto de los planes de pensiones de

beneficios definidos es el valor presente de la obligación a la fecha del estado de la situación financiera menos el valor razonable de los activos del plan, junto con los ajustes por costos de servicios pasados no reconocidos. La obligación por el beneficio definido se calcula anualmente

por actuarios independientes usando el método de unidad de crédito proyectado. El valor presente de la obligación de beneficio definido se determina descontando los flujos de efectivo estimados usando las tasas de interés de bonos del gobierno denominados en la misma moneda en la que los

beneficios serán pagados y que tienen términos que se aproximan a los términos de la obligación por pensiones hasta su vencimiento.



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Las ganancias y pérdidas actuariales que surgen de los ajustes basados en la experiencia y cambios en los supuestos actuariales se cargan o abonan a los otros resultados integrales en el patrimonio en el periodo en el que surgen.

Prima de antigüedad

La Corporación Country Club de Barranquilla reconoce, de acuerdo con la Convención Colectiva, una Prima de Antigüedad a sus trabajadores convencionados con más de siete (7) años continuos de servicio, pagaderos al cumplimiento de los 7, 10, 15, 20, 25, 30 y 35 años de servicios

continuos.

El pasivo reconocido en el estado de la situación financiera es el valor presente de la obligación del

beneficio definido a la fecha del estado de la situación financiera. La obligación por el beneficio definido se calcula anualmente por actuarios independientes usando el método de unidad de crédito proyectado. El valor presente de la obligación de beneficio definido se determina

descontando los flujos de efectivo estimados usando las tasas de interés de bonos del gobierno denominados en la misma moneda en la que los beneficios serán pagados y que tienen términos que se aproximan a los términos de la obligación por pensiones hasta su vencimiento.

Las ganancias y pérdidas actuariales que surgen de los ajustes basados en la experiencia y cambios en los supuestos actuariales se cargan o abonan a los otros resultados integrales en el

patrimonio en el periodo en el que surgen. Provisiones

Las provisiones para desmantelamiento y recuperación medioambiental, costos de reestructuración y demandas legales se reconocen cuando la Corporación tiene una obligación presente legal o asumida como resultado de hechos pasados, es probable que se requiera una salida de recursos

para liquidar la obligación y el importe se ha estimado de forma fiable. Las provisiones por reestructuración incluyen sanciones por cancelación de arrendamientos. No se reconocen provisiones para futuras pérdidas operativas.

Cuando existen varias obligaciones similares, la probabilidad de que una salida de efectivo sea requerida, se determina considerando el tipo de obligación como un todo. Se reconoce una

provisión incluso si la probabilidad de la salida de un flujo de efectivo con respecto a cualquier partida incluida en la misma clase de obligaciones pueda ser pequeña.

Las provisiones se valoran por el valor presente de los desembolsos que se espera sean necesarios para liquidar la obligación usando una tasa de descuento antes de impuestos que refleje las evaluaciones del mercado actual del valor del dinero en el tiempo y de los riesgos

específicos de la obligación. El aumento en la provisión debido al paso del tiempo se reconoce como un gasto financiero.

Impuesto sobre la renta

El gasto por impuesto sobre la renta del período comprende el impuesto sobre la renta corriente y

diferido. El impuesto se reconoce en el estado de resultados, excepto cuando se trata de partidas que se reconocen en los otros resultados integrales o directamente en el patrimonio. En este caso,



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el impuesto también se reconoce en los otros resultados integrales o directamente en el patrimonio, respectivamente.

El cargo por impuesto sobre la renta corriente se calcula sobre la base de las leyes tributarias promulgadas a la fecha del estado de la situación financiera. No obstante, se aplican las normas fiscales que le son propias a la Entidades Sin ánimo de lucro, pertenecientes al régimen tributario

especial. La gerencia evalúa periódicamente las posiciones asumidas en las declaraciones de impuestos presentadas respecto de situaciones en las que las leyes tributarias son objeto de interpretación. La Corporación, cuando corresponde, constituye provisiones sobre los montos que

espera deberá pagar a las autoridades tributarias. El impuesto diferido es presentado usando el método del pasivo sobre diferencias temporales a la

fecha del estado de situación financiera entre la base tributaria de activos y pasivos y sus valores libros para propósitos de reporte financiero. Los activos por impuesto diferido son reconocidos por todas las diferencias temporales deducibles, incluidas las pérdidas tributarias, en la medida que es

probable que existan utilidades imponibles contra las cuales las diferencias temporales deducibles y el arrastre de créditos tributarios no utilizados y pérdidas tributarias no utilizadas pueden ser recuperadas.

Los impuestos diferidos activos y pasivos se compensan cuando existe un derecho legalmente exigible de compensar activos tributarios corrientes contra los pasivos tributarios corrientes y

cuando los impuestos diferidos activos y pasivos de ingresos se refieren a los impuestos sobre la renta correspondientes a la misma autoridad fiscal. (Política no requerida para el periodo con corte al 31 de diciembre 2019,2018).

Ingresos

Los ingresos se miden por el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, y

representan importes a cobrar por los bienes y servicios entregados, neto de descuentos, devoluciones, y el impuesto al valor agregado. La Corporación reconoce los ingresos cuando el importe de estos se puede medir con fiabilidad, sea probable que los beneficios económicos

futuros vayan a fluir a la entidad y cuando se han cumplido los criterios específicos para cada una de las actividades de la Corporación, tal como se describe a continuación.

1. Ventas de bienes

La Corporación vende a sus Socios materiales, alimentos y bebidas, que no son

comercializados por los operadores con los cuales se tiene convenio. La entrega de los bienes se hace de manera simultánea con el pago y aceptación de la

factura.

2. Prestación de Servicios

2.1. Cuota de Admisión

La Corporación cobra a sus Socios una membresía para poder acceder a las instalaciones.

Otros servicios o compra de bienes en las instalaciones deben ser pagadas de manera independiente.



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2.2. Cuotas de Sostenimiento

La Corporación cobra una cuota fija mensual, de acuerdo con la categoría de cada socio,

destinada a cubrir los gastos de funcionamiento. 2.3. Cuotas de fiesta

Son aportes que hacen los socios por algunos eventos institucionales a los que desea asistir.

2.4. Comisiones sobre ventas realizadas por los operadores en las instalaciones de la Corporación.

La Corporación recibe comisiones de los operadores de Alimentos y Bebidas y otros servicios complementarios prestados a los Socios en sus instalaciones.

