empresa minera san francisco

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EMPRESA MINERA SAN

FRANCISCO

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DIAGNOSTICO SITUACIONAL DE LA EMPRESA

DIAGNOSTICO A LA EMPRESA

La Empresa Metalrgica San Francisco S.R. Ltda. tiene por actividad de

Extraccin Mineral, la cual esta ubicado en la regin Puno en la provincia de

San Antonio de Putina en Distrito de Ananea.

UBICACIN GEOGRAFICA.

El yacimiento aurfero se sita cerca del nacimiento del rio Carabaya en el

Altiplano Puneo (4,800 m.s.n.m.), distrito de Ananea, provincia de San Antonio

de Putina, regin de Puno.

Ubicado en el flanco sur-occidental de la Cordillera Oriental de los Andes,

limtrofe con la vecina Repblica de Bolivia, en el departamento de Puno

Su clima es fro y seco con temperaturas mnimas que pueden llegar a los 27

grados bajo cero.

RESEA HISTRICA DE LA EMPRESA

En la dcada de los 80, las concesiones mineras pertenecan al CENTROMIN

PER, donde el mineral fue explotada por dicha institucin del Estado, luego

en la dcada de los 90 pasa una parte de estas concesiones mineras a grupos

de organizados del pueblo como: Institucin Minera CECOMSAP ANANEA,

donde en el ao 2000 la organizacin haba crecido, con un total de 9

instituciones mineras llamados cooperativas, luego en los transcurso de los

aos (2005) llegaron a ser pequea minera es decir, de cooperativas pasan a

formar Pequeas Empresas, ya siendo empresa, optan adquirir ms

concesiones mineras del Estado en el ao 2006 el Estado haba puesto en

subastas las concesiones mineras de los cuales se da como ganadores

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absolutos aproximadamente de 1500 hectreas a la Empresa Metalrgica San

Francisco S.R. Ltda. donde en el ao 2006 nace una nueva Empresa

llamada Metalrgica San Francisco el da 8 de octubre del mismo ao

reunidos en la localidad distrito de Ananea en la provincia de san Antonio de

Putina en la region se reunieron mas 30 accionistas con la nica finalidad de

constituir una Pequea Empresa de nombre: Metalrgica San Francisco. Con

la nica finalidad de explotacin mineral; con el siguiente Directivos: Directorio,

con un concejo Administrativo y concejo de Vigilancia y dos comits: Electoral y

Educacin, lo cual tambin fue suscrito y escrito en registros pblicos con la

misma fecha que se constituyo la Empresa, conformado de sus siguiente

miembros el Directorio de la Empresa fue por cinco socios representado: como

representante legal Gerente General por el seor Edgar Mamani Mullisaca;

Sub Gerente General Sr. Bernardo Ccori Mullisaca; Secretario Sr. Hector Quea

Ticona, y los de mas miembros, as tal se registro en los registros pblicos de

Energa de Minas, en la provincia de Juliaca y tambin en la SUNAT con el

numero de RUC: 20448164072 que hoy viene de manera legal realizando sus

actividades de extraccin mineral de oro; actualmente la empresa esta

representado por el Sr. Daniel Ccama Urbina en calidad de Gerente General.

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ORGANIZACIN DE LA EMPRESA:

La empresa cuenta con un Directorio Gerencial Administracin, y con tres

plantas operativos:

REAS CANTIDAD DE

PERSONAL

PERSONAL

rea Administracin 06

Directorio:

Gerente general 01

Sub gerente general 02

Presidente 01

Secretario 01

Econmico 01

rea de Logstica 04

Presidente de concejo de vigilancia 01

Jefe de produccin 01

Jefe de maquinaria 01

Economista de maquinaria 01

TOTAL 10

5

Siendo la mayor parte trabajadores que realizan trabajos directos, en la

empresa lo cual la empresa se encarga a pagar ha sus personales, mediante

chichiqueo o en dinero en efectivo, la empresa es formal, para realizar sus

trabajos de explotacin.

REA DE PRODUCCIN

OPERACIONES

PERSONAL Operacin

A

Operacin

B

Operacin

C

Retro Excavadora 01 01 01 03

Cargador frontal 02 02 02 06

Volquete 03 03 03 09

Motores 02 02 02 06

Jefe de produccin: 01 01 01 03

Capataz 02 02 02 06

Trabajador personal

(obreros)

04 04 04 12

Vigilantes

(guardianes)

02 02 02 06

TOTAL 51

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ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

JUNTA DE ACCIONISTAS

secretaria

GERENCIA DE ADMINISTRACION GERENCIA DE OPERACIONES GERENCIA DE VENTAS

GERENCIA

GENERAL

GERENCIA DE CONTROL

CONTABILIDAD LOGISTICA Coordinacin

de RR. HH.

JEFE DE OPERACIN A JEFE DE OPERACIN B JEFE DE OPERACIN C

Obrero Operarios Jefe de

Mantenimiento

Jefe de

Mantenimiento

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PLAN ESTRATGICO

PRESENTACIN

El motivo principal de la elaboracin de un plan estratgico para el ao 2015,

es definir y unificar ciertos objetivos y metas sobre las actividades a desarrollar

con el avance de la tecnologa y sistemas informticos.

El plan estratgico 2015 se ha diseado teniendo presente la visin, misin y

objetivos estratgicos institucionales, a base de los cuales se han programado

diferentes actividades y se han formulado los respectivos presupuestos, lo cual

garantizara el cumplimiento de los objetivos, todo ello responde a las

necesidades de nuestra empresa, coadyuvando con las lneas de explotacin

de nuestro recurso mineral.

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MISION:

Producir concentrados de minerales bsicos como el oro en forma eficiente,

con altos estndares de seguridad en el trabajo y preservando el medio

ambiente utilizando tecnologa que permita operar con rentabilidad, creando

valor para los accionistas, y dando mayores oportunidades de desarrollo y

crecimiento econmico para sus trabajadores y la sociedad.

VISION:

La Metalrgica San Francisco S.R. Ltda busca ser una empresa minera

acreditada reconocida, moderna con reservas de mineral que garantice la

sostenibilidad y que permita un crecimiento en mediano, largo plazo, que opere

con eficiencia y eficacia, respetando el medio ambiente, responsabilidad social

y estar comprometida con el desarrollo de su personal y de su entorno.

VALORES Y PRINCIPIOS DE LA EMPRESA

RESPONSABILIDAD: Cumplir con nuestros objetivos, tareas y actividades

encomendadas de acuerdo a los procesos definidos, en una forma eficiente y

eficaz, oportuna y con calidad.

HONESTIDAD: Actuar con la verdad, claridad, coherencia y transparencia en

nuestros actos. Respeto por el patrimonio de la empresa, ideas y cosas de los

dems.

Ser leal y sincero a los principios y valores de la empresa, obrando con tica

humana y profesional.

PUNTUALIDAD: Cumplir nuestros compromisos con exactitud, respetando a

los dems.

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ORDEN: Mantener una adecuada organizacin de nuestras actividades, de

nuestro tiempo, de los tiles, herramientas, equipos maquinarias y equipos.

INICIATIVA: Sentido de obrar por si solos. Proponer soluciones y alternativas

ante los eventuales problemas que aqueja la minera actual.

JUSTICIA: Entregar y reconocer a nuestros trabajadores lo que les

corresponda segn sus habilidades, comportamientos y derechos.

TRABAJO EN EQUIPO: Nuestra empresa trabaja de forma coordinada

(cohesin).

ANALISIS DEL ENTORNO

ANALISIS INTERNO DE LOS RECURSOS Y CAPACIDADES

Nuestra empresa no cuenta con suficiente capacidad operativa para la

extraccin del mineral a gran escala porque nuestro recurso humano, tanto

como maquinarias, materiales; no son lo suficiente debido a su reciente

incursin en dicha actividad. Las tecnologas utilizadas o empleadas en nuestra

empresa, tienen sus inicios con alquiler de maquinarias y acceso a las

inversiones financieras tanto como crediticias, que nos permiten operar con

maquinaria moderna que se utiliza en nuestra produccin.

