Encuesta Global sobre Delitos Económicos 2016 - … · Las personas y la cultura son la ......
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www.pwc.com/crimesurvey Encuesta Global sobre Delitos Económicos 2016 Latinoamérica 28 % Más de 1 de cada 4 organizaciones reportan ser víctimas de un delito económico 26 % El delito informático pasó a ser el segundo delito económico mas reportado, de aquellos que afectan las organizaciones de la región 46 % Las organizaciones creen que las autoridades locales no tienen los suficientes recursos para investigar los delitos económicos
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www.pwc.com/crimesurvey
Encuesta Global sobre Delitos Económicos 2016Latinoamérica
28%Más de 1 de cada 4 organizaciones reportan ser víctimas de un delito económico
26%El delito informático pasó a ser el segundo delito económico mas reportado, de aquellos que afectan las organizaciones de la región
46% Las organizaciones creen que las autoridades locales no tienen los suficientes recursos para investigar los delitos económicos
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Prólogo
Nos complace presentar los resultados de la Encuesta Global sobre Delitos Económicos 2016 para Latinoamérica de PwC. Se trata de una de las encuestas sobre delitos económicos más amplias e integrales que se hayan realizado.
Nuestra encuesta del año 2016 ha incluido 6337 encuestados de 115 países. Para Latinoamérica, el alcance fue 1139 organizaciones en 14 países, incluyendo Argentina, Brasil, Chile, Colombia, México, Uruguay y Venezuela.
La encuesta de este año muestra que en Latinoamérica más de 1 organización de cada 4 (28%) fue víctima de un delito económico. La malversación de activos, sobornos y corrupción, fraudes en compras y contrataciones y fraudes contables siguen siendo los líderes. Sin embargo, los delitos informáticos, que en el 2014 representaron el 20%, pasaron a ser el segundo delito económico más reportado en la región (con un 26%), seguido del uso indebido de información privilegiada.
Nuestra encuesta sugiere que los programas de detección y control no pueden seguir el ritmo de las ciberamenazas actuales. En lo que respecta a la prevención de lavado de activos, se observa un mayor control de las entidades regulatorias, aunque con escasez de aptitudes y con datos de baja calidad. Aún así, 1 de cada 5 bancos en Latinoamérica sufrió sanciones de un organismo regulador.
Este material resalta las continuas y cambiantes amenazas de los delitos económicos y sirve como un recordatorio de la importancia de contar con evaluaciones periódicas de riesgo, la reevaluación de los controles de prevención y detección, y el mantenimiento de un sistema de control interno efectivo.
Esperamos que la encuesta para Latinoamérica los ayude a evaluar los riesgos de los delitos económicos y sus impactos, y también a preparar planes de prevención y detección para defender sus organizaciones de todos estos riesgos.
Mona ClaytonPartnerMiami, Florida
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• El 39% de las organizaciones no llevaron a cabo una evaluación de los riesgos de fraude en los últimos 24 meses o no saben si lo han hecho
• En los próximos 2 años, sólo 1 de cada 3 empresas planea incrementar los recursos que destina a responder a amenazas a delitos económicos.