2.5. Alquiler de instalaciones y equipos para la realización de eventos.

La Corporación cobra un derecho de uso de instalaciones y equipos, tales como: salones, equipos audiovisuales, equipos de aire acondicionado, entre otros. Estos servicios pueden

ofrecerse de manera individual o integrada.

2.6. Publicidad

La Corporación percibe ingresos por pautas en sus publicaciones internas (NotiCountry); y,

por publicitar en eventos especiales programados.

2.7. Clases de deportes y música La Corporación cobra derecho de participación por las clases impartidas en las diferentes

academias.

2.8. Intereses Los ingresos por intereses de financiación y mora se reconocen usando el método de

interés efectivo. Cuando una cuenta por cobrar o préstamo está deteriorado, la Corporación reduce el importe en libros hasta su importe recuperable, descontando los flujos de efectivo futuros estimados, usando el tipo de interés efectivo original del

instrumento; y, si aplica, reversa el descuento como parte de los ingresos por intereses. Los ingresos por intereses de cuentas por cobrar y préstamos de dudoso recaudo se registran de acuerdo con el tipo de interés efectivo original.

Arrendamientos

Contabilidad del arrendatario

Los arrendamientos en los que una parte significativa de los riesgos y beneficios inherentes a la

propiedad son retenidos por el arrendador, se clasifican como arrendamientos operativos. Los



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pagos de un arrendamiento operativo (netos de cualquier incentivo recibido del arrendador) se cargan en el estado de resultados sobre una base lineal durante el período del contrato de arrendamiento.

Los arrendamientos de propiedades, planta y equipo en los que la Corporación tiene sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad se clasifican como

arrendamientos financieros. Los arrendamientos financieros se capitalizan al inicio del arrendamiento al menor entre el valor razonable del bien arrendado y el valor presente de los pagos mínimos del arrendamiento. Cada pago de un arrendamiento financiero se distribuye entre

el pasivo y los costos financieros. Las obligaciones de un arrendamiento financiero, netas de la carga financiera, se presentan como deudas (obligaciones financieras) en corrientes o no corrientes según si el vencimiento de los pagos de los cánones es inferior o no a un período de

doce meses. Los costos financieros se cargan a los resultados durante el período del arrendamiento de forma que se obtenga una tasa periódica constante de interés sobre el saldo restante del pasivo para cada período. La propiedad, planta y equipo adquiridos en régimen de

arrendamiento financiero se amortiza en el periodo menor entre la vida útil del activo y el plazo del arrendamiento. (Política no requerida para el periodo con corte al 31 de diciembre 2019,2018).

Contabilidad del arrendador Un contrato de arrendamiento es un acuerdo por el cual el arrendador cede al arrendatario, a

cambio de un pago o una serie de pagos, el derecho a utilizar un activo durante un periodo de tiempo determinado.

Cuando los activos son arrendados bajo la modalidad de arrendamiento financiero, el valor

presente de los pagos futuros del arrendamiento se reconoce como una cuenta por cobrar. La diferencia entre el importe bruto a cobrar y el valor presente de la cuenta por cobrar se reconoce como ingresos financieros.

La cuenta por cobrar es amortizada asignando cada uno de los cánones entre los ingresos financieros y la amortización del capital en cada período contable, de tal manera que el

reconocimiento de los ingresos financieros refleje en cada uno de los periodos, una tasa de rendimiento constante sobre la inversión financiera neta que el arrendador ha realizado en el arrendamiento financiero.

Cuando los activos son arrendados en régimen de arrendamiento operativo, el activo se incluye en el estado de situación financiera según la naturaleza del bien. Los ingresos de arrendamientos

operativos se reconocen durante el término del contrato de arrendamiento sobre una base de línea recta. (Política no requerida para el periodo con corte al 31 de diciembre 2019,2018).

Gestión de Riesgos La Dirección Financiera Administrativa de la Corporación tiene a su cargo la administración de

riesgos de acuerdo con las políticas aprobadas por la Junta Directiva. Identifica, evalúa y cubre los riesgos financieros en coordinación estrecha con la Gerencia de la Corporación.



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La Junta Directiva da a conocer por escrito principios y políticas para la administración general de riesgos y prepara para llevar a la Asamblea General como máximo órgano, el proyecto de inversión del beneficio neto o excedentes de cada ejercicio.

Dentro del marco del proceso de direccionamiento estratégico liderado por la Gerencia y con la participación de los responsables de procesos estratégicos, misionales y de apoyo que son

componente esencial del Sistema Integrado de Gestión, se definieron los factores de riesgos a los que está expuesta la Corporación.

Esos factores de riesgo de mayor incidencia son en su orden:

1. Legales: principalmente asociados a cambios en la normatividad contable, tributaria, de

manejo de empleados y contratistas. De acuerdo con los resultados de la evaluación de estándares mínimos definidos en la Resolución 0312 de 2019, realizada en diciembre de 2019, establece que la Corporación Country Club de Barranquilla obtuvo una calificación

de 91,5% ubicándola en un nivel de evaluación ACEPTABLE de cumplimiento, constituyéndose en insumo para definir el Plan anual de Trabajo del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo para 2020.

El 91.5% respecto a la implementación del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo, demuestra un avance en la gestión del 2% respecto al resultado de la

evaluación del 2018. Se tiene definido un plan de trabajo para cumplir a 30 de junio de 2020 con el 100% de los requisitos de la Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo. En el año 2020, en cumplimiento con el plazo establecido en la resolución 0064 de 1 de

octubre de 2019, la corporación deberá tener implementado al 100% un sistema de facturación electrónica, servicio contratado con Dispapeles, operador de servicios tecnológicos habilitado por la DIAN para tal fin. El principal reto para la organización es

contar con información de correos electrónicos de socios y clientes actualizados, para lo cual se prevee realizar campañas de actualización de datos. Adicionalmente, estas campañas buscan informar al socio de una manera amigable, todo lo que necesita saber

sobre la facturación electrónica y su rol activo en este proceso, disminuyendo el riesgo de rechazos de facturas por desconocimiento del tema.