La empresa efecta una continua capacitacin al personal en las reas de

prevencin seguridad, manejo de explosivos, y planeamiento y recuperacin de

minerales, etc. lo cual se refleja en la superacin de la empresa, en la calidad

de produccin, diseo de planos, control de la eficiencia y la optimizacin en

el manejo de maquinarias y equipos.

En la extraccin de oro queremos producir, a bajos costos y al menor tiempo,

para satisfacer a la gran demanda y una limitada gama de clientes a nivel

regional nacional e internacional ya sea a empresas como la agencia andina,

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oro andes y otros.

Estamos seguros que sabemos utilizar la capacidad de extraccin de nuestras

maquinarias y trabajadores con la que contamos, ayudando las necesidades

de nuestro pueblo como por ejemplo aportando con tecnologa educativa

(computadoras).

Nuestra empresa San Francisco S.R. Ltda. de acuerdo a los indicadores

financieros, se encuentra en una situacin econmica y financiera estable, lo

cual indica que tenemos una capacidad de solvencia frente a los proveedores,

entidades financieras, el Estado y terceros; nuestra economa de escala es

creciente por el dinero que invertimos sacamos mayores ganancias por lo que

podemos ofrecer a nuestros trabajadores con mejor prestacin de servicios,

para tenerlos satisfechos con sus familias.

Cuenta con 61 trabajadores distribuidos en:

rea de Administracin 10 personas

rea de Produccin 51 personas (No estn consignados en

planillas)

El capital financiero con el que cuenta.

- Edificios Valorizado S/. 200 000.00

- Dinero en efectivo S/. 500 000.00

- Maquinarias Valorizado en un total S/. 3 050 000.00

- Varios S/. 50 000.

La toma de decisiones.

- La toma de decisiones en la empresa es emprica, de acuerdo a la

experiencia del gerente de turno, pero si son de rpida ejecucin.

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Habilidades para la venta.

- Se aplica de acuerdo al mercado regional y nacional

principalmente.

Habilidades para negociar con nuestros inversionistas.

- Se rigen por un estatuto y reglamento interno

Se negocian con entidades privadas, aplicando el sistema

financiamiento.

La eficiencia en el proceso de extraccin.

- La eficiencia del proceso se da en la calidad de nuestro producto,

oro de la ms alta calidad.

Calidad valorada por nuestros clientes.

Es buena, sobre todo en las campaas tales como:

- Agencia de compradores oro (Agencia Andina S.A., Oro Andes)

- Empresa de Maquinaria Pesada Ferreyros

- Empresa de Maquinaria pesada Volvo

- Combustible con distintos grifos

Anlisis de la cadena de valor.

1.- Se identifican las actividades primarias de la empresa.

a) Compra maquinarias combustible y su respectivo almacenamiento.

b) La extraccin de oro.

c) Distribucin de productos terminados, adems del manejo de las

maquinarias.

d) Ventas y marketing de nuestro producto final (oro).

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2. Se debe identificar todas aquellas actividades que apoyan a las primarias

para que estas se realicen de manera eficiente.

a) Recursos humanos: todo lo relacionado a nuestros trabajadores.

b) Informtica: Sistemas de informacin en las que se registran los

inventarios de materias primas, insumos, productos en proceso

productivo, productos terminados y productos vendidos.

c) Contabilidad y finanzas: registros contables y financieros, as como las

labores relacionadas con los mismos.

3. anlisis de la cadena de valor se debe:

Cules son las actividades ms importantes de la empresa?

La extraccin del metal preciado (oro).

ANALISIS EXTERNO

Nuestra empresa San Francisco S.R. Ltda. esta ubicada en la regin del

altiplano, provincia de San Antonio de Putina, distrito de Ananea, La poblacin

se ve influenciada por fuerzas externas sociales, culturales a lo cual la empresa

se adecua para cubrir las expectativas de nuestros compradores del producto.

En el sector donde se encuentra ubicada nuestra empresa San Francisco S.R.

Ltda.. Es la de las empresas extractivas y no es ajena a la realidad poltica

econmica en sus diferentes instancias.

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ASPECTOS GLOBALES

En los ltimos aos el mercado nacional, experimento una tendencia por la

demanda de productos extrados. Como es el metal preciado (oro)

En consecuencia, nuestro pas no es ajeno a lo anteriormente mencionado,

puesto que un gran nmero de empresas demandan nuestros productos para

el almacenamiento, puesta en valor y elaboracin y comercializacin en sus

respectivas lneas.

En este sentido el entorno creado es beneficioso para nuestra empresa, puesto

que bajo esta tendencia nuestros productos tendrn una mayor aceptacin en

el mercado nacional e internacional. Sin embargo el incremento de empresas

dedicadas a extraccin que ingresan al mercado aplicando polticas agresivas

de marketing; afectando directamente a las ventas dirigidas a nuestros clientes

potenciales. As tambin, nos vemos afectados por la constante variacin en

los precios de los insumos utilizados en la produccin.

VARIABLES DEMOGRAFICAS

Nuestra empresa extrae productos Materia Prima preciado Metal de oro de

primera necesidad, por lo cual nuestros compradores potenciales pertenecen a

nuestro mercado de pas y a nuestro mercado externo de alta adquisicin

econmica, de reservas de las naciones de potencia de un pas en sus

bancos.

VARIABLES ECONOMICAS

La situacin econmica de la empresa depende de las ventas generadas en

cada mes es decir un ejercicio. Puesto que las ventas fuera de ellas en

algunos casos incurren en prdidas.

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VARIABLES POLTICAS

Al presentarse en la actualidad un ambiente poltico estable tanto a nivel

nacional como local, el mismo que se ve reflejada en la estabilidad laboral de la

empresa.

VARIABLES LEGALES

Su creacin y funcionamiento de la empresa San Francisco S.R. Ltda. est

establecida dentro de la ley de minera, para su funcionamiento posee con la

concesin minera por 20 aos calendarios otorgado por el Ministerio de

Energa y Minas del Estado.

Cada trabajador cuenta con implementos de seguridad de acuerdo a las

normas legales.

ASPECTOS TECNOLOGICOS

Dentro del aspecto tecnolgico, nuestra empresa cuenta con los siguientes

equipos los mas generales son.

02 cargadores frontales

18 volquetes

6 retro excavadora

6 moto bomberos maquinarias estacionarias

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Dicha tecnologa se encuentra a nuestro alcance pero bajo ciertas restricciones

de tipo Presupuestal.

RIVALIDAD ENTRE COMPETIDORES

Crecimiento lento. Competencia en precios. Bsqueda de posicionamiento

de marca. Bajo costo de

almacenamiento. Diversidad de competidores.

PROVEEDORES

Pocos proveedores. Alto costo de cambio. Contribucin a una buena

calidad. Baja disponibilidad de

sustituto de insumos. Reduccin en las utilidades

por crditos en insumos.

COMPETENCIA POTENCIAL

Importancia de la produccin en escala.

Diferenciacin del producto.

Alto requerimiento de capital.

Posibilidad de acceso a la tecnologa de punta

DISPONIBILIDAD DE

SUSTITUTOS

Variedad de sustitutos

Alto costo de cambio.

Baja rentabilidad en posible

produccin de sustitutos.

COMPRADORES

Dependencia parcial de

extranjeros.

Baja disponibilidad de

sustitutos.

Participacin en ferias

congresales.

Disponibilidad de un gran

sector de nuestros

clientes Fijos.

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ANLISIS FODA

Identificacin de fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas.

Fortalezas

- Personal con alta experiencia en el rea de extraccin y produccin.

- Buen ambiente laboral.

- Infraestructura propia

- Productos de calidad a precios competitivos.

