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19/06/2015
Disposiciones generales para la proyección de presupuesto
Vigencia 2016
Vicerrectoría Administrativa
Presupuesto
Participativo
2016
Objetivos
1. Fomentar un ambiente participativo de la comunidad
administrativa y académica dentro del proceso de proyección del
anteproyecto de presupuesto institucional para la vigencia 2016.
Presupuesto
Participativo
2016
2. Dar a conocer los lineamientos que deberán tenerse en cuenta en la
elaboración de presupuesto de la vigencia 2016, los cuales se refieren a:
•Las disposiciones legales,
•Los supuestos macroenomómicos,
•Los criterios generales que deben tenerse en cuenta durante el proceso de
programación,
•Los procedimientos que deben seguirse para diligenciar, remitir y registrar la
información correspondiente a las necesidades académicas y administrativas.
Presupuesto
Participativo
2016Objetivos
El Gobierno formulará anualmente el presupuesto de rentas y ley de
apropiaciones, que será presentado al Congreso dentro de los primeros diez días
de cada legislatura.
El presupuesto de rentas y ley de apropiaciones deberá elaborarse, presentarse y
aprobarse dentro de un marco de sostenibilidad fiscal y corresponder al Plan
Nacional de Desarrollo.
Disposiciones Legales Extenas
La Constitución Política - Capítulo III, Artículo 346
Ley de presupuesto General de la Nación
Por el cual se decreta el presupuesto de rentas y recursos de capital y ley de
apropiaciones para la Vigencia.
Presupuesto
Participativo
2016
Los presupuestos de las universidades nacionales, departamentales y municipales
estarán constituidos por aportes del presupuesto Nacional para funcionamiento e
inversión, por los aportes de los entes territoriales, por los recursos y rentas
propias de cada institución.
Las universidades estatales u oficiales recibirán anualmente aportes de los
presupuestos nacional y de las entidades territoriales, que signifiquen siempre un
incremento en pesos constantes, tomando como base los presupuestos de
rentas y gastos, vigentes a partir de 1993.
Disposiciones Legales Extenas
Ley 30 de 1992, capítulo IV, artículo 86
Decreto de liquidación de presupuesto
Por el cual se liquida el Presupuesto General de la Nación para la vigencia, se
detallan las apropiaciones y se clasifican y definen los gastos.
Presupuesto
Participativo
2016
Por medio de los cuales se establece, se modifica y ajusta el Estatuto Presupuestal
de la Universidad Tecnológica de Pereira.
Disposiciones Legales Internas
Acuerdo No. 22 del 2 de noviembre de 2004, Acuerdo No. 6 del 27 de
febrero de 2009, Acuerdo No.23 del 19 de mayo de 2009.
“ El Estatuto constituye la norma del presupuesto de la Universidad Tecnológica
de Pereira y determina los procesos de programación, preparación, ejecución,
modificación, registro, control, seguimiento y evaluación del presupuesto y del
manejo de la tesorería, siendo de obligatorio cumplimiento cada una de las
disposiciones contenida en él ”.
Presupuesto
Participativo
2016
Disposiciones Legales Internas
Planificación
Programación integral
Especialización
Universalidad
Unidad de caja
Equilibrio
Anualidad
Descentralización
Principios que
rigen el presupuesto
de la UTP
Estatuto Presupuestal, Acuerdo No. 22 del 2 de noviembre de 2004, Artículo 5.
Presupuesto
Participativo
2016
Por medio del cual se expide el Manual de Programación Presupuestal de la
Universidad Tecnológica de Pereira.
Disposiciones Legales Internas
Acuerdo No. 23 del 2 de noviembre de 2004
“ Corresponde al Rector dirigir a través de la Vicerrectoría Administrativa la
elaboración y presentación del proyecto de presupuesto, con el fin de presentar
el proyecto para la aprobación del Consejo Superior, previo concepto del
Consejo Académico. El Rector someterá el proyecto de presupuesto a
consideración del Consejo Superior, antes del 20 de noviembre de cada año,
quien lo aprobará mediante Acuerdo antes del 20 de diciembre “.
Presupuesto
Participativo
2016
Por medio del cual se aprueba el direccionamiento estratégico PDI 2008-2019.
Disposiciones Legales Internas
Acuerdo No. 5 del 5 de febrero de 2008
Acuerdo No. 20 del 19 de septiembre de 2003
Por medio del cual se reglamenta el funcionamiento de los programas de pregrado
en jornada especial.
Acuerdo No. 21 del 4 de julio de 2007
Por medio del cual se reglamentan los proyectos especiales administrados bajo la
cuenta de operación comercial y se dictan otras disposiciones relacionadas con los
mismos.
