Ejemplo de Informe (UTH)

Universidad Tecnológica de

Honduras

Campus de San Pedro Sula Facultad: En Gerencia de Negocios

Asignatura:Gestión Empresarial

Hora:7:40 pm

Proyecto:Ideas Innovadoras para el Proyecto

Catedrático:Lic. Juan Ramón Mateo Aguilar

Presenta:María Sandra Rodríguez Zavala 200710620069Stheffanie Castro 200910630048Roxana Sunsin 241061192Nohelia Membreño 200810610037Xiomara Yamileth Argueta 200710620021Karla Nathalí Vásquez 254061048

Lugar y Fecha:San Pedro Sula, 28 de Marzo 2011

Capitulo 1 Marco Teórico

Objetivo General y Objetivo Especifico 4Resumen Ejecutivo 5Justificación de la empresa 7 - 8Descripción del problema a investigar 9Definición del mercado meta 9Uso y naturaleza de los productos 10Segmentación del mercado 10Definición del mercado 11Quién es. 11Donde está ubicada 11Características sociales, culturales y económicas del mercado objetivo 11Cuantificación del mercado objetivo 12Calculo de la muestra 12Tipo del muestreo 13Distribución de la muestra 13

Capitulo 2 Estudio de Mercado 14Objetivo General y Objetivo Especifico 15Definicion del producto 16Descripicion completa del producto. 16Analisis de la demanda 16Perfil del consumidor 16Analisis de los datos primarias 16Resultados de metodos utilizados. 17 - 21Analisis de resultados de metodos de investigacion. 21Cálculo de la Demanda 21 - 22Analisis de la demanda con fuentes de Informacion. 22Proyección de la Demanda 23 - 25Perfil del competidor 26Analisis de las fuerzas competentivas 26Definicion del canal de distribucion 27Salecion y administracion de los intermediarios, cada miembros de canal. 27Ventas Estimdas por zona geografica 27Logistica de la distribucion fisica y cadena de abastecimientos 27 - 28Precio de mercado 28Precio Fijado para el producto 29Estrategia y presupuesto de publicidad 29Estrategia y presupuesto de promocion de venta 30Ingresos para el año 1, 2, 3, 4 30

Plan de Negocios “Aceite de Coco” Gestión Empresarial

Índice

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Capitulo 3Objetivo General y Especifico 32Localizacion 33Matriz y Variable de Localización 34Analisis por medio de metodos de puntos 34 - 35Micro localización y macro localización 35Diseño de planta y Proceso Productivo 36Determinacion del tipo de proceso productivo 36Distribución de la Planta 36 - 38Flujo grama del proceso productivo 39Maquinaria y equipo 40Determinacion del personal de produccion 40Insumos y fuentes 40Inventarios 40Plan de Accion 40Determinacion de formas de constitucion legal de la empresa 41Pasos Legales para iniciar un negocios 41 - 43Organigrama 44Funciones , tareas y perfiles de puesto. 45 - 48Cuadro de activos fijos 49Cuadro de Recursos Humanos 49 - 50Cuadro de materiales y insumos 51

Capitulo 4 Evaluacion FinancierosPlan de Inversion 53Costo de los fondos (Tasa de Corte) 54Estados Financieros Proyectados 54 - 55Calculo del Flujo de Efectivo Neto 55Determinacion de VAN, TIR, PRI, PRID 56 - 57Determinacion del punto de equilibrio 57Analisis Unidimensional 58Cuadro de depreciaciones 59Cuadro de Resumen 60Cuadro de materia prima y costos total de produccion 61Planilla de produccion, administracion y de venta 62 - 63Gastos de administracion y venta 64

Capitulo 5 Final del Proyecto Conclusiones 66Recomendaciones 67Bibliografia 68Anexos 70 - 75


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Objetivo general

Al obtener información para hacer un análisis profundo acerca de la demanda de nuestro producto que consiste “Elaboración de Aceite de Coco” en el mercado de San Pedro Sula para lograr determinar el grado de aceptación para lanzarlo al mercado.

Objetivos específicos Definir las necesidades y deseos de los clientes en cuanto a la seguridad y

preferencia de este tipo de producto de “Aceite de Coco” Crear un plan de medios adecuado que nos ayude a darle promoción y publicidad a

nuestro producto. Determinar la demanda potencial de nuestro producto en la zona del Valle de Sula. Conocer el precio que nuestro mercado potencial estaría dispuesto a pagar para

adquirir nuestro producto.

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Resumen Ejecutivo

Productora de Aceite Orgánico Vegetal S.A. (PROACOVSA) Se establecerá en la ciudad de San Pedro Sula con el objetivo de comercializar un nuevo aceite vegetal para todos los clientes potenciales de la Zona Norte del país.

El producto surge como respuesta al deseo expresado de las personas encuestadas, que tienen el deseo de probar nuestro producto, ya que este les brindara más nutrientes naturales y frescura, además ajustándose a la comodidad diferentes necesidades y con precios más accesibles.

El tipo de industria para lleva a cabo este producto, se perfila como una manufacturera que el producto que se elaborara requiere de una materia prima la cual deberá ser manipulada por la fuerza de trabajo y así convertirlo en producto terminado y listo para ser adquirido por el consumidor final.

Estando nuestro canal de distribución conformado de la siguiente manera: Productor Intermediario Cliente Final.

La propuesta de este plan incluye información de gran relevancia para su mejor comercialización y un incremento de las ventas de la marca; se presenta un análisis FODA del producto y de la empresa.

Para poder contrarrestar esto se establecerán estrategias de: producto, distribución, precio y promoción. Para lograr la participación de mercado de la marca para poder alcanzar dichas estrategias a realizar los responsables de ejecutarlos, fechas de desarrollo un presupuesto de la inversión; Así mismo se estipularan evaluaciones y controles para mejor desempeño del mismo.

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Introducción

A continuación se le presenta el Plan de Negocios de “Aceite Fáluma” realizado por un grupo de alumnos de la clase de Gestión Empresarial de la Universidad Tecnológica de Honduras (UTH), con el fin de obtener un análisis de la situación de la empresa tanto externa como interna e identificar las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas, a través de un análisis FODA y conocer a fondo los recursos y estrategias con los que cuenta la empresa, así como los procedimientos de control y evaluación.

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El Plan de Negocios de “Aceite Fáluma”

El Coco es Originario del sudeste de Asia, y más específicamente del Archipiélago Malayo, según las teorías más aceptadas, el cocotero o palma de coco se distribuye ampliamente en las zonas costeras y en el interior de casi todos los países tropicales ubicados entre el Trópico de Cáncer y Trópico de Capricornio. Su amplia distribución se debe en buena medida tanto a su adaptabilidad a diversas condiciones ecológicas, su capacidad para flotar en el mar y germinar en las costas humedecidas por los océanos, así como también por la apropiación productiva que de él han hecho numerosas culturas en el mundo, que han obtenido de este cultivo gran variedad de satisfactorios a sus necesidades de alimentación, vestido, construcción y fabricación de utensilios diversos, por ello el cocotero ha sido llamado “el árbol de la vida” “el árbol del cielo” “el árbol de las maravillas”.

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Capitulo # 1

Marco Teórico


El cultivo de cocotero, tradicionalmente se ha realizado a lo largo del litoral atlántico de Honduras, ha sido un cultivo de suma importancia para las poblaciones tanto Garífuna como Misquita asentados en esta zona geográfica del país, forma parte de su cultura y fue una de las fuentes de ingresos para estos pueblos.

Este cultivo está bien adaptado a las condiciones agroclimáticas de las playas marítima.

Justificación de la empresa.

Tomando en cuenta la aceptabilidad del aceite de coco se ha decidido lanzar una empresa de elaboración de aceite coco que tendrá como nombre “Aceite Fáluma” el cual el producto principal es 100% natural. Nuestro objetivo es aprovechar el amplio mercado que existe para este tipo de producto, complementando el deseo y la satisfacción del cliente.

Por lo antes expuesto estamos seguros de que nuestra empresa tendrá el éxito deseado por presentar una nueva alternativa dentro de una rama innovadora en la elaboración de aceite naturales.

Descripción del Problema a investigar

Conocer los niveles de aceptación y conocimiento de arreglos florales en la zona norte específicamente S.P.S.

Conocer la satisfacción del mercado acerca de los Productos que actualmente existen.

Identificar si el mercado es factible y rentable para iniciar operaciones.

Determinar gustos y preferencias del mercado meta.

Conocer nuevas alternativas que al cliente le gustaría que se implementaran.

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Definición del proyecto

La investigación de este proyecto está caracterizada por ser una investigación descriptiva ya que se utiliza una metodología de encuesta para recopilar toda la información que genere una sustentación lógica a las hipótesis planteadas en este documento.

El proyecto consiste en la elaboración de aceite de coco.

Siendo nuestra población un mercado de comportamiento de compra constante se pretende adaptar un producto que satisfagan aquellas necesidades y deseos que van más allá del simple hecho de compra.

Este proyecto obtuvo su mayor porcentaje y fue escogido por los siguientes puntos:

Es fácil su elaboración La materia prima es accesible No representa costos altos.

Fuentes de Datos

Datos primarios: Durante un periodo estimado de un fin de semanas se aplicaron encuestas de una duración mínima de tiempo en las colonias aledañas a donde se prevé que va a estar nuestro negocio de arreglos frutales.

Datos secundarios: Se consultaron varias fuentes de información entre ellas fuentes gubernamentales y páginas web que nos bridaron datos he estimaciones de la demografía de San Pedro Sula.

Tipo de la Industria

Para llevar a cabo este proyecto, la empresa a montar se perfila como una empresa de manufactura.

Relación de principales variables que afectan la industria.

Una de las más significativas sin lugar a dudas es la mano de obra calificada y el aumento al salario mínimo.

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El alza de los combustibles en relación a los costos de transporte de materia prima y los costos de transporte de producto terminado.

Uso y naturaleza del producto

Nuestros productos es el aceite de coco sumamente natural, con una alta presentación, es un producto de naturaleza alimenticia ya que están elaborados con una bebida refrescante, además de ofrecer vitaminas y nutrientes incluidas en el coco. Nuestro producto es natural y económico, tiene como uso para las amas de casa de poder agregar un sabor diferente en las comidas.

Segmentación de mercado

Definición del mercado meta

La empresa llevara por nombre: Productora de Aceite Orgánico Vegetal S.A. (PROACOVSA) en el cual se dará a conocer nuestro producto aceite de coco lo cual fue una decisión de todos los socios.Nombre del Producto: Aceite FálumaSlogan: Aceite de coco 100% Natural.

¿Quién es?Las personas en edades productivas, todos los hogares.

¿Dónde está ubicada?

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Mercado GeográficoRegión Ciudad de San Pedro Sula

Densidad Todos los sectores

Mercado Demográfico

Nivel Socioeconómico Clase media y media Alta

Población Económicamente Activa (Ingreso mayores Lps.8,500.00)

Raza Sin distinción

Mercado Psicografico

Personalidad Hogares de San Pedro Sula.

Estilo de Vida Practico y Moderno


La Empresa estará ubicada geográficamente dentro del departamentos de Cortes, en la Cuidad de San Pedro Sula en la cual los enfocaremos y para cual dirigimos nuestro producto.

Características del mercado objetivo

Sociales Culturales Económicas

La identidad de la población es afectada por la influencia de otras culturas.

La voluntad de pago de los consumidores en la actualidad es limitada.

La problemática actual de la forma de gobierno y las repercusiones que trae con la diversidad de pensamiento y la separación de la población.

El aumento al salario mínimo.

Las altas tasas de inflación.

El alza de los combustibles.

Cuantificación del Mercado Objetivo

Nuestro mercado objetivo son los hogares de San Pedro Sula, de la clase media y media Alta, por lo que tomamos la población del número de hogares de San Pedro Sula de las Zonas Nor-Oeste, Nor-Este y Sur-Oeste.

Calculo de la Muestra

Para determinar las encuestas que se aplicarán al mercado meta que son hogares de la diferentes colonias de la ciudad de San Pedro Sula. Que se aplicara el método de conveniencia de sitio con la formula finita.

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n= z² (N) (p) (q) e²(N-1) + z² (p) (q) Donde:n = Tamaño de la muestraz= Valor de la confianza 95%-1.96N= Tamaño del Universo en estudio 31,246 Hogares p= Probabilidad a Favor 50%- 0.50 q= Probabilidad en Contra 50%- 0.50e= Error Permitido 5% - 0.05

n=1.96² (31,246 hogares) (0.50) (0.50)0.05² (31,246-1)+ 1.96² (0.50)(0.50)

n=30008.6584 =380 Encuestas

79.0729

Para efectos de investigación aplicamos 120 encuestas a nuestro mercado objetivo, que son todos los hogares de la Ciudad de San Pedro Sula.

Tipo de Muestreo

La información necesaria para la creación de esta empresa fue adquirida a través de una investigación descriptiva y analítica brindada por medio de:

Investigación de campo:

La recolección de la información se realizo a través de una investigación de mercado, dentro de la cual se consideraron los hogares de la ciudad de San Pedro Sulas.

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ZONA COLONIAHOGARE

S % # ENCUESTAS

NOR-OESTE Fesitranh 5,732 0.62 85Jardines del Valle 3,469 0.38 52

NOR-ESTEBarandillas 4,134 0.58 93Los Castaños 2,964 0.42 67

SUR-OESTERio Piedras 3,737 0.37 30Paz Barahona 3,380 0.33 27Trejo 3,109 0.30 25

380


Se aplico como instrumento, una encuesta dirigida a los hogares que compran aceites naturales con la finalidad de determinar su satisfacción.