2. Socioculturales: en este aspecto hay que considerar variables como el crecimiento de la ciudad, la movilidad y los nuevos estilos de vida saludable que impone el mundo moderno y que vienen generando en la ciudad el incremento de la oferta gastronómica. Aun cuando

la ciudad ha seguido creciendo a nivel de infraestructura hotelera, de nuevos espacios para la organización de eventos y la competencia de restaurantes con enfoque en organización de eventos, se tuvo un cumplimiento del 119% del presupuesto de ingresos por concepto

de Alquiler de Instalaciones y Equipos. La administración del club organizó con éxito dos nuevas versiones de la feria La Vitrina

que sirve de espacio de participación a los socios para promocionar sus emprendimientos . En la edición de abril se logró colocar 110 stands, mientras que en la de noviembre fueron 119.



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El equipo de eventos del club viene trabajando en la confirmación de algunas actividades que se llevarán a cabo en el marco de la Asamblea Anual del BID, que tendrá como sede la ciudad de Barranquilla en el 2020; para ser realizadas en nuestras instalaciones.

3. Económicos: las principales variables a considerar son IPC, SMMLV, TRM y la llegada de

nuevos inversionistas y negocios a la ciudad. El IPC y el SMMLV son índices que afectan

la estructura de costos y gastos e inversiones de la Corporación, principalmente los asociados a Gastos de Personal y Servicios Contratados. Durante el 2019, la administración de Corporación continuó con la estrategia de control de gastos, que le

permitió obtener ejecuciones inferiores a las presupuestadas en gastos de personal, servicios contratados, servicios públicos y otros gastos operacionales, entre otros. En cuanto a las inversiones de excedentes de operación que maneja la Corporación, el

Comité Financiero delegado por la Junta Directiva tiene establecida una política de inversión en certificados de depósito a término a un plazo no mayor a 360 días y en documentos e instituciones calificadas como AAA y desde agosto de 2019 con un máximo

de concentración del 10%, del total del portafolio, por entidad.

4. Tecnológicos: adopción de nuevas tecnologías que nos permitan estar más cerca de

nuestros usuarios y clientes y hacer nuestra operación más efectiva. En 2019 se ampliaron los bienes y servicios ofrecidos por la Corporación a sus socios a

través del sistema de compra en línea (mediante pagos PSE), ya que además de uniformes deportivos, pagos de inscripciones a torneos deportivos y compra de disfraces para las comparsas, se ofrecen en la actualidad pagos de la publicidad del Noticountry, venta de stands de la Feria La Vitrina, los cuales se seguirán expandiendo con la inclusión

de pagos de boletería para eventos institucionales. En 2019 culminó de forma exitosa el proceso de implementación del software Zeus

Banquetes y Eventos que sirve de apoyo en la gestión de los procesos de Eventos Sociales, Eventos Empresariales y Gestión Deportiva.

Para aumentar la seguridad informática en las transacciones y navegación hacia nuestras páginas country.com.co y salonjumbo.com se implementaron certificados SSL (Secure Sockets Layer) y se renovó el control con un analizador de tráfico (Imperva).

Dentro del proyecto de apertura del nuevo acceso al club sobre la calle 77, se tiene previsto la implementación de un moderno sistema de ingreso vehicular a partir de lectores

de placa que permitirán el ingreso automatizado y ágil de los socios a nuestras instalaciones. También se espera replicar este sistema para el acceso sobre la calle 76.

5. Ambientales: tiene que ver con la disponibilidad del recurso agua para el mantenimiento de uno de los activos más importantes de la Corporación, como lo es el campo de Golf de la sede Sabanilla; toda vez que la fuente es un recurso natural (Río Magdalena), que viene

viéndose afectado en sus niveles promedio, como consecuencia de factores climáticos y está sujeto a autorizaciones de uso de organismos de control del estado.

Durante el 2019 la Administración de la Corporación, orientó sus esfuerzos a cumplir las iniciativas estratégicas que surgieron del análisis del contexto interno y externo.



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A partir de esto, la Corporación Country Club de Barranquilla, consciente de su contexto organizacional, se comprometió con la sostenibilidad del negocio, la calidad del servicio, la satisfacción de nuestros socios y clientes, la salud y la seguridad de los trabajadores y contratistas.

Para ello, se esfuerza en trabajar cumpliendo los requisitos internos y legales aplicables, mejorando continuamente su Sistema Integrado de Gestión (SIG) y gestionando los riesgos

laborales, con los recursos humanos, físicos y financieros necesarios para la correcta operación de los procesos.

Para cumplir con lo anterior, se definieron indicadores de gestión por procesos. Sus resultados indican que, debemos seguir trabajando en la rentabilidad de las operaciones, en mejorar la experiencia de contacto con los socios y clientes, para que no se vea afectado el nivel de

satisfacción en los eventos institucionales y en fortalecer nuestros procesos internos en el marco de la mejora continua.

Adopción de las Normas de Contabilidad e Información Financiera Aceptadas en Colombia

Los primeros estados financieros de la Corporación de acuerdo con las Normas de Contabilidad e

Información Financiera Aceptadas en Colombia fueron preparados al 31 de diciembre de 2016. Las políticas de contabilidad indicadas en la nota 2 se han aplicado de manera consistente desde el estado de la situación financiera de apertura con corte al 1 de enero de 2015 (fecha de transición).

En la preparación del estado de la situación financiera de apertura, la Corporación ha ajustado las cifras reportadas previamente en los estados financieros preparados de acuerdo con los PCGA colombianos. Una explicación de cómo la transición de los PCGA colombianos a las NIIF ha

afectado la posición financiera de la Corporación se expone a continuación: Estimados contables críticos

La Gerencia de la Corporación hace estimaciones y supuestos que afectan el monto reportado de los activos y pasivos en años futuros. Dichas estimaciones y supuestos son continuamente

evaluados basados en experiencias pasadas y otros factores, incluyendo expectativas de futuros eventos que se esperan bajo circunstancias actuales.

El siguiente es un resumen de los principales estimados contables y juicios hechos por la Corporación en la preparación de los estados financieros:

1.1. Deterioro de activos no monetarios La Corporación evalúa anualmente si sus propiedades, planta y equipos e intangibles, han sufrido

deterioro en su valor de acuerdo con la política indicada. La Corporación no ha identificado eventos o cambios en circunstancias económicas que indiquen que el valor en libros de los activos no es recuperable.

