El Manejo deNegocios en el

Extranjero

L o q u e t o d a m i c r o e m p r e s a d e b e s a b e r

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Es un placer para Southern California Edison y Public Counsel proporcionarles esta guía.

La información legal es importante para el crecimiento y el desarrollo de las empresas y asociaciones sin

fines de lucro exitosas en nuestra comunidad.

Esperamos que la información en esta guía les sea útil e informativa.

Public Counsel, la oficina legal de interés público más grande del país, es el asociado, en el Sur de

California, del Comité de Abogados Defensores de los Derechos Civiles Bajo la Ley y también es el estu-

dio jurídico de interés público de los Colegios de Abogados del Condado de Los Angeles y de la ciudad

de Beverly Hills. El Proyecto de Desarrollo Público de Public Counsel ha preparado esta guía para ayu-

dar a distribuir información legal básica a la comunidad. El Proyecto de Desarrollo Público de Public

Counsel ofrece asistencia legal a organizaciones de la comunidad y micro empresas cuyos recursos limi-

tados no les permiten el pago de honorarios judiciales sin perjudicar a sus operaciones. El Proyecto une

a asociaciones sin fines de lucro y micro empresas que califican con abogados quienes proveen asistencia

legal sin costo al cliente. Para más información sobre Public Counsel, visite el sitio de web

www.publiccounsel.org o llame al (213) 385-2977.

Southern California Edison patrocina y participa en una variedad de servicios que tienen el propósito de

apoyar a las empresas y a la economía del área entera. Además de esta guía, Edison ofrece una gran var-

iedad de programas y publicaciones en el Sur de California, incluyendo consultas por "hot line," talleres

y conferencias, y una instalación de energía y desarrollo empresarial de vanguardia en Irwindale llamado

"CTAC." Para más información, visite el sitio de web www.sce.com o llame al 1-800-3-EDISON.

Aunque la información contenida en esta publicación trata de cuestiones legales, esta guía tiene la sola

intención de proveer información general. No se debería interpretar como consejo legal ni de sustituirse

para el consejo de un abogado. Debe quedar claro que nuestra provisión del presente folleto a Usted, y su

revisión del mismo, de ninguna manera establece una relación de abogado y cliente. Cualquier persona

que busca consejo o asistencia legal debe de consultar con su propio abogado.

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CHAPTER GUIDE

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Introducción

Importando A Los Estados Unidos

Exportando Desde Los Estados Unidos Repaso De LosProcedimientos Y Requisitos De La Exportación

Sanciones Económicas Contra Países Específicos

Leyes De Antiboicot Repaso

Leyes Contra El Lavado De Dinero

El Acto De Prácticas Corruptas En El Extranjero:Disposiciones Contra El Soborno Y De Contabilidad

Recursos Adicionales Importando A Los EstadosUnidos

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Introducción

Todo Lo Que Una Empresa Pequeña DebeSaber Sobre El Manejo De Negocios En ElExtranjero

El manejo de negocios se ha convertido cada vez másen un ejercicio internacional. La globalización sig-nifica que negocios estadounidenses son más propen-sos a operar en jurisdicciones extranjeras y a interac-cionar con compañías extranjeras. Como consecuen-cia, las empresas pequeñas en los Estados Unidos nopueden arriesgarse a concentrarse exclusivamente enlas leyes domésticas para determinar como estruc-turar sus transacciones. Al contrario, deben entenderlo básico sobre las leyes que gobiernan las transac-ciones de negocios internacionales. El objetivo deeste manual es proveerle a los dueños de empresaspequeñas un repaso de como navegar la estructuralegal y reguladora de los Estados Unidos en el mane-jo de negocios en el extranjero.

El propósito de este manual es proveer una ori-entación general sobre el manejo del comercio ytransacciones de negocios internacionales. No cubretodas las áreas de las leyes de los Estados Unidos odel extranjero que pudiesen ser pertinentes a suempresa y, por lo tanto, no debe ser usado como sub-stituto de consejo legal individual. La informacióncontenida en esta guía fue compilada en septiembredel 2003.

Importando A Los Estados Unidos

Muchas empresas pequeñas importan mercancías alos Estados Unidos. El Departamento de Aduanas yProtección de La Frontera de los Estados Unidos("Aduana"), la agencia que ejecuta las leyes esta-dounidenses de importación, está transfiriendo lacarga de responsabilidad de cumplimiento a losimportadores. Por esta razón, es esencial que losimportadores de los Estados Unidos comprendan susresponsabilidades. Esta sección se enfoca en proveer-le a los importadores un repaso de los requisitos bási-cos de la Aduana. Sin embargo, los requisitos deimportación varían considerablemente dependiendoen cada situación, y es posible que usted tenga quebuscar consejo legal para contestar preguntas másdetalladas.

REPASO DE LOS PROCEDIMIENTOS YREQUISITOS DE LA ADUANA DE LOS ESTA-DOS UNIDOS

¿Cuáles Son Mis Responsabilidades?

Un importador tiene que proveerle a la Aduana infor-mación detallada sobre el envío de mercancías. ElActo de Modernización de Aduanas [CustomsModernization Act] ("El Acto de Mod"), el cual sehizo vigente el 8 de diciembre del 1993, transfirió laresponsabilidad legal de la Aduana al importador para

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declarar, entre otras cosas, el valor, la clasificación, yla tarifa o arancel aplicables a las mercancías queentran. Los importadores deben usar "prudenciarazonable" en el cumplimiento de los requisitos de laAduana y al proveerle a la Aduana datos exactos ypuntuales. Por ejemplo, el importador debe: declararel valor de la mercancía; determinar el número declasificación de la mercancía que se está importando;pagar tarifas cotizadas y pagos de trámite; y asegurarque la mercancía que se está importando satisfaga losrequisitos de admisibilidad y que los permisosapropiados hayan sido obtenidos.

La Aduana también está encargada de hacer que secumplan los requisitos de otras agencias como LaAgencia de Protección Medio Ambiente[Environmental Protection Agency ("EPA")], laAgencia de Antinarcóticos [Drug EnforcementAgency ("DEA")], y la Administración de Alimento yDrogas [Food and Drug Administration ("FDA")].Por ejemplo, si la Aduana determina que cierto envíode comida podría estar contaminada, puede retener elenvío hasta que un oficial de la FDA lo inspeccione.Es parte de la obligación de la "prudencia razonable"(descrita abajo) del importador, bajo las leyes de laAduana, asegurarse de que se cumpla con cualquierrequisito de las otras agencias del gobierno que seanaplicables a la mercancía importada.

El incumplimiento del importador a ejercer prudenciarazonable puede resultar en la imposición de signi-ficativas multas monetarias (descritas abajo).Compañías con actividades de importación de unnivel significativo deben de haber adoptado proced-imientos adecuados para asegurar el cumplimientoconsistente con las leyes de Aduana. Todos los impor-tadores son sujetos a una auditoría de cumplimientopor la Aduana.

¿Qué Es "Prudencia Razonable"?

La Aduana no define "prudencia razonable" porquedepende en muchos factores. Sin embargo, para pro-porcionarles orientación a los importadores, laAduana ha desarrollado los siguientes puntos deasesoramiento:

Como el importador, usted debe obtener el consejo deun experto (por ejemplo, un abogado, un agente de laAduana, contador, o asesor de Aduanas) y cerciorarsede revisar las pautas existentes, incluyendo las regu-laciones de Aduana, el Listado Armonizado deTarifas de los Estados Unidos [Harmonized TariffSchedule], y el Boletín y Decisiones de la Aduana, yrevisar el sitio web de la Aduana y el Tablero deAnuncios Electrónico de la Aduana. Sin embargo,usted debe saber que obteniendo el consejo de unexperto no le libera a usted de la responsabilidadlegal por ningún error que el experto pueda cometer.Un individuo responsable y de conocimiento dentrode su organización debe revisar la documentación deAduana para asegurarse de que está entera, completa,y exacta. Si la documentación es preparada fuera desu organización, tal individuo debe obtener copias,revisarlas, y notificar a la Aduana de correcciones enuna manera oportuna.

Si usted utiliza un agente de Aduana, asegúrese deaconsejarle por adelantado de todas las importacionesy proporcionarle al agente información completa yexacta sobre la transacción.

¿Qué Hace un Agente de Aduana?

Hay requisitos específicos de documentación asocia-dos con la importación de mercancías a los EstadosUnidos; en algunos casos, la información debe sertransmitida a la Aduana antes de que las mercancíasincluso salgan del país extranjero. La mayoría de los

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importadores encuentran provechoso utilizar a unAgente de Aduana quien pueda preparar los formula-rios y la documentación necesaria y transmitirlaselectrónicamente, a través de una conexión automati-zada, a la Aduana.

Agentes de Aduana están licenciados por la Aduanapara actuar como agentes (al pagarles un honorario)para los importadores. Un Agente de Aduana preparay entrega los formularios de entrada para el importa-dor, basados en la información proporcionada por elimportador y el abastecedor. El uso de un Agente deAduana no libera al importador de ninguna respons-abilidad bajo el Acto de Mod, incluyendo la respons-abilidad por falta de ejercer "prudencia razonable."

CLASIFICACIÓN Y VALUACIÓN

¿Qué Es Clasificación?

La Aduana utiliza clasificaciones para determinar a)la contribución de impuesto, b) si las mercancías sonelegibles para un programa de preferencia de tarifa(discutido más detalladamente abajo), y c) si las mer-cancías son admisibles en casos donde la Aduanahaya impuesto una cuota a cierto tipo de mercancía.De nuevo, el importador es responsable de usar "pru-dencia razonable" para asegurar que la clasificaciónsea correcta.

Un importador debe clasificar la mercancía según elListado Armonizado de Tarifas [Harmonized TariffSchedule ("HTS")]. El HTS está dividido en capítu-

los, títulos, y subtítulos que separan a los productosen miles de categorías y subcategorías por descrip-ciones de artículo. Cada categoría de HTS es codifi-cada con diez números. Por ejemplo, para semillasusadas para cultivar pimientos dulces, el número cor-respondiente de HTS se puede encontrar bajo elCapítulo 12: "Semillas de Aceite y Frutas Aceitosas;Diversos Granos, Semillas y Fruta; Industrial dePlantas Medicinales; Paja y Forraje;" Título 1209:"Semillas, Frutas, y Espora de una Clase Usadas paraSembrar;" Subtítulo 91: "Vegetales;" Subtítulo 60:"Pimiento," Sufijo estadístico 10: "Pimiento Dulce."Así, el número completo de HTS sería 1209.91.6010.La clasificación correcta de un producto determina elarancel aplicable, la elegibilidad para los programasde impuesto de preferencia como el GSP (descritaabajo), y otras cuestiones relacionadas con la Aduana.Determinando la clasificación de un artículo puedeser mucho más complicado que buscar el artículo enun índice y requiere la consultación de numerosasfuentes, incluyendo las Reglas Generales deInterpretación (General Rules of Interpretation), lasNotas Explicativas de la Organización de Aduanasdel Mundo (World Customs Organization'sExplanatory Notes), y decisiones emitidas por laAduana sobre las clasificaciones de mercancías simi-lares.