- Respaldo econmico de las entidades financieras.

- Clientes fijos y potenciales.

Oportunidades.

Satisfaccin en la variedad de productos hacia el cliente (bancos)

Situacin econmica nacional y local favorable.

Ventas diferenciadas en los hallazgos mineros.

Ambiente poltico estable.

Nuevos nichos de mercado internacional.

Debilidades

Insumos caros por compras al crdito.

Carencia de gestin administrativa.

Falta de renovacin de equipos.

Deficiencia en el rea de marketing.

Deficiencia en el uso de maquinarias.

Dificultad en la produccin por falta de liquidez.

Ambiente de extraccin a ms de 4000msnm.

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Amenazas

Incremento de la competencia.

Situacin econmica del pas afecta los intereses de la

empresa(inflacin)

Poca oferta de los insumos para la extraccin.

Constante variacin de precios en los insumos.

OBJETIVOS.

Objetivo General.

Lograr una gestin moderna, eficiente, que permita elevar los niveles de

extraccin, produccin, productividad y rentabilidad, para las perspectivas de la

empresa.

Objetivo Especifico.

Lograr un sistema de organizacin administracin y operacional eficiente

y moderna.

Fortalecer y repotenciar el rea de extraccin produccin para obtener

mayor rentabilidad y para un a eficaz venta al mercado interno y externo.

Fomentar la sostenibilidad social apoyando al desarrollo de la

ciudadana de nuestra regin.

Elevar la produccin, productividad garantizando su sostenibilidad.

Disminuir el nivel de contaminacin ambiental.

Incluir a nuestros trabajadores en Planilla.

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ESTABLECIMIENTO DE ESTRATEGIAS E IMPLEMENTACION DE

ESTRATEGIAS

Bsqueda de nuevos mercados para aumentar las ventas

Indicadores:

- Nivel de venta del producto Respecto a la inversin

Confianza con el cliente

Indicadores:

- Nivel de venta del producto

- Pedidos atendidos respecto al total de pedidos

Identificacin y adhesin a la formalizacin en los procesos administrativos

Indicadores:

- Nivel de capacitacin.

Bsqueda de tcnicas modernas para la extraccin del producto

Indicadores

- Nivel de armona entre el medio ambiente y el proceso de extraccin

Identificacin e implementacin de un programa para la formalizacin de

trabajadores.

Indicadores:

- Cantidad de trabajadores incluidos en planilla.

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BALANCED SCORECARD

VISION:

Ser la Empresa mediana minera competitiva, acreditada y reconocida por la

sociedad en la exploracin minera; lder en la regin, nacional y internacional,

en la explotacin minera y el desarrollo de la actividad minera, con mejor

manejo del medio Ambiente, con el avance tecnolgico y sistematizado.

MISION:

Somos pequea minera productores, competitivos, acreditada y reconocida

por la sociedad en extraccin de mineral (metal oro). A travs de un

permanente perfeccionamiento, mejora e innovacin de nuestro manejo de

planta, as como el mejor manejo de medio ambiental; con liderazgo local y

regional.

OBJETIVOS ESTRATGICOS

Lograr un sistema de organizacin administracin y operacional eficiente

y moderna.

Fortalecer y repotenciar el rea de extraccin produccin para obtener

mayor rentabilidad y para un a eficaz venta al mercado interno y externo.

Fomentar la sostenibilidad social apoyando al desarrollo de la

ciudadana de nuestra regin.

Elevar la produccin, productividad garantizando su sostenibilidad.

Disminuir el nivel de contaminacin ambiental.

Incluir a nuestros trabajadores en Planilla.

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TABLERO DE GESTION ESTRATEGICA

Meta Estrategia Inductor Indicador Unid. Medida

P. FINANCIERA

Lograr en el

2010 una utilidad

del 20% e

incrementarlo al

50% en el 2015

Bsqueda de nuevos mercados para aumentar las ventas

Elaborar una lista de posibles nuevos clientes

Nivel de venta del producto Respecto a la inversin

%

P. CLIENTE Aumentar el nivel de satisfaccin promedio de poco satisfecho a medianamente

Intimidad con el cliente

Elaborar y formalizar la aplicacin de un mtodo de almacenamiento y transporte del producto.

Nivel de venta del producto

%

Creacin de un sistema de pedidos

Pedidos atendidos respecto al total de pedidos

%

P. PROCESOS INTERNOS Reducir la informalidad en el proceso administrativo

Identificacin y adhesin a la formalizacin en los procesos administrativos

Capacitacin a la gerencia sobre procesos administrativos eficientes.

Nivel de capacitacin.

%

Reducir el impacto ambiental en el proceso de extraccin

Bsqueda de tcnicas modernas para la extraccin del producto

Buscar y elaborar un plan de modernizacin en el proceso de extraccin exclusivamente en el de lixiviacin

Nivel de armona entre el medio ambiente y el proceso de extraccin

Nivel de desarrollo ecolgico

P. APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO Reducir la actitud pasiva para la formalizacin de nuestros trabajadores.

Identificacin e implementacin de un programa para la formalizacin de trabajadores.

Capacitacin y puesta en marcha de un programa de inclusin de los trabajadores en planilla.

Cantidad de trabajadores incluidos en planilla.

Cantidad

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ELEMENTOS DE CONTROL DE INDICADORES

Perspectiva e indicador

Unid. De medida

Medio de verificacin

Verificador Frecuencia de medicin

Patrn comparativo

Responsable

FINANCIERA


%

Estado de ganancias y prdidas (calculo especial)

Gerencia general

Trimestral Meta interna Gerente General

DEL CLIENTE


%

Reporte de ventas

Gerencia General

Trimestral Histrico Gerente General

Pedidos atendidos respecto al total de pedidos

%

Registro de pedidos

Gerencia de Marketing

Mensual Histrico Genret6e de marketing

PROCESOS INTERNOS

Nivel de capacitacin en el rea administrativa

%

Planes de trabajo

Gerencia General

Trimestral Meta interna Gerente General

Nivel de armona entre el medio ambiente y la empresa

%

Registro especial muestra

Ministerio del Ambiente

Anual Ao anterior Gerencia de operacin

APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO

Cantidad de trabajadores incluidos en planillas.

Cantidad Registro planilla de remuneraciones

Gerencia general

Trimestral Trimestre anterior

Gerente general

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BALANCE SCORECARD: MAPA ESTRATGICO

Maximizar

uso de

informacin

Trabajar en

equipo

Promover

bienestar

socioeconmico

Capacitacin

tcnica

productiva

Trabajo en equipo

con el proveedor

Apoyar al

personal de

produccin

Buscar nuevas

tecnologas para un

adecuado control

medio ambiental.

Mejorar

disponibilida

d del

producto

Asegurar la

cantidad del

producto

Justo a tiempo Satisfacer al usuario

Aumento del

producto

Garantizar la

cantidad del

producto

Maximizar

el Valor

Agregado

Aumentar

rentabilidad

de empresa

Usar

ptimamente

los recursos

PERSPECTIVA

APRENDIZAJE

Y

CRECIMIENTO

PERSPECTIVA

INTERNA

PERSPECTIVA

DEL CLIENTE

PERSPECTIVA

FINANCIERA

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PRESUPUESTO OPERATIVO

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EMPRESA SAN FRANCISCO

PROYECCIONES PARA EL AO 2011

ARTICULOS UM INV. INCIAL INV. FINAL VENTAS VAL. VENTA

ORO KILOS 0.55 0.45 114.00 100,000

MERCURIO KILOS 50 70

DINAMITA UNID 350 450

FULMINANTE UNID 150 200

GUIA METROS 550 850

TACO (PAPEL) KILO 1000 1050

UTILIZACION DE INSUMOS EN LA EXTRACCION DE UN KILO

DE ORO

INSUMOS UM ORO COSTO UNIT

MERCURIO KILO 1 300

DINAMITA UNID 80 2.50

FULMINANTE UNID 20 1.50

GUIA METROS 150 2.00

TACO (PAPEL) Kl 450 4.50

MANO DE OBRA H/H 570 5.00

DATOS ADICIONALES DE DESEMBOLSOS MENSUALES

ANUAL MENSUAL

GA EDIFICIOS

200000.00

GAOV VALOR DEL PLANTA 75% PROD, Y 23% ADMON Y 2% VENTAS 600000.00

GO VALOR TOTAL DE MAQUINARIAS DE PRODUCCION 3050000.00

GO ENERGIA DE PLANTA DE PRODUCCION

6600.00 550.00

GO REMUNERACION DEL AREA DE PRODUCCION

GO JEFE DE PRODUCCION (3)