1.2. Vidas útiles y valores residuales de propiedades, planta y equipo

La determinación de la vida útil económica y los valores residuales de las propiedades, planta y equipo está sujeta a la estimación de la administración de la Corporación respecto del nivel de



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utilización de los activos, así como de la evolución tecnológica esperada. La Corporación revisa regularmente la totalidad de sus tasas de depreciación y los valores residuales para tener en cuenta cualquier cambio respecto del nivel de utilización, marco tecnológico y su desarrollo futuro,

que son eventos difíciles de prever, y cualquier cambio podría afectar los futuros cargos de depreciación y los montos en libros de los activos.

1.3. Impuesto sobre la renta La Corporación está sujeta a las regulaciones colombianas en materia de impuestos. Juicios

significativos son requeridos en la determinación de las provisiones para impuestos. Existen transacciones y cálculos para los cuales la determinación de impuestos es incierta durante el curso ordinario de las operaciones. La Corporación evalúa el reconocimiento de pasivos por

discrepancias que puedan surgir con las autoridades de impuestos sobre la base de estimaciones de impuestos adicionales que deban ser cancelados. Los montos provisionados para el pago de impuesto sobre la renta son estimados por la administración sobre la base de su interpretación de

la normatividad tributaria vigente y la posibilidad de pago. En el año 2019 para determinar las exenciones que en materia del impuesto sobre la renta tienen

este tipo de entidades damos cumplimiento a lo establecido en el Art. 357 del estatuto tributario que, para efecto de la Determinación del beneficio neto o excedente, señala:

“Art. 357. Determinación del beneficio neto o excedente. Para determinar el beneficio neto o excedente se tomará la totalidad de los ingresos, cualquiera sea su naturaleza, y se restará el valor de los egresos de cualquier naturaleza, que tengan relación de causalidad con los ingresos o con el cumplimiento de su objeto social de conformidad con lo

dispuesto en este Título, incluyendo en los egresos las inversiones que hagan en cumplimiento del mismo”.

Los pasivos reales pueden diferir de los montos provisionados generando un efecto negativo en los resultados y la posición neta de la Corporación. Cuando el resultado tributario final de estas situaciones es diferente de los montos que fueron inicialmente registrados, las diferencias impactan

al impuesto sobre la renta corriente y diferido activo y pasivo en el periodo en el que se determina este hecho.

La Corporación evalúa la recuperabilidad de los activos por impuestos diferidos con base en las estimaciones de resultados fiscales futuros y de la capacidad de generar resultados suficientes durante los períodos en los que sean deducibles dichos impuestos diferidos.

Los pasivos por impuestos diferidos se registran de acuerdo con las estimaciones realizadas de los activos netos que en un futuro no serán fiscalmente deducibles. (Política no requerida para el

periodo con corte al 31 de diciembre 2019,2018). 1.4. Valor razonable de instrumentos financieros

El valor razonable de los activos y pasivos financieros a efectos de su reconocimiento inicial y de presentación de información financiera se estima descontando los flujos contractuales futuros de

efectivo al tipo de interés corriente del mercado del que puede disponer la Corporación para instrumentos financieros similares.



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El valor razonable de los instrumentos financieros que se comercializan en mercados activos se basa en los precios de mercado a la fecha del estado de la situación financiera. El precio de cotización de mercado que se utiliza para los activos financieros es el precio corriente del

comprador. El valor razonable de los instrumentos financieros que no son comercializados en un mercado activo se determina usando técnicas de valuación. La Corporación aplica su juicio para seleccionar una variedad de métodos y aplica supuestos que principalmente se basan en las

condiciones de mercado existentes a la fecha de cada estado de la situación financiera. Para determinar el valor razonable del resto de instrumentos financieros se utilizan otras técnicas, como flujos de efectivo descontados estimados.

Se asume que el importe en libros menos la provisión por deterioro de valor de las cuentas a cobrar se aproxima a su valor razonable.

1.5. Deterioro de cuentas por cobrar

La Corporación revisa al menos anualmente sus cuentas por cobrar para evaluar su deterioro. Para determinar si una pérdida por deterioro debe ser registrada en los resultados, la Corporación realiza juicios sobre si hay alguna información observable que indique un deterioro y si es posible

hacer una medición fiable de los flujos de efectivo futuros estimados. Esta evidencia puede incluir datos observables que indiquen que se ha producido un cambio adverso en el estado de pago de las contrapartes, o condiciones económicas nacionales o locales que se correlacionen con los

impagos de los activos de la Corporación. La Gerencia utiliza estimaciones basadas en pérdidas históricas para activos con características de riesgo de crédito similares. La metodología e hipótesis utilizadas para la estimación de la cantidad y oportunidad de los flujos de efectivo futuros son revisadas regularmente para reducir cualquier diferencia entre las estimaciones de pérdidas y

pérdidas efectivas. 1.6. Beneficios a empleados post-empleo

El valor actual de las obligaciones por pensiones de jubilación y otros beneficios post -empleo depende de ciertos factores que se determinan sobre una base actuarial usando una serie de

hipótesis. Las hipótesis usadas para determinar el costo de pensiones incluyen tablas de mortalidad, factores de incremento, y la tasa de descuento. Cualquier cambio en estas hipótesis tendrá efecto sobre el valor en libros de las obligaciones por beneficios post-empleo.

1.7. Provisiones

La Corporación realiza estimaciones de los importes a liquidar en el futuro, incluyendo las correspondientes obligaciones contractuales, litigios pendientes u otros pasivos.

Dichas estimaciones están sujetas a interpretaciones de los hechos y circunstancias actuales, proyecciones de acontecimientos futuros y estimaciones de los efectos financieros de dichos acontecimientos.



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NOTA 4 –EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

2019 2018

23.803.000 6.213.729

6.032.018.398 2.653.196.598

28.464.464 4.229.501

6.084.285.862 2.663.639.828

EN DICIEMBRE 31

Caja

Bancos

Cuenta de ahorro

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

DETALLES

Valores conformados por efectivos y depósitos en bancos sin ningún tipo de restricción, que se utilizan en el giro ordinario de la empresa como capital de trabajo.

NOTA 5 – ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO

2019 2018

404.059.641 1.002.907.565

2.548.814.643 2.176.115.672

785.096.272 381.646.294

3.737.970.556 3.560.669.531

2019 2018

18.614.300 25.663.727

18.614.300 25.663.727

0 0

EN DICIEMBRE 31

Certificados de depósito a término (1)

Otras inversiones (3)

Encargo fiduciario (2)

Total de corto plazo

DE CORTO PLAZO

Total Inversiones negociables de largo plazo

DE LARGO PLAZO

EN DICIEMBRE 31

Inversiones Negociables

Encargos Fiduciarios

Menos: Provisión para portección de inversiones

Los Instrumentos Financieros a costo amortizado están colocados a las tasas de interés del

mercado.