¿Qué Es Valuación?

Los importadores son responsables de reportar elvalor correcto de las mercancías que ellos importan.Porque la tarifa que se debe en un envío de mercancía(determinada por su clasificación) es a menudo cier-to porcentaje del valor declarado, la valuación ayudaa la Aduana a evaluar el impuesto apropiado aplica-ble a un envío de mercancía. Incluso, donde la tarifano depende del valor del producto, otros cargos rela-cionados con la importación son calculados como unporcentaje del valor total, y el importador debe

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todavía ejercer prudencia razonable al determinar yreportar el valor correcto para los propósitos de laAduana. El valor es usualmente el precio demostradoen la factura del abastecedor de las mercancías, perociertas adiciones pueden ser requeridas (como costosde empaque, comisiones de venta, y materialesproveídos gratuitamente al fabricante para el uso enla fabricación de las mercancías). Donde el precio dela factura incluye gastos relacionados con el trans-porte, estos gastos pueden ser deducidos si el impor-tador tiene documentación apropiada que los com-pruebe.

¿Se Restringe o Prohibe la Importación deCierto Tipo de Mercancía?

Sí. Muchas clases de mercancías son prohibidas orestringidas para proteger la economía o la seguridadde los Estados Unidos. La importación de mercancíasde este tipo puede ser sujeta a procedimientos espe-ciales o requerir permisos o la aprobación de otraagencia. Esta lista de mercancías incluye materialesagrícolas; armas, munición, y materiales radiactivos;productos de consumo energético que se extiendendesde aparatos caseros hasta pintura y fuegos artifi-ciales; productos electrónicos; alimentos, drogas,cosméticos, y aparatos médicos; monedas de oro yplata y estampillas; pesticidas, tóxicos, y sustanciaspeligrosas; textil, lana, y productos de piel; mer-cancías protegidas por marcas registradas, nombrescomerciales, y mercancías registradas comopropiedad literaria o derechos de autor; fauna y ani-males domésticos; bebidas alcohólicas; y vehículosde motor y barcos.

PAÍS DE ORIGEN

Para mercancías importadas, el país de origen afectala contribución de impuesto, la elegibilidad para pro-gramas especiales, y la admisibilidad. El país de ori-

gen también determina si la mercancía importada estásujeta a cuotas, medidas contra la importación y ventade mercancías fabricadas en el extranjero a preciosconsiderablemente más bajos que los precios domés-ticos por los mismos artículos ("Antidumping") y/omedidas compensatorias, y las regulaciones de lic-itación de las agencias de gobierno. De nuevo, elimportador debe utilizar prudencia razonable al deter-minar el país de origen de las mercancías. Aunqueexisten algunas excepciones bajo El Acuerdo NorteAmericano De Libre Comercio [North AmericanFree Trade Agreement ("NAFTA")] y para textiles, elpaís de origen es usualmente el país de fabricación,producción, o desarrollo del artículo.Alternativamente, si la mercancía en cuestión fueproducida en más de un país o contiene materiales demás de un país, el país de origen es el país en el cualel producto que es importado a los Estados Unidos"fue transformado de manera sustancial." Tome notaque el país de origen no es siempre el mismo que elsitio de donde se envió la mercancía.

La Aduana impone exigencias de marca en todas lasmercancías importadas especificando el país de ori-gen. Sujetas a ciertas excepciones, todas las mer-cancías importadas deben ser marcadas en un lugarvisible, tan legible, indeleble, y permanentementecomo el artículo (o el envase) permita, de tal maneracomo para indicarle al comprador final el nombre eninglés del país de origen.

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EVALUACIÓN DE TARIFA ADUANERA

Todas las mercancías están sujetas a una tarifa o a unaentrada libre de tarifa al entrar a los Estados Unidosdependiendo de su país de origen y clasificación.

¿Qué Mercancías Son Exentas de TarifasAduaneras?

Muchas mercancías son exentas de tarifas aduanerasbajo el HTS basado solamente en su clasificación ypaís de origen. Otras mercancías que generalmenteestarían sujetas a una tarifa podrían calificar para unareducción de tarifa o para ser tratadas como exentasde tarifa, si el importador puede establecer que lasmercancías satisfacen los requisitos de un programade preferencia de tarifa.

Acuerdos de Libre Comercio [Free TradeAgreements ("FTAs")] - por ejemplo NAFTA y losrecientes FTAs con Chile y Singapur - y otros acuer-dos de comercio - como el Sistema Generalizado dePreferencias, La Iniciativa del Caribe, y el ActoAndino de Preferencia Comercial - han eliminado oreducido las tarifas de ciertas mercancías de paíseselegibles. Un importador debe ver la clasificación delas mercancías, su país de origen, y los requisitosespecíficos de elegibilidad para determinar si unenvío califica para uno de estos programas.

Sistema Generalizado de Preferencias ("GSP"):Una de las preferencias de impuestos más frecuente-mente aplicadas ocurre bajo el GSP. El GSP otorgaun trato de preferencia a ciertos productos prove-nientes de específicos países en vías de desarrollo,para su ingreso a los Estados Unidos, sin tener quepagar ningún tipo de arancel, para alentar su crec-imiento económico. El GSP incluye una amplia gamade productos clasificables bajo más de 4,000 difer-entes subtítulos en el Listado Armonizado de Tarifas

("HTS") que podrían calificar para una entrada librede tarifas aduaneras si son importadas a los EstadosUnidos directamente desde uno de los muchos paíseso territorios designados. Para calificar para una pref-erencia de tarifa bajo el GSP, un producto importadodebe ser clasificado como "GSP-elegible", debe serimportado directamente desde un país elegible bajo elGSP, y por lo menos 35 por ciento de su valor debeser atribuido a materiales y operaciones realizados enel país de GSP.

NAFTA: La mayoría de las mercancías que tienen suorigen en Canadá y México son elegibles para serexentas de tarifas aduaneras cuando son importadas alos Estados Unidos. Las mercancías deben "originar"en estos países bajo las reglas de origen de NAFTA(usualmente requiriendo un cambio en la clasifi-cación de tarifa y/o un requisito de contenido de valorregional) y no ser simplemente enviadas a los EstadosUnidos a través de México o de Canadá. Para hacerun reclamo bajo NAFTA, usted debe tener en su pos-esión un Certificado Oficial de Origen de NAFTA departe del fabricante o del exportador de las mer-cancías en Canadá o México, indicando que las mer-cancías califican como "originando."

Otros FTAs: Además de NAFTA, los EstadosUnidos actualmente tiene FTAs en efecto con Israel,Jordania, Chile, y Singapur. Los Estados Unidos estáen el proceso de negociar FTAs adicionales.

¿Cómo Declaro Que Mi Envío Es Exento deTarifas Aduaneras?

Si la clasificación de su producto indica que es exen-to de tarifas aduaneras, entonces usted no necesitahacer ningún reclamo especial en los documentos deentrada. (Estos documentos demostrarán la clasifi-cación y los impuestos aplicables.) Sin embargo, siusted está reclamando una preferencia de tarifa bajo

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un programa especial (como el NAFTA o GSP) en unproducto que estaría de otra manera sujeto aimpuestos, entonces los documentos de entradadeben indicar específicamente ese reclamo. Unimportador debe ejercer prudencia razonable en ase-gurar que el reclamo es veraz.

OBTENIENDO ORIENTACIÓN DE LA ADUANA

Como ha sido notado arriba, hay muchas fuentes deorientación para los importadores para hacer determi-naciones legales en cuanto a la clasificación, la valu-ación, el origen, la marcación, y preferencias de tari-fa. Estas fuentes incluyen decisiones publicadas emi-tidas a otros importadores en cuestiones similares ytambién incluyen las publicaciones generales enu-meradas en la sección de recursos abajo. Si usted creenecesitar orientación específica de la Aduana en unatransacción particular para poder satisfacer su deberde ejercer prudencia razonable, usted puede someteruna petición escrita para una decisión obligatoria. Lasdecisiones pueden ser solicitadas sometiendo unacarta e información o muestras del producto al servi-cio de Aduana. La clasificación puede tenernumerosas consecuencias, así que es frecuentementeuna buena idea obtener la ayuda de un Agente deAduana o de un abogado que tenga experiencia en lapreparación y entrega de la petición. Para más infor-mación sobre donde solicitar una decisión, veahttp://www.cbp.gov/xp/cgov/toolbox/legal/Rulings/ruling_letters.xml. Tal decisión lo obligará a usted y ala Aduana en todos los puertos de entrada a menosque sea revocada por la Aduana. Mientras que discu-siones orales con funcionarios locales de los puertostambién pueden ser útiles, las respuestas orales de losejecutivos de Aduana no son obligatorias.

EL PAPEL DE LA ADUANA EN LAS INVESTI-GACIONES DE ANTIDUMPING Y MEDIDASCOMPENSATORIAS

Las medidas antidumping y las medidas compensato-rias consisten en impuestos adicionales usados paracontrarrestar los efectos de dos tipos de prácticascomerciales injustas que dan a importaciones unaventaja injusta sobre mercancías estadounidensescompetitivas. Las medidas antidumping son aplica-bles a mercancías importadas que son vendidas, o esprobable que sean vendidas, en los Estados Unidos amenos de su valor justo o a menos del valor comer-cial de las mercancías en el mercado extranjero basa-do en el precio en que las mercancías son vendidas enel mercado doméstico. Las medidas compensatoriasson impuestas para contradecir las injustas subven-ciones que un gobierno otorga a las mercancíasexportadas a los Estados Unidos. La Comisión deComercio Internacional [International TradeCommission] y el Ministerio de Comercio[Department of Commerce] determinan si la Aduanadebe evaluar estos impuestos.

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PENAS Y APLICACIÓN

Violaciones del estándar de la prudencia razonablepueden sujetar al importador a penas criminales yciviles.

Penas Criminales: Un estatuto de fraude criminalimpone sanciones criminales a aquellos que presen-ten información falsa a ejecutivos de Aduana. Laspenas criminales por violación de este estatutoincluyen dos años de encarcelamiento, una multa, oambas por cada violación involucrando unaimportación o importación atentada.

Penas Civiles: Cualquier persona que por fraude,negligencia grave, o negligencia mete, introduce, ointenta introducir mercancías dentro del comercio delos Estados Unidos por medio de cualquier dato falsoy sustancial electrónicamente transmitido,declaración escrita u oral, documento, o acto, o porcualquier omisión que sea sustancial, será sujeto auna pena monetaria. La Aduana tiene la autoridad deconfiscar las mercancías para asegurar el pago de lapena. Estas penas pueden extenderse en cantidadhasta el valor completo de las mercancías importadas.La marcación incorrecta del país de origen de un pro-ducto también puede resultar en penas monetarias.