13500.00

GO CAPATACES (6)

24000.00

GO SERVICIO DEL PERSONAL DE SEGURIDAD (6) 129600.00 10800.00

GA MATERIALES DIVERSOS DE ADMINISTRACION

200.00

GA COSTO TOTAL DE EMPLEADOS ADMVOS (6) 324000.00 27000.00

GO SUMINISTROS DIVERSOS DE PLANTA

36000.00 3000.00

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GA MUEBLES DIVERSOS DE ADMON

15000.00

GA OTROS GASTOS ADMINISTRATIVO

2500.00

GO GASTOS DIVERSOS DE PRODUCCION (ALIMENTOS)

15000.00

GO MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION

1000.00

GO ALQUILER DE MAQUINARIA

GO EXCAVADORA (3)

63660.00

GO CARGADOR FRONTAL (6)

79200.00

GO VOLQUETES (9)

67320.00

GO MOTORES ESTACIONARIOS O (MOTOBOMBAS) (6)

11880.00

GO REMUNERACION DEL ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL (ING. MINERO) 2000.00

SERVICIOS DE TELEFONIA

GADM TELEFONIA ADMINSTRATIVO

800.00

GO TELEFONIA DE PRODUCCION

1500.00

GO CONCESION

350.00

VIATICOS AL PERSONAL DE VENTAS

600.00

1.- PRESUPUESTO DE VENTAS

N ARTICULO UND. MEDIDA CANTIDAD A VENDER VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

1 ORO KILO 114 100,000.00 11,400,000.00 IGV 2,166,000.00 PRECIO TOTAL 13,566,000.00

Interpretacin:

En el cuadro del presupuesto de ventas podemos observar que la cantidad de

oro a vender es de 114 kilos con un valor unitario de S/ 100,000.00 Nuevos

Soles haciendo un total de 11400,000.00 Nuevos Soles ms el IGV el precio

de venta viene a ser 13566,000.00 Nuevos Soles.

2.- PRESUPUESTO DE PRODUCCION

N PRODUCTO

UND. MEDIDA

CANTIDAD VENDER

INVENT. FINAL

INVENT. INICIAL

CANT. A PRODUCIR

1 ORO KILO 114 0.45 0.55 113.9

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Interpretacin:

En el cuadro del presupuesto de produccin podemos observar lo siguiente:

que la cantidad a vender de oro para el ao 2011 es 114 kilos teniendo como

inventario inicial 0.55 Kilos e inventario final 0.45 kilos lo cual lo cual nos indica

que para alcanzar a nuestra meta prevista debemos producir 113.9 kilos

2.1.- PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

N PRODUCTO MATERIA PRIMA MERCURIO DINAMITA FULMINANTE GUIA TACO(PAPEL) VARIOS TOTAL

ORO

CANTIDAD A PRODUCIR 113.90 113.90 113.90 113.90 113.90 113.90

CANTIDAD MP EMPLEADA 1.00 80 20.00 150.0 450.0

TOTAL MP PARA M, C. 113.90 9,112 2,278 17,085 51,255

COSTO UNITARIO 300.00 2.50 1.50 2.00 4.50

PRESUPUESTO MP M-C 34,170.00 22,780.00 3,417.00 34,170.00 230,647.50 325,184.50

RESUMEN:

TOTAL MP 113.90 9,112.00 2,278.00 17,085.00 51,255.00 0.00 0.00

VALOR UNITARIO 300.00 2.50 1.50 2.00 4.50

VALOR TOTAL 34,170.00 22,780.00 3,417.00 34,170.00 230,647.50 0.00 325,184.50

Interpretacin:

En el cuadro del presupuesto de materia prima podemos observar que para

extraer 113.90 kilos de oro necesitamos 113.90 kilos de mercurio cuyo costo

unitario es de S/ 300.00 Nuevos Soles, 9,112 unidades de dinamita cuyo costo

unitario asciende a S/2.50 Nuevos Soles, 2,278 unidades de fulminante cuyo

costo unitario asciende a S/ 1.50 Nuevos Soles, 17,085 metros de gua cuyo

costo asciende a S/ 2.00 Nuevos Soles, 51,255 kilos de taco cuyo costo

asciende S/ 4.50 Nuevos Soles entre otros haciendo un haciendo un costo

total de 325,184.50 Nuevos Soles.

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Interpretacin:

En el cuadro del presupuesto de compra de materia prima podemos observar

que la cantidad requerida de materia prima es la siguiente:

Para el mercurio necesitamos 113.90 kilos al cual sumamos el inventario final y

restamos el inventario inicial obteniendo 133.90 kilos al cual multiplicamos por

su valor unitario de S/ 300.00 Nuevos Soles haciendo un importe total de 40,

170.00 Nuevos Soles.

Para la dinamita se utiliz el mismo procedimiento siendo la cantidad a comprar

9,212 unidades haciendo un importe total de 23,030.00 Nuevos Soles.

Para el fulminante la cantidad a comprar es 2,328 unidades haciendo un

importe total de S/ 3,492.00 Nuevos Soles.

Para la gua la cantidad a comprar es de 17, 385 metros haciendo un valor total

de S/ 34,770 Nuevos Soles.

Para el taco la cantidad a comprar es de 51,305.00 kilos haciendo un valor total

de S/. 230,872.50 Nuevos Soles.

2.2.- PRESUPUESTO DE COMPRAS MATERIA PRIMA

N MATERIA PRIMA UND. DE MEDIDA

CANT. REQUERIDA

CANTIDAD. I. F.

CANTIDAD. I. I

CANT. M. P. A COMPRAR

VALOR UNITARIO

VALOR TOTAL

1 MERCURIO KILO 113.90 70 50 133.90 300.00 40170.00

2 DINAMITA UNID 9,112.00 450 350 9,212.00 2.50 23030.00

3 FULMINANTE UNID 2,278.00 200 150 2,328.00 1.50 3492.00

4 GUIA METROS 17,085.00 850 550 17,385.00 2.00 34770.00

5 TACO (PAPEL) Kl 51,255.00 1050 1000 51,305.00 4.50 230872.50

VALOR TOTAL 332,334.50

IGV 63143.56

PRECIO TOTAL 395,478.06

28

Haciendo la sumatoria total de la compra de materia prima se obtuvo un valor

total de 332,334.50 mas IGV el precio de compra es de S/ 395,478.06 Nuevos

Soles.

Interpretacin:

En el cuadro del presupuesto de mano de obra podemos observar que para

extraer 113.90 kilos de oro el total de empleo de horas/ hombre es de 64,923

cuyo costo unitario es de S/. 5.00 haciendo un valor total de mano de obra por

S/. 324,615.00 Nuevos Soles.