2019 2018

0 597.644.623

0 267.694.844

0 83.257.225

102.151.000 0

100.000.000 0

201.592.000 0

316.641 54.310.873

404.059.641 1.002.907.565

0 9.677.741

5.617.817 5.461.789

0 4.010.790

6.186.695 0

668.252 362.495.974

585.611.512

187.011.996

785.096.272 381.646.294

1.189.155.913 1.384.553.859

Parcial

CDT Serfinanza

CDT Banco de Bogotá

TOTAL INVERSIONES NEGOCIABLES

Corredores Asociados a la vista

Casa de Bolsa

Renta liquida Valores Colombia

Cartera colectiva Credicorp Capital

Cartera liquidez clase C2 Ultraserfinco

Parcial

(2) Encargos fiduciarios

Rendimientos Causados CDT

Fonval Credicorp Capital

Ultraserfinco

EN DICIEMBRE 31

(1) CDTS

CDT Davivienda

CDT Serfinanza

CDT Banco de Bogotá

DE CORTO PLAZO

CDT Davivienda



17

Inversiones por mandato de asamblea para aplicar al beneficio neto año 2019, de conformidad al artículo 357 del estatuto tributario

2019 2018

0 301.191.432

0 201.329.764

0 50.983.932

422.793.200 400.000.000

0 370.130.980

0 501.258.616

374.844.569 346.003.356

370.606.644 0

293.173.094 0

631.495.215 0

414.261.142 0

0 5.217.592

41.640.778 0

2.548.814.643 2.176.115.672

Cartera colectiva Credicorp Capital

Fonval deuda Corporativa Credicorp Capital

Parcial

Fondo de InversionColectiva Multiescala Corredores Asociados

Alianza Fiduciaria

CDT Serfinanza

CDT Davivienda

Fondo de Renta Liquidez Valores Bancolombia

Rendimientos Causados Inversiones

CDT Bancolombia

EN DICIEMBRE 31

(3)INVERSIONES SEGÚN MANDATO DE ASAMBLEA/DISTRIBUCIÓN DE BENEFICIO

O EXCEDENTE

Bono Promigas

Bonos EMGESA UltraSerfinco

CDT Corficolombiana

DE CORTO PLAZO

CDT Bco Occidente UltrasSerfinco

Los instrumentos Financieros a costo amortizado están colocados a las tasas de interés del mercado. La Corporación Country club, toma posición en instrumentos que poseen un nivel mínimo

de clasificación de riesgo y que son sometidas a un análisis crediticio previo a contratar alguna operación. Dichos análisis son requeridos en base a procedimientos internos establecidos por la Compañía.

NOTA 6 – CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

2019 2018

12.297.020 8.959.871

12.297.020 8.959.871

117.907.604 140.369.937

149.999 149.999

67.439.587 35.648.632

185.497.190 176.168.568

6.998.022 3.698.505

6.998.022 3.698.505

48.504.141 41.528.903

493.077.040 381.064.314

493.077.040 381.064.314

746.373.413 611.420.161

Largo Plazo:

Deudores Socios:

Cuota Socios nuevos y adherentes a ordinarios 0 13.287.559

Deudas de difícil cobro:

Deudores externos eventos Club (Neto) 30.702.615 30.702.615

Deterioro de cartera -25.482.861 -25.482.861

Total deudores a largo plazo 5.219.754 18.507.313

751.593.167 629.927.474Gran total deudores

Otros deudores:

Deudores varios (3)

Parcial

Total deudores a corto plazo

Trabajadores:

Cuentas por cobrar a trabajadores

Total anticipos y avances

Reclamaciones (2):

Reclamaciones a terceros

Parcial

Sobrante en liquidación privada de impuesto (4)

Depósitos en Garantía

EN DICIEMBRE 31

Socios nuevos y adherentes a ordinarios

Total cartera de socios

Deudores no socios:

Anticipos y avances a proveedores y contratistas

Corto Plazo:

Anticipos y avances:

Deudores socios: (1)



18

1. El recaudo de estas deudas las efectúa el Club a través del Banco Davivienda, con quienes se celebró un contrato de compra de cartera derivada, mediante el cual la entidad financiera consigna en las cuentas de la Corporación Country Club de Barranquilla el valor de la

facturación de la cuota de sostenimiento mensual a los socios y los consumos que éstos efectúen en el Club; cobrándole una comisión del 2%.

2. El saldo a diciembre 31, corresponde a:

2019 2018

6.998.022 3.698.505

6.998.022 3.698.505

EN DICIEMBRE 31

Reclamaciones:

incapacidades EPS

TOTAL RECLAMACIONES (2)

DETALLES

3. La composición de este saldo a diciembre 31, es la siguiente:

2019 2018

35.896.038 49.507.861

451.306.217 316.893.138

5.874.785 14.663.315

493.077.040 381.064.314

EN DICIEMBRE 31

Deudas Terceros

Otras cuentas por cobrar

TOTAL DEUDORES VARIOS (3)

DETALLES

Deudas vallas publicitarias

Convenio Banco Davivienda

A diciembre 31 de 2019 quedaron pendientes de recaudar los covers de fiestas 7 y 31 de

diciembre, disfraces, y academias en espera de reproceso por el banco. Por otra parte, quedan pendientes de recaudo saldos de comisiones de los operadores.

