ejercicio recuperacion financiacion
37
ACTIVO A. NO CORRIENTE 262,000 245,600 229,201 212,802 Edificios 140,000 135,800 131,600 127,400 Maquinaria 62,000 55,800 49,600 43,400 Terrenos 30,000 30,000 30,001 30,002 Equipos Informáticos 30,000 24,000 18,000 12,000 A. CORRIENTE 46,000 50,533 46,000 46,000 Existencias 8,000 8,000 8,000 8,000 Mercaderías 8,000 8,000 8,000 8,000 Realizable 26,000 30,000 26,000 26,000 Clientes 20,000 24,000 20,000 20,000 Efectos comerciales a 6,000 6,000 6,000 6,000 Disponible 12,000 12,533 12,000 12,000 Caja 4,000 4,000 4,000 4,000 Bancos cuenta corrient 8,000 8,533 8,000 8,000 TOTAL ACTIVO 308,000 296,133 275,201 258,802 PASIVO Y FONDOS PROPIOS FONDOS PROPIOS #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? Capital 120,000 120,000 120,000 120,000 Prima Emision 50,667 50,667 30,000 30,000 Reservas 0 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? Resultado Ejercicio #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? P. NO CORRIENTE #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? Deuda a largo #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? P. CORRIENTE #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? Deuda a corto #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? HP acreedor I. Socs #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? Acreedores 12,205 8,909
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Elaboracion de un presupuesto de una empresa
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ACTIVO
A. NO CORRIENTE 262,000 245,600 229,201 212,802Edificios 140,000 135,800 131,600 127,400Maquinaria 62,000 55,800 49,600 43,400Terrenos 30,000 30,000 30,001 30,002Equipos Informáticos 30,000 24,000 18,000 12,000
A. CORRIENTE 46,000 50,533 46,000 46,000
Existencias 8,000 8,000 8,000 8,000Mercaderías 8,000 8,000 8,000 8,000
Realizable 26,000 30,000 26,000 26,000Clientes 20,000 24,000 20,000 20,000Efectos comerciales a cobr 6,000 6,000 6,000 6,000Disponible 12,000 12,533 12,000 12,000Caja 4,000 4,000 4,000 4,000Bancos cuenta corriente 8,000 8,533 8,000 8,000
TOTAL ACTIVO 308,000 296,133 275,201 258,802
PASIVO Y FONDOS PROPIOS
FONDOS PROPIOS #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?Capital 120,000 120,000 120,000 120,000Prima Emision 50,667 50,667 30,000 30,000Reservas 0 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?Resultado Ejercicio #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
P. NO CORRIENTE #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?Deuda a largo #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
P. CORRIENTE #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?Deuda a corto #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?HP acreedor I. Socs #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?Acreedores 12,205 8,909
TOTAL PASIVO Y FONDOS PROPIOS #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
Cuenta resultados previsionalaño 1 año 2 año 3 año 4
Ingresos 96,400.00 96,400.00 96,400.00 96,400.00Coste materiales 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00Mano de obra 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
Margen Bruto 36,400.00 36,400.00 36,400.00 36,400.00
Alquileres 0.00 0.00 0.00 0.00Amortizacion Edificio 3.00% 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00Amortizacion Maquinaria 10.00% 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00Amortizacion Equipo Inf. 20.00% 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Resultado explotacion 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
Gastos Financieros #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?Comisiones Intrumentos 0.00 0.00 0.00 0.00
