embotelladora ilucan2
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346 138.3471744 476.18565792 21550 45.2554579 18
BUM Datos para el gráfico PERDIDA P.E.Precio Venta S/. 1,421.33 Q Ventas 0 12 25
Coste Unitario S/. 1,075.46 $ Ventas 0 17,712 35,423Gastos Fijos Mes S/. 8,620.00 Costo Variable 0 13,402 26,803
Pto. Equilibrio 25 S/. 35,423.48 Costo Fijo 8,620 8,620 8,620$ Ventas Equilibrio 35,423 Costo Total 8,620 22,022 35,423
395 79.04870352 Beneficio -8,620 -4,310 0TRIFRUT Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 24.923 Lotes mes
Precio Venta S/. 1,135.40
Coste Unitario S/. 740.16 Datos para el gráfico PERDIDA P.E.Gastos Fijos Mes S/. 4,310.00 Q Ventas 0 5 11
Pto. Equilibrio 11 S/. 12,381.16 $ Ventas 0 6,191 12,381$ Ventas Equilibrio 12,381 Costo Variable 0 4,036 8,071
647 258.78978 Costo Fijo 4,310 4,310 4,310JUGOSOS Costo Total 4,310 8,346 12,381
Precio Venta S/. 1,556.92 Beneficio -4,310 -2,155 0Coste Unitario S/. 909.95 Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 10.905 Lotes mes
Gastos Fijos Mes S/. 8,620.00
Pto. Equilibrio 13 S/. 20,743.77 Datos para el gráfico PERDIDA P.E.$ Ventas Equilibrio 20,744 Q Ventas 0 7 13
$ Ventas 0 10,372 20,744Costo Variable 0 6,062 12,124Costo Fijo 8,620 8,620 8,620Costo Total 8,620 14,682 20,744Beneficio -8,620 -4,310 0
Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 13.324 Lotes mes
UTILIDAD
3753,13540,2058,620
48,8254,310
Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 24.923 Lotes mes
UTILIDAD
1618,57212,1074,310
16,4172,155
Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 10.905 Lotes mes
UTILIDAD
2031,11618,1868,620
26,8064,310
Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 13.324 Lotes mes
0 12 25 370
10,000
20,000
30,000
40,000
50,000
60,000
Punto de Equilibrio BUM
$ Ventas Costo Fijo Costo Total
0 5 11 160
2,0004,0006,0008,000
10,00012,00014,00016,00018,00020,000
Punto de Equilibrio TRIFRUT
$ Ventas Costo Fijo Costo Total
0 7 13 200
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
30,000
35,000
Punto de Equilibrio JUGOSOS
$ Ventas Costo Fijo Costo Total
0 7 13 200
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
30,000
35,000
Punto de Equilibrio JUGOSOS
$ Ventas Costo Fijo Costo Total
BUM 250 ml
COSTE PARA LA PRODUCCION DE UN LOTE DE BUMCONCEPTO DETALLE
Materia PrimaMaterialesDesperdiciosInsumos
Mano de ObraApoyo en producciónJefe de produccionSupervisor de producción
C. I. F.TOTAL
MaterialesNOMBRE MARCABotellas San Miguel IndustriasTapas Iberoamericana
Etiqueta ViaplastTOTAL
DESPERDICIOSNOMBRE MARCABotellas San Miguel IndustriasTapas Iberoamericana
Etiqueta ViaplastTOTAL
INSUMOSNOMBRE MARCA
Agua tratada
Montana
Azucar Blanca Industrial CartavioGoma xantan MontanaAcido citrico MontanaBenzoato de sodio MontanaSorbato de potasio Montana
Concentrado de granadilla, maracuya y piña/naranja mandarina y limon
BUM 250 mlProducción 44 lotes mensuales
COSTE PARA LA PRODUCCION DE UN LOTE DE BUM PRECIO DE VENTAMONTO Cvu PRECIO DE VENTA AL:
S/. 664.97 S/. 1,047.92 S/. 535,019.90 S/. 1,075.46 12%S/. 20.82 S/. 21,985.20
S/. 362.13 S/. 391,964.40 6436.44S/. 5.00 S/. 20.00 S/. 6,120.00
S/. 10.00 S/. 11,520.00S/. 5.00 S/. 6,120.00S/. 7.54 S/. 7.54
S/. 1,075.46
Pe
MaterialesU. DE MEDIDA COSTO CANTIDAD MONTO
millar S/. 132.07 3.84 S/. 507.15millar S/. 28.10 3.84 S/. 107.90millar S/. 13.00 3.84 S/. 49.92
TOTAL S/. 664.97
DESPERDICIOSU. DE MEDIDA MONTO
unidades S/. 15.00unidades S/. 5.00unidades S/. 0.82
TOTAL S/. 20.82
INSUMOSU. DE MEDIDA COSTO CANTIDAD MONTO
Litros S/. 0.20 1000 S/. 200.00
Kg S/. 30.00 1.6 S/. 48.00
Kg S/. 1.70 50 S/. 85.00kg S/. 20.00 0.2 S/. 4.00Kg S/. 6.00 1.2 S/. 7.20kg S/. 7.00 0.17 S/. 1.19kg S/. 22.00 0.17 S/. 3.74
PRECIO DE VENTAUTILIDAD IGV P.V.F
S/. 129.06 S/. 216.81 S/. 1,421.33
Pe = 𝟖𝟔𝟐𝟎/(𝟏𝟒𝟐𝟏.𝟑𝟑−𝟏𝟎𝟕𝟓.𝟒𝟔 ) = 25 lotes
TRIFRUT 500ml
COSTE PARA LA ELABORACION DE UN LOTE DE TRIFRUTCONCEPTO DETALLE
Materia PrimaMaterialesDesperdicios Insumos
Mano de ObraApoyo en produc.Jefe de produccion.Supervisor de prod.