Las Penas Civiles son impuestas ante una base deresponsabilidad estricta, que significa que incluso enlas situaciones donde el importador no intentaba vio-lar la ley pero simplemente cometió un error, laspenas todavía pueden ser impuestas. Sin embargo, elestatuto proporciona factores de mitigación, tal comola divulgación voluntaria, que pueden ser considera-dos al decidir que penas imponer.

Exportando Desde Los EstadosUnidos Repaso De Los

Procedimientos Y Requisitos De LaExportación

¿Cuáles Son Mis Responsabilidades?

Como exportador, usted es responsable de determinarsi es legal exportar un artículo de los Estados Unidosa otro país y también de asegurarse de que toda ladocumentación requerida es exacta y completa y quesea entregada a la agencia apropiada. Sus respons-abilidades incluyen determinar si su productorequiere una licencia de exportación y familiarizarsecon las leyes que se aplican a varios tipos de produc-tos, a destinaciones, y a usuarios finales. Controles deexportación estadounidenses varían dependiendo delpaís al cual el producto será exportado. Además, cier-tos requisitos de diligencia debida son impuestos alos exportadores con respecto a la obtención de infor-mación sobre la identidad del cliente y el uso finalprevisto del producto.

¿Qué Leyes se Aplican a los Exportadores?

Las leyes principales de los Estados Unidos que afectantransacciones internacionales de exportación por per-sonas de Estados Unidos y de compañías de EstadosUnidos (incluyendo ramas extranjeras y subsidiarios

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extranjeros de las compañías estadounidenses) son:

• Las Regulaciones del Tráfico Internacional de Armas [International Traffic in Arms Regulations ("ITAR")], administradas por la Dirección de Controles del Comercio de Artículos de Defensa [Directorate of Defense Trade Controls ("DDTC")], del Departamento del Estado ("Estado"). El ITAR restringe exportaciones y reexportaciones de artícu-los de defensa, servicios de defensa, y de tecnologíarelacionada. Estas regulaciones también imponen requisitos de registro y requisitos de divulgación sobre honorarios y comisiones pagadas con relacióna ciertas ventas.

• Las Regulaciones de la Administración de Exportación [The Export Administration Regulations ("EAR")], administradas por el Departamento de Industria y Seguridad, del Ministerio de Comercio [Bureau of Industry and Security, Department of Commerce ("Comercio")]. El EAR restringe la exportación y reexportación de mercancías y tecnología de origen estadounidense, incluyendo productos o datos incorporados en mer-cancías de origen extranjero.

• Las sanciones económicas, administradas por la Oficina de Control de Bienes Extranjeros [Office of Foreign Assets Control ("OFAC")], del Departamento de Hacienda [Department of the Treasury ("Hacienda")].

• Las leyes de antiboicot ("antiboycott"), admin-istradas por Comercio y Hacienda.

Una lista de otras agencias federales con autoridad delicenciatura cubriendo artículos especializados (porejemplo, materiales nucleares, sustancias contro-ladas, etc.) está en el sitio web del Ministerio deComercio en www.bis.doc.gov/about/reslinks.htm.

DETERMINANDO SI UNA LICENCIA DEEXPORTACIÓN ES REQUERIDA

La mayoría de las transacciones de exportación norequiere la aprobación específica del gobierno de losEstados Unidos. Si una licencia es requerida dependede la clasificación, del usuario final , y del uso finaldel producto.

¿Qué Es Clasificación?

Al clasificar un producto, un exportador debe deter-minar si el artículo está sujeto al ITAR delDepartamento del Estado o al EAR del Ministerio deComercio. Este paso es referido a menudo como ladeterminación de la "jurisdicción de mercancía" ypermite que los exportadores aclaren la jurisdicciónde licenciatura de exportación de un producto o de unservicio. Una vez que se haya determinado la juris-dicción de la mercancía, el artículo se debe clasificarcorrectamente bajo la Lista de Municiones de EstadosUnidos del ITAR [U.S. Munitions List ("USML")] oLista de Control de Comercio del EAR [CommerceControl List ("CCL")]. El USML regula laexportación de los artículos, servicios, y tecnologíarelacionada con la defensa. El CCL regula artículosde "doble uso" - esos que se podrían utilizar parapropósitos militares y comerciales.

Un exportador clasifica cada producto en el USMLusando un Número de Clasificación del Control deExportación [Export Control Classification Number("ECCN")] basado en el CCL para determinar si unalicencia es necesaria para exportar cierto producto.Los artículos de origen estadounidense que no sonenumerados en el USML o en el CCL son designadoscon el ECCN "EAR99." Mientras no siempre esrequerido, es a menudo prudente obtener la jurisdic-ción formal del gobierno de la mercancía o decisionesde clasificación, particularmente para productos o

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tecnologías nuevas, o para los artículos que no caenperfectamente dentro de una categoría reguladoraestablecida. Si usted no es el fabricante del artículoque se exportará, la solicitación al fabricante elECCN es a menudo un medio útil de obtener la clasi-ficación de exportación de un artículo.

¿Es una Licencia de Exportación Requeridaa Base del Cliente o Usuario-Final?

El Departamento de Industria y Seguridad [Bureau ofIndustry and Security ("BIS")] recomienda obtenerinformación sobre el cliente y el uso previsto del pro-ducto. Un exportador debe investigar no solamente laidentidad del cliente, pero también la del dueño de lacompañía. Además del cliente, todos los participantesinvolucrados en el envío y la venta del productodeben ser revisados contra las varias "Listas deParticipantes Prohibidos," notadas abajo.

¿Cómo Evito Tratar con "ParticipantesProhibidos?

Nacionales Especialmente Designados [SpeciallyDesignated Nationals ("SDN")] - OFAC publica lalista de SDN en www.treas.gov/offices/eotffc/ofac/.SDNs son individuos y entidades situados por todo elmundo que son bloqueados bajo diversos programasde sanciones porque son la propiedad de o contro-ladas por, o están actuando para o a nombre de, cier-tos países o grupos. Personas estadounidenses estánprohibidas de tomar parte en cualquier transaccióncon SDNs y deben bloquear cualquier propiedad bajosu control en la cual un SDN mantiene un interés.Porque la lista de SDN está actualizada frecuente-mente, los exportadores deben revisar el sitio web deOFAC para saber si han habido cambios cada vez quese haga una transacción.

Lista de Personas Negadas - Esta lista contiene los

nombres de individuos y entidades que han sidonegados privilegios de exportación como resultado dehaber violado leyes de control de exportación de losEstados Unidos. El BIS prohibe a los exportadores deEstados Unidos y a personas extranjeras laexportación o cualquier facilitación de la exportaciónde mercancías de origen estadounidense (queincluyan cualquier exportación de los Estados Unidoso de artículos fabricados en el extranjero que con-tienen cierto porcentaje de materias estadounidenses)a personas negadas. Una versión actual de la lista estádisponible en www.bis.doc.gov.

Lista de Entidades - La lista de entidades del BIScontiene los nombres de los usuarios finales extran-jeros involucrados en actividades de proliferación dearmas de destrucción masiva. Exportaciones a estasentidades son prohibidas generalmente sin una licen-cia. Una versión actual de la lista está disponible enwww.bis.doc.gov.

Lista No Verificada - La Lista No Verificada incluyenombres y los países de personas extranjeras que enel pasado participaron en una transacción con respec-to a la cual el BIS no podía conducir un chequeo deantes de la licencia [Pre-License Check ("PLC")] ouna verificación después del envío [Post-ShipmentVerification ("PSV")]. Cualquier transacción involu-crando a una persona de la Lista No Verificada seráconsiderada por BIS como haber levantado una "ban-

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dera roja." Un exportador debe conducir suficiente diligencia debida o adoptar suficientes proteccionespara manejar el riesgo de que el producto pueda serilegalmente desviado. Una versión actual de la listaestá disponible en www.bis.doc.gov.

Lista de Participantes Excluidos - el Departamentode Estado mantiene esta lista. Esta lista contiene losnombres de individuos y entidades a los cuales se lesha negado privilegios de exportación porque han vio-lado el ITAR. La exportación de artículos, servicios, odatos técnicos de la defensa estadounidense es pro-hibida a los posibles participantes incluidos en la listade excluidos. Una versión actual de la lista estádisponible en www.pmdtc.org.

Una lista completa de pautas recomendadas "Conozcaa Su Cliente" para transacciones de exportación estádisponible en:www.bis.doc.gov/Enforcement/knowcust.htm. Esaspautas aconsejan tomar en cuenta circunstancias anor-males e investigar circunstancias sospechosas. BIStambién mantiene una lista de "banderas rojas" queimponen un deber al exportador a conducir más dili-gencia debida, como: un cliente usando una identifi-cación falsa, fechas de entrega no claras, entregasplaneadas para destinaciones apartadas, o un clientecon poco o, aparentemente, nada de experiencia denegocios. La lista completa de las banderas rojas delBIS está disponible en:www.bis.doc.gov/Enforcement/redflags.htm

DOCUMENTACIÓN

¿Qué Documentos Son Requeridos enTransacciones de Exportación?

Tres tipos de documentos son requeridos en transac-ciones de exportación: Facturas Comerciales,Declaración de Exportación del Expedidor [Shipper'sExport Declaration ("SED")]/Registro del Sistema

Automatizado de Exportación [Automated ExportSystem ("AES")], y documentos de envío como unaCuenta de Carga, hoja de ruta de aire o la cuenta, oCarta de Restricción del Expedidor.

¿Qué es una Factura Comercial?

Los países importadores utilizan este documento para identificar las mercancías recibidas y para determinar los deberes de impuestos. Las Facturas Comerciales deben contener la siguiente información:

• La dirección a donde es dirigida la cuenta y el envío. Descripción completa de las mercancías enviadas. Los envíos con La Carta de Crédito deben corresponder con la descripción de las mer-cancías en la Carta de Crédito.

• Valor. La cantidad para ser facturada (precio de transacción) o el valor justo del mercado si las mer-cancías son enviadas sin costo alguno.

• Declaración de Control de Destinación.

Cada factura comercial emitida por una compañía paraartículos de defensa (por ejemplo, artículos controladospor ITAR) debe contener la siguiente declaración:

ESTAS MERCANCÍAS SON AUTORIZADASPOR EL GOBIERNO DE LOS ESTADOS UNIDOSPARA EXPORTACIÓN SOLAMENTE A [ PAÍS DEÚLTIMA DESTINACIÓN ] PARA EL USO DE[USARIO-FINAL]. NO PUEDEN SER TRANS-FERIDAS, TRANSBORDADAS EN UN VIAJE NOCONTINUO, O DE ALGUNA OTRA MANERASER DESHECHADAS EN ALGÚN OTRO PAÍS, NIEN SU FORMA ORIGINAL NI DESPUÉS DE SERINCORPORADAS DENTRO DE OTROARTÍCULO AL FIN, SIN LA APROBACIÓN PRE-VIA Y POR ESCRITO DEL DEPARTAMENTO DEESTADO ESTADOUNIDENSE.