2.3.- PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

N PRODUCTO UND. DE MEDIDA

CANT. PRODUCIR

EMPLEO DE M/O

H/H TOTAL H/H

PRODUCCION COS UNIT. V.TOTAL MO

1 ORO KILO 113.9 570 64,923 5.00 324,615.00

64,923 324,615.00

29

Interpretacin:

En el cuadro del presupuesto de Costos indirectos de fabricacin se observa

distintos conceptos como depreciacin, energa de planta, suministros de

planta, capataces, servicio de personal de seguridad, servicio de telfono,

remuneracin jefe de planta, gastos diversos de produccin, alquileres de

excavadora, cargador frontal, volquetes, telefona de produccin, remuneracin

de asistente tcnico, concesin, materiales auxiliares de produccin los cuales

ascienden en un total de 3884,720.00 dividiendo con el total de horas hombre

el CIF/H es de S/. 59.836

2.4.- PRESUPUESTO COSTO INDIRECTOS

N CONCEPTO UM V. U. COSTO

MENSUAL COSTO ANUAL

1 DEPRECIACION DE IME 350,000.00

2 ENERGIA DE PLANTA 550.00 6,600.00

3 SUMINISTROS DE PLANTA 3,000.00 36,000.00

4 CAPATACES (6) 24,000.00 288,000.00

5 PERSONAL DE SEGURIDAD (6) 10,800.00 129,600.00

6 SERVICIO TELEFONO 800.00 9,600.00

7 REMUNERACION JEFE. PLANTA 13,500.00 162,000.00

8 GASTOS DIVERSOS DE PRODUCCION (ALIMENTOS) 15,000.00 180,000.00

9 EXCAVADORA (3) 63,660.00 763,920.00

10 CARGADOR FRONTAL (6) 79,200.00 950,400.00

11 VOLQUETES (9) 67,320.00 807,840.00

12 MOTORES ESTACIONARIOS O (MOTOBOMBAS) (6) 11,880.00 142,560.00

13 TELEFONIA DE PRODUCCION 1,500.00 18,000.00

14 REMUNERACION DEL ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL (ING. MINAS) 2,000.00 24,000.00

15 CONCESION 350.00 4,200.00

16 MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION 1,000.00 12,000.00

COSTO TOTAL CIF 3,884,720.00

TOTAL H/H 64,923.00

CIF/H 59.836

30

2.5.- RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE PRODUCCION

1 PRESUPUESTO DE MP 325,184.50

2 PRESUPUESTO DE MO 324,615.00

3 PRESUPUESTO DE CIF 7,384,720.00

TOTAL 8,034,519.50

ANEXO 2

DISTRIBUCION DE LA DEPRECIACION DE INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

N CONCEPTO UND.

MEDIDA CANTIDAD VALOR

UNITARIO VALOR TOTAL

% DE DEPRECIACION

VALOR DEPRECIACION

DISTRIBUCION

PRODUCCION VENTAS ADMINISTRACION

% IMPORTE % IMPORTE % IMPORTE

1 EDIFICIO UND. 200,000.00 200,000.00 3% 6,000.00 100% 6000.00

2

VALOR DEL PLANTA 75% PROD, Y 23% ADMON Y 2% VENTAS UND. 1 600,0000 600,000.00 10% 60,000.00 75% 45000.00 2% 1200.00 23% 13800.00

VALOR TOTAL DE MAQUINARIAS DE PRODUCCION 3 3050000.00 3,050,000.00 10% 305,000.00 100% 305000.00

MUEBLES DIVERSOS DE ADMON

15,000.00 5% 750.00 100% 100% 750.00

TOTALES 3,865,000.00 371,750.00 350000.00 1200.00 20550.00

31

5.- PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

N CONCEPTO COSTO

MENSUAL COSTO ANUAL


2 COSTO TOTAL DE EMPLEADO ADMON 27,000.00 324,000.00

3 SERVICIO DE TELEFONIA 800.00 9,600.00

4 MATERIALES DIVERSOS DE ADMINISTRACION 200.00 2,400.00

5 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVO 2500.00 30,000.00

386,550.00

Interpretacin:

En el cuadro del presupuesto de gastos de administracin se ha considerado la

depreciacin de IME, costo total de empleado adm., servicio de telefona,

materiales diversos de administracin, otros gastos asumindose que la

sumatoria de dichos gastos asciende a S/. 354,150.00 Nuevos Soles.

5.- PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

N CONCEPTO COSTO

MENSUAL COSTO ANUAL


2 VIATICOS AL PERSONAL DE VENTAS 600.00 7,200.00

8,400.00

Interpretacin:

En el cuadro de presupuesto de gastos de ventas se ha considerado la

depreciacin de IME por S/. 1,200.00 Nuevos Soles anuales, viticos al

personal de ventas por S/. 7,200.00 Nuevos Soles sumando en total S/.

8,400.00 Nuevos Soles.

32

DETERMINACION DEL COSTO UNITARIO

N PRODUCTO UM CU ORO

CANTIDAD VENDER

VALOR

1 MERCURIO KILO 300 1 300.00

2 DINAMITA UNID 2.50 80 200.00

3 FULMINANTE UNID 1.50 20 30.00

4 GUIA METROS 2.00 150 300.00

5 TACO (PAPEL) Kl 4.50 450 2,025.00

6 MANO DE OBRA H/H 5.00 570 2,850.00

7 CIF H/CIF 113.75 570 34,106.41

TOTAL COSTO

39,811.41

COSTO PRIMO

5,705.00

Interpretacin:

El cuadro de determinacin del costo unitario nos muestra los costos en que

se ha incurrido para la extraccin de oro.

Tomando en cuenta la materia prima, la mano de obra y los costos CIF el costo

unitario del oro asciende a S/. 39,811.41 Nuevos Soles y por lo tanto el costo

primo es S/. 5,705.00

COSTO DE VENTAS

MATERIA PRIMA 325,184.50

MANO DE OBRA 324,615.00

COSTOS INDIRECTOS 7,384,720.00

COSTO DE VENTAS 8,034,519.50

33

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION PROYECTADO PARA EL EJERCICIO 2011

VENTAS

11,400,000.00

(-) COSTO DE VENTAS

(4,534,519.50)

UTILIDAD BRUTA

6,865,480.50

(-) GASTOS OPERACIONALES:

Gastos de Administracin

386,550.00 ( - ) Gastos de Ventas

8400.00

(394,950.00)

UTILIDAD OPERACIONAL

6,470,530.50

(-) OTROS GASTOS

0.00

RESULTADO PROYECTADO DEL EJERCICIO

6,470,530.50

Interpretacin:

En el Estado de Ganancias y Prdidas proyectado para el ejercicio 2011 se

asume que la ventas sern S/. 11400,000.00 Nuevos Soles y los costos de

ventas sern S/. 4534,519.50 Nuevos Soles siendo la utilidad bruta S/.

6865,480.50 Nuevos Soles. Cabe sealar que los costos de ventas son muy

elevados por lo que es necesario hacer algunas disminuciones para que la

utilidad bruta sea mayor.

Los gastos operacionales ascienden a S/. 394,950.00 Nuevos Soles.

Siendo la utilidad del ejercicio 6470,530.50 Nuevos Soles.