• El 39% de las organizaciones experimentó pedidos de soborno o desconoce si lo ha experimentado en los últimos 24 meses
• Más de 1 cada 4 organizaciones (28%) fue víctima de un delito económico
• El 46% de las organizaciones no creen que las autoridades locales tengan los suficientes recursos o estén lo suficientemente entrenados
• 1 de cada 10 organizaciones reportaron pérdidas de más de U$D $1M debido a delitos económicos
• Los primeros 5 delitos económicos: malversación de activos (78%), delitos informáticos (26%), uso indebido de información privilegiada (21%), sobornos y corrupción (21%), y fraudes de compras (18%)
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Desafíos en la creación de programas efectivos de ética y cumplimiento
Los delitos económicos, un paso adelante de las organizaciones
Observaciones Principales
El delito económico es un problema global diversificado
Los daños financieros alcanzan cientos de millones de dólares
en algunos casos
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• Los delitos informáticos llegaron a ser el segundo delito económico más reportado, afectando al 26% de las organizaciones
• La mayoría de las organizaciones no tienen la preparación correcta para afrontar y entender los riesgos a los que se enfrentan. Solo el 46% tiene un plan de respuesta preparado
3 Las ciberamenazas crecen en la región
• El 55% de los delitos económicos en de las empresas de la región le corresponde a perpetradores internos
• El 57% del fraude interno fue atribuido a mandos medios y a la alta gerencia
• La oportunidad es la motivación principal de los perpetradores internos para cometer un delito
• Una de cada 5 instituciones financieras ha recibido sanciones
• 22% de las firmas de servicios financieros no han realizado evaluaciones de riesgo relacionadas a la prevención de lavado de activos o a la lucha contra la financiación del terrorismo
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Los actores internos continúan siendo los perpetradores más probables
La prevención de lavado de activos muestra señales confusas
La preparación para responder a las ciberamenazas debería ser vista como un stress-test
organizacional
Las personas y la cultura son la primera línea de defensa
El costo del cumplimiento (y del no cumplimiento) continúa aumentando
Los delitos económicos continúan evolucionando
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Resumen de la encuesta sobre delitos económicos en Latinoamérica 2016Tras analizar las 1139 respuestas de los 14 países latinoamericanos que participaron de la encuesta en 2016, surge una historia familiar. Los delitos económicos aún son un riesgo de negocios para todas las industrias. Nuevas leyes y normas suman stress y preocupaciones a las organizaciones. Los recursos disponibles pueden no estar creciendo al mismo ritmo que los riesgos y amenazas que intentan combatir.
Impacto de los delitos económicosLos resultados indican que el 28% de las organizaciones fueron víctimas de un delito económico en los últimos 24 meses. En detalle: 39% en Chile, 37% en México, 33% en Venezuela y 32% en Colombia.
A primera vista, aunque los encuestados indicaron que el ritmo de los delitos económicos ha permanecido estable e incluso decrecido en Latinoamérica, una mirada más profunda de los índices indica que éstos pueden estar creciendo de una manera más dinámica y con un impacto mucho mayor.
En la región, el delito económico no solo tuvo severas consecuencias financieras con 1 de cada 10 organizaciones reportando perdidas de U$D $1M o más, sino que también tuvo impactos tangibles en las operaciones (como se puede ver en el gráfico)
Aunque el panorama de los delitos económicos continua evolucionando, 2 de cada 5 organizaciones no han implementado una evaluación de riesgos o no saben si lo han hecho en los últimos 24 meses. Además, el 50% de los encuestados no vislumbra un cambio futuro en los recursos gastados y el 12% cree que éstos van a decrecer en los próximos 24 meses.
¿Qué significa esto para su organización?Los delitos económicos más tradicionales continúan atormentando a Latinoamérica, mientras que nuevos desafíos comienzan a representar una mayor amenaza.
En la asignación de recursos, las organizaciones no priorizan el cumplimiento y en algunos casos, incluso han disminuido estos recursos.
Nuevos tipos de delitos económicos (y los medios para cometerlos) complicaron el panorama de las amenazas. Delitos más diversificados y sofisticados requieren expertos especializados que evalúen las medidas preventivas mas apropiadas.
Gráfico 1: Impacto de los delitos económicos en las actividades de negocios
No sabe Ninguno
11% 6% 7%17%
9% 15% 12%
28%27% 31%
19%
32%50%
43%56%
19%
3% 15% 6% 4%
Reputación/ Solidez de
marca
Relaciones empresariales
Relaciones con los organismos
reguladores
Moral de los empleados
Bajo Medio Alto
¿Están a la altura los programas de ética y cumplimiento?
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¿Qué mensaje se está enviando?Cómo lograr que los programas de ética y cumplimiento mantengan la agilidad y eficiencia continua siendo uno de los mayores desafíos para los próximos años. Como la amenaza del delito económico sigue presente a lo largo de las fronteras e industrias, una de los temas que más preocupa es si los programas de ética y cumplimiento están o no a la altura. Aunque la malversación de activos sigue dominando la escena de los delitos económicos en Latinoamérica (con impacto en el 76% de las organizaciones que reportaron un delito económico), su siempre cambiante naturaleza presenta nuevos desafíos que requieren constante atención para no perder el paso de un sinfín de cambios legales y regulatorios.