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Los artículos que no son controlados por ITAR, peroque son enumerados bajo de un ECCN, con la excep-ción de EAR99, deben ser acompañados por la sigu-iente declaración de control de destinación:

ESTAS MERCANCÍAS, TECNOLOGÍA O SOFT-WARE HAN SIDO EXPORTADOS DESDE LOSESTADOS UNIDOS DE ACUERDO CON LASLEYES ESTADOUNIDENSES DE CONTROL DEEXPORTACIÓN, REGULACIONES DE LAADMINISTRACIÓN DE EXPORTACIÓN.DESVIACIÓN CONTRARIA A LA LEY DE ESTA-DOS UNIDOS ES PROHIBIDA.

¿Qué es la Declaración de Exportación delExpedidor ("SED")/Registro del SistemaAutomatizado de Exportación ("AES")?

Un expediente de SED o de AES es un documento delgobierno de los Estados Unidos que declara la basede la autorización de una compañía para exportar. UnSED es la versión en papel del formulario; un expe-diente de AES es generado cuando el mismo formu-lario es sometido electrónicamente. La Oficina delCenso de los Estados Unidos también utiliza estedocumento para determinar cantidades de mercancíasestadounidenses exportadas con el propósito de com-pilar estadísticas de comercio. Un expediente de SEDo de AES es requerido bajo la ley de los EstadosUnidos para todos los envíos (1) donde una licenciade exportación es requerida, o (2) donde el valor delproducto o los medios (para las bibliotecas o softwarepreparado al gusto del comprador) que son enviadoses $2,500 o más, con la excepción de la mayoría delas exportaciones a Canadá.

Un expediente de SED/AES no es requerido gen-eralmente para la exportación de datos técnicos. Sinembargo, las compañías deben mantener un registrode todas las exportaciones de datos técnicos por unperíodo de cinco años a partir de la fecha de

exportación. El expediente de SED/AES debe con-tener lo siguiente:

• Nombre, dirección, y número de identificación deimpuesto federal del expedidor.

• Nombre y dirección del último consignatario(recipiente de las mercancías).

• Participantes relacionados o no-relacionados (si la exportación está relacionada con un exportador).

• Producto doméstico o extranjero.• Número del Listado B (el equivalente de

exportación a la del número del Listado Armonizado de Tarifas ("HTS")). NOTA: El número del Listado B puede ser diferente del número de HTS debido a diferencias de poca importancia entre los dos sistemas. Vea la Sección I.B para la descripción del sistema de HTS.

• Las cantidades.• Valor en dólares del envío.• Licencia y fecha de vencimiento o tipo de exención

de licencia.• ECCN - Número de Clasificación de Control de

Exportación, cuando requerido.• Firma del exportador o de un agente autorizado.• Formulario de Entrega Mandatoria de AES (la

Oficina del Censo se está moviendo hacia el formu-lario obligatorio de AES para todos los exporta-dores y está considerando imponer requisitos delicenciatura para todos los que entreguen los for-mularios de AES).

¿Cuáles Son Los Documentos Necesariosde Envío?

Los documentos de envío (por ejemplo, los formula-rios de envío internacional de entrega inmediata y lasfacturas de la vía aérea) deben, en un mínimo, con-tener la siguiente información:

Descripción de la Mercancía

Declaración de Control de Destinación (vea arriba)Donde un SED no es requerido, el documento de envío

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debe contener las notaciones requeridas de excepción:

a. Para excepciones de bajo valor o de destinaciones,el documento de envío tiene que mostrar la desti-nación y el valor del envío o indicar: "SED no esrequerido FTSR 30.55(h)."

b.Para archivar el SED electrónicamente, el docu-mento de envío debe indicar: "SED no es requeridobajo la Sección 30.39."

Es preferible que la compañía exportadora prepare elSED, la cuenta de cargo, y la lista de embalaje y queremite estos documentos al expedidor de las mer-cancías. El expedidor es responsable de preparar lacuenta de vía aérea.

PENAS Y APLICACIÓN

Criminal - Donde un exportador con voluntad y conconocimiento viola leyes de control de exportación,penas criminales de hasta 10 años en prisión y/o unamulta de hasta US$250,000 se pueden imponer aindividuos por cada violación, y para organizacionesde negocios hasta US$1,000,000 o cinco veces elvalor de las exportaciones por cada violación.

Civil - Las penas civiles que se pueden imponer sonde hasta US$12,000 por cada violación; multas porviolaciones involucrando artículos controlados porrazones de seguridad nacional pueden ser de hastaUS$120,000 por cada violación. El gobierno federalimpone millones de dólares cada año en penas civilespor violaciones de leyes de control de exportación. LaOficina de la Industria y Seguridad del Ministerio deComercio contiene ejemplos del mundo real de penasciviles en su documento titulado "No Deje QueEsto Le Suceda a Usted!", disponible en:www.bis.doc.gov/Enforcement/default.htm. Ademásde multas, los privilegios de exportación de EstadosUnidos pueden también ser revocados, posiblementeresultando en más ingresos perdidos que las penasmonetarias.

Sanciones Económicas Contra PaísesEspecíficos

REPASO

¿Qué Son Sanciones Económicas?

Sanciones económicas son restricciones del gobiernode los Estados Unidos impuestas a una variedad decomercio, inversiones, y transacciones financierasextranjeras. La Oficina de Control de BienesExtranjeros del Departamento de Hacienda deEstados Unidos [U.S. Treasury Department's Officeof Foreign Assets Control ("OFAC")] tiene la respon-sabilidad primaria de administrar la mayoría de losprogramas de sanciones de los Estados Unidos.Actualmente, los Estados Unidos mantiene embargosde comercio y de inversión contra Cuba, Irán, Libia,y Sudán. Además, hay sanciones más estrechas con-tra Birmania (Myanmar), Corea del Norte, Liberia, ySierra Leona. Porque los programas de sancionescambian con frecuencia, es buena idea revisar el sitioweb de OFAC (www.ustreas.gov/offices/eotffc/ofac)para determinar si un país es sujeto a sanciones antesde hacer cualquier compromiso de negocio.

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Es prohibido que una compañía exportadora y susempleados hagan negocios con los países enumera-dos arriba. Además, es prohibido que personas de losEstados Unidos faciliten, aprueben, o apoyen virtual-mente cualquier transacción que involucre un paíssancionado. Por consiguiente, ninguna orden deexportación puede ser aceptada de cualquier cliente ousuario final en un país embargado a menos que sehaya obtenido una licencia apropiada u otra autor-ización.

La autoridad de aplicación del OFAC se extiende atodos los ciudadanos de los Estados Unidos y aextranjeros con residencia permanente en los EstadosUnidos (actuando en los Estados Unidos o en el exte-rior), compañías o individuos actuando en losEstados Unidos, compañías situadas en los EstadosUnidos, ramas de compañías de los Estados Unidossituadas en el extranjero, y en algunos casos, sub-sidiarios extranjeros de las compañías de los EstadosUnidos.

¿Se Aplican las Mismas Reglas a Cada PaísSancionado?

Ninguno de dos programas de sanciones son idénti-cos porque cada uno es basado en una serie de pre-ocupaciones de política extranjera diferentes. Cadarégimen de sanciones tiene diferentes niveles derestricciones incluyendo prohibiendo el comercio,bloqueando bienes, prohibiendo ciertos tipos detransacciones comerciales, financieras, y de inver-sión, o una combinación de esas medidas.

¿Son Las Sanciones Siempre Limitadas aPaíses?

No todas las sanciones de OFAC son limitadas a país-es. Como ha sido notado arriba, OFAC también

administra una variedad de programas de sancionescontra individuos y entidades que han sido designa-dos en la lista de SDN. La lista de SDN contiene losnombres de individuos, compañías, bancos, cari-dades, organizaciones de terroristas, líneas de envío,y de expedidores de mercancías del mundo enterocon quienes personas de los Estados Unidos estánprohibidas tomar parte en una ancha-gama detransacciones de negocios. Para asegurarse delcumplimiento completo con los programas de san-ciones de OFAC, los exportadores deben examinar atodos los participantes de una transacción comercial,no solamente al comprador y al usuario final. Las cat-egorías de SDNs actualmente designadas incluyen:terroristas y organizaciones de terroristas, traficantesde narcóticos, ciertos nacionales o entidades que sonpropiedades del gobierno de países embargados, cier-tos miembros anteriores del gobierno Yugoslavo,miembros del gobierno de Zimbabwe, miembros delgobierno Birmano, y miembros anteriores del régi-men Iraquí de Saddam Hussein.

PENAS Y APLICACIÓN

Criminal - Violaciones criminales de estatutosadministrados por OFAC son castigadas a base decada violación por hasta 10 años en prisión y/o unamulta de hasta US$250,000 para individuos, y hastaUS$1,000,000 para organizaciones de negocios. Laspenas criminales pueden ser incluso más altas bajociertos programas de sanciones.

Civil - Penas civiles de OFAC se extienden general-mente desde US$11,000 a US$55,000 por cadatransacción prohibida, aunque ciertos programastienen incluso niveles de penas civiles más altos (porejemplo, hasta US$1 millón por cada violacióninvolucrando traficantes de narcóticos "lideres" des-ignados "kingpins").

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Leyes De AntiboicotRepaso

¿Qué Son Las Leyes De Antiboicot?

Los Estados Unidos mantiene leyes de "antiboicot"["antiboycott"] diseñadas para evitar que las com-pañías de los Estados Unidos apoyen o participen enboicots de países amistosos a los Estados Unidos.Mientras que las leyes del antiboicot son escritas sinreferencia a ningún boicot particular, su blanco prin-cipal es el boicot económico de muchos años de laLiga Árabe contra Israel. Las leyes de antiboicot delos Estados Unidos imponen restricciones de muchoalcance en acciones relacionadas con el boicot,acuerdos, e incluso la suministración de informa-ción, y las leyes pueden aplicarse a las actividadesde subsidiarios extranjeros de compañías esta-dounidenses. Las penas por violaciones incluyenmultas civiles y criminales, encarcelamiento, y lapérdida de créditos de impuesto o de privilegios deexportación. Estas leyes son muy complicadas, aveces contra-intuitivas, y si sí o no se permite unaacción puede a menudo depender en variacionesmuy sutiles en el lenguaje y las circunstancias.

