EJERC. CONT. AVANZ. N°1
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CÓDIGO CUENTA 1105 CAJA 110505 Caja general aporte mario RC. 001 110505 Caja general aporte Efraín R.C. 002 110505 Caja General aporte Miguel R.C. 003 1524 EQUIPO DE OFICINA 152405 Muebles y enseres aporte Efrain 1528 EQUIPO DE COPUTACIÓN Y COMUNICACIÓ 152805 Equipo de procesamiento de datos 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 154005 Autos Camionetas y Camperos 3115 APORTES SOCIALES 31150501 Cuotas o partes Mario 31150502 Cuotas o Partes Efraín 31150503 Cuotas o Partes Miguel 1110 BANCOS 11100501 Bancolombia consignación cheques 1105 CAJA 110505 Caja general consignación C.E. 001 6205 COMPRAS DE MERCANCÍAS 620558 Compra INSTRUMENTOS SA Fac. 5326 2205 PROVEEDORES 220501 INSTRUMENTOS SA FAC. 5326 2205 PROVEEDORES 220501 INSTRUMENTOS SA CANC. FAC. 5326 1105 CAJA 110505 Caja general Can. Fac. 5326 INSTRUMENTOS SA C.E. 00 1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 170525 Arrendamientos canc. Arriendo local 1110 BANCOS 11100501 Bancolombia canc. Arriendo CE 003 1305 CLIENTES 13050501 Salvador Ariza Fact. 001 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 413558 Venta s Fact. 001 6205 COMPRAS DE MERCANCÍAS 620558 Compra almacen musical fac. 7924 2205 PROVEEDORES 220501 Almacén musical fac. 7924 2205 PROVEEDORES
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CÓDIGO CUENTA PARCIALES 1105 CAJA110505 Caja general aporte mario RC. 001 $ 8,000,000 110505 Caja general aporte Efraín R.C. 002 $ 5,000,000 110505 Caja General aporte Miguel R.C. 003 $ 13,000,000 1524 EQUIPO DE OFICINA152405 Muebles y enseres aporte Efrain $ 10,000,000 1528 EQUIPO DE COPUTACIÓN Y COMUNICACIÓ152805 Equipo de procesamiento de datos $ 3,000,000 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE154005 Autos Camionetas y Camperos $ 12,000,000 3115 APORTES SOCIALES31150501 Cuotas o partes Mario $ 20,000,000 31150502 Cuotas o Partes Efraín $ 15,000,000 31150503 Cuotas o Partes Miguel $ 16,000,000
1110 BANCOS11100501 Bancolombia consignación cheques $ 16,000,000 1105 CAJA 110505 Caja general consignación C.E. 001 $ 16,000,000
6205 COMPRAS DE MERCANCÍAS620558 Compra INSTRUMENTOS SA Fac. 5326 $ 7,000,000 2205 PROVEEDORES220501 INSTRUMENTOS SA FAC. 5326 $ 7,000,000
2205 PROVEEDORES220501 INSTRUMENTOS SA CANC. FAC. 5326 $ 7,000,000 1105 CAJA110505 Caja general Can. Fac. 5326 INSTRUMENTOS SA C.E. 002 $ 7,000,000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO170525 Arrendamientos canc. Arriendo local $ 1,000,000 1110 BANCOS11100501 Bancolombia canc. Arriendo CE 003 $ 1,000,000
1305 CLIENTES13050501 Salvador Ariza Fact. 001 $ 2,000,000 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR413558 Venta s Fact. 001 $ 2,000,000
6205 COMPRAS DE MERCANCÍAS620558 Compra almacen musical fac. 7924 $ 8,000,000 2205 PROVEEDORES220501 Almacén musical fac. 7924 $ 8,000,000
2205 PROVEEDORES
220501 Almacén musical abona 60%fac. 7924 C.E. 004 $ 4,800,000 1110 BANCOS11100501 Almacén musical abona 60%fac. 7924 C.E. 004 $ 4,800,000
5295 DIVERSOS529525 Elementos de aseo y cafetería $ 50,000 1105 CAJA110505 Caja General ca. Gastos elementos de aseo C.E.005 $ 50,000