Resultado antes de impuestos #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?Impuesto Sociedades 31.00% #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
Resultado Ejercicio #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
Prestamo hipotecario edificio y terreno Año 1Financiacion 60% 102,000.00 Capital Vivo #ADDIN?Sistema amortizacion Frances Amortiz #ADDIN?Tipo interes 5.00% Interes #ADDIN?Plazo 12 años Periodos 144
Prestamo Maquinaria Año 1Financiacion 50% 31,000.00 Capital Vivo 25,389.78 €Sistema amortizacion Frances Pago cuota 7,160.22 €Tipo interes 5.00% Interes 1,550.00 €Plazo 5 años Amortización 5,610.22 €
Periodos 1
Prestamo Equipo Inf. Año 1Financiacion 15% 4,500.00 Capital Vivo 3,685.61 €Sistema amortizacion Frances Pago cuota 1,039.39 €Tipo interes 5.00% Interes 225.00 €Plazo 5 años Amortización 814.39 €
Periodos 1
La empresa con estos activos espera obtener unos resultados de explotacion de 20000 euros
El tipo de interes de todas las fuentes de financiacion bancaria es del 5%
El plazo maximo de la financiacion bancaria para activos no corrientes seria de 5 años y 12 para el edificio
196,403 Las compras se pagan al contado
123,20037,200 Se debe mantener un endeudamiento por debajo del 70%
30,003 El fondo de maniobra tiene que se positivo
6,000Recomendar que fuentes de financiacion utilizar y en que cuantia buscando minimizar el Capital aportado por los propietarios¿que medidas de gestión financiera podrian mejorar la rentabiliad sobre el capital?Confeccionar el balance con los pasivos necesarios y los cambios propuestos en el activo en función de los instrumentos de financiacion propuestos
46,000
8,000 AÑO 1 AÑO 2
8,000 FONDO DE MANIOBRA #ADDIN? #ADDIN?
RATIO DE ENDEUDAMIENTO #ADDIN? #ADDIN?
26,000 RENTAVILIDAD DEL CAPITAL #ADDIN? #ADDIN?
20,0006,000
12,0004,0008,000
242,403
#ADDIN?120,000
20,000#ADDIN?#ADDIN?
#ADDIN?#ADDIN?
#ADDIN?#ADDIN?#ADDIN?
8,077
#ADDIN?
año 596,400.0040,000.0020,000.00
36,400.00
0.004,200.006,200.006,000.00
20,000.00
#ADDIN?0.00
#ADDIN?#ADDIN?
#ADDIN?
Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8#ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
132 120 108 96 84 72 60
Año2 Año 3 Año 4 Año 519,499.05 € 13,313.79 € 6,819.26 € 0.00 €
7,160.22 € 7,160.22 € 7,160.22 € 7,160.22 €1,269.49 € 974.95 € 665.69 € 340.96 €5,890.73 € 6,185.27 € 6,494.53 € 6,819.26 € 31,000.00
2 3 4 5
Año2 Año 3 Año 4 Año 52,830.51 € 1,932.65 € 989.89 € 0.00 €1,039.39 € 1,039.39 € 1,039.39 € 1,039.39 €
184.28 € 141.53 € 96.63 € 49.49 €855.11 € 897.86 € 942.75 € 989.89 € 4,500.00
2 3 4 5
La empresa con estos activos espera obtener unos resultados de explotacion de 20000 euros
El tipo de interes de todas las fuentes de financiacion bancaria es del 5%
El plazo maximo de la financiacion bancaria para activos no corrientes seria de 5 años y 12 para el edificio
Recomendar que fuentes de financiacion utilizar y en que cuantia buscando minimizar el Capital aportado por los propietarios¿que medidas de gestión financiera podrian mejorar la rentabiliad sobre el capital?Confeccionar el balance con los pasivos necesarios y los cambios propuestos en el activo en función de los instrumentos de financiacion propuestos
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
#ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
#ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
#ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
Año 9 Año 10 Año 11 Año 12#ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
48 36 24 12
ACTIVO
A. NO CORRIENTE 92,000 79,800 67,600 55,400 43,200Edificios 0 0 0 0 0Maquinaria 62,000 55,800 49,600 43,400 37,200Terrenos 0 0 0 0 0Equipos Informáticos 30,000 24,000 18,000 12,000 6,000