Las leyes de antiboicot estadounidenses son admin-istradas en parte por el Ministerio de Comercio deEstados Unidos a través de las Regulaciones de laAdministración de Exportación [ExportAdministration Regulations ("EAR")]. Bajo la may-

oría de circunstancias, las disposiciones de anti-boicot de EAR aplican a las actividades de com-pañías estadounidenses, así como subsidiariosextranjeros de compañías estadounidenses. Aunqueciertas categorías estrechas de acciones relacionadascon el boicot no son prohibidas, la gama de activi-dades relacionadas con el boicot que son prohibidasbajo EAR es bastante amplia e incluye, entre otrascosas, lo siguiente:

• rehusarse a hacer negocios con Israel, compañías de Israel, o personas de Israel, en Israel, o con compañías de la "lista negra."

• proveer información relacionada con el boicot-- incluyendo información sobre las relaciones de negocios con Israel, compañías de Israel, personas de Israel, o compañías de la "lista negra."

• discriminar contra cualquier persona de los Estados Unidos a base de raza, religión, sexo, o deorigen nacional.

La ley estadounidense de antiboicot también es apli-cada a través de la Sección 999 del Código Fiscal(Internal Revenue Code), la cual es administradapor el Servicio de Impuesto Interno (InternalRevenue Service "IRS"). La Sección 999 requiere acontribuyentes de impuestos estadounidenses quereporten sus operaciones en países que han impuestoun boicot y penaliza a contribuyentes de impuestosque acuerden a "participar en o cooperar con"boicots extranjeros no sancionados negándoles cier-tos beneficios de impuesto. Acuerdos de "partici-pación en o cooperación con" un boicot que se pro-hiben incluyen rehusarse a hacer lo siguiente:

• hacer negocios en Israel, o con Israel, compañías de Israel, o personas de Israel.

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• rehusarse a hacer negocios con personas esta-dounidenses que hacen negocios en Israel, o con Israel, compañías de Israel, o con personas de Israel.

• hacer negocios con compañías propietarias de o administradas por individuos de una raza, religión, o nacionalidad particular.

• abstenerse de emplear a personas de una raza, religión, o nacionalidad particular.

• rehusarse a enviar o asegurar productos en medios de transporte de propiedad o operadas por per-sonas que no participen en o cooperen con el boicot.

¿A Quiénes se Aplican Estas Leyes?

Para propósitos de la ley de antiboicot, el antiboicotde EAR se aplica a todas las "personas de losEstados Unidos," cuya definición incluye individu-os y compañías situadas dentro de los EstadosUnidos y los afiliados extranjeros de esas com-pañías. Las leyes de antiboicot de los EstadosUnidos se pueden aplicar solamente si la transac-ción incluye a una persona de los Estados Unidos y

tiene un nexo con el comercio de los EstadosUnidos. El "comercio de los Estados Unidos" sedefine ampliamente para incluir actividades refer-ente a la venta, la compra, o la transferencia demercancías o servicios (incluyendo información)dentro de los Estados Unidos o entre los EstadosUnidos y un país extranjero. Tales actividadesincluyen la importación, exportación, finan-ciamiento, expedición de las mercancías, y el envío.

La Sección 999 del Código Fiscal aplica a los con-tribuyentes de impuestos estadounidenses y a lascompañías que son requeridas a pagar impuestosestadounidenses. Estas leyes fiscales relacionadascon el antiboicot consisten principalmente en requi-sitos de divulgación y se aplican a las "opera-ciones" de los contribuyentes dentro de, con, o rela-cionadas con países que han impuesto un boicot osus nacionales. Las disposiciones de pena de laSección 999 se aplican a los contribuyentes concrédito de impuesto extranjero, aplazamiento sub-sidiario extranjero, la Corporación de VentasExtranjeras [Foreign Sales Corporation], y los ben-eficios de Cargo de Interés - CorporaciónDoméstica de Ventas Internacionales [InterestCharge-Domestic International SalesCorporation]. Es poco probable que las pequeñasempresas reclamen tales beneficios.

REQUISITOS DE REPORTAJE

¿Cuáles Son los Requisitos de Reportaje?

El EAR requiere que personas de los EstadosUnidos (incluyendo a compañías estadounidenses y,en la mayoría de los casos, sus subsidiarios extran-jeros) reporten, cada tres meses, peticiones que sehayan recibido pidiendo que se tome cualquieracción que tenga el efecto de fomentar o de apoyarel boicot. El plazo específico para reportar depende

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en si la petición fue recibida en los Estados Unidos oen el exterior. Las peticiones relacionadas con elboicot- oral o por escrito - generalmente se tienenque reportar sin importar si la acción solicitada estáprohibida o permitida y sin importar si el recipienteaccede a la petición. Un número de excepciones a losrequisitos de reportaje están disponibles en el EAR.

La Sección 999 del Código Fiscal requiere a loscontribuyentes de los Estados Unidos y a miembrosde sus "grupos controlados" que reporten cualquiernegocio dentro o con cualquier de los siguientespaíses de boicot: Bahrein, Iraq, Kuwait, Líbano,Libia, Omán, Qatar, la Arabia Saudita, Siria, Yemen,y los Emiratos Árabes Unidos. Además, debenreportar el recibo de cualquier petición de entrar enun acuerdo prohibido relacionado con el boicot,como definido abajo, sin importar si la petición vinode uno de los países mencionados arriba o no. Losreportes son archivados conjuntamente con el archi-vo de su declaración anual de impuestos del con-tribuyente.

¿Cómo Reporto Yo?

Los reportes de EAR deben ser entregados cada tresmeses. El Formulario BIS 621-P es usado para peti-ciones únicas y el Formulario BIS 6051-P es usadopara peticiones múltiples. Los formularios estándisponibles en la Oficina de Cumplimiento deAntiboicot del Departamento de Comercio[Department of Commerce's Office of AntiboycottCompliance ("OAC")]. Para obtener estos formula-rios llame a la Unidad de Procesamiento del Reportedel OAC al (202) 482-2448 o pídalos por correo alU.S. Department of Commerce, BIS/Office ofAntiboycott Compliance, Room 6098, Washington,D.C., 20230.

Reportes según la Sección 999 deben ser entregados

con las declaraciones de impuestos usando el for-mulario de IRS 5713. Este formulario estádisponible en cualquier oficina de IRS o enwww.irs.gov.

PENAS Y APLICACIÓN

Departamento de Comercio - Violaciones de las dis-posiciones de antiboicot del EAR pueden ser sujetasa la gama completa de las penas civiles y criminalesdisponibles bajo el EAR, incluyendo multas, encarce-lamiento, y negación de privilegios de exportación.Violaciones criminales del EAR pueden resultar enpenas de hasta US$50,000 o cinco veces el valor dela mercancías involucradas, cual sea más grande, yencarcelamiento por hasta cinco años. La pena civilmáxima por una violación de antiboicot bajo el EARes de US$12,000 por cada violación. Una solatransacción puede también dar lugar a cargos múlti-ples. Por ejemplo, si una sola carta contiene 10 peda-zos de información prohibida, la persona de losEstados Unidos podría ser acusada de 10 violaciones,ascendiendo a US$120,000 en multas.

Departamento de Hacienda - Los acuerdos no per-mitidos de participar en o de cooperar con un boicotextranjero no sancionado pueden resultar en lanegación de ciertos privilegios de impuesto,incluyendo la negación de créditos de impuestoextranjeros, la negación del aplazamiento deimpuesto extranjero, y la negación de los beneficiosde la Corporación Doméstica de VentasInternacionales [Domestic International SalesCorporation ("DISC")] y de las disposiciones deimpuesto de la Corporación de Ventas Extranjeras[Foreign Sales Corporation ("FSC")] con respecto aingresos relacionados con el boicot. Faltas inten-cionales de hacer los reportes requeridos son casti-gadas por multas criminales de hasta US$25,000 oencarcelamiento de hasta un año, o ambos.

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OBTENIENDO INFORMACIÓN ADICIONAL

¿Dónde Puedo Encontrar la Lista de Paísesque han Adoptado un "Boicot"?

El Departamento de Hacienda pública esta lista cadatres meses. La lista actual consiste de: Bahrein, Iraq,Kuwait, Líbano, Libia, Omán, Qatar, la ArabiaSaudita, Siria, Yemen, y los Emiratos ÁrabesUnidos. Esta lista no es exhaustiva, y no es infre-cuente recibir peticiones relacionadas con el boicotde otros países que no estén en la lista oficial, talcomo Bangladesh, Paquistán, Indonesia, Malasia, yNigeria.

¿Dónde Puedo Encontrar MásInformación?

U.S. Department of Commerce (Ministerio deComercio) BIS/Office of Antiboycott Compliance,Room 6098 Washington, DC 20230 (202) 482-2381www.bis.doc.gov/antiboycottcompliance/default.htm

Department of the Treasury (Departamento deHacienda) Office of General Counsel, Room 2004Washington, DC 20220 (202) 622-1945

Leyes Contra El Lavado De Dinero

El lavado de dinero es el proceso por el cual lasganancias de actividades ilegales se mueven a travésde los negocios legítimos y el sistema de operacionesbancarias del mundo para quitar o ocultar su fuenteilegal. Es más probable que los criminales tenganéxito en el lavado de dinero cuando evitan dejar un"rastro de papel" de las transacciones que ligan eldinero a su crimen, puesto que la policía puede seguirtal rastro creado de informes y expedientes de institu-ciones financieras. Los Estados Unidos ha promulga-do una serie de leyes que prohiben el uso de talesganancias en transacciones financieras e imponenciertos requisitos de reportaje y de restricciones enciertos tipos de transferencias de dinero.

Las leyes contra el lavado de dinero de los EstadosUnidos se basan principalmente en dos estatutos: (1)El Acto de Control del Lavado de Dinero [MoneyLaundering Control Act ("MLCA")]; y (2) el ActoBancario del Secreto [Bank Secrecy Act ("BSA")]. Enoctubre del 2001, el título III del Acto titulado"Unificando y Fortaleciendo América a través delSuministro de Instrumentos Apropiados para laInterceptación y Obstrucción del Terrorismo"

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[Uniting and Strengthening America by ProvidingAppropriate Tools to Intercept and ObstructTerrorism Act] ("ACTO PATRIOTA") del 2001enmendó ambos el MLCA y el BSA.

LEYES CRIMINALES DEL LAVADO DEDINERO

¿Qué Es el Acto de Control del Lavado de Dinero?Las leyes criminales principales contra el lavado dedinero en los Estados Unidos fueron legisladas con laaprobación del Acto de Control del Lavado de Dinerode 1986 [Money Laundering Control Act of 1986]. ElActo hace que sea un crimen que cualquier individuolleve a cabo una transacción monetaria sabiendo, oteniendo motivos para saber, que los fondos involu-crados fueron derivados de una "actividad ilegalespecificada."

¿Qué Crímenes Son Considerados"Actividades Ilegales Especificadas?"

