1 Estimación de Ventas:

Enero 85,000.00 ventas (40%)Febrero 88,000.00 contado (60%) a 30 dias Marzo 90,000.00 Abril 92,000.00

2 Estimación de la compra de producto:

Enero 47,000.00 compras al contadoFebrero 51,000.00 Marzo 50,000.00 Abril 52,000.00

5 Préstamo de banco 40,000.00 Cuotas 5,000.00

6 Gasto de administracionGasto de marketing

7 Estimación del pago de impuestos

Enero 3,080.00 Febrero 2,710.00 Marzo 3,260.00 Abril 2,870.00

(20%) de estimacion de ventas

FLUJO DE CAJA

Ventas al contado (40%)Ventas al crédito a 30 días (60%)Total

Flujo de Caja proyectado (Presupuesto de efectivo)

INGRESO DE EFECTIVOCuentas por cobrarPrestamosTOTAL INGRESO EN EFECTIVO

SALIDAS DE EFECTIVOCuentas por pagarGastos de Administración y Marketing (20%)Pago de impuestosTOTAL SALIDA DE EFECTIVO

FLUJO NETO ECONOMICOTotal deudaFLUJO NETO FINANCIERO

FLUJO DE CAJA

Enero Febrero Marzo Abril 34,000.00 35,200.00 36,000.00 36,800.00

51,000.00 52,800.00 54,000.00 34,000.00 86,200.00 88,800.00 90,800.00

Enero Febrero Marzo Abril

34,000.00 86,200.00 88,800.00 90,800.00 40,000.00 74,000.00 86,200.00 88,800.00 90,800.00

47,000.00 51,000.00 50,000.00 52,000.00 17,000.00 17,600.00 18,000.00 18,400.00 3,080.00 2,710.00 3,260.00 2,870.00 67,080.00 71,310.00 71,260.00 73,270.00

6,920.00 14,890.00 17,540.00 17,530.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 1,920.00 9,890.00 12,540.00 12,530.00

Provision de planilla de remuneracion

ITEMS NOMBRE

1 A S/. 7,600.00 S/. 75.00 S/. 7,675.002 A S/. 7,600.00 S/. 75.00 S/. 7,675.003 A S/. 7,600.00 S/. 75.00 S/. 7,675.004 B S/. 8,700.00 S/. 75.00 S/. 8,775.005 B S/. 8,700.00 S/. 75.00 S/. 8,775.006 B S/. 8,700.00 S/. 75.00 S/. 8,775.007 C S/. 9,700.00 S/. 75.00 S/. 9,775.008 C S/. 9,700.00 S/. 75.00 S/. 9,775.009 D S/. 11,200.00 S/. 75.00 S/. 11,275.00

10 D S/. 11,200.00 S/. 75.00 S/. 11,275.00S/. 90,700.00 S/. 750.00 S/. 91,450.00

Descuentos

S/. 1,020.01 S/. 1,023.52 S/. 5,631.47 S/. 690.75S/. 1,020.01 S/. 1,023.52 S/. 5,631.47 S/. 690.75S/. 1,020.01 S/. 1,023.52 S/. 5,631.47 S/. 690.75S/. 1,166.20 S/. 1,186.14 S/. 6,422.66 S/. 789.75S/. 1,166.20 S/. 1,186.14 S/. 6,422.66 S/. 789.75S/. 1,166.20 S/. 1,186.14 S/. 6,422.66 S/. 789.75S/. 1,299.10 S/. 1,434.29 S/. 7,041.61 S/. 879.75S/. 1,299.10 S/. 1,434.29 S/. 7,041.61 S/. 879.75S/. 1,498.45 S/. 1,806.52 S/. 7,970.04 S/. 1,014.75S/. 1,498.45 S/. 1,806.52 S/. 7,970.04 S/. 1,014.75

S/. 12,153.71 S/. 13,110.60 S/. 66,185.70 S/. 8,230.50

A 12 S/. 7,675.00 S/. 92,100.002 S/. 7,675.00 S/. 15,350.002 S/. 690.75 S/. 1,381.50

S/. 108,831.50 S/. 26,950.00 3850 7

S/. 81,881.50 15%S/. 12,282.23 12

S/. 1,023.52

SUELDO BASE

ASIGNACION FAMILIAR

TOTAL INGRESOS

APORTES (13.29%)

I.R. 15% (5TA. CATEGORIA)

INGRESOS NETOS

ES SALUD (9%)

B 12 S/. 8,775.00 S/. 105,300.002 S/. 8,775.00 S/. 17,550.002 789.75 S/. 1,579.50

S/. 124,429.50S/. 26,950.00 3850 7S/. 97,479.50

S/. 103,950.00 3850 27

S/. 103,950.00 15% S/. 15,592.50-S/. 6,470.50 21% -S/. 1,358.80

S/. 14,233.70S/. 1,186.14

C 12 S/. 9,775.00 S/. 117,300.002 S/. 9,775.00 S/. 19,550.002 879.75 S/. 1,759.50

S/. 138,609.50S/. 26,950.00 3850 7

S/. 111,659.50

S/. 103,950.00 3850 27

S/. 103,950.00 15% S/. 15,592.50S/. 7,709.50 21% S/. 1,619.00

S/. 17,211.50S/. 1,434.29

D 12 S/. 11,275.00 S/. 135,300.002 S/. 11,275.00 S/. 22,550.002 S/. 1,014.75 S/. 2,029.50

S/. 159,879.50 S/. 26,950.00 3850 7S/. 132,929.50

103950 3850 27

103950 15% S/. 15,592.50S/. 28,979.50 21% S/. 6,085.70

S/. 21,678.20S/. 1,806.52

76.7576.7576.7587.7587.7587.7597.7597.75

112.75112.75914.5

U.I.T.

