1439...20. Tipo de documento Espacio reservado para la DIAN 18. Número de Identificación 6. DV 7....

20. Tipo de documento

Espacio reservado para la DIAN

18. Número de Identificación 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

1. Año

1439

Firma de quien suscribe el documento

997. Fecha de expedidión

4. Número de formulario

11. Razón social

27. Nombres y/o razón social

33. Valor total impuestos descontables por compras y servicios gravados diferente a las importaciones $

12. Dirección seccional Cód.

Datos del solicitante

24. Tipo de documento 25. Número de Identificación 26. DV

Datos del titular

31. Nombres y/o razón social 28. Tipo de documento 29. Número de Identificación 30. DV

Datos del responsable

Firma funcionario autorizado

1001. Apellidos y nombres1002. Tipo doc. 1003. No.

Identif. 1004. DV

1005. Cód. Representación

1006. Organización

984. Apellidos y nombres985. Cargo

989. Dependencia

992. Area

990. Lugar admitivo.

991. Organización

993. Establecimiento

3. Período

34. Por operaciones con el régimen simplificado $

Relación total de impuestos descontables

35. Por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas $

36. Por operaciones con personas o entidades sin residencia o domicilo en Colombia

Colombia, un compromiso que no podemos evadir.





11. Razón social



Relación de impuestos descontables por compras y servicios gravados diferentes a las importaciones

Página de Hoja No. 2

40. Apellidos y nombres o Razón social 37. Tipo de documento 38. Número de Identificación 39. DV

41. Dirección proveedor

Colombia, un compromiso que nopodemos evadir.

42. Departamento Cód.

1439

57. No. Prefijo factura 58. No. Consecutivo factura 65. Fecha contabilización

75. Concepto costo / Gasto

43. Ciudad / Municipio Cód. 59. Fecha factura

32. Base gravable $ 66. Tarifa IVA Cód.1


41. Dirección proveedor 42. Departamento Cód.






41. Dirección proveedor 42. Departamento Cód.





44. Valor impuesto descontable $







11. Razón social



Retenido por operaciones con el régimen simplificado


48. Apellidos y nombres o razón social 45. Tipo de documento 46. Número de Identificación 47. DV

51. Ciudad / Municipio Cód. 52. Valor impuesto descontable $

1439

49. Dirección proveedor 50. Departamento Cód.1























11. Razón social




1439

53. Tipo de documento 54. Número de Identificación 55. DV 56. Apellidos y nombres o Razón social



60. Valor impuesto descontable $1











1







Colombia, un compromiso que no podemos evadir.

IVA retenido por operaciones con personas o entidades sin residencia o domicilo en Colombia

Por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas

INSTRUCTIVO DEDILIGENCIAMIENTO

Relaciónde Impuestos DescontablesDiferentes a Importaciones

Formato 1439 V1

Dirección de Gestión IngresosSubdirección de Gestión de Recaudo y Cobranzas Coordinación de Devoluciones y Compensaciones 07-2019

2

Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales INSTRUCTIVO DE DILIGENCIAMIENTORelación de Impuestos Descontables Diferentes a Importaciones - Formato 1439 V1

Estas instrucciones son una orientación general para el diligenciamiento del formato 1439 V 1 “Relación de Impuestos Descontables Diferentes a Importaciones”, y no eximen de la obligación de aplicar, en cada caso particular, las normas legales que regulan este trámite.

Su diligenciamiento manual aplica en los eventos que no sea posible realizar la solicitud a través de los servicios informáticos electrónicos, para los conceptos de devolución y/o compensación que administra la DIAN, de saldos a favor en ventas.

Antes de diligenciar el formato de solicitud, de ser necesario, actualice el Registro Único Tributario, conforme al parágrafo del Artículo 1.6.1.21.13. del decreto 1625 de 2016 o la norma que lo reemplace.