GIFTotal
MaterialesNOMBRE MARCA
Botellas San Miguel IndustriasTapas IberoamericanaEtiqueta ViaplastTotal
DESPERDICIOSNOMBRE MARCA
Botellas San Miguel IndustriasTapas IberoamericanaEtiqueta Viaplasttotal
INSUMOSNOMBRE MARCA
Agua tratada
Montana
Azucar Blanca Industrial CartavioGoma xantan MontanaAcido citrico MontanaBenzoatodesodio MontanaSorbato de potacio MontanaEdulcorante Montana
Concentrado de granadilla, maracuya y piña/naranja mandarina y limon
TRIFRUT 500mlProducción 22 lotes mensuales
COSTE PARA LA ELABORACION DE UN LOTE DE TRIFRUTMONTO
S/. 332.49 S/. 712.62S/. 18.00 PRECIO DE VENTA
S/. 362.13 Cvu PRECIO DE VENTA AL:S/. 5.00 S/. 20.00 S/. 740.16 30%
S/. 10.00S/. 5.00S/. 7.54 S/. 7.54
S/. 740.16
PeMateriales
MEDIDA COSTO CANTIDAD MONTOMillar S/. 132.07 1.92 S/. 253.57Millar S/. 28.10 1.92 S/. 53.95Millar S/. 13.00 1.92 S/. 24.96
S/. 332.49
DESPERDICIOSMEDIDA MONTO
unidades S/. 10.00unidades S/. 4.80unidades S/. 3.20
S/. 18.00
INSUMOSMEDIDA COSTO CANTIDAD MONTO
Litros S/. 0.20 1000 S/. 200.00
Kg S/. 30.00 1.6 S/. 48.00
Kg S/. 1.70 50 S/. 85.00kg S/. 20.00 0.2 S/. 4.00Kg S/. 6.00 1.2 S/. 7.20kg S/. 7.00 0.17 S/. 1.19kg S/. 22.00 0.17 S/. 3.74kg S/. 50.00 0.26 S/. 13.00
Pe = 𝟐𝟓𝟖𝟔/(𝟏𝟏𝟑𝟔 −𝟕𝟒𝟎.𝟏𝟔) = 11 lotes
22 lotes mensuales
PRECIO DE VENTAUTILIDAD I.G.V P.V.F
S/. 222.05 S/. 173.20 S/. 1,135.40
Pe = 𝟐𝟓𝟖𝟔/(𝟏𝟏𝟑𝟔 −𝟕𝟒𝟎.𝟏𝟔) = 11 lotes
JUGOSOS 300ml
COSTE PARA LA PRODUCCION DE UNA UNIDAD DE JUGOSOSCONCEPTO DETALLE
Materia PrimaMateriales
DesperdiciosInsumos
Apoyo En ProducciónJefe de produccion
Supervisor De ProducciónGastos Indirectos de Fabricación
total
MATERIALES
NOMBRE MARCA
Botellas San Miguel IndustriasTapas IberoamericanaEtiqueta ViaplastTotal
INSUMOSNOMBRE MARCA
Agua tratadaAzucar Blanca Industrial CartavioEsencia de durazno MontanaGoma xantan MontanaAcido cítrico MontanaEnturbiante MontanaColorante MontanaEdulcorante MontanaBenzoato de sodio (conservante) MontanaSorbato de potasio (conservante) MontanaTotal
DESPERDICIOSNOMBRE MARCA
Botellas San Miguel IndustriasTapas Iberoamericana
Mano de Obra
JUGOSOS 300mlProducción 44 lotes mensuales
COSTE PARA LA PRODUCCION DE UNA UNIDAD DE JUGOSOSMONTO
S/. 488.71 S/. 875.49S/. 22.25 PRECIO DE VENTA
S/. 364.53 Cvu PRECIO DE VENTA UTILIDADS/. 7.00 S/. 26.00 S/. 909.95 45% S/. 409.48
S/. 12.00S/. 7.00S/. 8.46 S/. 8.46
S/. 909.95
PeMATERIALES
COSTO CANTIDAD MONTO
millar S/. 132.07 2.76 S/. 364.51millar S/. 32.00 2.76 S/. 88.32millar S/. 13.00 2.76 S/. 35.88
S/. 488.71
INSUMOSUNIDAD MEDIDA COSTOS CANTIDAD MONTO