PRESUPUESTO MARGEN DE CONTRIBUCION COMERCIAL

PRODUCTO UM V. VENTA UNIT. COSTO DE PRODUCCION

MARGEN CONTRIBUCION

ORO KILO 100,000 70,540.12 29459.88

COSTO DE VARIACION

ENERGIA DE PLANTA DE PRODUCCION 6600.00

CANTIDAD TOTAL H/H

324,615.00

COSTO PRIMO

0.02

COSTO UNITARIO PRODUCCION 2011 70,540.12

COSTO MANO DE OBRA H/H 570.00 11.59

COSTO UNITARIO

70,551.71

34

DETERMINACION DEL PORCENTAJE DE MARGEN COMERCIAL PROMEDIO

PRODUCTO UM. COSTO

VARIABLE UNITARIO

VALOR VENTA

VOLUMEN VENTA

COSTO VARIABLE

TOTAL

INGRESO TOTAL

% DE INGRESO

MARGEN DE CONTRIBUCION

% DE MARGEN DE

CONTRIBUCION

% DE MARGEN DE

CONTRIBUCION PROMEDIO

ORO Kilo 39,869.35 100,000.00 114 4,545,106.44 11,400,000.00 100% 6,854,893.56 151% 150.82%

4,545,106.44 11,400,000.00 100% 6,854,893.56 151% 150.82%

DETERMINACIN DEL COSTO FIJO

TOTAL DE COSTOS INDIRECTO DE FABRICA 3,884,720.00

(-) ENERGIA DE PLANTA (6600.00)

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN 386,550.00

TOTAL GASTO DE VENTA 8,400.00

TOTAL DE COSTO FIJO 4273,070.00

PRODUCTO VALOR EN EL PUNTO DE EQUILIBRIO % DE

INGRESO

VALOR VENTA

UNITARIO

CANT. A VENDER

ORO 7,121,783.33 100% 100,000 71.22

TOTAL 7,121,783.33 100% 100,000 71.22

35

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Interpretacin:

Como podemos observar en el grafico la empresa metalrgica San Francisco

para no ganar ni perder debe extraer 71,06 kilos de oro el cual nos debe traer

un costo y un ingreso de S/. 7,106,309.94 Nuevos Soles

volumen CV unit. CV total C. fijo Costo total V.V unit. Ingreso total utilidad perdida

0.00 39,869.35 0.00 4,273,070.00 4,273,070.00 100,000.00 0.00 -4,273,070.00

15.00 39,869.35 598,040.32 4,273,070.00 4,871,110.32 100,000.00 1,500,000.00 -3,371,110.32

30.00 39,869.35 1,196,080.64 4,273,070.00 5,469,150.64 100,000.00 3,000,000.00 -2,469,150.64

45.00 39,869.35 1,794,120.96 4,273,070.00 6,067,190.96 100,000.00 4,500,000.00 -1,567,190.96

60.00 39,869.35 2,392,161.28 4,273,070.00 6,665,231.28 100,000.00 6,000,000.00 -665,231.28

71.06 39,869.35 2,833,239.94 4,273,070.00 7,106,309.94 100,000.00 7,106,309.94 0.00

75.00 39,869.35 2,990,201.60 4,273,070.00 7,263,271.60 100,000.00 7,500,000.00 236,728.40

90.00 39,869.35 3,588,241.92 4,273,070.00 7,861,311.92 100,000.00 9,000,000.00 1,138,688.08

105.00 39,869.35 4,186,282.24 4,273,070.00 8,459,352.24 100,000.00 10,500,000.00 2,040,647.76

120.00 39,869.35 4,784,322.56 4,273,070.00 9,057,392.56 100,000.00 12,000,000.00 2,942,607.44

135.00 39,869.35 5,382,362.88 4,273,070.00 9,655,432.88 100,000.00 13,500,000.00 3,844,567.12

36

ANEXO 1 ADMINISTRATIVOS

REMUNERACION 18,688.72

GRATIFICACION 3,114.79

SUB TOTAL

21,803.51

VACACIONES 1,557.39

SUB TOTAL

23,360.90

CTS

1,816.96

TOTAL REMUNERACION 25,177.86

ES SALUD

1,822.15

COSTO TOTAL 27,000.01

COSTO DIARIO 1,080.00

ANEXO 2 JEFE DE OPERACIN



SUB TOTAL 10,753.39

VACACIONES 768.10

SUB TOTAL

11,521.49

CTS

896.12


ES SALUD

898.68

SRTC

183.73


COSTO DIARIO 540.00

ANEXO N 03 CAPATACES



SUB TOTAL

19,117.13

VACACIONES 1,365.51

SUB TOTAL

20,482.64

CTS

1,593.09


ES SALUD

1,597.65

SRTR

326.63


COSTO DIARIO 960.00

37

ANEXO 4 ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL (ING. MINERO)

REMUNERACION BRUTA 1,365.51

GRATIFICACION 227.59

SUB TOTAL

1,593.10

VACACIONES 113.79

SUB TOTAL

1,706.89

CTS

132.76


ES SALUD

133.14

SCTR

27.22

COSTO TOTAL DE REMUN. 2,000.00

COSTO DIARIO 80.00

38

PRESUPUESTO FINANCIERO

39

PRESUPUESTO FINANCIERO

PERIODO 2011

CONCEPTO

TOTALES ENE FEB MAR ABRIL MAY JUN JUL AGOSTO SEP OCT NOV DIC

10% 10% 10% 10% 10% 6% 6% 6% 7% 7% 8% 10%

I. INGRESOS OPERATIVOS 14,922,600.00 1,356,600.00 1,356,600.00 1,356,600.00 1,356,600.00 1,356,600.00 813,960.00 813,960.00 813,960.00 949,620.00 949,620.00 1,085,280.00 1,356,600.00

1.1. VENTAS AL CONTADO 14,922,600.00 1,356,600.00 1,356,600.00 1,356,600.00 1,356,600.00 1,356,600.00 813,960.00 813,960.00 813,960.00 949,620.00 949,620.00 1,085,280.00 1,356,600.00

1.2. VENTAS AL CRDITO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

II. EGRESOS OPERACIONALES 5,255,288.44 475,753.72 461,247.22 461,247.22 461,247.22 487,880.78 417,305.05 299,507.42 299,507.42 310,492.96 339,942.37 377,561.47 402,348.40

2.1. COMPRAS 1,032,461.02 91,529.91 91,529.91 91,529.91 91,529.91 91,529.91 60,572.35 60,044.35 60,044.35 67,783.74 67,915.74 75,655.13 91,265.91

2.1.1. BIENES 512,330.51 45,464.96 45,464.96 45,464.96 45,464.96 45,464.96 29,986.17 29,722.17 29,722.17 33,591.87 33,657.87 37,527.56 45,332.96 2.1.1.1. COMPRAS AL

CONTADO 512,330.51 45,464.96 45,464.96 45,464.96 45,464.96 45,464.96 29,986.17 29,722.17 29,722.17 33,591.87 33,657.87 37,527.56 45,332.96 2.1.1.2. COMPRAS AL

CREDITO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.1.2. COMPRA DE SERVICIOS 520,130.51 46,064.96 46,064.96 46,064.96 46,064.96 46,064.96 30,586.17 30,322.17 30,322.17 34,191.87 34,257.87 38,127.56 45,932.96 2.1.2.1. COMPRAS AL

CONTADO 475,170.51 42,504.96 42,504.96 42,504.96 42,504.96 42,504.96 27,026.17 27,026.17 27,026.17 30,895.87 30,895.87 34,765.56 42,504.96 2.1.2.2. COMPRAS AL

CREDITO 37,160.00 2,960.00 2,960.00 2,960.00 2,960.00 2,960.00 2,960.00 2,696.00 2,696.00 2,696.00 2,762.00 2,762.00 2,828.00 2.1.2.3. COMISION DE

VENTAS 7,800.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

2.2. GASTOS DE PERSONAL 996,990.88 77,588.21 77,588.21 77,588.21 77,588.21 104,221.77 64,603.61 64,603.61 64,603.61 67,849.76 67,849.76 97,729.47 77,588.21

2.2.1. REMUNERACIONES 485,498.85 40,458.24 40,458.24 40,458.24 40,458.24 40,458.24 40,458.24 40,458.24 40,458.24 40,458.24 40,458.24 40,458.24 40,458.24

2.2.2. C.T.S. 53,267.12 26,633.56

26,633.56

2.2.3. LEYES SOCIALES 56,021.70 4,668.47 4,668.47 4,668.47 4,668.47 4,668.47 4,668.47 4,668.47 4,668.47 4,668.47 4,668.47 4,668.47 4,668.47

2.2.2PAGO A DESTAJO 324,615.00 32,461.50 32,461.50 32,461.50 32,461.50 32,461.50 19,476.90 19,476.90 19,476.90 22,723.05 22,723.05 25,969.20 32,461.50

2.3. TRIBUTOS 3,225,836.54 306,635.59 292,129.09 292,129.09 292,129.09 292,129.09 292,129.09 174,859.46 174,859.46 174,859.46 204,176.87 204,176.87 233,494.28

2.3.1. I.G.V. 2,299,672.04 209,251.09 209,251.09 209,251.09 209,251.09 209,251.09 209,251.09 125,132.66 125,132.66 125,132.66 146,162.27 146,162.27 167,191.88

2.3.2. IMPUESTO A LA RENTA 926,164.50 97,384.50 82,878.00 82,878.00 82,878.00 82,878.00 82,878.00 49,726.80 49,726.80 49,726.80 58,014.60 58,014.60 66,302.40

III. SALDO DE OPERACIONES 9,667,311.56 880,846.28 895,352.78 895,352.78 895,352.78 868,719.22 396,654.95 514,452.58 514,452.58 639,127.04 609,677.63 707,718.53 954,251.60

40

INTERPRETACION:

En el cuadro del presupuesto financiero mensualizado podemos observar que los ingresos totales del ao ascienden S/.