Presupuesto
Participativo
2016
Las principales variables relacionadas con el escenario macroeconómico
que afectan las proyecciones presupuestales para el 2016 y que deben
tenerse en cuenta para la formulación del anteproyecto de presupuesto son:
Escenario Macroeconómico
Presupuesto
Participativo
2016
Fuente: MINHACIENDA (Circular externa 07 del 25/02/15
Fuente: MINHACIENDA (Formulario 2 “Anteproyecto del presupuesto General de la Nación 2016)
El presupuesto de ingresos está compuesto por las rentas propias, los
recursos de capital y los aportes.
Criterios para la proyección de Ingresos
Presupuesto
Participativo
2016
Transferencia
Nación
Funcionamiento
Inversión
APORTESRecursos de
capital
Ingresos
Académicos
Ingresos financieros
INGRESOS
Ingresos varios
Ingresos por
operación comercial
Rentas propias
Criterios para la proyección de Ingresos
Presupuesto
Participativo
2016
Recursos de
capital
Ingresos
Académicos
Ingresos financieros
INGRESOS
Ingresos varios
Ingresos por
operación comercial
Rentas propias
La estimación del Crecimiento de los Recursos
Propios, se proyecta con base en:
•Los supuestos macroeconómicos dados por el
Ministerio de Hacienda y Crédito Público,
•El comportamiento histórico,
•Las fluctuaciones del mercado.
Criterios para la proyección de Ingresos
Presupuesto
Participativo
2016
La estimación del Crecimiento de las Transferencias
de los recursos de la Nación, se proyecta con base
en los supuestos macroeconómicos dados por el
Ministerio de Hacienda y Crédito Público y con el
formulario 2 “Anteproyecto del presupuesto general
de la Nación”
IPC 3%
Transferencia
Nación
Funcionamiento
Inversión
APORTES
Criterios para la proyección de Gastos
Presupuesto
Participativo
2016
FUNCIONAMIENTOSon los egresos que se originan en el normaldesarrollo de las actividades de las diferentesáreas de la Universidad.
SERVICIO A LA DEUDAComprende las apropiaciones para atender elcumplimiento de las obligaciones a cargo dela Universidad por concepto de deuda pública(amortizaciones, intereses y comisiones).
INVERSIONIncluye los proyectos aprobados paralos 7 Objetivos del Plan de DesarrolloInstitucional PDI.
Criterios para la proyección de
“Gastos de Funcionamiento”
Presupuesto
Participativo
2016
Gastos de Personal
Reconocimiento a las personas por la
contraprestación de los servicios prestados
a la Institución. Comprende tanto la
remuneración ordinaria como los valores
asociados a dicha remuneración.
Gastos de Personal
Sueldos de personal de
nómina
Docentes
Administrativos
Trabajadores oficiales
Servicios personales indirectos
Transitorios docentes
Transitorios administrativos
Hora cátedra
Monitores
Honorarios
Presupuesto
Participativo
2016
• Se proyecta con base en la nómina certificada a 31 de
mayo.
• Los salarios se proyectan con valores de 2015 y se
incrementan con el IPC causado en dicha vigencia
más un punto porcentual adicional (Acta Final de
acuerdo de la negociación colectiva pliego de
solicitudes de la organización sindicales de
empleados públicos capítulo universidades).
Sueldos de personal de
nómina
Docentes
Administrativos
Trabajadores oficiales
Criterios para la proyección de
“Gastos de Funcionamiento”
Presupuesto
Participativo
2016
• Se proyecta con base en los topes de contratación para
tiempo completo y medio tiempo otorgados en el primer
semestre.
Servicios personales indirectos
Transitorios docentes
Transitorios administrativos
Hora cátedra
Monitores
Honorarios
• Se proyecta con base en la nómina certificada a 31 de
mayo.
• Se proyecta con base en las horas de docencia directa
contratadas durante el primer semestre.
• Se proyecta con base en las horas programadas durante
el primer semestre y el valor de la hora que incrementa
de acuerdo con el SMMLV.
• Se proyecta con base en el presupuesto vigente y se
incrementa con el IPC proyectado.
Nota: Los salarios se proyectan con valores de 2015 y se incrementan con el IPC causado en dicha
vigencia más un punto porcentual adicional.
Criterios para la proyección de
“Gastos de Funcionamiento”
Presupuesto
Participativo
2016
Gastos Generales
Son los gastos relacionados con la
adquisición de bienes y servicios, viáticos,
impuestos, seguros, y demás gastos
necesarios para que la Universidad cumpla
con las funciones asignadas por la
Constitución y la Ley.
Se proyecta con base en el presupuesto vigente
teniendo en cuenta:
•Los supuestos macroeconómicos,
•El comportamiento histórico,
•Las fluctuaciones del mercado.
Criterios para la proyección de
“Gastos de Funcionamiento”
Presupuesto
Participativo
2016
Gastos Generales
Compra de equipo
Impresos y publicaciones
Arrendamientos
Mantenimiento
Comunicación y transporte
Servicios públicos
Impuestos y multas
Seguros
Materiales y suministros
Viáticos y gastos de viaje
Capacitación
Estatuto Presupuestal, Acuerdo No. 22 del 2 de noviembre de 2004, Capítulo II
Criterios para la proyección de
“Gastos de Funcionamiento”
Presupuesto
Participativo
2016
Transferencias
Corresponde a pagos por transferencias
establecidas por la Ley o norma interna de la
entidad, y por los cuales no se exige ninguna
contraprestación de parte de quienes la
reciben.