Lt S/. 0.20 1000 S/. 200.00Kg S/. 1.70 50 S/. 85.00Lt S/. 40.00 0.6 S/. 24.00Kg S/. 20.00 0.8 S/. 16.00Kg S/. 6.00 0.9 S/. 5.40Kg S/. 15.00 0.5 S/. 7.50Kg S/. 40.00 0.045 S/. 1.80Kg S/. 50.00 0.2 S/. 10.00Kg S/. 7.00 0.17 S/. 1.19Kg S/. 22.00 0.17 S/. 3.74
S/. 354.63
DESPERDICIOSUNIDAD MEDIDA MONTO
unidades S/. 13.00unidades S/. 6.00
UNIDAD MEDIDA
Pe = 𝟖𝟔𝟐𝟎/(𝟏𝟓𝟓𝟕 −𝟗𝟎𝟗.𝟗𝟓) = 13.3 lotes
"EMBOTELLADORA ILUCAN" S.A.CRecursos
Componentes del Costo
CF CVCP Insumos S/. 5,480.00CP Desperdicios S/. 438.00CP Materiales S/. 8,120.00CP Jefe de produccion S/. 1,118.00CP Trabajadores de Planta S/. 7,640.00CP Supervicion de producción S/. 73.00CP Depreciacion S/. 1,769.00CA Vigilancia S/. 1,200.00CP Mantenimiento de planta S/. 2,000.00
Servicio publicos:CA Energia Eléctrica S/. 1,820.00
CP Agua S/. 250.00CA Teléfono S/. 580.00CA Personal Administrativo S/. 2,050.00CV Personal de Venta S/. 1,800.00CV Publicidad S/. 1,500.00
Total S/. 21,550.00 S/. 14,288.00S/. 35,838.00
Producción BUM 44 40% S/. 8,620.00 379280 4551360TRIFRUT 22 20% S/. 4,310.00 94820 1137840JUGOSOS 44 40% S/. 8,620.00 379280 4551360TOTAL 110 100% 21550 853380 10240560
2 2%
S/. 430,056.00COMCEP MENSUAL ANUAL
CP S/. 24,888.00 S/. 298,656.00CA S/. 7,650.00 S/. 91,800.00CV S/. 3,300.00 S/. 39,600.00TOTAL S/. 35,838.00 S/. 430,056.00
PRODUCTO
DETALLE PRODUCTO BUMBUM TRIFRUT JUGOSOS TRIFRUT
Valor de Venta S/. 1,421.33 S/. 1,135.40 S/. 1,556.92 JUGOSOSCosto Variable S/. 1,075.46 S/. 740.16 S/. 909.95 TOTALMargen de Contrubución S/. 345.87 S/. 395.24 S/. 646.97Participación 40% 20% 40%Promedio ponderado S/. 138.35 S/. 79.05 S/. 258.79 S/. 476.19
18.10 9.05 18.10 45.26S/. 25,729.14 S/. 10,276.61 S/. 28,183.73 S/. 64,189.48
45 S/. 1,418.38
Datos para el gráfico PERDIDA P.E.Q Ventas 0 23 45$ Ventas 0 32,095 64,189Costo Variable 0 24,335 48,670Costo Fijo 21,550 21,550 21,550Costo Total 21,550 45,885 70,220Beneficio -21,550 -13,790 -6,031Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 45.255 Lotes mes
0 23 45 68 910
20,000
40,000
60,000
80,000
100,000
120,000
140,000
Punto de Equilibrio
$ Ventas Costo Fijo Costo Total
Participación UNIDADES En soles
45 40% 18 S/. 25,729.14 S/. 138.35 S/. 345.8745 20% 9 S/. 10,276.61 S/. 79.05 S/. 395.2445 40% 18 S/. 28,183.73 S/. 258.79 S/. 646.97
100% 45 S/. 64,189.48 S/. 476.19 S/. 1,388.09
UTILIDAD
68 9196,284 128,37973,006 97,34121,550 21,55094,556 118,891
1,729 9,488Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 45.255 Lotes mes
BUMPrecio Venta 1418Coste Unitario 1075Gastos Fijos Mes S/. 21,550.00Pto. Equilibrio 45$ Ventas Equilibrio 64,189