Investigación documental:

La información recolectada se realizo a través de las siguientes fuentes:

Instituto Nacional de estadística. (Indicadores de Vivienda y servicios básicos “Vivienda”.)

Páginas de internet.

Distribución de la muestra

La distribución muestral la realizamos de la siguiente:

ZONA COLONIA TOTAL % # ENCUESTAS Encargada día

NOR-OESTE Fesitranh 5,732 0.62 27 Karla Vásquez Dom 1:00 pmJardines del Valle 3,469 0.38 16 Sandra Rodríguez Vie 7:00pm

NOR-ESTEBarandillas 4,134 0.58 29 Nohelia Membreño Sáb 2:30 PMLos Castaños 2,964 0.42 21 Xiomara Argueta. Dom 1:00 pm

SUR-OESTERio Piedras 3,737 0.37 10 Stheffanie Castro Sáb 3:00 PMPaz Barahona 3,380 0.33 9 Roxana Sunsin Sáb 2:30 PMTrejo 3,109 0.30 8 Stheffanie Castro Sáb 3:00 PM

120

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Capitulo # 2

Estudio de Mercado


Objetivo general :

Al obtener información para hacer un análisis profundo acerca de la demanda de nuestro producto que consiste “Aceite de coco natural” en el mercado de San Pedro Sula para lograr determinar el grado de aceptación para lanzarlo al mercado.

Objetivos específicos :

Definir las necesidades y deseos de los clientes en cuanto a la seguridad y preferencia de este tipo de producto de “Aceite de coco”

Crear un plan de medios adecuado que nos ayude a darle promoción y publicidad a nuestro producto.

Determinar la demanda potencial de nuestro producto en la zona de San Pedro Sula.

Conocer el precio que nuestro mercado potencial estaría dispuesto a pagar para adquirir nuestro producto.

Definición del Producto

Productora de Aceite Orgánico Vegetal S.A. (PROACOVSA) le ofrece un producto natural basado en coco, lo cual vamos a elaborar el aceite natural basado en coco.

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El coco es un fruto calificado últimamente como un alimento funcional dada su capacidad de actuar sobre las enfermedades como un autoinmunes, esto entre otras propiedades que son aprovechadas también en la cosmetología natural.

Característica: Es un producto natural y económico, donde se puede utilizar en la cocina.

Análisis de la demanda

Perfil del consumidor

Nuestros clientes serán todos los hogares de la ciudad de San Pedro Sula, los cuales utilicen aceites naturales.

Análisis de datos de fuentes primarias

El análisis de las fuentes primarias se hizo de acuerdo ha:

1. A las encuestas aplicadas a nuestro mercado meta a través de una conversación directa y personal.

2. A Los precios que estas personas estarían dispuestos a pagar por nuestro producto y el lugar en el cual les gustaría obtenerlo.

Resultados de métodos utilizados para cuantificar la demanda

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Los métodos utilizados para cuantificar la demanda fueron la investigación documental a través de informes del Indicadores de vivienda y servicios básicos y páginas de internet. (Para determinar los hogares de San Pedro Sula.)

Análisis de Fuentes Primarias

1. ¿Utiliza usted aceite vegetal?

Si; Series1; 89; 74%

11

SiNo

2. Qué presentaciones de aceite vegetal compra?

8 onza; Series1; 19; 21%

21

2018

1 Galón; Series1; 10; 11%

2 litros; Series1; 7; 8%

Libra; Series1; 4; 4% 48 onza; Series1; 1; 1%

8 onza1 litro32 onza16 onza1 Galón2 litrosLibra48 onza

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3. ¿Cada cuanto compra?

52

28

20

QuincenalSemanalMensual

4. ¿Qué cantidad de aceite compra?

65

2510

1 bote2 botes3 botes

19


5. ¿Donde normalmente lo compra?

72Bodegas; Series1; 20; 22%

Tienda conve-niencia; Series1;

4; 4%

Pulperia; Series1; 2; 2%Mercado; Series1; 1; 1%Feria del Agricultor;

Series1; 1; 1%

SupermercadosBodegasTienda convenienciaPulperiaMercadoFeria del Agricultor

6. ¿Qué marcas de aceite compra?

35

30

25

5Girasol; Series1; 2; 2%Cocienero; Series1; 2;

2% Weson; Series1; 1; 1%

MazolaOlivaClover BrandSuliGirasolCocieneroWeson

20


7. ¿Si saliera al mercado un aceite orgánico de coco, lo compraría?

89

11

SiNo

8. ¿En qué envase le gustaría comprarlo?

6040Botella plásticoBotella de vidrio

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9. ¿Qué medio de comunicación ve, lee o escucha?

50

20

1510 5

TelevisiónPeriódicosRadioInternetOtros

Análisis de resultados de métodos de investigación

Tomando como base la información investigada a través de las encuestas que fueron lanzadas en las diferentes colonia de la ciudad de San Pedro Sula, podemos decir que existen personas que compra aceites naturales y que lo usan en comidas muy especiales dijeron que si 89% y un 11% que no compran, esta información nos indica que si hay demanda en el mercado para nuestro producto y que puede ser lanzado a nuestro mercado objetivo.

Toda esta información nos ayudo a esclarecer nuestras dudas en cuanto al mercado y al porcentaje que puede ser demandado nuestro nuevo producto.

Calculo de la Demanda

Encuestas totales = 120Población 31,246 Población Económica Activa de

San Pedro Sula

CALCULO DE LA DEMANDA

1. Mercado Comprador:

De los 120 hogares encuestados, 89 respondieron que “Si” Consumen aceite vegetal y 31 dijeron “No”.

(89/120) x (31,246 Hogares) = 23,174 Hogares que si consumen el producto.

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2. Frecuencia de compra:

Semanal = (27/89)x(23,174) = 7,030Quincenal = (41/89)x(23,174) = 10,676Mensual = (21/89)x(23,174) = 5,468

3. Cantidad de Compra:

1 Bote = (59/89) = 0.662 Botes = (23/89) = 0.263 Botes = (7/89) = 0.08

4. Calculo de la demanda Anual:

Semanal = 7,030 x 0.66 x 1 x 52=241,270 Unidades 7,030 x 0.26 x 2 x 52=190,091 Unidades 7,030 x 0.08 x 3 x 52= 87,734 Unidades 519,095 Unidades

Quincenal =10,676 x 0.66 x 1 x 24=169,108 Unidades 10,676 x 0.26 x 2 x 24=133,236 Unidades 10,676 x 0.08 x 3 x 24= 61,494 Unidades 363,838 Unidades

Mensual =5,468 x 0.66 x 1 x 12=43,307 Unidades 5,468 x 0.26 x 2 x 12=34,120 Unidades 5,468 x 0.08 x 3 x 12= 15,748 Unidades 93,175 Unidades

Total demanda Anual: Semanal =519,095 UnidadesQuincenal =363,838 UnidadesMensual =93,175 Unidades

976,108 Unidades

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PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

1. Cálculo de Mercado Insatisfecho:

De acuerdo a la información recopilada en los datos primarios, el 25% de nuestro mercado está satisfecho.

Mercado Objetivo = 976,108(-) Mercado Satisfecho (25%) = 244,027(=) Mercado Insatisfecho = 732,081

2. Cálculo proyección de la demanda año 1:

En base a la capacidad de la empresa, decidimos servir un 15% del mercado insatisfecho.

732,081 x 15% =109,812 Unidades a Producir en el primer año

3. Cálculo Porcentaje de participación:

De acuerdo a la producción del año 1, el % de participación de nuestra empresa es 11.25%.

109,812 /976,108 =11.25%

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4. Cálculo proyección de la demanda año 2:

Cuadro 1.3 Indicadores Demográficos: POBLACIONSan Pedro Sula:

Tasa de crecimiento anual de la población1994-1999

Población Tasa deSector Geográfico 1994 1999 crecimiento

1994-1999Nor oeste 41,955 50,674 3.78Nor este 56,341 59,821 1.20Sur oeste 29,813 29,751 -0.04Sur este 118,879 127,530 1.40Sub urbano Este 79,153 108,721 6.35Sub urbano Nor Este 13,776 38,052 20.32Sub Urbano Sur Este 47,671 59,973 4.59Cofradía 27,077 40,684 8.14

Total 414,665 515,206 4.34

Fuente:DIEM, Proyecto HON/93/X01, Recuento Censal 1999

SISDE-SPS FONDO DE POBLACION DE LAS NACIONES UNIDAS - MUNICIPALIDAD DE SAN PEDRO SULADe acuerdo al cuadro 1.3 el crecimiento poblacional en San Pedro Sula es un 4.34% por lo que la proyección del año 2 será de 114,578 unidades.

Unidades a Producir en el primer año 109,812x4.34%=114,578

5. Calculo proyección de la demanda años 3 y 4

Nuestra demanda para el primer año está determinada en base a los resultados de la investigación de los datos primarios, el segundo año en base al crecimiento poblacional 4.34% (DIEM); y el 3er y 4to año mediante la fórmula de mínimos cuadrados.

X Y XY X²

1 109,812 109,812 1

2 114,578 229,156 425


SUMA = 3 224,390 338,968 5

a= (5)(224,390)-3 (338,968) = 105,046 105,046

2(5)-(3)² 1

b= 2(338,968)-3(224,390) = 853.89 4,766

2(5)-(3)² 1

y= 105,046 + 4,766 (2) = 114,578 Año 2

y= 105,046 + 4,766 (3) = 119,344 Año 3

y= 105,046 + 4,766 (4) = 124,110 Año 4

Siendo nuestra proyección de demanda la siguiente:

Producto

DEMANDA

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Unidades de Aceite de coco 109,812 114,578 119,344 124,110

Análisis de la demanda con fuentes de información secundaria

La fuente de información secundaria fue de encuesta y de observación. A través de las encuestas nos dimos cuenta que las personas están interesadas en comprar nuestro producto por lo que no se encuentra en el mercado.

A través de la observación de otros negocios que se dedican al rubro de los aceites naturales nos damos cuenta de la preferencia del público por este tipo de aceite, para lo cual atribuimos que de igual manera será la preferencia del público para con nuestro producto.

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Análisis de la Oferta.

Perfil del competidor

Tomamos como competidor aquellas empresa que se dedican a la elaboración y la venta de de aceites naturales además podemos decir que nuestro producto será 100% natural.

Solo en san Pedro sula podemos encontrar aceites como Mazola, Oliva, Clover Brand, Suli, Girasol, C0cinero, Weson lo cual promocionan aceites que no total mente natural.

Como competencia indirecta podemos encontrar a los vendedores ambulantes que también en la ocasión vende aceite caseros en diferente puntos estratégicas de la cuidad.

Análisis de las fuerzas competitivas

En la cuidad contamos con las siguientes empresas registradas en el directorio telefónico de Honduras.

Empresa UbicaciónPrincipales Productos

Comercialización Aéreas que cubre

Mazola Búfalo, Cortes AceiteAceites, manteca y margarina. Toda la Ciudad

OlivaColonia Robles Cortes Aceite Aceites Toda la Ciudad

Weson Tegucigalpa Aceite Aceites Tegucigalpa

cocinero Tegucigalpa Aceite Aceites Tegucigalpa

Clover Brand Búfalo, Cortes AceiteAceites, manteca y margarina. Toda la Ciudad

Suli Búfalo, Cortes AceiteAceites, manteca y margarina. Toda la Ciudad

Girasol Colonia Robles Cortes

Aceite Aceites Toda la Ciudad

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Estrategia de Posicionamiento del Producto:

Canal de Distribución

Un canal de distribución es la ruta que toma un producto para pasar del productor a los consumidores finales deteniéndose en varios puntos de esta trayectoria; en este punto se verificara el canal mas optimo de distribución del producto tomando en cuenta su manejo, condición general de venta y tiempo de entrega, los sistemas a utilizar son los siguientes:

Selección y administración de los intermediarios, márgenes de utilidad para cada miembro del canal, compensaciones especiales a utilizar. (Puntos de ventas adecuados para la comercialización)

Se seleccionamos este sistema de distribución tomando en consideración el rubro de nuestro negocio, ya que tenemos un distribuidor para poder llegar al cliente ya que el cliente lo compra en los supermercados.

Tendremos puntos de ventas en supermercados, bodegas y pulperías de la ciudad. Tenemos pensado en abrir un servicio virtual para aquellos clientes que deseen comprar por la vía online.

Ventas estimadas por zonas geográficas o tipo de cliente.

Tenemos programado venta solo para el área de san Pedro sula, especialmente en la zona norte distribuida para cubrir los 12 meses del año.

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Logística de la distribución física y cadena de abastecimiento (programa de ruteo).

Contaremos con una distribución física ya que nuestro sistema de canal de distribución es supermercados, bodegas y pulpería.

Pero con la entrega a domicilio de los pedidos ésta cubrirá solo ciertos sectores, debido a que también contara con un seguro que cubrirá solo cierta cobertura.

Se atenderá en un horario de 8:00 A.M a 5:00 P.M. de lunes a viernes y los sábados de 8:30 A.M a 1:00 P.M, para darle tiempo a aquellos clientes que trabajan y que su salida es a las 4 los días de semana y cubriremos una hora los sábados para los que salgan a las 12:00 M.