A. CORRIENTE 46,000 50,000 46,000 46,000 46,000
Existencias 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000Mercaderías 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
Realizable 26,000 30,000 26,000 26,000 26,000Clientes 20,000 24,000 20,000 20,000 20,000Efectos comerciales a cobr 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000Disponible 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000Caja 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000Bancos cuenta corriente 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
TOTAL ACTIVO 138,000 129,800 113,600 101,400 89,200
PASIVO Y FONDOS PROPIOS
FONDOS PROPIOS 81,742 83,216 69,735 66,302 67,918Capital 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000Prima Emision 20,000 20,000 5,000 0 0Reservas 0 1,174 2,378 3,614 4,883Resultado Ejercicio 11,742 12,042 12,357 12,688 13,035
P. NO CORRIENTE 40,542 31,136 21,259 10,889 0Deuda a largo 40,542 31,136 21,259 10,889 0
P. CORRIENTE 15,717 15,448 22,606 24,210 21,282Deuda a corto 8,958 9,406 9,876 10,370 10,889HP acreedor I. Socs 5,783 5,931 6,086 6,249 6,420Acreedores 975 111 6,643 7,590 3,973
TOTAL PASIVO Y FONDOS PROPIOS 138,000 129,800 113,600 101,400 89,200
Cuenta resultados previsionalaño 1 año 2 año 3 año 4 año 5
Ingresos 100,700.00 100,700.00 100,700.00 100,700.00 100,700.00Coste materiales 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00Mano de obra 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
Margen Bruto 40,700.00 40,700.00 40,700.00 40,700.00 40,700.00
Alquileres 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00Amortizacion Edificio 3.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Amortizacion Maquinaria 10.00% 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00Amortizacion Equipo Inf. 20.00% 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Resultado explotacion 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
Gastos Financieros 2,475.00 2,027.09 1,556.78 1,062.96 544.44Comisiones Intrumentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Resultado antes de impuestos 17,525.00 17,972.91 18,443.22 18,937.04 19,455.56Impuesto Sociedades 33.00% 5,783.25 5,931.06 6,086.26 6,249.22 6,420.33
Resultado Ejercicio 11,741.75 12,041.85 12,356.96 12,687.82 13,035.22
Alquiler del edificio y terreno Año 1 Año2Renta vitalicia del bien a alquilar 170,000 8500 8500Tipo interes 5.00%
Prestamo Maquinaria Año 1 Año2Financiacion 75% 46,500.00 Capital Vivo 38,084.67 € 29,248.58 €Sistema amortizacion Frances Pago cuota 10,740.33 € 10,740.33 €Tipo interes 5.00% Interes 2,325.00 € 1,904.23 €Plazo 5 años Amortización 8,415.33 € 8,836.09 €
Periodos 1 2
Prestamo Equipo Inf. Año 1 Año2Financiacion 10% 3,000.00 Capital Vivo 2,457.08 € 1,887.00 €Sistema amortizacion Frances Pago cuota 692.92 € 692.92 €Tipo interes 5.00% Interes 150.00 € 122.85 €Plazo 5 años Amortización 542.92 € 570.07 €
Periodos 1 2
La empresa con estos activos espera obtener unos resultados de explotacion de 20000 euros
El tipo de interes de todas las fuentes de financiacion bancaria es del 5%
El plazo maximo de la financiacion bancaria para activos no corrientes seria de 5 años y 12 para el edificio
Las compras se pagan al contado
Se debe mantener un endeudamiento por debajo del 70%
El fondo de maniobra tiene que se positivo
Recomendar que fuentes de financiacion utilizar y en que cuantia buscando minimizar el Capital aportado por los propietarios¿que medidas de gestión financiera podrian mejorar la rentabiliad sobre el capital?Confeccionar el balance con los pasivos necesarios y los cambios propuestos en el activo en función de los instrumentos de financiacion propuestos