Los crímenes que satisfacen el elemento de una"actividad ilegal especificada" son vastos y abarcancentenares de delitos graves federales de los EstadosUnidos incluyendo: el tráfico de narcóticos, fraude decable, crímenes del Acto de OrganizacionesInfluenciadas por la Extorsión y Corruptas[Racketeer Influenced and Corrupt Organizations

("RICO")], infracción de propiedad literaria o dere-chos de autor, ofensas ambientales, manejandotransacciones financieras con el propósito de violar elCódigo Fiscal, violaciones de contrabando o del con-trol de la exportación involucrando artículos contro-lados bajo el EAR o el ITAR, y ciertas violaciones deAduana.

EL ACTO BANCARIO DEL SECRETO

¿Qué es el Acto Bancario del Secreto?

El Acto Bancario del Secreto [Bank Secrecy Act("BSA")] fue legislado por el Congreso en 1970 paraluchar contra el lavado de dinero y otros crímenesfinancieros. El propósito principal del BSA es proveera la policía acceso a información directamente desdelas instituciones financieras acerca de actividadesfinancieras sospechosas, la identidad del cliente, yciertos tipos de transacciones domésticas y extranjeras.

El BSA requiere que "instituciones financieras" ynegocios no-bancarios (en ciertas circunstancias) creen"rastros de papel" a través del mantenimiento de expe-dientes e informes archivados en ciertas transacciones,e impone el mantenimiento de registros, la divul-gación, la diligencia debida sobre el cliente, y requisi-tos de cumplimiento con el programa sobre ciertasinstituciones financieras de los Estados Unidos. Estosinformes son sometidos al la Red de Aplicación deCrímenes Financieros del Departamento de Haciendade los Estados Unidos [U.S. Department of Treasury'sFinancial Crimes Enforcement Network ("FinCEN")].

¿Qué es una Institución Financiera?

Bajo el BSA, Hacienda es permitida promulgarreglamentaciones que regulan a "institucionesfinancieras," las cuales cubren un amplio grupo deentidades, incluyendo: bancos asegurados, bancos

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comerciales o compañías de consorcio, banqueros pri-vados, agencias o ramas de bancos extranjeros en losEstados Unidos, uniones de crédito, instituciones degangas, corredores-negociantes registrados con el SEC[Comisión de Valores y Bolsas/Securities andExchange Commission], corredores-negociantes envalores o mercancías, banqueros de inversión o com-pañías de inversión, intercambios de moneda,emisores, redentores, cajeros de cheques viajeros, decheques, giros postales, o de instrumentos similares,operadores de los sistemas de tarjeta de crédito, com-pañías de seguros, negociantes en metales preciosos,piedras, o joyas, prestamistas, compañías de préstamoo de financiamiento, agencias de viajes, remitentes dedinero licenciados, compañías del telégrafo, negociosinvolucrados en ventas de vehículos (incluyendoautomóviles, aviones, y ventas de barcos), personasinvolucradas en cerraduras y acuerdos de bienes raíces,Servicio Postal de los Estados Unidos, y casinos oestablecimientos de juego con más de US$1 millón deingreso (sea o no licenciado por el estado o por el ActoRegulador del Juego Indio [Indian Gaming RegulatoryAct]).

¿Qué Requisitos de Reportaje y deCumplimiento Existen Bajo el BSA?

Las obligaciones de reportaje y de cumplimiento deBSA tratan con cuatro áreas, principalmente,Informes de Transacción de Moneda, Informes deActividades Sospechosas, Principios de Conocer a SuCliente, y Requisitos de Cumplimiento Contra elLavado de Dinero, las cuales son examinadas detal-ladamente abajo. Hacienda ha impuesto requisitos dereportaje y de mantenimiento de registros a algunaspero no todas las "instituciones financieras;" sinembargo, puede eventualmente elegir a extender losrequisitos a todas tales instituciones. Las institu-ciones del sector privado pueden obtener informaciónadicional sobre los programas indispensables de

cumplimiento a través de asociaciones de la industriacomo asociaciones bancarias o de seguro.

Requisitos de Reportaje

Informe de Transacción de Moneda [CurrencyTransaction Report ("CTR")]: El BSA y el CódigoFiscal requieren además que negocios no-bancariosentreguen un Informe de Transacción de Moneda("CTR") con respecto a transacciones monetarias enexceso de US$10,000 o múltiples transacciones rela-cionadas si exceden el límite de US$10,000 en unperíodo de un año. La ley también requiere que sereporte ciertas transacciones no monetarias de com-pañías involucradas en productos no perecederos,artículos coleccionables, entretenimiento, y viajes delconsumidor. Finalmente, la ley de los Estados Unidosrequiere que individuos reporten el transporte físico deinstrumentos monetarios - dinero en efectivo, chequesviajeros, y otros instrumentos negociables - en excesode US$10,000 dentro y fuera de los Estados Unidos.

Información adicional sobre los requisitos de CTR sepuede encontrar en el sitio web de FinCEN enwww.fincen.gov/reg_ctrfiling.html. Además, el formu-lario de CTR proporciona detalles adicionales rela-cionados con la entrega de este formulario. Los formu-larios están disponibles en www.irs.gov/pub/irs-pdf/f4789.pdf y www.irs.gov/pub/irs-pdf/f4790.pdf.

Informe de Actividad Sospechosa[Suspicious Activity Report ("SAR")]:

Actualmente, los siguientes tipos de "institucionesfinancieras" son requeridos a entregar un Informe deActividad Sospechosa ("SAR"): bancos, casinos,corredores-negociantes, transmisores de dinero, nego-ciantes o cambiadores de monedas, emisores de girospostales, vendedores, o redentores, emisores decheques viajeros, y el Servicio Postal de los Estados

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Unidos. Hacienda ha propuesto que las compañías deseguros y fondos mutualistas también estén sujetos alreportaje de SAR.

El SAR debe ser entregado después de enterarse decualquier transacción sospechosa. Además, el negociodebe mantener una copia del reporte y de cualquierdocumento de apoyo por cinco años a partir de lafecha de entrega del reporte.

Los detalles específicos del requisito de reportajedel SAR están disponibles en www.fincen.gov.

Requisitos de la Diligencia Debida y deCumplimiento

Principios de "Conozca Su Cliente" [KnowYour Customer ("KYC")]:

Los principios de "Conozca Su Cliente" ("KYC")ayudan a prevenir que compañías hagan negocios conentidades e individuos que manejan transaccionesmonetarias con fondos derivados de actividades ile-gales. Una compañía debe de estar alerta del flujo deldinero en cada transacción y dudar cualquiermetodología de pago fuera de la norma. Talestransacciones deben ser examinadas a base de lassiguientes "banderas rojas," incluyendo: transac-ciones grandes en efectivo, préstamos asegurados porobligaciones a bancos extranjeros, y relacionesfinancieras establecidas con países con asilo deimpuesto. Información adicional sobre banderas rojasestá disponible en: www.ustreas.gov/fincen/pubstitle(asesoramientos de FinCEN) y en el sitio web delDestacamento de Fuerzas de La Acción Financiera(Financial Action Task Force) enwww1.oecd.org/fatf/pdf/PR-20010622_en.pdf.

Además, el BSA, como enmendado por el ActoPATRIOTA, requiere que ciertas instituciones

financieras hagan esfuerzos razonables para estarrazonablemente seguras de la identidad de susclientes y de los dueños que beneficien de las cuen-tas. La reglamentación impone un deber legal a losbancos, asociaciones de ahorros, uniones de crédito,compañías de tarjetas de crédito, fondos mutualistas,compañías de inversiones, corredores y negociantesde valores, comerciantes de mercancías, y a corre-dores de introducción, de implementar programas deidentificación del cliente [customer identificationprograms ("CIPs")] que van más allá de los requisi-tos previos de KYC. Los principios extendidos deKYC agregan un número de elementos obligatorios,tal como la investigación de posibles clientes contralistas de terroristas conocidos por el gobierno de losEstados Unidos. Por ejemplo, ahora se requiere quetodas las instituciones financieras de los EstadosUnidos comprueben la identidad de los dueños nom-inales y beneficiosos de, y la fuente de los fondosdepositados dentro de, todas las cuentas bancariasprivadas poseídas por personas que no son de losEstados Unidos, para proteger contra el lavado dedinero, y reportar cualquier transacción sospechosa.

Requisitos de Cumplimiento Contra ElLavado de Dinero

El BSA, como enmendado por el Acto PATRIOTA,requiere que instituciones financieras pongan enpráctica programas de cumplimiento contra el lavadode dinero que deben en un mínimo: (1) incluir pól-izas, procedimientos, y controles internos; (2) desig-nar un oficial de cumplimiento; (3) proporcionarentrenamiento al empleado; e (4) incluir una auditoríaindependiente. Hacienda ha promulgado reglamenta-ciones que requieren que las siguientes institucionesfinancieras pongan en práctica tales programas decumplimiento: bancos, corredores-comerciantes reg-istrados, negocios de servicios de dinero, casinos,compañías de fondos mutualistas/inversiones no reg-

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istradas, comerciante/corredor de comisión, oper-adores de sistemas de tarjetas de crédito, y oper-adores de recursos de mercancías. Hacienda tam-bién ha propuesto requerir que los siguientesadopten programas de cumplimiento contra el lava-do de dinero: consejeros de inversiones, consejerosde comerciantes de mercancías, agentes y corre-dores de bienes raíces, agencias de viajes, negociosinvolucrados en ventas de vehículos, comerciantesen metales, piedras, o joyas preciosos, ciertas com-pañías de seguros, y compañías de inversiones queno están registradas. Finalmente, Hacienda estáevaluando actualmente si se debe ampliar el requisi-to de poner en práctica el programa de cumplimien-to a los restantes tipos de instituciones financieras.

ACTO PATRIOTA DE EE.UU.

El congreso pasó el Acto PATRIOTA el 26 de octubredel 2001, siguiendo los ataques de 9/11, después dedescubrir que los secuestradores de los avioneshabían hecho un uso extenso del sistema financierode los Estados Unidos para financiar sus actividadesen los Estados Unidos. El Acto incluyó revisionesconsiderables a ambos el BSA y el MCLA.

El Acto PATRIOTA requiere que Hacienda amplíe laaplicación de reportaje, mantenimiento de registros,y los requisitos del programa de cumplimiento delBSA para cubrir adicionales tipos de institucionesfinancieras. El Acto amplía leyes claves domésticascontra el lavado de dinero y amplía los requisitos dereportaje sobre actividades sospechosas, entremuchas otras cosas. Además, las leyes de lavado dedinero están utilizándose cada vez más conjunta-mente con otras restricciones de exportación y decomercio internacional, incluyendo leyes deexportación, sanciones, leyes contra la corrupción, yleyes de la Aduana. La mayoría de las compañíasdeben revisar sus programas para asegurarse quesatisfacen los requisitos del Título III (el capítulodel lavado de dinero) del Acto PATRIOTA de losEE.UU. y que de otra manera satisfacen las leyes delos Estados Unidos, debido a esta extensión de lasleyes del lavado de dinero de los Estados Unidospara alcanzar una gama más amplia de las institu-ciones financieras estadounidenses.