1. Año: Corresponde al año gravable a que se refiere la solicitud.

3. Periodo: Registre el número del periodo al que corresponde la declaración objeto de devolución. Tenga presente que el periodo en la declaración del impuesto a la renta es anual (digite 1); en la declaración del impuesto a las ventas anual (1), cuatrimestral (1,2,3) si es bimestral (1 al 6) el periodo de la declaración del formulario 300; si es retención digite el 1 al 12 según sea el mes.

4. Número de formulario: Espacio determinado para el número único asignado por la DIAN a cada uno de los formularios.


El solicitante es la persona que tiene el derecho a solicitar la devolución y/o compensación

20. Tipo de documento: Registre en este campo el código 31 que corresponde a NIT.

18. Número de Identificación: Escriba el Número de Identificación Tributaria asignado al contribuyente por la DIAN, sin el dígito de verificación, tal como aparece en la casilla 5 de la hoja principal del último Registro Único Tributario (RUT) actualizado. En ningún caso escriba puntos, guiones o letras.

6. DV: Escriba el número que en su NIT se encuentra separado, llamado “Dígito de verificación” (DV), tal como aparece en la casilla 6 de la hoja principal del último (RUT) actualizado.

Relación de Impuestos Descontables Diferentes a Importaciones

Formato 1439 V1

2

3


7. Primer apellido: Escriba el primer apellido, tal como figura en el documento de identificación, el cual debe coincidir con el registrado en la casilla 31 de la hoja principal del último RUT actualizado, si no coincide, actualice el RUT, antes de presentar la solicitud.

8. Segundo apellido: Escriba el segundo apellido, tal como figura en el documento de identificación, el cual debe coincidir con el registrado en la casilla 32 de la hoja principal del último RUT actualizado, si no coincide, actualice el RUT, antes de presentar la solicitud.

9. Primer nombre: Escriba el primer nombre, tal como figura en el documento de identificación, el cual debe coincidir con el registrado en la casilla 33 de la hoja principal del último RUT Actualizado, si no coincide actualice el RUT, antes de presentar la solicitud.

10. Otros nombres: Escriba el segundo nombre (u otros nombres), tal como figura en el documento de identificación, los cuales deben coincidir con los registrados en la casilla 34 de la hoja principal del último RUT actualizado, si no coinciden, actualice el RUT, antes de presentar la solicitud.

11. Razón social: Si es persona jurídica o sociedad de hecho escriba la razón social completa, la cual debe coincidir con la registrada en la casilla 35 de la hoja principal del RUT actualizado, si no coinciden, actualice el RUT, antes de presentar la solicitud.

12. Dirección seccional: Diligencie el nombre de la Dirección Seccional competente para resolver la solicitud de devolución y/o compensación.

DIRECCIÓN SECCIONALDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de ArmeniaDirección Seccional de Impuestos de BarranquillaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de BucaramangaDirección Seccional de Impuestos de CaliDirección Seccional de Impuestos de CartagenaDirección Seccional de Impuestos de CúcutaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de GirardotDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de IbaguéDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de ManizalesDirección Seccional de Impuestos de MedellínDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de MonteríaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de NeivaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de PastoDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de PalmiraDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de PereiraDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de PopayánDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de Quibdó

3

4


Cód. No es indispensable diligenciar esta casilla.

Datos del titular

El titular es la persona natural o jurídica que aparece en el documento que originó el saldo a favor en IVA.


25. Número de Identificación: Escriba el Número de Identificación Tributaria asignado al contribuyente por la DIAN, sin el dígito de verificación, tal como aparece en la casilla 5 de la hoja principal del último Registro Único Tributario (RUT) actualizado. En ningún caso escriba puntos, guiones o letras.


27. Nombres y/o Razón social: Escriba el Nombres y/o Razón, tal como figura en el RUT, el cual debe coincidir con el registrado de la hoja principal del último RUT Actualizado, si no coincide actualice el RUT, antes de presentar la solicitud.

