Ejercicio Analisi Financiero
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CEBOLLITAS OCAÑERAS S.A.S. ESTADO DE RESULTADOS (MILES DE PESOS) 2009 2010 2011 Ventas Netas ### ### ### Costo de Venta * $960,000 ### ### Utilidad Bruta $240,000 $400,000 $600,000 Gastos de Administracion y de Ventas $190,000 $285,000 $327,000 Utilidad Operacional $ 50,000 $115,000 $273,000 Otros Ingresos $ 6,000 $ 7,000 $ 7,000 Gastos financieros $ 20,000 $ 30,000 $ 80,000 Utilidad Antes de Impuesto $ 36,000 $ 92,000 $200,000 Impuestos $ 14,000 $ 37,000 $ 80,000 Utilidad del Ejercicio $ 22,000 $ 55,000 $120,000 * Ver Estado de Costos CEBOLLITAS OCAÑERAS S.A.S. ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS (MILES DE PESOS) Informacion Adicional Inventario de Productos terminados 12/31/2008 $ 20,000 Inventario de Productos en Proceso 12/31/2008 $ 8,000 Inventario de Materias Primas 12/31/2008 $ 40,000 Otros Inventarios 12/31/2008 $ 25,000 2009 2010 2011 Inventario Inicial de Materias Primas 40000 60000 80000 Compra de Materias Primas 68600 101500 162500 Materia Prima Disponible 108600 161500 242500 Inventario Final de Materias Primas 60000 80000 120000 Materia Prima Utilizada 48600 81500 122500 Mano de Obra Utilizada 97200 163000 245000 Costos Indirectos de Produccion 826200 1385500 2082500 Costo de Produccion 972000 1630000 2450000 Inventario Inicial de Productos en Proceso 8000 14000 30000 Costo de Productos en Proceso 980000 1644000 2480000 Inventario Final de Productos en Proceso 14000 30000 50000 Costos de Productos terminados 966000 1614000 2430000 Inventario Inicial de Productos Terminados 20000 26000 40000 Costo de Productos Disponibles para la Ven 986000 1640000 2470000 Inventario Final de productos Terminados 26000 40000 70000 COSTO DE VENTA 960000 1600000 2400000
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CEBOLLITAS OCAÑERAS S.A.S.ESTADO DE RESULTADOS
(MILES DE PESOS)
2009 2010 2011Ventas Netas $1,200,000 $2,000,000 $3,000,000 Costo de Venta * $ 960,000 $1,600,000 $2,400,000 Utilidad Bruta $ 240,000 $ 400,000 $ 600,000 Gastos de Administracion y de Ventas $ 190,000 $ 285,000 $ 327,000 Utilidad Operacional $ 50,000 $ 115,000 $ 273,000 Otros Ingresos $ 6,000 $ 7,000 $ 7,000 Gastos financieros $ 20,000 $ 30,000 $ 80,000 Utilidad Antes de Impuesto $ 36,000 $ 92,000 $ 200,000 Impuestos $ 14,000 $ 37,000 $ 80,000 Utilidad del Ejercicio $ 22,000 $ 55,000 $ 120,000
* Ver Estado de Costos
CEBOLLITAS OCAÑERAS S.A.S.ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS
(MILES DE PESOS)
Informacion AdicionalInventario de Productos terminados 12/31/2008 $ 20,000 Inventario de Productos en Proceso 12/31/2008 $ 8,000 Inventario de Materias Primas 12/31/2008 $ 40,000 Otros Inventarios 12/31/2008 $ 25,000
2009 2010 2011Inventario Inicial de Materias Primas 40000 60000 80000Compra de Materias Primas 68600 101500 162500Materia Prima Disponible 108600 161500 242500Inventario Final de Materias Primas 60000 80000 120000Materia Prima Utilizada 48600 81500 122500Mano de Obra Utilizada 97200 163000 245000Costos Indirectos de Produccion 826200 1385500 2082500Costo de Produccion 972000 1630000 2450000Inventario Inicial de Productos en Proceso 8000 14000 30000Costo de Productos en Proceso 980000 1644000 2480000Inventario Final de Productos en Proceso 14000 30000 50000Costos de Productos terminados 966000 1614000 2430000Inventario Inicial de Productos Terminados 20000 26000 40000Costo de Productos Disponibles para la Venta 986000 1640000 2470000Inventario Final de productos Terminados 26000 40000 70000COSTO DE VENTA 960000 1600000 2400000
CEBOLLITAS OCAÑERAS S.A.S.BALANCE GENERAL(MILES DE PESOS)
2009 2010 2011ACTIVO
Efectivo $ 26,000 $ 36,000 $ 46,000 Inversiones Temporales $ 1,000 $ 5,000 $ 10,000 Cuentas por Cobrar $ 120,000 $ 150,000 $ 250,000 Inventario de Productos Terminados $ 26,000 $ 40,000 $ 70,000 Inventario de Productos en Porceso $ 14,000 $ 30,000 $ 50,000 Inventario de Materias Primas $ 60,000 $ 80,000 $ 120,000 Otros Inventarios $ 30,000 $ 40,000 $ 50,000 Otros Activos Corrientes $ 40,000 $ 60,000 $ 90,000 TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 317,000 $ 441,000 $ 686,000 Terrenos, Edificios y Equipos $ 250,000 $ 270,000 $ 300,000 Depreciacion Acumulada $ 50,000 $ 60,000 $ 80,000 TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 200,000 $ 210,000 $ 220,000 Inversiones Permanentes $ 16,000 $ 20,000 $ 5,000 Activo Diferido $ 1,500 $ 450 $ - Otros Activos $ 6,000 $ 7,000 $ 10,000 Valorizaciones $ 6,500 $ 6,700 $ 7,000