4. De conformidad con la nota 10 (ver nota), el saldo para el año 2019 es de $67.439.587. NOTA 7 - PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Propiedades planta y equipo Terrenos y Edificios Maquinaria y vehiculo Muebles y equipos

Const. En curso y maquinari

a en montaje Totales

Año terminado al 31 de diciembre de 2018

Saldo neto inicial 136.005.027.703 4.087.004.577 461.471.762 7.793.246.408 148.346.750.450

Adiciones 327.686.810 425.193.955 134.148.668 1.068.692.405 1.955.721.838

Retiros 0 -769.746 -5.232.292 -6.002.038

Depreciación -1.241.518.501 -665.824.483 -64.103.665 -1.971.446.649

saldo neto final 135.091.196.012 3.845.604.303 526.284.473 8.861.938.813 148.325.023.601

Al 31 de diciembre de 2018

Costo o valuación 140.030.544.480 6.016.405.313 839.594.225 8.861.938.813 155.748.482.831

Depreciación acumulada -4.941.165.952 -2.168.018.305 -314.274.973 -7.423.459.230

Saldo neto 135.089.378.528 3.848.387.008 525.319.252 8.861.938.813 148.325.023.602



19

Año terminado al 31 de diciembre de 2019

Saldo neto inicial 135.089.378.528 3.848.387.008 525.319.252 8.861.938.813 148.325.023.601

Adiciones 758.808.077 1.349.081.748 49.447.576 243.654.128 2.400.991.529

Retiros 0 0

Depreciación -1.241.558.054 -675.723.468 -76.315.708 -1.993.597.230

saldo neto final 134.606.628.551 4.521.745.288 498.451.120 9.105.592.941 148.732.417.900

Al 31 de diciembre de 2019

Costo o valuación 140.789.352.557 7.364.717.315 883.809.509 9.105.592.941 158.143.472.322

Depreciación acumulada -6.182.724.006 -2.843.741.773 -390.590.681 -9.417.056.460

Saldo neto 134.606.628.551 4.520.975.542 493.218.828 9.105.592.941 148.726.415.862

31 de diciembre de 2019

COSTO DEPRECIACION COSTO NETO

117.643.945.129 0 117.643.945.129

8.584.417.210 0 8.584.417.210

521.175.731 521.175.731

0

23.145.407.428 6.182.724.006 16.962.683.422

7.227.833.703 2.799.012.801 4.428.820.902

97.094.797 97.268.574 -173.777

502.015.131 293.322.107 208.693.024

136.883.612 44.728.972 92.154.640

284.699.580 284.699.580

158.143.472.322 9.417.056.460 148.726.415.862

- Depreciables -

DESCRIPCION

- No depreciables -

Terrenos (1)

Construcciones en curso

Maquinaria en montaje

Equipos de hoteles y restaurante (2)

Total

Construcciones y edificaciones(1)

Maquinaria y equipo

Equipo de oficina

Equipos de computación y comunicación

Flota y equipo de transporte

31 de diciembre de 2018

COSTO DEPRECIACION COSTO NETO

117.643.945.129 117.643.945.129

7.474.292.604 7.474.292.604

1.387.646.209 1.387.646.209

0

22.386.599.351 4.941.165.952 17.445.433.399

5.942.821.701 2.132.824.982 3.809.996.719

97.094.797 97.168.574 -73.777

457.799.847 217.106.399 240.693.448

73.583.612 35.193.323 38.390.289

284.699.582 284.699.582

155.748.482.832 7.423.459.230 148.325.023.602

- Depreciables -

DESCRIPCION

- No depreciables -

Terrenos (1)

Construcciones en curso

Maquinaria en montaje

Equipos de hoteles y restaurante (2)

Total

Construcciones y edificaciones(1)

Maquinaria y equipo

Equipo de oficina

Equipos de computación y comunicación

Flota y equipo de transporte

1. Los costos de estos activos corresponden al costo atribuido, de acuerdo con el avalúo

técnico practicado en diciembre 31 de 2014 para aplicarlo al balance de apertura 2015, por peritos



20

externos dentro del proceso de transición a la NIIF, “La frecuencia de las revaluaciones dependerá de los cambios que experimenten los valores razonables de los elementos de propiedades, planta y equipo que se estén revaluando. Cuando el valor razonable del activo revaluado difiera

significativamente de su importe en libros, será necesaria una nueva revaluación. Algunos elementos de propiedades, planta y equipo experimentan cambios significativos y volátiles en su valor razonable, por lo que necesitarán revaluaciones anuales. Tales revaluaciones frecuentes

serán innecesarias para elementos de propiedades, planta y equipo con variaciones insignificantes en su valor razonable. Para éstos, pueden ser suficientes las revaluaciones hechas cada tres o cinco años.”

2. A estos equipos no se les causa depreciación por cuanto la Corporación Country Club de Barranquilla entregó a las firmas DEVIS ALIMENTOS S.A.S. y CAROLINA CAYON AYUB con

carácter devolutivo, activos de operación para el cumplimiento único del objeto social de la prestación de servicios de alimentos y bebidas, de acuerdo con lo establecido en el contrato de operación.

NOTA 8 – OBLIGACIONES FINANCIERAS

2019 2018

13.136.703 4.699.264

13.136.703 4.699.264

EN DICIEMBRE 31

Tarjeta credito/pagare

Total obligaciones financieras

DETALLES

Corto plazo:

NOTA 9 – CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

2019 2018

708.593.348 432.804.865

485.884.661 454.275.099

273.047.534 383.043.857

74.994.455 66.139.598

5.352.131 5.800.149

251.794.263 206.146.951

414.319.605 362.070.000

31.226.895 8.953.769

156.659 308.791

2.245.369.551 1.919.543.079

EN DICIEMBRE 31

Cuentas por pagar a contratistas

Costos y gastos por pagar

Retenciones y aportes de nomina

DETALLES

Retencion en la fuente por Pagar

Cuentas por pagar a proveedores Nacionales

Anticipo y avances recibidos

impuesto a las venta, ica, ipo consumo, otros

Valores recibidos para terceros

Acreedores varios

TOTAL CUENTAS POR PAGAR NOTA 10 – PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

2019 2018

0 0

0 0

EN DICIEMBRE 31

Impuesto sobre Renta

TOTAL

DETALLES



21

Impuesto de Renta

La Corporación Country Club de Barranquilla es una entidad sin ánimo de lucro sometida al

régimen tributario especial de conformidad con el artículo 19 del Estatuto Tributario, modificado por el artículo 140 de la Ley 1819 de 2016 y demás normas complementarias. La tarifa del impuesto de renta y complementarios es del 20% sobre el beneficio neto o excedente (artículo 356 del Estatuto

Tributario), pero si se reinvierten los excedentes, la tarifa será del 0%; y, no le será aplicable el sistema de renta presuntiva, ni estará obligada al cálculo del anticipo (Artículo 1.2.1.5.4.8 del Decreto Reglamentario 2150 de diciembre 20 de 2017). Se genera impuesto de renta sobre el valor

de los costos y gastos no deducibles registrados durante el período; al cual se le imputa la retención en la fuente que le practican las entidades financieras, sobre los ingresos por rendimientos financieros de las inversiones.