Como se observó a lo largo de la Encuesta Global sobre Delitos Económicos 2016 para Latinoamérica, aunque que los propósitos de los programas de ética y cumplimiento están siendo transmitidos en muchas organizaciones, la efectividad de su mensaje no ha sido recibido de igual manera. Si bien el 82% de los encuestados tiene un programa de ética y cumplimiento formal vigente, apenas más de la mitad concuerda con que los valores de la organización estén claramente establecidos y bien entendidos. Además, solo 1 de cada 3 organizaciones planea aumentar los recursos que gasta para responder a amenazas de delitos económicos en los próximos 24 meses.
Como resultado de estas medidas, el 84% de los encuestados cree que la alta dirección está transmitiendo pautas apropiadas de comportamiento y el 69% recibe comunicaciones y capacitación de manera periódica (superior a los promedios globales del 78% y 64% respectivamente).
¿Qué significa esto para su organización? En los próximos 2 años, las organizaciones van a enfrentar amenazas nuevas y evolucionadas de delitos informáticos, malversaciones de activos, infracciones a la propiedad intelectual, sobornos y corrupción, y más. Las organizaciones van a tener que trabajar hoy para cerrar la brecha y poder cumplir con diferentes normativas anti-corrupción, desarrollar un programa de cumplimiento robusto y completo que cumpla con las leyes y que pueda ser defendido ante los entes reguladores cuando éstos lo cuestionen.
Tu momento es ahora. ¿Cómo prepararás y enfocarás tu programa de ética y cumplimiento?Los delitos económicos más tradicionales continúan atormentando a Latinoamérica, mientras que nuevos desafíos comienzan a representar una mayor amenaza.
En la asignación de recursos, las organizaciones no priorizan el cumplimiento y en algunos casos, incluso han disminuido estos recursos.
Nuevos tipos de delitos económicos (y los medios para cometerlos) complicaron el panorama de las amenazas. Delitos más diversificados y sofisticados requieren expertos especializados que evalúen las medidas preventivas mas apropiadas.
Gráfico 2: ¿Quién es responsable por su programa de ética y cumplimiento?
34%
5%9%
19%
11%22%
Director de Cumplimiento
Director de Recursos Humanos
Ejecutivo Principal de Auditoría
Director de Asuntos Legales
Director de Finanzas
Otros
La amenaza creciente del delito informático
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El delito informático sigue creciendoNingún delito económico tuvo un crecimiento más rápido en las Encuestas Globales de Delitos Económicos de PwC desde que los delitos informáticos fueron incluidos en 2011. Actualmente, representan el segundo delito económico más reportado en Latinoamérica, tienen impacto en el 26% de las organizaciones que reportaron delitos económicos (aumentaron un 6% desde el 2014). Las pérdidas asociadas a los delitos informáticos pueden ser muy duras, incluyendo daño externo e interno. En Latinoamérica, el 5% de las organizaciones que reportaron casos de delitos informáticos, sufrieron pérdidas de U$D $1M, y un 15% desconoce el impacto financiero total. Además, 1 de cada 3 organizaciones afectadas por delitos informáticos reportaron daños medios o altos en su reputación asociados a un ataque. Aunque organizaciones en Latinoamérica parecen estar reconociendo los riesgos y amenazas asociadas con los delitos informáticos, y un 45% reporta haber aumentado la percepción en los últimos 24 meses, parecería hacer una desconexión entre concientización y acción. Más de la mitad de las organizaciones en Latinoamérica no tienen un plan de respuesta establecido para lidiar con delitos informáticos y el 40% no tienen identificado quienes son las personas que deben responder primero ante un ataque. Además, varias organizaciones desconfían en las habilidades de las autoridades para manejar estos asuntos
¿Qué significa esto para su organización?Muchos de los planes de respuesta vigentes para delitos informáticos, si es que están en funcionamiento, no resistirían un test de intrusión. Mientras las amenazas de los delitos informáticos crecen entre las preocupaciones del CEO y el Directorio (es una de las principales amenazas identificadas por los CEOs en la Encuesta Global de este año), las organizaciones tienen que mejorar su preparación comprometiendo a la alta gerencia, reconsiderando sus estrategias y equipos de respuesta y realizando ejercicios de simulación.