TOTAL ACTIVO $ 547,000 $ 685,150 $ 928,000
PASIVOObligaciones Bancarias $ 160,000 $ 236,450 $ 200,000 Porcion Corriente de Obligaciones a Lago Plazo $ 6,000 $ 12,000 $ 20,000 Proveedores Nacionales $ 104,250 $ 75,000 $ 137,000 Impuesto de Renta por Pagar $ 24,000 $ 20,000 $ 50,000 Otros Pasivos Corrientes $ 40,250 $ 32,000 $ 50,000 TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 334,500 $ 375,450 $ 457,000 Obligaciones Bancarias a Largo Plazo $ 45,000 $ 60,000 $ 80,000 Cesantias Consolidadas $ 30,000 $ 50,000 $ 70,000 Otros Pasivos a Largo Plazo $ 15,000 $ 24,000 $ 40,000 TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO $ 90,000 $ 134,000 $ 190,000
TOTAL PASIVO $ 424,500 $ 509,450 $ 647,000
PATRIMONIOCapital Pagado $ 34,000 $ 34,000 $ 34,000 Reservas $ 60,000 $ 80,000 $ 120,000 Utilidades del Ejercicio $ 22,000 $ 55,000 $ 120,000 Valorizaciones $ 6,500 $ 6,700 $ 7,000
TOTAL PATRIMONIO $ 122,500 $ 175,700 $ 281,000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 547,000 $ 685,150 $ 928,000
RAZON CORRIENTE =
PRUEBA ACIDA =
CAPITAL DE TRABAJO =
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO =
=
COBERTURA TOTAL DE INTERESES =
LEVERAGE TOTAL =
APALANCAMIENTO A CORTO PLAZO =
LEVERAGE FINANCIERO TOTAL =
ENDEUDAMIENTO FINANCIERO =
=
COBERTURA DEL ACTIVO TOTAL =
ROTACION DE CARTERA =
PERIODO PROMEDIO DE COBRO =
ROTACION DE INVENTARIOS =
RAZONES DE LIQUIDÉZ
RAZONES DE ENDEUDAMIENTO
CONCENTRACION DEL ENDEUDAMIENTO EN EL CORTO PLAZO
NIVEL DE PARTICIPACION EN LOS GASTOS FINANCIEROS
RAZONES DE ACTIVIDAD
ROTACION DE INVENTARIOS =
DIAS DE INVENTARIO A MANO =
ROTACION DE INVENTARIOS TOTALES =
DIAS DE INVENTARIOS TOTALES A MANO =
=
=
=
=
=
=
ROTACION DE ACTIVOS OPERACIONALES =
ROTACION DE ACTIVOS TOTALES =
MARGEN BRUTO DE GANANCIAS =
MARGEN OPERACIONAL =
MARGEN NETO =
RAZONES DE ACTIVIDAD
ROTACION DE INVENTARIOS DE MATERIAS PRIMAS
DIAS DEINVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS A MANO
ROTACION DE INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO
DIAS DE INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO A MANO
ROTACION DE INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS
DIAS DE INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS A MANO
RAZONES DE RENTABILIDAD
RENTABILIDAD DEL CAPITAL =
RENTABILIDAD DE LA INVERSION =
SISTEMA DU-PONTPODER DE GANANCIA =
RAZONES DE RENTABILIDAD
Activo Correinte=
Pasivo Corriente
Activo Corriente - Inventarios=
Pasivo Corriente
Activo Corriente - Pasivo Corriente =
Pasivos Totales=
Activos Totales
Pasivo Corriente=
Pasivo Total
U.A.I.I.=
Gastos Financieros
Pasivo Total=
Patrimonio
Pasivo Total Corriente=
Total Patrimonio
Deudas Totales con el Sector Financiero=
Total Patrimonio
Obligaciones Financieras=
Ventas Netas
Gastos Financieros=
Ventas Netas
Activo Fijo=
Total Patrimonio
Ventas Netas a Credito=
Cuentas por Cobrar Promedio
360=
Rotacion de Cartera
Costo de la Mercancia Vendida=
EMPRESAS COMERCIALES
Inventario Promedio de Mercancias=
360=
Rotacion de Inventarios
Costo de Ventras=
Inventarios Totales
360=
Rotacion de Inventarios Totales
Costo de la Materia Prima Utilizada=
Inventario de Materias Primas
360=
Rotacion de Inventarios Materias Primas
Costos de Productos Terminados=
Inventarios Productos en Proceso
360=
Rotacion Inventarios Productos en Proceso
Costo de las Ventas=
Inventario Productos Terminados
360=
Rotacion de Productos Terminados
Ventas=
Activos Operacionaes Brutos
Ventas=
Activos Totales Brutos
Utilidad BrutaX 100 =
Ventas Netas
Utilidad OperacionalX 100 =
Ventas Netas
Utilidad NetaX 100 =
Ventas Netas
EMPRESAS COMERCIALES
EMPRESAS INDUSTRIALES
Utilidad NetaX 100 =
Patrimonio
Utilidad NetaX 100 =
Activo Total Bruto
=