Precio de Mercado.

Componentes Año 1 Año 2 Año 3 Año 4Total Requerido 3568,890.00 3690,702.85 4128,124.62 4627,244.25Más Inv. Final MP 297,407.50 307,558.57 344,010.38 385,603.69Total 3866,297.50 3998,261.42 4472,135.00 5012,847.94Menos Inventario Inicial MP - 297,407.50 307,558.57 344,010.38

= MP a comprar 3866,297.50 3700,853.92 4164,576.43 4668,837.56= Total Costo Unitario 30.00 32.10 34.48 37.16

Precio Fijada para el Producto

Los precios fijados para la venta de botes de aceite de 10 onzas es:

Año1----------------------------------------- Lps. 70. 00Año 2---------------------------------------- Lps. 74.90Año 3---------------------------------------- Lps. 80.44Año 4 ---------------------------------------- Lps. 86.72

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Estrategias y presupuesto de publicidad

Plan de Publicidad

Proveedor Material Costo mensual Costo anual

Radio Power F.M Spot Lps. 6,900.00 L .27,600.00

Hojas Volantes Hojas Volantes

Lps. 0.50 Lps. 600.00

Prensa ¼ pagina Lps.13,000.00 Lps.39,000.00

Total Lps.67,200.00

En la Radio

La radio es muy accesible ya que desde los vehículos, casa, oficina u otros lugares que se visiten se escucha radio, este es un medio masivo de exposición de mensajes públicos, de ahí nuestro mercado nos dará la pauta para una adecuada selección de emisora para promocionar nuestro producto. Lo cual consiste Lps. 6900.00 por mes durante cuatros meses total de Lps. 27,600.00.

Hojas Volantes

La estrategia de publicidad a utilizar es la entrega de hojas volantes mayor conocido como P.O.P; en la cual ira el nombre de nuestra empresa, la foto de nuestro producto y la dirección del local en el cual se hará la venta respectiva.

El valor por hoja volante será de Lps. 0.50 de las cuales se repartirán 200 hojas volantes mensualmente en lugares estratégicos de la ciudad.

En los periódicos

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Siendo que estos llegan a la mayor parte del territorio nacional, es decir, llega a la mayor parte de la población en todo el país. La publicidad será de tres mese cada mes de Lps. 13,000.00 y en total de tres meses es Lps. 39,000.00.

Estrategia y presupuesto de promoción de venta

Para dar a conocer la calidad de nuestro producto, en los primeros 2 meses de lanzamiento del producto, se regalarán muestras gratis, bolsitas de 4 onzas no excediendo este valor de Lps. 2,500.00 mensuales previamente presupuestados. Además de la promoción compre 2 y lleve 3.

Ingresos para los años 1, 2, 3,4.

Proyección de Ingresos

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4Demanda Anual 109,812.00 114,578.00 119,344.00 124,110.00

* * * *Precio 70.00 74.90 80.44 86.72

Ventas totales 7686,84

0 8581,892 9600,342 10762,462Demanda Mensual Unid. 9,151 9,548 9,945 10,343

DETERMINACION DE INGRESOS

Ventas al contado 5380,78

8 6007,325 6720,239 7533,723

Recuperación Ctas.por cobrar del año 2113,88

1 2360,020 2640,094 2959,677Recuperación Ctas.por cobrar año anterior - 192,171 214,547 240,009

Total ingresos de efectivo 7494,669 8559,516 9574,880 10733,409

Ventas al contado 70% 5380,788.00 6007,324.54 6720,239.16 7533,723.48

Ventas al crédito 30% 2306,052.00 2574,567.66 2880,102.50 3228,738.63

Recuperación de ctas por cobrar (30 dias) 2113,881.00 2360,020.36 2640,093.95 2959,677.08

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Saldo Ctas. por cobrar al final del año 192,171.00 214,547.31 240,008.54 269,061.55

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Objetivos generales

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Capitulo # 3

Estudio Técnico


Implementar y gestionar las estrategias, cuyo plan de acción tenga como fin único asegurar mejoras visibles en la lealtad del cliente, en el desempeño de los procesos, aumentar el posicionamiento en el mercado y mejorar el comportamiento de su gente, también para determinar la ubicación donde se instalara nuestra planta de producción, además de verificar la posibilidad técnica de la fabricación o generación del producto que buscamos ofrecer y de esta manera poder cubrir las necesidades y satisfacción de los clientes.

Objetivos específicos

Describir nuestro producto y procedimientos en base a su elaboración, para la presentación final.

Determinar el tamaño, el diseño y localización de nuestra planta de producción.

Describir los insumos y fuentes necesarios para la realización de nuestro producto.

Definición del Producto

Nuestros productos consisten en la venta de aceite de coco, cuya finalidad es la seguridad y deseo de nuestras Clientes. La presentación del producto es elaborado con coco naturales y frescos lo cual es un producto para cocinar.

La naturaleza de este producto corresponde a un aceite de buena calidad, debido a que es natural es útil para el cuidado de la salud de nuestros clientes.

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Contenido

La elaboración de aceite de cocos, a partir de estas recetas sencillas y rápidas, te permitirá obtener de un aceite natural, para el gusto personal y para el cuidado de la piel. Estas recetas de aceite de cocos artesanal son sólo algunas sugerencias, para que te animes a experimentar y puedas hacer tu propia receta de aceite de cocos.

El coco es una fruta comestible, obtenida del cocotero, la palmera más cultivada a nivel mundial. Tiene una cáscara exterior gruesa y fibrosa (mesocarpio) y otra interior dura, vellosa y marrón (endocarpio) que tiene adherida la pulpa (endospermo), que es blanca y aromática. Mide de 20 a 30 cm y llega a pesar 2,5 kg.

El principal producto exportado desde las distintas zonas de cultivo es la copra sin procesar, seguida del coco desecado. En ciertos países europeos, encuentra su mejor salida el coco fresco; el protagonista indiscutible de ferias y verbenas y de común uso en múltiples preparaciones de repostería artesanal e industrial. El mercado más interesante tanto en Asia como en Europa y Norteamérica es el del agua de coco envasada; de gran aceptación y mayor demanda cada año. El agua de coco no debe ser confundida con la leche de coco, ya que la leche de coco se obtiene exprimiendo la pulpa y el agua de coco se encuentra naturalmente en su cavidad interior.

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El nombre proviene de la era de los descubrimientos, pues a los exploradores portugueses que lo trajeron a Europa su superficie marrón y peluda les recordaba a las historias sobre el Coco que se les cuenta en España y Portugal a los niños pequeños para asustarles

Matriz de variables de localización

Para determinar la localización de la empresa hay varios factores muy importantes que debemos tomar en cuenta para ello es importante conocer mediante un análisis de las diversas variables; cual es la ubicación más adecuada para la empresa. En este caso se hará un análisis por medio de la matriz de variables de localización.

a) 1ra Opción

En los diferentes supermercados de la ciudad de San Pedro Sula, como ser Supermercados Junior, La Económica, El colonial entre otros; en los cuales la venta de nuestro producto se realizará mediante promociones que estarán enfocadas a satisfacer las necesidades y deseos de los clientes.

Evaluación de variables:

Económicas:

1) El costo de la mano de obra:

El personal de la empresa devengara el salario mínimo estipulado en la ley, y el cual es establecido y regulado por el gobierno.

2) Costo de Materia Prima

Debemos tomar en cuenta los precios en la adquisición de la materia prima (cocos, agua en otros.).

Geográficas:

1) Acceso:

Esta empresa cuenta con una excelente ubicación geográfica ya que es muy accesible tanto para el recurso humano y los proveedores de esta empresa como para los clientes y es fácil de ubicar.

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Sociales:

1) La seguridad:

Siendo una variable muy importante ya que afecta tanto al recurso humano de la empresa como a los clientes y proveedores de esta misma; y al reforzar la seguridad tendrán una mayor confiabilidad.

2) Aceptación del proyecto

Es importante la aceptación del proyecto por parte de nuestros clientes ya que se le concientizara a la población los beneficios que la empresa genera a la comunidad.

Micro localización

Macro Localización

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SP


Diseño de planta y Proceso productivo

La manufactura por línea

Se utiliza cuando una empresa que elabora una gama de productos fabrica con mayor demanda que los demás; entonces se considera que vale la pena hacer una línea de producción exclusiva para ese artículo.

Distribución Física de la Planta

La distribución de planta es aquella donde esta ordenado todos las áreas especificas de un planta ya sea industrial o de otro giro por lo que es importante reconocer que la distribución de planta orienta al ahorro de recursos, esfuerzos y otras demandas ya que esta tiene distribuido todas sus áreas.

1. Flexibilidad: La habilidad física de doblarse sin dificultad.

2. Seguridad y Bienestar para el Trabajador: Importante es brindarle al trabajador todo recurso material, tanto en su vestimenta y herramientas para su respectiva área de trabajo, logrando así la seguridad del nuestros empleados.38


3. Mínima Distancia de Recorrido: Al tener una visión general de todo el conjunto, debe tratarse de reducir en lo posible el manejo de materiales, tratando que el flujo sea mejor.

Descripción del proceso de producción

Licuadora.Recipientes Plástico.Cuchillo.Dos mantas. Cocos seco.Bote plástico.Agua.Colador.Estufa.

Procedimiento

Retirar la cascara dura del coco dejando solo la copra.Se extrae el agua, la cual se coloca en un recipiente de plástico.Se ralla el coco o se licua. La ralladura se coloca en una manta, la cual se utiliza para extraer la leche por medio de presión. El aceite comenzará a salir de la ralladura. Luego se deja fermentar por un periodo de 24 a 36 horas. En un ambiente fresco, cubierto con una manta.Luego de este tiempo se procede a retirar la pulpa.Se coloca la pulpa en la olla y se pone a hervir en donde el proceso de cocido dura 2 horas.Se Extrae el aceite se deja enfriarEl aceite ya enfriado se coloca en el recipiente.

Distribución física de la Planta

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Flujo Grama del Proceso ProductivoInicio

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Extrae el agua del coco en el recipiente de plástico.

Lavar Recipientes de plásticos.

Almacén de materia prima

Al departamento de producción

Rallar o licuar el coco

Retirar la cascara al coco dejando solo la copra.

Colocar la ralladura en una manta y extraer la leche del coco.

Inspeccionar el producto. (Dejarlo reposar 24)

Retirar la pulpa del recipiente.

5 min

3 min

10 min

5 min

10 min

3 min

24 Hora

5 min

2 Horas

A Almacén

Cocinar la pulpa para extraer el aceite.

Reposar y Etiquetar y empacar 5 min

5 min

La Duración de elaboración del aceite de coco es de 26 horas y 51 minutos, en donde es 1 día 2 horas y 51 minutos

en lo cual seria 330 botees diarios.


Maquinaria y Equipo

Encontraremos con un área de producción y un área de almacenamiento de materia prima y producto terminado, en el área de producción se contara con licuadoras, ralladores y cuchillos ya que es las herramientas necesarias para la elaboración de nuestro producto.

Determinación del personal de producción

En el área de producción se encontraran 4 operarios los cuales tendrán los siguientes cargos:

Primer operario: Seleccionando materia primaSegundo Operario: .Mezclando materia primaTercer Operario: Empacando Cuarto Operario: Inspeccionando proceso

Insumos y sus fuentes

Nuestro proveedor: cocos express Honduras S.A de C.V, Envases de plásticos para alimentos en plástico y Tecnoport (Lima, Cortes.) Impresos Gráficos Américas. Nuestros Insumos: Cocos, etiquetas, envase de plástico. Etc.

Plan de Acción.

Innovar cada día para mejoramiento de nuestro producto en el mercado.Mejorar los procesos productivos de la empresa.Mantener la atención no solo en área de producción de la empresa, si no en todos los departamentos que a futuro piensa contar la empresa, con el fin de mejorar con el tiempo las funciones respectivas de cada departamento.Se llevara un control en el proceso de elaboración, el cual será evaluado según su eficiencia y eficacia, de manera que se mantenga o se mejore según sea necesario. Se le brindara una atención especial a cada nuevo departamento de la empresa para que fluya comunicación clara y específica entre ellos para evitarnos confusiones y satisfacer a nuestros consumidores. Un aspecto muy importante es el de seguridad y calidad que no podemos descuidar, para que seamos una empresa con ventaja competitiva sobre la competencia.

Inventarios

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Los inventarios de materia prima serán establecidos de acuerdo a la producción que demande el mercado, para que el flujo de efectivo no se afecte. Este producto tiene la ventaja competitiva que tiene componentes fresco, en comparación con los ya existentes que no tienen la ventaja de nosotros.

La materia prima se almacenara en un lugar fresco y seguro libre de roedores e insectos para evitar el daño al producto que se utilizara para satisfacer los deseos de nuestros clientes.

Diseño y desarrollo del Producto.

Producto Cotizaciones Proveedores

CocosLps. .00 cada Coco.(Varios Tipos)

cocos express Honduras S.A de C.V.

Envases Plásticos Lps. 5.00 Cada UnoEnvases Descartables para alimentos en plástico y Tecnoport (Lima, Cortes.)

Recipiente Plástico.(Grandes y Pequeños)

Lps. 50.00 (C/U) Recipiente Plástico.

Comercial Bazar Sureño.