Dirección Seccional de Impuestos y Aduanas de Santa MartaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de TunjaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de TuluáDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de VillavicencioDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de SincelejoDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de ValleduparDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de RiohachaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de SogamosoDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de San AndrésDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de FlorenciaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de BarrancabermejaDirección Seccional de Impuestos de Grandes ContribuyentesDirección Seccional de Impuestos de BogotáDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de AraucaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de BuenaventuraDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de LeticiaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de Yopal

4

5


Datos del responsable

28. Tipo de documento: Registre en este campo el código 31 que corresponde a NIT.29. Número de identificación: Escriba el Número de Identificación Tributaria asignado al

contribuyente por la DIAN, sin el dígito de verificación, tal como aparece en la casilla 5 de la hoja principal del último Registro Único Tributario (RUT) actualizado. En ningún caso escriba puntos, guiones o letras.


31. Nombres y/o Razón social: Escriba los nombres y/o razón social, tal como figura(n) en el RUT, el cual debe coincidir con el registrado de la hoja principal del último RUT actualizado, si no coincide actualice el RUT, antes de presentar la solicitud.

Relación total de Impuestos descontables

33. Valor total impuestos descontables por compras y servicios gravados diferentes a las importaciones $: Incluya en esta casilla el valor total de los impuestos descontables por compras y servicios gravados diferentes a las importaciones. El cual debe corresponder a la sumatoria de los registros reportados en la casilla 44 del Valor del impuesto descontable.

34. Por operaciones con el régimen simplificado $: Incluya en esta casilla el valor total de los impuestos descontables por operaciones con el régimen simplificado. El cual debe corresponder a la sumatoria de los registros reportados en la casilla 52 del Valor del impuesto descontable.

35. Por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas $: Incluya en esta casilla el valor total de las devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas. El cual debe corresponder a la sumatoria de los registros reportados en la casilla 60 del Valor del impuesto descontable.

36. Por operaciones con personas o entidades sin residencia o domicilio en Colombia: Incluya en esta casilla el valor total de las operaciones con personas o entidades sin residencia o domicilio en Colombia. El cual debe corresponder a la sumatoria de los registros reportados en la casilla 68 del Valor del impuesto descontable.

5

6


Hoja 2


Registre en las casillas 20, 18, 6, 7, 8, 9, 10, 11 y 12, la misma información registrada para las mismas casillas en la hoja 1.

Relación de impuestos descontables por compras y servicios gravados diferentes alas Importaciones

En esta sección se debe registrar por cada una de las personas o entidades que hayan realizado operaciones que tengan impuestos descontables por compras y servicios gravados diferentes a las Importaciones objeto de la solicitud de la siguiente manera.


38. Número de identificación: Escriba el Número de Identificación Tributaria asignado al contribuyente por la DIAN, sin el dígito de verificación, tal como aparece en la casilla 5 de la hoja principal del último Registro Único Tributario (RUT) actualizado. En ningún caso escriba puntos, guiones o letras.


40. Apellidos y nombres o razón social: Escriba los nombres y/o razón social, tal como figura(n) en el RUT, el cual debe coincidir con el registrado de la hoja principal del último RUT Actualizado, si no coincide actualice el RUT, antes de presentar la solicitud.

41. Dirección proveedor: Registre la dirección del proveedor tal como está registrado en el RUT asignado por la DIAN.

42. Departamento: Indique el código del departamento utilizando la siguiente tabla:

43. Ciudad / Municipio: Escriba la ciudad o municipio que corresponda a la dirección principal de ubicación en el territorio nacional, la cual debe coincidir con la registrada en la casilla 40 de la hoja principal del RUT actualizado, sino coincide, actualice el RUT antes de presentar la solicitud.

57. No. Prefijo de factura: Escriba el prefijo de la factura, si existe prefijo en las facturas autorizadas se debe informar.