14,922,600.00 Nuevos Soles y el egreso total a S/ 5,255,288.44 Nuevos Soles en el cual se ha considerado las compras de materia

prima, compras de servicios, gastos de personal, tributos.

El saldo de las operaciones asciende a S/. 9,667,311.56 de Nuevos Soles.

0.00

IV. EGRESOS DE INVERSIONES 0.00

4.1. AMPLIACIN DE PLANTA 0.00

V. SALDO DE INGRESOS Y EGRESOS 9,667,311.56 880,846.28 895,352.78 895,352.78 895,352.78 868,719.22 396,654.95 514,452.58 514,452.58 639,127.04 609,677.63 707,718.53 954,251.60

VI. POSICIN INICIAL DE CAJA 50,799,326.67 880,846.28 1,776,199.06 2,671,551.85 3,566,904.63 4,435,623.85 4,832,278.80 5,346,731.38 5,861,183.97 6,500,311.01 7,109,988.65 7,817,707.18

VII. PRESTAMOS 0.00

VII. PAGO DE PRESTAMOS 0.00

XI. SALDO FINAL DE CAJA 60,466,638.23 880,846.28 1,776,199.06 2,671,551.85 3,566,904.63 4,435,623.85 4,832,278.80 5,346,731.38 5,861,183.97 6,500,311.01 7,109,988.65 7,817,707.18 8,771,958.78

41

Interpretacin:

En el cuadro de las ventas al contado y crdito podemos observar que las ventas ascienden en S/. 11,400,000.00 ms IGV el

precio de ventas es S/. 13,566,000.00 Nuevos Soles dichas ventas son en un 100% al contado.

ANEXO N 01 ANALISIS DE VENTAS AL CONTADO Y CREDITO

CONCEPTO

TOTAL ENERO-MAYO

JUNIO-AGOSTO

SEPTIEM.-OCTUBRE NOVIEM. DICIEMBRE

10% 6% 7% 8% 10%

VENTAS

11,400,000.00 1,140,000.00 684,000.00 798,000.00 912,000.00 1,140,000.00

IGV 19% 2,166,000.00 216,600.00 129,960.00 151,620.00 173,280.00 216,600.00

P. VENTA

13,566,000.00 1,356,600.00 813,960.00 949,620.00 1,085,280.00 1,356,600.00

VENTA AL CONTADO

13,566,000.00 1,356,600.00 813,960.00 949,620.00 1,085,280.00 1,356,600.00

42

Interpretacin:

En el cuadro de las compras de bienes podemos observar que el total de compras asciende a S/.325,184.50 Nuevos Soles ms

IGV el total de compra suma S/. 432,665.56 Nuevos Soles. Cabe sealar las compras se realizan en un 100% al contado.

ANEXO N 02 ANALISIS DE COMPRAS DE BIENES

CONCEPTO

TOTAL ENERO-MAYO

JUNIO-AGOSTO

SEPTIEM.-OCTUBRE NOVIEM DICIEMBRE

10% 6% 7% 8% 10%

COMPRA DE MATERIA PRIMA

325,184.50 32,518.45 19,511.07 22,762.92 26,014.76 32,518.45

SUMINISTROS DIVER. PLAN

36,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

SUMINISTROS ADMINISTRACION

2,400.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

SUBTOTAL

363,584.50 35,718.45 22,711.07 25,962.92 29,214.76 35,718.45

IGV 0.19 69,081.06 6,786.51 4,315.10 4,932.95 5,550.80 6,786.51

TOTAL P. COMPRA

432,665.56 42,504.96 27,026.17 30,895.87 34,765.56 42,504.96

COMPRA AL CONTADO 1 432,665.56 42,504.96 27,026.17 30,895.87 34,765.56 42,504.96

COMPRA AL CREDITO 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

43

ANEXO N 03 ANALISIS DE COMPRA DE SERVICIOS

CONCEPTO

TOTAL ENERO-MAYO

JUNIO-AGOSTO SEPTIEM.-OCTUBRE NOVIEM DICIEMBRE

10% 6% 7% 8% 10%

SERVICIOS AFECTOS ENERGIA DE PLANTA

6,600.00 660.00 396.00 462.00 528.00 660.00

TELEFONO(ADM)

9,600.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00

TELEFONO(PRODUCCION)

18,000.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00

Total Compras de servicios

34,200.00 2,960.00 2,696.00 2,762.00 2,828.00 2,960.00

I.G.V. 0.19 6,498.00 562.40 512.24 524.78 537.32 562.40

PRECIO TOTAL

40,698.00 3,522.40 3,208.24 3,286.78 3,365.32 3,522.40

SERVICIOS INAFECTOS ALQUILER DE MAQUINARIA EXCAVADORA (3)

763,920.00 63,660.00 63,660.00 63,660.00 63,660.00 63,660.00

CARGADOR FRONTAL (6)

950,400.00 79,200.00 79,200.00 79,200.00 79,200.00 79,200.00

VOLQUETES (9)

807,840.00 67,320.00 67,320.00 67,320.00 67,320.00 67,320.00

PRECIO TOTAL DE SERVICIO

2,562,858.00 213,702.40 213,388.24 213,466.78 213,545.32 213,702.40

SERVICIO AL CREDITO

34,200.00 2,960.00 2,696.00 2,762.00 2,828.00 2,960.00

TOTAL SERVICIO AL CONTADO

2,528,658.00 210,742.40 210,692.24 210,704.78 210,717.32 210,742.40 Interpretacin:

En el cuadro de las compras de servicios podemos observar que el total de servicios afectos al IGV que son la energa de planta, telfono para

administrativos, prod. asciende en S/. 34,200.00 Nuevos Soles ms el IGV el precio total es S/. 40,698.00 Nuevos Soles y los servicios

inafectos son de 2562,858.00 Nuevos Soles. De los cuales los servicios energa y planta se pagaran al crdito y el resto al contado.