Etiquetas Lps. 1.00 Cada uno. Impresos Gráficos América.

Manejo de Inventarios

Se administrara un stock de materia prima para una semana, haciendo negociaciones con los proveedores de entrega de esta materia prima al crédito a un plazo de pago de 30 días, esto generara abastecimiento de la materia en un día.

Entonces previendo cualquier caso especial o situación de fuerza mayor se establece un margen de seguridad de 2 días de stock de inventarios.

Estructura Administrativa

Determinación de formas de constitución legal de la empresa Aceite de Coco Fáluma se constituirá como sociedad anónima ¨ PROACOVSA S.A.¨ Sociedad anónima: existe bajo una denominación; y tiene un capital fundacional dividido en acciones. La denominación se formará libremente e irá inmediatamente seguida de las palabras "Sociedad Anónima" o de su abreviatura "S. A.".

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Número de socios mínimo 5.

El capital social no será menor a veinticinco mil lempiras y deberá estar Suscrito íntegramente Limitada al capital aportado.

Pasos legales para iniciar un negocio.

Trámites necesarios para constituir legalmente una empresa:

1. Obtener la escritura pública2. Inscripción en el registro mercantil3. Registro tributario nacional (R.T.N.)4. Licencias y registros previos al inicio de operaciones5. Registro en la cámara de comercio6. Afiliación a la cámara de comercio (opcional)7. Permiso de operación8. Autorización de libros contables9. Permiso de instalación de rótulos10. Permisos especiales

De acuerdo a la actividad a la que se dedique la empresa, ésta deberá solicitar ciertos permisos y licencias especiales como ser:

1. Licencia Ambiental,2. Registro de Marcas y Patentes,3. Licencias y Registros Sanitarios,4. Código de Barra,5. Inscripción en la Cámara de Turismo,6. Permisos para Representantes, Distribuidores y Agentes Exclusivos,7. Permiso de Exportación, y8. Permiso para importar productos de origen vegetal y animal.

Aspectos fiscales y laborales:

1. Declaración de impuestos sobre ventas2. Aspectos laborales3. Instituto hondureño de seguridad social (IHSS)4. Instituto nacional de formación profesional (Infop)5. Régimen de aportaciones privadas (rap)6. Secretaria de trabajo y seguridad social

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1. Escritura Pública

La Escritura Pública es un instrumento o documento público y legal que contiene: los nombres de las personas que conforman la organización; el nombre o razón social de la organización y de qué tipo es; el capital inicial; su duración; su naturaleza y objeto.Con estos datos y documentos, el notario público elabora la escritura de constitución. Para ello deberá adquirir timbres fiscales según el monto de la inversión y, después, publicar el aviso de declaración de sociedad en el Diario Oficial La Gaceta, o en uno de los diarios de mayor circulación en la localidad.

2. Inscripción en el Registro Mercantil

Toda empresa constituida con base en el Código de Comercio deberá registrar su escritura de constitución en el Registro Mercantil.

3. El Registro Tributario Nacional (RTN)

El Registro Tributario Nacional es el mecanismo para identificar, ubicar y clasificar a las personas naturales o jurídicas que tienen obligaciones ante la Dirección Ejecutiva de Ingresos (DEI).

4. Registro en la Cámara de Comercio

De acuerdo con el artículo 384 del Código de Comercio, es obligatorio que sociedad mercantil se registre en la Cámara de Comercio e Industria correspondiente al municipio en el cual funcionará la nueva empresa.Sin este registro, las alcaldías no autorizan el permiso de operación. Pero, además, al registrarse, la empresa forma parte de la base de datos de la localidad, lo cual es útil para establecer contactos comerciales.

5. El permiso de operación

Este documento lo extiende la municipalidad para garantizar que la empresa funciona conforme a las leyes municipales.

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Organigrama

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Vigilante.

Conserje. Operario.

Encargado de Vendedor. Asistente

Contador.

Gerente de

Producci

Gerente Administrativ

o.

Gerente de

Mercadeo.

Junta

Directiva.


Funciones, tareas y perfiles de cada puesto.

Administrador

Misión del puesto

Gestionar y supervisar los recursos económicos y financieros de la compañía para poder trabajar con las mejores condiciones de coste, liquidez, rentabilidad y seguridad. Desarrollar y supervisar los procedimientos operativos y administrativos.

Funciones Principales:

Diseñar, instaurar y controlar las estrategias financieras de la empresa. Coordinar las tareas de contabilidad, auditora interna y análisis financiero. Realizar y mantener negociaciones con las entidades financieras y otros proveedores. Optimizar los recursos económicos y financieros necesarios para conseguir los objetivos planteados. Analizar, definir y dirigir las inversiones de la empresa.

Tareas Relacionadas:

Contabilidad general y de costes Análisis financiero Auditoría interna

Formación y Conocimiento preferible: Pasante universitario preferentemente en carreras Económicas o Administración de Empresas. Conocimientos de contabilidad, matemáticas financieras, legislación mercantil.

Competencias Deseables:

Destrezas para la negociación Flexibilidad mental de criterios Habilidades para la obtención y análisis de información Perspectiva estratégica

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Tolerancia a la presión

Jefe de Materia Prima

Misión de Puesto

Planificar, dirigir y coordinar las actividades de producción de la empresa, diseñando planes a corto, medio y largo plazo. Gestionar los recursos disponibles, determinando los procedimientos y los niveles de calidad para garantizar un producto competitivo.


Elaborar y dirigir los planes de producción, la política de compras y logística de Materias primas. Cooperar para adaptar la producción a las necesidades del cliente. Coordinar y supervisar el diseño de los arreglos.

Tareas Relacionadas

Compras Distribución y almacenamiento Planificación y control

Formación y conocimiento preferibles: Titulación de educación media Pasante de la carrera de administración de empresas o mercadotecnia.

Competencias deseables:

Flexibilidad mental Destrezas de negociación Capacidad de análisis de información Creatividad Tolerancia a las tensiones Facilidad de relaciones interpersonales Habilidad persuasora

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Vendedor

Misión del puesto

Realizar las ventas y asesorar a los clientes en sus compras, manteniendo la cartera de clientes.

Funciones Principales

Conocer el mercado, para tomar las medidas necesarias para adaptarse a las Necesidades o tendencias de sus clientes.

Seguir la política de precios de la compañía y las condiciones de venta. Atención de clientes en su área de actuación. Apertura mercado, incrementando la cartera de clientes y mantener o potenciar lo

Ya existentes.

Tareas Relacionadas

Ventas: Aceite Coco

Formación y conocimiento preferibles Titulación de grado medio, preferentemente y asesor de venta.

Competencias deseables

Habilidad persuasora y de negociación Flexibilidad mental de criterios Orientación al cliente Pensamiento creativo Habilidades sociales Tolerancia a la presión

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Contador General

Misión del puesto

Gestionar, supervisar y realizar tareas sobre la situación financiera de la compañía para poder trabajar con las mejores condiciones de coste, liquidez, rentabilidad y seguridad. Desarrollar y supervisar los procedimientos operativos y administrativos.


Diseñar, instaurar y controlar la situación Financieras de la empresa. Coordinar las tareas de contabilidad, auditora interna y análisis financiero. Realizar y mantener negociaciones con las entidades financieras y otros proveedores. Optimizar los recursos económicos y financieros necesarios para conseguir los objetivos planteados. Analizar, definir y dirigir las inversiones de la empresa.

Tareas Relacionadas:

Contabilidad general y de costes Análisis financiero Auditoría interna

Formación y Conocimiento preferible: Pasante universitario preferentemente en carreras Económicas, Contaduría o Administración de Empresas. Conocimientos de contabilidad, matemáticas financieras, legislación mercantil.

Competencias Deseables:

Destrezas para la negociación Flexibilidad mental de criterios

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AÑO 1

Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Cesantía Preaviso Total Anual Total Mensual

Gte. Administrativo 12,000.00 144,000.00 4,147.20 1,680.00 2,160.00 12,000.00 12,000.00 4,000.00 14,000.00 0.00 193,987.20 16,165.60

Asistente Administrativa 7,500.00 90,000.00 4,147.20 1,050.00 1,350.00 7,500.00 7,500.00 2,500.00 8,750.00 0.00 122,797.20 10,233.10

Contador 9,000.00 108,000.00 4,147.20 1,260.00 1,620.00 9,000.00 9,000.00 3,000.00 10,500.00 0.00 146,527.20 12,210.60

Conserje/Aseador 6,000.00 72,000.00 4,147.20 840.00 1,080.00 6,000.00 6,000.00 2,000.00 7,000.00 0.00 99,067.20 8,255.60

Vigilante 5,500.00 66,000.00 4,147.20 770.00 990.00 5,500.00 5,500.00 1,833.33 6,416.67 0.00 91,157.20 7,596.43

Total 40,000.00 480,000.00 20,736.00 5,600.00 7,200.00 40,000.00 40,000.00 13,333.33 46,666.67 0.00 653,536.00 54,461.33

L.

AÑO 2

Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Prestaciones Preaviso Total Anual Total Mensual



Contador 9,900.00 118,800.00 4,147.20 1,386.00 1,782.00 9,900.00 9,900.00 3,960.00 11,550.00 0.00 171,325.20 14,277.10


Vigilante 6,050.00 72,600.00 4,147.20 847.00 1,089.00 6,050.00 6,050.00 2,420.00 7,058.33 0.00 106,311.53 8,859.29

Total 31,350.00 376,200.00 20,736.00 6,160.00 7,920.00 44,000.00 44,000.00 17,600.00 51,333.33 0.00 763,749.33 63,645.78

L.

AÑO 3




Conserje/Aseador 7,260.00 87,120.00 4,147.20 1,016.40 1,306.80 7,260.00 7,260.00 3,630.00 8,470.00 0.00 127,470.40 10,622.53

Vigilante 6,655.00 79,860.00 4,147.20 931.70 1,197.90 6,655.00 6,655.00 3,327.50 7,764.17 0.00 117,193.47 9,766.12

Total 34,485.00 413,820.00 20,736.00 6,776.00 8,712.00 48,400.00 48,400.00 24,200.00 56,466.67 0.00 842,890.67 70,240.89

L.

AÑO 4


Gte. Administrativo 15,972.00 191,664.00 4,147.20 2,236.08 2,874.96 15,972.00 15,972.00 10,648.00 18,634.00 37,268.00 315,388.24 26,282.35

Asistente Administrativa 9,982.50 119,790.00 4,147.20 1,397.55 1,796.85 9,982.50 9,982.50 6,655.00 11,646.25 23,292.50 198,672.85 16,556.07

Conserje/Aseador 7,986.00 95,832.00 4,147.20 1,118.04 1,437.48 7,986.00 7,986.00 5,324.00 9,317.00 18,634.00 159,767.72 13,313.98

Vigilante 7,320.50 87,846.00 4,147.20 1,024.87 1,317.69 7,320.50 7,320.50 4,880.33 8,540.58 17,081.17 146,799.34 12,233.28

Total 37,933.50 455,202.00 20,736.00 7,453.60 9,583.20 53,240.00 53,240.00 35,493.33 62,113.33 124,226.67 1058,206.13 88,183.84

L.

Techo del seguro social = 4800mensual

Techo del seguro social = 4800 mensual

Planilla Departamento de Administración

Total Carga Social 173,536.00



Habilidades para la obtención y análisis de información Perspectiva estratégica Tolerancia a la presión

Recursos.

Activos Fijos.

Estufa Industrial. Licuadora Industrial. Mesa de metal. Coladores Grandes. Computadora Portátil. Impresora multifuncional. Teléfono inalámbrico Panasonic. Aire acondicionado tipo mini Split. Computadora de Escritorio. Escritorios. Silla Secretarial. Silla Ejecutiva. Silla de Espera. Archivo metálico de 4 gavetas. Grapadora. Lapiceros. Estantes de Papelería. Vehículo.

Cuadro de Recursos Humanos.

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AÑO 1




Contador 9,000.00 108,000.00 4,147.20 1,260.00 1,620.00 9,000.00 9,000.00 3,000.00 10,500.00 0.00 146,527.20 12,210.60


Vigilante 5,500.00 66,000.00 4,147.20 770.00 990.00 5,500.00 5,500.00 1,833.33 6,416.67 0.00 91,157.20 7,596.43

Total 40,000.00 480,000.00 20,736.00 5,600.00 7,200.00 40,000.00 40,000.00 13,333.33 46,666.67 0.00 653,536.00 54,461.33

L.

AÑO 2




Contador 9,900.00 118,800.00 4,147.20 1,386.00 1,782.00 9,900.00 9,900.00 3,960.00 11,550.00 0.00 171,325.20 14,277.10


Vigilante 6,050.00 72,600.00 4,147.20 847.00 1,089.00 6,050.00 6,050.00 2,420.00 7,058.33 0.00 106,311.53 8,859.29

Total 31,350.00 376,200.00 20,736.00 6,160.00 7,920.00 44,000.00 44,000.00 17,600.00 51,333.33 0.00 763,749.33 63,645.78

L.

AÑO 3





Vigilante 6,655.00 79,860.00 4,147.20 931.70 1,197.90 6,655.00 6,655.00 3,327.50 7,764.17 0.00 117,193.47 9,766.12

Total 34,485.00 413,820.00 20,736.00 6,776.00 8,712.00 48,400.00 48,400.00 24,200.00 56,466.67 0.00 842,890.67 70,240.89

L.