Punto de equilibrio
Promedio ponderado
Margen de Contrubución
0 23 45 68 910
20,000
40,000
60,000
80,000
100,000
120,000
140,000
Punto de Equilibrio
$ Ventas Costo Fijo Costo Total
0 23 45 68 910
20,000
40,000
60,000
80,000
100,000
120,000
140,000
Punto de Equilibrio
$ Ventas Costo Fijo Costo Total
0 23 45 68 910
20,000
40,000
60,000
80,000
100,000
120,000
140,000
Punto de Equilibrio
$ Ventas Costo Fijo Costo Total
Materiales directos S/. 14,288.00 Costos de ProducciónInsumos S/. 5,480.00Desperdicios S/. 438.00Materiales S/. 8,120.00Agua S/. 250.00Mano de obra directa S/. 7,640.00 Costos de AdministraciónTrabajadores de Planta S/. 7,640.00Costos Indirectos Fab S/. 2,960.00 Cosotos de VentasSupervicion de producción S/. 73.00Jefe de produccion S/. 1,118.00Depreciacion S/. 1,769.00Gtos. Administración S/. 7,650.00Personal Administrativo S/. 2,050.00Energia Eléctrica S/. 1,820.00Mantenimiento de planta S/. 2,000.00Vigilancia S/. 1,200.00Teléfono S/. 580.00Gtos. de ventas S/. 3,300.00Personal de Venta S/. 1,800.00Publicidad S/. 1,500.00Unidades Fabricadas 110
S/. 35,838.00
Mensual Anual BUM TRIFUT JUGOSOSS/. 24,888.00 S/. 298,656.00 S/. 119,462.40 S/. 23,892.48 S/. 4,778.50
S/. 7,650.00 S/. 91,800.00 S/. 36,720.00 S/. 7,344.00 S/. 1,468.80
S/. 3,300.00 S/. 39,600.00 S/. 15,840.00 S/. 3,168.00 S/. 633.60
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTO/PERIODO Año
INGRESOS POR VENTAS S/. 1,872,262.84COSTOS DE PRODUCCION S/. 298,656.00UTILIDAD BRUTA S/. 1,573,606.84
GASTOS DE ADMINISTRACION S/. 91,800.00GASTOS DE VENTA S/. 39,600.00UTILIDAD DE OPERACIÓN S/. 1,442,206.84
DEPRECIACION Y AMORTIZACION S/. 0.00GASTOS FINANCIEROS (REINTEGRO A SEDESOL) S/. 0.00INTERESES S/. 0.00UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS S/. 1,442,206.84
Impuesto a la renta (30%) S/. 432,662.05
UTILIDAD NETA S/. 1,009,544.79
PRESUPUESTO MENSUAL
PRODUCTO INGRESO TOTAL
BUM 44 S/. 1,421.33 S/. 1,591.89 S/. 70,043.04TRIFRUT 22 S/. 1,135.40 S/. 1,271.65 S/. 27,976.25JUGOSOS 44 S/. 1,556.92 S/. 1,743.76 S/. 76,725.24
TOTAL 110 S/. 4,113.65 S/. 4,607.29 S/. 174,744.53
PRESUPUESTO ANUAL PRESUPUESTO TRIMESTRAL
PRODUCTO INGRESO TOTAL PRODUCTO
BUM 528 S/. 1,421.33 S/. 1,591.89 S/. 840,516.49 BUMTRIFRUT 264 S/. 1,135.40 S/. 1,271.65 S/. 335,715.05 TRIFRUTJUGOSOS 528 S/. 1,556.92 S/. 1,743.76 S/. 920,702.84 JUGOSOS
TOTAL 1320 S/. 4,113.65 S/. 4,607.29 S/. 2,096,934.38 TOTAL
UNIDADES A VENDER
PRECIO ANTERIOR
PRECIO AJUSTADO
UNIDADES A VENDER
PRECIO ANTERIOR
PRECIO AJUSTADO