44

ANEXO N 04 ANALISIS DE MANO OBRA

CONCEPTO TOTAL ENERO-MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

SETIEM-OCTUB

NOVIEMBRE DICIEMBRE

10% 10% 10% 6% 6% 6% 7% 8% 10%

PERSONAL CONSIGNADO EN PLANILLA

Remuneracion Bruta

PERSONAL ADMINISTRATIVO 224,264.64 56,066.16 18,688.72 18,688.72 18,688.72 18,688.72 18,688.72 37,377.44 18,688.72 18,688.72

JEFE DE PRODUCCION 110,606.28 27,651.57 9,217.19 9,217.19 9,217.19 9,217.19 9,217.19 18,434.38 9,217.19 9,217.19

CAPATACES 163,861.10 16,386.11 16,386.11 16,386.11 16,386.11 16,386.11 16,386.11 32,772.22 16,386.11 16,386.11

ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL(Ing Minero) 16,386.12 4,096.53 1,365.51 1,365.51 1,365.51 1,365.51 1,365.51 2,731.02 1,365.51 1,365.51

TOTAL REMUNERACION BRUTA 515,118.14 104,200.37 45,657.53 45,657.53 45,657.53 45,657.53 45,657.53 91,315.06 45,657.53 45,657.53

Vacaciones

PERSONAL ADMINISTRATIVO 18,688.72 4,672.18 1,557.39 1,557.39 1,557.39 1,557.39 1,557.39 3,114.79 1,557.39 1,557.39

JEFE DE PRODUCCION 9,217.19 2,304.30 768.10 768.10 768.10 768.10 768.10 1,536.20 768.10 768.10

CAPATACES 13,655.09 1,365.51 1,365.51 1,365.51 1,365.51 1,365.51 1,365.51 2,731.02 1,365.51 1,365.51

ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL(Ing Minero) 1,365.51 341.38 113.79 113.79 113.79 113.79 113.79 227.59 113.79 113.79

Total Remuneraciones y Vacaciones 558,044.65 112,883.73 49,462.32 49,462.32 49,462.32 49,462.32 49,462.32 98,924.65 49,462.32 49,462.32

ONP 13% 72,545.80 14,674.89 6,430.10 6,430.10 6,430.10 6,430.10 6,430.10 12,860.20 6,430.10 6,430.10

Remuneraciones y Vacaciones Netas 485,498.85 98,208.85 43,032.22 43,032.22 43,032.22 43,032.22 43,032.22 86,064.44 43,032.22 43,032.22

Gratificaciones 91,315.06 45,657.53 45,657.53

CTS 53,267.12 26,633.56 26,633.56

LEYES SOCIALES

EsSalud 9% 50,224.02 10,159.54 4,451.61 4,451.61 4,451.61 4,451.61 4,451.61 8,903.22 4,451.61 4,451.61

SCTRC 1.84%

JEFE DE PRODUCCION 2,204.75 551.19 183.73 183.73 183.73 183.73 183.73 367.46 183.73 183.73

CAPATACES 3,266.30 326.63 326.63 326.63 326.63 326.63 326.63 653.26 326.63 326.63

45

ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL(Ing Minero) 326.63 81.66 27.22 27.22 27.22 27.22 27.22 54.44 27.22 27.22

TOTAL LEYES SOCIALES 56,021.70 11,119.01 4,989.19 4,989.19 4,989.19 4,989.19 4,989.19 9,978.37 4,989.19 4,989.19

PERSONAL NO CONSIGANDO EN PLANILLAS (DESTAJO)

OBREROS 324,615.00 97,384.50 32,461.50 32,461.50 19,476.90 19,476.90 19,476.90 45,446.10 25,969.20 32,461.50

TOTAL PAGOS A DESTAJO 324,615.00 97,384.50 32,461.50 32,461.50 19,476.90 19,476.90 19,476.90 45,446.10 25,969.20 32,461.50

32461.5

22723.05

Interpretacin:

En el cuadro de gastos de personal podemos observar que la remuneracin bruta anual del personal administrativo asciende a

S/. 224,264.64 Nuevos Soles, del jefe de produccin es de S/. 110,606.28 Nuevos Soles, los capataces tienen una R.B de

163,861.10 y del asistente tcnico profesional es de S/. 16,386.12. La sumatoria total de remuneracin bruta es de S/. 515,118.14.

Las vacaciones son de S/. 18,688.72; S/.9,217.19; S/.13,655.09 y S/. 1,365.51 respectivamente.

El total de R.B y vacaciones es de 558,044.65 y las remuneraciones brutas y vacaciones netas ascienden a 485,498.85

respectivamente

46

ANEXO N 05 CALCULO DE TRIBUTOS

CONCEPTO TOTAL ENERO-MAYO JUNIO-AGOSTO SEPTIEM - OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

10% 6% 7% 8% 10%

IGV PRESUPUESTO DE VENTAS 2,166,000.00 216,600.00 129,960.00 151,620.00 173,280.00 216,600.00

CREDITO FISCAL IGV COMPRA DE BIENES 69,081.06 6,786.51 4,315.10 4,932.95 5,550.80 6,786.51

IGV COMPRA DE SERVICIOS 6,498.00 562.40 512.24 524.78 537.32 562.40

TOTAL CREDITO FISCAL 75,579.06 7,348.91 4,827.34 5,457.73 6,088.12 7,348.91

IGV A PAGAR 2,090,420.95 209,251.09 125,132.66 146,162.27 167,191.88 209,251.09

PAGOS DEL IR BASE IMPONIBLE 11,400,000.00 1,140,000.00 684,000.00 798,000.00 912,000.00 1,140,000.00

PAGOS A CUENTA COEF. 0,0727 828,780.00 82,878.00 49,726.80 58,014.60 66,302.40 82,878.00

INTERPRETACION:

Del cuadro se puede interpretar que el debito fiscal para el ao 2011es de S/. 2,166,000.00 y el crdito fiscal para el ao 2011 es

S/. 75,579.06 y total Impuesto General a Ventas a pagar ser S/. 2,090,420.95; los pagos a cuenta del Impuesto a la Renta que se pagaran en el

ao 2011 sern S/. 828,780.00. Adems se puede observar que en los meses de Enero- Mayo y Diciembre los pagos del Impuesto General de

Ventas y los pagos a cuenta del impuesto a la renta sern S/.209,251.09 y 82,878.00 respectivamente; y debido a las inclemencias del tiempo los

pagos del impuesto general de ventas y pagos a cuenta del impuesto a la renta se reducen en S/. 125,132.66 y 49,726.80 respectivamente.

47

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

La Empresa minera San Francisco E.I.R.L. debe proceder a efectuar lo siguiente:

La empresa no presenta un planeamiento estratgico adecuado que permita el

normal desarrollo, ya sea a corto, mediano y largo plazo lo cual hace que no se

pueda realizar un control adecuado de la actividad que consiste en la

extraccin del mineral; por tanto se recomienda tomar en consideracin el

presente trabajo para mejorar el manejo gerencial.

La gerencia como la parte directiva de la empresa tiene cierto desconocimiento

respecto al manejo gerencial, no cuenta con un plan de desarrollo que permita

conocer como es el presupuesto operativo como financiero para la mejora de la

empresa; por tanto se sugiere considerar el presente trabajo para subsanar las

falencias y las debilidades que posee la empresa.

El manejo de la empresa es netamente emprica y esto hace que la empresa

no pueda dar grandes avances en donde tiene grandes oportunidades

desarrollo y generar mayor rentabilidad y esta a la vez se pueda reinvertir para

dar mayor crecimiento y sostenibilidad con menores costos y gastos.

Adems se puede ver que la empresa no respeta los derechos laborales del

trabajador; por tanto se sugiere, que tome en cuenta las leyes laborales de los

trabajadores para as comprometer al trabajador con la empresa y generar

mayores utilidades.

En cuanto al impacto ambiental la empresa no cuenta con estudios o proyectos

que permitan cumplir las responsabilidades dentro de la sociedad; por tanto la

empresa debe tomar en cuenta y hacer estudios con respecto a la

contaminacin del medio ambiente para as estar comprometidos con el actuar

de la empresa y la responsabilidad social.

48

BIBLIOGRAFIA

CHARLES T. HORNGRE, George. Contabilidad de Costos, Un enfoque

gerencial. Edit. Prentice may, 6ta edicin. Mxico 1996.

FLORES SORIA, Jaime, Contabilidad Gerencial Lima Per. Edicin 2003.

NORTON, David, Cuadro de Mando Integral, Excelencia, Vol. 24, Julio 1999,

pp. 12-15.

KAPLAN, Robert. Cuadro de mando integral. Ediciones Gestin. Barcelona

1997

ROSS, WESTERFIELD, JORDAN. Fundamentos de Finanzas Corporativas.

2002. Editorial Mc Graw Hill.

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