AÑO 4



Asistente Administrativa 9,982.50 119,790.00 4,147.20 1,397.55 1,796.85 9,982.50 9,982.50 6,655.00 11,646.25 23,292.50 198,672.85 16,556.07


Vigilante 7,320.50 87,846.00 4,147.20 1,024.87 1,317.69 7,320.50 7,320.50 4,880.33 8,540.58 17,081.17 146,799.34 12,233.28

Total 37,933.50 455,202.00 20,736.00 7,453.60 9,583.20 53,240.00 53,240.00 35,493.33 62,113.33 124,226.67 1058,206.13 88,183.84

L.






AÑO 1Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Cesantía Preaviso Total Anual Total Mensual

Gte. De Producción 7,000.00 84,000.00 4,147.20 980.00 1,260.00 7,000.00 7,000.00 2,333.33 8,166.67 0.00 114,887.20 9,573.93

Encargados de Bodega MP y PT 5,800.00 69,600.00 4,147.20 812.00 1,044.00 5,800.00 5,800.00 1,933.33 6,766.67 0.00 95,903.20 7,991.93

Operario 1 5,800.00 69,600.00 4,147.20 812.00 1,044.00 5,800.00 5,800.00 1,933.33 6,766.67 0.00 95,903.20 7,991.93

Operario 2 5,800.00 69,600.00 4,147.20 812.00 1,044.00 5,800.00 5,800.00 1,933.33 6,766.67 0.00 95,903.20 7,991.93

Operario 3 5,800.00 69,600.00 4,147.20 812.00 1,044.00 5,800.00 5,800.00 1,933.33 6,766.67 0.00 95,903.20 7,991.93

Operario 4 5,800.00 69,600.00 4,147.20 812.00 1,044.00 5,800.00 5,800.00 1,933.33 6,766.67 0.00 95,903.20 7,991.93

Total 223,200.00 5,040.00 6,480.00 36,000.00 36,000.00 12,000.00 42,000.00 0.00 594,403.20 49,533.60

L.

AÑO 2


Gte. De Producción 7,700.00 92,400.00 4,147.20 1,078.00 1,386.00 7,700.00 7,700.00 3,080.00 8,983.33 0.00 126,474.53 10,539.54

Encargados de Bodega MP 6,380.00 76,560.00 4,147.20 893.20 1,148.40 6,380.00 6,380.00 2,552.00 7,443.33 0.00 105,504.13 8,792.01

Operario 1 6,380.00 76,560.00 4,147.20 893.20 1,148.40 6,380.00 6,380.00 2,552.00 7,443.33 0.00 105,504.13 8,792.01

Operario 2 6,380.00 76,560.00 4,147.20 893.20 1,148.40 6,380.00 6,380.00 2,552.00 7,443.33 0.00 105,504.13 8,792.01

Operario 3 6,380.00 76,560.00 4,147.20 893.20 1,148.40 6,380.00 6,380.00 2,552.00 7,443.33 0.00 105,504.13 8,792.01

Operario 4 6,380.00 76,560.00 4,147.20 893.20 1,148.40 6,380.00 6,380.00 2,552.00 7,443.33 0.00 105,504.13 8,792.01

Total 20,460.00 245,520.00 5,544.00 7,128.00 39,600.00 39,600.00 15,840.00 46,200.00 0.00 653,995.20 54,499.60

L.

AÑO 3




Operario 1 7,018.00 84,216.00 4,147.20 982.52 1,263.24 7,018.00 7,018.00 3,509.00 8,187.67 0.00 116,341.63 9,695.14

Operario 2 7,018.00 84,216.00 4,147.20 982.52 1,263.24 7,018.00 7,018.00 3,509.00 8,187.67 0.00 116,341.63 9,695.14

Operario 3 7,018.00 84,216.00 4,147.20 982.52 1,263.24 7,018.00 7,018.00 3,509.00 8,187.67 0.00 116,341.63 9,695.14

Operario 4 7,018.00 84,216.00 4,147.20 982.52 1,263.24 7,018.00 7,018.00 3,509.00 8,187.67 0.00 116,341.63 9,695.14

Total 22,506.00 270,072.00 24,883.20 6,098.40 7,840.80 43,560.00 43,560.00 21,780.00 50,820.00 0.00 721,262.40 60,105.20

L.

AÑO 4


Gte. De Producción 9,317.00 111,804.00 4,147.20 1,304.38 1,677.06 9,317.00 9,317.00 6,211.33 10,869.83 21,739.67 176,387.47 14,698.96

Encargados de Bodega MP 7,719.80 92,637.60 4,147.20 1,080.77 1,389.56 7,719.80 7,719.80 5,146.53 9,006.43 18,012.87 146,860.57 12,238.38

Operario 1 7,719.80 92,637.60 4,147.20 1,080.77 1,389.56 7,719.80 7,719.80 5,146.53 9,006.43 18,012.87 146,860.57 12,238.38

Operario 2 7,719.80 92,637.60 4,147.20 1,080.77 1,389.56 7,719.80 7,719.80 5,146.53 9,006.43 18,012.87 146,860.57 12,238.38

Operario 3 7,719.80 92,637.60 4,147.20 1,080.77 1,389.56 7,719.80 7,719.80 5,146.53 9,006.43 18,012.87 146,860.57 12,238.38

Operario 4 7,719.80 92,637.60 4,147.20 1,080.77 1,389.56 7,719.80 7,719.80 5,146.53 9,006.43 18,012.87 146,860.57 12,238.38

Total 24,756.60 297,079.20 24,883.20 6,708.24 8,624.88 47,916.00 47,916.00 31,944.00 55,902.00 111,804.00 910,690.32 75,890.86

L.






Planilla Departamento de Producción




AÑO 1Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Cesantía Preaviso Comisiones Combustible Total Anual Total Mensual

Gte. de Ventas/Mercadeo 7,000.00 84,000.00 4,147.20 980.00 1,260.00 7,000.00 7,000.00 2,333.33 8,166.67 0.00 0.00 0.00 114,887.20 9,573.93

Vendedor #1 6,000.00 72,000.00 4,147.20 840.00 1,080.00 6,000.00 6,000.00 2,000.00 7,000.00 0.00 0.00 0.00 99,067.20 8,255.60 Vendedor #2 6,000.00 72,000.00 4,147.20 840.00 1,080.00 6,000.00 6,000.00 2,000.00 7,000.00 0.00 0.00 0.00 99,067.20 8,255.60

Total 19,000.00 228,000.00 12,441.60 2,660.00 3,420.00 19,000.00 19,000.00 6,333.33 22,166.67 0.00 0.00 0.00 313,021.60 26,085.13

L.

AÑO 2

Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Cesantía Preaviso Comisiones Combustible Total Anual Total Mensual

Gte. de Ventas/Mercadeo 7,700.00 92,400.00 4,147.20 1,078.00 1,386.00 7,700.00 7,700.00 3,080.00 8,983.33 0.00 0.00 126,474.53 10,539.54

Vendedor #1 6,600.00 79,200.00 4,147.20 924.00 1,188.00 6,600.00 6,600.00 2,640.00 7,700.00 0.00 0.00 108,999.20 9,083.27 Vendedor #2 6,600.00 79,200.00 4,147.20 924.00 1,188.00 6,600.00 6,600.00 2,640.00 7,700.00 0.00 0.00 108,999.20 9,083.27

Total 20,900.00 250,800.00 12,441.60 2,926.00 3,762.00 20,900.00 20,900.00 8,360.00 24,383.33 0.00 0.00 0.00 344,472.93 28,706.08

L.

AÑO 3



Vendedor #1 7,260.00 87,120.00 4,147.20 1,016.40 1,306.80 7,260.00 7,260.00 3,630.00 8,470.00 0.00 0.00 120,210.40 10,017.53 Vendedor #2 7,260.00 87,120.00 4,147.20 1,016.40 1,306.80 7,260.00 7,260.00 3,630.00 8,470.00 0.00 0.00 120,210.40 10,017.53

Total 22,990.00 275,880.00 12,441.60 3,218.60 4,138.20 22,990.00 22,990.00 11,495.00 26,821.67 0.00 0.00 0.00 379,975.07 31,664.59

L.

AÑO 4


Gte. de Ventas/Mercadeo 9,317.00 111,804.00 4,147.20 1,304.38 1,677.06 9,317.00 9,317.00 6,211.33 10,869.83 21,739.67 0.00 176,387.47 14,698.96

Vendedor #1 7,986.00 95,832.00 4,147.20 1,118.04 1,437.48 7,986.00 7,986.00 5,324.00 9,317.00 18,634.00 0.00 151,781.72 12,648.48 Vendedor #2 7,986.00 95,832.00 4,147.20 1,118.04 1,437.48 7,986.00 7,986.00 5,324.00 9,317.00 18,634.00 0.00 151,781.72 12,648.48

Total 25,289.00 303,468.00 12,441.60 3,540.46 4,552.02 25,289.00 25,289.00 16,859.33 29,503.83 59,007.67 0.00 0.00 479,950.91 39,995.91

L.


Techo del seguro social =4800 mensual

Planilla Departamento de Ventas




52




Total 19,000.00 228,000.00 12,441.60 2,660.00 3,420.00 19,000.00 19,000.00 6,333.33 22,166.67 0.00 0.00 0.00 313,021.60 26,085.13

L.

AÑO 2




Total 20,900.00 250,800.00 12,441.60 2,926.00 3,762.00 20,900.00 20,900.00 8,360.00 24,383.33 0.00 0.00 0.00 344,472.93 28,706.08

L.

AÑO 3




Total 22,990.00 275,880.00 12,441.60 3,218.60 4,138.20 22,990.00 22,990.00 11,495.00 26,821.67 0.00 0.00 0.00 379,975.07 31,664.59

L.

AÑO 4




Total 25,289.00 303,468.00 12,441.60 3,540.46 4,552.02 25,289.00 25,289.00 16,859.33 29,503.83 59,007.67 0.00 0.00 479,950.91 39,995.91

L.







53

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4Planilla de Administracion 653,536.00 763,749.33 842,890.67 1058,206.13 Papeleria 5,000.00 5,350.00 5,745.90 6,194.08 Electricidad 9,000.00 9,630.00 10,342.62 11,149.34 Telefono, Internet, celular 10,000.00 10,700.00 11,491.80 12,388.16 Gastos de representación - - - - Combustible - - - - Aseo 60,000.00 64,200.00 68,950.80 74,328.96 Mantenimiento vehículo - - - - Seguros 5,000.00 5,350.00 5,745.90 6,194.08 Agua Potable 2,400.00 2,568.00 2,758.03 2,973.16 Sub-total 744,936.00 861,547.33 947,925.72 1171,433.92 Depreciaciones 3,833.28 3,833.28 3,833.28 3,833.28 Amortizaciones 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 TOTAL GASTOS ADMINISTRACION 752,019.28 868,630.61 955,009.00 1178,517.20

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4Planilla De Ventas 313,021.60 344,472.93 379,975.07 479,950.91 Publicidad 67,200.00 71,904.00 77,224.90 83,248.44 Aseo 60,000.00 64,200.00 68,950.80 74,328.96 Telefono, Internet, celular 3,000.00 3,210.00 3,447.54 3,716.45 Gastos de representación - - - - Combustible 30,000.00 32,100.00 34,475.40 37,164.48 Gastos de envío - - - - Mantenimiento vehículo 20,000.00 21,400.00 22,983.60 24,776.32 Seguros - - - - Otros gastos - - - - Sub-total 493,221.60 537,286.93 587,057.30 703,185.56 Depreciaciones 16,830.00 16,830.00 16,830.00 16,830.00 Amortizaciones 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00 TOTAL GASTOS ADMINISTRACION 511,676.60 555,741.93 605,512.30 721,640.56

GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE VENTAS


54


Evaluación Financiera.

55

Capitulo # 4

Evaluación

Financiera.

Activos FijosActivos de Producción 117,250.00 64,487.50 52,762.50Activos Administracion 17,680.00 17,680.00Activos de Ventas 85,000.00 85,000.00Subtotal 219,930.00 82,167.50 137,762.50

Capital de TrabajoMateria Prima 977,778.08 391,111.23 586,666.85Mano de Obra Directa 78,824.55 78,824.55Costos Indirectos de Fabricación 152,759.89 152,759.89Gastos de Administracion 204,092.05 204,092.05Gastos de Ventas 135,129.21 135,129.21Cuotas de Préstamos 34,803.43 34,803.43Subtotal 1583,387.21 657,499.10 925,888.11

Gastos Preoperativos (Nominales)Gastos Organización 35,000.00 35,000.00Estudio Factibilidad 0.00Gastos de Instalacion 30,000.00 30,000.00Subtotal 65,000.00 65,000.00 0.00

TOTAL 1868,317.21 804,666.60 1063,650.61Porcentaje de Participación 100% 43% 57%

Plan de Inversión

Monto Fondos Propios FinanciadosInversión

Concepto Monto % de Participación Costo Costo PonderadoFondos Propios 804,666.60 0.43 0.06 0.0258Financiamiento 1063,650.61 0.57 0.25 0.1423

Total 1868,317.21 1.00

Costo de Capital


La parte fundamental de un plan de negocios está elaborado en base a las investigaciones previas realizadas, en los estudios de mercadeo, técnico y organizacional.