5295 DIVERSOS529530 Útiles papelería y fotocopias $ 45,000 1105 CAJA110505 Caja General ca. Gastos papeleria C.E. 006 $ 45,000
1305 CLIENTES13050502 José López Fac. 002 $ 4,500,000 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR413558 Venta S/ Fc 002 José López $ 4,500,000
1105 CAJA110505 Caja general Can. Fac. 002 R.c. 004 $ 2,025,000 1305 CLIENTES13050501 José López Fact. 002 $ 2,025,000
1105 CAJA110505 Caja general Can. Fac. 001 R.c. 005 $ 2,000,000 1305 CLIENTES13050501 Salvador Ariza Fact. 001 $ 2,000,000
2205 PROVEEDORES220502 Canc. Fac. 7924 ALMACÉN MUSICAL SA C.E. 007 $ 3,200,000 1110 BANCOS111005 Bancolombia Can Fac 7924 ALMACEN MUSICAL C.E 007 $ 3,200,000
6205 COMPRAS DE MERCANCÍAS620558 Compra s/ Fact 6870 INSTRUMENTOS SA $ 6,000,000 2205 PROVEEDORES220501 Instrumentos SA Fcat 6870 $ 6,000,000
5235 SERVICIOS523530 Canc. Serv Energía C.E.008 $ 300,000 1110 BANCOS111005 Bancolombia Can SERV. ENERGIA C.E 0078 $ 300,000
DEBE HABER $ 26,000,000
$ 10,000,000
$ 3,000,000
$ 12,000,000
$ 51,000,000
$ 16,000,000
$ 16,000,000
$ 7,000,000
$ 7,000,000
$ 7,000,000
$ 7,000,000
$ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 2,000,000
$ 2,000,000
$ 8,000,000
$ 8,000,000
e $ 4,800,000
$ 4,800,000
$ 50,000
$ 50,000
$ 45,000
$ 45,000
$ 4,500,000
$ 4,500,000
$ 2,025,000
$ 2,025,000
$ 2,000,000
$ 2,000,000
$ 3,200,000
$ 3,200,000
$ 6,000,000
$ 6,000,000
$ 300,000
$ 300,000
$ 114,920,000 $ 114,920,000
CÓDIGO CUENTA PARCIALES 1105 CAJA110505 Caja general aporte mario RC. 001 $ 8,000,000 110505 Caja general aporte Efraín R.C. 002 $ 5,000,000 110505 Caja General aporte Miguel R.C. 003 $ 13,000,000 110505 Caja general Can. Fac. 002 R.c. 004 $ 2,025,000 110505 Caja general Can. Fac. 001 R.c. 005 $ 2,000,000 110505 Caja general consignación C.E. 001 $ 16,000,000 110505 Caja general Can. Fac. 5326 INSTRUMENTOS SA C.E. 002 $ 7,000,000 110505 Caja General ca. Gastos elementos de aseo C.E.005 $ 50,000 110505 Caja General ca. Gastos papeleria C.E. 006 $ 45,000 1110 BANCOS11100501 Bancolombia consignación cheques $ 16,000,000 111005 Bancolombia Can Fac 7924 ALMACEN MUSICAL C.E 007 $ 3,200,000 111005 Bancolombia Can SERV. ENERGIA C.E 0078 $ 300,000 11100501 Bancolombia canc. Arriendo CE 003 $ 1,000,000 11100501 Almacén musical abona 60%fac. 7924 C.E. 004 $ 4,800,000 1305 CLIENTES13050501 Salvador Ariza Fact. 001 $ 2,000,000 13050502 José López Fac. 002 $ 4,500,000 13050501 José López Fact. 002 $ 2,025,000 13050501 Salvador Ariza Fact. 001 $ 2,000,000 1524 EQUIPO DE OFICINA152405 Muebles y enseres aporte Efrain $ 10,000,000 1528 EQUIPO DE COPUTACIÓN Y COMUNICACIÓ152805 Equipo de procesamiento de datos $ 3,000,000 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE154005 Autos Camionetas y Camperos $ 12,000,000 1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO170525 Arrendamientos canc. Arriendo local $ 1,000,000 2205 PROVEEDORES220501 INSTRUMENTOS SA CANC. FAC. 5326 $ 7,000,000 220501 Almacén musical abona 60%fac. 7924 C.E. 004 $ 4,800,000 220502 Canc. Fac. 7924 ALMACÉN MUSICAL SA C.E. 007 $ 3,200,000 220501 INSTRUMENTOS SA FAC. 5326 $ 7,000,000 220501 Almacén musical fac. 7924 $ 8,000,000 220501 Instrumentos SA Fcat 6870 $ 6,000,000 3115 APORTES SOCIALES31150501 Cuotas o partes Mario $ 20,000,000 31150502 Cuotas o Partes Efraín $ 15,000,000 31150503 Cuotas o Partes Miguel $ 16,000,000 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR413558 Venta s Fact. 001 $ 2,000,000 413558 Venta S/ Fc 002 José López $ 4,500,000 5235 SERVICIOS523530 Canc. Serv Energía C.E.008 $ 300,000 5295 DIVERSOS529525 Elementos de aseo y cafetería $ 50,000