¿Qué industrias o instalaciones están expuestas al delito informático? Hoy, todas las industrias están expuestas, incluso aquellas que no creían ser blancos probables en el pasado. De acuerdo al Estado Global sobre la Seguridad de la Información 2016, el sector que registra el mayor aumento en delitos informáticos en 2015 fue Retail, y aunque el sector de Servicios Financieros sigue siendo uno de los más atacados, se ha estabilizado. De las organizaciones que reportaron delitos económicos en los últimos 24 meses, el 49% en Venezuela, el 33% en Argentina y el 32% en Colombia, reportaron haber sido víctimas de delitos informáticos. Además, más de 1 de cada 4 organizaciones en México, Argentina, Brasil, Colombia y Venezuela creen que es probable que puedan experimentar/ser víctimas de delitos informáticos en los próximos 24 meses.
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de las organizacioneslatinoamericanas no creenque las autoridades locales
tengan recursos y habilidades parainvestigar delitos informáticos
El perfil del perpetrador
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Las amenazas internas persistenMientras que a nivel global la brecha entre los fraudes internos y externos se ha achicado (46% y 41% respectivamente), para Latinoamérica aún existe una marcada desproporción. Aunque los márgenes entre los fraudes internos y externos hayan disminuido desde 2014 (representaban el 70%), los fraudes internos constituyen el 55% de los delitos económicos, y los fraudes externos el 31% (representaban el 23% en el 2014)
Como los perpetradores internos aún el panorama latinoamericano, es vital entender los atributos de estos individuos. Algunos factores como la edad, el sexo y el nivel de educación tienen mucho peso en el perfil del riesgo interno de fraude.
Para el perpetrador interno, la posición del individuo en la jerarquía organizacional también juega un rol importante. El 57% de los perpetradores corresponden a mandos medios y alta gerencia (comparado con el 51% global). En determinados países como México (65%), Argentina (79%), y Brasil (87%), se atribuye un porcentaje todavía mayor del fraude interno a estos individuos. Además, 3 de cada 4 encuestados creyeron que la oportunidad era el incentivo principal para los perpetradores internos, muy por encima de las presiones y la racionalización.
Las amenazas internas persistenConocer en profundidad el perfil del perpetrador en la región e industria, puede jugar un rol clave en la evaluación de dónde existen riesgos de delitos económicos y en la identificación de los tipos de control que pueden mitigar estos factores. Tanto los agentes internos como externos seguirán presentando desafíos para las organizaciones, que deberán avanzar y estar al tanto de las últimas tendencias que les permitan mantener un perfil de riesgo controlable.
Gráfico 3: Sexo, nivel educativo, edad y antigüedad de los perpetradores internos mas comunes
Las personas responsables desean trabajarpara organizaciones responsables
??
79%Masculino
49%Universitarios
46%31-40 años
de edad
28%3-5 años deantigüedad
Prevención de lavado de dinero
Las regulaciones vs. la realidadEl lavado de activos global está estimado en U$D $1-2 billones anuales, y los fondos ilícitos que las autoridades confiscan representan menos del 1% de ese monto. Aunque el marco regulatorio intenta mantenerse a la altura, la complejidad de lidiar con un sinfín de amenazas cambiantes y asegurar el cumplimiento de nuevas leyes y regulaciones, ha creado un enorme desafío en instituciones financieras y no financieras.
Cuando tu mejor defensa ante el lavado de dinero es tener a las personas correctas, en los roles indicados y con las aptitudes apropiadas, es importante saber cuales son esas aptitudes. Hay una gran demanda de especialización en:
¿Qué aptitudes se necesitan?
Estándares y requisitos globales
Due diligence de clientes
Experiencia técnica en monitoreo de
transacciones
Regulaciones y obligaciones jurisdiccionales
El ecosistema regulatorio global
Relación sólida con los reguladores
Data Analytics
Observaciones finalesLos resultados de nuestra encuesta muestran que no sólo aumenta la cantidad de delitos económicos, sino que también crece el rol que juega la tecnología y la complejidad de los riesgos relacionados a los delitos. Difícilmente esto pueda sorprender a un entorno de negocios caracterizado por una creciente globalización, mayor vigilancia y mayor demanda de responsabilidad pública. Es por esto que la habilidad de las organizaciones para identificar y mitigar riesgos de cumplimiento necesita evolucionar a un ritmo rápido. Es ineludible contar con un enfoque de ética y cumplimiento basado en riesgo (que comienza con la comprensión integral de los riesgos de delitos económicos y de cuáles son sus debilidades de cumplimiento). Desde esta posición de claridad, se puede crear un programa efectivo para mitigar estos riesgos, y posiciones para poder alcanzar las metas de su negocio.