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
FONDO DE MANIOBRA 30,283 34,552 23,394 21,790
RATIO DE ENDEUDAMIENTO 69% 56% 63% 53%
RENTAVILIDAD DEL CAPITAL 0.234835 0.24083703 0.24713916 0.2537564
Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 108500 8500 8500 8500 8500 8500 8500 8500
Año 3 Año 4 Año 519,970.68 € 10,228.88 € 0.00 €10,740.33 € 10,740.33 € 10,740.33 €
1,462.43 € 998.53 € 511.44 €9,277.90 € 9,741.79 € 10,228.88 € 46,500.00
3 4 5
Año 3 Año 4 Año 51,288.43 € 659.93 € 0.00 €
692.92 € 692.92 € 692.92 €94.35 € 64.42 € 33.00 €
598.57 € 628.50 € 659.93 € 3,000.003 4 5
El plazo maximo de la financiacion bancaria para activos no corrientes seria de 5 años y 12 para el edificio
Recomendar que fuentes de financiacion utilizar y en que cuantia buscando minimizar el Capital aportado por los propietarios
Confeccionar el balance con los pasivos necesarios y los cambios propuestos en el activo en función de los instrumentos de financiacion propuestos
AÑO 5
24,718
31%
0.2607045
Año 11 Año 128500 8500
ACTIVO
A. NO CORRIENTE 232,000 221,600 211,201 200,802 190,403Edificios 140,000 135,800 131,600 127,400 123,200Maquinaria 62,000 55,800 49,600 43,400 37,200Terrenos 30,000 30,000 30,001 30,002 30,003Equipos Informáticos 0 0 0 0 0
A. CORRIENTE 46,000 50,533 46,000 46,000 46,000
Existencias 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000Mercaderías 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
Realizable 26,000 30,000 26,000 26,000 26,000Clientes 20,000 24,000 20,000 20,000 20,000Efectos comerciales a cobr 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000Disponible 12,000 12,533 12,000 12,000 12,000Caja 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000Bancos cuenta corriente 8,000 8,533 8,000 8,000 8,000
TOTAL ACTIVO 278,000 272,133 257,201 246,802 236,403
PASIVO Y FONDOS PROPIOS
FONDOS PROPIOS #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?Capital 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000Prima Emision 36,078 33,000 20,000 15,000 10,000Reservas 0 #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?Resultado Ejercicio #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
P. NO CORRIENTE #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?Deuda a largo #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
P. CORRIENTE #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?Deuda a corto #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?HP acreedor I. Socs #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?Acreedores 0 1,256 3,551 2,572 11,794
TOTAL PASIVO Y FONDOS PROPIOS #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
Cuenta resultados previsionalaño 1 año 2 año 3 año 4 año 5
Ingresos 90,400.00 90,400.00 90,400.00 90,400.00 90,400.00Coste materiales 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00Mano de obra 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
Margen Bruto 30,400.00 30,400.00 30,400.00 30,400.00 30,400.00
Alquileres 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Amortizacion Edificio 3.00% 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00Amortizacion Maquinaria 10.00% 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00Amortizacion Equipo Inf. 20.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Resultado explotacion 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
Gastos Financieros #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?Comisiones Intrumentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Resultado antes de impuestos #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?Impuesto Sociedades 31.00% #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
Resultado Ejercicio #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