¿Cómo el Acto PATRIOTA Enmendó el Actode Control del Lavado de Dinero?El Acto PATRIOTA de los EE.UU. agregó reciente-mente varios crímenes a las listas domésticas yextranjeras de "actividades ilegales especificadas,"mencionadas arriba. El Acto también agregó unaprovisión haciendo criminal el dar apoyo material ode recursos a una organización designada por laSecretaria del Estado como una "organización ter-rorista extranjera."

Además, el Acto enmendó sus disposiciones de penapara poder ejercer jurisdicción legal de "largo-brazo" sobre personas extranjeras, incluyendo ban-cos extranjeros, con respecto a acciones civiles lle-vadas para hacer cumplir fallos criminales.

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¿Cómo el Acto PATRIOTA Enmendó el ActoBancario de Secreto?

Hacienda y otras agencias pertinentes han promulga-do numerosas regulaciones en el año que siguió laaprobación del Acto PATRIOTA, modificando demanera sustancial el BSA, ampliando los requisitosde reportaje, identificación del cliente, y los requisi-tos de programas de cumplimiento para la mayoría delas instituciones financieras cubiertas.

La mayoría de las regulaciones existentes del BSA sedirigen a las actividades de bancos; sin embargo, elActo PATRIOTA expande la aplicación de las regula-ciones del BSA a otras instituciones financieras(como discutido arriba) incluyendo corredores-com-erciantes en valores o mercancías, comerciantes defuturas comisiones, consejeros de comercio de mer-cancías, o los operadores de recursos de mercancías,compañías de seguros, fondos mutualistas, y nego-cios informales de transferencia de dinero.

PENAS Y APLICACIÓN

¿Qué Penas Existen Bajo el MLCA?La pena criminal por una violación de la disposicióndel MLCA que hace criminal el manejo de unatransacción monetaria sabiendo que los fondos fueronderivados de una "actividad ilegal especificada" esuna multa máxima de US$500,000 o dos veces elvalor de la propiedad involucrada en la transacción, laque sea mayor, o un término máximo de encarce-lamiento de veinte años, o ambos. Además, la

propiedad involucrada en una violación del MLCA essujeta a ser confiscada o a pérdida.

Además, violaciones de las disposiciones restantesdel MLCA están sujetas a una pena civil en una can-tidad que no exceda el mayor de: (1) el valor de lapropiedad involucrada en la transacción, o (2)US$10,000 por cada violación. Las penas civiles seimponen a una base de responsabilidad estricta.

¿Qué Penas Existen Bajo el BSA?

FinCEN puede interponer una acción para hacercumplir la ley por violaciones de reportaje, del man-tenimiento de registros, o de otros requisitos delBSA. Las acciones para hacer cumplir la ley puedenresultar en una variedad de penas, incluyendo laimposición de penas monetarias civiles de hastaUS$1,000,000 por cada violación, y son impuestassobre una base de responsabilidad estricta.

Las violaciones del BSA pueden también resultar enpenas y multas criminales de hasta US$1,000,000 y/oencarcelamiento de hasta cinco años.

¿Cómo Puedo Protegerme de PenasLegislativas Contra el Lavado de Dinero?

Primero, determine si su compañía califica como una"institución financiera" sujeta al BSA. Después, tomepasos para asegurarse de que su compañía cumplacon las regulaciones del BSA que se aplican a com-pañías que no son bancos, tales como el deber dereportaje de monedas. Una compañía puede tambiénevitar las penas severas que puedan presentarse,incluso de violaciones inadvertidas de la ley criminalcontra el lavado de dinero, al examinar y vigilar dili-gentemente a clientes y a los individuos y entidadescon quien trata la compañía (particularmente a losrevendedores y distribuidores).

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El Acto De Prácticas Corruptas En ElExtranjero: Disposiciones Contra El

Soborno Y De Contabilidad

El hacer pagos a funcionarios de un gobierno extran-jero para obtener o para conservar actividades o ben-eficios de negocio, o para asegurar una ventajainapropiada, es un problema internacional grave.Aunque esta práctica es común en muchos países, elActo de Prácticas Corruptas en el Extranjero [ForeignCorrupt Practices Act ("FCPA")] hace ilegal la par-ticipación en esta clase de práctica por parte de enti-dades e individuos de los Estados Unidos que estáncubiertos bajo la ley. El gobierno de los EstadosUnidos toma las restricciones del FCPA muy en serioy aplica agresivamente las disposiciones del FCPA,imponiendo penas severas a cualquier violación delFCPA. Esta sección provee un repaso de las dudasmás comunes sobre cómo cumplir con el FCPA.

INFORMACIÓN GENERAL

¿Qué es el FCPA?

El FCPA es un estatuto criminal que hace ilegal quecompañías o individuos estadounidenses actuando encualquier lugar del mundo, y personas extranjerasactuando en los Estados Unidos, paguen, u ofrezcano prometan pagar (o autoricen el pago, o oferta opromesa de pago, de otra persona) a "funcionariosextranjeros" para obtener o para conservar activi-

dades o beneficios de negocio. El FCPA se aplica alas actividades económicas mundiales de las corpora-ciones de los Estados Unidos, incluyendo actividadesde empresas a riesgo compartido. Además de serresponsable por cualquier pago que ellos mismoshagan, compañías estadounidenses pueden ser con-sideradas responsables por los pagos hechos por ter-ceras personas incluso cuando la compañía esta-dounidense estuvo inconsciente del pago pero tenía"motivos para saber" que era probable que un pago sehiciera. Por ejemplo, si una compañía estadounidenseemplea a un/a consultor/a que comparte parte de suhonorario con un funcionario extranjero, la compañíapuede ser considerada como responsable por esepago. El FCPA prohibe pagos incluso cuando: (1) elbeneficio es para otra persona y no para la personaque hace el pago; (2) la actividad o beneficio denegocio que se busca no es con el gobierno; (3)ninguna actividad o ningún beneficio de negocio esobtenido; o (4) el funcionario extranjero inicialmentesugiere el pago.

El FCPA también incluye disposiciones de contabili-dad con dos componentes. Primero, el FCPA requiereque "emisores," definido como cualquier compañíaque esté registrada en un intercambio de valores delos Estados Unidos, hagan y mantengan libros yexpedientes en "detalle razonable" para "exactamentey justamente reflejar" las transacciones y desembol-sos de los bienes del emisor. La política de hacercumplir con la ley adoptada por la Comisión deValores y Bolsas [Securities and ExchangeCommission ("SEC")] es de tratar cualquier pago ilíc-ito, en si mismo, como sustancial; es decir, ningunaotra información con respecto al pago es importantepara determinar si se debe registrar. En segundolugar, el FCPA requiere que los emisores hagan ymantengan un sistema de control interno sobre lacontabilidad que, entre otras cosas, "proporcionecertezas razonables que...las transacciones son ejecu-

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tadas de acuerdo con la autorización...de la direc-ción." En breve, los controles deben ser adecuadospara proteger contra cuentas fuera del libro y desem-bolsos y otros pagos no autorizados.

¿A Quién se Aplica el FCPA?

Las disposiciones contra el soborno del FCPA aplicana un ciudadano, nacional, o residente de los EstadosUnidos o cualquier corporación, sociedad, aso-ciación, compañía que comparta capital, negocio deconsorcio, organización no incorporada, o negociosde un solo dueño organizados bajo la ley de losEstados Unidos. También se aplica a ciertos emisoresextranjeros de valores y a firmas y personas extran-jeras que tomen cualquier acción para fomentar talpago mientras que están en los Estados Unidos.

Las disposiciones de contabilidad y el mantenimien-to de registros se aplican directamente a todos los"emisores." Según lo observado arriba, la definiciónde "emisores" incluye a cualquier compañía que estéregistrada en un mercado de valores de los EstadosUnidos y es requerida a entregar reportes con el SEC,sin importar si la compañía es de los Estados Unidoso una compañía extranjera. El FCPA requiere que losemisores se aseguren de que todos sus afiliadospropietarios de mayoría cumplan con los requisitosde contabilidad. El FCPA también requiere a los"emisores" que utilicen los mejores esfuerzos enbuena fe para asegurarse de que sus afiliados propi-etarios de minoría cumplan también.

Aunque la compañía sea privada y no sea "emisora,"la postura de aplicación de los Estados Unidos es derequerir el cumplimiento, funcionalmente equiva-lente, con las disposiciones de contabilidad. La faltade mantener los libros completos y exactos y con-troles internos apropiados puede ser utilizada por los

funcionarios de la aplicación como evidencia deintento corrupto, incluso donde remedios del SEC noson aplicables.

DISPOSICIONES CONTRA EL SOBORNO

¿Qué Tipos de Pagos Son Prohibidos?

La ley prohibe el dar "cualquier cosa de valor" a unfuncionario extranjero para obtener o conservaractividades o beneficios de negocio o asegurarcualquier otra ventaja. Pagos ilegales incluyen difer-entes tipos de pagos, incluyendo, dinero, regalos,entretenimiento, actividades excesivas de "promo-ción de negocios", reembolso o pago de los gastos deun funcionario (como gastos de viaje), intereses ben-eficiosos en un negocio, u otras clases de contribu-ciones.

¿Quién Es un "Funcionario Extranjero"?

Un "funcionario extranjero" incluye no solamente alos ejecutivos elegidos o designados del gobiernopero a cualquier empleado del gobierno. Tambiénincluye a ejecutivos, directores, y empleados de com-pañías gubernamentales o cualquier otro lugar depropiedad gubernamental. Las autoridades de apli-cación de los Estados Unidos interpretan el FCPApara cubrir regalos o pagos a empleados de com-pañías en las cuales el gobierno tiene cualquier dere-cho de propiedad. En algunas circunstancias, lasautoridades de los Estados Unidos también aplican elFCPA para cubrir los pagos o regalos a miembros dela familia de un funcionario. Así mismo, el FCPAcubre el dar cualquier cosa de beneficio a un can-didato de gobierno, un funcionario de un partidopolítico, a un partido político, o a los ejecutivos deorganizaciones internacionales públicas, tales comoel Banco Mundial.

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¿Existen Circunstancias Bajo las Cuales losPagos a Funcionarios Puedan ser Legales oDefendibles Bajo el FCPA?

El FCPA reconoce que las compañías estadounidens-es a veces enfrentarán retrasos burocráticos y podránnecesitar hacer pagos pequeños a funcionarios debajo nivel para asegurar o para acelerar la "accióngubernamental rutinaria." El FCPA proporciona unaexcepción estrecha para éstos pagos llamados pagos"que facilitan." No son pagos para influenciar a unfuncionario para que tome una decisión que ayude ala compañía a obtener o a conservar actividades obeneficios de negocio. Son simplemente pagos paraasegurar o para acelerar una acción rutinaria del gob-ierno que, debido a la cinta roja, está atorada en unescritorio esperando que se haga. Es importanteobservar que un pago permitido bajo esta excepciónpuede todavía violar una ley local.