En la región, los delitos económicos no sólo tienen severas consecuencias financieras con 1 de cada 10 organizaciones reportando pérdidas de más de U$D $1M, pero también impactos palpables en la imagen que los empleados tienen de la
organización. Los resultados de nuestra encuesta indican que el mayor daño sufrido como consecuencia de un delito económico no fue la baja en los precios de las acciones, o una peor relación con los reguladores, sino el daño en la moral de los empleados. En Latinoamérica ese daño se refleja en un 45% de empleados que reconocieron experimentar un impacto medio o alto.
Para el 2017, el monto global gastado en la prevención de lavado de dinero va a escalar hasta más de U$D $8 mil millones.
Cualquier organización que promueva transacciones financieras, incluyendo negocios no bancarios como pagos de servicios digitales o móviles, empresas de seguros de vida y Retail, están siendo incluidas en el alcance de la legislación global de prevención de lavado.
Es una buena práctica no enfocarse demasiado en los estándares globales mas altos de cumplimiento y llevar a cabo, siempre que sea posible, autoevaluaciones más rigurosas de prevención de lavado de dinero y de lucha contra la financiación del terrorismo.
Mientras que la malversación de activos (76%), sobornos y corrupción (20%), fraudes de compras (18%) son los líderes tradicionales en los delitos económicos más reportados en la región, otros delitos han dado un gran salto. Los delitos informáticos pasaron a ser el segundo delito económico más reportado en Latinoamérica con un 26%, seguido del uso indebido de información privilegiada con un 21%. Incluso, con la proliferación de amenazas vinculadas a delitos informáticos, nuestra encuesta indica que sólo un 42% de las Juntas Directivas se interesa en la capacidad de la organización para lidiar con este tipo de delitos.
Los delitos económicos aún constituyen un gran desafío para los negocios en todas las industrias, y las nuevas regulaciones y leyes continúan sumando estrés. Comprender y evaluar el alcance de los delitos económicos actuales puede ayudar a su organización a evaluar y a mitigar los riesgos vinculados a éstos.
Por más información sobre esta encuesta, por favor contáctenos.
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De acuerdo con los resultados de la encuesta, más de 1 de cada 4 encuestados del sector de Servicios Financieros en Latinoamérica reportaron haber sufrido sanciones de parte de los reguladores, con un 38% adicional que reportó haber recibido inspecciones. Y aunque esta información indica un aumento en la probabilidad de estar expuestos a controles, un 22% de las organizaciones no han llevado a cabo una evaluación de riesgos de lavado de dinero o de lucha contra la financiación del terrorismo.
La preparación de Latinoamérica para responder a las mayores expectativas de los reguladores es deficiente en las
siguientes áreas: contratar personal de cumplimiento con roles específicos anti-lavado y anti-corrupción y expandir el alcance del personal de cumplimiento a todas las áreas de la organización. Muchas organizaciones financieras todavía padecen los problemas de antiguos sistemas de información. Algunos de los principales desafíos son: la calidad de los datos (42%), monitorear numerosos falsos positivos y la dificultad de mejorar estos sistemas (21%). Considerando todos estos factores, podemos entender por qué sólo el 44% de los casos de lavado detectados fueron identificados por el sistema de alertas.
¿Qué significa esto para su organización?La prevención de lavado de dinero no solo incumbe a la industria de Servicios Financieros, también es importante para cualquier organización que promueva transacciones financieras. La intensificación de los estándares regulatorios ha producido un aumento en las medidas coercitivas. Con la globalización de los estándares de la prevención de lavado de dinero y de la lucha contra la financiación del terrorismo, es importante recordar la responsabilidad que tienen las organizaciones y que podrán ser juzgadas de acuerdo a los más altos estándares de cumplimiento.
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