Prestamo hipotecario edificio y terreno Año 1 Año2Financiacion 55% 93,500.00 Capital Vivo #ADDIN? #ADDIN?Sistema amortizacion Frances Amortiz #ADDIN? #ADDIN?Tipo interes 5.00% Interes #ADDIN? #ADDIN?Plazo 12 años Periodos 144 132
Leasing MaquinaPlazo 5 años Periodos 5 4Opcion de compra 20% Capital Vivo 48,535.48 34,397.72Tipo interes 5.00% pago 16,564.52 16,564.52Precio del Inmovilizado 62,000 Intereses 3,100.00 2,426.77
Amortiz 13,464.52 14,137.75
Renting Equipo Inf. Año 1 Año2Renta anual 170,000 10000 10000Tipo interes 5.00% 500 500
La empresa con estos activos espera obtener unos resultados de explotacion de 20000 euros
El tipo de interes de todas las fuentes de financiacion bancaria es del 5%
El plazo maximo de la financiacion bancaria para activos no corrientes seria de 5 años y 12 para el edificio
Las compras se pagan al contado
Se debe mantener un endeudamiento por debajo del 70%
El fondo de maniobra tiene que se positivo
Recomendar que fuentes de financiacion utilizar y en que cuantia buscando minimizar el Capital aportado por los propietarios¿que medidas de gestión financiera podrian mejorar la rentabiliad sobre el capital?Confeccionar el balance con los pasivos necesarios y los cambios propuestos en el activo en función de los instrumentos de financiacion propuestos
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
FONDO DE MANIOBRA #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
RATIO DE ENDEUDAMIENTO #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
RENTAVILIDAD DEL CAPITAL #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10#ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
120 108 96 84 72 60 48 36
3 2 119,553.08 3,966.21 0.0016,564.52 16,564.52 16,564.52
1,719.89 977.65 198.3114,844.64 15,586.87 3,966.21
Año 3 Año 4 Año 510000 10000 10000
500 500 500
El plazo maximo de la financiacion bancaria para activos no corrientes seria de 5 años y 12 para el edificio
Recomendar que fuentes de financiacion utilizar y en que cuantia buscando minimizar el Capital aportado por los propietarios
Confeccionar el balance con los pasivos necesarios y los cambios propuestos en el activo en función de los instrumentos de financiacion propuestos
AÑO 5
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
Año 11 Año 12#ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN?
24 12
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4FONDO DE MANIOBRA 45,999 45,999 46,000 45,998RATIO DE ENDEUDAMIENTO 0% 0% 0% 0%RENTAVILIDAD DEL CAPITAL 1
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
ACTIVO
A. NO CORRIENTE 262,000 262,000 262,000 262,000Edificios 140,000 140,000 140,000 140,000Maquinaria 62,000 62,000 62,000 62,000Terrenos 30,000 30,000 30,000 30,000Equipos Informáticos 30,000 30,000 30,000 30,000
A. CORRIENTE 46,000 46,000 46,000 46,000
Existencias 8,000 8,000 8,000 8,000Mercaderías 8,000 8,000 8,000 8,000
Realizable 26,000 26,000 26,000 26,000Clientes 20,000 20,000 20,000 20,000Efectos comerciales a cobr 6,000 6,000 6,000 6,000Disponible 12,000 12,000 12,000 12,000Caja 4,000 4,000 4,000 4,000Bancos cuenta corriente 8,000 8,000 8,000 8,000
TOTAL ACTIVO 308,000 308,000 308,000 308,000
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
PASIVO Y FONDOS PROPIOS
FONDOS PROPIOS 20,000 20,000 20,000 20,000Capital 0 0 0 0Prima Emision 0 0 0 0Reservas 0 0 0 0Resultado Ejercicio 20,000 20,000 20,000 20,000
P. NO CORRIENTE 0 1 2 3
Deuda a largo 0 1 2 3Deuda a largo 0 1 2 3
P. CORRIENTE 1 1 0 2Deuda a corto 1 0 0 1
Proveedores 0 0 0 1Acreedores 0 1 0 0
HP acreedor por IVA 0 0 0 0HP acreedor I. Socs 0 0 0 0
TOTAL PASIVO Y FONDOS PROPIOS 20,001 20,002 20,002 20,005
caso 1