Estas acciones rutinarias comúnmente y ordinaria-mente realizadas por un funcionario extranjeroincluyen: (1) obtención de permisos, licencias, uotros documentos ejecutivos para calificar a una per-sona para que pueda hacer negocios en un país; (2) eltrámite de papeles gubernamentales, tales como visasy permisos de trabajo; (3) proporcionando protecciónpolicial, la recogida y la entrega del correo, o progra-mando inspecciones asociadas con la realización decontratos o con el tránsito de mercancías a través delpaís; (4) proporcionando el servicio telefónico, deenergía y de agua, el cargamento y descargo de mer-cancías, o protegiendo productos o materias pereced-eras contra la deterioración; o (5) acciones de unanaturaleza similar, o sea que no estén a la discrecióndel funcionario.

Además de esta excepción, el FCPA reconoce dosdefensas afirmativas. Primero, el FCPA reconoce unadefensa afirmativa cuando el pago en cuestión "era

legal bajo las leyes y regulaciones escritas del paísdel ...funcionario extranjero." Solamente la ley escri-ta en un país, no sus costumbres, puede ser la basepara esta defensa. En segundo lugar, el FCPA incluyeuna defensa afirmativa para "gastos razonables y debuena fe, como gastos de viaje y alojamiento," incur-rido por, o en nombre de, un funcionario extranjero y"relacionado directamente" con la "promoción,demostración, o explicación de productos o servi-cios" o "la ejecución o realización de un contrato conun gobierno o una agencia gubernamental del extran-jero."

PENAS Y APLICACIÓN

¿Quién Hace Cumplir el FCPA?

El Ministerio de Justicia [Department of Justice("DOJ")] es responsable de toda la aplicación crimi-nal y de la aplicación civil de las disposiciones contrael soborno del FCPA con respecto a asuntos domésti-cos y compañías e individuos extranjeros. El SEC esresponsable de la aplicación civil de las disposicionescontra el soborno y de contabilidad con respecto aemisores. Estas agencias investigan casi todas las ale-gaciones que vengan a su atención.

¿Cuáles Son Las Penas Por Violar el FCPA?

Las violaciones del FCPA llevan penas criminales yciviles severas. Las compañías pueden ser multadasmillones de dólares por las violaciones. Individuospueden ser multados miles de dólares e incluso pasartiempo en la cárcel. Además, las acciones bajo elFCPA incluyen a menudo cargas de otras violacionescriminales, tales como el lavado de dinero, fraude delcorreo y del cable, y conspiración. Esas accionespueden seguir adelante hasta en casos donde la com-pañía no ha sido condenada por la ofensa del FCPA.

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Penas Criminales: Una corporación u otra entidad denegocio está sujeta a una multa de hasta US$2,000,000.Un oficial, un director, un accionista, un empleado, o unagente está sujeto a una multa de hasta US$100,000 y aencarcelamiento por hasta cinco años. Un acto rela-cionado permite una multa actual de hasta dos vecesmás de la ventaja que el demandado intentó obtenerhaciendo el pago corrupto.

Penas Civiles: El DOJ o el SEC pueden traer unaacción civil para prohibir cualquier acto o práctica deuna firma cuando parece que es, o pronto estará, enviolación del SEC o para imponer una multa de hastaUS$10,000 contra una firma o un oficial, director,agente, o accionista de la firma por violaciones deFCPA. En una acción del SEC para hacer cumplir conla ley, la corte puede también imponer multas adi-cionales. Las penas civiles se imponen ante una basede responsabilidad estricta, la cual significa que laspenas monetarias serán impuestas incluso cuando unacompañía no se propuso violar la ley pero simple-mente cometió una equivocación.

Una compañía puede sufrir consecuencias devastado-ras aunque no haya sido condenada y las penas estatu-tarias no se hayan impuesto. Una persona o firma quehaya sido encontrada como haber violado el FCPA, osimplemente haya sido acusada de haberlo violado,puede ser prohibida de hacer negocios con el gobier-no de los Estados Unidos. Además, una persona o unafirma que haya sido encontrada culpable de haber vio-lado el FCPA puede ser inelegible para recibir licen-cias de exportación. El SEC puede suspender o excluira personas de los mercados de valores, y la Comisiónde Comercio de Mercancías Futuras [CommodityFutures Trading Commission] y la Corporación DeInversiones Privadas en el Extranjero [OverseasPrivate Investment Corporation] proveen la suspen-sión o la prohibición de los programas de las agenciaspor violaciones del FCPA.

¿Me Pueden Hacer PersonalmenteResponsable por Violaciones del FCPA?

Sí. Si usted es un oficial, director, accionista, emplea-do, o agente, usted está sujeto a una multa de hastaUS$100,000 y a encarcelamiento por hasta cincoaños. Si la corte le impone una multa a usted por vio-laciones del FCPA, pueda que su empleador no paguela multa. Bajo las pautas de sentencias de los EstadosUnidos, las sentencias de prisión son cada vez másprobables para las personas encontradas de haber vio-lado el FCPA. Varios casos recientes han resultado ensentencias de prisión para ejecutivos corporativos,incluyendo nacionales extranjeros.

¿Tengo Que Seguir La Ley Local oConvenciones Internacionales?

Es importante continuar siendo igualmente atento alcumplimiento de las leyes domésticas que regulan elsoborno y que son aplicables. Las violaciones deFCPA pueden provocar, o derivarse de, investiga-ciones llevadas a cabo por gobiernos extranjeros,arriesgando penas bajo la ley local y pérdida de buennombre. Estas leyes incluyen leyes estadounidenses

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aparte del FCPA, incluyendo leyes del estado,locales, y municipales. También incluyen las leyeslocales de cada uno de los países en los cuales lacompañía opera o intenta operar.

Además, bajo una serie de convenciones interna-cionales firmadas en años recientes bajo auspicios dela Organización para la Cooperación y el DesarrolloEconómico [Organization for Economic Cooperationand Development (la "OCDE")], la Organización delos Estados Americanos [Organization of AmericanStates ("OAS")], y otras, más de sesenta países ahoramantienen leyes homólogas al FCPA. Las conven-ciones también han creado derechos de extradición yotros mecanismos de cooperación intergubernamen-tales para facilitar una mejor aplicación de casos decorrupción a través de las fronteras.

¿Seré Realmente Aprehendido?

El movimiento internacional contra la corrupción ofi-cial ha dado crecimiento a nuevos mecanismos decooperación entre los funcionarios de los EstadosUnidos que hacen cumplir con las leyes y sus contra-partes extranjeras, los cuales aumentan el riesgo deinvestigación y prosecución. Por ejemplo, el SEC haentrado en acuerdos bilaterales para compartir infor-mación y/o cooperación con más de treinta reguladoresde valores extranjeros. El SEC también mantiene unsitio web para información, que, según declaracionesrecientes de funcionarios de SEC, un promedio decientos de personas por día visitan el web para darinformación. El DOJ mantiene un sitio web similar yregularmente se une con funcionarios extranjeros quehacen cumplir con la ley para perseguir los casos decorrupción. El OAS, el Consejo de Europa, y las con-venciones contra la corrupción del OCDE requierenque los países cooperen en la extradición, en la ayudamutua para la obtención de pruebas, en el conge-lamiento de bienes, y en el intercambio de expedientes.

Recursos AdicionalesImportando A Los Estados Unidos

Página de Importación de la Aduana: www.cus-toms.ustreas.gov/xp/cgov/import/.

Importando a los Estados Unidos: Un Guía paraImportadores de Comercio, disponible enwww.cbp.gov/ImageCache/cgov/content/publica-tions/usimportrequirements_2edoc/v2/usimportre-quirements.doc.

Publicaciones de La Aduana Sobre el Cumplimiento:www.cbp.gov/xp/cgov/toolbox/legal/informed_compliance_pubs/.

Un Guía Para La Marcación de País de Origen:www.cbp.gov/ImageCache/cgov/content/publica-tions/markingo_2edoc/v2/markingo.doc.

Información Sobre HTS: La Oficina de Asuntos deAranceles [The Office of Tariff Affairs] y Acuerdos deComercio de la Comisión Internacional de Comerciode Los Estados Unidos [Trade Agreements of the U.S.International Trade Commission] publican el ListadoArmonizado de Tarifas Anotado de los EstadosUnidos [Harmonized Tariff Schedule of the UnitedStates Annotated] el cual provee las contribucionesaplicables de arancel/tarifa y categorías estadísticas

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para todas las mercancías importadas a los EstadosUnidos. El Listado Armonizado de Tarifas Anotadode los Estados Unidos esta disponible enwww.usitc.gov/taffairs.htm.

LEYES CONTRA EL LAVADO DE DINERO

Página de 'FinCEN' del Ministerio de Hacienda delos Estados Unidos: www.fincen.gov.

ACTO DE PRÁCTICAS DE CORRUPCIÓN ENEL EXTRANJERO

Procedimiento de Opinión del Acto de PrácticasCorruptas en el Extranjero: El DOJ estableció esteprocedimiento por el cual un emisor o una entidaddoméstica puede solicitar una declaración del DOJcon respecto a sus intenciones actuales de aplicaciónbajo las disposiciones contra el soborno del FCPAcon respecto a cualquier contacto de negocio prop-uesto. Bajo el FCPA, DOJ debe responder en un plazode treinta días.

Para más información sobre la petición de unaopinión, vea las Regulaciones de Procedimiento de laOpinión de FCPA, disponibles enwww.usdoj.gov/criminal/fraud/fcpa/opinproc.htm.Las opiniones publicadas están disponibles enwww.usdoj.gov/criminal/fraud/fcpa/opiindx.htm.

Otros Recursos De Cumplimiento de FCPA:

Contra el Soborno y Libros y Expedientes del Actode Disposiciones de las Prácticas Corruptas en elExtranjero [Anti-Bribery and Books & RecordsProvisions of the Foreign Corrupt Practices Act] (11de abril del 2000), disponible enwww.usdoj.gov/criminal/fraud/fcpa/fcpastat.htm.

Acto de Prácticas Corruptas en el Extranjero:Disposiciones Contra el Soborno, Departamento deJusticia y Ministerio de Comercio Estadounidense[Foreign Corrupt Practices Act: AntibriberyProvisions, U.S. Department of Justice and U.S.Department of Commerce], disponible enwww.usdoj.gov/ criminal/fraud/fcpa.html.

Caja de Herramientas 2002 para el LuchadorContra la Corrupción [Corruption Fighter's Toolkit2002, Transparency International] disponible en:www.transparency.org/toolkits/2002/index.html.

Más información sobre acuerdos internacionales ref-erentes al soborno de funcionarios extranjeros estadisponible en:www.usdoj.gov/criminal/fraud/fcpa/intagmt.htm.