Mientras que en el estudio de mercado nuestro fin era el de evaluar cuestiones tales como si nuestro producto es aceptable en el mercado demanda-potencial para el mismo, en los precios estratégicos para el proyecto y en todo aquello que en el mercado afecte el producto o servicio a evaluar, en el estudio Técnico, como su nombre lo indica, la parte técnica o de elaboración de dicho producto investiga todo lo necesario para dar respuesta a la interrogante de cómo produzco mi producto, el manejos del producto, la ubicación del proyecto-procesos, etc.

Plan de Inversión con sus fuentes de Financiamiento.

Para realizar el plan de inversión tomamos en cuenta tres aspectos fundamentales: el total de nuestros activos fijos (mobiliario y equipo, maquinaria y equipo, terreno, edificio, vehículo de distribución etc. Que deben estar incluidos en nuestras depreciaciones). El capital de trabajo necesario para comenzar a trabajar y los activos nominales. En esta tabla se determina cuánto será el dinero que se debe gestionar como financiamiento y el que debe invertirse por los socios del proyecto o el inversionista.

56

Concepto Monto % de Participación Costo Costo PonderadoFondos Propios 804,666.60 0.43 0.06 0.0258Financiamiento 1063,650.61 0.57 0.25 0.1423

Total 1868,317.21 1.00

Costo de Capital

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4Activos

CirculanteBancos 1583,387.21 2806,582.41 4600,110.21 6672,979.69 8799,949.21 Cuentas por cobrar 192,171.00 214,547.31 240,008.54 269,061.55 Inventario Materia Prima - 297,407.50 307,558.57 344,010.38 385,603.69 Inventario - 342,240.01 386,002.53 429,623.60 488,742.27

Total Activo Circulante 1583,387.21 3638,400.91 5508,218.62 7686,622.21 9943,356.72

FijosEquipo Produccion 117,250.00 117,250.00 117,250.00 117,250.00 117,250.00 Mobiliario de Administracion 17,680.00 17,680.00 17,680.00 17,680.00 17,680.00 Mobiliario de Ventas 85,000.00 85,000.00 85,000.00 85,000.00 85,000.00 Depreciación Acumulada - 44,235.18 88,470.36 132,705.54 176,940.72

Total Activo Fijo Neto 219,930.00 175,694.82 131,459.64 87,224.46 42,989.28

Activos NominalesGastos de organizacion 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 Gastos de instalacion 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 Otros gastos diferidos - - - - - Amortizacion acumulada - 16,250.00 32,500.00 48,750.00 65,000.00

Total Activo Nominal 65,000.00 48,750.00 32,500.00 16,250.00 -

Total de Activos 1868,317.21 3862,845.73 5672,178.26 7790,096.67 9986,346.00

PasivosCirculanteCuentas por pagar - 225,534.02 215,883.15 242,933.63 272,348.86 Préstamos a Corto Plazo 52,032.52 65,040.65 81,300.81 101,626.02 - Impuesto sobre la Renta - 140,079.00 155,700.23 179,066.85 188,271.30

Total Pasivo Circulante 52,032.52 430,653.67 452,884.19 523,626.49 460,620.16

Pasivo a largo plazoPrestamo por pagar a largo plazo 247,967.48 182,926.83 101,626.02 - - Total pasivo a largo plazo 247,967.48 182,926.83 101,626.02 - -

Total Pasivos 300,000.00 613,580.50 554,510.21 523,626.49 460,620.16 Patrimonio

Capital Social 804,666.60 804,666.60 804,666.60 804,666.60 804,666.60 Utilidad Inicio del Año - - 1680,948.02 3549,350.84 5698,152.98 (+)Utilidades del Año - 1680,948.02 1868,402.82 2148,802.14 2259,255.65 (-)Dividendos Pagados - - - - (=)Utilidad fin de año 1680,948.02 3549,350.84 5698,152.98 7957,408.63

Total Patrimonio 804,666.60 2485,614.62 4354,017.44 6502,819.58 8762,075.23

Total de Pasivos + Patrimonio 1104,666.60 3099,195.12 4908,527.65 7026,446.06 9222,695.39

763,650.61 763,650.61 763,650.61 763,650.61 763,650.61

Balance General proyectado


57

Años 1 2 3 4

Ventas 7686,840.00 8581,892.20 9600,341.65 10762,462.11Costos de Venta 4106,880.09 4604,324.03 5129,019.13 5824,556.97Utilidad Marginal 3579,959.91 3977,568.17 4471,322.53 4937,905.14Gasto de Operación:Gastos de Administración 752,019.28 868,630.61 955,009.00 1178,517.20Gastos de Venta 511,676.60 555,741.93 605,512.30 721,640.56Gastos Financieros 75,000.00 61,991.87 45,731.71 25,406.50Utilidad antes de Impuestos 2241,264.03 2491,203.75 2865,069.52 3012,340.87Impuestos sobre La Renta 560,316.01 622,800.94 716,267.38 753,085.22Utilidad Neta 1680,948.02 1868,402.82 2148,802.14 2259,255.65

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO


58

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4Ingresos de Efectivo

Fondos Propios 804,666.60Financiamiento 1063,650.61Ventas al contado 5380,788.00 6007,324.54 6720,239.16 7533,723.48 Recuperacion cuentas por cobrar(Año) 2113,881.00 2360,020.36 2640,093.95 2959,677.08 Cuentas por cobrar año anterior - 192,171.00 214,547.31 240,008.54

Total Ingresos 1868,317.21 7494,669.00 8559,515.90 9574,880.42 10733,409.10

Egresos de EfectivoCompra de Activos fijos 219,930.00Activos Nominales 65,000.00Compra Materia Prima al Contado 1159,889.25 1110,256.18 1249,372.93 1400,651.27Pago a proveedores del año 2480,874.23 2374,714.60 2672,269.88 2995,837.43Pago Proveedores año anterior 0.00 225,534.02 215,883.15 242,933.63Planilla Mano de obra directa 287,709.60 316,512.40 349,024.88 440,581.71Costos Indirectos de Fabricacion 557,573.60 605,924.40 660,543.80 780,902.78Gastos de Administración 744,936.00 861,547.33 947,925.72 1171,433.92Gastos de Ventas 493,221.60 537,286.93 587,057.30 703,185.56Impuesto sobre la Renta PACTA 420,237.01 467,100.70 537,200.54 564,813.91Impuesto sobre la Renta Año Anterior 0.00 140,079.00 155,700.23 179,066.85Cuota del Préstamo 127,032.52 127,032.52 127,032.52 127,032.52Pago de dividendos - 0.00 0.00 0.00

Total Egresos 284,930.00 6271,473.80 6765,988.09 7502,010.94 8606,439.58

Flujo de Efectivo 1583,387.21 1223,195.20 1793,527.81 2072,869.48 2126,969.52

Saldo Inicial 0 1583,387.21 2806,582.41 4600,110.21 6672,979.69

Saldo Final 1583,387.21 2806,582.41 4600,110.21 6672,979.69 8799,949.21

Presupuesto de Caja

3756,330.441868,317.21I R

Indice de Rentabilidad

= 2.01

CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Inversion (1868,317.21) Entradas de efectivo 7494,669.00 8559,515.90 9574,880.42 10733,409.10 Salidas de efectivo 6271,473.80 6765,988.09 7502,010.94 8606,439.58 Flujo de efectivo 1223,195.20 1793,527.81 2072,869.48 2126,969.52 Cuentas por cobrar (liquidacion) 269,061.55 Inventarios finales (Liquidacion) 874,345.96 Valor de realizacion 25,309.28 Pasivos circulantes 460,620.16 Pasivos a largo plazo - Flujo de efectivo neto (1868,317.21) 1223,195.20 1793,527.81 2072,869.48 2835,066.15

Costo de capital 32.49%

VAN 1888013.226

TIR 80%

DETERMINACION FLUJOS DE BENEFICIOSPARA CALCULO DE VAN Y TIR


59

Inversión -1868,317.21

Año Flujo Neto de Efectivo Flujos Descontados1 1223,195.20 923,232.15 Años 1 1223,195.202 1793,527.81 1021,735.36 Meses 4 597,842.603 2072,869.48 891,286.69 Días 4 -3689,355.014 2835,066.15 920,076.24 -1868,317.21

-1868,317.21 - -1223,195.20 = -645,122.02

-645,122.02 entre -1868,317.21 = 0.35

0.35 * 12 = 4.14

0.14 * 30 = 4

Periodo de Recuperación de la Inversión Descontada

Tiempo

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4Precio de Venta Unitario 70.00 74.90 80.44 86.72Costos Variables 4449,120.10 4648,086.55 5172,640.20 5883,675.64Materia Prima 3568,890.00 3690,702.85 4128,124.62 4627,244.25Mano de Obra 287,709.60 316,512.40 349,024.88 440,581.71Gastos de fabricacion 592,520.50 640,871.30 695,490.70 815,849.68

Costos Fijos 1338,695.88 1486,364.42 1606,253.01 1925,564.27 Administración 752,019.28 868,630.61 955,009.00 1178,517.20 Ventas 511,676.60 555,741.93 605,512.30 721,640.56 Financieros 75,000.00 61,991.87 45,731.71 25,406.50

Costo Variable Unitario 37.40 40.43 43.20 47.26

Punto de Equilibrio LPS 2874,429.13 3229,434.26 3469,306.79 4231,461.01

Punto de Equilibrio Unidades 4106327.33% 4311661.23% 4312773.07% 4879614.17%

Punto de Equilibrio


60

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4Precio de Venta Unitario 70.00 74.90 80.44 86.72Costos Variables 4449,120.10 4648,086.55 5172,640.20 5883,675.64Materia Prima 3568,890.00 3690,702.85 4128,124.62 4627,244.25Mano de Obra 287,709.60 316,512.40 349,024.88 440,581.71Gastos de fabricacion 592,520.50 640,871.30 695,490.70 815,849.68

Costos Fijos 1338,695.88 1486,364.42 1606,253.01 1925,564.27 Administración 752,019.28 868,630.61 955,009.00 1178,517.20 Ventas 511,676.60 555,741.93 605,512.30 721,640.56 Financieros 75,000.00 61,991.87 45,731.71 25,406.50

Costo Variable Unitario 37.40 40.43 43.20 47.26

Punto de Equilibrio LPS 2874,429.13 3229,434.26 3469,306.79 4231,461.01

Punto de Equilibrio Unidades 4106327.33% 4311661.23% 4312773.07% 4879614.17%

Punto de Equilibrio

CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Inversion (1868,317.21) Entradas de efectivo (69181,560.00) (77237,029.80) (86403,074.89) (96862,159.00) Salidas de efectivo 6271,473.80 6765,988.09 7502,010.94 8606,439.58 Flujo de efectivo (75453,033.80) (84003,017.89) (93905,085.83) (105468,598.57) Cuentas por cobrar (liquidacion) 269,061.55 Inventarios finales (Liquidacion) 874,345.96 Valor de realizacion 25,309.28 Pasivos circulantes 460,620.16 Pasivos a largo plazo - Flujo de efectivo neto 1868,317.21 (75453,033.80) (84003,017.89) (93905,085.83) (104760,501.94)

Costo de capital 32.49%

VAN (L. 177311,630.429570)

TIR 4049.90%

Precio Original 70.00 74.90 80.44 86.72Precio Modificado -630.00 -674.10 -723.98 -780.45

Demanda 109,812 114,578 119,344 124,110Total Ingreso (69181,560.00) -77237,029.80 -86403,074.89 -96862,159.00

7686840 8581,892.20 9600,341.65 10762,462.11

DETERMINACION DE INGRESOS 1 2 3 4Ventas al contado 48427,092 - 54065,921 - 60482,152 - 67803,511 - Recuperacion Ctas.por cobrar del año 19024,929 - 21240,183 - 23760,846 - 26637,094 - Recuperacion Ctas.por cobrar año anterior - 1729,539 - 1930,926 - 2160,077 - Total ingresos de efectivo 67452,021 - 77035,643 - 86173,924 - 96600,682 -

Ventas al contado 70% (48427,092.00) (54065,920.86) (60482,152.42) (67803,511.30) Ventas al credito 30% (20754,468.00) (23171,108.94) (25920,922.47) (29058,647.70) Recuperacion de ctas por cobrar (19024,929.00) (21240,183.20) (23760,845.59) (26637,093.72) Saldo Ctas. por cobrar al final del año (1729,539.00) (1930,925.75) (2160,076.87) (2421,553.97)

FACTOR DE MODIFICACION PRECIO 10

Unidimensional

DETERMINACION FLUJOS DE BENEFICIOSPARA CALCULO DE VAN Y TIR

Este es el detalle de los precios de venta para que nuestra VAN quede en cero (0) y nuestra TIR sea igual a la

Este es el detalle de los precios de venta para que nuestra VAN quede en cero (0) y nuestra TIR sea igual a la Tasa de Corte.