Prestamo hipotecario edificio y terreno Año 1Financiacion 100% 170,000.00 Capital Vivo #ADDIN?Sistema amortizacion Frances Amortiz #ADDIN?Tipo interes 5.00% Interes #ADDIN?Plazo 12 años Periodos 144
caso 2
Alquiler del edificio y terreno Año 1Renta vitalicia del bien a alquilar 170,000 8500Tipo interes 5.00%
caso 3
Leasing Moviliario Edificio y TerrenoPlazo 10 años Periodos 10Opcion de compra 20% Capital Vivo 153,781.07Tipo interes 5.00% pago 24,718.93Precio del Inmovilizado 170,000 Intereses 8,500.00
Amortiz 16,218.93
caso 1
Prestamo Maquinaria Año 1Financiacion 100% 62,000.00 Capital Vivo 50,779.56Sistema amortizacion Frances Pago cuota 14,320.44 €Tipo interes 5.00% Interes 3,100.00 €Plazo 5 años Amortización 11,220.44 €
Periodos 1
Leasing MaquinaPlazo 5 años Periodos 5Opcion de compra 20% Capital Vivo 48,535.48Tipo interes 5.00% pago 16,564.52Precio del Inmovilizado 62,000 Intereses 3,100.00
Amortiz 13,464.52
Descuento Comercial
Año 1 Año 2 Año 3Volumen a descontar 6,000 6,000 6,000Interes del Descuento 5.00% Gastos 300 300 300
AÑO 545,994
0%
AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
262,000140,000
62,00030,00030,000
y quizás la financiación de activos "El plazo maximo de la financiacion bancaria para activos no corrientes seria de 5 años y 12 para el edificio"
46,000 hay q financiarlo con leasing o renting (lo q no deje constancia en el balance, q no recuerdo cual era)En esto está parte de la solución. Hay que buscar la "más" correcta.
8,000 Para financiar activos inmobiliarios: Préstamo hipotecario o Leasing inmobiliario.
8,000 Para activos fijos: Leasin mobiliario, renting o préstamo personal. Para mi es más adecuado el renting xq no consta en el balance por lo que no enpeorará los ratios de endeudamiento ni liquidez.
Las existencias se pueden financiar con crédito bancario o negociación
26,000 Y con los clientes, que es una cifra demasiado elevada, descuento comercial, anticipo de facturas, factoring o confirming
20,0006,000
12,0004,0008,000
308,000
AÑO 5
20,000000
20,000
4
44
61
00
50
20,010
Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9#ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
132 120 108 96 84 72 60 48
Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 98500 8500 8500 8500 8500 8500 8500 8500
9 8 7 6 5 4 3 2136,751.19 118,869.81 100,094.37 80,380.16 59,680.23 37,945.31 15,123.64 -8,839.11
24,718.93 24,718.93 24,718.93 24,718.93 24,718.93 24,718.93 24,718.93 24,718.937,689.05 6,837.56 5,943.49 5,004.72 4,019.01 2,984.01 1,897.27 756.18
17,029.88 17,881.37 18,775.44 19,714.21 20,699.93 21,734.92 22,821.67 23,962.75
71,602.19 €
Año2 Año 3 Año 4 Año 538,998.10 26,627.57 13,638.51 0.00
14,320.44 € 14,320.44 € 14,320.44 € 14,320.44 €2,538.98 € 1,949.91 € 1,331.38 € 681.93 €
11,781.46 € 12,370.53 € 12,989.06 € 13,638.51 € 62,000.002 3 4 5
4 3 2 134,397.72 19,553.08 3,966.21 0.0016,564.52 16,564.52 16,564.52 16,564.52
2,426.77 1,719.89 977.65 198.3114,137.75 14,844.64 15,586.87 3,966.21
Año 4 Año 56,000 6,000
300 300
y quizás la financiación de activos "El plazo maximo de la financiacion bancaria para activos no corrientes seria de 5 años y 12 para el edificio"
hay q financiarlo con leasing o renting (lo q no deje constancia en el balance, q no recuerdo cual era)
Para activos fijos: Leasin mobiliario, renting o préstamo personal. Para mi es más adecuado el renting xq no consta en el balance por lo que no enpeorará los ratios de endeudamiento ni liquidez.
Y con los clientes, que es una cifra demasiado elevada, descuento comercial, anticipo de facturas, factoring o confirming
Año 10 Año 11 Año 12#ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?#ADDIN? #ADDIN? #ADDIN? #ADDIN?