Los Resultados del ejercicio de la Corporación en aplicación de las normas internacionales contempladas en la ley de Convergencia “Normas Internacionales” (Ley 1314 de 2009 y Decreto

3022 del 27 de dic de 2013), que tienen plena vigencia en el año 2017 por derogatoria contemplada en el artículo 376 numeral 3 (VIGENCIAS Y DEROGATORIAS), de la Ley 1819 del 29 de diciembre de 2016, del artículo 165 de la Ley 1607 de 2012, generaron excedentes para el

período de corte 31 de diciembre de 2019. El impuesto de renta se calcula sobre los costos y gastos no deducibles, lo que arroja un valor de $1.922.000, al aplicar un saldo a favor en renta del año 2018 $35.648.632 más las retenciones en la fuente por recaudo a través de tarjetas de crédito

rendimientos financieros del año 2019, por valor $33.712.955, resulta un saldo a favor en renta de $67.439.587 reflejado en la nota 6 (numeral 4).

NOTA 11 – INGRESOS DIFERIDOS

2019 2018

7.354.000 5.479.000

31.122.367 33.810.972

38.476.367 39.289.972

EN DICIEMBRE 31

Subvenciones o aportes de capital

cuota de sostenimiento

TOTAL PASIVO DIFERIDO

DETALLES

NOTA 12 – PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS:

2019 2018

183.046.543 177.399.717

21.878.067 21.369.331

252.682.009 207.924.085

6.838.943 12.362.144

464.445.562 419.055.277

2019 2018

1.801.495.631 2.188.780.032

9.505.385 25.064.897

1.811.001.016 2.213.844.929

2.275.446.578 2.632.900.206

Prima de antigüedad (1)

parcial

TOTAL OBLIGACIONES LABORALES

Prestaciones extralegales

Parcial

Largo plazo

Pensión de Jubilación (1)

EN DICIEMBRE 31

Corto plazo

Cesantías Consolidadas

Vacaciones consolidadas

DETALLES

Intereses sobre Cesantías

(1) El valor de estos pasivos en 31 de diciembre de cada uno de los años 2019 y 2018, ha sido determinado con base en cálculos actuariales realizados por actuarios autorizados, de conformidad



22

con las disposiciones legales vigentes. Los porcentajes anuales utilizados son del 100% para el año 2019.

NOTA 13 – PATRIMONIO Fondo Social

La Corporación Country Club de Barranquilla de acuerdo con las normas señaladas en el Estatuto Tributario, en el año 2001 modificó el destino de los ingresos correspondientes a Derechos de

traspaso de nuevos socios, considerándolo como fortalecimiento patrimonial valor que quedó reflejado en la cuenta Fondo Social y a partir del ejercicio de 2005, con base en lo establecido en el artículo 3 del Decreto No. 4400 de diciembre 30 de 2004 y el artículo 2 del Decreto Reglamentario

No. 640 de marzo 9 de 2005, actualizado en el artículo 1.2.1.5.1.20 del Decreto 2150 del año 2017, los ingresos recibidos durante el año por concepto de ingresos de socios nuevos y adherentes a ordinarios, se imputa a los ingresos del período. Lo recibido por este concepto en el ejercicio, fue

$2.623.193.795 y para el año 2018 $2.406.105.762 ver nota (14). Superávit de Capital

El saldo de este rubro se descompone así:

2019 2018

2.220.885.974 2.220.885.974

49.964.601 49.964.601

9.225.592 9.225.592

2.000.000 2.000.000

2.282.076.167 2.282.076.167

EN DICIEMBRE 31

Superávit por contribución

Donaciones en valores mobiliarios

Total superávit de capital

DETALLES

Donaciones en bienes inmuebles

Donaciones en dinero

Resultados acumulados


2019 2018

2.662.380.409 2.662.380.409

2.597.827.146 2.597.827.146

1.618.956.319 1.618.956.319

1.643.088.727 1.643.088.727

2.700.146.673

11.222.399.274 8.522.252.601

EN DICIEMBRE 31

Resultados ejercicio 2014


TOTAL RESULTADOS ACUMULADOS

DETALLES




Efecto conversión a NIIF-IFRS




23

2019 2018

133.903.125.221 133.903.125.221

133.903.125.221 133.903.125.221

EN DICIEMBRE 31

Efecto conversion a IFRS Bce de apertura al 01 de enero del 2015

TOTAL

DETALLES

NOTA 14 – INGRESOS OPERACIONALES

2019 2018

18.277.353.159 17.384.257.404

3.437.332.139 2.843.610.806

2.623.193.795 2.406.105.762

1.078.042.371 912.835.452

793.803.587 654.473.552

1.259.478.574 1.285.957.619

Total ingresos operacionales 27.469.203.625 25.487.240.595

Subvenciones

EN DICIEMBRE 31

Actividades sociales y deportivas

Derechos de entrada de socios

Comisiones de operadores de servicios de restaurante, bebidas y otros

DETALLES

Alquiler salones

Cuotas de sostenimiento de Socios (1)

(1) Las cuotas de sostenimiento del año 2019 se incrementaron en un 5,1% con relación al

año 2018. NOTA 15 – GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

2019 2018

7.781.407.840 7.095.210.961

4.767.790.259 4.633.725.445

4.625.959.648 4.693.239.289

185.362.061 199.327.924

6.727.878 5.118.134

1.412.366.228 1.338.688.422

588.916.565 577.199.275

795.285.182 701.182.998

15.188.883 12.754.723

38.847.613 15.223.591

449.041.786 334.602.168

58.568.789 42.730.837

70.000.641 48.332.467

233.901.012 213.270.540

153.818.980 162.539.984

103.130.620 76.449.604

32.249.298 22.317.559

192.186.771 186.212.029

1.990.787.775 1.984.555.169

0 5.219.753

23.501.537.829 22.347.900.872

136.044.898 118.106.173

23.637.582.727 22.466.007.045

costo de venta

Total gastos de operación

Gastos Eventos Especiales

Happy Hours

Alimentación al personal

Gastos por depreciación prop. Planta y equipo

Total gastos de administración

Deterioro de cartera

Gastos legales

Gastos de viajes

Utiles, papelería y fotocopias

Elementos de aseo y cafetería

Taxis y buses

Impuestos

Honorarios

Arrendamientos

Contribuciones y afiliaciones

Seguros

Administracion WTC

EN DICIEMBRE 31

Gastos de personal

Gastos de Operación de Comités

DETALLES

Mantenimiento y reparaciones

Servicios públicos y contratados



24

NOTA 16 – INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS

En 31 de diciembre

2019 2018

Ingresos financieros

Intereses (1) 571.329.607 297.820.389

Total gastos financieros 571.329.607 297.820.389

1) Con la recuperación de los niveles promedio de saldo en la cuenta principal (corriente) del Banco Davivienda, se gestionó el reconocimiento de unos intereses por parte del banco y se empezaron a obtener rendimientos a partir de junio de 2019, que al corte de diciembre

corresponden a la suma de $100.603.209. Así mismo, se generó un aumento de los ingresos recibidos por concepto de intereses de financiación de derechos de admisión de socios habida cuenta de la vinculación de 24 de éstos que pasaron de sustitutos a ordinarios, pagando a crédito

el derecho.