529530 Útiles papelería y fotocopias $ 45,000 6205 COMPRAS DE MERCANCÍAS620558 Compra INSTRUMENTOS SA Fac. 5326 $ 7,000,000 620558 Compra almacen musical fac. 7924 $ 8,000,000 620558 Compra s/ Fact 6870 INSTRUMENTOS SA $ 6,000,000
SUMAS IGUALES
DEBE HABER $ 30,025,000 $ 23,095,000
$ 16,000,000 $ 9,300,000
$ 6,500,000 $ 4,025,000
$ 10,000,000
$ 3,000,000
$ 12,000,000
$ 1,000,000
$ 15,000,000 $ 21,000,000
$ 51,000,000
$ 6,500,000
$ 300,000
$ 95,000
$ 21,000,000
$ 114,920,000 $ 114,920,000
$ 229,840,000 $ 229,840,000
BALANCE DE COMPROBACIÓN
CÓDIGO CUENTA DEBE HABER 1105 CAJA $ 30,025,000 $ 23,095,000 1110 BANCOS $ 16,000,000 $ 9,300,000 1305 CLIENTES $ 6,500,000 $ 4,025,000 1524 EQUIPO DE OFICINA $ 10,000,000 1528 EQUIPO DE COPUTACIÓN Y COMUNICACIÓ $ 3,000,000 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 12,000,000 1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1,000,000 2205 PROVEEDORES $ 15,000,000 $ 21,000,000 3115 APORTES SOCIALES $ 51,000,000 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 6,500,000 5235 SERVICIOS $ 300,000 5295 DIVERSOS $ 95,000 6205 COMPRAS DE MERCANCÍAS $ 21,000,000
SUMAS IGUALES $ 114,920,000 $ 114,920,000
$ 229,840,000 $ 229,840,000
BALANCE DE COMPROBACIÓN
SALDO SALDO $ 6,930,000 $ 6,700,000 $ 2,475,000 $ 10,000,000 $ 3,000,000 $ 12,000,000 $ 1,000,000
$ 6,000,000 $ 51,000,000 $ 6,500,000
$ 300,000 $ 95,000 $ 21,000,000
$ 63,500,000 $ 63,500,000
ESTADO DE RESULTADOSA 31 DE DICIEMBRE DE 2012
INGRESOS OPERACIONALES $ 6,500,000Comercio al por mayor y menor $ 6,500,000(-) Devoluciones, descuentos(-) COSTO DE VENTAS $ 21,000,000Costo de la mercancía vendida $ 21,000,000 = UTILIDAD BRUTA -$ 14,500,000(-) GASTOS OPERACIONALES $ 395,000 = UTILIDAD OPERACIONAL -$ 14,895,000(+) Ingresos no operacionales(-) Gastos no operacionales
= UTILIDAD ANTES IMPUESTOS -$ 14,895,000(-) Impuesto renta
= RESULTADO DEL EJERCICIO -$ 14,895,000
COSTO DE VENTAS INV. PERIÓDICOInventario inicial(+) Compras (-) Inventario FinalCosto de Ventas
BALANCE GENERALA 31 DE DICIEMBRE DE 2012
ACTIVODISPONIBLE $ 13,630,000 CAJA $ 6,930,000 BANCOS $ 6,700,000 DEUDORES $ 2,475,000 CLIENTES $ 2,475,000 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 25,000,000 EQUIPO DE OFICINA $ 10,000,000 EQUIPO DE COPUTACIÓN Y COMUNICACIÓ $ 3,000,000 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 12,000,000 DIFERIDOS $ 1,000,000 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1,000,000
TOTAL ACTIVO $ 42,105,000
PASIVOPROVEEDORES $ 6,000,000 NACIONALES $ 6,000,000
TOTAL PASIVO $ 6,000,000
PATRIMONIOCAPITAL SOCIAL $ 51,000,000 APORTES SOCIALES $ 51,000,000 RESULTADOS DEL EJERCICIO $ (14,895,000)PÉRDIDA DEL EJERCICIO $ (14,895,000)
TOTAL PATRIMONIO $ 36,105,000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 42,105,000
33195000