61

Cantidad Precio Vida Depreciación Depreciación FLUJOSUnitario Total Util Anual Acumulada TERMINALES

Activos FijosMaquinaria

Estufa Industrial 2 20,000.00 40,000.00 5 7,920.00 31,680.00 8,320.00Licuadora Industrial 4 2,000.00 8,000.00 5 1,584.00 6,336.00 1,664.00Mesa de metal 4 2,000.00 8,000.00 5 1,584.00 6,336.00 1,664.00Coladores Grandes 3 150.00 450.00 1 445.50 1,782.00 -1,332.00

Total Depreciación Maquinaria 11,533.50 10,316.00Equipo

Computadora Portatil 1 12,000.00 12,000.00 5 2,376.00 9,504.00 2,496.00Impresora multifuncional 1 9,000.00 9,000.00 5 1,782.00 7,128.00 1,872.00Telefono inalambrico Panasonic 3 600.00 1,800.00 5 356.40 1,425.60 374.40Aire acondicionado tipo mini split 1 8,000.00 8,000.00 5 1,584.00 6,336.00 1,664.00Computadora de Escritorio 3 10,000.00 30,000.00 5 5,940.00 23,760.00 6,240.00

Total de Activos y Depreciación Equipo 117,250.00 12,038.40 12,646.40

23,571.90 22,962.40Mobiliario de Administración

Escritorios 3 1,500.00 4,500.00 5 891.00 3,564.00 936.00Silla Secretarial 3 1,000.00 3,000.00 5 594.00 2,376.00 624.00Silla Ejecutiva 1 2500.00 2,500.00 5 495.00 1,980.00 520.00Silla de Espera 5 500.00 2,500.00 5 495.00 1,980.00 520.00Archivo metalico de 4 gavetas 2 2,200.00 4,400.00 5 871.20 3,484.80 915.20Grapadora 3 60.00 180.00 1 178.20 712.80 -532.80Lapiceros 3 120.00 360.00 5 71.28 285.12 74.88Estantes de Papeleria 3 80.00 240.00 1 237.60 950.40 -710.40

TOTAL DEPRECIACION ADMINISTRACION 17,680.00 3,833.28 2,346.88ACTIVOS DE VENTASVehiculo 1 85000.00 85,000.00 5 16,830.00

0.00 1 0.000.00 1 0.00

TOTAL DEPRECIACION VENTAS 85,000.00 16,830.00252,180.00 44,235.18 109,620.72 25,309.28

Cuadro de Depreciaciones

Total Depreciación

TOTAL DEPRECIACION DEPTO. PRODUCCION.


62

Cantidad Precio Vida Depreciación Depreciación FLUJOSUnitario Total Util Anual Acumulada TERMINALES

Activos FijosMaquinaria

Estufa Industrial 2 20,000.00 40,000.00 5 7,920.00 31,680.00 8,320.00Licuadora Industrial 4 2,000.00 8,000.00 5 1,584.00 6,336.00 1,664.00Mesa de metal 4 2,000.00 8,000.00 5 1,584.00 6,336.00 1,664.00Coladores Grandes 3 150.00 450.00 1 445.50 1,782.00 -1,332.00

Total Depreciación Maquinaria 11,533.50 10,316.00Equipo

Computadora Portatil 1 12,000.00 12,000.00 5 2,376.00 9,504.00 2,496.00Impresora multifuncional 1 9,000.00 9,000.00 5 1,782.00 7,128.00 1,872.00Telefono inalambrico Panasonic 3 600.00 1,800.00 5 356.40 1,425.60 374.40Aire acondicionado tipo mini split 1 8,000.00 8,000.00 5 1,584.00 6,336.00 1,664.00Computadora de Escritorio 3 10,000.00 30,000.00 5 5,940.00 23,760.00 6,240.00

Total de Activos y Depreciación Equipo 117,250.00 12,038.40 12,646.40

23,571.90 22,962.40Mobiliario de Administración

Escritorios 3 1,500.00 4,500.00 5 891.00 3,564.00 936.00Silla Secretarial 3 1,000.00 3,000.00 5 594.00 2,376.00 624.00Silla Ejecutiva 1 2500.00 2,500.00 5 495.00 1,980.00 520.00Silla de Espera 5 500.00 2,500.00 5 495.00 1,980.00 520.00Archivo metalico de 4 gavetas 2 2,200.00 4,400.00 5 871.20 3,484.80 915.20Grapadora 3 60.00 180.00 1 178.20 712.80 -532.80Lapiceros 3 120.00 360.00 5 71.28 285.12 74.88Estantes de Papeleria 3 80.00 240.00 1 237.60 950.40 -710.40

TOTAL DEPRECIACION ADMINISTRACION 17,680.00 3,833.28 2,346.88ACTIVOS DE VENTASVehiculo 1 85000.00 85,000.00 5 16,830.00

0.00 1 0.000.00 1 0.00

TOTAL DEPRECIACION VENTAS 85,000.00 16,830.00252,180.00 44,235.18 109,620.72 25,309.28

Cuadro de Depreciaciones

Total Depreciación

TOTAL DEPRECIACION DEPTO. PRODUCCION.

Pago de Seguro por Producto 10,000.00 Gastos de Instalacion 15,000.00 Gastos de Constitucion 10,000.00

Total 35,000.00Total a Amortizar Anual 8,750.00

TotalAmortizacion

anualGastos de organizacion 35,000.00 8,750.00 Estudio Factibilidad - - Gastos de instalacion 30,000.00 7,500.00 Totales 65,000.00 16,250.00

CIF 11,375.00ADMINISTRACION 3,250.00VENTAS 1,625.00 TOTAL 16,250.00

Amortización de los Pre Operativos

VAN 1888,013.23

TIR 79.56%

IR 2.01

1 Años

PRID 4 Meses

4 Dias

Valor del Dinero en el Tiempo


63

VAN 1888,013.23

TIR 79.56%

IR 2.01

1 Años

PRID 4 Meses

4 Dias

Valor del Dinero en el Tiempo

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4Inventario Inicial 0.00 342,240.01 386,002.53 429,623.60

+ Costo de Producción 4449,120.10 4648,086.55 5172,640.20 5883,675.64= Producto Disponible para la Venta 4449,120.10 4990,326.56 5558,642.72 6313,299.24- Inventario Final 342,240.01 386,002.53 429,623.60 488,742.27= Costo de Venta 4106,880.09 4604,324.03 5129,019.13 5824,556.97

Costo de lo Vendido

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4Unidades a Vender 109,812 114,578 119,344 124,110

+ Inventario Final Deseado 9,151 9,548 9,945 10,343= Requerido por Producción 118,963 124,126 129,289 134,453- Inventario Inicial 0 9,151 9,548 9,945= Unidades a Producir 118,963 114,975 119,741 124,507

9,914

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4Unidades a Producir 118,963 114,975 119,741 124,507

* Unidades requeridas (Coco) 5 5 5 5= # de cocos Requeridas 594,815.00 574,875.83 598,705.83 622,535.83* Costo por coco 5.00 5.3500 5.75 6.19 = Costo de Materia Prima 2974,075.00 3075,585.71 3440,103.85 3856,036.88 = Costo Unitario 25.00 26.75 28.73 30.97


* Unidades requeridas 5 5.0000 5.0000 5.0000= total unidades requeridas 594,815 574,875.83 598,705.83 622,535.83* Costo por unidad 1.00 1.07 1.15 1.24 = Costo de Materia Prima 594815 615,117.14 688,020.77 771,207.38 = Costo Unitario 5.00 5.35 5.75 6.19

Componentes Año 1 Año 2 Año 3 Año 4Total Requerido 3568,890.00 3690,702.85 4128,124.62 4627,244.25 Mas Inv. Final MP 297,407.50 307,558.57 344,010.38 385,603.69 Total 3866,297.50 3998,261.42 4472,135.00 5012,847.94 Menos Inventario Inicial MP - 297,407.50 307,558.57 344,010.38

= MP a comprar 3866,297.50 3700,853.92 4164,576.43 4668,837.56 = Total Costo Unitario 30.00 32.10 34.48 37.16

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Compra de contado 30% 1159,889.25 1110,256.18 1249,372.93 1400,651.27

Proveedores (Credito) 70% 2706,408.25 2590,597.74 2915,203.50 3268,186.29

COMPRA TOTAL 3866,297.50 3700,853.92 4164,576.43 4668,837.56

Presupuesto de compra de materia prima.

Cuadro Resumen de Materia Prima

Limon

Cuadro de Producción (Unidades)

Cuadro de Materia Prima

Cocos.



64

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4Unidades a Vender 109,812 114,578 119,344 124,110

+ Inventario Final Deseado 9,151 9,548 9,945 10,343= Requerido por Producción 118,963 124,126 129,289 134,453- Inventario Inicial 0 9,151 9,548 9,945= Unidades a Producir 118,963 114,975 119,741 124,507

9,914


* Unidades requeridas (Coco) 5 5 5 5= # de cocos Requeridas 594,815.00 574,875.83 598,705.83 622,535.83* Costo por coco 5.00 5.3500 5.75 6.19 = Costo de Materia Prima 2974,075.00 3075,585.71 3440,103.85 3856,036.88 = Costo Unitario 25.00 26.75 28.73 30.97


* Unidades requeridas 5 5.0000 5.0000 5.0000= total unidades requeridas 594,815 574,875.83 598,705.83 622,535.83* Costo por unidad 1.00 1.07 1.15 1.24 = Costo de Materia Prima 594815 615,117.14 688,020.77 771,207.38 = Costo Unitario 5.00 5.35 5.75 6.19

Componentes Año 1 Año 2 Año 3 Año 4Total Requerido 3568,890.00 3690,702.85 4128,124.62 4627,244.25 Mas Inv. Final MP 297,407.50 307,558.57 344,010.38 385,603.69 Total 3866,297.50 3998,261.42 4472,135.00 5012,847.94 Menos Inventario Inicial MP - 297,407.50 307,558.57 344,010.38

= MP a comprar 3866,297.50 3700,853.92 4164,576.43 4668,837.56 = Total Costo Unitario 30.00 32.10 34.48 37.16

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Compra de contado 30% 1159,889.25 1110,256.18 1249,372.93 1400,651.27

Proveedores (Credito) 70% 2706,408.25 2590,597.74 2915,203.50 3268,186.29

COMPRA TOTAL 3866,297.50 3700,853.92 4164,576.43 4668,837.56

Presupuesto de compra de materia prima.

Cuadro Resumen de Materia Prima

Limon

Cuadro de Producción (Unidades)


Cocos.





Operario 1 5,800.00 69,600.00 4,147.20 812.00 1,044.00 5,800.00 5,800.00 1,933.33 6,766.67 0.00 95,903.20 7,991.93

Operario 2 5,800.00 69,600.00 4,147.20 812.00 1,044.00 5,800.00 5,800.00 1,933.33 6,766.67 0.00 95,903.20 7,991.93

Operario 3 5,800.00 69,600.00 4,147.20 812.00 1,044.00 5,800.00 5,800.00 1,933.33 6,766.67 0.00 95,903.20 7,991.93

Operario 4 5,800.00 69,600.00 4,147.20 812.00 1,044.00 5,800.00 5,800.00 1,933.33 6,766.67 0.00 95,903.20 7,991.93

Total 223,200.00 5,040.00 6,480.00 36,000.00 36,000.00 12,000.00 42,000.00 0.00 594,403.20 49,533.60

L.

AÑO 2




Operario 1 6,380.00 76,560.00 4,147.20 893.20 1,148.40 6,380.00 6,380.00 2,552.00 7,443.33 0.00 105,504.13 8,792.01

Operario 2 6,380.00 76,560.00 4,147.20 893.20 1,148.40 6,380.00 6,380.00 2,552.00 7,443.33 0.00 105,504.13 8,792.01

Operario 3 6,380.00 76,560.00 4,147.20 893.20 1,148.40 6,380.00 6,380.00 2,552.00 7,443.33 0.00 105,504.13 8,792.01

Operario 4 6,380.00 76,560.00 4,147.20 893.20 1,148.40 6,380.00 6,380.00 2,552.00 7,443.33 0.00 105,504.13 8,792.01

Total 20,460.00 245,520.00 5,544.00 7,128.00 39,600.00 39,600.00 15,840.00 46,200.00 0.00 653,995.20 54,499.60

L.

AÑO 3




Operario 1 7,018.00 84,216.00 4,147.20 982.52 1,263.24 7,018.00 7,018.00 3,509.00 8,187.67 0.00 116,341.63 9,695.14

Operario 2 7,018.00 84,216.00 4,147.20 982.52 1,263.24 7,018.00 7,018.00 3,509.00 8,187.67 0.00 116,341.63 9,695.14

Operario 3 7,018.00 84,216.00 4,147.20 982.52 1,263.24 7,018.00 7,018.00 3,509.00 8,187.67 0.00 116,341.63 9,695.14

Operario 4 7,018.00 84,216.00 4,147.20 982.52 1,263.24 7,018.00 7,018.00 3,509.00 8,187.67 0.00 116,341.63 9,695.14

Total 22,506.00 270,072.00 24,883.20 6,098.40 7,840.80 43,560.00 43,560.00 21,780.00 50,820.00 0.00 721,262.40 60,105.20

L.

AÑO 4




Operario 1 7,719.80 92,637.60 4,147.20 1,080.77 1,389.56 7,719.80 7,719.80 5,146.53 9,006.43 18,012.87 146,860.57 12,238.38

Operario 2 7,719.80 92,637.60 4,147.20 1,080.77 1,389.56 7,719.80 7,719.80 5,146.53 9,006.43 18,012.87 146,860.57 12,238.38

Operario 3 7,719.80 92,637.60 4,147.20 1,080.77 1,389.56 7,719.80 7,719.80 5,146.53 9,006.43 18,012.87 146,860.57 12,238.38

Operario 4 7,719.80 92,637.60 4,147.20 1,080.77 1,389.56 7,719.80 7,719.80 5,146.53 9,006.43 18,012.87 146,860.57 12,238.38

Total 24,756.60 297,079.20 24,883.20 6,708.24 8,624.88 47,916.00 47,916.00 31,944.00 55,902.00 111,804.00 910,690.32 75,890.86

L.