Se proyecta de conformidad con las respectivas
normas que las han creado
Transferencias
Cuota de auditaje
Pensiones y jubilaciones
Sentencias y conciliaciones
Otras transferencias
Criterios para la proyección de
“Gastos de Funcionamiento”
Presupuesto
Participativo
2016
Operación Comercial
Son los gastos que realiza la Universidad
para adquirir los bienes y servicios que
participan directamente en el proceso de
comercialización de servicios de docencia,
extensión e investigación.
Se proyecta con base en los comportamientos
históricos de cada uno de los proyectos de docencia,
investigación y extensión.
Criterios para la proyección de
“Gastos de Funcionamiento”
Criterios para la proyección de
“Servicio a la Deuda”
Presupuesto
Participativo
2016
Se proyecta los compromisos adquiridos en el
contrato de empréstito interno celebrado con
Helm Bank S.A para la “Construcción y
Amueblamiento del Bloque Sur Etapa 2 y Aulas
Magistrales”.
Criterios para la proyección de
“Inversión”
Presupuesto
Participativo
2016
Se proyecta con base en el presupuesto
vigente de los proyectos del Plan Desarrollo
Institucional 2015 – 2017 más el crecimiento
del IPC proyectado.
Objetivos PDI
Desarrollo institucional
Cobertura con calidad
Bienestar institucional
Investigación, innovación y extensión
Internacionalización
Impacto regional
Alianzas estratégicas
Proceso de construcción
Presupuesto
Participativo
2016
Preparación y socialización de la información requerida para elaboración delanteproyecto de presupuesto
Presentación de las diposiciones generales para la proyección de presupuesto a la comunidaduniversitaria.
Solicitar la actualización de los roles a desempeñar por cada uno de los funcionarios que debentener permiso de acceso al módulo solicitudes de presupuesto.
Capacitar a los funcionarios sobre el diligenciamiento de la información en el módulo solicitudesde presupuesto.
La Vicerrectoría Administrativa tiene establecida una metodología para la construcción de
presupuesto definida en 4 fases, atendiendo lo estipulado en el estatuto presupuestal así:
Responsable:
Vicerrectoría Administrativa
Duración
19 al 26 de junio
Proceso de construcción
Presupuesto
Participativo
2016
ROL ENVIAR
Responsable de revisar toda la información diligenciada
dentro módulo solicitudes de presupuesto y remitir a la
Vicerrectoría Administrativa para tener en cuenta dentro
de la proyección.
ROL DILIGENCIAR
Responsable de ingresar al módulo solicitudes de
presupuesto para diligenciar y hacer ajustes en los campos requeridos según las necesidades de
presupuesto
ROL CONSULTAR
Sólo podrá consultar la información que se
encuentre subida en el módulo solicitudes de
presupuesto y no podrá realizar ningún ajuste.
Proceso de construcción
Presupuesto
Participativo
2016
Obtención de información base por parte de las dependencias para determinarlas necesidades de presupuesto
Diligenciamiento de las necesidades en el módulo solicitudes de presupuesto.
Priorización plan de compras.
Revisiones previas.
Reuniones de socialización y ajuste de los requerimientos
Responsable:
Vicerrec1toría Administrativa
Depedencias Académicas
Dependencias Administrativas
Decanos
Duración
29 de junio al 14 de agosto
Proceso de construcción
Presupuesto
Participativo
2016
Obtención de información base por parte de las dependencias para determinarlas necesidades de presupuesto
Elaborar proyecciones de ingresos y gastos.
Revisión y ajustes de las necesidades de acuerdo con los ingresos proyectados .
Ajustar anteproyecto con base en las partidas estatales aprobadas.
Presentar y sustentar ante el señor Rector el anteproyecto de presupuesto para su validación.
Responsable:
Vicerrectoría Administrativa
División Financiera
Duración
17 de agosto al 30 septiembre
Proceso de construcción
Presupuesto
Participativo
2016
Tramite para aprobación del proyecto de presupuesto
Socializar el proyecto del presupuesto ante el Consejo Académico para su conocimiento yrecomendación.
Presentar y sustentar el proyecto de presupuesto ante el Consejo Superior para su aprobación institucional (Antes del 20 de noviembre)
Responsable:
Vicerrectoría Administrativa
Rector
Duración
1 octubre al 20 novienbre
Presupuesto
Participativo
2016Solución de dudas e inquietudes
19/06/2015
Agradece su participación en este proceso tan importante que contribuye al fortalecimiento de la planeación institucional y es la base para una
eficiente distribución de los recursos disponibles.