INGRESOS %

U.I.T.

U.I.T.

12

U.I.T

U.I.T

12

U.I.T.

U.I.T.

12

1Caja y bancosMercaderiasVehiculo (IME)

A capital social02/01 Por el aporte de accionista

2Mercaderias

A proveedores02/01 Por la compra de planchas

3Fax (IME)

A caja y banco04/01 Por la compra del fax

4Caja y bancos

A ventas4

Costo de ventasA mercaderias

5Gastos de personal

A caja y bancos6

Gastos de alquilerGastos generales

A caja y banco7

Friobar (IME)A cuenta por pagar

BALANCE GENERAL

DEBE HABER 7,000.00 ACTIVO 7,000.00 Caja 7,000 7,000.00 Vehiculo (IME) 7,000

21,000.00 Fax (IME) 3,200 Friobar (IME) 5,000 Mercaderías 7,000

100.00 100.00

3,200.00 3,200.00

17,400.00 17,400.00

5,800.00 TOTAL ACTIVO 29,200 5,800.00

5,000.00 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS 5,000.00

Ventas 17,400 2,000.00 Costo Ventas 5,800 1,500.00 utilidad bruta 11,600

3,500.00 Gastos de personal 5,000

5,000.00 Gastos de alquiler 2,000 5,000.00 Gastos generales 1,500

utilidad de operación 8,500Ganancia del mes 3,100

BALANCE GENERAL

PASIVOCuentas x pagar 5,000 proveedores 100

TOTAL PASIVO 5,100

PATRIMONIOCapital 21,000 Ganancia de enero 3,100

TOTAL PATRIMONIO 24,100

TOTAL PAS. Y PAT. 29,200

BALANCE GENERAL

ACTIVOCaja 55,000 Inmuebles 250,000 Mobiliarios 200,000 Patentes y marcas 30,000 Equipos de computo 15,000 Cuentas x Cobrar 350,000 Anticipos a proveedores 25,000 Mercaderías 1,200,000

TOTAL ACTIVO 2,125,000

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Ventas 750,000Costo Ventas 360,000utilidad bruta 390,000

Inversiones temporales 45,000Inversiones en Valores 800,000Gastos de Administración 140,000Gastos de Ventas 50,000Gastos Financieros 25,000Gastos pagados x Adelantado 30,000utilidad de operación 1,090,000Ganancia del mes -700,000

BALANCE GENERAL

PASIVOCTS x pagar 35,000 Cuentas x pagar 295,000 Hipoteca x pagar 120,000 Préstamos a LP 1,000,000 Gratificaciones x pagar 30,000 IGV x pagar 45,000 Letras x pagar 40,000

TOTAL PASIVO 1,565,000

PATRIMONIOCapital 800,000 Reserva 160,000 Utilidades Acumuladas 300,000 Ganancia de enero -700,000

TOTAL PATRIMONIO 560,000 Sub total 2,825,000

TOTAL PAS. Y PAT. 2,125,000

BALANCE GENERALACTIVO

CajaEdificiosMuebles y enseresCuentas x CobrarMercaderíasSeguros pagados x Adelantado

TOTAL ACTIVO

BALANCE GENERALACTIVO PASIVO

180,000 Impuesto a la renta x pagar 66,240 450,000 Participaciones x pagar 19,200 35,000 Préstamos hipotecarios 125,000 53,720 IGV x pagar 18,658 167,200 93,307 TOTAL PASIVO 229,098

PATRIMONIOCapital social 500,000 Reserva Legal 42,272 Utilidades retenidas (acumuladas) 68,753 Utilidad del ejercicio(de libre disposición) 139,104

TOTAL PATRIMONIO 750,129

979,227 TOTAL PAS. Y PAT. 979,227

Empresa XYZ

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETOPOR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 y 2010

(Nota 21)(Expresado en Nuevos Soles)

Capital Capital Reserva

social adicional legal

SALDOS AL 1° DE ENERO DE 2010 6,471,040 6,902 1,107,687

Ajustes de años anteriores - - -

Apropiación a reservas - - 186,521

Utilidad neta - - -

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 6,471,040 6,902 1,294,208

Ajustes de años anteriores - - -

Aportes de accionistas (Nota 21) - 262,997 -

Capitalización 6,565,000 - -

Utilidad neta - - -

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 13,036,040 269,899 1,294,208

Las notas a los estados financieros adjuntas, son parte integrante de este estado.

Empresa XYZ

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETOPOR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 y 2010

(Nota 21)(Expresado en Nuevos Soles)

Resultados Total del

acumulados patrimonio neto

3,664,671 11,250,300

(62,351) (62,351)

(186,521)### -

3,152,867 3,152,867

6,568,666 14,340,816

(2,907) (2,907)

- 262,997

(6,565,000) -

3,011,315 3,011,315

3,012,074 17,612,221

Las notas a los estados financieros adjuntas, son parte integrante de este estado.