36 24 12
1,800.00900.00
Año 10 Año 11 Año 12 1,305.008500 8500 8500 1,700.00
10.00
24,718.93-441.96
-8,839.11
Para activos fijos: Leasin mobiliario, renting o préstamo personal. Para mi es más adecuado el renting xq no consta en el balance por lo que no enpeorará los ratios de endeudamiento ni liquidez.
ACTIVO PASIVO Y FONDOS PROPIOS
A. NO CORRIENTE 262,000 FONDOS PROPIOSEdificios 140,000 Capital
Maquinaria 62,000 Prima Emision
Terrenos 30,000 Reservas
Equipos Informáticos 30,000 Resultado Ejercicio
P. NO CORRIENTE
A. CORRIENTE 46,000 Deuda a largoDeuda a largo
Existencias 8,000Mercaderías 8,000 P. CORRIENTE
Deuda a corto
Realizable 26,000Clientes 20,000 Proveedores
Efectos comerciales a cobr 6,000 Acreedores
Disponible 12,000 HP acreedor por IVA
Caja 4,000 HP acreedor I. Socs
Bancos cuenta corriente 8,000
TOTAL ACTIVO 308,000 TOTAL PASIVO Y FONDOS PROPIOS
FONDO DE MANIOBRA 45,334 VALIDORATIO DE ENDEUDAMIENTO 67% VALIDO
RENTAVILIDAD DEL CAPITAL 0.000999
caso 1 Prestamo hipotecario edificio y terrenoFinanciacion 60% 102,000.00Sistema amortizacion FrancesPlazo 12 añostipo interes año 1 5.00%
caso 2 Alquiler Pabellon
PASIVO Y FONDOS PROPIOS
1,001 La empresa con estos activos espera obtener unos resultados de explotacion de 20000 euros
1,000 El tipo de interes de todas las fuentes de financiacion bancaria es del 5%
0 El plazo maximo de la financiacion bancaria para activos no corrientes seria de 5 años y 12 para el edificio
0 Las compras se pagan al contado
1Se debe mantener un endeudamiento por debajo del 70%
3 El fondo de maniobra tiene que se positivo
3 Recomendar que fuentes de financiacion utilizar y en que cuantia buscando minimizar el Capital aportado por los propietarios
3 ¿que medidas de gestión financiera podrian mejorar la rentabiliad sobre el capital?
Confeccionar el balance con los pasivos necesarios y los cambios propuestos en el activo en función de los instrumentos de financiacion propuestos
666666
0000
1,670
Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6Capital Vivo 167,048.79 153,616.82 140,115.35 126,518.95 112,773.67 98,482.63Amortiz 12,951.21 13,431.97 13,501.47 13,596.40 13,745.28 14,291.03Periodos 144 132 120 108 96 84Interes 4,526.39 3,862.06 4,128.88 4,419.38 4,690.27 4,144.52
1,800.00900.00
261000
1,305.00
1,700.00
15,000.00 15,375.00 15,759.37 16,153.36 16,557.19
La empresa con estos activos espera obtener unos resultados de explotacion de 20000 euros
El tipo de interes de todas las fuentes de financiacion bancaria es del 5%
El plazo maximo de la financiacion bancaria para activos no corrientes seria de 5 años y 12 para el edificio
Recomendar que fuentes de financiacion utilizar y en que cuantia buscando minimizar el Capital aportado por los propietarios
¿que medidas de gestión financiera podrian mejorar la rentabiliad sobre el capital?
Confeccionar el balance con los pasivos necesarios y los cambios propuestos en el activo en función de los instrumentos de financiacion propuestos
Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 Año 11 Año 12 Año 1383,624.18 68,175.78 52,114.00 35,414.49 17,839.96 0.0014,858.45 15,448.40 16,061.78 16,699.51 17,574.53 17,839.96 180,000.00
72 60 48 36 24 123,577.10 2,987.14 2,373.77 1,736.04 410.72 145.28 37,001.55
1,800.00900.00
1,305.00
1,700.00