Gastos financieros 2019 2018

Comisiones Cartera Banco Davivienda (2) 487.275.982 452.181.600

Intereses 18.965 210.361

Gastos bancarios (3) 17.933.926 31.188.393

Contribuciones 4x1000 114.244.359 100.795.430

Total gastos financieros 619.473.232 584.375.783

(2) Este valor corresponde a la comisión que se paga por el recaudo de la cartera a través del convenio con Davivienda.

(3) Se renegociaron con el Banco Davivienda tarifas relacionadas con costos de transacciones

realizadas a través del portal empresarial, como también las relacionadas con las cuotas de manejo de las cuentas de nómina de empleados. La masificación de pagos electrónicos ha permitido disminuir el uso de cheques y por consiguiente dicho gasto.

NOTA 17 – OTROS INGRESOS NETO (EGRESOS)

En 31 de diciembre

2019 2018

Utilidad (Pérdida) en venta de inversiones (10.902.565) 0

Recuperaciones ingresos/ egresos() 353.024 (6.452.538)

Donaciones egresos ()/ ingresos (19.249.440) (21.595.075)

Otros egresos() /ingresos (9.592.071) (3.230.870)

Recuperaciones Provisiones (1) 402.843.913 0

Total otros ingresos (egresos) 363.453.060 (31.278.483)

1. Resultado del ajuste generado en el cálculo actuarial sobre la estimación del pasivo

pensional a cargo del club, por el fallecimiento de tres (3) pensionados sin opción de

sustitución.



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NOTA 18 – MEDIO AMBIENTE La corporación Country Club se encuentra comprometida con el medio ambiente, cuenta con

equipos especiales donde se acopian residuos vegetales, los cuales son triturados, este material se convierte en abono orgánico que es utilizado en la fertilización de las canchas deportivas sede principal y sabanilla, y en los jardines.

Como gran consumidor de recursos hídricos utilizados en el riego de canchas y jardines, por normatividad se debe cumplir con un plan de manejo ambiental, que se fundamenta en los

permisos de concesión para la captación de aguas subterráneas. Como parte de la estrategia de reducción de consumo implementada en la sede principal desde el

2017 hasta la fecha se han llevado a cabo acciones para disminuir el consumo de agua potable en la sede Sabanilla, consistentes en utilizar el agua de riego pasando por la planta de tratamiento para uso en las descargas de baterías sanitaria y orinales, como también para recuperar niveles

por el retro lavado en la piscina. Se fabricó un tanque de almacenamiento con sus respect ivas bombas y su sistema hidroneumático. Con esta estrategia se logró la disminución en el consumo de agua.

NOTA 19– HECHOS OCURRIDOS DESPUES DE LA FECHA DEL ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA

Con posterioridad al 31 de diciembre de 2019 y hasta la fecha de emisión de estos estados financieros, no se tiene conocimiento de otros hechos de carácter financiero o de otra índole, que afecten en forma significativa los saldos o interpretaciones de éstos.

NOTA 20- CONTINGENCIAS

Se encuentra cursando en el Consejo de Estado una acción de nulidad y restablecimiento de derecho contra la liquidación oficial No.022412011000098 proferida el 3 de marzo de 2011, por diferencia de impuesto en el IVA del 6 bimestre de 2007 por valor de $134.198.000 más las

sanciones e intereses correspondientes en caso de un fallo adverso. La atención de este caso la adelanta la firma CITAC representada por el Dr. Luis Carlos Quiñones

Quevedo. La administración considera que los argumentos esgrimidos, para este caso, corresponden al

cumplimiento de normas legales y por lo tanto esperamos fallo favorable.

NOTA 21- TRANSACCIONES CON PARTE RELACIONADAS

De acuerdo con la NIC24, una parte relacionada es una persona o entidad que está relacionada con la entidad que prepara sus estados financieros, la cual se podría ejercer control o control

conjunto sobre la entidad que informa, ejercer influencia significativa sobre la entidad que informa, o ser considerada miembro del personal clave de la gerencia de la entidad que informa o de una controladora de la entidad que informa. Dentro de la definición de parte relacionada se incluyen:

personas y/o familiares relacionados con la entidad (personal clave de la gerencia), entidades que



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son miembros del mismo grupo (controladora y subordinada), asociadas o negocios conjuntos de la entidad o de entidades de la cooperativa.

Como está definida la NIC 24 en la Corporación no existen operaciones con entidades que puedan ejercer control o control conjunto ni que puedan ejercer influencias significativas sobre la Corporación, (por lo anterior esta NIC24 no es requerida para el periodo con corte al 31 de

diciembre 2019,2018).

13. CERTIFICADO DE REPRESENTANTE LEGAL Y REVISOR FISCAL

14. RECURSOS DE COOPERACIÓN

INTERNACIONAL NO REEMBOLSABLE QUE RECIBAN O EJECUTEN

• DURANTE EL AÑO 2019 NO SE RECIBIERON RECURSOS DE COOPERACIÓN INTERNACIONAL NO REEMBOLSABLES

CORPORACION COUNTRY CLUB DE BARRANQUILLA

NIT 890106280-1

FECHA DE LA

DONACIONNOMBRE Y APELLIDOS O RAZON SOCIAL NIT

IDENTIFICACION

DETALLADA DEL BIEN

DONADO

VALOR

08/10/2019 ARQUIDIOCESIS DE BARRANQUILLA 890102249-4 EFECTIVO 19.249.440

19.249.440

DONACIONES EFECTUADAS A TERCEROS

Espacio reservado para la DIAN

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