58. No. Consecutivo de factura: Indique el número de la factura sin incluir el prefijo autorizado.

6

7


59. Fecha factura: Corresponde a la fecha que se expidió la factura, en formato AAAA MM DD.

65. Fecha contabilización: Corresponder a la fecha que se registró la operación, en formato AAAA MM DD.

32. Base gravable $: Incluya el valor de la base gravable que se utilizó para determinar el impuesto descontable.

66. Tarifa IVA: Informe la tarifa de IVA que se facturo en la operación.

44. Valor impuesto descontable $: Informar discriminado para esta operación el valor impuesto descontable.

75. Concepto costo / Gasto: Informar el mayor valor del costo o gasto que se lleva en esta operación.

Hoja 3



Retenido con operaciones con el régimen simplificado




48. Apellidos y nombres o razón social: Escriba el Nombres y/o Razón, tal como figura en el RUT, el cual debe coincidir con el registrado de la hoja principal del último RUT Actualizado, si no coincide actualice el RUT, antes de presentar la solicitud.

49. Dirección proveedor: Registre la dirección del proveedor tal como se encuentra registrada en el RUT asignado por la DIAN al contribuyente.

7

8


50. Departamento: Indique el código del departamento utilizando la tabla de departamentos de la casilla 42 de este formato.

51. Ciudad / Municipio: Indique el código utilizando la de la casilla 43 de este formato.

52. Valor impuesto descontable $: Incluya en esta casilla el valor del impuesto descontable retenido con operaciones con el régimen simplificado.

Hoja 2



Por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas




56. Apellidos y nombres o razón social: Escriba los nombres y/o razón social, tal como figura(n) en el RUT, el cual debe coincidir con el registrado de la hoja principal del último RUT Actualizado, si no coincide actualice el RUT

60. Valor impuesto descontable: Incluya en esta casilla el valor del impuesto descontable por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas.

IVA retenido por operacionescon personas o entidades sin residencia o domicilio en Colombia

61. Tipo de documento: Escriba el tipo de documento de la persona o entidades sin residencia o domicilio en Colombia.

62. Número de identificación: Escriba el Número de Identificación de la persona o entidades sin residencia o domicilio en Colombia.

8

9


63. DV: Escriba el número que en su NIT que se encuentra separado, llamado “Dígito de verificación” (DV), tal como aparece en la casilla 6 de la hoja principal del último (RUT) actualizado.

64. Apellidos y nombres o razón social: Escriba los nombres y/o razón social de la persona o entidades sin residencia o domicilio en Colombia

68. Valor impuesto descontable $: Incluya en esta casilla el valor IVA retenido por operaciones con personas o entidades sin residencia o domicilio en Colombia.

Firma de quien suscribe el documento

Debe firmar la persona que suscribe el documento.

1001. Apellidos y nombres: Digite los apellidos y nombres de la persona que suscribe el documento.

1002. Tipo documento. Registre en este campo el código 31 que corresponde a NIT.

1003. No. Identificación: Digite el número del documento de identificación de la persona que suscribe el documento.

1004. D.V: Si el documento de identificación es NIT. escriba el número que en su NIT se encuentra separado, llamado “Dígito de verificación” (DV), tal como aparece en la casilla 6 de la hoja principal del último (RUT) actualizado

CÓDIGO TIPOS DE REPRESENTACION1 Administrador judicial.2 Administrador privado.3 Agente exclusivo de negocios en Colombia.4 Agente oficioso5 Albacea.6 Apoderado especial.7 Apoderado general.8 Asignatario.9 Comunero.10 Curador de herencia yacente.11 Donatario.12 Factor 13 Funcionario delegado para cumplir deberes formales

9

10


14 Heredero con administración de bienes.15 Liquidador.16 Mandatario.17 Padre.18 Representante legal principal19 Representante legal suplente20 Sindico.21 Tutor22 Representante aduanero23 Liquidador suplente24 Depositario provisional25 Agente interventor26 Agente de aduanas27 Funcionario delegado para cumplir funciones OEA28 Heredero designado29 Persona Natural sin residencia en Colombia con EP30 Representante legal empresa receptora inversión extranjera

1006. Organización: Digite el nombre de la empresa.

10

1439...20. Tipo de documento Espacio reservado para la DIAN 18. Número de Identificación 6. DV 7....

Documents

Transcript of 1439...20. Tipo de documento Espacio reservado para la DIAN 18. Número de Identificación 6. DV 7....