Total 19,000.00 228,000.00 12,441.60 2,660.00 3,420.00 19,000.00 19,000.00 6,333.33 22,166.67 0.00 0.00 0.00 313,021.60 26,085.13

L.

AÑO 2




Total 20,900.00 250,800.00 12,441.60 2,926.00 3,762.00 20,900.00 20,900.00 8,360.00 24,383.33 0.00 0.00 0.00 344,472.93 28,706.08

L.

AÑO 3




Total 22,990.00 275,880.00 12,441.60 3,218.60 4,138.20 22,990.00 22,990.00 11,495.00 26,821.67 0.00 0.00 0.00 379,975.07 31,664.59

L.

AÑO 4




Total 25,289.00 303,468.00 12,441.60 3,540.46 4,552.02 25,289.00 25,289.00 16,859.33 29,503.83 59,007.67 0.00 0.00 479,950.91 39,995.91

L.

104,095.07









Total Carga Social


65

AÑO 1




Contador 9,000.00 108,000.00 4,147.20 1,260.00 1,620.00 9,000.00 9,000.00 3,000.00 10,500.00 0.00 146,527.20 12,210.60


Vigilante 5,500.00 66,000.00 4,147.20 770.00 990.00 5,500.00 5,500.00 1,833.33 6,416.67 0.00 91,157.20 7,596.43

Total 40,000.00 480,000.00 20,736.00 5,600.00 7,200.00 40,000.00 40,000.00 13,333.33 46,666.67 0.00 653,536.00 54,461.33

L.

AÑO 2




Contador 9,900.00 118,800.00 4,147.20 1,386.00 1,782.00 9,900.00 9,900.00 3,960.00 11,550.00 0.00 171,325.20 14,277.10


Vigilante 6,050.00 72,600.00 4,147.20 847.00 1,089.00 6,050.00 6,050.00 2,420.00 7,058.33 0.00 106,311.53 8,859.29

Total 31,350.00 376,200.00 20,736.00 6,160.00 7,920.00 44,000.00 44,000.00 17,600.00 51,333.33 0.00 763,749.33 63,645.78

L.

AÑO 3



Asistente Administrativa 9,075.00 108,900.00 4,147.20 1,270.50 1,633.50 9,075.00 9,075.00 4,537.50 10,587.50 0.00 158,301.20 13,191.77 Contador 10,890.00 130,680.00 4,147.20 1,524.60 1,960.20 10,890.00 10,890.00 5,445.00 12,705.00 0.00 189,132.00 15,761.00


Vigilante 6,655.00 79,860.00 4,147.20 931.70 1,197.90 6,655.00 6,655.00 3,327.50 7,764.17 0.00 117,193.47 9,766.12

Total 34,485.00 413,820.00 20,736.00 6,776.00 8,712.00 48,400.00 48,400.00 24,200.00 56,466.67 0.00 842,890.67 70,240.89

L.

AÑO 4



Asistente Administrativa 9,982.50 119,790.00 4,147.20 1,397.55 1,796.85 9,982.50 9,982.50 6,655.00 11,646.25 23,292.50 198,672.85 16,556.07 Contador 11,979.00 143,748.00 4,147.20 1,677.06 2,156.22 11,979.00 11,979.00 7,986.00 13,975.50 27,951.00 237,577.98 19,798.17


Vigilante 7,320.50 87,846.00 4,147.20 1,024.87 1,317.69 7,320.50 7,320.50 4,880.33 8,540.58 17,081.17 146,799.34 12,233.28

Total 37,933.50 455,202.00 20,736.00 7,453.60 9,583.20 53,240.00 53,240.00 35,493.33 62,113.33 124,226.67 1058,206.13 88,183.84

L.













Operario 1 5,800.00 69,600.00 4,147.20 812.00 1,044.00 5,800.00 5,800.00 1,933.33 6,766.67 0.00 95,903.20 7,991.93

Operario 2 5,800.00 69,600.00 4,147.20 812.00 1,044.00 5,800.00 5,800.00 1,933.33 6,766.67 0.00 95,903.20 7,991.93

Operario 3 5,800.00 69,600.00 4,147.20 812.00 1,044.00 5,800.00 5,800.00 1,933.33 6,766.67 0.00 95,903.20 7,991.93

Operario 4 5,800.00 69,600.00 4,147.20 812.00 1,044.00 5,800.00 5,800.00 1,933.33 6,766.67 0.00 95,903.20 7,991.93

Total 223,200.00 5,040.00 6,480.00 36,000.00 36,000.00 12,000.00 42,000.00 0.00 594,403.20 49,533.60

L.

AÑO 2




Operario 1 6,380.00 76,560.00 4,147.20 893.20 1,148.40 6,380.00 6,380.00 2,552.00 7,443.33 0.00 105,504.13 8,792.01

Operario 2 6,380.00 76,560.00 4,147.20 893.20 1,148.40 6,380.00 6,380.00 2,552.00 7,443.33 0.00 105,504.13 8,792.01

Operario 3 6,380.00 76,560.00 4,147.20 893.20 1,148.40 6,380.00 6,380.00 2,552.00 7,443.33 0.00 105,504.13 8,792.01

Operario 4 6,380.00 76,560.00 4,147.20 893.20 1,148.40 6,380.00 6,380.00 2,552.00 7,443.33 0.00 105,504.13 8,792.01

Total 20,460.00 245,520.00 5,544.00 7,128.00 39,600.00 39,600.00 15,840.00 46,200.00 0.00 653,995.20 54,499.60

L.

AÑO 3




Operario 1 7,018.00 84,216.00 4,147.20 982.52 1,263.24 7,018.00 7,018.00 3,509.00 8,187.67 0.00 116,341.63 9,695.14

Operario 2 7,018.00 84,216.00 4,147.20 982.52 1,263.24 7,018.00 7,018.00 3,509.00 8,187.67 0.00 116,341.63 9,695.14

Operario 3 7,018.00 84,216.00 4,147.20 982.52 1,263.24 7,018.00 7,018.00 3,509.00 8,187.67 0.00 116,341.63 9,695.14

Operario 4 7,018.00 84,216.00 4,147.20 982.52 1,263.24 7,018.00 7,018.00 3,509.00 8,187.67 0.00 116,341.63 9,695.14

Total 22,506.00 270,072.00 24,883.20 6,098.40 7,840.80 43,560.00 43,560.00 21,780.00 50,820.00 0.00 721,262.40 60,105.20

L.

AÑO 4




Operario 1 7,719.80 92,637.60 4,147.20 1,080.77 1,389.56 7,719.80 7,719.80 5,146.53 9,006.43 18,012.87 146,860.57 12,238.38

Operario 2 7,719.80 92,637.60 4,147.20 1,080.77 1,389.56 7,719.80 7,719.80 5,146.53 9,006.43 18,012.87 146,860.57 12,238.38

Operario 3 7,719.80 92,637.60 4,147.20 1,080.77 1,389.56 7,719.80 7,719.80 5,146.53 9,006.43 18,012.87 146,860.57 12,238.38

Operario 4 7,719.80 92,637.60 4,147.20 1,080.77 1,389.56 7,719.80 7,719.80 5,146.53 9,006.43 18,012.87 146,860.57 12,238.38

Total 24,756.60 297,079.20 24,883.20 6,708.24 8,624.88 47,916.00 47,916.00 31,944.00 55,902.00 111,804.00 910,690.32 75,890.86

L.







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CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4Planilla de Administracion 653,536.00 763,749.33 842,890.67 1058,206.13 Papeleria 5,000.00 5,350.00 5,745.90 6,194.08 Electricidad 9,000.00 9,630.00 10,342.62 11,149.34 Telefono, Internet, celular 10,000.00 10,700.00 11,491.80 12,388.16 Gastos de representación - - - - Combustible - - - - Aseo 60,000.00 64,200.00 68,950.80 74,328.96 Mantenimiento vehículo - - - - Seguros 5,000.00 5,350.00 5,745.90 6,194.08 Agua Potable 2,400.00 2,568.00 2,758.03 2,973.16 Sub-total 744,936.00 861,547.33 947,925.72 1171,433.92 Depreciaciones 3,833.28 3,833.28 3,833.28 3,833.28 Amortizaciones 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 TOTAL GASTOS ADMINISTRACION 752,019.28 868,630.61 955,009.00 1178,517.20

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4Planilla De Ventas 313,021.60 344,472.93 379,975.07 479,950.91 Publicidad 67,200.00 71,904.00 77,224.90 83,248.44 Aseo 60,000.00 64,200.00 68,950.80 74,328.96 Telefono, Internet, celular 3,000.00 3,210.00 3,447.54 3,716.45 Gastos de representación - - - - Combustible 30,000.00 32,100.00 34,475.40 37,164.48 Gastos de envío - - - - Mantenimiento vehículo 20,000.00 21,400.00 22,983.60 24,776.32 Seguros - - - - Otros gastos - - - - Sub-total 493,221.60 537,286.93 587,057.30 703,185.56 Depreciaciones 16,830.00 16,830.00 16,830.00 16,830.00 Amortizaciones 1,625.00 1,625.00 1,625.00 1,625.00 TOTAL GASTOS ADMINISTRACION 511,676.60 555,741.93 605,512.30 721,640.56

GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE VENTAS


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Capitulo # 5

Conclusiones,

Recomendaciones,

Bibliografía y Anexos.


Conclusiones

A través de la realización del presente trabajo, se pudo determinar que durante el proceso de elaboración del aceite de coco puede ser un proceso tecnológico simplificado, para el cual no es necesario contar ni con grandes instalaciones ni con instrumentos altamente tecnificados, y que va desde la selección de la materia prima hasta el producto terminado.

Según nuestro estudio de mercado, concluimos que nuestro proyecto es realizable, ya que un porcentaje significativo de la población estarían dispuestos a comprar nuestros productos Naturales.

Desde un enfoque técnico, también es realizable nuestro proyecto, puesto que se cuenta con el recurso humano necesario para la realización de los diferentes procesos.

Con el estudio de mercado realizado, se logró identificar que los atributos que fueron de mayor agrado para los encuestados fueron el precio y presentación del producto.

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Capitulo # 5

Conclusiones,

Recomendaciones,

Bibliografía y Anexos.


Recomendaciones

El Plan de Negocio es la guía para la correcta puesta en marcha de su empresa. Es además un documento muy útil que le permitirá analizar si su idea de negocio es viable, si el esfuerzo de inversión que va a realizar permitirá cubrir la devolución del crédito, si fue necesario, y los puestos de trabajo

Se recomienda fortalecer las iniciativas de organización, a efecto de poder influir en políticas nacionales que propicien la inversión en el desarrollo de la comercialización de arreglos florales nivel nacional.

Para poder competir en mercado nacional, es necesario dar a conocer el producto de que estamos laborando y establecer contactos y canales de distribución. Para ello se recomienda hacer un plan de participación y material escrito, como trifolios o folletos, que tengan información sobre el producto, sus características y precios.

Capacitación y entrenamiento constante al personal, para lograr procesos aún más efectivos.

Expandir nuestro mercado, para lograr con ello una mayor cobertura y crecimiento en las ventas.

Buscar certificaciones que nos permita expandir nuestro producto en mercados fuera del área nacional.

Tener un mayor número de proveedores para evitar la falta de la materia prima.

Ampliar los canales de distribución para la maximización de las utilidades.

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Bibliografía

www.google.com

www.monografia.com

www.bch.hn

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http://www.bch.hn/

http://www.monografia.com/

http://www.google.com/


Anexos

Reciba un cordial saludo de parte de los alumnos de Gestión Empresarial de la Universidad Tecnológica de Honduras. Gracias por brindarnos un poco de su apreciable tiempo para contestar nuestra encuesta, para determinar factores importantes del Proyecto en investigación.

Encuesta1. ¿Utiliza usted aceite vegetal?

SI ________ NO _______

Si su respuesta es no, favor pase a la pregunta # 8

2. ¿Qué presentaciones de aceite vegetal compra?8 onza ________16 onza ________32 onza ________48 onza ________1 litro ________2 litros ________1 Galón ________Otros especifique _____________

3. ¿Cada cuanto compra?Semanal ______Quincenal ______Mensual ______

4. ¿Qué cantidad de aceite compra?1 bote ______2 botes ______3 botes ______

5. ¿Donde normalmente lo compra?Tienda conveniencia _____ Bodegas _____Supermercados _____ Otros _____

6. ¿Qué marcas de aceite compra?_______________ ________________

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_______________ ________________

8. ¿Si saliera al mercado un aceite orgánico de coco, lo compraría?Si _____ No ____

Si su respuesta es No pasar a llenar sus datos personales. Final de la encuesta.

8. ¿En qué envase le gustaría comprarlo?Botella plástico ______ Botella de vidrio ______

9. ¿Qué medio de comunicación ve, lee o escucha?Televisión _______ Radio _____Periódicos _______ Internet _____Otros _______

Datos Generales del EncuestadoNombre completo __________________________________ Edad___________Dirección: _________________________________________________________Teléfono:_______________________________ Celular:____________________

GRACIAS POR SU COLABORACION

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Ejemplo de Informe (UTH)

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